安徽省六安市金安区人民法院 刑 事 判 决 书 (2015)六金刑初字第00030号 公诉机关安徽省六安市金安区人民检察院。 被告人侯靖，男，1971年5月13日出生于安徽省六安市，中专文化程度，六安市金城汽车销售有限公司法定代表人，住安徽省六安市。被告人侯靖因涉嫌非法出售发票罪，于2013年9月13日被六安市公安局金安分局取保候审，2014年9月12日被六安市金安区人民检察院取保候审。 辩护人孙光璞，安徽大别山律师事务所律师。 被告人权兵，男，1966年5月13日出生于安徽省六安市，汉族，初中文化程度，六安市金城汽车销售有限公司经理，住安徽省六安市裕安区。被告人权兵因涉嫌非法出售发票罪，于2013年11月4日被六安市公安局金安分局取保候审，2014年9月12日被六安市金安区人民检察院取保候审。 辩护人王方宝，安徽英锐律师事务所律师。 六安市金安区人民检察院以金安检刑诉（2014）212号起诉书指控被告人侯靖、权兵犯非法出售发票罪，于2015年1月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2015年3月16日公开开庭审理了本案。六安市金安区人民检察院指派检察员方某出庭支持公诉，被告人侯靖及其辩护人孙光璞、被告人权兵及其辩护人王方宝均到庭参加诉讼。现已审理终结。 六安市金安区人民检察院指控：2008年4月至2009年6月，被告人侯靖先后注册成立六安市裕安区传成农机挂车销售部、六安市裕安区鸿明农机挂车销售部、六安市开发区晓华农机销售部、六安市开发区中信农用车销售部、六安市裕安区华成农机销售部、六安市裕安区传明挂车销售部、六安市经济开发区文盛挂车销售部，在上述七家销售部均没有实际经营情况下，非法出售61张挂车发票给侯某、冯某、陈某等人，票面金额为3721000元。 2009年1月至2009年3月，被告人权兵先后注册成立六安市裕安区华裕挂车销售部、六安市裕安区宏新挂车销售部，在上述两家销售部均没有实际经营情况下，非法出售115张挂车销售发票给冯某、陈某等人，票面金额为7250000元。 2013年9月11日，被告人侯靖主动至公安机关投案；2013年9月23日，被告人权兵被警方抓获。 为认定上述事实，公诉机关当庭举证有书证户籍信息、发票复印件、抓获经过、销售部注册信息，证人侯某、冯某、陈某证言，被告人侯靖、权兵供述和辩解，辨认笔录。 公诉机关认为，被告人侯靖、权兵非法出售发票，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零九条第四款的规定，应当以非法出售发票罪追究二被告人刑事责任。提请本院依法判处。 被告人侯靖、权兵对公诉机关的指控无异议，并自愿认罪。 被告人侯靖的辩护人认为：1、对起诉书指控的罪名和事实不持异议，2、被告人侯靖构成自首，且认罪悔罪，可依法从轻或减轻处罚，建议免于刑事处罚或单处罚金。 被告人权兵的辩护人认为：1、对起诉书指控的罪名和事实不持异议，2、被告人权兵构成自首，且认罪悔罪，可依法从轻或减轻处罚，建议对其适用缓刑。 经审理查明：2008年4月至2009年6月，被告人侯靖先后注册成立六安市裕安区传成农机挂车销售部、六安市裕安区鸿明农机挂车销售部、六安市开发区晓华农机销售部、六安市开发区中信农用车销售部、六安市裕安区华成农机销售部、六安市裕安区传明挂车销售部、六安市经济开发区文盛挂车销售部，在上述七家销售部均没有实际经营情况下，非法出售61张挂车发票给侯某、冯某、陈某等人，票面金额为3721000元。 2009年1月至2009年3月，被告人权兵先后注册成立六安市裕安区华裕挂车销售部、六安市裕安区宏新挂车销售部，在上述两家销售部均没有实际经营情况下，非法出售115张挂车销售发票给冯某、陈某等人，票面金额为7250000元。 2013年9月11日，被告人侯靖主动至公安机关投案；同年9月16日，侯靖向公安机关退缴赃款15万元。2013年9月23日，被告人权兵被警方抓获;同年9月23日，权兵向公安机关退缴赃款5万元。 上述事实，有下列经过庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认。 一、书证 1、户籍证明证实，侯靖、权兵具有完全刑事责任能力。 2、抓获经过证实，侯靖主动投案，权兵被警方抓获。 3、销售部注册信息证实，侯靖、权兵分别注册公司的事实。 4、涉案发票的复印件证实，侯靖、权兵虚开并出售发票的具体事实。 5、六安市本级代管资金专用缴款书复印件证实，侯靖、权兵向公安机关缴款15万元、5万元。 二、证人证言 1、证人侯某的证言证实，2008年至2009年期间，其从侯靖、权兵处以700元每张的价格购买挂车销售发票的事实。 2、证人冯某的证言证实，其名下有鑫源公司、远通公司和金太阳汽车销售公司，以每张价格1800元从侯靖、权兵处购买挂车销售发票的具体事实。 3、证人陈某的证言证实，2009年后，因和别人合伙开六安鑫凯汽车运输服务有限公司，经常以2500元每张的价格从侯靖、权兵处购买挂车销售发票的相关事实。 三、被告人的供述和辩解 1、被告人侯靖的供述证实，其为出售发票赚钱，前后注册7家挂车销售部，领取发票主要是卖给侯某、冯某、陈某三人，还有一部分发票是因为错开或是到期了。这些销售部没有任何实际经营。 有人买发票，会事先电话跟其预约，先谈好价格，然后对方带着公司机构代码、挂车合格证复印件的车架号，然后其在发票上填写相应内容，打印给对方，对方给其现金。 2、被告人权兵的供述证实，2008年至2009年，其为侯靖公司业务员时，侯某、冯某、陈某等人为挂车的事找侯靖开挂车购车发票，侯靖就在工商部门注册几家挂车销售部，后以销售部的名义领取发票，开给侯某等人。其知道这个流程后，就自己注册公司，然后领票再出售给别人。 主要向陈某、冯某开发票，总共不超过100张，就三四个月时间，记得的购货单位有鑫源、东方、鑫凯、安运等。 本院认为：被告人侯靖、权兵违反国家发票管理法规，非法出售发票，其行为均已构成非法出售发票罪。公诉机关指控被告人侯靖、权兵犯罪的事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，本院予以确认。案发后，被告人侯靖主动投案，并如实供述自己的罪行，构成自首；被告人权兵到案后如实供述犯罪事实，具有坦白情节，可依法对两被告人从轻处罚。被告人侯靖、权兵在案件侦查阶段主动退出赃款，可酌情从轻处罚。被告人权兵的辩护人关于权兵构成自首的辩护意见，与本案查明的事实不符，本院不予采纳。二辩护人关于对被告人从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。被告人侯靖、权兵认罪、悔罪态度较好，对其适用缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可依法宣告缓刑。据此，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百零九条第四款、第六十七条第一款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款之规定，判决如下： 一、被告人权兵犯非法出售发票罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金五万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 二、被告人侯靖犯非法出售发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金四万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 三、被告人侯靖退缴在案的违法所得十五万元、被告人权兵违法所得十五万元（其中五万元退缴在案，余款十万元继续追缴）予以没收。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省六安市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张 镇 审 判 员  刘子如 人民陪审员  张 锋 二〇一五年四月一日 书 记 员  李弘宇 附：本案适用《中华人民共和国刑法》的相关条款 第二百零九条：伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处二万元以上二十万元以下罚金;数量巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数量特别巨大的，处七年以上有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 伪造、擅自制造或者出售伪造、擅自制造的前款规定以外的其他发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金;情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 非法出售可以用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，依照第一款的规定处罚。 非法出售第三款规定以外的其他发票的，依照第二款的规定处罚。 第六十七条：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条：判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条：罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第七十二条：对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条：拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。