河南省信阳市浉河区人民法院刑 事 判 决 书（2017）豫1502刑初43号公诉机关信阳市浉河区人民检察院。被告单位信阳市联发房地产有限责任公司，注册号411500100005452，法定代表人尹献庭，单位地址信阳市四一路87号。诉讼代表人朱雪琴，女，1964年6月8日出生，住信阳市浉河区。辩护人李大富，河南以德律师事务所律师。被告人尹献庭，男，1963年2月3日出生，身份证号码41300119630203201Ｘ，信阳市浉河区人，汉族，大专文化，信阳市联发房地产有限责任公司法定代表人，住信阳市浉河区申碑路241号附2号。因犯合同诈骗罪，于2007年9月5日被判处有期徒刑三年，缓刑三年。因涉嫌合同诈骗犯罪，于2016年4月9日被刑事拘留，同年4月29日被逮捕。辩护人涂田军，河南文赢律师事务所律师。信阳市浉河区人民检察院以信浉检公诉刑诉（2016）413、信浉检公诉刑追诉（2017）3号起诉书指控被告单位信阳市联发房地产有限责任公司、被告人尹献庭犯合同诈骗罪、逃税罪向本院提起公诉，本院受理后依法组成合议庭，于2017年10月12日公开开庭审理了本案。信阳市浉河区人民检察院指派检察员李根出庭支持公诉，被告单位信阳市联发房地产有限责任公司的诉讼代表人朱雪琴及其辩护人李大富，被告人尹献庭及其辩护人涂田军到庭参加诉讼。现已审理终结。信阳市浉河区人民检察院指控：一、合同诈骗罪（一）被告单位信阳市联发房地产有限公司于2007年开始开发位于信阳市金牛山附近的金牛小区和政欣花园小区，被告人尹献庭在明知道公司资金出现短缺的情况下，隐瞒事实真相，将政欣花园小区多套以公司名义和他人签订购房意向书并收取他人所交房款的房屋，再次与被害人曾某、徐某、湛某、余运兵等多人签订购房意向书，并收取被害人所交房款，重复销售政欣花园小区的房屋，合计从被害人处骗取1242373元，所得房款用于偿还借款利息及工程款。所收房款至今未还。具体犯罪事实如下：2015年8月4日，尹献庭以政欣花园小区4号楼1单元402室和4号楼2单元404室两套房屋为抵押，向付克发借款30万元，尹献庭与付克发签订了该两套房屋的《购房意向认购书》；尹献庭在明知4号楼2单元404室已抵押的情况下，于2015年8月21日与董志勇签订《购房意向认购书》，将董志勇原购买金牛小区的房屋调换到政欣花园小区4号楼2单元404室（2011年9月10日董志勇与尹献庭签订合同购买金牛小区2号楼3单元406室，房屋总款160230元，董志勇付款77000元，该楼一直未建设）。2016年4月16日，联发房地产有限责任公司与付克发重新签订购房协议，将原抵押给付克发的4号楼2单元404室调整到4号楼3单元405室。2012年8月16日，余法全与尹献庭签订《购房意向认购书》，购买政欣花园小区3号楼1单元302室，并付清房款382800元；2014年10月22日，联发房地产有限责任公司与徐某、刘某1夫妇签订《认购书》，将该房以270944元售卖给二人，并收取购房全款。2016年元月6日，尹献庭与刘某1签订退款协议，承诺退还刘某1夫妇购房款及利息，至今未退。2011年，王素霞付款100000元，认购金牛小区房屋一套。因所购房屋未建，2014年12月，双方协商后，尹献庭将王素霞所购房屋调换到政欣花园3号楼2单元603室，王素霞补交房款9万元。2015年10月20日，王银全（王素霞的父亲）与许午学签订政欣花园3号楼2单元603室《认购书》，并补交房款3万元后（购房总款230000元，王银全已付款2200000元）。2011年8月23日贾强与尹献庭签订合同购买金牛小区5号楼3单元606室（房屋总款245100元，贾强付款100000元），后因金牛小区5号楼未建，2015年2、3月份，贾与尹协商后，尹献庭将贾强原购买金牛小区的房屋调换到政欣花园小区3号楼2单元603室（双方未重新签订合同或认购书，直接在原合同上修改，修改处未加盖印章）。2014年11月28日尹献庭与候成甫签订认购书并出具收据，将3号楼3单元606室作价359640元，抵尹献庭欠候成甫的工程款。2011年9月2日，朱焕学与信阳市联发房地产有限责任公司签订《商品房买卖合同》，朱焕学购买金牛小区4号楼3单元606室（房屋总款2160000元，朱焕学付款97200元），因该楼一直未建设，2015年2、3月份，朱焕学与尹献庭协商后，尹献庭答应将朱焕学原购买的金牛小区房屋调换到政欣花园小区3号楼3单元606室。双方未重新签订合同或认购书，直接在原合同上修改（修改处未加盖印章）。2015年2月5日，白某与祖某签订认购书，购买政欣花园小区4号楼2单元203室（房屋总款383882元，白某付款123882元）。2015年8月17日，尹献庭将芦云芝原购买金牛小区的房屋调到政欣花园小区4号楼2单元203室，双方重新签订认购书，芦云芝交清购房款23909元。2014年12月29日，信阳市联发房地产有限公司与钱某签订《认购书》并开具收据，钱某购买政欣花园4号楼1单元601室（房屋总款343139元，钱某付款103139元）。2012年5月28日，湛某与信阳市联发房地产有限公司签订《商品房买卖合同》，购买金牛小区三期Ｂ2栋3单元306室，湛某付款85000元。因该房未建，湛某与尹献庭协商后，尹献庭将湛某原购房屋调到政欣花园小区4号楼1单元601室（双方未重新签订购房合同，直接在原合同上修改）。2015年2月12日，湛某补交房款51320元，信阳市联发房地产有限公司出具收据。王玉萍原购买的是金牛小区的房屋，后调换到4号楼2单元204，2014年10月6日，信阳市联发房地产有限公司又将该房产卖给了陈某，收取了陈某78000元预付款。（二）被告人尹献庭以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义开发建设位于107国道旁信阳市商检局对面的金牛小区二期的房子，在房屋建设未获得审批手续，金牛小区二期的房子无法施工的情况下，提前收取部分购房人的1061520元购房款，并以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义与购房者签订协议，并开具收据，所得房款被用于偿还借款利息及工程款。至案发时该房屋仍未施工，收取购房者的房款仍未归还。（三）被告人尹献庭以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义从闽豫投资担保公司李某2处借款1200万元，用于开发位于信阳市平桥区人民路与邮电路交叉口的邮政小区，2015年3月份，李某2找到被告人尹献庭要求其归还所欠借款，被告人尹献庭在明知道该小区的31套房子已经销售的情况下，隐瞒事实真相，以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义和李某2重新签订了该31套房屋的购房意向书，李某2将其中29套房屋折抵给在闽豫投资担保公司投资的客户，折抵了闽豫投资担保公司尚未支付给客户的债权5251866元。在客户拿着李某2交给其的购房意向书找到信阳市联发房地产公司时，信阳市联发房地产公司又与客户重新签订了房屋的购房意向书并向客户出具了房屋交款收据，使得客户在闽豫投资担保公司的债权被抵销。二、逃税罪被告单位信阳市联发房地产有限公司在其经营期间应纳税款为1013738.86元，而该公司逃避缴纳税款为846900.38元，占应缴税款83.54%。被告单位信阳市联发房地产有限公司在收到信阳市浉河区地方税务局下达的催缴通知书后仍未补缴应纳税款。案发后，被告单位信阳市联发房地产有限公司于2016年10月27日补缴税款271489.2元以及滞纳金29018.4元。针对上述指控，公诉机关提供有被告人的供述，被害人的陈述，证人证言，购房意向书，收据，税务调查报告等证据材料。公诉机关认为，被告单位信阳市联发房地产有限公司、被告人尹献庭以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取被害人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任；被告单位信阳市联发房地产有限公司逃避缴纳税款数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上，被告人尹献庭作为单位的直接负责的主管人员，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以逃税罪追究其刑事责任，请依法惩处。被告单位信阳市联发房地产有限公司的辩护人提出，1、被告联发公司的建筑房屋已建成，是以罚代批，公司资金流向合法，公司法人代表疏于管理，定性其犯合同诈骗罪事实不清；2、向闽豫投资担保公司借款是1000万，实际还款1360万，闽豫投资担保公司是高利贷行为，不受法律保护，本案系民事纠纷，应以民间借贷起诉；3、逃税行为是法人法律意识淡薄，情节较轻，事后有积极补救行为。被告人尹献庭辩称，指控其犯合同诈骗罪不符合事实，其没有一房二卖，其欠李某2的债务也不是事实。对指控其逃税罪没有异议；辩护人提出1、尹献庭主观上没有非法占有他人财物的目的，客观上没有实施诈骗行为，不构成合同诈骗罪，重复签订购房意向书并不违法，只是民事纠纷，被告人不构成合同诈骗罪；2、案发后联发公司积极补交部分税款，并抵押给税务机关一套房屋、四间车库做担保，请求对其逃税罪减轻处罚。经审理查明：一、合同诈骗罪（一）被告单位信阳市联发房地产有限公司于2007年开始开发位于信阳市金牛山附近的金牛小区和政欣花园小区，2015年2月5日，白某与祖某签订认购书，购买政欣花园小区4号楼2单元203室（房屋总款383882元，白某付款123882元）。2015年8月17日，尹献庭将芦云芝原购买金牛小区的房屋调到政欣花园小区4号楼2单元203室，双方重新签订认购书，芦云芝补交99909元房款，共交清了购房款239909元。2014年12月29日，信阳市联发房地产有限公司与钱某签订《认购书》并开具收据，钱某购买政欣花园4号楼1单元601室（房屋总款343139元，钱某付款103139元）。2012年5月28日，湛某与信阳市联发房地产有限公司签订《商品房买卖合同》，购买金牛小区三期Ｂ2栋3单元306室，湛某付款85000元。因该房未建，湛某与尹献庭协商后，尹献庭将湛某原购房屋调到政欣花园小区4号楼1单元601室（双方未重新签订购房合同，直接在原合同上修改）。2015年2月12日，湛某补交房款51320元，信阳市联发房地产有限公司出具收据。王玉萍原购买的是金牛小区的房屋，后调到换政欣花园4号楼2单元204，2014年10月6日，信阳市联发房地产有限公司又将该房产卖给了陈某，收取了陈某78000元预付款。2012年8月16日，余法全与尹献庭签订《购房意向认购书》，购买政欣花园小区3号楼1单元302室，并付清房款382800元；2014年10月22日，联发公司与徐某、刘某1夫妇签订《认购书》，将该房以270944元售卖给二人，并收取购房全款。2016年元月6日，尹献庭与刘某1签订退款协议，承诺退还刘某1夫妇购房款及利息，至今未退。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，足以认定。1、被告人尹献庭供述，金牛小区和政欣花园都是联发公司开发的。2007年，我公司开发金牛小区，原打算把金牛小区和政欣花园的土地全部开发，建设成11栋楼，按照1至10号楼和门面楼来编号。在建设时，因为征地和拆迁没进行完，公司先期开发金牛小区的1至7号楼，命名为金牛小区，按1-7编号。这7栋楼中，2号楼因为采光原因没建，另外有二个单元其中一栋楼连着（是4号楼或5号楼），因为不够一栋楼，命名为Ｂ2号，目前建到一层半，一直没有开工；还有三个单元的楼建好了，也是与其中一栋楼连着，命名为Ｂ1号。一期是指金牛小区的1、3、4、5、6、7号楼和Ｂ1号楼；二期是指金牛小区未建的2号楼和Ｂ2号楼；三期是指政欣花园小区目前建3、4号楼（按原来金牛小区的编号为8、9号楼）。2013年底，因为政府有城中村改造项目，我公司把原来金牛小区的8、9、10号楼和门面楼单独切出来，以政欣花园的名义立项开发。2014年夏天，我与祖某就谈好合伙投资的事，合同也写好了，祖某说拿到驻马店加盖印章。他把合同拿回去有三个月左右，一直没拿过来。中间因为我们双方谈好了，我口头上答应让祖某成立接待中心，可以预售房屋，我公司把项目部和财务章交给祖某或何文定。政欣花园的承建商是高付生，盖楼的费用基本上都是他们垫支，高付生是许午学的姑父，基本上都是许午学在负责，他俩是合伙关系。我没钱与高付生、许午学结算工程款和工人工资，就让许午学合伙，让他来收一部分房款抵工程款。当时我俩口头约定他只能收尾款，不能销售房屋。我不清楚祖正山卖了多少套房屋，收了多少钱。我调的房屋是我公司预留的房屋。在与祖正山签订协议后，他就应该付给我一千万元现金，祖正山没钱付给我，就用在签订公司之前，我公司销售房屋时收的三百多万元的预定款、再给我二十套房屋作价500万元左右，还加上之前我和祖正洲在平西加油站合伙项目中祖某缴纳的100万的保证金加利息，一共抵够一千万。我调的房屋是祖某抵给我的房子。祖正洲抵给我的二十套房屋，我俩没有协议，也没有合同，只是口头协议。祖某给我有一个房源表，上面标明是十六套，还有四套没定房号。房源表我公司有。我公司在调换房屋过程中，有购房认购书是重复的。3号楼1单元302：徐某是从祖正山处购买；余法全是2012年8月从我公司购买；不知道什么原因祖正山卖重了，我们正在与徐某和余法全协商，给他俩中的一个人调换一套房子；3号楼2单元603：王素霞和贾强二人都是原购买金牛小区原5号楼（现2号楼）的房屋，我公司把他俩调到政欣花园3号楼2单元603，在调换房屋的过程中，因为工作人员没注意，失误导致二人重复。目前我公司已与贾强协商好，让他等原来买的房屋（原5号楼即现在的2号楼）；4号楼1单元601：钱某从祖某手中购买；谌伟原购买的是金牛小区Ｂ2号楼，我公司将他调到政欣花园，调换时合同把楼号写错了（应为3号楼1单元601），目前合同已更改，该房不重复；4号楼2单元203：2015年8月17日，芦云芝与我公司签订合同，交全款239909元购买；在芦云芝买房时，我公司不知道祖正山在2015年2月5日将该房卖给白某了。这套房子是祖正山留给我公司的房源，不知道他为什么卖了，应该由祖正山他们来调整。4号楼2单元204，售给王玉萍和陈某两个人，是因为王玉萍是从二期没建好的房屋调过去的，调房子是通过公司办公室调的，售楼部可能不知道情况，导致又卖给陈某，收了他78000元的首付。公司想办法给他调房子。我先后与祖正山、许午学签订合同，无论哪份合同有效，我无权销售、调换房屋。我调换、销售房屋是因为我公司调换的全是祖正山预留给我的20套房屋中的。2、被害人陈述（1）被害人芦云芝陈述，我来信阳市公安局老城分局报案，我在信阳市商检局对面联发地产购买的房子被一房多卖了。2010年3月我到信阳市商检局对面联发地产认购2期的房子一套（期房），交了7万认购款。2012年房子快建好，我又交了7万，共十四万。当时与公司签订了（购房意向认定书）。因为二期房子没建好，2015年8月17号尹献庭给我调到4号楼203房，我补交99909元共239909元。与公司重新签订了（购房意向认购书）。2016年1月份，我到公司要房子在售房部发现4号楼203房被一房多卖了。我知道卖给了另外三家，分别是白某、曾某、黄炳杨。我的购房款交给尹献庭了，有收据。（2）被害人湛某陈述，2015年5月28日，我从信阳市联发房地产有限公司尹献庭手里购买一套位于信阳市白坡路南侧的金牛小区第三期Ｂ2栋3单元3层306的房子，尹献庭跟我说这是大产权的房子、有70年的使用权．我当时在售楼部就先交了85000元钱的房款，并和公司签了一份购房合同，之后售楼部的人给我开了一张收据，并承诺第二年就可以交房，我就在家等着、一直等到2015年2月份时，我也没有等到对方将房子交给我，我就去找尹献庭要房，尹献庭就说房子快弄好了让我等着，我就说让他给我换一套现房，尹献庭说商检局对面的政欣花园小区内有他的20套房子，可以给我换一套，之后尹献庭将我领到政欣花园小区看房子，经过商谈后尹献庭将我原先购买房子换到政欣花园小区的4号楼1单元6层601，我又交给尹献庭51320元钱的房款，公司又给我开了一张收据、尹献庭又给我写了一张换房的证明，同时将原先签的购房合同改了，并按上手印，之后尹献庭说这小区的房子马上就可以搞好了，等到4、5月份就可以交房了，我就说等房子下来后赶紧给我钥匙，他说可以，之后我就回去等消息了，一直等到现在也没有消息，我就去售楼部要房时发现买的一套房子同时又卖给另外一个人了。我一共交了两次购房款，共计136320元钱，两次交钱都有收据。我两次交钱都是交给售楼部的人了，但两个会计都是尹献庭的家属。当时这些都是尹献庭给我办的，我就知道尹献庭给我调房子了，具体我也没问。（3）被害人陈某陈述，2014年10月6日，我通过我弟介绍在信阳市商检局斜对面的政欣花园购买了第四栋2单元2层204号的房子，当天在售楼部签购房时我先交了一万元的定金，钱当时交给了朱某和李某1，2014年11月6日，我又在售楼部将68000元钱的首付款交给了朱某和李某1，钱交给他们后朱某就给我开了一张收据。之后他们就说2015年5月份时就可以交房了，等交房再将剩余的钱交了，之后我经常到工地上去看看，发现房子都盖好了，售楼部也没说要交房的事情，我就到售楼部去问，发现有很多人在那，问过后他们说都是在这小区买房的业主，之后他们就去上访了。公安机关人员告诉我我在政欣花园买的房子重了，然我将购房合同拿过来，我才过来的。我一共交了78000元的房款，钱都是在售楼部交给了朱某和李某1，头一次交的1万元定金没有收据，第二次交的68000元有收据。（4）被害人刘某1陈述，20ｌ4年10月22日时，我在信阳市浉河区商检局对面联发地产开发的政欣花园购买了一套第3号楼ｌ单元3层302的房子，我们当时谈好以大产权房子，我一次性交了270944元钱的房款，并和信阳市联发房地产有限公司签了一份购房合同，公司承诺2015年5月份给我房子、之后我发现这房子不是大产权的，我就去售楼部的要求退房，经过协商后公司承诺与2015年5月份之前将房款退还给我，一直到2016年1月份时公司也没有将房款退还给我，我就去公司找尹献庭，之后尹献庭给我承诺说与2016年元月18日之前将房款退还给我、并给我写了一份退款协议，之后一直到现在尹献庭也没有将钱退给我，我就到我买的房子去看时发现已经有人在装修了，正在装修的房主告诉我他是从尹献庭手里直接购买的房子（购房时间我不清楚），我明白是被骗了就来报案了。我当时直接将购房款交给了售楼部了，并签了一份认购书，认购合同上面是我老婆签的字。我要求他们无条件退还购房款和我的损失以及违约金。他们公司没有售楼许可证、房产证，同时他们所建的楼达不到大产权的要求。3、证人证言（1）证人祖某证言，2014年，祖正山、蔡国贤与联发公司签订《合伙投资地产开发协议书》，开发信阳市金牛山政欣花园小区。在2014年12月3日签订合同前，我们没有销售过政欣花园的房屋，我与尹献庭之间没有约定，按合同，他没有权利卖我的房子，但是他如果提出来具体调整哪一套，我可以考虑答应。我要求尹献庭与我方对账，详细核对相关支出。（2）证人朱某证言，湛某原先购买的是金牛小区第三期（即政欣花园）第Ｂ2栋（还没盖起来的小高层）三单元三层301号房，现在我公司将他调到了三号楼第一单元六层601号房了。湛某的房屋登记时登记为4号楼1单元601，楼号弄错了，导致与钱某的房屋重复，我把湛某的合同拿过来了，目前他的房屋不重复。徐某和刘某1夫妻两人从祖正山手中购买的3号楼一单元302号房，该套房屋于2012年8月被我公司以382800元卖给余法全的，因存在重复销售，2015年1月6日尹献庭与刘某1签订了一份退款协议，内容是我公司同意按照银行货款利息以他们缴款时间至2016年1月ｌ8日退还徐某和刘某1夫妻两人的房款和利息，如果到期不能退款按照违约条款执行和赔偿当天工资伍佰元。刘某1同意退款，但是我公司目前没有钱退给他。崔月、张苗、何文定是祖正山售房部的工作人员，他们三个人为祖正山工作；张金陵是联发公司的工作人员；孙建伟原来是联发公司聘请的售房人员，现在已经不在公司干了。（3）证人李某1证言，2014年6月，我到销售中心上班，2014年11月底或12月初，尹献庭带着祖正山来接收项目，祖正山接管后，我继续在销售中心当主管到现在。祖正山是2014年12月份接管的政欣花园小区销售中心。在2014年12月份之前，祖正山没有销售过政欣花园小区的房屋，之前我就不认识他，只要尹总与祖正山签订协议，办理交接后，祖正山才能卖房子。当时尹总与祖正山办理过交接手续，有交接清单。大概是2015年上半年，尹总在金牛小区销售了一套三室一厅的房子，五、六年了，一直没有给对方交房子，尹总与祖某方面的人商量调一套大一点的房子给对方，把4号楼2单元203给销售部销售。我们好像是把3号楼六楼的一套房子调给尹总了（具体哪一套记不清了）后来我们把4号楼2单元卖给了白某了。款项由祖某的财务上收取，后来听说尹总支走了。尹献庭只是口头说的让我们销售4号楼2单元203的房屋，我只是销售房屋，具体结算由祖某和财务上负责，我不清楚。原来的9号楼是指现在的政欣花园的3号楼，3号楼1单元302房，是2014年9月份左右，徐某交的定金，10月份左右签的协议，交了20多万元的首付，在售房部签的认购协议。尹总的财务收的款。对于3号楼1单元302房，余法全也有一份认购协议，我是2015年底，才看到余法全的协议，他买房子的具体经过我不清楚，听他说是尹总卖给他的。我应聘到售楼部工作时，售楼部刚成立，我们去工作时，原来政欣花园没有卖过房子，所有的房源都可以销售，一直不知道余法全合同的存在。我们在开始售房前，尹献庭没有告诉过我们之前销售过有房屋。（4）证人白某的证言，我来信阳市公安局老城分局报案，我在联发地产购买的房子被公司尹献庭一房两卖了。2015年2月5日我到信阳市107国道信阳市商检局对面联发地产公司购买了4号楼2单元203的房子，我交了首付123882元，签了认购书。2016年1月19号我到公司售楼部询问，才发现我购买的房子被公司卖给了芦云芝。我找到芦云芝问情况，芦云芝给我提供了购房意向认定书。我才确定联发公司一房两卖。（5）证人钱某证言，2014年12月29日，我在信阳市浉河区商检局对面联发地产开发的政欣花园购买了一套4号楼1单元6层601的房子，公司当时承诺的是大产权的房子，之后我就一次性向售楼部交了103139元购房款，并和公司签了一份购房合同，当时公司承诺2015年6月份之前交房。并和公司签了一份购房合同，当时公司承诺2015年6月份之前交房。我一直等到2015年10月份时他们也没有将房子交给我，我就去售楼部找他们要求交房，经过协商后他们公司承诺2015年12月份左右交房，之后到了2015年12月份时我去售楼部找他们，他们就说马上交房让我等着，之后我去看房子时发现盖房子漏水，我就去售楼部要求退房，他们说现在没钱没法退房，但可以换房，价格也可以比之前的优惠些，我是在没办法了就同意了，一直到现在他们公司也没有结果。4书证（1）董志勇、徐某、刘某1、贾强、王素霞、王银全、侯成甫、白某、芦云芝、钱某、湛某、朱某、余红美、陈胜利、何文琴、付克发、陈某、余运兵、陈学义与信阳市联发房地产有限责任公司签订意向书及收据，证实交钱的情况。（2）商品房买卖合同证实，王玉萍和联发公司签订的郑欣花园402房屋商品房买卖合同。（3）购房意向认购书证实，余法全于2012年8月16日于联发公司签订合同购买郑欣花园302房屋，合同价款382800元。（4）信阳市联发房地产有限责任公司提供的公司预留的十五套房源表证实，信阳市联发房地产有限责任公司提供该公司预留郑欣花园四号楼101、102、104、203、302、303、304、402、403、404、405、505，三号楼503、303,二号楼205。（5）地产开发转让协议证实，信阳市联发房地产有限责任公司与祖正山、蔡国贤2014年12月3日签订的合作协议，该协议约定政欣小区2000万转让给祖正山、蔡国贤，签订协议后付1000万，项目19层临街楼主体建至三层封顶时给付现金500万，剩余500万为履约保证金。（6）地产开发转让协议证实，信阳市联发房地产有限责任公司与许午学签订的合作协议，该协议约定政欣小区2000万转让给许午学，签订协议15日付1000万，项目19层临街楼主体建至三层封顶时给付现金500万，剩余500万为履约保证金。并约定协议在于祖正山和蔡国贤的合同解除后乙方再履行付款义务。信阳市联发房地产有限责任公司于2015年5月17日授权许午学负责政欣花园项目开发、建设、销售。尹献庭和许午学签订了政欣小区三、四号楼商品房销售情况说明证实已销售67套，回收现金7070288元，未销售的五套房子为三号楼601、605，四号楼603、604、605，尹献庭销售房屋20套，总价款6171360元。（7）地产开发合作协议证实，许午学与信阳市联发房地产有限责任公司签订的政欣花园开发合作协议。（8）李某1提供的祖正山销售房屋明细证实：3号楼502、602,4号楼201、203、205、503、504、602。（9）信阳市联发房地产有限公司的营业执照证实，信阳市联发房地产有限公司法定代表人为尹献庭，注册资金1100万，期限为2002年1月9日至2027年1月8日。（10）信阳市房产管理中心窗口证明证实，政欣花园小区未在窗口办理商品房预售许可。（11）证明证实：信阳市浉河区金牛小区关于飨堂二组城中村改造即政欣花园城中村改造项目的相关文件及申报批复手续。（12）情况说明证实：经信阳市联发房地产有限责任公司证实该公司开发的政欣花园小区由于道路扩宽，原计划建设的两栋六层楼只能建一栋17+1的小高层。（13）另有信阳市联发房地产有限公司开发的政欣小区的一些政府批文。（14）查某、扣押清单证实：朱雪琴在中国邮政储蓄的相关账户已被冻结，尹献庭个人名下的两套房产被查某，尹献庭名下的三辆轿车（豫Ｓ×××××，豫Ｓ×××××，豫Ｓ×××××）已被查某。（二）2007年，被告人尹献庭以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义开发建设位于107国道旁信阳市商检局对面的金牛小区的房子，联发公司先期开发金牛小区的1至7号楼，命名为金牛小区。这7栋楼中2号楼因为拆迁原因未建，另外3号楼有二个单元因采光原因地基打好未建成，联发公司在开发金牛小区房地产项目中，房屋建设未获得全部审批手续，边批边建，在联发公司开发房地产过程中，先后向有关部门申请了项目核准和规划设计及建设用地的批复，并补缴了283万元土地出让金。联发公司提前收取部分购房人的1061520元购房款，并与购房者签订协议，开具收据，所得房款被用于偿还借款利息及工程款。后因政策变化2号楼和3号楼的二个单元房屋至今未建，具体事实如下：杜某1于2012年5月29日购买一间金牛小区二期3号楼南16号车库，交款52000元，并签订商品房买卖合同。何光胜于2012年5月29日购买一间金牛小区二期3号楼南17号的车库，交款52000元，并签订商品房买卖合同。熊韵韵于2011年8月31日购买一套金牛小区二期2号楼1单元2层201号房屋，交款60750元，并签订商品房买卖合同。吕某和郭艳云夫妇于2011年8月15日购买一套金牛小区二期2号楼2单元6层604号房屋，交款58000元，并签订商品房买卖合同。李某3和楚爱丽于2013年10月25日购买一套金牛小区二期2号楼4单元6层607号房屋，交款7万元，并签订商品房买卖合同。李某4和梁继娥夫妇于2011年7月22日购买一套金牛小区二期2号楼4单元4层408号房屋和一套5号楼14号车库，房屋交款68370元，车库交款28000元，并签订商品房买卖合同。杜某2于2011年7月28日购买一套金牛小区二期2号楼4单元1层103号房屋，抵工程款，并签订商品房买卖合同。杨某和李萍于2010年3月11日购买一套金牛小区二期2号楼1单元4层403号房屋和一套3号楼1单元2层201号房屋（原先签的是4号楼4单元5层501号），分别交款112500元、95000元，并签订商品房买卖合同。李某6于2011年7月28日购买一套金牛小区二期2号楼3单元4层405号房屋和一间5号楼南面26号车库，交款77000元，并签订商品房买卖合同。胡振环于2011年8月3日购买一套金牛小区二期2号楼1单元4层402号房屋，交款75900元，并签订商品房买卖合同。黄某于2011年7月21日购买一套金牛小区二期3号楼3单元1层101号房屋和一间11号车库，交款7万元，并签订商品房买卖合同。魏某于2011年12月29日购买一套金牛小区二期3号楼2单元5层502号房屋，交款63000元，并签订商品房买卖合同。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，足以认定。1、被告人尹献庭供诉，信阳市联发房地产有限责任公司是2002年注册时，注册时要求必须是三个自然人，当时我和韩新强（男，60岁左右，信阳纺织站职工，我与他有八、九年没有来往，没有他的手机号）合伙把纺织站的楼盘建设项目搞下来，就以我和韩新强以及我老婆朱雪琴三个人，注册成立的公司。公司成立后，因为纺织站的楼盘没搞下来，注册后大约有三年，韩新强就退出来，我妻子朱雪琴在公司当会计，大概三年前她在家带孩子,不过问公司的事，公司目前实际上由我独自负责。我印象中金牛小区项有十几户没交房，是因为2号和一个半幢楼没盖，所以没交房。没盖的原因是周围住户反映挡光线和一个姓焦的老头一直拒绝搬迁，从金牛小区调到政欣花园住户好像六、七户，我记不清了。金牛小区的住户找到我，要求调到政欣花园小区，我有时候就问办公室的人，哪有空房子，能调的话就给对方调一下，调房子都得经过我同意。公司因为与祖正山售楼没对接好，加上原来负责销售房屋的工程师孙瑞山死了，导致公司的销售管理有点乱。2、被害人陈述（1）杜某1陈述，我于2012年5月29日提前购买了一套金牛小区二期3号楼南16号车库，当时在售楼部定订了一份关于车库的商品买卖合同，交了52000元钱，由朱雪琴开了一张收款收据，并盖了财务专用章，之后，金牛小区二期的房子到现在也没盖起来。（2）熊某陈述，2011年8月31日，我买了金牛小区2期3号楼1单元2层201室的房屋，并签订买卖合同，交了69750元首付，然后朱雪琴开了一张收款收据，后房子一直没有盖起来。（3）郭艳云陈述，2011年8月15日，我和丈夫吕某在信阳市金牛小区购买了一套2期2号楼2单元6层604室的房屋，然后朱雪琴开了一张收款收据，后房子一直没有盖起来。另有楚爱丽、梁继娥、杜某2、杨某、李某5等人的陈述与上述陈述基本一致。3、书证（1）被害人杜某1、何某、熊某、吕某、李某3、李某4、杜某2、杨某和李某5、胡某和李某6、黄某、魏某提供的买房合同及联发公司所提供的收款收据，共计收款100.952万元。（2）相关政府文件：1、2015年9月15日，信阳市浉河区人民政府浉政函（2015）100号函，证实区政府关于核发金牛山办事处飨堂社区二组一宗出让地块规划设计条件的函；2、被告辩护人提供的信阳市浉河区发展和改革委员会浉发改（2010）175号关于对浉河区联发房地产有限责任公司开发建设金牛小区项目核准的通知；3、河南省人民政府豫政土（2015）829号河南省人民政府关于信阳市2014年度第八批城市建设用地的批复，同意征收飨堂社区集体建设用地0.7453公顷；4、信阳市国土资源局信国土资源（2010）125号，关于拟转用并征收浉河区金牛山街道办事处飨堂村集体土地需出具建设工程规划设计条件的函；5、浉河区人民政府金牛山街道办事处金政（2014）66号关于金牛山办事处飨堂二组金牛小区城市建设用地补办手续的审查意见；6、浉河区检察院情况说明，证实2010年9月19日信阳市联发房地产有限公司向信阳市财政局土地出让金专用账户上缴纳了其在飨堂村购买的13亩土地共计283万的土地出让金。（3）信阳市联发房地产有限公司缴纳的283万土地出让金凭证，及位于飨堂二组联发公司宗地图。（4）联发房地产有限公司情况说明，金牛小区是2010年11月20日经过政府批准同意的棚户区改造项目，当时规划红线已确定，根据当时的政策，可以“边施工、边申报”公司对该块土地设计施工的是1-7号楼，在准备2号楼施工时，由于国家政策变化，必须取得土地证方可施工，后因拆迁问题被迫停工。（三）被告人尹献庭以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义从信阳市闽豫投资有限公司（下简称闽豫公司）法人李某2处借款1千多万元，用于开发位于信阳市平桥区人民路与邮电路交叉口的邮政小区，2015年3月份，李某2找到被告人尹献庭要求其归还所欠借款，被告人尹献庭在该小区的31套房子已经销售的情况下，以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义和李某2重新签订了该31套房屋的购房意向书，李某2将其中29套房屋折抵给在闽豫投资担保公司投资的客户，折抵了闽豫投资担保公司尚未支付给客户的债权5251866元。在客户拿着李某2交给其的购房意见书找到信阳市联发房地产公司时，信阳市联发房地产公司又与客户重新签订了房屋的购房意向书并向客户出具了房屋交款收据，具体事实如下：2013年8月22日刘霞与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元11层1101室，并付首付150000元;2013年3月27日严祥娟与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元4层401室，并付首付140000元;2015年4月8日，尹献庭与李某2签订《认购书》，将1号楼6单元401号和1101号房屋抵押给李某2，2015年5月7日，尹献庭给李某2指定的第三方刘新荣签订了1号楼6单元401号和1101号房的《购房意向认购书》和收据。2013年12月8日张礼甫与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元9层903室，并付首付107000元;2014年3月12日朱艳丽与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元9层903室，并付首付116000元;2015年4月8日，尹献庭与李某2签订《认购书》，将903室抵押给李某2，2015年5月7日，尹献庭给李某2指定的第三方刘某2签订《购房意向认购书》和收据。2015年2月15日胡启洲与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元7层701室，建筑面积为88.31平方米，并付全款20万元;于2015年5月15日，尹献庭与李某2指定的第三方杜某3签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元7层703室出售给杜军良，建筑面积为88.31平方米。同楼层该建筑面积相同的房子仅此一套。2013年3月15日许善军与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元10层1003室，建筑面积为107.92平方米，并付首付125000元;于2015年6月18日，尹献庭与李某2指定的第三方刘利群签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元10层1002室出售给刘利群，建筑面积为107.92平方米。同楼层该建筑面积相同的房子仅此一套。2013年4月18日周先凤与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元13层1303室，建筑面积为107.8平方米，并付首付50000元;于2015年6月19日，尹献庭与李某2指定的第三方赵双德签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元13层1302室出售给赵双德，建筑面积为107.92平方米。同楼层该建筑面积相似的房子仅此一套。2015年2月15日王炳武与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼13层1307室，建筑面积为86.59平方米，并付200000元;于2015年6月19日,尹献庭与李某2指定的第三方刘玉签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元13层1303室出售给刘玉，建筑面积为88.31平方米。同楼层该建筑面积相似的房子仅此一套。2013年3月15日陈长勇与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元6层603室，建筑面积为107.92平方米，并付首付78000元;于2015年5月5日，尹献庭与李某2指定的第三方万志良签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元6层602室出售给万志良，建筑面积为107.92平方米。同楼层该建筑面积相似的房子仅此一套。2012年11月19日陈娟与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元6层604室，建筑面积为88.31平方米，并付首付99000元;于2015年6月10日，尹献庭与李某2指定的第三方王立宪签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元6层603室出售给王立宪，建筑面积为88.31平方米。同楼层该建筑面积相似的房子仅此一套。2014年5月8日罗顺梅与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元12层1203室，建筑面积为107.92平方米，并付首付242600元;2015年5月25日，尹献庭与李某2指定的第三方李清签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元10层1202室出售给李清，建筑面积为107.92平方米。同楼层该建筑面积相似的房子仅此一套。2013年10月21日胡桂舒与邮政小区售楼部签订《购房意向认购书》，购买邮政小区1号楼6单元4层403室，建筑面积为88.31平方米，并付200000元房款;2015年3月25日，尹献庭与李某2指定的第三方杨建英签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元4层403室出售给杨建英，建筑面积为88.31平方米。2014年6月7日，刘娟与邮政小区售楼部签订购房认购书，认购1号楼6单元4层403号，已付108000元，于2016年6月-2016年10月又分三笔支付了14.5万元。2015年6月4日，尹献庭与李某2指定的第三方张天太签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元4层402号出售给张天太；2012年11月17日，熊有良与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元5层502号，已付11.3万。2015年5月6日，尹献庭与李某2指定的第三方石光明签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元5层502号出售给石光明；2013年11月15日，杨大成与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元5层504号，全额抵工程款317916元。2015年6月12日，尹献庭与李某2指定的第三方白丹签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元5层503号出售给白丹；2013年5月3日，杨发扬与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元7层703号，已付首付款10万元。2015年5月22日，尹献庭与李某2指定的第三方杨建英签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元7层702号出售给吴玲；2013年11月15日，李翔与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元8层803号，全额抵工程款388440元。2015年5月5日，尹献庭与李某2指定的第三方沈红玲签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元8层802出售给沈红玲；高宗军与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元8层804号，全额抵工程款335578元。2015年4月28日，尹献庭与李某2指定的第三方张超签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元8层803号出售给张超；2012年11月28日，王川燕与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元9层904号，已付95000元。2015年4月29日，尹献庭与李某2指定的第三方张群、张某签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区认购1号楼6单元9层903号出售给张群、张某；2014年3月1日，韩国秋与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元10层1004号，已付259000元；高宗军与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元17层1704号，全额抵工程款335578元。2015年5月5日，尹献庭与李某2指定的第三方李书琴与签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元10层1003号、1号楼6单元17层1703号出售给李书琴；2016年1月14日，高新与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元11层1102号，已付100500元，总价350500元。2015年5月20日，尹献庭与李某2指定的第三方签订谢继红、李清霞《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元11层1102号出售给谢继红、李清霞；2016年1月14日，胡善红与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元11层1103号，付全款40万元。2015年5月18日，尹献庭与李某2指定的第三方柳其友签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元11层1103号出售给柳其友；2013年7月13日，杨磊与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元12层1201号，已付183600元，总价468600元。2015年5月7日，尹献庭与李某2指定的第三方霍训平签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元12层1201号出售霍训平；高宗军与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元12层1204号，全额抵工程款335578元。2015年4月7日，尹献庭与李某2指定的第三方潘文俭签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元12层1203号出售给潘文俭，一次性付款344409元；2012年11月24日，周婷与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元14层13Ａ02号，已付209000元，总价359000元。2015年5月21日，尹献庭与李某2指定的第三方袁江涛签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元14层1402号出售给袁江涛；2014年7月27日，张纯东与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元14层1404号，抵工程款334400元。2015年6月8日，尹献庭与李某2指定的第三方李芳萍签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元14层1403号出售给李芳萍；2012年12月2日，张波与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元15层1502号，已付286400元，总价358000元。2015年5月5日，尹献庭与李某2指定的第三方董杰签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元15层1502号出售给董杰；2014年12月8日，牛光辉与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元15层1503号，已付20万元，总价39万元。2015年5月28日，尹献庭与李某2指定的第三方杨继红签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元15层1503号出售给杨继红；2015年2月15日，周军与信阳市联发房地产签订购房认购书，认购1号楼6单元16层1607号，一次性付款20万元。2015年3月25日，尹献庭与李某2指定的第三方方应善签订《购房意向认购书》和收据，将邮政小区1号楼6单元16层1603号出售给方应善；另查明，2017年，部分李某2指定的第三方客户向法院起诉被告单位信阳市联发房地产有限公司、信阳市闽豫投资有限公司买卖合同纠纷一案，经法院判决上述部分李某2指定的第三方客户与联发公司签订的《购房意向认购书》为无效合同，判决联发公司还给客户相应购房款。上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，足以认定。1、被告人尹献庭供述我于2013年4月份我从李某2手中借了1100万元(其中100万元是利息)期间我陆陆续续还过李某2本金和利息，具体还多少我不太清楚。到了2015年3月24日李某2多次找到我催我还钱，但是我脑子里记得我还欠她钱，李某2说我们欠她的钱还没有还完，她先给她的储户有个交待（本金还不了储户就用邮政小区的商品房与储户置换）她给我打电话商量先以联发公司的名义与她的储户签订购房意向书并开具收据。承诺书的内容是:本人自愿用位于信阳市平桥区人民路与邮电路交叉口的“邮电小区”的部分商品房抵偿债务该部分商品房每平方的价格为3700元，建筑面积为3250平米，相当于31套商品房。我应李某2要求将这31套抵债商品房的全部手续办好，如我还不了她的债务的情况下她可以处置这31套房。此前我和李某2债务的问题已经起诉至浉河区人民法院。我与李某2于2015年5月22日签订过《购房意向认购》补充协议，我知道31套抵债商品房部分已经出售，但具体多少套我不清楚，李某2也知道部门房屋已经出售的情况。2、证人证言（1）证人李某2证言，尹献庭于2012年7月份时分两次向我借了1310万元，我们最早约定的是5分的利，之后是按照4分3的利息算的，最后结算的是2分多的利息，钱一直没有还过。尹献庭陆续在还利息，还的不到一千万。2015年3月份左右时，尹献庭将平桥区邮电路与人民路交叉口处的邮政小区的31套房子抵押给我用来抵我的债务，并给我签有这31套房子的购房意向认购书。并且约定我有处置这31套房子的所有权利。我不知道这31套房子已经被尹献庭出售。因为那时候我公司也出事了，客户在我公司融资的钱，我们也没有办法偿还那些客户，我们就将这31套房我又置换给了在我闽豫公司融资的客户了。我置换出去了二十几套，具体数字我也记不清了。我拿着尹献庭给我的手续，由我本人，或者由我的工作人员带着我公司的客户来到联发公司财务室办成联发公司的购房手续并开据收据。闽豫公司将这些投资人的借据、担保和还款计划书都已经被我公司回收了，表示和投资客户的债权债务消除了。（2）证人尹某证言，我与尹献庭没有任何关系，我现在是联发公司名义上的负责人，我只是来负责公司遗留问题，尹献庭也没有财产，我不负责处理他的财产问题。我是2016年5月1日到公司的，公司面临着倒闭，现在基本上没有人了。尹献庭被关进去之前就已经将这小区的房子卖完了。抵押给闽豫的31套房子我接管联发公司后才知道是已经出售过的。3、被害人陈述（1）被害人刘某2的陈述2014年底，我在信阳市闽豫投资担保公司投资了30万块钱。到2015年上半年，闽豫担保公司不能按合同付息和还本。经于担保公司经理王海龙协商，因联发地产公司向闽豫担保公司借有款项，用联发地产在平桥区开发的邮政小区的房子抵我的投资款。2015年5月8日，我拿了闽豫公司给我开的手续到联发公司交接，联发公司把手续拿了后给我开了收据（42.0888万）及购房意向认购书。2016年6月6号，我的手机接到一条联发公司发来的短信。内容:刘某2客户，我公司于2015年5月8日同你签的房屋意向书后，闽豫公司并没替你向我公司交纳购房款，现通知你2016年6月10日前补齐房款，否则我们将依法处置该认购房屋。我就去邮政小区看房子，发现已经住人了，房子也装修了。住我房子的人叫朱艳丽，她有购房合同，是2013年3月12日签的。我签的是1号楼6单元9层902号房屋，建筑面积107.92平方米，总价420888元。（2）被害人张某陈述、2013年10月份，我在信阳市闽豫投资担保公司陆续投资了30万元，2015年3月份担保公司资金链断了。闽豫投资公司就用平桥区邮政小区的房子作抵还我的投资款。2015年3月25日，我拿了闽豫公司给我的以李某2、王海龙为受买人的购房意向认购书和有购房号的手续到信阳市浉河区商检局附近的联发地产公司。联发地产公司就给我开了344409元的收据和购房意向书。2016年6月6日，我收到联发地产的短信，短信内容:张群，张某客户，我公司于2015年4月29日同你签订的房屋意向书，闽豫公司并没替你向我公司交纳购房款，现通知你与2016年6月10日前补齐房款，否则我们将依法处置该认购房屋。如有疑问请与潼律师联系，180××××3387，信阳市联发房地产有限责任公司。然后，我到平桥区邮政小区找到我认购1号楼6单元9层903号房。发现门锁换了，门上贴有联系电话。我就和对联系。她说，她是2012年付了部分款购买的房子。（3）被害人杜某3陈述，我2013年上半年我通过李某2在闽豫投资20万元钱，于2015年3月份闽豫宣布资金出现问题，要求客户可以以房抵换，并声称信阳市联发房地产公司欠他们闽豫的有钱，联发房地产公司将在平桥区人民路与邮电路交又口的邮政小区的房子抵押给闽豫31套，因为闽豫无法偿还我们投资的钱，遂将这房子又抵换给我们，然后闽豫的李某2拿着联发给他们的购房意向合同带着我们同意用房抵换的人到联发公司办理个人的购房合同和购房收据，我们当时在商检局对面的联发公司内办理手续，李某2将邮政小区的1号楼6单元7层703号的房子抵给我，然后联发公司的工作人员给我开具了一份购房意向认购书和一张344409元的购房收据，手续办完后就让我们回去等着通知交房，期间我们多次找到和打电话联系联发公司老总尹献庭询问他什么时候交房，尹献庭以建房手续不全为由称不能交房，一直到2016年5月份联发公司老总尹献庭被公安机关刑拘了，我们就继续执联发公司要房，之后新任联发公司经理尹某给我客户发信息称同我们签订的房屋购房意向书和购房收据不算数，闽豫公司没有将购房款交给他们联发公司，让我这些客户从新将购房款交到他们联发公司，之后我到邮政小区看看房子时发现闽豫抵给我的那套房子已经有人住进去了，询问后发现该房主胡启洲是2015年2月15日在联发公司以20万元的价格购买了一套1号楼707的房屋（实际就是6单元的703号房），之后我们多次去联发公司交涉无果。（4）被害人刘某3陈述、我于2014年上半年时通过李某2在闽豫投资分三次共投资了41万元钱，利息按半年1分6、一年是2分算，于2015年3月份闽豫宣布资金出现问题，我们投资的钱闽豫无法偿还给我们了，但闽豫可以用房子来抵换我们的债务，并声称信阳市联发房地产公司欠他们闽豫的有钱，联发房地产公司将在平桥区人民路与邮电路交又口的邮政小区的房子抵押给闽豫31套，闽豫公司遂将这房子又抵换给我们，并将尹献庭给李某2写的承诺书给我看了，我就相信李某2了，并同意李某2用房子抵债，然后闽豫的李某2拿着联发给他们的购房意向合同和一份李某2写的介绍信带着我到联发公司办理个人的购房合同和购房收据，我们当时在商检局对面的联发公司内办理手续，李某2将邮政小区的1号楼6单元10层1002号的房子抵给我，然后由联发公司的工作人员给我开具了一份购房意向认购书和一张购房收据，购房合同上面盖的是平桥邮政小区项目部的章，收据是联发公司财务部的朱会计开的，手续办完后就让我们回去等着通知领房，期间我们多次打电话联系联发公司售楼部询问什么时候交房，联发公司的人以房屋手续不全为由称不能交房，一直到2016年5月份联发公司老总尹献庭被公安机关刑拘了，我们就继续找联发公司要房，之后新任联发公司经理尹某给我发信息称同我们签订的房屋购房意向书和购房收据不算数，闽豫公司没有将购房款交给他们联发公司，让我重新将购房款交到他们联发公司，之后我到邮政小区看房时发现闽豫抵给我的那套房子的门上贴了一张纸，纸上面写的是“此房已售、平桥粮库、电话:151××××5011”，之后我就联系该号码询问房子的事情，对方自称叫许善军，许善军将他的购房合同和购房收据拿给我看，我通过合同发现许善军是于2015年3月16日在邮政小区旁边的售楼部购买的，许善军的购房合同上面的是1号6单元10层1003号房子，我发现我和许善军买的是同一套房子就去找联发公司，经过多次去联发公司交涉无果。另有刘新荣、刘开兰、严祥娟、杜某3、赵双德、刘玉、万志良、王立宪、杨海英、赵运国等人的陈述与上述陈述内容基本一致。4、书证（1）借款合同证实，2012年7月24日，尹献庭和李某2签订借款合同，尹献庭向李某2借款11000000元。（2）购房意向书证实，信阳市联发房地产有限责任公司与李某2签订的相关购房意向书。（3）李某2向联发公司出具的材料，证实李某2将平桥区邮政小区的“购房意向书”转让其投资客户，请联发公司办理相关手续。（4）联发公司提供的邮政小区重复变卖的情况，证实邮政小区有31套房产存在重复。（5）张天太提供的购房合同、刘娟提供的购房合同及收据证实，2015年6月4日张天太与联发公司签订购房认购书，认购1号楼6单元4层402号；2014年6月7日刘娟与联发公司签订购房认购书，认购1号楼6单元4层403号，已付108000元，于2016年6月-2016年10月又分三笔支付了14.5万元。另有石光明、白丹、杨大成、吴玲、沈红玲、李翔购房合同、张超、高宗军、张群、张某和王川燕、李书琴、高宗军、韩国秋、谢继红、李清霞和高新、柳其友、胡善红、霍训平、杨磊、潘文俭、高宗军、袁江涛、周婷、李芳萍、张纯东、董杰、张波、杨继红、牛光辉、方应善、周军的购房合同及收据在卷。（6）信阳市平桥区法院判决书证实，信阳市平桥区法院（2016）豫1503民初3206、3207、3208、2609、3016、3207号民事判决书在卷，证实法院判决上述部分李某2指定的第三方与联发公司签订的《购房意向认购书》为无效合同，判决联发公司还给客户购房款。5、鉴定意见信阳市闽豫投资有限公司审计报告中关于该公司债务转移（即以信阳市联发房地产有限公司在邮政小区开发的房子与客户抵债）的审计情况：证实该公司以邮政小区开发的房子抵消了闽豫公司未兑付客户的债权为7051164元。二、逃税罪被告单位信阳市联发房地产有限公司在其经营期间应纳税款为1013738.86元，而该公司逃避缴纳税款为846900.38元，占应缴税款83.54%。被告单位信阳市联发房地产有限公司在收到信阳市浉河区地方税务局下达的催缴通知书后仍未补缴应纳税款。案发后，被告单位信阳市联发房地产有限公司于2016年10月27日补缴税款271489.2元以及滞纳金29018.4元，合计补缴300507.60元。上述事实，被告单位信阳市联发房地产有限公司、尹献庭在开庭审理过程中亦无异议，并有关于联发公司涉税调查报告，联发公司相关财务收款收据及银行转账记录，信浉第一分局地税通（2016）1号限期缴纳税款通知，地方税务局出具的联发公司补交税款情况说明，完税证明等证据证实，足以认定。本院认为，对公诉机关指控被告人单位信阳市联发公司房地产有限责任公司和被告人尹献庭在开发政欣花园小区过程中，重复销售政欣花园小区的七套房屋，一房二卖，共骗取被害人房款1242373元，构成合同诈骗罪的意见，经查，该起案件的被害人其中有六户是金牛小区已经缴纳部分或全部房款的购房户，因金牛小区二期有部分批文，后部分楼盘由于种种原因未建，客户购买的房屋被尹献庭调换到政欣花园，虽然调换的新房屋已经被联发公司销售或抵账，但客户的购房款在之前已经缴纳，被告人未虚构事实骗取购房款，对这部分购房款，现有证据不能证实被告人有非法占有的主观故意，故公诉机关指控该起诈骗事实，事实不清、证据不足，本院不予支持。但对尹献庭调换房屋后，因其明知被调换的房屋已被出卖给别人，仍然收取的芦云芝、湛某二人151229元尾款的行为，其主观上具有非法占有的故意，依法构成合同诈骗罪，对公诉机关该二起指控，本院予以支持。另被告人尹献庭明知政欣花园小区3号楼1单元302室已经卖给他人的情况下,仍然与徐某、刘某1夫妇和陈某签订《认购书》,非法占有二人购房款348944元,其行为已构成合同诈骗罪，对公诉机关该二起指控，本院予以支持。对公诉机关指控被告单位信阳市联发公司房地产有限责任公司和被告人尹献庭开发金牛小区二期的房子，提前收取部分购房人的1061520元购房款，所得房款被用于偿还借款利息及工程款，构成合同诈骗罪的意见，经查，2007年，联发公司先期开发金牛小区的1至7号楼，命名为金牛小区，按1-7编号。这7栋楼中2号楼因为拆迁原因未建，另外3号楼有二个单元未建成，后因政策原因搁置未建，尹献庭提前收取购房款用于支付工程款，后又继续投资开发政欣花园，在金牛小区开发过程中，因其未办理相关审批手续，在行政机关的监督下，该开发的项目，联发公司分别申请了项目立项，农用地征收规划及建设用地批复，并补缴了283万元土地出让金。以上事实表明，联发公司及尹献庭积极补办手续，未隐瞒事实真相，有真实的房地产开发项目，收取的房款用于支付工程款，其主观上不具有非法占有购房款的目的，故辩护人提出被告人不构成合同诈骗罪的辩护理由成立，本院予以采纳。公诉机关指控该起合同诈骗犯罪，事实不清、证据不足，本院不予支持。对公诉机关指控被告人尹献庭在明知邮政小区的31套房子已经销售的情况下，以被告单位信阳市联发房地产有限公司的名义和李某2重新签订了该31套房屋的购房意向书，李某2将其中29套房屋折抵给在闽豫投资担保公司投资的客户，折抵了闽豫投资担保公司尚未支付给客户的债权5251866元的债权，构成合同诈骗罪的意见，经查，根据借条显示，被告人在闽豫处借款1100万元，并且被告人供述其中100万元是利息，李某2陈述被告人还了不到1000万元，上述事实足以认定被告人与闽豫投资担保公司之间的存在民间借贷的法律关系。对被告人用出售过的房产与李某2签订“购房意向书”，后李某2将“购房意向书”转让其投资的客户的定性问题，因“购房意向书”的效力问题，平桥区法院已在相关判决中认定，“联发公司未取得预售许可证，“购房意向书”属无效合同”，根据最高人民法院的相关司法解释，该预售商品房转让合同亦属无效。被告单位联发公司虽然签字盖章，但未从闽豫公司的投资客户中取得非法利益，故被告单位联发公司和尹献庭的行为不符合合同诈骗罪的犯罪构成要件，辩护人提出本案系民事纠纷的辩护意见成立，本院予以采纳。公诉机关指控其犯合同诈骗罪，认定事实不清、证据不足，本院不予支持。综上，被告单位信阳市联发房地产有限公司以非法占有为目的，在签订、履行合同的过程中，骗取被害人财物500173元，数额巨大，其行为已构成合同诈骗罪，被告人尹献庭作为单位的直接负责的主管人员，其行为已构成合同诈骗罪；被告单位信阳市联发房地产有限公司逃避缴纳税款数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上，其行为已构成逃税罪，被告人尹献庭作为单位的直接负责的主管人员，其行为已构成逃税罪，信阳市浉河区人民检察院指控被告单位信阳市联发房地产有限责任公司、被告人尹献庭犯罪罪名成立。在逃税犯罪中，被告单位信阳市联发房地产有限责任公司及其被告人尹献庭在案发后补缴税款271489.2元以及滞纳金29018.4元，可酌情对其从轻处罚。视本案具体情节，对被告单位信阳市联发房地产有限责任公司依照《中华人民共和国刑法》第三十条、第三十一条、第二百二十四条第（五）项、第二百零一条第一、三款、第五十二条、第五十三条、第六十九条第一款、第六十四条之规定；对被告人尹献庭依照《中华人民共和国刑法》第三十一条、第二百二十四条第（五）项、第二百零一条第一、三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九第一款之规定，判决如下：一、被告单位信阳市联发房地产有限责任公司犯合同诈骗罪，判处罚金50万元；犯逃税罪，判处罚金150万元，数罪并罚，决定执行罚金人民币200万元。（罚金限于判决生效后30日内缴纳）二、被告人尹献庭犯合同诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金30万元；犯逃税罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金90万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑七年，罚金人民币120万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2016年4月9日起至2023年4月8日止。罚金限于判决生效后30日内缴纳）三、赃款予以追缴，返还受害人；继续追缴未补缴的税款，上缴国库。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接上诉于信阳市中级人民法院，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  曾 斌人民陪审员  王颖斌人民陪审员  王保童二〇一八年六月二十九日书 记 员  管 丽