陕西省西安市中级人民法院执 行 裁 定 书（2021）陕01执异519号异议人（被执行人）：中建东方装饰有限公司，住所地上海市中国（上海）自由贸易试验区东方路****。法定代表人：陈明东，该公司执行董事。委托诉讼代理人：程浩，上海市锦天城（西安）律师事务所。委托诉讼代理人：赵凡，上海市锦天城（西安）律师事务所。申请执行人:上海臻加实业发展有限公司，住所，住所地上海市崇明县潘园公路****div>法定代表人：严林扬，该公司总经理。被执行人：上海迪旻建筑装饰工程有限公司，住所地上海市嘉定，住所地上海市嘉定区南翔镇美裕路******iv style='LINE-HEIGHT: 25pt; TEXT-INDENT: 30pt; MARGIN: 0.5pt 0cm;FONT-FAMILY: 宋体; FONT-SIZE: 15pt;'>法定代表人：唐迪夫，该公司总经理。被执行人：西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司，住所地陕西省西安市碑林区环，住所地陕西省西安市碑林区环城南路东段**yle='LINE-HEIGHT: 25pt; TEXT-INDENT: 30pt; MARGIN: 0.5pt 0cm;FONT-FAMILY: 宋体; FONT-SIZE: 15pt;'>法定代表人：吴海洋，该公司经理。本院在执行上海臻加实业发展有限公司（以下简称臻加公司）与中建东方装饰有限公司（以下简称东方公司）、上海迪旻建筑装饰工程有限公司（以下简称迪旻公司）、西安世纪金花珠江时代广场购物有限公司（以下简称珠江公司）装饰装修合同纠纷一案中，异议人东方公司对本院执行其银行账户提出书面异议。本院受理后依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。异议人东方公司称，臻加公司与东方公司执行案件将异议人名下部分银行账户采取了冻结措施。异议人核实发现冻结的银行账户中有两个银行账户系东方公司工程项目农民工工资专户及保证金账户，根据最高人民法院、人力资源社会保障部、中国银保监会《关于做好防止农民工工资专用账户资金和工资保障金被查封、冻结或者划拨有关工作的通知》第二条的规定，人民法院在查封、冻结或者划拨相关单位银行账户资金时，应当严格审查账户类型，除法律另有专门规定外，不得因支付为本项目提供劳动的农民工工资之外的原因查封、冻结或者划拨两类账户资金。工资专户关系到工人工资发放，故请求解除对异议人名下农民工工资专户资金的执行。为支持其异议请求，异议人向本院提交了证明、部分银行明细对账单等书面材料。申请执行人臻加公司称,一、异议人所称已冻结的银行账户名称中建东方装饰有限公司工人工资专户，开户行中国建设银行徐州镜泊西路支行，账号32×××12，系农民工工资专户与事实不符。1.异议人未提供与农民工工资专用账户银行设立农民工工资专用账户协议，并在开户后向项目所在地劳动保障部门备案的相关证据。2.账户是否属于农民工工资专用账户要看是否按照《农民工工资支付保障条例》和《关于做好防止农民工工资专用账户资金和工资保证金被查封、冻结或者划拨有关工作的通知》要求进行管理和使用。异议人未根据《通知》第三条提供证据证明专用账户没有超出工程施工合同约定并且没有超出足额支付该项目农民工工资所需全部人工费的资金；亦未根据《条例》第二十九条提供建设单位拨付至该专用账户所有的资金情况，同时也未根据《条例》第三十一条，提供该账户的使用情况，未能证明通过该账户是否直接将工资支付到农民工本人的银行账户。虽然徐州地铁集团有限公司出具《证明》，但未对账户后期的管理和使用出具说明并提供相关管理和使用的证据，未提供其余工程款是否支付、付至何账户的证据，该证明只是要求异议人将该款项用于支付徐州市轨道交通线网中心控制装饰工程农民工资，异议人未根据《条例》第六条提供农民工劳动用工实名制名单，与招用的农民工书面约定或者通过依法制定的规章制度规定工资支付标准、支付时间、支付方式等内容。因此，不能仅从“工人工资专户”的名称，认定它是“农民工工资专用账户”。3.根据《条例》第二条规定，本条例所称农民工，是指为用人单位提供劳动的农村居民。该农民工工资不等同于被答辩人企业职工工资，异议人未提供证明使用农民工的相关合同、薪酬等信息，因此不适用《通知》中的“不得因支付为本项目提供劳动的农民工工资之外的原因查封、冻结或者划拨两类账户资金”相关条款。4.根据《条例》第十二条规定，用人单位应当按照与农民工书面约定或者依法制定的规章制度规定的工资支付周期和具体支付日期足额支付工资；《条例》第二十四条规定，人工费的拨付周期不得超过1个月。按照农民工工资按月足额支付的原则，从冻结至今，未有劳动保障监察部门发现有欠付农民工工资的情况。二、异议人称法院已冻结的账户名称中建东方装饰有限公司保证金专户，开户行中国建设银行徐州镜泊西路支行，账号32×××16，系工资保证金专户与事实不符。1.该账户虽有“保证金专户”抬头，但异议人未提供证据证明其账户性质，对是否属于农民工工资保证金未提供证据。2.如果异议人主张该账户是农民工工资保证金，应从设立、管理和使用等方面进行认定。综上，异议人未从账户的设立、管理和使用等方面证明上述账户的真实性质，也未有银行金融部门根据《通知》第七条向法院提示该账户的性质和账户后期管理、使用方面的证据，亦未根据《条例》第二十七条，提供建设工程未完工，尚有农民工工资未支付的证据。从执行情况看，异议人对所有查封的账户均提出执行异议，均称其为农民工工资或保证金账户，与客观事实和常理不符。异议人作为注册资本3亿元的企业，有能力而以各种理由拒不履行法定付款义务，滥用执行异议权，浪费司法资源，恶意逃避债务，致使申请执行人至今未收到任何款项，严重损害债权人的合法权益，请求驳回异议。本院查明，臻加公司与东方公司、迪旻公司、珠江公司装饰装修合同纠纷一案，本院作出（2019）陕01民初114号民事判决，判决：一、被告迪旻公司于本判决生效之日起十日内向原告臻加公司支付工程款36961356.85元及利息（利息以36961356.85元为基数，从2017年11月23日起算至实际付清该款项之日止。利率在2019年8月20日前，以中国人民银行发布的同期同类贷款利率的四倍计算；在2019年8月20日后，以全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率的四倍计算）；二、被告东方公司对被告迪旻公司上述付款责任承担连带清偿责任；三、被告珠江公司在20178975.72元范围内对原告臻加公司承担付款责任；四、驳回原告臻加公司其余诉讼请求。东方公司不服一审判决，上诉至陕西省高级人民法院，陕西省高级人民法院经审理作出（2020）陕民终693号民事判决，判决：一、维持西安市中级人民法院（2019）陕01民初114号民事判决第二、三项；二、撤销西安市中级人民法院（2019）陕01民初114号民事判决第四项；三、变更西安市中级人民法院（2019）陕01民初114号民事判决第一项为：迪旻公司于本判决生效之日起十日内向臻加公司支付工程款36961356.85元及利息（利息以36961356.85元为基数，从2017年11月23日起至2019年8月19日，按照中国人民银行同期同类贷款利率计算；自2019年8月20日起至实际付清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；四、驳回臻加公司的其余诉讼请求。因东方公司、迪旻公司、珠江公司未履行生效法律文书确定的义务，臻加公司向本院申请强制执行，本院依法立案执行。执行中，本院于2021年1月13日作出（2021）陕01执188号执行裁定，裁定：一、冻结（划拨）被执行人迪旻公司在各金融机构的存款、债券、股票、股权、基金份额等人民币4300万元，或扣留（提取）其应当履行义务部分的收入，或查封（扣押）其相同价值的财产；二、冻结（划拨）被执行人东方公司在各金融机构的存款、债券、股票、股权、基金份额等人民币4300万元，或扣留（提取）其应当履行义务部分的收入，或查封（扣押）其相同价值的财产；三、冻结（划拨）被执行人珠江公司在各金融机构的存款、债券、股票、股权、基金份额等人民币20266554.72元，或扣留（提取）其应当履行义务部分的收入，或查封（扣押）其相同价值的财产。本院通过执行网络查控系统对东方公司名下的账户采取了冻结措施,冻结情况分别如下：1.中国建设银行32×××12账户申请金额42471063.56元、实控金额6061645.24元、控制期限12个月；2.中国建设银行32×××16账户申请金额42471063.56元、实控金额165.56元、控制期限12个月。东方公司在向本院提交的被执行人财产申报登记表中对其银行账户进行了申报，显示银行账户共计21个，上述冻结账户未在财产申报登记表中登记。再查，异议人东方公司提交的中国建设银行股份有限公司活期存款明细账显示，账号32×××16，账户名称中建东方装饰有限公司，日期2019年4月26至2019年5月25日，交易摘要主要为徐州网控劳务费、网控印花税、报销。徐州地铁集团有限公司出具的《证明》载明：我司于2021年3月支付至中建东方装饰有限公司款项6061781.01元。支付至东方装饰公司以下账号：户名中建东方装饰有限公司，账号32×××12，开户行中国建设银行股份有限公司徐州镜泊西路支行。该款项为徐州市轨道交通线网中心控制装饰工程农民工工资款项。我公司要求中建东方装饰有限公司将该款项用于支付徐州市轨道交通线网中心控制装饰工程农民工工资款项。特此证明。上述事实有民事判决书、执行裁定书、反馈信息表、证明等在卷予以佐证。本院认为，《保障农民工工资支付条例》第三十三条规定：除法律另有规定外，农民工工资专用账户资金和工资保证金不得因支付为本项目提供劳动的农民工工资之外的原因被查封、冻结或者划拨。最高人民法院、人力资源社会保障部、中国银保监会《关于做好防止农民工工资专用账户资金和工资保证金被查封、冻结或者划拨有关工作的通知》第一条规定：本通知所称农民工工资专用账户资金和工资保证金，是指有关单位在银行业金融机构开设的农民工工资专用账户和工资保证金账户中存储的专项用于支付为本项目提供劳动的农民工工资的资金。第三条规定：对农民工工资专用账户中明显超出工程施工合同约定并且明显超出足额支付该项目农民工工资所需全部人工费的资金，对工资保证金账户中超出工资保证金主管部门公布的资金存储规定部分的资金，人民法院经认定可依法采取冻结或者划拨措施。当事人及有关单位、个人利用两类账户规避、逃避执行的，应当依法承担责任。因此，在执行中对农民工工资专用账户应严格予以审查，不仅从金融机构开户时的名称登记进行形式审查，还应结合账户资金具体的使用及与工程施工合同对应等方面进行实质审查。本案中，异议人东方公司称案涉账户系农民工工资专户，但对于案涉账户中的资金是否用于农民工工资发放及是否与施工项目对应未提交充分有效的证据。另外，最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》第九条规定：人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款，根据金融机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施。据此，异议人东方公司未履行生效法律文书确定的义务，本院依法冻结其银行账户并无不当。异议人东方公司的异议请求，本院依法不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第（一）项的规定，裁定如下：驳回异议人中建东方装饰有限公司的异议请求。如不服本裁定，可在本裁定送达之日起十日内向陕西省高级人民法院申请复议。审判长  高甲星审判员  黄金华审判员  苟卫民二〇二一年八月五日书记员  季 琳