山西省壶关县人民法院刑 事 判 决 书（2015）壶刑初字第111号公诉机关壶关县人民检察院。被告人樊某某，住太原市。因涉嫌玩忽职守罪于2015年4月9日被壶关县人民检察院取保候审。壶关县人民检察院以壶检公诉刑诉（2015）75号起诉书指控被告人樊某某犯玩忽职守罪，于2015年9月29日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。壶关县人民检察院指派检察员贾彦峰、彭娟娟出庭支持公诉，被告人樊某某到庭参加诉讼。现已审理终结。壶关县人民检察院指控：2011年4月26日，山西省中小企业局和山西省财政厅联合下发《关于申报2011年国家中小企业发展专项资金项目的通知》（晋企发（2011）26号），各市中小企业局、财政局按照《中小企业发展专项资金管理办法》和《中小企业信用担保资金管理暂行办法》开展工作，向省中小企业局及省财政厅报送中小企业发展专项资金申请报告和项目资料。时任太原市中小企业局规划处处长的被告人樊某某接到文件后，于同年5月3日安排张建桃将上述文件以电子邮件方式转发至各县区，要求县区中小企业管理部门积极组织已进入国家中小企业发展专项资金项目储备库的企业进行项目申报，并将项目资料分别上报市中小企业局和市财政局。随后，山西中特物联科技股份有限公司（以下简称中特公司）申请国家中小企业发展专项资金，并提交相关申报资料。申报资料中显示该项目为在建项目，实际未开工建设，并提供了虚假的环评批复、完税证明和新增设备收据，未按规定提供建筑工程合同及收据。樊某某在对申报项目进行审核过程中，未认真履行职责，未审核出该项目的资料短缺以及虚假内容，将不符合申报条件的项目审核通过。2011年5月9日，太原市中小企业局与太原市财政局联合行文将含有该项目的文件分别上报山西省中小企业局和山西省财政厅。同年7月13日，国家财政部确定对中特公司食品安全追踪RFID智能标签产业化项目无偿资助资金金额为90万元。后经逐级拨付，2011年10月27日，该企业获得项目资金90万元。2014年，国家审计署武汉特派办审计出中特公司以虚假资料骗取国家资金90万元。案发后，该公司将90万元资金退还国库。公诉机关为证明上述事实，向本院提供了相应的证据。公诉机关认为，被告人樊某某作为国家机关工作人员，不认真履行职责，致使国家财产遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人樊某某对公诉机关指控的犯罪事实没有异议。但其认为申报企业资料的真实性应由县区相关职能部门负责，其太原市中小企业局仅是作为中间环节将申报企业的资料经县区相关部门报上来后，再报给省中小企业局，最后的审核应是省级相关职能部门。给国家造成经济损失，其有责任，但鉴于该损失已全部追回，请求法院对其从轻处罚。经审理查明：2011年4月13日，太原市迎泽区经信局、区财政局接到太原市中小企业局和市财政局联合下发的《关于转发省中小企业局、省财政厅关于转发﹤关于做好中小企业发展专项资金项目监督和管理工作的通知﹥的通知》（并企规字（2011）25号），文件规定：各县（市、区）、开发区中小企业局（民营经济主管部门）组织开展储备项目入库工作，在项目库正式开通后，对申请国家中小企业专项资金支持的项目要进行网上申报和进行网上监管。该通知要求：对符合《中小企业发展专项资金管理办法》（财企（2008）179号）（以下简称《管理办法》）的企业项目要以项目库方式进行项目储备，项目库通过“项目管理系统”管理。由申报企业登录“中国中小企业信息网”中的“中小企业发展专项资金项目管理系统”，自行注册企业用户，并填报相关信息，并向县级中小企业（民营经济主管部门）管理部门和财政局提供申请项目储备入库的资料，中小企业主管部门和财政部门对申请资料进行审核，会商推荐储备入库项目。迎泽区经信局和区财政局于2011年4月27日联合行文《关于中小企业项目申报入库的推荐》向太原市中小企业局推荐了6个企业12个项目入库，其中包括山西中特物联科技股份有限公司（以下简称中特公司）的食品安全追踪FRID智能标签产业化项目。2011年4月26日，山西省中小企业局和省财政厅联合下发了《关于申报2011年国家中小企业发展专项资金项目的通知》（晋企发（2011）26号）。各市中小企业局、财政局按照《管理办法》和《担保资金办法》开展工作，向省中小企业局及省财政厅报送中小企业发展专项资金申请报告和项目资料。2011年国家中小企业发展专项资金项目申报资料要求：申请固定资产建设类项目必须是在建项目，并需要提供“环评意见、新增主要设备的购买发票、建筑工程合同及收据、2010年完税证明等资料”。其中《管理办法》规定：省级财政部门和同级中小企业管理部门负责本地区项目资金的申请审核工作；省级中小企业管理部门应会同同级财政部门建立专家评审制度，组织相关技术、财务、市场等方面的专家，依据本办法第三章的规定和当年专项资金的支持方向和支持重点，对申请项目进行评审；省级财政部门应会同同级中小企业管理部门依据专家评审意见确定申报的项目，并在规定的时间内，将《中小企业发展专项资金申请书》、专家评审意见底稿和项目资金申请报告抄送财政部、工业和信息化部。时任太原市中小企业局发展规划处处长的被告人樊某某接到文件后于同年5月3日，安排副处长张建桃将上述文件以电子邮件方式转发至各县区中小企业主管部门，要求县区中小企业管理部门积极组织已进入国家中小企业发展专项资金项目储备库的企业进行项目申报，并将项目资料分别上报市中小企业局和市财政局。同年5月2日，中特公司申请国家中小企业发展专项资金，并提交相关申报资料，经市中小企业局发展规划处处长樊某某对该公司申报项目资料审核，后报太原市财政局对项目财务资料审核后，于同年5月9日经太原市中小企业局党组会议决定，由太原市中小企业局、太原市财政局联合行文将含有该项目的文件分别上报省中小企业局和省财政厅。同年8月23日，山西省中小企业局向市中小企业局以晋企发（2011）68号文件下达2011年国家中小企业发展专项资金项目计划。同年8月26日，山西省财政厅向市财政局以晋财企（2011）134号文件下达2011年国家中小企业发展专项资金预算（拨款）的通知。同年10月27日，太原市财政局向该企业直接支付项目资金90万元。2014年初，国家审计署武汉特派办在对该公司申报项目审计时，发现截止2013年年底该项目尚未开工建设，不符合晋企发（2011）26号文件第二条第一款第二项规定的项目为2012年年底前建成且建设期不超过两年的在建项目之规定。且该公司的申报资料中，完税证明、环评批复均系伪造，并缺失建筑工程合同、购买设备发票等申报资料。该公司申报的项目经国家审计署武汉特派办审计，不符合相关文件规定，其申请获得的专项资金90万元，系违规骗取国家资金。2014年7月20日，太原市财政局电话通知该公司退还，同年9月2日，该公司通过太原市财政局将该资金90万元退还国库。被告人樊某某经侦查机关电话通知，自动到案并如实供述了以上犯罪事实。上述事实，被告人樊某某在开庭审理过程中亦无异议。且有公诉机关提供的到案说明、干部履历表、晋企发（2011）26号文件、并企规字（2011）32号文件、情况说明、项目申报资料、资金下拨凭证、户籍证明等书证；证人刘某某、白某某、高某某、呼某某、上官某某等的证言；被告人的供述与辩解等证据证实，足以认定。本院认为，根据山西省中小企业局和省财政厅联合下发的《关于申报2011年国家中小企业发展专项资金项目的通知》第四条第四款规定：“各市中小企业局、财政局按照《管理办法》和《担保资金办法》开展工作，于2011年5月10日前分别向省中小企业局和省财政厅报送中小企业发展专项资金申请报告和项目资料”，2011年国家中小企业发展专项资金项目申报资料要求：申请固定资产建设类项目必须是在建项目，并需要提供“环评意见、新增主要设备的购买发票、建筑工程合同及收据、2010年完税证明等资料”。被告人樊某某作为太原市中小企业管理局发展规划处处长和该局对2011年国家中小企业发展专项资金项目申报资料的直接审核人，有责任对以上资料的真实性和完整性进行审核。中特公司违反以上规定，将尚未开工建设的项目申报，且未提供建筑工程合同及以虚假的申报资料（完税凭证、环评批复、新增设备发票等均系伪造）骗取国家中小企业发展专项资金90万元。被告人樊某某作为国家机关工作人员，没有认真履行审查职责，致使国家遭受重大经济损失，其行为构成玩忽职守罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人经电话通知后自动到案并如实供述犯罪事实，可以从轻处罚。被骗取的专项资金已全部追回，可以酌情从轻处罚。据此，本院根据被告人的犯罪事实、情节，后果以及被告人的认罪悔罪态度，认为被告人樊某某犯罪情节轻微，不需要判处刑罚，可以免予刑事处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第六十七条第三款、第三十七条之规定，判决如下：被告人樊某某犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向长治市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。审 判 长  吴建兵审 判 员  杜晓雅人民陪审员  胡建斌二〇一五年十二月二十五日书 记 员  张广玲