河南省驻马店市驿城区人民法院刑 事 判 决 书(2017)豫1702刑初511号公诉机关河南省驻马店市驿城区人民检察院。被告人张某某，男，1951年8月8日出生，汉族，中专文化，中共党员，河南省汝南县卫计委退休干部，驻马店市万豪商务有限公司总经理，户籍地驻马店市驿城区，住驻马店市驿城区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪2016年5月30日被刑事拘留，同年7月7日被执行逮捕,因患有严重疾病于同月19日被驻马店市公安局西园分局监视居住，2017年7月5日被本院取保候审。辩护人朱伟光、王文宁（实习），河南千嘉律师事务所律师。河南省驻马店市驿城区人民检察院以驻驿检刑诉（2017）58号起诉书及驻驿检刑变（2018）7号变更起诉决定书指控被告人张某某犯非法吸收公众存款罪，分别于2017年7月5日、2018年6月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。驻马店市驿城区人民检察院指派检察员陈靖出庭支持公诉，被告人张某某及其辩护人朱伟光到庭参加诉讼。期间，因调取新的证据，公诉机关建议延期审理两次并报上级法院延长审限一次。现已审理终结。公诉机关指控，2012年8月22日，被告人张某某与黄某成（在逃）等人在驻马店市工商行政管理局注册成立驻马店市万豪商务有限公司（下称万豪公司），由朱某成任法定代表人（2013年4月12日变更为黄某成），张某某任总经理。该公司成立后，以承诺支付月息1.8分高息为诱饵，采取以河南浩昌城建再生资源有限公司（下称浩昌城建公司）、河南圆琳程花木发展有限公司（下称圆琳程花木公司）等单位或者个人为借款方，由万豪公司提供担保的形式，面向社会群众进行吸收存款活动。万豪公司吸收存款后再以2.5分至3.8分不等的月息出借给公司或者个人使用。经鉴定，万豪公司非法吸收公众存款本金6252万元，存款群众240人，未兑付存款本金6249万元。截止2018年5月16日，已经报案的存款群众168人，债权人申报存款本金4688.7万元，申报损失3892.4603万元。针对指控，公诉机关提供了被告人张某某供述、集资群众及其他证人证言、书证、司法会计鉴定意见等证据，认为被告人张某某的行为已构成非法吸收公众存款罪，提请本院依法惩处。被告人张某某及其辩护人对公诉机关指控的罪名不持异议，张某某另辩称：1.变更起诉决定书中增加的7名存款人除张某1外，在第一份鉴定报告中已计算，且张某1不是万豪公司正式员工，其所借款已还。2.鉴定报告存在错误，包括：部分群众息转本数额计算在吸收存款总额；杨某霞、梁某炯夫妇共计存款60万，损失54.6万元，报案时将客户经理出具的票据60万元和个人向公司的交款票据60万元均申报为损失金额，多计算损失60万元；公司副总经理周某以其父亲周某兴名义虚开69万元交款票据；韩某梅60万元系黄某成个人借款，未用于公司；纪某爱报案120万元，公司账户显示实际存款20万。3.他自首后积极配合公安机关为群众挽回损失，已挽回损失数额足以兑付集资群众存款，多数集资群众对其表示谅解。4.公司股金转到个人亲属名下的款项不能认定为集资款。张某某当庭提供了万豪公司出资人清单及本人整理的息转本明细表。其辩护人提出，张某某以万豪公司总经理身份履职，系单位犯罪；其系自首，万豪公司现有资产能全部弥补集资群众损失。建议对张某某免予刑事处罚或宣告缓刑。经审理查明，2012年8月22日，万豪公司在驻马店市工商行政管理局注册成立，法定代表人黄某成，办公地点驻马店市驿城区解放路新百汇大厦11楼，经营范围：企业策划、商务会议服务、广告设计制作等，股东为：朱某成、张某某、黄某成等5人，每人出资200万元。该公司成立后下发了财务管理制度、理财规定和奖惩办法及公司人员职务任命等系列文件。被告人张某某系万豪公司总经理，负责该公司日常总体业务及公司对外放贷项目进行考察、风险控制等，系该公司的实际控制人之一。万豪公司成立后，开始以承诺支付月息1.8分高息为诱饵，采取由集资群众直接与浩昌城建公司、圆琳程花木公司、河南祥润天目山旅游开发有限公司（下称天目山公司）、确山县天河雪绒有限公司（下称天河雪绒公司）等单位签订借款合同，万豪公司为担保方的形式，面向社会群众进行吸收存款活动，所吸收的款项均转入黄某成及公司会计王某等个人账户。张某某等人将所吸收存款再以月息2.5分至3.8分不等利息出借给上述用款单位或个人，从而赚取利息差。2015年6月初，万豪公司资金链断裂，不再支付群众本息。经鉴定，根据标注“20160207合单前在保额”电子表格及未包含在“20160207合单前在保额”电子表格中朱某凤吸收存款明细清单，显示非法吸收公众存款本金6252万元，存款群众240人，未兑付存款本金6249万元，已支付给存款人利息2107.13744万元。截止2018年5月16日，万豪公司共有174名群众申报投资本金5279.7万元，收回利息733.5617万元，收回本金61.1万元，其他返利10万元，申报损失4475.0383万元。其中：（1）包含在“20160207和单前在保额”电子表格显示，未签订债权转让合同的报案群众145人，债权人申报本金4521.7万元，已返还本金61.1万元，已收回利息591.9477万元，申报损失3868.6523万元。（2）未包含在“20160207和单前在保额”电子表格中，已签订债权转移合同的存款群众报案29人（包含朱某凤客户26人），申报存款本金758万元，已收回利息141.614万元，其他返利10万元，申报损失为606.386万元。又查明，2016年5月30日，集资群众朱某凤等人要求张某某退还集资款，张某某拨打报警电话，后到公安机关说明情况时被抓获。还查明，万豪公司出借给圆琳程花木公司1050万元，出借给王某群354.4万元，出借给时浩然300万元，出借给天目山旅游公司801.4万元，出借给浩昌城建公司3850万元。万豪公司对上述借款均提起诉讼并申请执行。本院已执行天目山旅游公司杜仲黑茶2400公斤，已通过驻马店市中级人民法院追回圆琳程花木公司借款1050万元。万豪公司业务员朱某凤、尚某春分别向公安机关上交提成款5000元。被告人张某某等人以万豪公司名义吸收存款资金链断裂后，张某某、黄某成以个人名义出借给孙某法（担保人阮某娟）的本息，转让给业务员朱某凤及其名下客户及集资户贾某、尹某玲、刘某立等人。案发后，上述人员因讨债不能先后报案。案发后，公安机关查扣如下涉案资产：①张某某位于驻马店市淮河大道与乐山路交叉口东北角爱克首府20号楼东3单元8层805（测量号0101600001005）房产，所有权证：驻房权证字第××号。②周某位于驻马店市交通路西段南侧颐苑花园2号楼东1单元4层401（测量号0207180002001）房产，所有权证：驻房权证字第××号。③遂平县圆琳程置业有限公司位于遂平县遂景大道南侧西刘庄段的房产三幢及土地，产权证号：00026907.00026908.00026909（轮候），土地证号：遂国用（2013）第0**号，遂国用（2013）第098号。④阮某娟位于驻马店市解放路置地新天地2号楼东三单元10层1007号房产，房产证号：20××61。⑤孙某法位于驻马店市雪松路棉纺织厂家属院5号楼1层138房产，房产证号：20××83。针对指控，有控辩双方提供的下列证据予以证实：1.被告人张某某供述,万豪公司成立于2012年8月份，朱某成系万豪公司原法定代表人，朱某成辞职后法定代表人变更为黄某成；他是副董事长、总经理，负责公司的日常业务及放贷项目考察、风险控制；黄某丽是工会主席、业务员；周某是副总经理，王某是财务总监，朱某凤等人是业务员。万豪公司无实体、无资产，租赁地点办公。公司注册资金1000万元，由五名股东共同出资。他每月工资5000元，未参与融资、无提成。2012年10月，万豪公司原法定代表人朱某成投资的天目山公司及煤炭经营缺少资金，他们股东商量成立万豪公司，以公司的名义向老百姓融资，用融资款经营上述项目。公司对存款客户宣传向公司借贷企业及其项目发展前景好，回报高。客户通过转账或向出纳支付现金的方式存款，所吸收存款均存入黄某成、王某等个人账户。如有企业或项目需借款，他和黄某成、庞某峰三名股东对企业及项目进行考察并经全体股东同意，万豪公司向借款企业提供空白借据，该企业加盖公司和法人印章，然后让存款户在借据签字，万豪公司对该借款提供担保。万豪公司融资到借款数目后，他安排财务人员向借款企业转款。公司给客户出具的借据上显示月息1.5分，实际支付1.8分，公司按照员工吸收存款的万分之十五支付报酬，即每吸收1万元存款，公司每月给其15元提成。万豪公司向借款企业收取2分多至3.8分不等利息，但借款合同显示的是2分或1.8分。万豪公司盈利后，他和庞某峰、黄某成将自己名下的股金分配到各自亲戚名下，收取利息后再存入公司。万豪公司规定每个业务员名下客户不能超过30名，故很多客户将钱交给客户经理，以客户经理的名义将钱通过万豪公司出借给其他企业，故客户没有原始借据。客户的钱转到公司后，业务员把自己名下客户的银行账号提供给公司财务人员，由财务人员按月给客户支付利息。群众取利息有三种情况：本人直接现金领取并签字按押；业务员带领转交客户并签名画押；客户直系亲属代领并签名画押；还有一种是公司按月固定向客户账户转利息。2015年6月，公司资金链断裂后，他怕公司出事后资金混乱，故将每名存款人的具体人员及数目分列出来并制成清单。朱某凤系万豪公司业务员，名下存款六七百万元。2015年8月份，万豪公司与朱某凤、孙某法三方签订了债权转让合同，将万豪公司对孙某法的债权转让给朱某凤，转让金额779万元。另孙某法的债权转让给集资户贾某42万元（包含10万元要账花费）。万豪公司以公司或黄某成个人名义对外出借款项，出借给园琳晟花木公司常某杰1050万元，借给河南车乐福有限公司300万元，借给王某群400万元，借给浩昌城建公司3850万元，借给朱某成700万元，借给确山县天河雪绒有限公司老总孙某法约700万元。2.证人证言（1）朱某凤证言，证明黄某成是万豪公司法定代表人、董事长，张某某为副董事长兼总经理，负责公司全面事务，系公司实际控制人，周某、黄某丽是公司副总，同时也对外融资，王某是公司会计，她和尚某春是业务员。万豪公司无实体，张某某让业务经理向客户宣传万豪公司投资有圆琳程花木公司、天目山茶园、浩昌城建公司垃圾处理项目，同时给客户承诺支付1.8分利息。客户存钱时，业务经理带客户到银行将款存入黄某成个人账户，再带客户持转款凭证找公司财务人员出具借据。借据出借方为客户，借款方为上述项目，担保方为万豪公司。借据上面的借款方和担保方的签字、印章都是提前按好的，客户只填写借款金额、签名，与借款公司不接触。她向亲戚朋友融资500多万元，集资人28名。万豪公司前期要求业务经理以本人名义存钱，不显示客户名字，后来又要求每个业务员名下的客户不能超过30名，所以有的存款就换成客户名字。万豪公司每月给业务员列一个清单，显示业务员名下客户及存款情况，核对无误后，公司按清单上的额度给客户打利息。她名下28名客户的借款借据合同原件都被张某某收走，给她出具了一份776万元的债权转让合同，将债权转移到孙某法名下，其中7人认为是将钱借给她，不愿到公安机关报案，到法院对她提起诉讼。故她替刘某南、李某莹、张某华、朱某芳、宁某、陈某1、范某枝7人报案。（2）张某1证言，证明2013年3月至2015年他在万豪公司工作期间，万豪公司以商业项目的名义向老百姓融资，再以高额的利息出借给其他企业，万豪公司为担保方，所吸收存款直接打入黄某成个人账户。公司给集资群众出具的借据上标明月息1.5分，实际支付月息1.8分，每月19日公司通过银行转账给客户发放利息。2015年5月，公司资金链断裂，停止付息。张某某是公司总经理，负责公司的日常业务，周某是公司副总，负责财务工作，王某是会计，负责给客户打利息，张某某妻子黄某丽是工会主席，也吸收存款，他妻子朱某凤是公司业务员。万豪公司无实体，主要业务就是拉客户存款。公司不再支付本息后，他和朱某凤及客户多次找黄某成、张某某要钱，可一直推脱不给。2016年5月30日上午，他们又到公司找张某某要钱时，张某某报警，民警将他们双方带到公安机关。（3）周某证言，证明黄某成是万豪公司法定代表人、董事长，张某某是副董事长兼总经理，负责公司全面工作及放贷、回收借款等业务，是公司实际控制人，她开始是财务人员，后被任命为副总，朱某凤、尚某春是业务员，王某是公司会计。公司办公地点在驻马店市驿城区新百汇11楼。万豪公司以月息1.8分向社会吸收存款，然后再以3分的利息放贷出去，支付业务员千分之1.5提成。万豪公司作为担保方向客户出具借款借据，所融资款项小部分用来做煤炭生意，大部分用来放贷。公司资金链断裂后，张某某称公司有外帐，谁要到的钱退给自己的客户。业务员朱某凤同意要账，将自己客户的借款、借据都交给公司，公司给朱某凤出具一份债权转让合同。公安机关从万豪公司办公室提取的一份“融资户利息分发明细”，是公司2015年5月31日统计的融资和利息发放明细，截止到统计日还有6375万元融资款未还。（4）尚某春证言，证明他是万豪公司业务员。黄某成与张某某系姑表亲，万豪公司的法人代表是黄某成，实际控制人是张某某，公司工商注册经营范围较广，但实际主要向社会融资、对外放贷。张某某在开会时多次对他们说，让他们对外宣传时说，资金安全，像银行一样存取自由，未对外放贷一分钱，都有双倍抵押，并有担保人。他们按照张某某的话向自己亲朋宣传。2014年11月份公司开始资金紧张，只发利息，2015年5月31日最后一次发利息，之后资金链完全断裂，停止发放利息。他个人将部分融资户的钱归还后，将收回的原始票据交给张某某，公司以他和子女名字出具了收据。（5）夏某证言，证明2014年6月30日，她通过黄某成在万豪公司财务存款10万元，黄某成给她出具了收据，未出具合同，之后公司按月息1.8分支付利息。2014年7月28日，她又以相同方式存款5万元，黄某成给他出具收据，仍未有合同。她共计在万豪公司存款15万元，返利近3万元。（6）常某杰证言，证明2012年12月初，他在遂平县投资圆琳程生态大酒店，因缺少资金，经人介绍认识张某某，张某某到公司考察后，答应向他们借款。第一次借款是250万，约定利息3.8%，签的合同上写的是月息2%，后来又借300万，约定月息3.6%。陆续借款总计1050万，已还150万本金，利息支付至2014年10月份。在签订借款合同后，张某某称需补办手续，到圆琳程公司要一些加盖公司印章和他本人印章空白“借款借据及承诺”。（7）王某群证言，证明2013年他因与塘坊庄几户居民合作开发两栋住宅楼缺少资金，经人介绍认识万豪公司的张某某。张某某对其工地进行考察后同意借款400万元，约定月息3.8分，当时扣除三个月利息45.6万，他实际得款354.4万，后他又陆续还给万豪公司约110万。2015年5月19日，张某某让他向张某某个人出具一张184万元的借条，称是欠万豪公司的利息。（8）李某泽证言，证明他是浩昌城建公司法定代表人，该公司于2013年初在河南省新密市投资一个垃圾处理站项目，缺少资金，通过朋友介绍向万豪公司借款。张某某考察后陆续向他出借本金3850万元，利息3.5分至3.9分不等。部分借款投入垃圾处理项目，部分用来偿还别的债务。利息支付到2014年9月份左右。他本人因涉嫌犯罪已被刑事拘留，新密市的项目和资产被查封，现在无能力偿还借款。3.书证（1）万豪公司工商注册信息及公司相关规章制度，证明2012年8月22日，万豪公司在驻马店市工商行政管理局注册成立，法定代表人黄某成，公司住所驻马店市驿城区解放路新百汇大厦11楼，经营范围：企业策划、商务会议服务、广告设计制作等。股东为：朱某成、张某某、黄某成等5人，每人出资200万元。该公司成立后下发了财务管理制度、理财规定和奖惩办法及公司人员职务任命等系列文件。（2）租房协议，证明万豪公司在驿城区解放路新百汇十一楼三间办公场所系租用。（3）集资群众报案材料、万豪公司案件被调查人登记表、由万豪公司担保、借款单位及个人与集资群众签订的借款借据及承诺、银行明细，证明集资群众通过万豪公司出借资金的金额、时间、方式及收到利息情况。其中：①梁某炯报案金额为115万元，损失金额54.4万元，同时提供了2015年3月28日与浩昌城建公司签订的借款合同，万豪公司系担保人，周某个人出具的60万元借据及杨某霞银行交易流水，显示2014年6月8日转周某50万元，6月16日转40万元，10月20日转5万元、11月7日转15万元。②周某兴报案称存入万豪公司69万元，提供有2015年5月1日与浩昌城建的借款借据及承诺，担保人为万豪公司。③韩某梅报案称经黄某成介绍存入万豪公司60万元，提供有黄某成出具收据及2015年5月1日浩昌城建公司的借款借据及承诺，万豪公司提供担保。④纪某爱报案材料称经黄某成向万豪公司借款100万元，并提供银行凭证及黄某成借条，证明2015年2月17日纪某爱分两笔向黄某成转款98万，黄某成为其出具100万元借条并加盖万豪公司印章。（4）协助查封通知书及房产登记信息，证明案发后公安机关查封涉案人员及单位如下资产：①张某某位于驻马店市淮河大道与乐山路交叉口东北角爱克首府20号楼东3单元8层805（测量号0101600001005）房产，所有权证：驻房权证字第××号。②周某位于驻马店市交通路西段南侧颐苑花园2号楼东1单元4层401（测量号0207180002001）房产，所有权证：驻房权证字第××号。③遂平县圆琳程置业有限公司位于遂平县遂景大道南侧西刘庄段的房产三幢，产权证号00026907.00026908.00026909（轮候）；遂平县圆琳程置业有限公司位于遂平县遂景大道南侧西刘庄段的土地，证号：遂国用（2013）第010号，遂国用（2013）第098号。④阮某娟位于驻马店市解放路置地新天地2号楼东三单元10层1007号房产，房产证号：20××61。⑤孙某法位于驻马店市雪松路棉纺织厂家属院5号楼1层138房产，房产证号：20××83。（5）万豪公司银行户头，证明群众根据万豪公司提供的黄某成、王某银行卡号向其转款的情况。（6）行政事业单位资金往来结算票据，证明2016年7月18日、8月9日，万豪公司业务员朱某凤、尚某春各向公安机关上交提成款5000元。（7）王某群借款情况说明及建设工程规划许可证，证明王某群与驻马店市驿城区塘坊庄陈学连等12户联建房建设情况。（8）最高额抵押借款合同及借条，证明黄某成、张某某以个人名义借款给孙某法，孙某法以其位于驻马店市建新街中乐国际东门北侧门面房两间（双层），面积267平方米（房产证暂未办理）做抵押，阮某娟担保。（9）本院民事判决书及执行案件立案登记表，证明万豪公司出借给时浩然300万元，出借给王某群354.4万元，出借给天目山旅游公司801.4万，法院对上述借款及利息已予保护并强制执行，其中已执行天目山旅游公司杜仲黑茶2400公斤。（10）驻马店市公安局、驿城区打击和处置非法集资工作领导小组文件，证明万豪公司出借给圆琳程花木公司的1050万元已通过驻马店市中级人民法院追回，现由驿城区处置办保管。（11）债权转让通知书、借条、还款计划书、债权转让合同书，证明孙某法向张某某、黄某成借款共计本息893万元，2015年8月20日将其中的779万元转让给债权人朱某凤，张某某、黄某成对下余114万主张权利。2015年10月2日，张某某、黄某成又将其中的42万元转让给贾某、尹某玲、刘某立。（12）情况说明及在逃人员登记信息表，证明黄某成现刑拘在逃。4.搜查笔录及扣押、发还物品、文件清单，证明2016年5月30日，公安机关对万豪公司办公地点进行搜查，将搜查出的万豪公司印章、借款合同、记账凭证、银行卡、U盾等物品扣押。5.鉴定意见，即驻马店市正泰会计师事务所有限公司出具的关于涉嫌非法吸收公众存款案司法会计鉴定意见书及情况说明、补充鉴定意见书（二、三、四），证明万豪公司非法吸收公众存款本金6252万元，存款群众240人，未兑付存款本金6249万元，已支付给存款人利息2107.13744万元。截止2018年5月16日，万豪公司共有174名群众报案投资本金5279.7万元，收回利息733.5617万元，收回本金61.1万元，其他返利10万元，申报损失4475.0383万元。其中：（1）包含在“20160207和单前在保额”电子表格显示，未签订债权转让合同的报案群众145人，债权人申报本金4521.7万元，已返还本金61.1万元，已收回利息591.9477万元，申报损失3868.6523万元。（2）未包含在“20160207和单前在保额”电子表格中，已签订债权转移合同的存款群众报案29人，申报存款本金758万元，已收回利息141.614万元，其他返利10万元，申报损失为606.386万元。6.抓获经过，证明2016年5月30日，朱某凤等人找张某某要求退还集资款，张某某拨打110报警，后随朱某凤到西园分局说明情况时被抓获。7.户籍证明,证明案发时被告人张某某具有完全刑事责任年龄。上述证据，相互印证部分，本院予以采信。本院认为，被告人张某某违反国家金融管理制度，未经银行监管部门批准，以万豪公司之名向社会不特定群众吸收存款，造成群众巨大经济损失，严重扰乱国家金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关对张某某的犯罪指控成立，予以支持。张某某在群众向其追要欠款过程中主动报警，到案后如实供述犯罪事实，系自首，依法可从轻处罚。案发后，司法部门已追回部分外借款项及财物，弥补了集资群众部分损失，量刑时酌情予以考虑。张某某及其辩护人关于张某某系自首的意见成立，予以采纳。对被告人辩护人所持本案系单位犯罪的意见，经查，万豪公司注册成立后，以吸收存款借贷给他人、赚取利息差为主要行为，且该公司财务制度不规范，往来资金均使用黄某成、王某等个人银行账户，即使非法集资行为以单位名义实施，也应当认定为自然人犯罪。根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》规定精神，本案不应以单位犯罪论处。对辩护人该项意见，不予采纳。对被告人张某某及辩护人所持外借款项足以弥补集资群众损失，建议对张某某免予刑事处罚或适用缓刑的意见，经查，案发后，司法机关虽追回部分外借现金及查扣涉案人员部分资产，但现已掌控资产尚不足以弥补集资群众损失，其他外借款项是否能够追回仍处于不确定状态，故对辩护人的该项意见不予采纳。对被告人张某某所持变更起诉决定书所增加的朱某凤名下7名存款人除张某1外，属重复计算，张某1非万豪公司正式员工，其所借款已还的意见，经查，朱某凤作为万豪公司业务员，共计介绍27人（包括本人）在万豪存款。关于驻正泰会鉴字[2016]第043号司法会计鉴定意见书情况说明显示朱某凤名下客户18人报案，司法会计补充鉴定意见书（二）显示增加朱某凤名下1名客户报案，司法会计补充鉴定意见书（四）显示增加朱某凤名下7名客户报案，以上报案群众共计26人，且不存在重复报案人员。鉴定意见中并未显示有张某1报案金额。对张某某该项辩解意见，不予采纳。对张某某所持鉴定报告中存在错误，部分群众息转本的数额计算在吸收存款总额，应对该部分从集资款总额中扣除的意见，经查，张某某提供的“出资人清单”及“息转本明细表”仅能证明集资群众的收到利息时间及存款数额，是否属本金续存或是存款人将已得本金利息又投入万豪公司，而万豪公司又按存款人的投资款向存款人重复出具借款手续，无充分证据证实。故对该意见不予采纳。对被告人张某某所持杨某霞、梁某炯夫妇、周某兴、韩某梅、纪某爱报案损失不实的意见，经查，杨某霞、梁某炯夫妇提供的银行交易明细证明共向万豪公司副总周某转款总额为110万元，报案称另有现金5万元，与周某出具的借条及万豪公司的借款合同相互印证；集资户周某兴、韩某梅、纪某爱的集资数额，虽无银行转款凭证，但有万豪公司的借款借据及该公司法人代表黄某成出具加盖公司印章的借条为据，足以认定上述人员向万豪公司投资的金额及方式。对张某某该项意见不予采纳。对被告人张某某所持股东本金转各自亲属名下收取利息，不应计算为吸收存款总额的意见，无证据证实，且如存在上述情况，万豪公司与上述出资人签订借款合同，支付高额利息，应视为系吸收存款的资金来源之一，应计算在吸收存款数额。故对张某某该项辩解不予采纳。根据被告人张某某的犯罪事实、性质及情节、社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第六十四条和最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项之规定，判决如下：一、被告人张某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币五万元（罚金限判决生效后十日内缴纳）。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。)二、对本案查明已被公安机关查封、扣押的资产、财物，依法处理后返还各集资参与人（名单详见驻正泰会鉴字[2016]第043号司法会计鉴定意见及补充鉴定意见书）；不足部分，依法继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向驻马店市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  胡艳梅审 判 员  殷长河人民陪审员  王合理二〇一八年六月二十七日书 记 员  赵 枫