广东省梅州市中级人民法院民 事 判 决 书（2021）粤14民终1172号上诉人（原审被告）：肖芳云。委托诉讼代理人：刘恋，广东立政律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：宋新发。委托诉讼代理人：沈涛，广东博商（梅州）律师事务所律师。原审被告：张荣金。上诉人肖芳云因与被上诉人宋新发、原审被告张荣金民间借贷纠纷一案，不服广东省梅州市梅县区人民法院（2021）粤1403民初562号民事判决，向本院提起上诉。本院于2021年6月25日立案后，依法组成合议庭，对本案进行了审理。本案现已审理终结。肖芳云上诉请求：1.依法撤销广东省梅州市梅县区人民法院（2021）粤1403民初562号民事判决第一项，支持肖芳云一审答辩请求；2.案件受理费由宋新发承担。事实和理由：一审判决认定事实不清，证据不足。一、一审认定“肖芳云已以现金向宋新发借款30万元本金”，属于主观推断，无直接证据证实。1.按现行司法解释和司法判例，涉及大额现金（5万元以上），债权人应提交已交付现金的证据来证明借款事实。宋新发并没有提供其到银行支取现金的凭证，或其他足以证明其有交付大额现金能力的证据，一审法院亦没有要求宋新发对此进行举证。肖芳云现场点钞的相片只能证明肖芳云在现场有清点钞票的行为，并不能证明钞票有多少、该清点的钞票是否被肖芳云拿走。张荣金作为保证人，与肖芳云是亲戚关系，从利益和亲属关系来看，应该站在肖芳云这边才符合常理，但张荣金因与肖芳云存在经济纠纷【详见梅州市中级人民法院所作的（2021）粤14民372号民事判决书】所以作出对肖芳云不利的陈述。因此，一审法院不应采信与肖芳云有纠纷的张荣金的陈述。宋新发并未出借30万元给肖芳云，双方实际发生借款18万元。二、一审法院关于借款存在利息的认定是错误的。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》对于民间借贷，规定在借条上未约定利息，视为没有利息。一审法院认为双方无私交，不可能无利息，既然如此双方更应谨慎地在借条上明确利息约定。双方既没有在借条上约定利息，也没有微信或录音可证明存在利息的事实，一审法院之所以认定双方之间的借贷有利息，是根据张荣金的陈述并结合每月固定还款的规律，但张荣金的陈述并不能对应肖芳云的还款规律，即肖芳云在借款后经常推迟支付利息。宋新发辩称：一审判决认定事实清楚，处理正确，请求驳回上诉，维持原判。张荣金述称：肖芳云是张荣金的表弟媳，肖芳云借了宋新发300000元，就应该还钱。宋新发向一审法院起诉请求：1.判令肖芳云向宋新发返还借款300000元及逾期还款期间的利息（自2020年12月起至2021年2月，按照双方口头约定月息2分计算，其中2020年12月4100元、2021年1月6000元、2021年2月6000元，合计16100元；暂计至起诉日为16100元，到时判令利息应计至还清借款本金之日止）；2.判令张荣金对肖芳云向宋新发偿还借款本金300000元及其逾期还款期间利息的义务承担连带责任；3.案件受理费由肖芳云、张荣金承担。一审法院查明，肖芳云与张荣金系亲戚关系，宋新发与张荣金系邻居关系。肖芳云因需资金周转，经张荣金介绍，分两次向宋新发借款合计300000元，并由肖芳云作为借款人、张荣金作为担保人，分别于2018年4月24日及2018年5月12日，各出具一张《借条》交由宋新发收执。其中,2018年4月24日的《借条》载明：“兹有梅县区××肖芳云，因家庭需经济周转，经与××宋新发协商，现向宋新发借款200000元，从2018年4月24日至2018年8月24日止，为期四个月，即2018年8月24日归还全部借款。归还时间未还清借款，由担保人承担所有法律责任。”2018年5月12日《借条》载明：“兹有梅县区××肖芳云，因家庭需经济周转，经与××宋新发协商，现向宋新发借款100000元，时间从2018年5月12日至2018年12月12日止，为期7个月，即于2018年12月12日归还全部借款，如到期未归还款项，担保人承担所有法律责任。”肖芳云、张荣金均在上述两张借条中签名并按手指模予以确认。宋新发系现金支付，肖芳云已收到借款本金合计300000元。张荣金亦在庭审中确认了借款的事实与经过。宋新发与肖芳云、张荣金未在两张借单中书面约定利息，但宋新发明确双方口头约定月息2分，且肖芳云也是按照该约定履行支付义务，张荣金亦确认了肖芳云当时与宋新发约定了月息2分，且按其所述，当时是因为肖芳云不愿意让其丈夫郑永忠知道利息事宜，故双方口头约定利息，未在借条中载明利息。从宋新发提交的肖芳云转账明细与利息明细统计及肖芳云提交的微信转账记录看，肖芳云从2018年6月份至2020年3月份止，于每月12日左右，固定向宋新发转账2000元，于每月23日左右，固定向宋新发转账4000元，合计每月支付6000元；从2020年4月份至2020年7月份止，每月不定时、不定金额向宋新发转账，但从转账记录可看出，每月均足额支付6000元；从2020年8月份开始，仍旧每月不定时、不定金额向宋新发转账，但每月未能足额支付6000元；最近一笔转账500元是在2020年12月24日，从2020年12月25日开始未再转账。至2020年12月份，肖芳云共向宋新发转账合计175900元。因肖芳云未按约定期限向宋新发偿还借款，宋新发多次催收未果，故宋新发诉至一审法院并提出诉请。一审法院认为，本案系民间借贷纠纷，合法的借贷关系应受法律保护。宋新发与肖芳云之间的欠款事实，证据确凿充分，予以确认，肖芳云应按照合同约定向宋新发履行还款义务。本案争论焦点在于借款的本金与利息的认定问题。一、关于借款本金的认定问题。首先，肖芳云、张荣金系亲戚关系，宋新发是在张荣金愿意为涉案借款担保的情况下，才同意借款给肖芳云，且两笔借款，宋新发、肖芳云、张荣金三人均在现场，肖芳云、张荣金出具《借条》交由宋新发收执，宋新发现金支付借款给肖芳云，肖芳云、张荣金现场清点，并自愿拍照为证；其次，张荣金作为保证人，在一审庭审中详细阐述了借款缘由与经过，多次明确借款的事实；最后，肖芳云在借款之后，在较长的一段时间内均按照借款时间的节点固定向宋新发转账支付利息。因此，肖芳云向宋新发借款本金为300000元的事实，予以认定。肖芳云抗辩认为第一次借款200000元未足额支付，第二次借款100000元系虚假的，且借款原因是受到张荣金的欺骗，合伙投资水库，但均没有提交相应的证据予以证实，不予采信。二、关于借款利息的认定问题。首先，宋新发与肖芳云之间并无私交，宋新发是在张荣金担保之下才同意借款，从民间借贷的交易习惯来讲，宋新发不可能为肖芳云提供无息借款。其次，根据张荣金的陈述，双方实际口头约定了利息，按照月息2分计算，未在借条中明确载明利息也是因为肖芳云的个人要求。最后，从宋新发、肖芳云提交的转账明细可看出，肖芳云在借款之后，从2018年6月份起至2020年7月份止，实质上每月均固定向宋新发支付利息6000元，从2020年8月份开始才未足额支付利息。综上，肖芳云在借款之后实际履行了按照月息2分的标准向宋新发支付利息，故宋新发诉请其与肖芳云对涉案借款实际约定按照月息2分计息的事实，予以确认。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第一款规定：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。……（二）约定了借款内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”第三十一条第二款规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。”因此，涉案借款的2020年8月20日前的利息按年利率24%计算，2020年8月20日始的利息按起诉时一年期贷款市场报价利率四倍计算，为年利率15.4%（3.85%×4倍=15.4%）。从宋新发提交的已还利息明细看，肖芳云向宋新发的借款本息应调整为：（一）2018年6月至2020年8月19日的利息，以300000元为本金，按年利率24%计算应为159748元（300000元×24%÷12个月×26个月+300000元×24%÷365天×19天），至2020年8月19日，肖芳云、张荣金已还利息为160000元，故利息多出部分应作为肖芳云、张荣金已还本金252元（160000元-159748元=252元）；（二）2020年8月20日起至2020年9月30日止的利息，应以本金299748元（300000元-252元=299748元）计算，即299748元×15.4%÷365天×42天=5312元，肖芳云实际支付利息7000元，故利息多出部分应作为肖芳云已还本金1688元（7000元-5312元=1688元）；（三）2020年10月起至2020年12月止的利息，应以本金298060元（299748元-1688元=298060元）计算，即298060元×15.4%÷12月×3月=11475元，肖芳云实际还利息8900元，至2020年12月份，尚欠宋新发利息为11475元-8900元=2575元；（四）2021年1月至起诉日即2021年3月4日的利息为298060元×15.4%÷365天×63天=7923元。故宋新发请求肖芳云支付至起诉日止的利息为2575元+7923元=10498元，超出部分予以核减。综上，肖芳云应偿还宋新发借款本金298060元，支付至起诉日即2021年3月4日的逾期还款利息为10498元，2021年3月5日起至还清全部借款之日止的利息，应以实欠本金为基数，按年利率15.4%计算。张荣金在《借条》中担保人处签名，且在宋新发起诉后，向一审法院出具《担保声明》，自愿对涉案欠款继续承担担保责任。故，宋新发诉请张荣金对肖芳云的上述借款本金及利息承担连带保证责任，予以支持。案经调解无效，一审法院依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第九条、第二十八条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决：一、肖芳云应偿还借款本金298060元及利息10498元（利息计至2021年3月4日止，2021年3月5日起至还清借款之日止的利息，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付）给宋新发，限于判决生效后五日内付清；二、张荣金对上述借款本息承担连带保证责任；三、驳回宋新发的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息给宋新发。案件受理费6042元，按规定减半收取为3021元，由肖芳云、张荣金负担2964元，由宋新发负担57元。案件受理费已由宋新发预交，不予退还，肖芳云、张荣金负担部分应于本判决生效后五日内迳付给宋新发。二审中，宋新发提交其与肖芳云之间的微信聊天记录，拟证明其每月均向肖芳云催收利息的事实。经质证，张荣金对此无异议。肖芳云对该聊天记录的三性均不予认可，认为该证据无法反映双方约定有利息，宋新发应承担举证不能的不利后果。本院查明的其他事实与一审查明的事实一致，本院对一审查明的事实予以确认。二审中，经宋新发与肖芳云核对，肖芳云20**年5月24日通过银行转账偿还了4000元给宋新发，2018年8月通过微信零钱提现了4000元给宋新发，该两笔即是肖芳云一审提交的银行转账记录；2020年6月肖芳云还款现金2000元，其他偿还金额和时间以宋新发一审提交的《被告一偿还利息明细》为准。经核算，肖芳云一共还款179900元给宋新发。宋新发亦认可肖芳云20**年11月开始没有足额按月息2分计付利息，起诉状中写到是2020年12月份开始欠4100元的利息，实际上是11月份开始欠，后来宋新发没有变更诉请，等于是放弃了11月份的利息。即宋新发认可在2020年12月份之前利息按300000元本金以月息2分计算，所有的利息都已还清。本院认为，本案属民间借贷纠纷。本案二审争议焦点是：1、肖芳云上诉认为只收到180000元借款本金能否得到支持；2、一审认定双方按月息2分计算利息是否正确；3、本金及利息计算是否正确。关于肖芳云上诉认为只收到180000元借款本金能否得到支持问题。本案中，首先，肖芳云一共在涉案两张借条上签名，该两张借条载明借款本金合计为300000元。其次，根据宋新发提供的交付借款本金的照片来看，肖芳云现场点钞时，张荣金亦在现场。第三，张荣金与肖芳云存在亲戚关系，且在借条上作为担保人签名，其在一、二审中均确认宋新发已经将300000元现金交付给肖芳云。第四，肖芳云认为照片系摆拍，拍完照以后借款又被宋新发收回，其实际只收到180000元借款本金，但并未提供证据证明。第五，肖芳云作为完全民事行为能力人，其在第一笔借款200000元仅收到180000元借款本金，第二笔没有收到借款本金的情况下，仍然在借条上签名确认，且上述借条均在宋新发手中收执，于常理不符。第六，肖芳云一审认为借款原因是受到张荣金的欺骗，合伙投资水库，但在二审中又认为第二次出具借条给宋新发是通过向宋新发借款来转移投资水库的风险，前后不一，亦于常理不符。故，肖芳云上诉认为只收到180000元借款本金，依据不足，不予支持。关于一审认定双方按月息2分计算利息是否正确。本案中，首先，各方均陈述肖芳云与宋新发之间并不认识，是因为需要借钱才通过张荣金介绍认识，两人素不相识但宋新发却愿意无息出借高额款项，于常理不符。其次，宋新发认为其与肖芳云之间口头约定按月息2分计算利息，张荣金作为担保人以及肖芳云的亲戚，对此予以确认。第三，第一张借条载明的日期为2018年4月24日，借款本金为200000元，第二张借条载明的日期为2018年5月12日，借款本金为100000元，从肖芳云的转账记录来看，从2018年6月份起至2020年7月份止，肖芳云均是每月24日左右转账4000元和每月12日左右转账2000元给宋新发，这与两张借条载明的借款金额、时间以及按照月息2分计算相符合。故，综合上述情况，一审认定宋新发与肖芳云之间按照月息2分计算利息正确，应予维持。关于本金及利息计算问题。宋新发以及张荣金在一、二审中均表示在宋新发支付两笔借款本金时，一并将第一个月的利息扣除，即本案两笔借款均存在砍头息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”的规定，一审以300000元为本金计算已支付利息及剩余本金错误，应予纠正。故2018年4月24日的借款本金计算为196000元（200000元-4000元），2018年5月12日的借款本金计算为98000元（100000元-2000元）。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条第二款规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。”宋新发于2021年3月4日起诉，其起诉时全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率为3.84%，起诉要求按月息2分计算利息，并在二审时确认肖芳云在2020年11月之前均按时还款，同时表示虽然肖芳云20**年11月未按时足额还款，但愿意放弃2020年11月的利息，故，根据肖芳云的转账记录以及双方二审核对情况，计算肖芳云已支付利息如下：            196000元借款从2018年4月24日至2020年8月19日按月息2分计算应付利息及剩余本金                  时间              借款本金（元）              应付利息（元）              已付利息（元）              抵扣后剩余本金（元）                  2018年4月24日至2018年5月23日              196000              3920              4000              195920                  2018年5月24日至2018年6月23日              195920              3918              4000              195838                  2018年6月24日至2018年7月23日              195838              3917              4000              195755                  2018年7月24日至2018年8月23日              195755              3915              4000              195670                  2018年8月24日至2018年9月23日              195670              3913              4000              195583                  2018年9月24日至2018年10月23日              195583              3912              4000              195495                  2018年10月24日至2018年11月23日              195495              3910              4000              195405                  2018年11月24日至2018年12月23日              195405              3908              4000              195313                  2018年12月24日至2019年1月23日              195313              3906              4000              195219                  2019年1月24日至2019年2月23日              195219              3904              4000              195123                  2019年2月24日至2019年3月23日              195123              3902              4000              195025                  2019年3月24日至2019年4月23日              195025              3901              4000              194926                  2019年4月24日至2019年5月23日              194926              3899              4000              194825                  2019年5月24日至2019年6月23日              194825              3897              4000              194722                  2019年6月24日至2019年7月23日              194722              3894              4000              194616                  2019年7月24日至2019年8月23日              194616              3892              4000              194508                  2019年8月24日至2019年9月23日              194508              3890              4000              194398                  2019年9月24日至2019年10月23日              194398              3888              4000              194286                  2019年10月24日至2019年11月23日              194286              3886              4000              194172                  2019年11月24日至2019年12月23日              194172              3883              4000              194055                  2019年12月24日至2020年1月23日              194055              3881              4000              193936                  2020年1月24日至2020年2月23日              193936              3879              4000              193815                  2020年2月24日至2020年3月23日              193815              3876              4000              193691                  2020年3月24日至2020年4月23日              193691              3874              4000              193565                  2020年4月24日至2020年5月23日              193565              3871              4000              193436                  2020年5月24日至2020年6月23日              193436              3869              4000              193305                  2020年6月24日至2020年7月23日              193305              3866              4000              193171                  2020年7月24日至2020年8月19日      共27天              193171              3365              3484              193052                  从2020年8月20日至2020年12月按年利率15.4%计算应付利息及剩余本金                  2020年8月20日至2020年8月23日      共4天              193052              326              516              192862                  2020年8月24日至2020年9月23日              192862              2475              4000              191337                  2020年9月24日至2020年10月23日              191337              2455              4000              189792                  2020年10月24日至2020年11月23日              189792              2436              宋新发放弃该月利息              189792      故，肖芳云应偿还189792元本金给宋新发，并应以189792元为基数，支付从2020年11月24日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息。故，肖芳云应偿还94575元本金给宋新发，并应以94575元为基数，支付从2020年12月12日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息。综上所述，上诉人肖芳云的上诉请求依据不足，不予支持；一审判决认定事实错误，应予纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：一、撤销广东省梅州市梅县区人民法院（2021）粤1403民初562号民事判决；二、肖芳云应于本判决生效之日起十日内向宋新发偿还借款本金189792元，并应以189792元为基数，支付从2020年11月24日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息；三、肖芳云应于本判决生效之日起十日内向宋新发偿还借款本金94575元，并应以94575元为基数，支付从2020年12月12日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息；四、张荣金对上述借款本息承担连带保证责任；五、驳回宋新发的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费6042元，按规定减半收取为3021元（该款已由宋新发预交），由肖芳云、张荣金负担2724元，由宋新发负担297元。肖芳云、张荣金应于本判决生效之日起十日内迳行向宋新发支付2724元。二审案件受理费6042元（该款已由肖芳云预交），由肖芳云、张荣金负担5448元，由宋新发负担594元。宋新发应于本判决生效之日起十日内迳行向肖芳云支付594元。本判决为终审判决。审 判 长 黄伟玲审 判 员 叶自辉审 判 员 罗锡芳二〇二一年九月八日法官助理 苏建东书 记 员 钟利花广东省梅州市中级人民法院民 事 判 决 书（2021）粤14民终1172号上诉人（原审被告）：肖芳云。委托诉讼代理人：刘恋，广东立政律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：宋新发。委托诉讼代理人：沈涛，广东博商（梅州）律师事务所律师。原审被告：张荣金。上诉人肖芳云因与被上诉人宋新发、原审被告张荣金民间借贷纠纷一案，不服广东省梅州市梅县区人民法院（2021）粤1403民初562号民事判决，向本院提起上诉。本院于2021年6月25日立案后，依法组成合议庭，对本案进行了审理。本案现已审理终结。肖芳云上诉请求：1.依法撤销广东省梅州市梅县区人民法院（2021）粤1403民初562号民事判决第一项，支持肖芳云一审答辩请求；2.案件受理费由宋新发承担。事实和理由：一审判决认定事实不清，证据不足。一、一审认定“肖芳云已以现金向宋新发借款30万元本金”，属于主观推断，无直接证据证实。1.按现行司法解释和司法判例，涉及大额现金（5万元以上），债权人应提交已交付现金的证据来证明借款事实。宋新发并没有提供其到银行支取现金的凭证，或其他足以证明其有交付大额现金能力的证据，一审法院亦没有要求宋新发对此进行举证。肖芳云现场点钞的相片只能证明肖芳云在现场有清点钞票的行为，并不能证明钞票有多少、该清点的钞票是否被肖芳云拿走。张荣金作为保证人，与肖芳云是亲戚关系，从利益和亲属关系来看，应该站在肖芳云这边才符合常理，但张荣金因与肖芳云存在经济纠纷【详见梅州市中级人民法院所作的（2021）粤14民372号民事判决书】所以作出对肖芳云不利的陈述。因此，一审法院不应采信与肖芳云有纠纷的张荣金的陈述。宋新发并未出借30万元给肖芳云，双方实际发生借款18万元。二、一审法院关于借款存在利息的认定是错误的。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》对于民间借贷，规定在借条上未约定利息，视为没有利息。一审法院认为双方无私交，不可能无利息，既然如此双方更应谨慎地在借条上明确利息约定。双方既没有在借条上约定利息，也没有微信或录音可证明存在利息的事实，一审法院之所以认定双方之间的借贷有利息，是根据张荣金的陈述并结合每月固定还款的规律，但张荣金的陈述并不能对应肖芳云的还款规律，即肖芳云在借款后经常推迟支付利息。宋新发辩称：一审判决认定事实清楚，处理正确，请求驳回上诉，维持原判。张荣金述称：肖芳云是张荣金的表弟媳，肖芳云借了宋新发300000元，就应该还钱。宋新发向一审法院起诉请求：1.判令肖芳云向宋新发返还借款300000元及逾期还款期间的利息（自2020年12月起至2021年2月，按照双方口头约定月息2分计算，其中2020年12月4100元、2021年1月6000元、2021年2月6000元，合计16100元；暂计至起诉日为16100元，到时判令利息应计至还清借款本金之日止）；2.判令张荣金对肖芳云向宋新发偿还借款本金300000元及其逾期还款期间利息的义务承担连带责任；3.案件受理费由肖芳云、张荣金承担。一审法院查明，肖芳云与张荣金系亲戚关系，宋新发与张荣金系邻居关系。肖芳云因需资金周转，经张荣金介绍，分两次向宋新发借款合计300000元，并由肖芳云作为借款人、张荣金作为担保人，分别于2018年4月24日及2018年5月12日，各出具一张《借条》交由宋新发收执。其中,2018年4月24日的《借条》载明：“兹有梅县区××肖芳云，因家庭需经济周转，经与××宋新发协商，现向宋新发借款200000元，从2018年4月24日至2018年8月24日止，为期四个月，即2018年8月24日归还全部借款。归还时间未还清借款，由担保人承担所有法律责任。”2018年5月12日《借条》载明：“兹有梅县区××肖芳云，因家庭需经济周转，经与××宋新发协商，现向宋新发借款100000元，时间从2018年5月12日至2018年12月12日止，为期7个月，即于2018年12月12日归还全部借款，如到期未归还款项，担保人承担所有法律责任。”肖芳云、张荣金均在上述两张借条中签名并按手指模予以确认。宋新发系现金支付，肖芳云已收到借款本金合计300000元。张荣金亦在庭审中确认了借款的事实与经过。宋新发与肖芳云、张荣金未在两张借单中书面约定利息，但宋新发明确双方口头约定月息2分，且肖芳云也是按照该约定履行支付义务，张荣金亦确认了肖芳云当时与宋新发约定了月息2分，且按其所述，当时是因为肖芳云不愿意让其丈夫郑永忠知道利息事宜，故双方口头约定利息，未在借条中载明利息。从宋新发提交的肖芳云转账明细与利息明细统计及肖芳云提交的微信转账记录看，肖芳云从2018年6月份至2020年3月份止，于每月12日左右，固定向宋新发转账2000元，于每月23日左右，固定向宋新发转账4000元，合计每月支付6000元；从2020年4月份至2020年7月份止，每月不定时、不定金额向宋新发转账，但从转账记录可看出，每月均足额支付6000元；从2020年8月份开始，仍旧每月不定时、不定金额向宋新发转账，但每月未能足额支付6000元；最近一笔转账500元是在2020年12月24日，从2020年12月25日开始未再转账。至2020年12月份，肖芳云共向宋新发转账合计175900元。因肖芳云未按约定期限向宋新发偿还借款，宋新发多次催收未果，故宋新发诉至一审法院并提出诉请。一审法院认为，本案系民间借贷纠纷，合法的借贷关系应受法律保护。宋新发与肖芳云之间的欠款事实，证据确凿充分，予以确认，肖芳云应按照合同约定向宋新发履行还款义务。本案争论焦点在于借款的本金与利息的认定问题。一、关于借款本金的认定问题。首先，肖芳云、张荣金系亲戚关系，宋新发是在张荣金愿意为涉案借款担保的情况下，才同意借款给肖芳云，且两笔借款，宋新发、肖芳云、张荣金三人均在现场，肖芳云、张荣金出具《借条》交由宋新发收执，宋新发现金支付借款给肖芳云，肖芳云、张荣金现场清点，并自愿拍照为证；其次，张荣金作为保证人，在一审庭审中详细阐述了借款缘由与经过，多次明确借款的事实；最后，肖芳云在借款之后，在较长的一段时间内均按照借款时间的节点固定向宋新发转账支付利息。因此，肖芳云向宋新发借款本金为300000元的事实，予以认定。肖芳云抗辩认为第一次借款200000元未足额支付，第二次借款100000元系虚假的，且借款原因是受到张荣金的欺骗，合伙投资水库，但均没有提交相应的证据予以证实，不予采信。二、关于借款利息的认定问题。首先，宋新发与肖芳云之间并无私交，宋新发是在张荣金担保之下才同意借款，从民间借贷的交易习惯来讲，宋新发不可能为肖芳云提供无息借款。其次，根据张荣金的陈述，双方实际口头约定了利息，按照月息2分计算，未在借条中明确载明利息也是因为肖芳云的个人要求。最后，从宋新发、肖芳云提交的转账明细可看出，肖芳云在借款之后，从2018年6月份起至2020年7月份止，实质上每月均固定向宋新发支付利息6000元，从2020年8月份开始才未足额支付利息。综上，肖芳云在借款之后实际履行了按照月息2分的标准向宋新发支付利息，故宋新发诉请其与肖芳云对涉案借款实际约定按照月息2分计息的事实，予以确认。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条第一款规定：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。……（二）约定了借款内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”第三十一条第二款规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。”因此，涉案借款的2020年8月20日前的利息按年利率24%计算，2020年8月20日始的利息按起诉时一年期贷款市场报价利率四倍计算，为年利率15.4%（3.85%×4倍=15.4%）。从宋新发提交的已还利息明细看，肖芳云向宋新发的借款本息应调整为：（一）2018年6月至2020年8月19日的利息，以300000元为本金，按年利率24%计算应为159748元（300000元×24%÷12个月×26个月+300000元×24%÷365天×19天），至2020年8月19日，肖芳云、张荣金已还利息为160000元，故利息多出部分应作为肖芳云、张荣金已还本金252元（160000元-159748元=252元）；（二）2020年8月20日起至2020年9月30日止的利息，应以本金299748元（300000元-252元=299748元）计算，即299748元×15.4%÷365天×42天=5312元，肖芳云实际支付利息7000元，故利息多出部分应作为肖芳云已还本金1688元（7000元-5312元=1688元）；（三）2020年10月起至2020年12月止的利息，应以本金298060元（299748元-1688元=298060元）计算，即298060元×15.4%÷12月×3月=11475元，肖芳云实际还利息8900元，至2020年12月份，尚欠宋新发利息为11475元-8900元=2575元；（四）2021年1月至起诉日即2021年3月4日的利息为298060元×15.4%÷365天×63天=7923元。故宋新发请求肖芳云支付至起诉日止的利息为2575元+7923元=10498元，超出部分予以核减。综上，肖芳云应偿还宋新发借款本金298060元，支付至起诉日即2021年3月4日的逾期还款利息为10498元，2021年3月5日起至还清全部借款之日止的利息，应以实欠本金为基数，按年利率15.4%计算。张荣金在《借条》中担保人处签名，且在宋新发起诉后，向一审法院出具《担保声明》，自愿对涉案欠款继续承担担保责任。故，宋新发诉请张荣金对肖芳云的上述借款本金及利息承担连带保证责任，予以支持。案经调解无效，一审法院依照《中华人民共和国合同法》第四十四条、第六十条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条、第九条、第二十八条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决：一、肖芳云应偿还借款本金298060元及利息10498元（利息计至2021年3月4日止，2021年3月5日起至还清借款之日止的利息，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付）给宋新发，限于判决生效后五日内付清；二、张荣金对上述借款本息承担连带保证责任；三、驳回宋新发的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息给宋新发。案件受理费6042元，按规定减半收取为3021元，由肖芳云、张荣金负担2964元，由宋新发负担57元。案件受理费已由宋新发预交，不予退还，肖芳云、张荣金负担部分应于本判决生效后五日内迳付给宋新发。二审中，宋新发提交其与肖芳云之间的微信聊天记录，拟证明其每月均向肖芳云催收利息的事实。经质证，张荣金对此无异议。肖芳云对该聊天记录的三性均不予认可，认为该证据无法反映双方约定有利息，宋新发应承担举证不能的不利后果。本院查明的其他事实与一审查明的事实一致，本院对一审查明的事实予以确认。二审中，经宋新发与肖芳云核对，肖芳云20**年5月24日通过银行转账偿还了4000元给宋新发，2018年8月通过微信零钱提现了4000元给宋新发，该两笔即是肖芳云一审提交的银行转账记录；2020年6月肖芳云还款现金2000元，其他偿还金额和时间以宋新发一审提交的《被告一偿还利息明细》为准。经核算，肖芳云一共还款179900元给宋新发。宋新发亦认可肖芳云20**年11月开始没有足额按月息2分计付利息，起诉状中写到是2020年12月份开始欠4100元的利息，实际上是11月份开始欠，后来宋新发没有变更诉请，等于是放弃了11月份的利息。即宋新发认可在2020年12月份之前利息按300000元本金以月息2分计算，所有的利息都已还清。本院认为，本案属民间借贷纠纷。本案二审争议焦点是：1、肖芳云上诉认为只收到180000元借款本金能否得到支持；2、一审认定双方按月息2分计算利息是否正确；3、本金及利息计算是否正确。关于肖芳云上诉认为只收到180000元借款本金能否得到支持问题。本案中，首先，肖芳云一共在涉案两张借条上签名，该两张借条载明借款本金合计为300000元。其次，根据宋新发提供的交付借款本金的照片来看，肖芳云现场点钞时，张荣金亦在现场。第三，张荣金与肖芳云存在亲戚关系，且在借条上作为担保人签名，其在一、二审中均确认宋新发已经将300000元现金交付给肖芳云。第四，肖芳云认为照片系摆拍，拍完照以后借款又被宋新发收回，其实际只收到180000元借款本金，但并未提供证据证明。第五，肖芳云作为完全民事行为能力人，其在第一笔借款200000元仅收到180000元借款本金，第二笔没有收到借款本金的情况下，仍然在借条上签名确认，且上述借条均在宋新发手中收执，于常理不符。第六，肖芳云一审认为借款原因是受到张荣金的欺骗，合伙投资水库，但在二审中又认为第二次出具借条给宋新发是通过向宋新发借款来转移投资水库的风险，前后不一，亦于常理不符。故，肖芳云上诉认为只收到180000元借款本金，依据不足，不予支持。关于一审认定双方按月息2分计算利息是否正确。本案中，首先，各方均陈述肖芳云与宋新发之间并不认识，是因为需要借钱才通过张荣金介绍认识，两人素不相识但宋新发却愿意无息出借高额款项，于常理不符。其次，宋新发认为其与肖芳云之间口头约定按月息2分计算利息，张荣金作为担保人以及肖芳云的亲戚，对此予以确认。第三，第一张借条载明的日期为2018年4月24日，借款本金为200000元，第二张借条载明的日期为2018年5月12日，借款本金为100000元，从肖芳云的转账记录来看，从2018年6月份起至2020年7月份止，肖芳云均是每月24日左右转账4000元和每月12日左右转账2000元给宋新发，这与两张借条载明的借款金额、时间以及按照月息2分计算相符合。故，综合上述情况，一审认定宋新发与肖芳云之间按照月息2分计算利息正确，应予维持。关于本金及利息计算问题。宋新发以及张荣金在一、二审中均表示在宋新发支付两笔借款本金时，一并将第一个月的利息扣除，即本案两笔借款均存在砍头息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”的规定，一审以300000元为本金计算已支付利息及剩余本金错误，应予纠正。故2018年4月24日的借款本金计算为196000元（200000元-4000元），2018年5月12日的借款本金计算为98000元（100000元-2000元）。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条第二款规定：“2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。”宋新发于2021年3月4日起诉，其起诉时全国银行间同业拆借中心发布的一年期贷款市场报价利率为3.84%，起诉要求按月息2分计算利息，并在二审时确认肖芳云在2020年11月之前均按时还款，同时表示虽然肖芳云20**年11月未按时足额还款，但愿意放弃2020年11月的利息，故，根据肖芳云的转账记录以及双方二审核对情况，计算肖芳云已支付利息如下：            196000元借款从2018年4月24日至2020年8月19日按月息2分计算应付利息及剩余本金                  时间              借款本金（元）              应付利息（元）              已付利息（元）              抵扣后剩余本金（元）                  2018年4月24日至2018年5月23日              196000              3920              4000              195920                  2018年5月24日至2018年6月23日              195920              3918              4000              195838                  2018年6月24日至2018年7月23日              195838              3917              4000              195755                  2018年7月24日至2018年8月23日              195755              3915              4000              195670                  2018年8月24日至2018年9月23日              195670              3913              4000              195583                  2018年9月24日至2018年10月23日              195583              3912              4000              195495                  2018年10月24日至2018年11月23日              195495              3910              4000              195405                  2018年11月24日至2018年12月23日              195405              3908              4000              195313                  2018年12月24日至2019年1月23日              195313              3906              4000              195219                  2019年1月24日至2019年2月23日              195219              3904              4000              195123                  2019年2月24日至2019年3月23日              195123              3902              4000              195025                  2019年3月24日至2019年4月23日              195025              3901              4000              194926                  2019年4月24日至2019年5月23日              194926              3899              4000              194825                  2019年5月24日至2019年6月23日              194825              3897              4000              194722                  2019年6月24日至2019年7月23日              194722              3894              4000              194616                  2019年7月24日至2019年8月23日              194616              3892              4000              194508                  2019年8月24日至2019年9月23日              194508              3890              4000              194398                  2019年9月24日至2019年10月23日              194398              3888              4000              194286                  2019年10月24日至2019年11月23日              194286              3886              4000              194172                  2019年11月24日至2019年12月23日              194172              3883              4000              194055                  2019年12月24日至2020年1月23日              194055              3881              4000              193936                  2020年1月24日至2020年2月23日              193936              3879              4000              193815                  2020年2月24日至2020年3月23日              193815              3876              4000              193691                  2020年3月24日至2020年4月23日              193691              3874              4000              193565                  2020年4月24日至2020年5月23日              193565              3871              4000              193436                  2020年5月24日至2020年6月23日              193436              3869              4000              193305                  2020年6月24日至2020年7月23日              193305              3866              4000              193171                  2020年7月24日至2020年8月19日      共27天              193171              3365              3484              193052                  从2020年8月20日至2020年12月按年利率15.4%计算应付利息及剩余本金                  2020年8月20日至2020年8月23日      共4天              193052              326              516              192862                  2020年8月24日至2020年9月23日              192862              2475              4000              191337                  2020年9月24日至2020年10月23日              191337              2455              4000              189792                  2020年10月24日至2020年11月23日              189792              2436              宋新发放弃该月利息              189792      故，肖芳云应偿还189792元本金给宋新发，并应以189792元为基数，支付从2020年11月24日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息。故，肖芳云应偿还94575元本金给宋新发，并应以94575元为基数，支付从2020年12月12日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息。综上所述，上诉人肖芳云的上诉请求依据不足，不予支持；一审判决认定事实错误，应予纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（二）项之规定，判决如下：一、撤销广东省梅州市梅县区人民法院（2021）粤1403民初562号民事判决；二、肖芳云应于本判决生效之日起十日内向宋新发偿还借款本金189792元，并应以189792元为基数，支付从2020年11月24日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息；三、肖芳云应于本判决生效之日起十日内向宋新发偿还借款本金94575元，并应以94575元为基数，支付从2020年12月12日起至款清之日止，以实欠本金为基数，按年利率15.4%计付的利息；四、张荣金对上述借款本息承担连带保证责任；五、驳回宋新发的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费6042元，按规定减半收取为3021元（该款已由宋新发预交），由肖芳云、张荣金负担2724元，由宋新发负担297元。肖芳云、张荣金应于本判决生效之日起十日内迳行向宋新发支付2724元。二审案件受理费6042元（该款已由肖芳云预交），由肖芳云、张荣金负担5448元，由宋新发负担594元。宋新发应于本判决生效之日起十日内迳行向肖芳云支付594元。本判决为终审判决。审 判 长 黄伟玲审 判 员 叶自辉审 判 员 罗锡芳二〇二一年九月八日法官助理 苏建东书 记 员 钟利花