吉林省白山市中级人民法院驳 回 申 诉 通 知 书(2017)吉06刑申7号刘爱东：你因犯隐匿会计凭证罪一案，对吉林省靖宇县人民法院作出的（2012）靖刑初字第38号刑事判决不服，以股东之间在正常工作中发生矛盾和纠纷是正常的，是民事法律关系，应通过协商或者民事诉讼解决，因为它不是刑事案件；一审认定你归案后不向公安机关交待财务账目的去向，这与事实不符；无论从主观上还是客观上你都没有为了逃避依法查处为目的的拒不交出会计凭证的行为为理由向本院提出申诉。经审查查明的事实与原审认定事实一致。对于你申诉提出的理由，经审查认为：2011年07月31日05时52分至2011年07月31日07时40分，经侦支队对刘爱东的讯问笔录记载：问：2011年5月10日你被靖宇县治安拘留之前发生了什么事：答：当时我在靖宇县宾馆707室见了傅余华、刘方田、隋科平、栾楠楠、李宪堂、ＸＸＸ。……2011年5月10日，大约是吃完晚饭后，我得知靖宇县公安局要治安拘留我，当时我在靖宇县宾馆707室，在场的有ＸＸＸ和李宪堂，我觉得刘兴江要把我彻底撵出江兴公司，所以我就安排ＸＸＸ和李宪堂把傅余华、刘方田、隋科平、栾楠楠一起叫到宾馆里，我和他们说治安拘留不一定几天能出来，让他们选择是否继续留在兴江公司干，当时他们都说不干了，然后我就安排他们不管干与不干都要各自把手里关于兴江公司的相关材料保管好，而且我最害怕的是栾楠楠的财务账，我告诉栾楠楠让她把财务账保管好。问：你让栾楠楠把财务账保管好，指的是哪的财务账？答：是吉林兴江房地产开发有限公司2011年1月份以后的财务账和传票。……问：栾楠楠是否在吉林市交给你吉林兴江公司的财务账？答：我没看见，但当时栾楠楠落在我车上一个黄色的包，之后我又还给她了。……问：你为什么要以陈艳艳的名义将70万元存入工商银行？答：因为我被白山市公安局通缉了用自己的身份证不方便。2011年07月27日19时29分至2011年07月27日21时29分白山市公安局经济犯罪侦查支队对栾楠楠讯问笔录记载：……问：你是因何事被传唤至公安机关的？答：我在吉林兴江房地产开发有限公司任会计，从2011年5月10日晚上刘爱东经理让我们出去躲，我就和吴长华、王宏旭一起在外面躲到现在，……刘爱东是吉林兴江公司的经理，因为兴江公司的法人代表高强要来接手公司，刘爱东就让我们出去躲，具体为什么躲我也说不清楚。……2011年4月中旬，刘兴江派高强到靖宇县接管兴江公司，在此之前，隋科平就将兴江公司的监控给关闭了，开始将图纸等一些重要资料在晚上都拉走了，……直到5月10日下午五、六点钟回到兴江公司，到公司不一会，就通知到县宾馆707刘爱东的房间开会，当时去开会的人有刘方田、刘伟、李宪堂、ＸＸＸ、傅余华、盛春丽还有我（栾楠楠），当天刘爱东要被靖宇县公安局拘留了，刘爱东说刘兴江要来接公司了，大家讨论一下公司是留人还是留东西，刘方田说人和东西都不留，刘爱东最后说今天晚上人和东西全都撤走，还说让把公司的监控关了再搬东西，各部门负责收拾各部门的东西，我（栾楠楠）回到财务室和出纳员吴长华一起将兴江公司的传票还有一些文件装到二三个黑色的塑料袋里，还有我在王丽雪衣柜内发现的一个黄色袋子的传票，……代凤龙让我（栾楠楠）陪他一起去临江，我（栾楠楠）就一同去了临江，……问：你和吴长华、王宏旭为什么要拿走兴江公司的财务账及传票？答：是刘爱东让我将财务账及传票拿走的，具体为什么我不清楚。……同时把账和传票也放到刘爱东的车里，之后我们就分开了。当天刘爱东又将账和传票给我送到了我住宿的红浴盆会馆，他说他拿着账不方便，还让我（栾楠楠）拿着。……问：你与刘爱东始终用电话联系吗？答：是的，因为刘爱东告诉闫方国让我们常换手机和号码，他也总换手机和号码怕让警察监控，但是，刘爱东始终与闫方国联系，闫方国的电话不换，刘爱东联系闫方国以后，再让闫方国和我（栾楠楠）联系。2011年07月28日02时00分至2011年07月28日03时22分，白山市公安局对王宏旭的讯问笔录记载：……栾楠楠从宾馆下来在兴江公司办公室呆了一会就出去了（具体去哪了我不知道），一直到凌晨1点多才回到公司，同时回来的还有出纳员吴长华，她俩回来后就让我帮着她们收拾账本以及传票，我们三人将传票以及账本装在了一个黄颜色的编织袋里，账簿以及传票具体有多少本我记不清了，……应该是兴江公司的账本和传票。……问：为什么要将传票以及账簿拿走？答：应该是刘爱东让拿走的，当时栾楠楠让我帮着拿账本，而且当时拿账本时刘方田以及刘伟也到财务室了，刘方田和刘伟在那看了我们一会，刘方田和刘伟就走了，……我（王宏旭）、栾楠楠、闫方国到吉林当天就看见刘爱东了，时间应该是刘爱东被治安拘留刚放出来，刘爱东问栾楠楠账本藏好了吗，栾楠楠说账本放我（王宏旭）家了，当时我和刘爱东说保证没事，已经藏好了，之后，刘爱东让栾楠楠在吉林给在场所有人一人买了一部电话，和我们说电话勤换着点，别在一个地方呆时间长了，……当时我们俩（王宏旭、栾楠楠）还在桦甸市里的时候，接到邻居电话说公安局的民警到家里找我（王宏旭）和栾楠楠，由于害怕公安机关将栾楠楠抓走，之后我（王宏旭）和闫方国商量后和栾楠楠一起到河北省沧州市呆了9天左右，当时在沧州市的时候闫方国让他的朋友查出栾楠楠已经是网上逃犯，之后我俩就再也没敢使用自己的身份证做任何登记，电话号码也更换了很多个。2011年07月28日09时23分至2011年07月28日10时04分白山市公安局对王宏旭的讯问笔录记载：……2011年5月份，大约在5月20几号的一天，具体是哪天我记不住了，我（王宏旭）跟栾楠楠和闫方国一起去了吉林市，在吉林市的一个叫红浴盆的休闲会馆住的，当时栾楠楠带着公司的账去的，我们（王宏旭、栾楠楠）在我（王宏旭）朋友张浩家把账取出来，带到了吉林市。到吉林市的第二天，刘爱东的保镖郭波给闫方国打电话说，刘爱东来了，要见我们（王宏旭、栾楠楠）让我们（王宏旭、栾楠楠）在宾馆等他，过了一会刘爱东就到了我们宾馆615房间，郭波在楼下等着，刘爱东自己一个人上的楼，在615给我们三个人（王宏旭、栾楠楠、闫方国）说要把账藏好，别让人找到了，要我们经常换手机，别让人发现了，……当时刘爱东下楼时是空手下楼的，接着又打电话给栾楠楠，栾楠楠拿了账下楼了，后来刘爱东又回来一次取落在宾馆的电话，让我们把账拿回去藏好，别让人找到，刘爱东走了以后，我们又把拿去的账带回了桦甸，藏到我（王宏旭）家房子的棚顶上了。2011年06月14日22时15分至2011年06月15日01时01分白山市公安局经济犯罪侦查支队对吴长华讯问笔录记载：……问：吉林兴江房地产开发有限责任公司的财务账都是由谁保管？平时放在什么地方？答：是由我（吴长华）和栾楠楠保管的，财务账平时放在财务室的卷柜里，都是锁着的，我和栾楠楠有卷柜的钥匙。……在2011年5月10日16时左右，栾楠楠给我（吴长华）打电话说刘兴江回靖宇了，让我回公司将公司的财务账封存上，具体怎么回事我都不清楚，刘兴江是谁我也不知道，我就听栾楠楠的话回公司将公司所有的账还有传票都装到一个黑色塑料袋中了，当时栾楠楠也在财务室了，我就将这些财和传票放到了我（吴长华）办公室的桌子上了，对栾楠楠说公司所有的账都在这里了，我就回家了，到了下半夜１点左右，栾楠楠给我打电话说刘爱东让我（吴长华）和她们一起出去躲几天，我就给隋科平打电话问怎么回事，隋科平说既然刘爱东这么说了，就让我和栾楠楠一起走吧，……2011年09月01日22时00分至2011年09月01日23时38分白山市公安局经济犯罪侦查支队对闫方国的讯问笔录记载：……问：刘爱东为什么让你们租房子住躲起来？答：因为刘爱东怕刘兴江找到栾楠楠，后期我知道栾楠楠手里有财务账，怕落在刘兴江的手里，所以才让我们租房子住躲起来。……问：你与栾楠楠、王宏旭在一起的这段时间，刘爱东如何联系你们？答：刘爱东只主动联系过我（闫方国）二次，其余的都是刘伟和郭波给我（闫方国）打电话联系的，然后我（闫方国）再把情况告诉栾楠楠。2011年08月04日13时13分至2011年08月04日13时48分白山市公安局经侦支队对ＸＸＸ的询问笔录记载：……我（ＸＸＸ）到了宾馆后，看见刘爱东在桌子上吃馒头，刘爱东说他要被行政拘留１０天，问我们是否还在公司干，当时傅余华说工程继续干，但刘方田说不干了都离开公司，之后刘爱东同意刘方田的观点，让我们各自把手里的资料都拿走，尤其是栾楠楠手里的财务账。……应该是兴江公司的财务账，但哪一年的账我不知道。……问：栾楠楠具体拿了几个包装在了戴凤龙的车上？答：我记不清了，当时我帮她抬上车时觉得包还挺沉。上述证据结合原审质证的其他证据证明你在2011年5月10日已经知道兴江公司要被接管，你因与公司其他股东之间存在矛盾指使栾楠楠将财务凭证带走。财务资料是公司的重要资料，会计法有明确规定对单位的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告和其他会计资料应当建立档案，妥善保管。你作为公司股东及公司的实际主管人员对此应是明知，却违法安排会计栾楠楠将公司的会计凭证私自带出公司隐匿，并指使栾楠楠等人故意躲避警察，并且在得知自己被通缉后仍抗拒抓捕，你是否为逃避依法查处为目的隐匿会计凭证不是对你追诉的必要条件，你的行为符合追诉的规定。你指使会计人员隐匿会计凭证的行为主观上存在故意，客观上实施了隐匿行为，《中华人民共和国会计法》第四十四条规定：“隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。……”第四十五条：“授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；……”《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一规定：“……隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。……”《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》第八条规定：“隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，涉嫌下列情形之一的，应予立案追诉：（一）隐匿、故意销毁的会计凭证、会计账簿、财务会计报告涉及金额在五十万元以上的；……”你的行为已触犯刑法的相关规定，原审对你以隐匿会计凭证罪进行处罚并无不当。综上，本院认为，你对本案的申诉理由不能成立，你的申诉不符合《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百四十二条规定的重新审判条件，原裁判应予维持。特此通知。二〇一七年十二月七日