四川省达州市通川区人民法院 刑 事 判 决 书 (2016)川1702刑初286号 公诉机关四川省达州市通川区人民检察院。 被告人陈某4，女，生于1968年6月24日，汉族，出生地四川省西充县，小学文化，达州某公司原法定代表人，户籍地四川省南充市顺庆区。被告人陈某4因涉嫌非法吸收公众存款罪被列为网上追逃人员，2016年3月2日被公安机关抓获归案，2016年3月3日被达州市公安局通川区分局刑事拘留，同年4月6日被逮捕。现羁押于达州市看守所。 辩护人夏鸿飞，四川远创律师事务所律师。 辩护人胡珊珊，四川惠博律师事务所律师。 四川省达州市通川区人民检察院以通川检公诉刑诉（2016）261号起诉书指控被告人陈某4犯非法吸收公众存款罪，于2016年11月24日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。达州市通川区人民检察院指派检察员周家才、王跃平出庭支持公诉。被告人陈某4及其辩护人夏鸿飞、胡珊珊到庭参加诉讼。审理期间，公诉机关建议延期审理一次。因需要以达州市中级人民法院审理的与本案有关联的案件的审理结果为依据，本院于2017年6月5日裁定本案中止审理。因中止审理情形消失，本院于2018年6月5日裁定恢复审理。现已审理终结。 达州市通川区人民检察院指控，达州某投资咨询服务有限公司于2011年8月5日登记成立，注册资本人民币100万元，法定代表人为陈某2，为陈某2、刘某。期间，未对外营业。2014年5月，被告人陈某4与向某（另案处理）从陈某2、刘某手中接手达州某投资咨询服务有限公司，并于2014年5月12日重新取得工商营业执照，陈某4任公司法定代表人，陈某4、向某为股东。2014年6月6日，达州某投资咨询服务有限公司在达州市通川区朝阳西路390-392号门市正式，至2014年8月1日止，达州某投资咨询服务有限公司以“阆中某置业有限公司”为项目方，向不特定群众30余人融资人民币236.67万元，所有融资款均进入达州某投资咨询服务有限公司员工陈某1的账户。2014年8月1日，经张某介绍，陈某4、向某将达州某投资咨询服务有限公司以人民币130万元转让给曾某2，并签订了转让合同。同年8月4日，陈某1将前期达州某投资咨询服务有限公司的237.67万元融资款、44份居间服务合同一并转让给到曾某2，同年8月20日陈某4、曾某2在达州市公证处将转让合同进行了公证，公司法定代表人仍为陈某4。曾某2以达州某投资咨询服务有限公司融资款给向某支付了130万元转让费，陈某4分得27.18万元。截止2014年12月3日，达州某投资咨询服务有限公司以“阆中某置业有限公司”为项目方，向不特定群众55人融资人民币483.27万元（含前期款237.67万元），已退289.30万元，未退193.97万元，该款项打入了曾某2账户。2014年12月3日，陈某4、曾某2、王某2、敬某某签订了达州某投资咨询服务有限公司再次转让三方协议，曾某2以188.27万元将达州某投资咨询服务有限公司让给冯某，冯某未实际支付转让费，只是承担了曾某2以“阆中某置业有限公司”为项目方的融资款188.27万元，并于2015年1月8日到达达州市佳诚公证处进行了公证，公司法定代表人依然为陈某4，截止案发时，达州某投资咨询服务有限公司以“昇源砂石项目”向不特定群众118人融资695.93万元，已退643.20万元，未退536.00万元，支付利息121.91万元，该融资款项转入冯某账户。综上，被告人陈某4担任达州某投资咨询服务有限公司法定代表人期间，达州某投资咨询服务有限公司以“阆中某置业有限公司”、“阆中某砂石开采有限责任公司”为项目方向不特定群众共吸收融资款1179.20万元，已退643.20万元，未退536.00万元，支付利息121.91万元。为证实上述指控事实，公诉机关当庭出示了受案登记表、立案决定书、在逃人员登记表、抓获经过、强制措施证据、达州某投资咨询服务有限公司申请设立、变更资料、物证照片、接受证据清单、转款凭条、转款或转换委托书、陈某1的银行交易明细、层通投资公司资金情况说明及附件、冯某打款明细、曾某2工商银行卡转出金额明细表、关于怿通公司账目清单的说明及明细表、达州某投资咨询服务有限公司股权转让合同、转款单、阆中某砂石开采有限责任公司承诺书、阆中某砂石开采有限责任公司与达州某投资咨询服务有限公司借款往来明细账说明及明细表、个人网上银行对账单、昇源砂石、打款金额明细、收条、达州某投资咨询服务有限公司股权转让协议、租房协议书、门市租用合同、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、土地使用权证、房产证、承诺书、转款或置换委托书、制度报告、市场部工作细节、业务部纯净考核、内部通讯录、达州某投资咨询服务有限公司转款账号、合同样本、公证书、公证询问笔录、达州某投资咨询服务有限公司股权转让合同、转让协议、再次转让三方协议、交接清单及附件、达州某投资咨询服务有限公司培训资料、怿通投资STP分析、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单、证人证言、投资人的陈述、现场勘查照片、四川神州升泰司法鉴定所会计鉴定报告、被告人陈某4的供述及户籍资料等证据。据此认为，被告人陈某4的行为已构成非法吸收公众存款罪，数额巨大。被告人陈某4如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。建议判处被告人陈某4有期徒刑三年至四年，并处罚金。提请本院依法判处。 被告人陈某4在庭审中辩称，她和向某一起合伙，她只是挂名，都是向某在经营公司，表示愿意认罪并承担法律责任。被告人陈某4的辩护人的辩护意见是：1、本案犯罪的主体是达州某投资咨询服务有限公司，系单位犯罪，被告人陈某4是单位犯罪的直接责任人员；2、向某是公司实际控制人应当承担主要责任，陈某4应承担次要责任；3、被告人陈某4转让达州某投资咨询服务有限公司后，未参与公司的任何管理行为，不应当对转让后的行为承担法律责任；4、被告人陈太转让达州某投资咨询服务有限公司之前，融资为237.67万元，在案发前已退还了100多万元应当予以扣减，剩余数额达不到数额巨大的标准；5、被告人陈某4如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。 经审理查明，2014年6月，被告人陈某4与向某（另案处理）共同接手达州某投资咨询服务有限公司后，在经营期间，明知公司未取得从事金融业务活动的相关资格的情况下，通过组织员工发放传单等途径向社会公开宣传，以1.5%—2%不等的高额利息为诱惑，吸收方可久等人投资阆中某公司项目，金额达237.67万元。截止至案发，该部分融资款已退本金155.7万元，已支付利息26.35万元。2014年8月初，向某、陈某4将该公司转让给曾某3，并收取转让费130万元。同年8月4日，陈某1将前期达州某投资咨询服务有限公司的237.67万元融资款、44份居间服务合同一并移交给到曾某2，同年8月20日陈某4、曾某2在达州市公证处将转让合同进行了公证，但未变更工商登记，其后公司法定代表人仍登记为陈某4，但被告人陈某4没有再参与该公司经营管理活动。2014年12月3日，陈某4、曾某2、王某2、敬某某签订了达州某投资咨询服务有限公司再次转让三方协议，曾某2以188.27万元将达州某投资咨询服务有限公司让给冯某，并达州市佳诚公证处办理公证，仍未变更工商登记，公司法定代表人仍登记为陈某4。 被告人陈某4因涉嫌非法吸收公众存款罪被列为网上追逃人员，2016年3月2日被公安机关抓获归案，2016年3月3日被达州市公安局通川区分局刑事拘留。案发后，公安机关依法查询了被告人陈某4及向某的财产信息，于2017年7月25日对被告人陈某4所有的位于南充市顺庆区住房予以查封，于2017年7月26日对向明炯所有的位于南充市顺庆区1号楼-1层67号、2号楼1单元5层1号、1幢120铺及121铺、1号楼1单元7层2号的住房予以查封。2017年8月1日，公安机关对陈某4在达州银行股份有限公司总行营业部账号为82×××91的银行对公账户予以冻结，本院于2018年6月12日对该账户予以继续冻结。 公诉机关当庭举证了下列证据： 1.受案登记表、立案决定书，证实被害人杨作容等人于2015年6月17日报案至达州市公安局通川区分局，达州市公安局通川区分局于2015年6月30日立案侦查。 2.中国银行业监督管理委员会达州监管分局的答复，证实达州某投资咨询服务有限公司未取得从事金融业务活动的相关资格。 3.四川神州升泰司法鉴定所川升司会鉴字【2016】第006号司法会计鉴定报告，证实向某2014年6月与陈某4合伙接手了达州某公司，并以阆中某公司项目为名对外融资，2014年将达州某公司转让给曾某3时，将已收取的某项目融资款237.67万元转入曾某2账户，同时收取转让费130万元。截止至案发，该部分融资款已退本金155.7万元，已支付利息26.35万元。2014年11月，冯某以王某2的名义接手达州某公司。冯某涉及达州某公司昇源项目融资款695.93万元，该项目已退本金353.9万元，已支付利息69.61万元。 4.达州某公司资金情况说明及附件、阆中某公司项目所有客户明细表及未撤资客户明细表、昇源砂石项目所有投资客户明细表及未撤资客户明细表、阆中昇源砂石公司承诺书、冯某书写还款计划，证实截止2015年7月19日，达州某公司阆中某公司项目还有269.97万本金未归还，昇源砂石项目还有347.43万本金未归还。2015年6月10日，冯某向昇源砂石项目投资客户作出还款承诺：应还总金额352万元，还款期限2015年7月至2016年2月；2015年8月26日在公安机关接受讯问时其作出对昇源砂石项目未退金额340余万的还款计划：还款期限为半年至一年，自制作计划当日开始还款。 5.阆中昇源砂石公司与达州某公司往来明细账说明、明细表、个人网上银行对账单、冯某打入各个卡金额明细表，证实至案发时，冯某的昇源砂石项目在达州某公司吸收资金共计695.93万元，至2015年7月前,其给出借人代表陈某3农业银行卡转账441690.4元用于发放客户基本利息，给曾某2工商银行转账211676.4元，其中13500元用于昇源砂石投资户额外利息发放，另53188元用于公司备用金；给达州某公司对公账户打款77073.7元；给出纳何某2农业银行卡打款2753000元，用于阆中某公司项目退还本金1021000元，用于昇源砂石项目退还本金1732000元；向公司财务龙思静农业银行卡打款2873191.2元，其中2066291.7元用于昇源砂石项目还本付息，254299元用于员工工资及提成，130940.7元用于支付某项目部分客户利息，剩下的用来支付公司的日常支出。 6.法定代表人归属说明，证实达州某公司于2011年8月5日登记注册，2014年6月正式成立，法人陈某4拥有公司100%股份，2014年8月转让100%股份给曾某2，同年12月转让100%股权于冯某，由冯某独立经营。 7.转款凭条、转款或置换委托书、交接清单及附件、陈某1银行明细对账单，证实达州某公司投资人打入陈某1账户的投资款，陈某1分4次转让给了曾某2，共计1945590元。同时移交了44份居间服务合同。 8.达州某公司股权再次转让三方协议、达州某公司股权转让合同、交接清单、收条、借款借据、公证书，证实陈某4后期将公司转给了曾某2，曾某2再转给冯某。 9.收条，证实曾某3收购达州某公司向向某支付转让费130万元。 10.达州某公司培训资料、投资分析资料，证实达州某公司的经营方式为向不特定群众进行投资宣传，从而进行非法吸收公共存款活动。 11.在逃人员信息表、抓获经过、拘留证，证实公安机关于2016年3月2日在南充市顺庆区将上网追逃的被告人陈某4抓获归案，并于2016年3月3日对其刑事拘留。 12.协助查询财产通知书及查询信息、协助查封通知书、协助冻结财产通知书、协助冻结银行账户通知书，证实案发后，公安机关依法查询了被告人陈某4及向某的财产信息，于2017年7月25日对被告人陈某4所有的位于南充市顺庆区住房予以查封，于2017年7月26日对向明炯所有的位于南充市顺庆区1号楼-1层67号、2号楼1单元5层1号、1幢120铺及121铺、1号楼1单元7层2号的住房予以查封。2017年8月1日，公安机关对陈某4在达州银行股份有限公司总行营业部账号为82×××91的银行对公账户予以冻结，本院于2018年6月12日对该账户予以继续冻结。 13.证人何某1、江某的证言，证实其在达州某上班，该公司吸收存款情况。 14.证人陈某1的证言，证实2014年6月6日至同年8月份其在达州某公司兼职帮忙。向某再三给其做工作，其便同意做达州某公司投资户的出借人代表。达州某公司碰到重大事项的时候是由向某做主。在陈某4经营的一个多月期间，投资户给其的6张卡里打了2376700元，在8月初达州某公司转让给了曾某2，其将6张卡里的款项全部转到曾某2的银行卡里。 15.证人王某1的证言，证实其2014年6月6日至同年7月3日在达州某公司担任总经理顾问，7月3日至7月29日担任该公司总经理。公司一切都由向某说了算，就连买一些小东西都要给他请示。在2014年7月29日下午，向某召集所有职员开会，介绍曾某2、张某，并在会上说曾某2任总经理，陈某4不再担任公司的法人。 16.证人周某的证言，证实2014年6月底至2014年8月底其在达州某公司任业务部经理，公司重大事务要向向某请示，向某和陈某4经营期间吸收的230多万并没有打到阆中某公司。 17.证人王某2的证言，证实其系达州某公司总经理，曾某2等人转让达州某公司给冯某时，其只是代其协议上签字。并有两方协议及公证予以佐证。2015年1月其到达州某公司担任总经理。冯某是达州某公司的实际老板，他亲口告诉其，他接手公司后还要承担曾某3、曾某2经营时的180多万债务。达州某公司所有员工工资及日常开资也都是冯某在支付。 18.证人何某2的证言，证实其系达州某公司出纳，其在农业银行办了一张银行卡，卡号62×××73，每个月冯某、曾某2会把还本付息的钱打到其这张银行卡里。 19.证人郑某、罗某证言，证实：达州某公司非法吸收公众存款方式，及公司人员结构。 20.达州某公司集资参与人方可久等人的陈述、接受证据清单、借款借据、居间服务合同，均证实其是经业务员介绍达州某公司及相关项目的资质后，便在业务员的带领下到银行转款，签订了出借业务居间服务合同。 21.同案犯向某（另案处理）的供述，证实达州某公司是经其介绍，陈某4于2014年7月从陈某2手中接手的，其在其中为陈某4提供指导和重要事项决策的把关，但是没有参股。转让费130万元到账后，其拿出32万元给张某作为中介费用。阆中某公司项目是其介绍到达州某公司的。 22.证人冯某的证言，证实2014年8月的一天，其和曾某3提到其需要资金周转，曾某3说他在达州有五家投资公司，如果要向投资客户融资，要其提供抵押，并要收取1.6分的利息给投资户，0.6分的居间服务费。其当时想尽快把资金弄到手，就让曾某3去做。其准备了融资委托协议书、公司简介、财物报告等相关资料，于2014年8月的一天提供给了出借人代表陈某3，还与陈某3签订了《最高额抵押担保借款合同》。其办了一张农业银行卡，投资户直接把钱打到这张卡上。昇源砂石项目成为达州某公司项目后，共有158人次将钱投入该项目，共涉及6959300元。2014年11月份，曾某2问其能不能把公司接下来，其称达州某公司不能关门，如果一旦关门老百姓知道了，说骗了他们的钱，那就是诈骗了，其接达州某公司要亏三百多万，其表示愿意把达州某公司接下来。2014年11月8日，其以冯梅的名义签订了达州某公司转让协议。其并没有支付转让费，而是承担1882700元债务，由其负责，其享有达州某公司百分之百的股权。其通过公司账目显示，大概知道其欠达州某公司昇源砂石项目投资户投资款本金347万元没有还清，但其自己算了一下认为总共该还达州某公司投资户288.2万元左右。在经营达州某公司期间，公司有关昇源砂石项目的大小事务都是其说了算。同时，通过公安机关向其出示的其名下62×××74农业银行卡交易明细进行辨认，证实其给陈某3农业银行卡转账441690.4元用于发放客户基本利息，给曾某2工商银行转账211676.4元，其中13500元用于昇源砂石项目投资户额外息发放，另53188元用于公司备用金；给达州某公司对公账户打款77073.7元；给出纳何某2农业银行卡打款2753000元，用于阆中某公司项目退还本金1021000元，用于昇源砂石项目退还本金1732000元；向公司财务龙思静农业银行卡打款2873191.2元，其中2066291.7元用于昇源砂石项目还本付息，254299元用于员工工资及提成，130940.7元用于支付阆中某公司项目部分客户利息，剩下的用来支付公司的日常支出。 23.证人曾某1的证言，证实曾某3、曾某2接手达州某公司以及转让该公司给冯某的情况。与其他被告人所供述情况一致。 24.证人曾某2的证言，证实之前，达州某公司是陈某4、向某在负责，向某是实际负责人。达州某公司是他父亲曾某3和张某从陈某4、向某手中接过来的。由于张某已是其他投资公司的股东，不能在登记为达州某公司的股东，工商局就是她去签的字。其在达州某公司担任总经理，法定代表人还是陈某4，公司的事实际上由张某来决定和处理。其在达州某公司担任总经理时,公司已经从投资户手里吸收了260余万元资金,其接手达州某公司后，这260余万元全部转到了其农行卡里,其中130万元作为转让费转给向某，剩下130万元，有50余万元用于装修、添置办公设备、门市租金,剩下的80余万元给南充川北公司。在其接手期间，以阆中某公司的名义吸收了200多万元投资款，以昇源砂石项目吸收投资款600多万元。其中阆中某公司项目的投资款存入了其个人账户内，昇源砂石投资款存入冯某的账户。2014年11月许，冯某以承担180万元公司债务的方式接手达州某公司。 25.证人曾某3的证言，证实2014年7月，张某说他一个朋友向某要转让一家投资公司，于是张某就和其商定了接手达州某公司事宜。2014年8月初,曾某2和向某签订了达州某公司的转让协议，接手公司后，开始吸收投资款。转让费用为130万元，都是通过曾某2打给向某的，这130万元转让费的来源最后都是达州某公司吸收的群众投资款。陈某4说向某是达州某公司的实际操盘手和幕后控制人，她仅仅是公司的法定代表人，实际做主的是向某。以某置业公司项目的融资款都没有用于该公司，其中130万元作为转让费给了向某，50万元用于公司开支，剩余的给了川北房地产公司。接手公司后以某置业项目又吸收了100多万元，这些钱用于归还达州恒光公司和达州汇丰公司、达州某公司所吸收资金的还本付息。冯某是其老朋友，正好他需要资金，公司需要项目，因此其就介绍冯某的公司成为达州某公司的项目方。从2014年9月份到2014年11月份,达州某公司为冯某的昇源砂石项目吸收了几百万元资金。2014年11月，冯某以承担公司180万元债务的方式接手达州某公司。其在接受公安机关讯问时表示对四川金典会计师事务所川金典会鉴字【2016】002号鉴定报告的借款人数和借款金额没有异议，但认为不构成非法吸收公众存款。 26.被告人陈某4的供述，证实达州某公司于2011年8月5日在达州市工商行政管理局注册成立的，法人为陈某2。向某叫其和他一起接手达州某公司。2014年6月初其和向某接手达州某公司后，其担任法定代表人。其于2014年8月初将达州某公司转让给了曾某2后,还给其接手公司时投入的20多万。转让前，公司的大小事项都向某做主。2014年8月1日正式将达州某公司转让给了曾某2,并进行了公证。陈某1将投资客户存入的2376700元的投资款存入了曾某2的个人账户上。达州某公司转让给曾某2后,其和曾某2都提出要变更法定代表人，但由于工商局答复不能变更,所以其一直还是法定代表人。同时还证实了冯某接手达州某公司的情况。 27、户籍资料，证实被告人陈某4的出生日期、住址等身份信息。 上列证据，经法定程序查证属实，证据来源合法，客观真实，并相互印证，本院予以采信，作为本案定案的依据。对公诉机关举证的曾某3、冯某等人经营管理达州某投资咨询服务有限公司期间的相关证据，没有证明陈某4在转让达州某投资咨询服务有限公司后继续实际参与该公司的经营、管理，这些证据与被告人陈某4无关联性，本院不予认定。 本院认为，被告人陈某4违反国家金融管理制度，伙同他人以向社会公众公开宣传，以高额利息为诱惑，向不特定的群众吸收资金人民币237.67万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人陈某4经营、管理达州某投资咨询服务有限公司期间，该公司以向社会不特定对象非法吸收存款为主要活动，不能以单位犯罪论处，对被告人陈某4的辩护人提出的本案系单位犯罪，被告人陈某4是直接责任人员的辩护意见，本院不予采纳。被告人陈某4在归案后如实供述了自己的罪行，可以对其从轻处罚，对被告人陈某4的辩护人提出的这一辩护意见，本院予以采纳。经查，被告人陈某4转让达州某投资咨询服务有限公司进行了公证，且在转让后未实际参与公司的经营管理，对被告人陈某4的辩护人提出的被告人陈某4不应当对转让后的行为承担法律责任的辩护意见，本院予以采纳。被告人陈某4作为达州某投资咨询服务有限公司的法定代表人，在经营管理该公司期间作用较大，对被告人陈某4的辩护人提出的向某是公司实际控制人应当承担主要责任，陈某4应承担次要责任的辩护意见，本院不予采纳。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节考虑，对被告人陈某4的辩护人提出的被告人陈某4转让达州某投资咨询服务有限公司之前，融资为237.67万元，在案发前已退还了100多万元应当予以扣减，剩余数额达不到数额巨大的标准的辩护意见，本院不予采纳。犯罪对象中有部分六十岁以上的老年人，可对被告人陈某4酌定从重处罚。涉案的款项大部分已退还，并有查封、冻结在案的财产，可对被告人陈某4酌定从轻处罚。根据被告人陈某4犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第三款、第五十三条、第六十四条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 一、被告人陈某4犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2016年3月2日起至2019年3月1日止。罚金限判决生效后一个月内缴纳）。 二、责令被告人陈某4退赔尚未退还的融资款。查封、冻结在案的资产依法处理后所得的款项，充抵退赔款，按投资比例发还给各集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省达州市中级人民法院提出上诉，并享有委托辩护人及获得法律援助律师提供法律帮助的权利。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  杨贵云 审 判 员  莫洪芹 人民陪审员  李长明 二〇一八年六月二十八日 书 记 员  楚 淞 江晓霞 附：相关法律及司法解释 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。