青海省海东市中级人民法院刑事判决书（2016）青02刑初16号公诉机关青海省海东市人民检察院。被告单位青海安飞电子科技有限责任公司（以下简称青海安飞公司），组织机构代码05914XXXX，单位地址青海省海东地区平安县（现海东市平安区）古驿大道，法定代表人郑昌舜。被告人郑昌舜，男，汉族，出生于1976年2月13日，大学文化，户籍所在地安徽省合肥市，捕前住上海市黄浦区茂名南路9弄5号楼601号，系青海安飞公司法定代表人。2016年1月20日被抓获羁押于上海市黄浦区看守所，同月23日因涉嫌犯合同诈骗罪被刑事拘留，同年2月25日被依法逮捕。现羁押于海东市平安区看守所。辩护人高树升。辩护人祝万甲。被告人傅月琴，女，汉族，出生于1979年11月8日，大学文化，户籍所在地安徽省黄山市，捕前住安徽省合肥市庐阳区桐城路111号6栋205室，系合肥瑞华电子科技有限责任公司（以下简称合肥瑞华公司）副总经理。2016年1月6日因涉嫌犯合同诈骗罪被刑事拘留，同年2月3日被海东市公安局依法取保候审，同年11月2日被海东市人民检察院取保候审，同月17日被我院取保候审。辩护人潘思强。青海省海东市人民检察院以东检公诉刑诉（2016）16号起诉书指控被告单位青海安飞公司及被告人郑昌舜、傅月琴犯合同诈骗罪一案，于2016年11月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2017年1月22日向青海省高级人民法院申请延长审理期限3个月。同年4月25日和5月25日，青海省海东市人民检察院以补侦为由向我院提交东检公诉延（2017）2号、3号延期审理建议书，分别各延长审限一个月，于2017年6月25日补侦完毕建议恢复审理，本案审理期限重新计算。2017年8月30日，在本院第一数字审判法庭公开开庭审理了本案。青海省海东市人民检察院指派检察员张有才、董海强、代英出庭支持公诉，被告人郑昌舜及辩护人高树升、祝万甲，被告人傅月琴及辩护人潘思强等到庭参加诉讼。同年9月25日，本院向青海省高级人民法院申请延长审限3个月；2017年12月25日和2018年3月25日分别向最高人民法院申请延长审理期限3个月。现已审理终结。青海省海东市人民检察院指控：2013年7月30日，被告人郑昌舜以上海明鹤光电科技有限公司（以下简称上海明鹤公司）代表的身份与海东工业园区管委会签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》，同年7月31日注册成立青海安飞公司；8月3日，被告人郑昌舜以青海安飞公司法人代表的身份与深圳市方鼎科技发展有限公司（以下简称方鼎公司）签订了《货物委托采购及进口协议》，协议约定由方鼎公司为青海安飞公司境外采购价值4685.96万美元的生产设备；8月6日，被告人郑昌舜以青海安飞公司的名义与方鼎公司、汇大光电有限公司（以下简称汇大公司）签订了一份《货物采购合同》，约定汇大公司为货物的供货方。同年9月15日，被告人郑昌舜以上海明鹤公司代表的身份与海东工业园区管委会签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（一）》，9月16日以青海安飞公司代表的身份与海东工业园区管委会、上海明鹤公司签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（二）》，合同约定由其名下的上海明鹤公司、安徽安飞照明科技有限责任公司（以下简称安徽安飞公司）、合肥瑞华公司三方组成瑞华电子科技集团，在青海海东工业园区临空综合经济园平西经济区投资建设LED产业化项目。项目公司总投资20亿元，海东工业园区管委会给予税收、土地等相关政策支持，并向项目建设主体青海安飞公司共提供搭桥资金5亿元，并要求第一期放贷3亿元必须用于设备采购。后被告人郑昌舜安排公司员工伪造方鼎公司印章，并以该公司名义向海东工业园区管委会出具保证将第一期贷款3亿元专项用于青海安飞公司设备采购的《承诺函》，并将《货物委托采购及进口协议》及伪造的《承诺函》提交给海东工业园区管委会。同年9月27日，时任上海明鹤公司副总经理的杨某在被告人郑昌舜书面授权委托下，以青海安飞公司法定代表人的身份与海东工业园区开发建设有限公司签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目借款合同》，借款金额为3亿元；9月29日，杨某又以青海安飞公司授权代理人的身份与海东工业园区开发建设有限公司、中国建设银行海东分行签订了《委托贷款合同》，由海东工业园区开发建设有限公司委托中国建设银行海东分行向青海安飞公司发放贷款3亿元，用于海东工业园区LED产业化项目设备采购；合同签订当日，海东工业园区开发建设有限公司转入青海安飞公司3亿元。同年9月29日，青海安飞公司收到3亿元委托贷款后，当日将其中的2.8亿元转入方鼎公司账户，剩余的2000万元用于偿还银行利息；同日，被告人郑昌舜、傅月琴隐瞒事实，且在海东工业园区管委会不知情的情况下在深圳市与方鼎公司签署了《货物委托采购及进口之补充协议》，变更了之前提交给海东工业园区管委会的《货物委托采购及进口协议》的相关内容，并以青海安飞公司的名义与方鼎公司、汇大公司、深圳市三颂科技有限公司（以下简称三颂公司）签订《四方协议》，改变资金用途，将《货物委托采购及进口协议》及《货物采购合同》中确定的由汇大公司以美元形式境外采购变更为汇大公司采购美元货物、三颂公司采购人民币货物；当日，方鼎公司将其中的1.4亿元转入三颂公司，被告人傅月琴与三颂公司工作人员张某1一同将1.4亿元转入合肥瑞华公司账户内；10月29日，方鼎公司将8000万元转入三颂公司，当日该公司将8000万元转入合肥瑞华公司账户；11月26日，方鼎公司将3000万元转入三颂公司，当日该公司将3000万元转入合肥瑞华公司账户。2013年12月30日至2015年4月2日，方鼎公司分10次向汇大公司转款4，826，166.12美元，用于为合肥瑞华公司购买生产所需的发光二极管等货物。被告人郑昌舜将转入合肥瑞华公司账户的2.5亿元资金先后用于自己名下各公司的生产经营，以及用于购买轿车、房产、奢侈品等，予以挥霍。针对上述指控事实，公诉机关当庭出示并宣读了以下证据：1、物证；2、书证；3、证人董某、王某1、贺某、李某1、海某2、严某、武某、潘某、张某1、杨某、王某2、胡某、赵某1、成某、张某2、张某3、张某4、马某1、朱某、戴某1等人的证言；4、被告人郑昌舜、傅月琴的供述与辩解；5、司法鉴定意见等。公诉机关认为，作为青海安飞公司法定代表人的被告人郑昌舜，以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，采取隐瞒事实真相，伪造虚假文件等手段，骗取海东工业园区开发建设有限公司委托贷款资金3亿元；被告人傅月琴在明知该款为海东工业园区开发建设有限公司委托贷款的情况下，协助被告人郑昌舜转移资金，二人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以合同诈骗罪追究被告单位青海安飞公司及被告人郑昌舜、傅月琴的刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，提请本院依法判处。被告人郑昌舜辩解称，其改变资金用途只是挪用，且夜场的花费是为了获得商业利益而为之，购买车辆是为了提升公司形象，三亚购房是为了孝敬父母，无非法占有的主观故意。请求宣告无罪。辩护人高树升、祝万甲辩护意见称，郑昌舜改变资金只是违约行为，不构成合同诈骗罪，所借资金绝大部分用于郑昌舜名下的公司，包括青海安飞公司，且用于青海安飞公司的资金不能算入涉案金额中，其无非法占有的主观故意。虽然郑昌舜在签订和履行合同中确实存在隐瞒和伪造承诺函以及名下的公司没有销售额，但不能以此怀疑借用委贷资金的动机。请求宣告无罪。被告人傅月琴辩解称，其从未产生诈骗的主观故意，亦不知情郑昌舜诈骗的想法。不论其在公司如何被他人称谓，其只是一名打工人员，在公司无任何决策权，不但未得到委贷资金的好处，反而自2015年5月以来长期欠薪，公诉机关指控合同诈骗于法于理均不符。请求宣告无罪。辩护人潘思强辩护意见称，傅月琴虽知道委贷资金并改变资金用途而办理了四方协议及资金接受，但系郑昌舜事先与他人沟通商量接受委贷资金后由其经办的，指控其主观上具有非法占有的事实不清，证据不足，请求宣告无罪。经审理查明，2013年7月30日，被告人郑昌舜以上海明鹤公司代表的身份与海东工业园区管委会签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》，同年7月31日注册成立青海安飞公司；8月3日，被告人郑昌舜以青海安飞公司法人代表的身份与方鼎公司签订了一份《货物委托采购及进口协议》，协议约定由方鼎公司为青海安飞公司境外采购价值4685.96万美元的生产设备；8月6日，被告人郑昌舜以青海安飞公司的名义与方鼎公司、汇大公司签订了一份《货物采购合同》，约定汇大公司为货物的供货方。同年9月15日，被告人郑昌舜以上海明鹤公司代表的身份与海东工业园区管委会签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（一）》，9月16日以青海安飞公司代表的身份与海东工业园区管委会、上海明鹤公司签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（二）》，合同约定由其名下的上海明鹤公司、安徽安飞公司、合肥瑞华公司三方组成瑞华电子科技集团，在青海海东工业园区临空综合经济园平西经济区投资建设LED产业化项目。项目公司总投资20亿元，海东工业园区管委会给予税收、土地等相关政策支持，并向项目建设主体青海安飞公司共提供搭桥资金5亿元，要求第一期放贷3亿元必须用于设备采购。后被告人郑昌舜安排公司员工伪造方鼎公司印章，并以该公司名义向海东工业园区管委会出具保证将第一期贷款3亿元专项用于青海安飞公司设备采购的《承诺函》，并将《货物委托采购及进口协议》及伪造的《承诺函》提交给海东工业园区管委会。同年9月27日，时任上海明鹤公司副总经理的杨某在被告人郑昌舜书面授权委托下，以青海安飞公司法定代表人的身份与海东工业园区开发建设有限公司签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目借款合同》，借款金额为3亿元；9月29日，杨某又以青海安飞公司授权代理人的身份与海东工业园区开发建设有限公司、中国建设银行海东分行签订了《委托贷款合同》，由海东工业园区开发建设有限公司委托中国建设银行海东分行向青海安飞公司发放贷款3亿元，用于海东工业园区LED产业化项目设备采购；合同签订当日，海东工业园区开发建设有限公司转入青海安飞公司3亿元。同年9月29日，青海安飞公司收到3亿元委托贷款后，当日将其中的2.8亿元转入方鼎公司账户，剩余的2000万元用于偿还银行利息；同日，被告人郑昌舜指派傅月琴在海东工业园区管委会不知情的情况下在深圳市与方鼎公司签署了《货物委托采购及进口之补充协议》，变更了之前提交给海东工业园区管委会的《货物委托采购及进口协议》的相关内容，并以青海安飞公司的名义与方鼎公司、汇大公司、三颂公司签订《四方协议》，改变资金用途，将《货物委托采购及进口协议》及《货物采购合同》中确定的由汇大公司以美元形式境外采购变更为由汇大公司采购美元货物、三颂公司采购人民币货物；当日，方鼎公司将其中的1.4亿元转入三颂公司，被告人傅月琴与三颂公司工作人员张某1一同将1.4亿元转入合肥瑞华公司账户内；10月29日，方鼎公司将8000万元转入三颂公司，当日该公司将8000万元转入合肥瑞华公司账户；11月26日，方鼎公司将3000万元转入三颂公司，当日该公司将3000万元转入合肥瑞华公司账户。2013年12月30日至2015年4月2日，方鼎公司分10次向汇大公司转款4，826，166.12美元，用于为合肥瑞华公司购买生产所需的发光二极管等货物。被告人郑昌舜名下的关联公司在未偿还先前在江北开发区、安徽合肥开发区借款，且未征得青海省海东工业园区同意的情况下擅自将转入合肥瑞华公司账户的2.5亿元中的绝大部分资金先后用于自己名下的上海安飞久光光电有限公司（以下简称上海安飞公司）、上海明鹤公司、安徽安飞公司、合肥瑞华公司、青海安飞公司等各关联公司的生产经营，少部分资金用于购买轿车、房产、奢侈品等，予以挥霍。另查明，2017年8月1日，被告人郑昌舜与青海省海东工业园区开发建设有限公司达成刑事退赔协议，郑昌舜将其名下合肥瑞华公司等持有人持有并在国家专利局登记备案的98项专利技术无形资产咨询价值250，000，000元、扣押的有形资产（其中包括在三亚市半山半岛的两套房产、保时捷越野车、LED显示屏）估价105，061，901元以及扣押的现金3，473，000元，共计368，534，901元作为赔偿全部本息损失，全部自愿退赔于青海省海东工业园区开发建设有限公司，青海省海东工业园区开发建设有限公司对郑昌舜的行为表示谅解，请求对郑昌舜从轻或减轻处罚。上述事实有经庭审质证、认证的下列证据证实：一、书证（一）关于LED产业化项目相关合同、委托贷款方面的证据1.（1）《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》证实，2013年9月18日，甲方青海省海东工业园区管理委员会代表董某与乙方上海明鹤公司代表郑昌舜在青海省海东工业园区签订该合同书，主要内容为项目投资内容及效益、项目用地、规划条件、甲方支持政策（税费优惠、相关支持）、乙方责任、保密条款、争议解决、生效条款；（2）《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（一）》证实，2013年9月18日，甲方青海省海东工业园区管理委员会代表董某与乙方上海明鹤公司代表郑昌舜在青海省海东工业园区签订该协议，主要内容为支持乙方项目在海东工业园区尽快建成投产，甲方同意以委托贷款方式为乙方在青海的项目建设主体青海安飞公司共提供搭桥资金5亿元人民币，用于固定资产投资和生产流动资金。委贷资金分两期放贷，第一期3亿元，主要用于LED产业化设备的采购，第二期2亿元，主要用于辅助设备购置和流动资金；（3）《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（二）》证实，2013年9月18日，甲方青海省海东工业园区管理委员会代表董某与乙方上海明鹤公司代表王某2及丙方青海安飞公司代表郑昌舜签订该协议，主要内容为乙方项目建设主体丙方在青海海东工业园区的"飞利浦.瑞华LED产业化项目"建成的所有资产（包括地上建筑物、房屋和新购置的固定资产）在甲方委贷资金未归还前归甲方所有。2.（1）《委托贷款合同》证实，2013年9月29日，借款人（甲方）青海安飞公司授权代理人郑昌舜与委托贷款人（乙方）青海省海东工业园区开发建设有限公司法定代表人董某及代理人（丙方）中国建设银行股份有限公司海东分行负责人海某2共同签订合同编号为WTDK（2013）001的委托贷款合同，主要内容为乙方委托丙方向甲方发放贷款人民币3亿元，用于海东工业园区LED产业化项目的设备购置，借款期限为2年，即从2013年9月27日至2015年9月26日，年利率为9%，按季结算；（2）《飞利浦.瑞华LED产业化项目借款合同》证实，2013年9月27日，甲方（贷方）青海省海东工业园区开发建设有限公司法定代表人董某与乙方（借方）青海安飞公司授权代理人杨某签订《飞利浦.瑞华LED产业化项目借款合同》，主要内容为甲方是园区建设融资平台，应乙方申请，为扶持乙方生产经营，甲方同意通过银行以委托贷款的方式向乙方提供借款，借款金额人民币3亿元，期限为2年（自2013年9月27日起至2015年9月26日止），甲方委托中国建设银行海东支行作为委托贷款发放行。3.《授权委托书》证实，青海安飞电子科技有限公司法定代表人郑昌舜于2013年9月23日授权杨某副总经理代表该公司与海东工业园区开发建设有限公司签署《飞利浦.瑞华LED产业化借款合同》和《委托贷款合同》，合同金额为3亿元，贷款期限2年。4.方鼎公司《承诺函》证实，该公司于2013年9月23日向海东工业园区管委会保证将青海安飞公司支付的约3亿元人民币资金根据协议约定全部用于为青海安飞公司进口设备采购；若该公司将前述款项用于协议以外的其他用途，愿承担由此产生的法律责任。5.海东工业园区管委会专题会议纪要第41期证实，2013年9月26日，根据双方签订的《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》及《补充协议（一）（二）》，决定由海东工业园区开发建设有限公司委托建行海东分行向青海安飞公司借款5亿元，先期放款3亿元，支持项目建设投产。6.（1）青海省海东工业园区开发建设有限公司第七次股东会议决议证实，同意青海省海东工业园区开发建设有限公司委托建行海东分行向青海安飞电子科技有限公司借款5亿元，期限为2年，青海安飞公司以关联企业（合肥瑞华公司、安徽安飞公司）的资产和股东股权分别进行抵押和质押，郑昌舜承担连带保证责任；（2）海东工业园区开发建设有限公司的委托资金来源及使用合法性声明证实，2013年9月26日，该公司向建行海东分行出具的"委托资金来源及使用合法性声明"，向青海安飞公司发放的3亿元贷款为公司自由资金，资金使用合法有效；（3）海东工业园区开发建设有限公司的委托贷款发放通知书及审批手续、转账3亿元支票复印件、委托贷款合同证实，2013年9月28日，海东工业园区开发建设有限公司向建行海东分行出具的"委托贷款发放通知书"，借款人已满足放款条件，请建行海东分行向其发放委托贷款。7.（1）青海安飞公司企业活期明细信息证实，2013年9月29日"发放贷款"3亿元，该公司当日以"设备采购款"名义向方鼎公司汇款2.8亿元；（2）中国建设银行海东市分行电汇凭证、转存凭证证实，2013年9月29日，海东工业园区开发建设有限公司向青海安飞公司转款3亿元，青海安飞公司向方鼎公司转款2.8亿元。（二）关于青海安飞、方鼎等公司注册登记方面的证据8.公司登记申请书、企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司股东（发起人）出资信息、青海安飞公司股东会议决定、青海安飞公司公司章程、"验资报告证实，青海安飞公司于2013年7月31日以实收资本2000万元注册成立，法定代表人郑昌舜。9.（1）档案机读材料、准予设立登记通知书等公司登记注册材料证实，上海明鹤公司成立日期为2012年12月29日，法定代表人为王某2（实为郑昌舜），注册资本实收100万元及登记注册的其他事宜；（2）上海市浦东新区市场监督管理局调取的准予设立登记通知书、验资报告、企业法人营业执照等公司登记注册材料证实，上海安飞公司成立于2013年11月15日，法定代表人为郑昌舜，注册资本实收为1000万元及登记注册其他事宜。10.安徽安飞公司工商注册登记资料证实，安徽安飞公司于2011年10月31日注册成立，法定代表人为郑映松。11.合肥瑞华公司企业登记信息证实，该公司于2009年6月17日登记注册成立，法定代表人为郑映松，2010年8月变更为郑昌舜。2015年4月2日安徽芜湖市中级人民法院根据江北开发有限公司的申请，裁定对安徽安飞公司、合肥瑞华公司的股权解除查封；同年12月25日，海东市中级人民法院根据海东工业园区开发建设有限公司的要求，向合肥市高新开发区市场监督管理所送达（2015）东法保执字第2-3号协助执行通知书，要求冻结合肥瑞华公司工商档案手续及郑昌舜全部股权。12.开户许可证、银行结算账户申请书、企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人代表人授权书、结算账户管理协议证实，上海明鹤公司登记注册于2012年11月29日，法定代表人王某2，财务人员胡某，开户行上海浦东发展银行。13.三颂公司企业法人营业执照、税务登记证、开户许可证、验资报告、机构信用代码、组织机构代码证、本期注册资本备案实收情况明细表、验资事项说明、公司档案资料证实，该公司成立于2013年7月18日，开户行建行深圳市国会大厦支行，法定代表人王某3，认缴实收资本为500万元，股东王某3、张某1。14.方鼎公司企业法人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、对外贸易经营者备案登记表证实，该公司法定代表人为武某，于1998年1月23日注册成立。（三）关于合同所确定的货物采购方面的证据15.《货物委托采购及进口协议》证实，2015年8月3日，委托方青海安飞公司法定代表人郑昌舜与受托方方鼎公司代理人覃某签署《货物委托采购及进口协议》，合同号为×××，主要内容为乙方代理甲方向甲方指定的供应商支付货款，然后以一般贸易的方式从深圳口岸进口一批生产设备，甲方确认的货物总价格为：46，859，600美元。16.《货物采购合同》证实，方鼎公司与青海安飞公司及汇大公司于2013年8月6日签订《货物采购合同》，合同号为×××-01，即方鼎公司为货物的代理方，青海安飞公司为货物的购买方，汇大公司为货物的供货方，设备总价为46，859，600美元，附采购订单。17.《货物委托采购及进口协议补充协议》证实，委托方青海安飞公司与受托方方鼎公司于2015年9月29日签署该补充协议，将主协议的合同金额46，859，600美元，变更为5，221，276美元及253，023，100元人民币，以美元形式采购货物由汇大公司供货，以人民币形式采购货物由三颂公司供货。18.《四方协议》证实，方鼎公司与青海安飞公司、汇大公司及三颂公司于2013年9月29日签订该协议，合同号为FDKJ-QHAF-HD-SS-20130929，将原来由青海安飞公司向汇大公司采购的合同总金额为46，859，600美元，现变更为青海安飞公司向汇大公司采购货物5，221，276美元及青海安飞公司向三颂公司采购货物253，023，100元人民币，青海安飞公司向方鼎公司以人民币形式支付合同价款。19.《货物采购合同》证实，方鼎公司与青海安飞公司及三颂公司于2013年9月29日签订该采购合同，合同号为×××-01，主要内容为方鼎公司为货物的代理方，青海安飞公司为货物的购买方，三颂公司为货物的供货方。设备总价为人民币253，023，100元，附货物清单。20.采购订单证实，青海安飞公司与方鼎公司于2013年8月3日、9月29日分别从汇大公司采购货物价值1，194，800美元、36，142.70美元、3，883.1美元、3，106.48美元、1，528，149.2美元、74，675美元、1，254，540美元、597，400美元、75，929.54美元、274，804美元，合计5，043，430.02美元。21.付款确认书、中国建设银行股份有限公司活期存款明细账、实时通付款凭证及付款回单证实，方鼎公司于2013年9月29日、10月29日和11月26日向三颂公司分别付款1.4亿元、8000万元、3000万元，三颂公司收到上述款项后立即转入合肥瑞华公司。22.（1）付款确认书证实，方鼎公司确认2013年9月29日向汇大公司共计付款4，826，166.12美元。（2）中国银行（香港）有限公司美元付款底单、特快转账凭证证实，从012-688-92-13114-8账户内共计扣账4，826，166.12美元。23.海关进口货物报关单及深圳海关进口增值税专用缴款书证实，方鼎公司为青海安飞公司从境外购货报关及完税情况。发货通知单证实，方鼎公司通过快递方式于2014年2月至2015年3月向合肥瑞华公司发送发光二极管等货物31次。24.中国建设银行股份有限公司活期存款明细账证实，方鼎公司分别于2013年9月29日、10月29日、11月26日以"代付采购款"、"代付货款"的名义分别将1.4亿元、8000万元、3000万元汇入三颂公司，三颂公司于收款当日将该款转入合肥瑞华公司。25.INVOICE发票证实，汇大公司向青海安飞公司出具的发票共计28张，总金额为5，043，430.02美元。26.合肥瑞华公司原材料入库单、原材料出库单、原材料存货单和LED原材料明细账证实，该公司2013年至2015年入库、出库相关货物情况。（四）税务机关出具的郑昌舜名下相关公司纳税情况的证据27.（1）芜湖市国家税务局纳税服务局出具的涉税协查证明证实，郑昌舜名下的安徽安飞公司于2012年3月20日办理税务登记，2013年存在欠税信息，应缴纳企业所得税759，081.29元，滞纳金149，918.55元。从2012年至2015年该企业开户至今未缴纳税款。（2）安徽省合肥市高新技术产业开发区国税局出具的关于瑞华电子缴纳税款的说明证实，合肥瑞华公司自2009年6月开业至今未缴纳过税款。（3）上海市地方税务局闵行区分局出具的上海明鹤光电会计有限公司税务登记网页页面截图证实，上海明鹤公司于2012年12月4日登记注册，2013年缴纳税款合计26，310.58元，2014年缴纳税款合计44，796.85元，2015年缴纳税款合计40，385.49元。（4）上海市浦东新区地方税务局调取出具的涉税事项调查证明材料证实，上海安飞公司自2014年1月1日开业至2016年6月13日纳税申报情况，经计算共计缴纳个人所得税133，761.02元。（五）关于部分涉案资金在郑昌舜名下各公司的流向及其名下公司账目查询情况的证据28.（1）合肥瑞华公司出具的记账凭证、系统账、银行存款日记账证实，该公司于2013年9月30日向郑昌舜卡号为×××的账户内转入现金2900万元（中国农业银行结算业务申请书）；于9月30日向郑昌舜卡号为×××的账户内转入现金2000万元（合肥瑞华公司资金申付表）；于9月30日向安徽安飞公司转入现金6600万元；于2013年10月31日向郑昌舜卡号为×××的账户内转入现金5000万元（中国农业银行结算业务申请书）；于2013年11月30日向上海明鹤公司转入现金3000万元（中国农业银行结算业务申请书、客户回单业务凭证）；2013年11月30日收到青海安飞公司转来现金1900万元，于2013年12月31日向上海明鹤公司转入现金1000万元；于2013年12月9日向郑昌舜卡号为×××的账户内转入现金4000万元；2013年9月29日收到三颂公司转来现金1.4亿元（中国农业银行大额支付入账通知书）；2013年10月29日收到三颂公司转来现金8000万元（中国农业银行大额支付入账通知书）；2013年11月26日收到三颂公司转来现金3000万元（中国农业银行大额支付入账通知书）。以及该公司2013年至2015年度现金明细账、银行明细账、科目明细账及其他应付账目等。（2）上海明鹤公司记账凭证、对账单证实，该公司自2013年9月2日至2016年3月21日交易明细。其中，2013年11月28日收到合肥瑞华公司转来现金3000万元；于2013年11月29日收到合肥瑞华公司转来现金2000万元；于2014年1月10日收到合肥瑞华公司转来现金1000万元；于2014年2月5日收到合肥瑞华公司转来现金500万元；于2014年11月27日收到合肥瑞华公司转来现金500万元。（3）安徽安飞公司系统账证实，该公司2013年至2015年度现金明细账、银行明细账、科目明细账及其他应付账。（4）上海安飞公司尾号0501账户明细证明，截至2014年1月16日，该账号无余额。（5）傅月琴、王某2、胡某汇总整理的"安飞财务数据汇总"证实，郑昌舜名下各公司的财务数据汇总。（6）农业银行安徽分行安全保卫部出具的"个人账户活期交易明细导出表"、"个人账户主档信息"证实，郑昌舜在农行合肥芜湖路支行账号为×××的账户从2013年9月30日至2015年6月16日汇入资金2700万元及消费情况，余额为2455.59元。（7）工商银行上海市莘庄支行郑昌舜账号为×××的开户资料及交易明细证实，郑昌舜名下的该银行卡自2013年9月30日起多次汇入大额资金及进行高额消费，该账户无余额。（8）郑昌舜开户登记网页页面截图、账户历史交易明细表证实，郑昌舜×××账户的部分交易情况。合肥瑞华公司2013年9月30日转入2900万，合肥瑞华公司10月31日转入5000万，合肥瑞华公司12月9日转入4000万，12月26日转入上海大昌行众宾汽车销售公司296万元；2014年1月26日转入配偶马某1500万元，同日转入肖忠500万元，7月20日转入保时捷上海汽车销售公司267余万元；其账户最高存入额达8100余万元。该账户余额546.88元。（9）法人账户主档信息证实，合肥瑞华电子科技有限责任公司开户名称为农行合肥芜湖路支行账号×××的账户余额为28，416.02元。（10）合肥瑞华法人账户明细信息证实，2013年9月29日三颂公司转入材料款1.4亿元；2013年9月30日转入郑昌舜×××账户2000万元；2013年10月29日三颂公司转入8000万元；2013年11月26日三颂公司转入3000万元。（11）建行芜湖分行安全保卫部出具的企业活期明细证实，安徽安飞公司自2015年4月15日至8月21日明细，无账户余额。新线存款历史交易明细清单证实，安徽安飞公司交易明细。（12）徽商银行合肥蒙城路支行调取的徽商银行存款账户交易对账单证实，2013年9月30日，合肥瑞华公司转入安徽安飞公司账户6600万元，当日安徽安飞公司将其中的6000万元转入青海安飞公司账户。同日，青海安飞公司将其中的1000万元转入合肥瑞华公司；11月25日青海安飞公司分两次共转入合肥瑞华公司1900万元；2014年1月10青海安飞公司转入合肥瑞华公司1000万元；1月13日青海安飞公司转入合肥瑞华公司1000万元；2015年2月15日青海安飞公司转入合肥瑞华公司160万元；2月28日青海安飞公司转入合肥瑞华公司200万元；3月6日青海安飞公司转入合肥瑞华公司20万元；3月10日青海安飞公司转入合肥瑞华公司35万元；同日青海安飞公司转入合肥瑞华公司15万元；3月12日青海安飞公司转入合肥瑞华公司46万元；3月12日青海安飞公司转入合肥瑞华公司5万元；3月16日青海安飞公司转入合肥瑞华公司12万元；3月18日青海安飞公司转入合肥瑞华公司40万元。另2015年2月9日合肥瑞华公司转入青海安飞公司600万元。（13）上海安飞公司121911724810302账户历史交易明细表证实，该公司自2014年1月16日至2016年4月2日交易明细。上海安飞公司121914948410501及上海明鹤公司121911724850103账户历史交易明细表分别证实，上海安飞公司、上海明鹤公司交易明细。（六）关于郑昌舜名下关联公司涉案资金支出其他相关费用的证据29.合同协议书、授权书、影视广告制作合同、工商银行上海徐家汇支行调取的姚明的开户资料及交易明细证实，合肥瑞华公司与广东省广告股份有限公司上海分公司以及姚明签订合同，合肥瑞华公司成为"姚明品牌代言"企业。根据约定姚明授权合肥瑞华公司合理使用姚明肖像及姓名用于合肥瑞华公司旗下安飞久光品牌广告和商业活动宣传。合肥瑞华公司、广东省广告股份有限公司上海分公司、上海观池文化传播有限公司签订影视广告制作合同，进行"姚明代言人"平面拍摄，影视广告片制作总费用为171万元；合肥瑞华公司向广东省广告股份有限公司上海分公司支付17.1万元。2014年8月6日，从尾号8947的合肥瑞华公司账户向姚明尾号8513账号汇入2648708.74元。中国银行上海市虹桥开发区支行汇兑来账凭证、增值税专用发票、发票接受回执证实，合肥瑞华公司于2014年1月29日向广东省广告股份有限公司上海分公司支付广告费99万元，2013年12月13日支付99万元，2013年12月9日支付40万元，共计238万元；2013年12月20日广东省广告公司向上海观池公司支付72.675万元，2014年6月25日支付72.675万元；《安飞久光央视代理发布合同》证实，广东省广告公司与江西合众光华国际传媒广告有限公司签订的制作发布合肥瑞华公司安飞久光家庭影视广告的内容；《广告委托代理合同》证实，江西合众光华国际传媒广告公司与北京爱果实广告有限公司签订的安飞久光广告代理发布的内容。"备忘录"及姚明代言合同、授权书、合作协议书、付款票据等证实，约定两年的代言费为2000万元，农行结算业务申请书证明向姚明汇款400万元。30.情况说明及其他材料证实，金煤控股集团有限公司将位于上海市徐汇区古美路1528号A3幢4楼的房屋租赁给合肥瑞华公司，租赁期从2012年5月15日起至2017年7月17日止，2015年11月30日提前解约；将位于同一幢楼上3楼的房屋租赁给上海明鹤公司，租赁期从2013年3月1日起至2017年7月17日止，2015年11月30日提前解约。并证明合肥瑞华公司、上海明鹤公司共计支付各项费用2，885，601元，欠付租金、滞纳金、解约金共计2，810，097.82元。31.商铺租赁合同、催债函、解约函、情况说明、退租申请等证实，上海佰畅投资管理有限公司将位于上海市静安区南京西路1333号的上海展览馆中心商务楼北楼102（202）房屋租赁给上海明鹤公司用作商铺，租赁期为2013年12月1日起至2018年11月30日止，并证明上海明鹤公司直至2015年6月1日尚欠上海佰畅公司物业费2，942，660元、滞纳金1，051，200元。32.汽车销售合同、机动车销售发票记账联证实，郑昌舜分别于2013年7月26日、12月26日、12月26日、2014年4月13日以3，228，290元、1，064，400元、1，130，600元、2，645，300元，合计8，068，590元购买保时捷凯宴汽车3辆、911TORBOS轿车1辆，均为刷卡消费。于2013年12月25日以2，960，000元的价格购买宾利欧陆轿车一辆。33.汽车销售合同、发票、转账凭证证实，合肥瑞华公司分别于2014年4月22日、6月9日以379，990元、399，900元购买两辆别克商务车。34.三亚鹿回头旅游区开发有限公司郑昌舜购房信息证实，郑昌舜以其父亲郑映松的名义于2013年10月5日分别以4，904，400元、10，583，600元（共计15，488，000元）在该公司购买两套房产，郑昌舜分三次刷卡（分别为4，904，400元、1，583，600元和9，000，000元）支付全额价款。35.汤某账户交易明细证实，郑昌舜尾号为7688的银行卡分别于2013年12月2日、2014年2月28日、2015年9月29日给汤某尾号1331卡汇入40，100元、46，200元和74，000元。36.个人业务凭证、活期历史明细清单证实，戴某2的工商银行开户信息及尾号3966向周某1工商银行卡尾号0003转入资金600万元。37.工商银行李鑫开户资料及交易明细、个人业务办理凭证证实，2016年6月20日李鑫尾号8927的账户转入朱某尾号2063的账户100万元，6月22日转入198.4万元。38.中国银行孙某开户资料、交易明细证实，2014年6月20日尾号6200的账户内转入资金100万元（同日转出97万余元），22日从郑昌舜尾号7688的账户转入资金150万元，同日分两次全部转出。39.工商银行汇款凭证证实，2015年6月22日，从于爱萍尾号为6832的银行卡上转给郑昌舜尾号为2322的银行卡200万元的事实。（七）关于郑昌舜借款方面的证据40.招商银行上海高安支行调取岳某、李华伟、吴晓天的开户信息证实，郑昌舜尾号7688账户先后于2014年9月29日、10月23日分别汇入李华伟尾号7029账户70，000元和73，706元，郑昌舜尾号7688账户于2014年10月11日汇入岳某5411账户5万元，2015年12月20日吴晓天尾号9001账户汇入郑昌舜尾号7688账户29，4000元。41.夏某处调取的借条、转账凭条证实，2015年5月6日郑昌舜借夏根兴现金100万元。42.招商银行上海分公司调取的夏根兴开户记录及历史交易明细证实，2015年5月6日夏根兴给郑昌舜尾号7688账户借款100万元及6月17日通过尾号7688还款100万元。43.高某处调取的借款等书证证实，郑昌舜于2014年12月8日以书面形式向高某借款500万元,高某出具的情况说明中确定借款的数额为530万元。44.周某2处调取的任萌-郑昌舜打款明细、安徽农村合作金融业务委托书等证实，自2012年起，以任萌、梅泉飞、任蕾名义向郑昌舜、肖忠、合肥瑞华公司、上海明鹤公司转款的事实。45.工商银行宁国支行调取的户名为肖忠的银行交易明细证实，2014年1月26日，郑昌舜7688账户给肖忠转款500万元。（八）关于扣押赃款、赃物方面的证据46.（1）随案移送清单、扣押决定书、扣押清单、照片证实，2016年1月26日，从郑昌舜处扣押诺基亚手机三部，王周云、郑江华、徐军松、饶正车身份证各1张、解放军驾驶证1张、郑江华户口本1本（以上均备注为假证），未启用手机卡20张，苹果笔记本电脑1台；（2）扣押决定书、扣押清单、现金缴款单、扣押现金照片证实，2016年1月20日，侦查人员从郑昌舜处扣押人民币62万元并上交开户行中行海东分行；（3）扣押决定书、照片证实，2016年1月20日，侦查人员从郑昌舜处扣押×××白色保时捷凯宴越野车1辆；（4）扣押决定书证实，2016年1月20日，从郑昌舜处扣押×××招商银行葵花卡、×××农业银行卡、×××工商银行卡各1张。2016年2月4日，从王某2处扣押胶质印章1枚（红色，印有"深圳市方鼎科技发展有限公司"字样）、原子印章1枚（黑色，印有"深圳市方鼎科技发展有限公司"字样）；（5）扣押决定书、扣押清单、照片证实，2016年1月25日，从万某处扣押白色别克GL8商务车1辆；从王某2处依法扣押×××白色别克GL8商务轿车1辆、行驶证1本。王某2对该扣押无异议，称郑昌舜名下上海安飞公司需要购车，但无牌照，其将车牌×××借给公司购买车辆，该牌照并非公司所有；（6）扣押决定书、扣押清单证实，2016年3月21日，从王某2处扣押LED显示屏5块，音响4套，视频会议系统1箱，飞利浦LED灯具44只，电脑主机及显示器，打印机2台、扫描仪1台，DVD5台，研发仪器34台，投影仪3台，保险柜1台，显微镜1只，电风扇、空气净化器、电子秤、配电柜、验钞机、饮水机各1台，电缆线1箱，电话机63台，研发材料5箱，文具用品6箱，天翼宽带政企网点3台，网络机柜设备1组；（7）扣押决定书、扣押清单证实，2016年3月31日，侦查人员从上海明鹤公司王某2等人处扣押218英寸家庭影音娱乐系统显示屏1套，162英寸家庭影音娱乐系统显示屏2套，DVD1台，功放3台，音响2个，视频处理器3套，海尔冰箱1台，打印机1台，百盛电脑1台，保险柜1台，苹果电脑（一体机）1台；（8）扣押决定书、扣押清单证实，2016年4月1日，从上海机场德高运量广告有限公司扣押162英寸LED显示屏（9×5）2套（虹桥机场）、162英寸LED显示屏（9×5）2套（浦东机场）、LED显示屏备屏2块；（9）活期存款司法冻结解冻通知书证实，2015年12月17日，对青海安飞公司账户予以冻结，冻结时账面余额为152，019.24元。47.农行个人结算业务申请书、收条证实，2016年4月14日，张某4通过赵某2账户向海东市公安局账户退款2，703，000元。48.海东市公安局查封决定书、协助查封通知书、三亚市房产信息中心预售备案登记查询单证实，户名为郑映松，在新佳高尔夫海景酒店公寓一期1号至4号楼有一119.78㎡住房一套，合同总金额为4，904，400元。三亚市房产信息中心预售备案登记机读查询单载明户名为郑映松，在半山半岛（鹿回头小东海A26、A26-1地块3C栋）有一房号为3-C-1002住房一套。该局于2016年3月31日将郑映松名下的位于海南三亚的两处房产查封。49.查封决定书证实，海东市公安局于2016年9月12日对青海安飞公司整体厂房进行查封。（九）其他证明性材料50.瑞华电子专利状态一览表及专利申报明细证实，自2010年起至2016年，为合肥瑞华公司代理专利申报LED产品专利合计98项。51.保全程序开始通知书证实，从2016年6月26日开始，98项专利进入保全状态。52.（1）徽商银行人民币委托贷款合同、委托贷款补充协议、借款合同、委托贷款合同证实，合肥瑞华公司于2010年12月22日经合肥高新建设投资集团公司委托在徽商银行高新开发区支行贷款5000万元，于2009年7月3日从合肥高新技术开发区科技实业发展公司借款3000万元。安徽安飞公司于2012年1月4日经江北开发有限责任公司委托从建行芜湖分行贷款2亿元。（2）股权质押合同证实，2015年4月28日，郑昌舜将名下合肥瑞华公司的全部管权质押于安徽省江北开发区有限责任公司。53.合肥市高新技术开发区人民法院民事裁定书、查封扣押财产笔录、清单、合肥瑞华公司固定资产台账、原材料库存表等证实，该法院受理合肥高新建设投资集团公司的申请，于2015年12月11日对郑昌舜名下合肥瑞华电子科技有限公司及黄山法瑞德科技有限公司、郑昌舜本人的账户存款共计2933.56万元依法冻结；并于次日对合肥瑞华公司财产予以查封、扣押。54.安徽芜湖中级人民法院相关公告、裁定、查封照片等证明对安徽安飞公司进行查封的相关情况。二、016、证人证言（一）签订合同、办理委托贷款、履行合同方面的证言1.证人李某1（海东工业园区管委会财政金融部投融资审核主管）证言：2013年7月和9月，海东工业园区管委会和上海明鹤公司分别签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》和《飞利浦.瑞华LED产业化项目委贷资金补充协议书（一）》。9月15日，海东工业园区的董某与上海明鹤公司的郑昌舜签署《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》和《补充协议书（一）》、《补充协议书（二）》三份合同。《委托贷款合同》载明未经管委会和海东建行同意，青海安飞公司不得改变借款用途。3亿资金发放前，青海安飞公司提供了相关购货材料，青海安飞公司和方鼎公司签署的货物委托采购及进口协议，方鼎公司出具青海安飞公司从其公司中采购设备的承诺函，合肥瑞华公司和安徽安飞公司以及青海安飞公司的股东决议，合肥瑞华、安徽安飞公司的股东股权担保承诺函，上海明鹤公司的承诺函，郑昌舜本人的连带保证责任函，当时都有印章，所以我们认为都是真实的。同年9月27日，海东工业园区开发建设有限公司根据管委会的安排，与青海安飞公司签订了一份《借款合同》。9月29日，工业园区开发建设有限公司与青海安飞公司、海东建行签订了一份《委托贷款合同》，委托海东建行向青海安飞公司发放贷款资金3亿元，用于设备购置。9月29日，按照青海安飞公司和方鼎公司于8月3日签订的《货物委托采购及进口协议》和方鼎公司9月23日给海东工业园区管委会的承诺函，经园区开发建设公司同意，青海安飞公司将其中2.8亿元拨付方鼎公司用于购置设备。因飞利浦.瑞华LED产业化项目未建成，青海安飞公司未能按时还贷，海东工业园区派出调查组对资金流向进行调查发现，方鼎公司与青海安飞公司、汇大公司、三颂公司签订了《四方协议》，对青海安飞公司与方鼎公司签订的《货物委托采购及进口协议》进行了变更。2013年9月29日、10月29日、11月26日，方鼎公司根据青海安飞公司要求（付款确认书）分三次向三颂公司拨付资金1.4亿元、8000万元和3000万元。2013年12月至2015年，向汇大公司分十次支付了材料货款4，826，166.12美元用于采购原材料，并按青海安飞公司要求运输到合肥瑞华公司。2013年7月，上海明鹤公司注册了青海安飞公司，项目首期应注册资金1亿元，但实际上注册资金2000万元。根据LED项目合同，经海东园区管委会专题会议同意，海东园区开发建设有限公司股东决议给付青海安飞公司LED项目3亿元采购款，并以上海明鹤公司出具的担保承诺函，用上海明鹤公司两家关联公司安徽安飞公司和合肥瑞华公司股东的全部股权对园区管委会的委托贷款提供股权担保，同时郑昌舜个人通过连带担保。青海安飞公司提交给海东工业园区的资料中是否包含由方鼎公司向工业园区管委会出具的货物采购承诺书以及是青海安飞公司主动提交的还是管委会要求提交的我不知道。2.证人王某1（海东工业园区管委会专职副主任）证言：海东管委会原主要负责人与郑昌舜进行多次商谈最后达成入驻园区意向。2013年9月份，园区工作人员持《委托贷款合同》、《青海省海东工业园区开发建设有限公司资金使用审批表》让我签字，因为抵押担保未坐实，我没签字。后面该审批表谁签字了，具体谁来经办及怎么发放的我不清楚。10月我和贺某去深圳了解设备采购情况，方鼎公司告知设备未到，承诺设备一旦到国内及时告知园区查看。直到2015年8月份，海东法院传来郑昌舜将青海安飞公司破产申请后，才知道资金出了问题。3.证人马某2（原海东工业园区管委会党工委专职副书记）证言：我于2013年8月1日到海东工业园区正式上班。9月26日，董某主任组织人员召开会议，并说青海安飞公司事先在园区垫资一个亿作为厂房建设，后期资金不够需要借款3个亿，园区作为搭桥资金进行借款，会议当天有会议纪要，10月21日印发的。2014年10月接管这项工作后，就开始加快建设速度。2015年3、4月份领导过问此事时，我通过傅月琴找到郑昌舜，质问郑昌舜为何迟迟未推进项目进展时，他说还需要2个亿加快项目进度，园区领导没答应。随后园区派人三次到上海、安徽、深圳核实均未果，直到2015年8月份传来郑昌舜将青海安飞公司破产申请后，才知道我们被骗了。前期的洽谈、商定、签字我未参与，只是于2013年9月23日在青海省海东工业园区管委会合同签订审批表上按程序要求在书记意见栏内补签。《飞利浦.瑞华LED产业化项目借款合同》是按照2013年9月23日海东工业园区管委会专题会议要求签订的，我只收到"青海省工业园区开发建设有限公司合同签订审批表"，并在上面签字。《委托贷款合同》上我也签字了。我们在补充协议上要求青海安飞公司提供担保及承诺函等，但是否提交了我不清楚，具体经办人知道。4.证人贺某（原海东工业园区财政金融部部长）证言：2013年8月，青海安飞公司按海东工业园区管委会要求给管委会提供了一份青海安飞公司和方鼎公司签订的《货物委托采购及进口协议》和一份方鼎公司用于设备采购的《承诺函》，9月29日，海东工业园区管委会、青海安飞公司、海东建行三方签字后通过共管账户向方鼎公司发放资金2.8亿元。5.证人保某（原海东工业园区经协科技部副部长）证言：我在海东工业园区任职期间负责开发区招商引资等工作，但LED产业化项目建设我没有参与洽谈和商定事宜。后王某1主任让我去董某办公室，我见有董某、王某1、贺某等人。董某要求我在海东工业园区开发建设有限公司合同签订审批表、海东工业园区开发建设有限公司资金使用审批表上签字，我说签字不妥时，王某1说我是经协科技部负责人，企业的事我应该签字，然后我就补签了。2014年5、6月份，郑昌舜提出青海安飞公司成本高于上海，我积极争取100万资金作为该项目的补助资金，然后让郑昌舜向我部提交环评、安评、能评的前置材料，但郑昌舜一直未上报。6.证人张某5（海东工业园区规划建设部部长）证言：我们签订合同的一般流程是，第一步考察企业项目同意入园，第二步双方商谈一些投资入园的优惠政策，第三步是双方开始协商起草合同，第四步是上会研究，最后经会议通过后由经协科技部、财政金融部、规划建设部、办公室主要负责人及管委会领导在项目合同审查表上签字，所有程序履行完毕董某主任以海东工业园区管委会法人名义在项目合同书上签字。7.证人董某（原系海东工业园区管委会常务副主任）证言：2013年青洽会期间，安徽籍商人郑昌舜提出了LED产业化发展项目，因为这个LED发展项目属高新产业，技术指标好，市场前景也不错，我们对这个项目也有兴趣。在青洽会后，我就带领海东工业园区管委会的工作人员前后三次考察了郑昌舜名下公司和上海总部的研发财务中心。考察回来后，海东工业园区管委会召开专题会议并经多次商议研讨飞利浦.瑞华LED产业化项目，确定这一项目在海东工业园区落地。在我带队对郑昌舜名下公司进行三次考察后，海东工业园区管委会再次派贺某等人前往郑昌舜的江北实验区考察，同时贺某也到方鼎公司考察。因为在海东工业园区提供3亿元委贷资金是用于青海安飞公司购置生产设备，为确保委贷资金安全，海东工业园区提出将资金直接给采购设备的公司，青海安飞公司当时找的采购设备的公司就是方鼎公司，贺某等人去深圳考察方鼎公司也是为确保资金安全，贺某从深圳回来后向我汇报了考察结果，并说方鼎公司是真实存在的一家进出口代理公司。在贺某等人考察回来后，由财政金融部起草了《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书》，具体条款我记不清了，后与郑昌舜多次商谈，又起草了《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书一、二》，这两份协议是对LED产业化项目的细化。起草完后由管委会各部门会签，最后由我签字生效，这几份合同是在我办公室签的，然后由工作人员拿到上海由郑昌舜签字。从上海考察回来，海东工业园区管委会召开专题会议向青海安飞公司提供资金，同时园区管委会要求青海安飞公司在海东工业园区现场开工后才能提供这3亿元资金，特别提出3亿元资金要先转入方鼎公司，管委会财政金融部部长贺某提出由方鼎公司出具一份采购设备的保证函，对资金的用途作出担保，然后由青海安飞公司提供了方鼎公司出具给管委会的承诺函，我见过这份承诺函，当时由财政金融部的人拿给我看的。在项目合同及补充协议签订后，开始办理3亿元委托贷款的事，当时我也给郑昌舜说过，提供3亿元委托贷款的前提是要郑昌舜首先开工建设，郑昌舜也确实开工建设了，当时搞了一个开工仪式。郑昌舜开工后，管委会与青海安飞公司签订了《借款合同》、《委托贷款合同》，具体怎么办理的以及由管委会哪些工作人员办理的我不清楚。《借款合同》和《委托贷款合同》是我签的，青海安飞公司签字的是郑昌舜委托的公司副总杨某。2013年8月3日，青海安飞公司与方鼎公司签订的《货物采购及进口协议》我没有见过，但听工作人员说过有采购协议。2013年9月29日，青海安飞公司与方鼎公司签订的《货物采购及进口之补充协议》和2013年9月29日的《四方协议》我没见过。对于协议变更采购货物总价为5221276美元并由汇大公司供货的事，郑昌舜没有给我说过，我也不知道三颂公司。3亿元委贷资金到账后，青海安飞公司留下其中的2000万元用于支付利息。（二）银行办理委托贷款方面的证言8.证人严某（建行海东分行工作人员）证言：2013年9月，海东工业园区提出给青海安飞公司发放3亿元委贷申请，大概9月25日建设银行青海省分行同意办理委贷业务。之后我行与委托贷款方海东工业园区开发建设公司、青海安飞公司签订了三方委托贷款合同，三方确认后才能发放贷款。后来园区向我行出具委托贷款发放通知书，我行将3亿委贷资金转入青海安飞公司在我行的对公账号，但我行没有签订三方共管账户协议。9.证人海某2（原建行海东支行行长）证言：我在海东建行担任行长期间，2013年9月份，建行海东支行受海东工业园区管委会委托，受理了一笔"单位委托贷款发放业务"，此业务属于海东工业园区管委会拟委托建行海东支行办理发放给青海安飞公司委托贷款业务。2013年9月27日通过建行青海省分行多个部门审核、审批同意后，海东支行于9月29日按照《建行单位委托贷款管理办法》等制度规定和签订的《委托贷款合同》及海东工业园区出具的《委托贷款发放通知书》等相关业务程序发放了此笔3亿元的贷款业务。10.证人李某2（建行海东分行客户部经理）证言：2013年9月，海东工业园区申请我行将工业园区的3亿资金通过委贷方式发放给青海安飞公司。9月27日至29日，我行要求工业园区主要提交"青海省海东工业园区开发建设有限公司股东会会议决议"、"委托资金来源及使用合法性声明"、"委托贷款发放通知书"、"委托贷款业务申请书"、"申报委托贷款概况"、"委托人概况"、"借款人概况"等相关资料。后来海某2行长签字后将3亿资金发放到青海安飞公司。（三）关于签订相关协议及2.8亿元到账的证言11.证人武某（方鼎公司法定代表人）证言：我公司与青海安飞公司在我公司签订了一份《货物委托采购及进口协议》，合同编号×××，合同金额46，859，600美元，协议约定我公司接受青海安飞公司委托，从境外供货商处代为采购及进口货物。8月6日，我公司与青海安飞公司指定的供货方汇大公司签订了一份《货物采购合同书》，合同编号×××-01，合同金额为46，859，600美元，合同约定我方为货物代理商，青海安飞公司作为货物购买方向汇大公司作为货物供货方采购货物。9月29日，我公司与青海安飞、汇大、三颂公司在我公司签订了《四方协议》，合同号为FDKJ-QHAF-HD-SS-Z20130929，合同金额为2.530231亿元及5，221，276美元两部分，由青海安飞公司以人民币方式向境内供货方三颂公司采购部分货物，以美元形式向境外供应商汇大公司采购部分货物，我公司作为代理商在该份协议上签字确认。根据《四方协议》及原协议，青海安飞公司与我公司于9月29日签订了《货物委托采购及进口协议之补充协议》，合同号为×××，合同金额从原来的46，859，600美元变更为人民币2.530231亿元及5，221，276美元两部分，我方作为物流服务的提供方，也相应变更了服务内容。同日，我公司收到青海安飞公司的2.8亿元和《付款确认书》，指令我公司向三颂公司付款1.4亿元和8000万元，我公司向三颂公司支付了2.2亿元。11月25日，青海安飞公司向我公司出具《付款确认书》，指令我公司向三颂公司付款3000万元，我公司于11月26日将该款支付三颂公司。2013年12月30日至2015年4月2日，青海安飞公司分批向我公司出具七份《付款确认书》，指令我公司向汇大公司支付采购款4，826，166.12美元，我公司全部支付。期间，青海安飞公司还向我公司出具了《采购订单》十份，委托我公司向汇大公司代理采购货物共计5，043，430.02美元，前述货物已全部报关进口，交纳进口税款后，已经交付至青海安飞公司要求交货地址的"合肥瑞华公司安徽合肥市高新区柏堰科技园石楠路25号"。我方后来收取了服务费30万元。2015年12月10日，海东工业园区管委会向我公司出示《承诺函》复印件，该函非我公司出具，加盖的公章也不是我公司的公章，才知道其他公司假借我公司名义出具了这份《承诺函》。青海安飞公司提出变更协议，我方只是物流代理，也只能按青海安飞公司的要求变更协议，当时想以后和安飞公司做更大的生意。我们只是收取了合理的代理费。另证明，2014年底至2015年初，郑昌舜称资金周转困难，我担保向北京的朋友陈朝辉借款500万元，最终郑昌舜还款400万元，到现在本金还未还清。我和郑昌舜、张某1、潘某签订变更合同之前未经过协商，都是郑昌舜一人操办。12.证人覃某（方鼎公司商务部经理）证言：2013年8月份，武某告诉我与青海安飞公司谈成了一笔生意，金额大约4000万美元。让我起草一份货物委托采购及进口协议，后青海安飞公司郑昌舜和傅月琴与我们公司签署了《货物委托采购及进口协议》。8月6日，我公司与青海安飞公司、汇大公司签署了《货物采购合同》，当时是傅月琴盖的公章和法人章。9月下旬，青海安飞公司提出变更合同内容，4000多万美元的进口设备变更为国内采购设备和采购进口原材料，当时青海安飞公司和汇大公司商量好了，我们只能同意。首先变更了货物的采购方式及原境外采购货物部分变更为境内采购，并告知我公司境内供货方为三颂公司。9月29日，我公司与青海安飞、汇大、三颂公司签订《四方协议》，同日又签订了《货物委托采购及进口协议之补充协议》。《四方协议》合同号为FDKJ-QHAF-HD-SS-20130929，合同金额为2.530231亿元及5，221，276美元两部分，青海安飞公司以人民币方式向境内供货方三颂公司采购部分货物，以美元形式向境外供应商汇大采购部分货物。9月29日签订的《货物委托采购及进口协议之补充协议》，合同号为×××，合同金额从原来的46，859，600美元变更为人民币2.530231亿元及美元5，221，276美元两部分，我方作为物流服务的提供方也相应变更了服务内容。《四方协议》中，我们公司法人章在财务部，因外出未盖章，汇大公司没有法人这一说，所以也未盖法人章。青海安飞公司方面是傅月琴带着公章和法人章来签订的《四方协议》和《委托补充协议之补充协议》。2013年12月30日至2015年3月1日，青海安飞公司分批向我公司出具了十份《采购订单》，委托我公司向汇大公司代理采购货物共计5，043，430.02美元，我们采购了5，043，430.02美元的LED灯珠并将货物发往合肥瑞华公司。截至目前，我们从三颂公司代理采购货物的这笔业务还未履行。9月29日，我公司收到青海安飞公司的2.8亿元和《付款确认书》，指令我公司向三颂公司付款1.4亿元，10月29日和11月25日，收到青海安飞公司的《付款确认书》，指令我公司向三颂公司付款8000万元和3000万元，我公司先后又将1.1亿元支付三颂公司。2013年12月30日至2015年4月2日，青海安飞公司分批向我公司出具七份《付款确认书》，指令我公司向汇大公司支付采购款4，826，166.12美元，我公司全部支付。我确定《承诺函》上的公章不是我们公司的。13.证人潘某（汇大公司法定代表人）证言：2013年8月6日，我公司与方鼎公司、青海安飞公司签署了一份《货物采购合同》，总价款金额为46，859，600美元，合同约定我方为货物代理商，青海安飞公司作为货物购买方向作为货物供货方的汇大公司采购货物。后来郑昌舜要求变更合同，还语言威胁谩骂我，我考虑有生意做比没生意做好，就没再坚持。9月29日，傅月琴说她已经到方鼎公司，之后青海安飞、汇大、三颂公司与我公司签订了《四方协议书》，详细事宜都按照郑昌舜在电话中提出的方案进行，只是让傅月琴具体经办，将原来采购的总价款金额为46，859，600美元变更为合同金额2.530231亿元及5，221，276美元两部分。14.证人张某1（原三颂公司法定代表人）证言：我和郑昌舜认识近十年了。2013年9月29日，郑昌舜给我打电话说想从我公司账号上走一笔款，大概十来万，要用一下我公司资料，让我把公司全部资料送到方鼎公司，当时我没问就带上了公司的营业执照、公章、法人章等资料，找到武某的办公室见郑昌舜和傅月琴在等我，我把资料交给郑昌舜下楼等了一个多小时，郑昌舜和傅月琴开车与我开车去建行国会大厦支行转款1.4亿元，后来郑昌舜打电话让我来取资料时，我见公司资料中有三张转账存根，总计2.5亿元。我不知道款项的来历，郑昌舜告诉我原本是准备买设备的钱，对方公司出了点问题就转到合肥瑞华公司了。我公司没有与安徽安飞公司、方鼎公司、汇大公司签订《四方协议》。我公司2013年7月注册成立，2014年就不做业务了。我不知道签订《货物采购合同》的事，当时我把公章、法人章等给郑昌舜就离开了，是郑昌舜和傅月琴具体操办的。将2.5亿元资金由我公司转入合肥瑞华公司是郑昌舜背着我干的。我的三颂公司就是一家皮包公司，没有为青海安飞公司供货的能力。15.证人王某3（三颂公司法定代表人）证言：三颂公司成立于2013年7月，公司股东还有张某1，他是副总。我公司没有和青海安飞公司、汇大公司、方鼎公司签订过四方协议。2013年9月份，我们公司的副总张某1说郑昌舜在深圳的公司有一亿多元要转到我们公司账户，再转到安徽合肥的公司，并说有风险郑昌舜承担。转账时郑昌舜派来的一名姓傅的女性财务人员和张某1去银行办理的，后听张某1说共计转了2亿多元。帮郑昌舜转钱我们没有收取费用。（四）关于受委托签订借款合同及委贷资金到账后使用情况的证言16、证人杨某（原上海明鹤公司副总经理）证言：2013年9月25日，郑昌舜委托我去海东工业园区签署《飞利浦.瑞华LED产业化借款合同》和《委托贷款合同》，同时安排胡某和傅月琴办理相关手续，9月26日，我们三人在董某办公室签订了上述两份合同。9月29日胡某办理完相关手续并把海东工业园区给青海安飞公司的借款打到青海安飞公司后，我和胡某就返回上海了。相关材料是胡某和傅月琴提供的，我不清楚她们提供了什么材料。委贷资金3亿元用到哪里我也不清楚。17.证人王某2（合肥瑞华公司及上海明鹤公司出纳）证言：郑昌舜是我表哥，名下实际上有五家公司。2013年7月我听郑昌舜说从海东工业园区取得3亿元的委贷资金，9月29日将该款支付到青海安飞公司账户。两枚"深圳方鼎科技有限公司"的印章，是傅月琴来上海明鹤印章外形刻的不对，所以刻制了两枚。这两枚章子我和胡某知道。另证明，经过我们这两天对调取合肥瑞华公司的有关账目进行汇总，2.8亿元的委贷资金于2013年9月29日由青海安飞公司汇入方鼎公司，后由三颂公司转入合肥瑞华公司2.5亿元，而后有1.39亿元转入郑昌舜的个人账户，转给芜湖安飞照明科技有限公司6600万元，转给上海明鹤公司4000万元；郑昌舜又从个人账户转给合肥瑞华公司5000万元，转给上海久光公司2900万元，主要用于工资支出、办公用地租金、门面租赁、原材料采购、工程款支付、设备仪器采购、姚明广告代言、国外展会费用等开支，剩下的6000万元都是郑昌舜个人开支。郑昌舜怎样决定改变资金用途的我不清楚，只是看到公司账户收到了2.5亿元资金。2012年合肥瑞华公司主要经营上网本等电子产品，后来转产LED灯具和显示屏，前期以研发为主，没有效益。上海明鹤公司、上海安飞公司主要做研发，安徽安飞公司的产品未投入市场，均无收益。2013年9月前合肥瑞华公司负债3000万元,安徽安飞公司负债2亿元，都是欠政府的项目贷款。18.证人胡某（上海明鹤公司工作人员）证言：2013年7月，我到青海办理青海安飞公司注册前期事宜。期间，郑昌舜和海东工业园区管委会确认委贷相关事宜，具体细节我不清楚。确认好后，郑昌舜告诉我海东工业园区委贷给我们5亿元资金，第一次给3亿元，要我配合海东工业园区管委会把青海安飞公司账户变更为公管账户及对接委贷相关事宜。委贷资金所委托的银行是郑昌舜与管委会定的，是建行海东支行。期间，海东工业园区管委会要公司提交相关资料，郑昌舜安排准备好资料后，有些是郑昌舜安排以快递的方式邮寄，有些是郑昌舜、傅月琴带过来给我，我提供给海东工业园区管委会。青海安飞公司与方鼎公司签署的《货物委托采购及进口协议》是我提供给海东工业园区管委会的，《货物委托采购及进口之补充协议》我没有见过。2016年1月份，因为方鼎公司来问印章的事，才发现了四方协议，但是在给海东工业园区管委会提交委贷资金的相关材料中没有这份协议。在与海东工业园区管委会办理委贷资金的过程中，海东工业园区管委会需要我们公司提供一份生产贴片机设备代理公司的《承诺函》，我向郑昌舜汇报后，2013年9月25日左右，是郑昌舜或是傅月琴将方鼎公司的《承诺函》交给我，由我递交给了海东工业园区管委会，当时并不知道印章有问题。上海明鹤公司有方鼎公司的两枚印章，这两枚印章是什么时候在我公司的我不清楚。王某2告诉我方鼎公司的印章好像是傅月琴弄的。2013年9月29日，海东工业园区开发建设公司的工作人员将我和杨某带到西宁市银龙酒店旁的青海银行，将3亿元通过建行海东分行系统将委贷资金放到青海安飞公司和海东工业园区开发建设公司共管账户，后我和杨某申请将该款转走，建行海东分行将该笔资金转给了方鼎公司。我在2015年12月才知道该款中的2.5亿转到合肥瑞华公司，3000万元购买了原材料。另证明，经过我和傅月琴、王某2对公司的账目统计，郑昌舜个人支出6433万元，安徽安飞公司用去4540万元，上海明鹤公司用去3313万元，合肥瑞华公司用去10049万元，瑞华北京分公司用去108万元，上海安飞公司用去2361万元，青海安飞公司用去4507万元，共计31311万元，其中除去2.5亿元额外支出为其他诸如资金6311万元，上海久光公司贷款3000万元，青海安飞公司补助款918万元，向吴晓天借款350万元，青海安飞公司注册资本2000万元。公司支出部分注入资金与2.5亿元委贷资金捆绑支出，具体资金流向以我和傅月琴、王某2统计的数据为准。通过银行柜台分四次由合肥瑞华公司账户直接转入郑昌舜个人账户1.39亿元，郑昌舜从个人账户转给公司将近8000万元，其中6433万元为郑昌舜个人开支，个人开支的情况我不知道。合肥瑞华公司长期亏损，安徽安飞公司、上海安飞公司都处于亏损状态。2013年以前合肥瑞华公司负债3000万元，安徽安飞公司负债2亿元，都是欠政府的委贷资金。19.证人向某（合肥瑞华公司仓库主管）证言：2013年我们公司断断续续生产了一些显示屏，2015年9月就不生产了，现在公司被合肥市高新技术开发区人民法院查封了，公司只有两个保安在厂里。2014年2月，方鼎公司给我们以快递的方式发来一批LED灯珠，大概有30多箱，这些灯珠90%已经用于生产。除去销售的三块显示屏，还有两块为半成品，大部分灯珠都用于生产了，剩余的灯珠在仓库里。20.证人许某（合肥瑞华公司行政主管、出纳）证言：合肥瑞华公司成立于2009年6月，主要生产LED屏。公司董事长是郑昌舜，副总经理是傅月琴。我们的公司与上海明鹤公司、上海安飞公司、安徽安飞公司、青海安飞公司之间都是关联公司，这几家公司的实际控股人是郑昌舜。合肥瑞华公司于2015年5月份就停产了，公司整个资金链断裂，我们的工资还有供应商的钱都没有支付，公司里面也没有人，只有两个保安在值班。2013年9月、10月、11月份，三颂公司给我们公司先后三次共计支付2.5亿元资金。该款的支出主要用于材料的支付、公司的日常开支、参展会的开支，详细情况可以看公司的账务收支明细。我知道给郑昌舜个人账户上转过钱，但是具体是多少要看财务账。21.证人和贺英（合肥瑞华公司会计）证言：我们公司从9月份左右就不生产了，好多员工都不干了。2015年12月10日合肥市高新技术开发区人民法院对我公司的土地、设备、产品和原材料等固定资产进行了查封。我是2013年12月底从傅月琴手里接手账务的。2014年以后的账都是我做的，电脑补录的时候我知道三颂公司分三次给我们公司转账2.5亿元。这2.5亿元资金有给郑昌舜个人账户转过钱，具体数额我不清楚。合肥瑞华公司没有盈利额，每个月都在亏损，现在可能亏损一亿余元。安徽安飞公司从2015年开始试产到现在一直亏损，亏损额有7000万左右。另证明，2014年5月到2015年左右，青海安飞公司先后两次给我寄来购买原材料的发票让我做账，货物名称为发光二极管（LED灯珠），总价值3千多万元，但只给了我1千8百万左右的发票。这些灯珠用于在合肥瑞华工厂生产LED显示屏了。（五）关于郑昌舜名下公司支付租赁费、广告费、借款方面的证言22.证人赵某1（上海佰畅投资管理有限公司经理）证言：上海明鹤公司于2013年11月份租赁了我公司位于上海市静安区南京西路1333号的上海展览中心商务楼北楼102（202）房屋，作为LED显示屏的销售展示用途。该公司支付了部分租金，具体数额我不清楚，2015年12月2日我公司与上海明鹤公司终止合同，直到现在上海明鹤公司欠我公司400-500万元的租赁费。23.证人成某（金煤控股集团有限公司物业管理员工）证言：我公司与上海明鹤公司于2012年11月签订了办公楼租赁合同，与合肥瑞华公司于2012年5月签订了办公楼租赁合同。约定租赁位于上海市徐汇区古美路1528号A3幢3楼和4楼的整层物业，房屋租赁期为2013年3月1日起至2017年7月17日。但自2015年11月30日起，两家公司未能支付2015年9-11月的租金等费用，两家公司共拖欠281万元，双方提前解约。24.证人何某（广东省广告集团上海分公司负责人）证言：2013年12月6日和郑昌舜名下的合肥瑞华公司、姚明之间签订了《合作协议书》，后按照合同约定郑昌舜名下的合肥瑞华公司给我公司支付了40万元代理服务费，还欠60万元。与此同时，我公司和合肥瑞华公司、上海观池公司因制作影视广告签订了一份《影视广告制作合同》，瑞华公司转入我公司198万元，我公司将该款转入观池公司。我知道给姚明支付了两笔共计800万元。25.证人陆某（北京市众辉体育管理公司工作人员）证言：我和章明基是姚明的经纪人，我驻北京，章明基驻上海。郑昌舜名下合肥瑞华公司和广东省广告公司上海分公司、姚明之间签订的《合作协议书》我不知道，事后才知道的。听章明基说收过郑昌舜所说的代言费，具体收了多少我不知道。26.证人徐某1（新上海龙韵广告传播股份有限公司员工）证言：2013年12月3日，合肥瑞华公司和广东省广告公司上海分公司、姚明三方签订了一份《合作协议》，就是让姚明做安飞久光品牌的代言人。我公司赚了约98万元，这些钱用于公司的正常开支，我记得合肥瑞华公司给姚明汇了两笔钱，每次都是400万元，直接电汇给姚明，然后由姚明上税后将税票给合肥瑞华公司，具体有多少我不知道。（六）关于郑昌舜借款与他人的证言27.证人张某4（上海中芬热力供应有限公司经理）证言：2014年10月底，赵某2向我借270万元周转一下，过了几天通过我朋友蔡某的交通银行卡给我转来2，703，000元，其中3000元赵某2说是请我吃饭。这些钱我现在在周转。之前不知道郑昌舜，今天才知道赵某2还给我的钱是郑昌舜让他公司的人转给我的。28.证人蔡某证言：我和张某4是朋友关系，2014年11月7日，张某4借用我的交通银行卡，一个叫胡某的人转入我的卡2，703，000元，然后张某4给我两个银行账号，让我将该款分别打入这两个账号。我不认识胡某，也不认识郑昌舜。29.证人赵某2证言：我和郑昌舜是老乡，2014年11月7日我向郑昌舜借款2，703，000元，之前我向朋友张某4借了2，700，000元，由于还款期限到时我手头没有这么多钱，于是向郑昌舜借了该款，其中3000元是感谢张某4的。让郑昌舜以银行转账的方式转给张某4提供给我的账户上了，账户名蔡某。我现在知道公安机关要追缴了，我给公安机关如数退还。30.证人张某3（招商银行创智天地支行工作人员）、吴晓天（上海通有电器有限公司工作人员）证言：郑昌舜在招商银行创智天地支行存款大概有5、6千万元。2015年2月10日，郑昌舜向我们提出借钱的要求，我们将470万元以吴晓天的名义打到了郑昌舜的上海明鹤公司，3月18日上海明鹤公司将本息全部归还。4月22日，郑昌舜通过胡某再次提出借款的需求，4月28日，吴晓天将75万元打到了上海明鹤公司，5月14日，又将325万元打入上海明鹤公司，两笔共计400万元，当时约定期限为一个月，年利率24%，7月23日归还50万元，剩下的350万元本金未还。12月20日，郑昌舜因还不上借款，用他父亲名下的一套在海南三亚半山半岛的房子抵债，同时给郑昌舜补齐房子的差额，吴晓天给郑昌舜的个人卡上打了29.4万元，现金5.6万元交给了胡某后存到了郑昌舜个人卡上。我们给郑昌舜借了385万元，利息至2016年3月底为77万元，合计本息462万元。31.证人高某（北京英辉世纪科技有限公司员工）证言：2014年12月，我经朋友介绍认识郑昌舜，12月8日他借我500万元，并签订借款合同，月利息为1.8%。我于2014年12月3日给他的银行卡汇款350万元，12月11日汇入180万元，两次共计530万元。他用他名下的两部车和上海明鹤公司名下的一部车作为抵押担保物，从借款至今我收回本金450万元，还欠本金80万元，利息一直未结算。32.证人周某2（安徽省宁国市农村商业银行工作人员）证言：我是郑昌舜的舅舅，任蕾是我老婆，任萌是我的亲戚，肖忠、谭成富是我朋友，他们平时在宁国市做点小金融业务，我在银行上班不方便，就用任萌的名字跟郑昌舜资金往来。2009年在郑昌舜做生意开始就和我有经济往来，2013年他去青海办厂时向我借过两笔钱，一笔是1000万元，一笔是300万元，两笔扣除利息给他汇了965万元，一笔汇了289.5万元，还陆续给他借过350万元、150万元、140万元的三笔，这些钱就是通过任萌、肖忠、谭成富处借的私人贷款，大多走的是任萌的账户，后来郑昌舜又陆续通过这些人的账户将这些借款及利息全部还款，走账的名字主要是任萌，还有谭成富的一笔100万元，肖忠的是500万元，还有王某2父亲梅泉飞的50万元，我和郑昌舜的资金往来大概有4、5千万。2013年12月底，郑昌舜汇给任萌账户一笔2000万元，汇给任蕾的账户一笔200万元、一笔50万元，这些钱是我们银行为完成存款指标临时借的，一个月左右还回上海明鹤公司的账户上。后来2014年12月至2015年7月我先后借给郑昌舜350万元、150万元、140万元。这些钱郑昌舜至今没有还我，至今郑昌舜欠我600多万元。我不知道郑昌舜转给我和肖忠等人的资金来源。33.证人夏某（系上海虹桥机场工作人员）证言：夏根兴是我父亲。2014年经朋友介绍我认识了郑昌舜，2015年5月左右，他打电话说他要在青海开公司，注册资金不够想借500万元，后来我通过我父亲的银行卡给他借款100万元，一个月后他就把钱直接转账到我父亲的银行卡里。我不清楚这笔钱的来历。（七）关于郑昌舜购车、购房和高档消费的证言34.证人张某2（上海保时捷销售公司员工）证言：郑昌舜在我公司总共买了6辆车。2011年9月份购买了一辆保时捷凯宴，价格是2，689，800元；2012年9月购买了一辆保时捷911S轿车，价格是2，288，900元；2013年7月购买了一辆凯宴TURBOS轿车,价格为3，405，200元；2013年12月26日购买了两辆保时捷凯宴，价格分别为1，229，957元和1，158，099元；2014年7月购买了一辆保时捷911S轿车，价格为2，645，300元。这些车都是刷卡付款。35.证人王某4（上海大昌行众宾汽车销售公司工作人员）证言：2013年12月26日，郑昌舜以上海明鹤公司的名义刷卡购买了一辆宾利欧陆GTV8小轿车，价格2，960，000元。36.证人万某（黄山市建行黄山支行司机）证言：郑昌舜是我的老板，我给他开过车。2016年1月，郑昌舜通过公安机关给我打电话让我把从青海安飞公司开到合肥瑞华公司的别克商务车开回青海，交给公安机关。1月25日我将车开到海东市公安局，市公安局经侦支队办理扣押手续，当时车子没有牌照。这辆车是2014年4月在合肥购买，车牌号是×××，下半年转到青海安飞公司使用，2015年年底准备转回合肥瑞华公司，在海东市车管所办理过户牌照时被海东管委会阻止，车辆后来没有挂牌。这辆车是合肥瑞华公司购买的，车辆价值40万左右。37.证人马某1（郑昌舜之妻）证言：2014年2月14日之前，郑昌舜计划结婚时给我工商银行账户转款500万元，当时说一部分钱算我的聘礼，另一部分用于婚后生活费以及购买结婚所需用品。婚后不久，我俩发生口角闹离婚，郑昌舜就开始向我要钱，我当时给郑昌舜转款100万元，2015年我让我母亲又转款200万元，这期间我花50万元给郑昌舜买了一块玉，花10万元给郑昌舜买了一个包，现金我估计给了50万元，其余的我都消费了。当时我不知道这钱是哪里来的，后来郑昌舜被你们抓了，我才知道是从青海搞项目骗来的。38.证人朱某（中亚夜总会服务员）证言：我和郑昌舜认识三、四年了，他经常来我们白宫夜总会玩，他来我们夜总会我们都开心，因为他出手大方，给我们消费比较高。大概在2014年时，我记得他办过两次会员卡，一次是10万，还有一次是20万，每次来他都订最大的包厢，房间最低消费是18888元，不包括小妹的服务费，他每次给小妹服务费基本上就是5000元左右，记得还有好几次他不直接发现金，给每个小妹发了一部新上市的苹果手机。他来夜总会消费最多的时候是在2014年。2014年6、7月，我记得有一次郑昌舜在白宫夜总会喝酒时给我说让我帮他转笔钱，并把对方的账号和名字发给我，我不认识这个人，也不知道这笔钱是干什么的，第二天就把两笔钱打到我的账号×××，一笔是100万元，一笔是200万元，郑昌舜说从里面扣除欠我的消费1万多元，让我把剩余的钱打给那个账户，记得汇款第二天我就去上海现代大厦工商银行柜台办的转款手续，在转款凭证上签了我的名字。我感觉这两笔钱是他用于赌球的钱，具体什么款我不清楚。39.证人戴某2（徐家汇蒲汇塘路D95设计有限公司工作人员）证言：我以前在缤纷年代夜总会上班，郑昌舜经常来我们夜总会玩。当时我姐戴某1也在该夜总会上班，他为了我姐的工作业绩给我姐办理了会员，缴纳会费600万元，当时我姐戴某1在银行有不良记录，不能办理银行卡，2014年6月24号郑昌舜把这笔钱就汇到我的工商银行卡上，6月25日我就把这笔钱从我的卡上打到天地汇夜总会财务人员周某1的账号，这笔钱是郑昌舜在天地汇夜总会的会费，用于平时夜总会的消费。我的工商银行卡尾号3966，我不知道郑昌舜这笔资金的来历，只是觉得他很有钱。40.证人戴某1（缤纷年代夜总会服务员）证言：戴某2是我弟弟，我认识郑昌舜。我以前在缤纷年代夜总会上班，我是夜总会的妈咪，主要帮客人定包间，安排小妹。郑昌舜基本上每个星期都来夜总会消费，有时一星期来3、4次，每次一个人来喝酒，陪酒小妹就叫6、7个，要是请客的话，小妹就有十几个，郑昌舜一般给小妹小费少则5千元，多则1、2万元，有时候楼下保安也给小费。每次消费少则几万，多则几十万不等。那时候郑昌舜在上海的名气很大，好多夜总会都知道他，我们都叫他"小舜子"。郑昌舜为了给我做业务就在天地汇夜总会办了一张600万元的会员卡，当时我的银行卡有不良记录，不能用，我就把我弟弟戴某2的银行卡号给了郑昌舜，他就把600万元转到了戴某2的账户里，第二天戴某2就把钱转到财务周某1的账号里了，郑昌舜就是用这600万元消费的。41.证人周某1（上海天地汇夜总会财务人员）证言：我不认识郑昌舜，也不认识戴某2。2014年，我在我弟弟周某3的上海天地汇夜总会管理财务，公司所有的钱都从我的卡里进出。我查了一下，2014年6月26日，我卡里收到一笔600万元的存款，后面就给郑昌舜办理一张600万元的会员卡。一般客人往我卡里汇来多少钱，就办理同等数额的会员卡，会员卡里的钱基本上都用于喝酒唱歌消费，我只是管理财务这一块，别的我不清楚。酒水的消费我们都有记录，要是给小妹的消费我就不清楚了。42.证人周某3（上海轩都娱乐有限公司法人）证言：我们天地汇夜总会以前有一个业务员叫戴某1，郑昌舜是她的客人。我听说郑昌舜经常来我们夜总会消费，具体他是干什么的我不知道，我也没见过这个人。但是在上海好多大型娱乐场所都蛮有名气，大家都叫他"小舜子"。我是夜总会的总负责，我姐周某1在公司管理财务，据她说当时戴某1带他办卡的时候冲了一笔600万元的会员卡，每次来消费都是用卡里的钱结算。后来我们查了一下，这笔钱现在已经消费完了。43.证人孙某（外滩永利夜总会服务员）证言：我原来在外滩永利夜总会工作，郑昌舜来消费时我们认识的。大约在两三年前，郑昌舜分两次打款给我，一次是150万元，转至我工商银行卡内，他说要用现金，我通过朋友陶某1帮忙提现出来将150万元全部给他了；另一次他打款给我50万元，其中20万元是入会费，30万元是小费。他过来玩的时候出手比较阔绰，发小费比较多，房间小费一般2万元左右，另加小费每人5000元至万元不等，他每月来消费4、5次，每次消费10余万元，我们都视他为"豪客"。44.证人陶某1证言：我与孙某是好朋友。2014年6月22日，孙某打电话说她给我打一笔钱，让我提现出来给她，后我取出150万元左右的现金送到她家。我不清楚这笔钱是干什么的。45.证人汤某（美罗城百老汇电子产品店主）证言：郑昌舜是来我们店里买东西后认识的。我在美罗城百老汇卖电子产品，主要经销苹果手机、苹果电脑。新上市的苹果手机出售给郑昌舜大概30部、苹果电脑一体机4台、苹果MACPRO的电脑主机2台、夏普的显示器2台，苹果IPAD平板电脑10台左右。苹果手机当时每部7000元到10000多元，电脑一体机每台18000多元，苹果MACPRO的电脑主机2万多元，夏普的显示器40000多元，苹果IPAD平板电脑6000多元。郑昌舜2013年12月2日付给我40100元、2014年2月28日付给我46200元、2015年9月29日付给我74000元，基本上都是买手机或电脑之类的，具体我记不清了。46.证人周某4（郑昌舜之母）证言：我们在三亚蓝色果岭小区有一套200多平米的房产，是以我老公郑映松的名义购买的，当时是郑昌舜和郑映松一起办理的手续，未办理房产证，当时房款是谁支付的不清楚。后来我别墅的抵押款800万元和工商银行的380万元都给了我儿子郑昌舜的公司。（八）关于郑昌舜出卖车辆方面的证言47.证人岳某（上海明鹤公司员工）证言：我是郑昌舜的司机。我只知道他在上海有两家公司和10辆车，其中5辆车卖掉了，是我经手卖出的，3辆车还在。郑昌舜名下的4辆车都抵押给了深圳的谭总，因为谭总给郑昌舜借了1000万元。其中，我将5辆车卖给了李某3，第一次出售的2辆车共卖得360万元,10万元打到了郑昌舜的账户，其他350万元都打给了北京的一个人，好像是郑昌舜欠北京的这个人的钱，全部被用于还债；第二次出售的3辆车卖得215万元，钱打给我后，我打给了王某2。郑昌舜卖车的原因不清楚，我只知道公司7个月没发工资。48.证人李某3（杭州领骏汽车服务有限公司老板）证言：我认识郑昌舜的司机岳某，岳某将郑昌舜的5辆车卖给了我。2015年11月25日，岳某卖给我2辆车，分别是宾利GTV8和保时捷911TURBOS,两辆车打包价格是360万元；2015年12月9日，又卖给我3辆车，分别是2辆凯宴，1辆保时捷911敞篷车，这3辆车打包价格是215万元，后将这3辆的车过户给邓良，车辆手续齐全。这5辆车到现在为止全部出售了。49.证人徐某2（杭州市钱内助金融信息服务公司工作人员）证言：2015年底，我在李某3那里以178.5万元的价格购买了一辆保时捷911TURBO轿车，这辆车手续齐全，是合法的，现我正在使用。50.证人荣某（上海雨婷生物科技有限公司员工）证言：2015年11月份，我在李某3处以233万元的价格为妻子张雨婷购买了一辆宾利欧陆GTV8轿车，车辆手续合法、齐全，已过户到我爱人张雨婷名下，现她正在使用。51.证人陶某2（杭州市听吧网络科技有限公司工作人员）证言：2015年12月17日，我在杭州广胜名车二手公司以84万元购买了一辆保时捷凯宴轿车，车辆手续合法、齐全，办理了正常的过户手续，现我正在使用。52.证人钱某（浙江广大服装有限公司工作人员）证言：2015年12月份，我在杭州广胜名车二手公司以83.8万元购买了一辆保时捷凯宴轿车，车辆手续合法、齐全，办理了正常的过户手续，现我正在使用。（九）关于青海安飞公司基础设施建设方面的证言53.证人吕某（青海鼎鑫工程公司工作人员）证言：我们承揽了青海安飞公司厂房的1、2号宿舍楼建设项目，还有厂区道路建设项目、厂区消防管道安装项目，我是项目负责人，王金彪是项目经理。上述工程于2015年11月底全部完工，但没有验收。青海安飞公司共支付我方工程款852万元，尚拖欠工程款1748万元。54.证人王某5证言：我们公司承建了青海安飞公司的单身楼工程和厂区道路硬化、消防管网工程，2014年3月开始施工，工程现已全部完工。到目前为止还有1795万元工程款未付清，其中600万元为农民工工资，100万元是管理人员工资，其余为材料款。55.证人邵某证言：我们公司承建了青海安飞公司项目基地的1号、2号、3号、4号厂房建设，该工程于2013年9月开始施工，2014年11月份竣工，工程总价款4980万元，已经支付工程款2600万元，未支付工程款2380万元。56.证人金某证言：我承揽了青海安飞公司厂房的围墙、临时设施、清理土方等工程，所有工程造价1340万元，青海安飞公司总共给我130万元，其余1210万元工程款尚未结算。三、物证及刑事照片1.方鼎公司两枚假印章及照片证实，从王某2处扣押的两枚印章，经当庭出示，被告人郑昌舜、傅月琴无异议。2.身份证、银行卡及照片，经当庭出示，被告人郑昌舜无异议。四、鉴定意见1.西南政法大学司法鉴定中心西政司法鉴定中心（2016）鉴字第0392号司法鉴定意见书证实，送检的标称落款日期为"2013年9月23日"《承诺书》原件上的"深圳市方鼎科技发展有限公司"印文与送检的"深圳市方鼎科技发展有限公司"样本印文不是同一枚印章盖印形成。2.海东市价格认证中心东价认定字（2017）14号价格认定结论书证实，房产汽车LED屏等物品价格认定明细表中载明的涉案有形资产共计105，061，901元。五、被告人供述与辩解1.被告人郑昌舜供述：我于2009年成立了合肥瑞华公司，2012年成立了上海明鹤公司和上海安飞公司，2013年董某等人与我多次面谈并提出优惠条件，直到7月份双方达成一致，我按照海东工业园区管委会要求委派傅月琴和胡某注册了青海安飞公司。2013年7月我以上海明鹤公司名义（乙方）与青海海东工业园区管委会（甲方）签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目合同书和补充协议书（一）》，青海安飞公司（丙方）和海东工业园区管委会签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目补充协议书（二）》，商定甲方以委贷方式为乙方在青海的项目建设提供搭桥资金5亿元，第一期3亿元主要用于LED产业化项目设备的采购。之后我派杨某和傅月琴到海东工业园区办理项目厂房建设和委贷资金发放手续。同年8月，我和方鼎公司武某商谈并签订了《货物委托采购及进口协议》，我方有傅月琴、胡某，他方有武某和覃某。之后为了将各国生产线设备一次性集中采购到香港，一次性整体报关到深圳并由方鼎公司交付到青海，我和青海安飞、深圳方鼎、香港汇大公司三方签订了《货物采购合同》。同时与方鼎公司签订《货物委托采购及进口协议》。海东工业园区要求我提供基建进度、投产时间、设备采购清单和采购协议，提供我名下合肥瑞华、安徽安飞、上海明鹤三个公司的股权做担保，并让我提供我个人的连带责任承诺书以及方鼎公司给海东工业园区提供一份关于所有资金全部用于采购生产线设备的《承诺函》。我记得这些要求是在青海安飞公司、海东工业园区、建行三方签订《委托贷款合同》后提出的，我向园区提交了上述要求的资料。当时为了尽快拿到委贷资金，我让傅月琴制作了一份假承诺书递交管委会，方鼎公司公章不知是傅月琴还是杨某操办的。同年9月我以青海安飞公司名义与海东工业园区开发建设有限公司签订了《飞利浦.瑞华LED产业化项目借款合同》，后我以青海安飞公司名义与海东工业园区开发建设有限公司和建设银行签订了《委托贷款合同》，海东建行给青海安飞公司账户发放委贷资金3亿元，银行扣除2000万利息，当天我将2.8亿转入方鼎公司。3亿委贷资金到位后，由于瑞华、江北、上海的公司资金短缺，我与方鼎公司武某、汇大公司潘总、三颂公司张某1事先达成了变更采购合同的《四方协议》，将原来由方鼎公司2.8亿元设备采购合同变更为3000万由汇大公司为合肥瑞华公司采购原材料，2.5亿元转入三颂公司在国内采购。签订《四方协议》就是为了改变2.5亿元委贷资金的用途，将这笔资金转入合肥瑞华公司，弥补合肥瑞华公司的资金短缺问题，海东工业园区管委会并不知情。事先与方鼎公司、三颂公司、汇大公司签订《四方协议》，将3000万给汇大公司用于购置合肥瑞华公司原材料，2.5亿元中通过三颂公司账户汇入合肥瑞华公司账户，当时我没去，协议是傅月琴具体经办，将协议邮寄给我，我盖的法人章和公司公章。当时是我单方面变更了资金用途。我指示公司财物王艳梅和胡某通过网银转账将2.5亿元中的1亿余元转入我的个人账户，安徽安飞公司转入几千万，上海明鹤公司转入几千万，给青海安飞公司汇入6000万左右，用于接待应酬1000万左右。买车买房花费3000万，其中，海南三亚半岛购房两套花费1500万，一套父母用，一套抵押给张某3；购得保时捷4辆，花费1000多万，宾利1辆，花费300多万。两辆自用的保时捷中1辆在我名下，另外1辆保时捷和宾利在公司名下，实际是我使用，2辆保时捷奖励公司高管，这些车处理了4辆共计三四百万元，用于偿还北京的高利贷，其余的还高利贷和用于公司偿还债务以及其他开支。我在"缤纷年代"等夜总会消费有时付现金，总共支出大概300至400万元，这些钱有的是从青海转来的部分资金。我名下有五家公司，分别是青海安飞公司、上海明鹤公司和上海安飞公司、合肥瑞华公司、安徽安飞公司，五家公司我持全部股份，注册时挂了别人的名字。改变2.5亿元资金时，傅月琴是公司财务总监，她知道资金改变用途之事。我和赵某2之间有多次借款事项，有时候我借赵某2的，也有赵某2借我的。其中一次赵某2向我借款2，703，000元人民币，听赵某2说借了一个叫张某4的款，因手头紧暂时还不了，让我替他还一下，然后我就让上海公司的胡某从公司账户转账2，703，000元。放在我公司的两枚公章我没见过，可能是傅月琴当时将用在承诺函的假公章没销毁放在公司的。我名下的各公司有资金来往，没有货物交换。另称，当时海东公安局的领导给我打电话说让我到海东公安局说明情况，我之前因没有和警察接触过，十分害怕，然后我就以郑江华的名义从网上办理了一张假的身份证和解放军军队驾驶证，驾驶证是用我的真实姓名和照片制作的，同时向朋友借了几张身份证，手机和手机卡是我从上海的路边电话亭购买的。制作身份证、驾驶证，购买手机卡、手机的目的就是为了逃避警察抓我，这些物品中身份证主要用于我多次更换居住的宾馆使用，手机和手机卡主要用于我和公司的人联系外面的情况，有时候我只使用一张手机卡和手机就不用了，我怕警察找到我。2.被告人傅月琴供述：我于2009年7月担任合肥瑞华公司副总经理，该公司法人郑昌舜。2013年8月，郑昌舜称与方鼎公司的武总协商好了设备采购一事，让我打印模块和覃某确认一下，我将合同草案和覃某对接完后交给郑昌舜，他和覃某签订了《货物委托采购协议》，该协议后被郑昌舜拿走了。后郑昌舜说青海海东工业园区管委会出了事，厂子现在生产不了，2.8亿元放在方鼎公司，为了提高资金使用率，降低财务成本，3000万元转到汇大公司给合肥瑞华公司购买原材料，2.5亿元转到合肥瑞华公司。9月29日，我和郑昌舜到方鼎公司，我们代表青海安飞公司，与方鼎公司、三颂公司，汇大公司签订了一份《四方协议》，该协议是由方鼎公司覃某起草拿给我看后，又拿给各公司老总看后提出修改意见，由我和覃某修改后由各公司老总签字生效。约定除汇大公司的3000万有实际的货物采购项目，和三颂公司实际上没有货物采购项目，只是为了将2.5亿元转入合肥瑞华公司生产使用而签订《四方协议》。合肥瑞华公司与三颂公司签订《货物采购合同》后，我和张某1在深圳建行国会大厦将1.4亿元转入合肥瑞华公司，后又分两次与张某1将1.1亿元转入合肥瑞华公司。2.5亿元中的6000万元由合肥瑞华转到安徽安飞，再由安徽安飞公司转入青海安飞公司，一个多亿分几次由合肥瑞华公司转到郑昌舜个人账户，给上海安飞公司和上海明鹤公司、安徽安飞公司转了一部分，公司都有账可查，账务由上海管理。郑昌舜的四家公司中，上海安飞公司因未付租赁费被物业解约，公司处于停业状态；合肥瑞华公司和安徽安飞公司已被法院查封，青海安飞公司主体厂房内部装修建设完成，但未投入使用。我没有见过方鼎公司给海东工业园区管委会出具过《承诺函》。方鼎公司向海东工业园区提供的承诺书不是我提供的。承诺书中的章子我也不知道怎么回事，但听王某2、胡某说是上海公司有一个方鼎公司的印章，我想是郑昌舜安排公司员工刻制的，我未刻制过方鼎公司的印章。3亿元拨付后，青海安飞公司留下了2000万元，3000万元由方鼎公司留下代青海安飞公司采购原材料。2.5亿元中，王某2、胡某通过网银转入郑昌舜个人账户1.39亿元，给付上海明鹤公司4000万元，给付安徽安飞公司6600万元，后安徽安飞公司给付青海安飞公司6000万元，安徽安飞公司自行支配600万元，合肥瑞华公司自留500万元用作日常开支。以合肥瑞华公司的名义向国家专利局申请了98项研发专利，其中取得证书76项。研发经费主要包括研发人员的工资、差旅费、材料费、实验经费、检测费等，这些费用都是从合肥瑞华公司的账户资金支付的，2013年9月以后的支出大多使用的是青海的资金，还有一些借款混在一起不好区分。2.8亿委贷资金中，3000万元以青海安飞公司名义用于合肥瑞华公司购买LED灯珠原材料，2.5亿元转入合肥瑞华公司账户，该2.5亿元中，郑昌舜个人支出6432.96万元，实际用于青海安飞公司4507万元，安徽安飞公司用去4540万元，上海明鹤公司用去3313万元，合肥瑞华公司用去10049万元，瑞华北京分公司用去108万元，上海安飞公司用去2361万元，其中还有其他注入资金6268万元。具体资金流向以我和胡某、王某2统计的数据为准。给郑昌舜个人账户转入的1.39亿元，后来又从上海明鹤公司转入郑昌舜个人账户106.12万元，该款是2.5亿委贷资金的一部分。共计转入郑昌舜14076.08万元，具体支出为归还瑞华公司4747.28万元，归还上海安飞公司2895.3万元，郑昌舜自用6432.96万元。3亿元委贷资金通过海东工业园区开发建设有限公司汇入了青海安飞公司在建行的共管账户，2.8亿元转入方鼎公司账户。2013年9月，郑昌舜安排我去深圳方鼎公司经办《四方协议》和《补充协议》事宜。2013年9月前，郑昌舜的合肥瑞华公司负债3000万元，安徽安飞公司负债2亿元。接郑昌舜通知，我于2014年2月22日在安徽申通汽车销售公司订购了一辆别克GL8商务车，共支付379900元，该车合肥瑞华公司在使用，后于2015年7月转到青海安飞公司，在海东办理了过户手续。上海公司的办公室电脑都是由合肥瑞华公司、上海明鹤公司等出钱买的，好几个公司的钱都是裹在一起使用，有青海的，也有其他地方的借款，具体没办法区分。六、其他证明性材料1.报案材料、受案登记表、立案决定书证实，报案人青海省海东市工业园区管委会于2015年12月17日报案称郑昌舜在资金到位后，隐瞒事实真相，分三次向三颂公司拨付合计2.5亿元，套取设备购置款，致使该款去向不明，2013年12月至2015年5月，向汇大公司分十次支付材料款4，826，166.22美元，挪用资金采购原料给合肥瑞华公司，总计2.8亿元。海东市公安局于同年12月17日立案侦查。2.上海市公安局黄埔分局打浦桥派出所抓获经过证实，该所于2016年1月20日1时许，经侦查摸排发现一名青海省海东市公安局上网追逃的逃犯，后该所组织民警前往上海市长宁区虹桥路程家桥口将逃犯郑昌舜抓获，在逃人员编号T6321000019992016010002，身份证×××。3.上海市黄浦区看守所羁押证明证实，2016年1月20日郑昌舜涉嫌合同诈骗罪被羁押于该所，同年1月22日由青海省海东市公安机关押解回青海省海东市。4.黄山市公安局黎阳派出所关于傅月琴的情况说明、合肥市公安局瑶海分局刑警一队的抓获经过证实，经查全国在逃人员信息系统，发现傅月琴于2016年1月4日因合同诈骗罪被青海省海东市公安局经侦支队登记追逃，同年1月6日被安徽省合肥市瑶海区瑶海分局在合肥市庐阳区桐城路师范附小宿舍3栋205室内抓获归案，次日撤销追逃。5.刑事退赔协议书证实，青海省海东工业园区开发建设有限公司与被告人郑昌舜达成协议，郑昌舜将其名下合肥瑞华公司等持有人持有并在国家专利局登记备案的98项专利技术无形资产价值2.5亿元、扣押的有形资产估价105，061，901元以及扣押的现金3，473，000元，共计368，534，901元作为赔偿全部本息损失，全部自愿退赔与青海省海东工业园区开发建设有限公司，青海省海东工业园区开发建设有限公司对郑昌舜的行为表示谅解，请求对郑昌舜从轻或减轻处罚。关于郑昌舜有无履约能力的问题。经查，书证委托贷款合同、借款合同等证实，被告人郑昌舜在2013年9月29日取得海东工业园区委贷资金2.8亿元前，在安徽省合肥高新建设投资集团公司、江北开发有限责任公司等处有大额贷款；证人王某2、胡某证言及被告人傅月琴供述证实，安徽安飞公司和合肥瑞华公司在2013年9月收到青海委贷资金前已负债累累，转产的LED电子产品无市场收益，且书证上海、安徽两地国家、地方税务局证明材料证明关联公司大多未进行完税，佐证其关联公司无市场收益乃至资金链断裂的事实。证人高某、孙某、夏某及书证打款明细均证实，2012年至2015年期间，被告人郑昌舜曾向多人借贷大额借款的事实，进一步佐证被告人郑昌舜在2013年9月29日取得海东工业园区委贷资金2.8亿元前后资金周转困难的事实。上述在案证据证实，被告人郑昌舜在取得海东工业园区委贷资金2.8亿元前其关联公司无市场收益乃至资金链断裂的事实。关于被告单位青海安飞公司及被告人郑昌舜是否构成合同诈骗罪问题。经查，海东市工业园区管委会于2013年上半年对LED高新产业有投资运营倾向后，前后三次考察被告人郑昌舜名下上海公司，并指派贺某到方鼎公司进行考察，后相继起草并签署了相关协议，合同约定项目向建设主体青海安飞公司共提供搭桥资金5亿元，要求第一期放贷3亿元必须用于设备采购，并要求青海安飞公司关联企业合肥瑞华公司、安徽安飞公司资产和股东股权分别进行抵押和质押，郑昌舜承担连带保证责任。后被告人郑昌舜安排公司员工伪造方鼎公司印章，以该公司名义向海东工业园区管委会出具保证将一期贷款3亿元专项用于青海安飞公司设备采购的《承诺函》，并将《货物委托采购及进口协议》及伪造的《承诺函》提交海东工业园区管委会，委托杨某与海东工业园区开发建设有限公司签订借款金额为3亿元的借款合同，由海东工业园区开发建设有限公司委托中国建设银行海东分行向青海安飞公司发放贷款3亿元，青海安飞公司收到2.8亿元委托贷款后，当日将该款转入方鼎公司账户，郑昌舜与武某、潘某等人商议决定变更委贷资金用途，即变更购买方和币种等事项，并口头委派傅月琴赴深圳市办理，在海东工业园区管委会不知情的情况下，与方鼎公司、汇大公司、三颂公司签订四方协议，单方面变更委贷资金用途。方鼎公司于2013年9月29日、10月29日、11月26日向三颂公司分别付款1.4亿元、8000万元、3000万元，三颂公司分别于上述时间收到款项后转入合肥瑞华公司。2013年12月至2015年4月，方鼎公司分10次向汇大公司转款4826166.12美元，用于为合肥瑞华公司购买生产所需的发光二极管等货物。被告人郑昌舜将转入合肥瑞华公司账户的2.5亿元中的大多数资金先后用于自己名下实际控制的各公司的生产经营，部分资金用于购买轿车、房产、奢侈品等。其行为符合合同诈骗罪的构成要件，应以合同诈骗罪论处，但青海安飞公司并未实际完全拥有该委贷资金，该公司只是被告人郑昌舜实施合同诈骗的幌子，青海安飞公司不构成单位犯罪。具体评判理由如下：第一、诈骗数额应以实际控制的2.8亿元作为诈骗数额。青海安飞公司分三次共骗取2.8亿元的事实有在案的书证、证人证言、被告人供述等相互印证，实际掌控的委贷资金是2.8亿元，侵害的亦是本金2.8亿元的所有权。同时，委贷资金发放时，预先将2000万元从本金3亿元中扣除用于按季归还银行利息，从民事合同法等相关规定应认定借款2.8亿元，公诉机关未从中剥离该2000万元，而以整体委贷资金3亿元进行指控合同诈骗数额不当。第二、郑昌舜名下关联公司实为个人完全控制。书证工商注册登记资料证实，部分公司先前登记注册时，法定代表人为王某2、郑映松，但在后来变更为郑昌舜；证人许某、王某2、胡某证明，合肥瑞华公司、上海明鹤公司、上海安飞公司、安徽安飞公司和青海安飞公司由郑昌舜实际控制。能够进一步印证郑昌舜在关联公司内部完全具有决策权、处置权。第三、被告人郑昌舜为骗取委贷资金，客观上伪造了相关印章和材料。书证承诺函、物证印章、鉴定意见及被告人郑昌舜供述证明，郑昌舜指示公司员工伪造虚假的文件等手段，骗取海东工业园区委贷资金后，在海东工业园区不知情的情况下，未按合同规定专款专用于青海安飞公司，而将大多数资金用于其名下的个人实际控制的其他关联公司，系利用青海安飞公司的公司名义为个人谋取利益的行为，不能因其系青海安飞公司法定代表人而认定为单位犯罪。第四、具体诈骗的手段属于先履行小额合同或者部分履行的方法，诱骗被害单位继续签订合同。证人马某2证明，2015年上半年，其通过傅月琴联系郑昌舜，质问缘何多次推迟项目进展时，郑昌舜称还需要2亿元加快项目进度。结合其他在案证据，郑昌舜名下的其他关联公司当时已濒临破产，其在未按照合同要求购买青海安飞公司所需机器设备的同时，进一步谎称需要委贷资金。证人吕某、王某5、邵某、金某证明，郑昌舜名下的青海安飞公司至今尚未结算大额工程款。其虽修建青海安飞公司的主体工程，但在长达两年的履行合同期间内，未按照合同购买机器设备，属于没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行的方法，诱骗青海省海东工业园区继续签订合同的行为。第五，部分委贷资金用于个人挥霍。购房合同证明被告人郑昌舜将委贷资金中的15，488，000元用于购买房产。购车发票证明郑昌舜将7，803，000元用于购买车辆，证人戴某2、戴某1、周某1、周某3及银行业务凭证证明郑昌舜将6，000，000元用于高档会所消费。其作为民营企业提升公司形象并不违反公司运行规则，虽然该消费所占比例在全部委贷资金中较小，但该消费数额与生产经营无直接关系，属于肆意挥霍骗取委贷资金的行为，进一步证实其将委贷资金用于个人控制的关联公司以外还用于个人挥霍的事实。第六，郑昌舜在公安机关侦查本案期间行为举止反常。抓获经过及扣押笔录证实，郑昌舜于2015年年底因无法按期归还委贷资金，在海东工业园区派人商议以及侦查部门介入后，其携带60余万元现金及伪造的驾驶证、户口本、未启用手机卡若干个而逃避公安机关侦查，后被上网追逃而抓获。其作为民营企业家，若公司资金周转困难导致破产，完全可以通过法律程序保障其合法权益，但其携带伪造证件有意逃避侦查，与常理不符。综上，其客观行为上隐瞒事实真相，骗取委贷资金除了用于个人控制的关联公司外还用于个人挥霍，其名下公司不完全具有履行合同的能力，通过客观行为能够证实其具有非法占有委贷资金的主观故意，应以合同诈骗罪论处。关于被告人傅月琴是否构罪问题。公诉机关证明傅月琴的身份为合肥瑞华公司副总经理、青海安飞公司副总经理和财务总监，其在郑昌舜授意下签署《四方协议》，改变资金用途，虽无证据证明其具有非法占有的主观故意，但在转移资金方面起到协助的作用，构成合同诈骗罪共犯的出庭意见。经查，证人向某、许某、和贺英证明傅月琴是合肥瑞华公司副总经理和财务总监，书证企业简介及计划书证明傅月琴是集团副总经理和财务总监，无证据证明其为青海安飞公司副总经理和财务总监，对此傅月琴当庭陈述其为青海安飞公司副总经理仅是郑昌舜口头任命，郑昌舜对此当庭亦无异议。傅月琴无论是否青海安飞公司主管，无证据证明其事先与郑昌舜共谋骗取委贷资金，其仅是按照郑昌舜的安排代替郑昌舜完成协议签署和接受三颂公司转入合肥瑞华公司的资金，无证据证实其在争取委贷资金、变更委贷资金用途、委贷资金流向关联公司及个人挥霍委贷资金方面具有实际的决策权和决定权，亦无证据证明其非法占有的主观故意。故公诉机关指控被告人傅月琴构成合同诈骗罪的事实不清，证据不足。关于刑事退赔协议问题。经查，2017年8月1日，被告人郑昌舜与青海省海东工业园区开发建设有限公司自愿达成刑事退赔协议，郑昌舜将其名下合肥瑞华公司等持有人持有并在国家专利局登记备案的98项专利技术无形资产咨询价值250，000，000元、扣押的有形资产（其中包括在三亚市半山半岛的两套房产、保时捷越野车、LED显示屏）估价105，061，901元以及扣押的现金3，473，000元，共计368，534，901元作为赔偿全部本息损失，全部退赔于青海省海东工业园区开发建设有限公司，青海省海东工业园区开发建设有限公司对郑昌舜的行为表示谅解，该退赔协议系双方真实意思表示，符合法律规定，予以确认。本院认为，被告人郑昌舜在签订、履行合同的过程中，采取隐瞒事实真相，伪造虚假文件等手段，以非法占有为目的，骗取委贷资金2.8亿元，诈骗数额特别巨大，已构成合同诈骗罪。青海省海东市人民检察院指控被告人郑昌舜合同诈骗罪的罪名成立，予以支持，但指控青海安飞公司单位犯罪不当，且被告人郑昌舜犯合同诈骗罪的数额有误，应以2.8亿元认定；指控被告人傅月琴犯合同诈骗罪的事实不清，证据不足，罪名不能成立，不予支持。鉴于被告人郑昌舜与青海省海东工业园区开发建设有限公司达成刑事退赔协议并取得谅解的实际情况，对其可酌定从轻处罚。被告人郑昌舜及辩护人关于不构成合同诈骗罪的辩解理由和辩护意见不能成立，不予采纳；被告人傅月琴及辩护人关于不构成合同诈骗罪的辩解理由和辩护意见成立，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第五十五条第一款、第五十六条第一款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第（三）项之规定，判决如下：一、被告人郑昌舜犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金500万元，剥夺政治权利两年；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年1月23日至2026年1月19日止，罚金限判决生效后一个月内缴纳）二、被告单位青海安飞电子科技有限责任公司无罪；三、被告人傅月琴无罪；四、被告人郑昌舜与海东工业园区达成的退赔协议于判决生效之日起一个月内履行完毕。如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向青海省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审判长 马文祥审判员 祁昌生审判员 马晓辉 二0一八年六月六日书记员 李嫣婷