河南省商水县人民法院刑 事 判 决 书（2016）豫1623刑初283号公诉机关商水县人民检察院。被告人杜小超，男，1980年5月20日生，汉族，本科学历，商水县人力资源和社会保障局巴村镇劳保所负责人，户籍所在地河南省周口市商水县。住商水县。因涉嫌挪用公款，经商水县人民检察院决定，于2014年3月14日被商水县公安局刑事拘留；因涉嫌挪用公款罪，于2014年3月28日经周口市人民检察院批准，2014年3月29日被商水县公安局执行逮捕；因涉嫌挪用公款罪，于2014年7月18日经商水县人民检察院决定，同日被商水县公安局执行取保候审。商水县人民检察院以商检公诉刑诉（2014）94号起诉书指控被告人杜小超犯挪用公款罪，于2016年9月6日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。商水县人民检察院指派检察员王磊、孔令生出庭支持公诉。被告人杜小超到庭参加诉讼。现已审理终结。商水县人民检察院指控：被告人杜小超在任职商水县巴村镇劳保所负责人期间，利用其所在乡镇收缴的社会养老保险金存放于其在中国农业银行开设的个人账户上的便利，挪用该笔资金分期在中国农业银行购买“金钥匙安心快线”理财产品，具体明细为：2011年12月14日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，翌日赎回获利118.27元；2011年12月15日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，翌日赎回获利118.26元；2011年12月16日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2011年12月19日赎回获利354.76元；2011年12月19日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2011年12月26日赎回获利860.31元；2011年12月27日挪用养老保险金1880000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年1月3日赎回获利865.44元；2012年11月29日挪用养老保险金700000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年11月30日赎回获利43.47元；2012年12月17日挪用养老保险金270000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月17日赎回获利16.94元；2012年12月18日挪用养老保险金290000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月19日赎回获利18.19元；2012年12月19日挪用养老保险金290000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月20日赎回获利18.19元；2012年12月20日挪用养老保险金300000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月24日赎回获利75.28元；2012年12月24日挪用养老保险金330000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月25日赎回获利20.27元；2013年1月29日挪用养老保险金93000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年3月15日赎回获利265.05元；2013年3月15日挪用养老保险金110000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年4月2日赎回获利124.45元；2013年10月21日挪用养老保险金900000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年10月29日赎回获利493.15元；2013年10月25日挪用养老保险金590000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年10月29日赎回获利145.48元；2013年12月2日挪用养老保险金90000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年12月19日赎回获利102.47元；2013年12月19日挪用养老保险金80000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年12月25日赎回获利32.44元。被告人杜小超合计挪用社会养老保险金460万元从事营利活动，从中获利3673.35元人民币。公诉机关认为，被告人杜小超挪用公款人民币460万元，进行营利活动，情节严重，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人杜小超系初犯、偶犯，主观恶性相对较小；所挪用公款一直都出于金融部门可控风险之内，且未造成经济损失，犯罪情节轻微，建议对被告人杜小超从轻、减轻处罚。被告人杜小超对商水县人民检察院指控的罪名及部分事实均有异议，辩称2012年11月29日挪用养老保险金700000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品及2013年3月15日挪用养老保险金110000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品的情况记不清了，当时认购委托书上面并不是其本人签字，侦查阶段作有罪供述时没有考虑到核对委托书是否是本人签字，挪用公款营利所得款项全部用于因公开支，表示自己有过错，但是不构成犯罪。经审理查明，被告人杜小超在任职商水县巴村镇劳保所负责人期间，利用其所在乡镇收缴的社会养老保险金存放于其在中国农业银行开设的个人账户上的便利，挪用该笔资金分期在中国农业银行购买“金钥匙安心快线”理财产品，具体明细为：2011年12月14日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，翌日赎回获利118.27元；2011年12月15日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，翌日赎回获利118.26元；2011年12月16日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2011年12月19日赎回获利354.76元；2011年12月19日挪用养老保险金1870000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2011年12月26日赎回获利860.31元；2011年12月27日挪用养老保险金1880000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年1月3日赎回获利865.44元；2012年12月17日挪用养老保险金270000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月17日赎回获利16.94元；2012年12月18日挪用养老保险金290000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月19日赎回获利18.19元；2012年12月19日挪用养老保险金290000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月20日赎回获利18.19元；2012年12月20日挪用养老保险金300000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月24日赎回获利75.28元；2012年12月24日挪用养老保险金330000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2012年12月25日赎回获利20.27元；2013年1月29日挪用养老保险金93000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年3月15日赎回获利265.05元；2013年10月21日挪用养老保险金900000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年10月29日赎回获利493.15元；2013年10月25日挪用养老保险金590000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年10月29日赎回获利145.48元；2013年12月2日挪用养老保险金90000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年12月19日赎回获利102.47元；2013年12月19日挪用养老保险金80000元，在中国农业银行巴村镇营业所购买理财产品，2013年12月25日赎回获利32.44元。综上所述，被告人杜小超在担任商水县巴村镇劳保所副所长并主持工作期间，自2011年12月14日至2013年12月25日期间，利用职务便利，先后15次合计挪用社会养老保险金388.3万元从事营利活动，并从中获利3505.43元人民币。上述事实，有下列证据证实：书证：户籍证明、无前科证明、情况说明、商水县人力资源和社会保障局关于杜小超任职说明、中国农业银行投资理财产品业务凭证复印件、中国农业银行投资理财产品认购／申购委托书复印件、中国农业银行个人结算账户复印件、司法查询银行账户活期明细等；证人证言1.证人王某2014年3月17日证实：我叫王某，商水县劳动局农保中心主任。我县的新型农村居民养老保险工作是从2011年下半年开始的，当时先是由彭长歌、ＸＸ民负责的，我是从2012年7月13号至今负责这项工作的。2011年底开始新型农村居民养老保险金的收取工作时，新型农村居民养老保险金的对公账号还未开设好（我县是在2011年11月29日在商水县邮政储蓄银行开设好的，在2011年12月15日在中国农业银行开设好的。），当时打算给各乡镇农保所开设对公账号，但是后来也没有办成；所以当时我们给各乡镇的农保所长开全体会议时，要求各乡镇先让劳保所的负责人以个人名义在各乡镇的相关银行（商水县邮政储蓄银行、中国农业银行、商水县农村信用合作社）的网点开设一个账号，专门开设的这个账号只能用来让各村转存所收的养老保险金，收齐后再向我县新型农村居民养老保险金的对公账号上转账，这些钱不允许取现金，只能向我县新型农村居民养老保险金的对公账号上转账。当时2011年由于对公账号开设的晚，由于当时还牵涉到发放工作，所以没有要求各乡镇劳保所收取农村居民养老保险金后向我县新型农村居民养老保险金的对公账号上转账的具体时间，各乡镇以村为单位收齐后交到各乡镇先让劳保所的负责人以个人名义在各乡镇的相关银行开设的账号上，村干部凭交款回单给各乡镇劳保所对账，并提供交款名单、金额，并且由各乡镇劳保所录入电脑，再各乡镇与各村对账，并完成向我县新型农村居民养老保险金的对公账号上转账的工作后，在与县劳动局对账；2012年的时候，刚开始也打算由各村直接向县新型农村居民养老保险金的对公账号上转存，但是考虑到有的乡镇没有邮政、农业这两件家银行，有考虑到对账等工作没法进行，所以最终还是决定沿袭2011年收取农村居民养老保险金的办法以及向县里新型农村居民养老保险金的对公账号上转账办法，当时要求各乡镇劳保所长每天向县新型农村居民养老保险金的对公账号上转存，实在做不到的话要每星期及时向县新型农村居民养老保险金的对公账号上转存一次，要转存所收养老保险金的全部金额，各乡镇劳保所与各村以及县劳动局对账的办法也是和2011年一样的；2013年的这项工作是与2012年一样的。2.证人付某2014年3月18日证言：我于2005年10月在汤庄乡劳保所工作，2007年10月在人力资源和社会保障局工作，2012年元月至今在商水县城乡居民社会养老保险中心工作，任副主任。主要负责商水县城乡居民社会养老保险中心办公室工作及商水县养老保险基金征收的对账工作。巴村镇的社会养老保险金是由巴村镇劳保所负责征收的，劳保所在征收完毕后再把所收的社会养老保险金转缴到我单位的对公账户上。在2011年巴村镇劳保所共上缴1892500元社会养老保险金，当时对账时欠劳保中心4800元养老保险款；在2012年根据巴村镇劳保所所报参保人员名单应上缴1814500元养老保险金，但2012年巴村镇劳保所实际上缴的养老保险金数除1814500元外，还包括2011年所欠的4800元社会养老保险款，另外还多出3700元钱；2013年根据巴村镇劳保所所报参保人员名单应上缴1850500元社会养老保险金，这其中含2012年多缴的3700元钱。另外在2014年3月初，巴村镇劳保所副所长杜小超给我说巴村镇劳保所又转到劳保中心账上44000元新到龄的养老保险基金，过几天和我准备对一下账，到现在至于这笔款到没到账我没问过会计，杜小超也没来给我对过账。2011年巴村镇劳保所为什么会少缴了4800元的社会养老保险金，我想当时可能是巴村镇劳保所把参保人员的名单报上来了，但是基金没有到位，据杜小超说可能是有个别村的支书收上来养老保险基金后当时不在家，先把参保名单报过来了，钱以后再补上。所以对账时出现4800元的空缺，在第二年给补缴了。至于2012年巴村镇劳保所为什么会多转给劳保中心3700元的养老保险基金？根据杜小超给我说有可能是各村的村干部先垫资缴了养老保险基金，等以后在根据符合参保名单收缴，当时可能是为了赶进度，多缴了养老保险基金参保人员没有报那么多。多缴的养老保险金可以在次年对账时结清。2011年以来巴村镇上缴给劳保中心的社会养老保险金都是巴村镇劳保所的副所长杜小超和我对的账。巴村镇的社会养老保险金款是从哪儿转到你劳保中心账户上的，这个我不清楚，具体情况劳保中心的会计包雪婷清楚。劳保中心的账上有少缴和多缴社会养老保险基金的情况，我给劳保中心主任王某说过，她当时说少缴的以后让其补上，多缴的在次年对账时减少结算。我个人和杜小超之间没有债权债务关系。3.证人包雪婷2014年3月19日证实：我于2011年底至今任商水县劳保中心会计。我的主要工作是到商水县城乡居民社会养老保险中心开户的银行打印对账单，把各乡镇上缴的社会养老保险金进行记账。巴村镇的社会养老保险金是从2011年开始征收的，巴村镇劳保所至今已转到劳保中心账户的养老保险款是5558900元钱，巴村镇劳保所转到劳保中心的每一笔款我都入账了，至于每一年转多少我记不住了，跟巴村劳保所的对账是劳保中心副主任付某负责的。银行对账单据上显示是巴村镇劳保所的副所长杜小超把钱存到劳保中心对公账户上的。经我的手记账总共收到巴村镇劳保所上缴社会养老保险金是：2012年1月5日，1887700元，付款人杜小超，付款账号56×××64；2012年12月24日，现金存入1400000元；2012年12月25日，300000元，付款人杜小超，付款账号16×××78；2013年4月3日，8500元，付款人杜小超，付款账号16×××28；2013年4月3日，114500元，付款人杜小超，付款账号16×××78；2013年10月21日，现金存入24900元；2013年10月30日，现金存入1600000元；2013年11月6日，现金存入170000元；2013年11月7日，现金存入9200元；2014年3月12日，现金存入44100元。以上共计5558900元。劳保中心收取社会养老保险金开有两个银行对公账号，一个是在邮政储蓄开的对公账号是56×××41；另一个农行的对公账号是10×××02。这两个都是征收社会养老保险金的对公账户。经我手收到的以上巴村镇劳保所上缴的社会养老保险金都存到了劳保中心农行的对公账号上了。4.证人秦某真2014年3月17日证实：我于2013年3月至今在商水县巴村镇劳保所工作。我的主要工作职责是负责业务咨询、资料整理、电脑报表等，我只负责这些工作。巴村镇劳保所共有我和杜小超2个人，杜小超是副所长并主持我所的工作。2013年以来巴村镇的社会养老保险具体业务工作是副所长杜小超负责的，他负责巴村镇农村社会养老保险的收缴及保管、参保人员的登记上报、符合领取养老保险条件人员的申报和审核整理、养老保险卡的发放和对年满60周岁以上人员领取养老保险金的年审及上报。2013年巴村镇的社会养老保险金是2013年的10月份开始征收的，这是杜小超具体负责的业务，征收上来多少，我不清楚。往县人力资源和社会保障局转也是杜小超具体负责的，我不清楚。巴村镇劳保所电费在2013年7月份镇里开始通知缴费，但至今还没有交，杜小超说所里没有经费先不交。办公用的打印纸是镇政府提供的，所里其它没什么开支。劳保所的开支也没有记账，到现在为止我没有为巴村镇劳保所的办公开支垫过钱，杜小超为巴村镇劳保所的办公开支是否垫过钱，我不知道。5.证人袁某2014年3月19日证实：我于2011年4月至今在商水县巴村镇政府工作，现任巴村镇人大副主任。主要分管巴村镇的工青妇、新农保、林业和巴村镇大訾点的工作。巴村镇的新农保工作具体由巴村镇劳保所的副所长杜小超负责，在征收期间他只给我汇报收缴进度，其它具体业务都由杜小超和县人力资源保障局操作。巴村镇社会养老保险金的具体收缴工作由杜小超和各村的干部负责，杜小超具体负责养老保险金的保管和上缴。杜小超将他所保管巴村镇社会养老保险金购买农业银行理财产品的情况没有告知过我。6.证人贾某2014年3月19日证实：我于2009年至今任巴村镇贾庄行政村支部书记。我村的社会养老保险金的征收是从2011年开始的，当时镇里开会布置社会养老保险金征收工作，我们负责在村里宣传政策，由村民自愿缴纳，具体业务由镇劳保所副所长杜小超负责。我村是从2011年开始征收的，2011年征收的是2012年的社会养老保险金，2012年征收的是2013年的，2013年征收的是2014年的，收缴的社会养老保险金全部交给巴村镇老保所了。当时是由我村里两委班子负责参与征收的，在2011年总共征收63600元；2012年征收了63500元；2013年征收了是66000元。我村2011年征收来的养老保险金共计63600元，这笔钱当时是存到以劳保所杜小超名字在巴村镇邮政储蓄所开户的账号上了，具体分几笔存的我记不住了；2012年共收缴社会养老保险金63500元，当时有10000元交给杜小超的是现金，其余的分8次存到了以杜小超名字开的农业银行巴村镇营业所账号为：16×××78的户头上了，这63500元钱是从2012年11月27日至2012年12月6日止交的；2013年共收缴了社会养老保险金66000元，其中交给杜小超现金300元，其余分7次存到了以杜小超名字开的农业银行巴村镇营业所账号为：16×××12的户头上了。交给杜小超的现金他给我出的有收到条，交到银行的社会养老保险金钱，有缴款回执单，这些手续我存放的都有。7.证人张某12014年3月19日证实：我于2009年至今任巴村镇后党行政村会计主任。当时镇里开会布置社会养老保险金征收工作，我们负责在村里宣传政策，村民自愿缴纳，由村里代收，然后上缴到巴村镇劳保所，具体业务由镇劳保所副所长杜小超负责。我村是从2011年开始征收的，2011年征收的是2012年的社会养老保险金，也就是说当年征收的是次年的社会养老保险金，收缴的社会养老保险金全部交给巴村镇老保所了。在2011年我村总共征收了62700元；2012年征收了62800元；2013年征收了63500元。我村2011年征收来的养老保险金共计62700元，这笔钱当时分6次交给杜小超的现金，他当时给我开的有收据；2012年共收缴社会养老保险金62800元，当时有200元交给杜小超的是现金，他没给我开票，在开总票的时候他给我村加上了，其余的62600元分8次存到了以杜小超名字开的农业银行巴村镇营业所账号为：16×××78的户头上了，这62800元钱是从2012年11月28日至2013年3月18日止交的；2013年共收缴了社会养老保险金63500元，分11次存到了以杜小超名字在农业银行巴村镇营业所开的账号为：16×××12的户头上了，这63500元钱是从2013年10月19日到2014年1月9日止交的。交给巴村劳保所的社会养老保险金，杜小超给我出的有收据，这些手续我存放的都有。到现在为止我手里没有存放没有上缴到巴村镇劳保所社会养老保险金，我们收到的社会养老保险金都全部及时上缴给劳保所了。8.证人朱某2014年3月19日证实：我于1990年至今任巴村镇后党行政村会计主任。社会养老保险金征收工作开始时，村里负责宣传政策，村民自愿缴纳，由村里代收，然后上缴到巴村镇劳保所，具体业务由镇劳保所副所长杜小超负责。我村是从2011年开始征收社会养老保险金的，2011年征收的是2012年的社会养老保险金，也就是说当年征收的是次年的社会养老保险金，收缴的社会养老保险金全部交给巴村镇老保所了。在2011年我村总共征收了106000元；2012年征收了100900元；2013年征收了98800元。我村2011年征收来的养老保险金共计106000元，这106000元钱当时分5次交给杜小超的现金，他当时给我开的有收据和收条；2012年共收缴社会养老保险金100900元，当时有3次交给杜小超的是现金，他给我开的有收据票据，其余的分6次存到了以杜小超名字开的农业银行巴村镇营业所账号为：16×××78的户头上了，这100900元钱是从2012年11月27日至2013年3月26日止交的；2013年共收缴了社会养老保险金98800元，其中有1900元交的是现金，杜小超给我开的有收款收据，其余的分6次存到了以杜小超名字在农业银行巴村镇营业所开的账号为：16×××12的户头上了，这98800元钱是从2013年10月20日到2013年12月2日止交的。交给巴村劳保所的社会养老保险金，杜小超给我出的有收据，这些手续我存放的都有。到现在为止我手里没有存放没有上缴到巴村镇劳保所社会养老保险金，我们收到的社会养老保险金都全部及时上缴给劳保所了。9.证人张某22014年4月23日证实：我现任商水县人力资源和社会保障局纪检组长，从2012年10月分管劳保所，纪检监察和劳动仲裁。收取养老保险工作从2011年开始，开始怎么规定我不清楚，另外有业务股室对劳保所进行具体指导，我分管后多次讲过，不让劳保所接触现金。各乡镇劳保所收取养老保险金先存入所长个人账户这个我不知道，购买理财产品我不知道，也没人给我汇报。各劳保所的办公用品、电脑、打印机都是局里配发的，但耗材是所里自己解决。劳保所的办公经费在我分管的2012和2013年，由各所找发票，再按一类二类发给各所。2013年年前每个所先拨了5000元经费，剩余的评比后再发。我们局里下到乡里都是乡里接待的，没有让所里管过。10.证人刘某2014年4月22日证实：我任商水县人力资源和社会保障局会计。2012年以前经费支出我不清楚，2012年和2013年乡镇所经费是由分管局长张某2把各所开支后票据收上来，交给我后到财政拨付中心报出。之后我把钱给张某2副局长，具体发放情况我不清楚。2012年和2013年财政拨付18.5万元，报票情况以各所报票复印件为准。但是报销票据中没有赵占国的，张某2副局长说赵占国经费开支票据不合格。我的理解是各所经费支出经张某2副局长核算后交给我报销，应该是实报实销。三、被告人的供述与辩解被告人杜小超2014年3月14日的供述与辩解及同步录音录像光盘：我于2004年至2006年在商水县卫生局卫生监督所工作，2006年调入商水县巴村镇劳保所工作，2010年至今任巴村镇劳保所副所长并主持工作至今。主要工作职责是负责巴村镇农村社会养老保险的收缴、参保人员的登记上报、符合领取养老保险条件人员的申报和审核整理、养老保险卡的发放和对年满60周岁以上人员领取养老保险金的年审及上报，其次是收缴城镇居民医疗保险的续费和对新参保人员的上报、管理农村劳动力输出、农村中小型企业和个体工商户的小额贷款等工作。巴村镇劳保所现在共有我和秦某真2个人。2010年和2011年新农保还没有发放，所里没有经费开支，也没有拨付给我所经费。2012年开始县劳动局开始按乡所分类发放经费，采用的是报账制，2012年我所是五类所报出4000元的经费，2013年还没有评选分类，我所先从劳动局报出了5000元的经费，共计报出9000元的经费。主要开支有：购买笔、打印纸、电脑耗材、收据票本以及电费等开支。2012年和2013年共报出9000元的经费都用于我所日常办公开支了。在主持巴村镇劳保所工作期间为工作没有垫资。巴村镇的社会养老保险是从2011年开始收缴的，我在农业银行巴村镇营业所以我的名字开了一个账号专门用于社会养老保险金的储存。收缴是以各村为单位，由村干部统一代收后交给我的，交给我现金的我就存到这个账号上，大部分是各村干部直接将收好的养老保险存到以我名字开的那个账号上。然后我再将收的养老保险金转到县人力资源和社会保障局的对公账户上。巴村镇的社会养老保险金每年征收一次，具体征收时间不定，大概是每年的九月份至十月份之间。征收的社会养老保险金转到县人力资源和社会保障局的对公账户上有时间限制，每年的集中征收时间为期7天，征收来的养老保险金暂时存到以我名字在农业银行巴村镇营业所开的账号上，大概在15天左右，我将巴村镇征收来的社会养老保险金再从我的账号转到县人力资源和社会保障局的对公账户上。2012年和2013年巴村镇征收来的社会养老保险金在没有转到县人力资源和社会保障局的对公账户上之前，这些钱都存在以我名字在农业银行巴村镇营业所开的账号上，由我保管。2012年和2013年在我保管巴村镇社会养老保险金期间，我用这些钱买过农业银行发售的理财产品。当时我去农业银行巴村镇营业所办理养老保险金存款时，银行工作人员给我介绍说你把养老保险金在转到县人力资源和社会保障局的对公账户之前，可以先买他们银行的理财产品，随时可以赎回，这样的利息要比活期存款高。我当时想着我保管的养老保险金也不耽误往县里交，还可以多挣钱，我就把我保管的社会养老保险金购买了农业银行的理财产品，并签订了购买合同。具体几次我记不住了，在以我名字开户的农业银行巴村营业所的存折上有显示。获取分红的具体数我没算过，账号上显示的有，都在以我名字开户的农业银行巴村营业所的存折上。（办案人员出示证据：中国农业银行本外币活期存折一本通，户名：杜小超；账号：16×××12；开户行名：周口市商水支行巴村营业所。凭证1、日期20121217摘要申购支出270000，余额14613.97；凭证2、日期20121218摘要申购支出290000，余额1530.91；凭证3、日期20121219摘要申购支出290000，余额10249.10；凭证4、日期20121220摘要申购支出300000，余额19667.29；凭证5、日期20121224摘要申购支出330000，余额1926.85；凭证6、日期20131021摘要理财支出900000，余额205201.00；凭证7、日期20131025摘要申购支出590000，余额32801.00；凭证8、日期20131202摘要理财支出90000，余额239.63；凭证9、日期20131219摘要理财支出80000，余额2342.10，请你辨认一下以上这九笔的银行支出款是怎么回事）以上这九笔共计3140000元钱是我用我保管的巴村镇社会养老保险金购买农业银行理财产品的银行支出记录。（办案人员出示证据：中国农业银行本外币活期存折一本通，户名：杜小超；账号：16×××12；开户行名：周口市商水支行巴村营业所。凭证1、日期20121218摘要实时赎存入270016.94，余额291330.91；凭证2、日期20121219摘要实时赎存入290018.19，余额293249.10；凭证3、日期20121220摘要实时赎存入290018.19，余额300267.29；凭证4、日期20121224摘要实时赎存入300075.28，余额331926.85；凭证5、日期20121224摘要实时赎存入330020.70，余额331947.55；凭证6、日期20131029摘要实时赎存入590145.48，余额766246.48；凭证7、日期20131029摘要实时赎存入900493.15，余额1666739.63；凭证8、日期20131219实时赎存入90102.47，余额90342.10；凭证9、日期20131225实时赎存入80032.44，余额82448.69，请你辨认一下这以上九笔银行存入款是怎么回事）经我辨认，这是我用我保管的巴村镇社会养老保险金购买农业银行理财产品的赎金及分红。我用自己保管的巴村镇社会养老保险金购买农业银行的理财产品没有人知道，我也没给任何人说过。也没有跟同所的同事说过。购买农业银行理财产品所得的这些分红钱我准备等把该转给局里的社会养老保险金钱全部转走后再把分红所得的钱取出来用于个人开支。（出示证据：中国农业银行本外币活期存折一本通，户名：杜小超；账号：16×××12；开户行名：周口市商水支行巴村营业所。凭证内容：20140312，余额648.69，请你辨认一下这张存折上的余额为什么只剩648.69元）在2013年我往县人力资源和社会保障局的对公账户上转账时多转了几百元钱，我和县农保中心副主任付某对过账，他也知道多转了几百元钱，当时我和付某说好了在2014年征收上来的养老保险金中扣除多转的那几百元钱。我在农业银行巴村营业所以我名字开户的存折上没有存有我个人及其他的存款。我认识到错误了，不应该用公款去买理财产品，都是当时想占点便宜冲昏头脑，现在愿意接受检察机关处理。被告人杜小超2014年4月13日供述与辩解及同步录音录像光盘：我在任巴村镇劳保所副所长并主持工作期间挪用自己保管的社会养老保险金购买农业银行的理财产品共有十七次，获取3673.35元钱的分红，用保管的巴村镇社会养老保险金购买农业银行的理财产品这事没有人知道，我也没给任何人说过，所得的这3673.35元分红钱，有3024.66元钱我取出来用于个人开支了，还剩余648.69元在我账户上存着，我准备将来取出来用于我个人开支。当时就是想购买理财产品比存银行的活期利息高，自己能多赚点，现在我知道这已是挪用公款犯罪了，我知道错了，愿意接受处理。以上证据均经当庭举证质证，各证据来源合法、内容客观真实，与本案事实相关联，本院予以确认。本院认为，被告人杜小超身为国家工作人员，挪用公款购买理财产品，进行营利活动，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人杜小超犯挪用公款罪罪名成立。被告人杜小超归案后，如实供述自己的罪行，系坦白，可从轻处罚，被告人对行为性质的辩解不影响坦白的成立。被告人庭审中提交了两份票据称营利所得用以公务开支，公诉机关对被告人所提交的两份票据的质证意见为不排除挪用公款营利所得，部分用以公务开支的可能，据此，挪用公款营利所得是否用以公务开支存疑。商水县人社局在开展农保资金的收取过程中，由于没有及时开设对公账号，风险管控意识不强，管理制度缺失，加之相关金融部门的工作人员的不当诱导，致使人社局下属多个乡镇劳保所存在挪用公款购买理财基金的现象，本案的发生存在上述客观诱因，被告人杜小超主观恶性相对较小，又有坦白情节，所挪用的公款一直都处于金融部门可控风险之内，且未造成经济损失，社会危害性较小，犯罪情节轻微，可免予刑事处罚。依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三十七条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款、第九十三条之规定，判决如下：一、被告人杜小超犯挪用公款罪，免予刑事处罚；二、对被告人杜小超违法所得3505.43元予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向周口市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本两份。审判长 郝     春     香审判员 王           松审判员 梁永二O一六年十二月十三日书记员 童           欣