天津市东丽区人民法院刑 事 判 决 书（2019）津0110刑初14号公诉机关天津市东丽区人民检察院。被告人王建民，男，1974年8月31日出生于天津市，汉族，初中文化，农民，户籍地天津市东丽区，住天津市东丽区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年7月18日被刑事拘留，同年8月22日被逮捕，现羁押于天津市东丽区看守所。辩护人王新雨，天津洲易律师事务所律师。辩护人卢钰晗，天津洲易律师事务所律师。被告人冯广玲，女，1978年10月3日出生于天津市，汉族，初中文化，农民，户籍地天津市东丽区，住天津市东丽区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年5月9日被刑事拘留，同年6月15日被逮捕，现羁押于天津市东丽区看守所。辩护人张琳娣,天津洲易律师事务所律师。天津市东丽区人民检察院以津丽检公诉刑诉〔2017〕301号起诉书、津丽检公诉刑追诉〔2017〕3号追加起诉决定书指控，被告人王建民、冯广玲犯集资诈骗罪，于2017年4月27日向本院提起公诉。本院于2018年6月12日作出（2017）津0110刑初402号刑事判决，被告人王建民、冯广玲不服，向天津市第二中级人民法院提起上诉。天津市第二中级人民法院于2018年12月7日作出（2018）津02刑终422号刑事裁定，撤销（2017）津0110刑初402号刑事判决，发回重审。本院于2019年1月3日重新立案，另行组成合议庭公开开庭进行了审理。天津市东丽区人民检察院指派检察员李湘出庭支持公诉，被告人王建民及辩护人卢钰晗，被告人冯广玲及辩护人张琳娣，被害人魏某1、魏某2均到庭参加了诉讼。现已审理终结。天津市东丽区人民检察院指控，2013年以来，被告人王建民伙同其妻被告人冯广玲在天津市东丽区金地企业总部D区3-3号天津市融诺投资有限公司的办公地等处，以高息为诱惑，通过口口相传的方式，向不特定社会公众吸收资金。经查，天津市融诺投资有限公司没有取得有关部门的金融许可证，向社会公开非法集资，被告人王建民、冯广玲共计吸收资金8450余万元，涉及群众110余人，造成损失7680余万元。被告人王建民、冯广玲将吸收的资金除用于支付集资人利息外，余款用于以高息的形式向他人出借资金、购置房产等。被告人王建民、冯广玲分别于2016年7月18日、2016年5月9日被公安机关抓获归案。针对指控的事实，公诉机关出示并宣读了证人证言、被害人的陈述、书证、被告人的供述与辩解。公诉机关认为被告人王建民、冯广玲以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，应以集资诈骗罪追究被告人王建民、冯广玲的刑事责任，诉请本院依法判处。被告人王建民、冯广玲均认为本人不构成集资诈骗罪，针对公诉机关指控的事实及提供的证据均未提出异议。辩护人卢钰晗认为被告人王建民不构成集资诈骗罪。首先，庭审中出示的证据不能证明被告人王建民在吸收公众存款时有虚构事实或者隐瞒事实真相的行为，被告人王建民不具有非法占有他人财产的诈骗犯罪目的。从被害人陈述来看，均未提及被告人王建民在借款时作出任何承诺。从办案机构调取的被害人与被告人王建民、冯广玲之间的银行流水及审核报告来看，也可证明被告人王建民没有非法占有被害人财产的诈骗犯罪目的。其次，被告人王建民吸收的资金去向清晰，不存在资金去向与筹集资金明显不成比例的问题。被告人王建明吸收的大部分资金是用于放贷盈利，放贷对象主要是黄金树、赵某3、张某3等，出借的本金6000万左右。另外一部分资金因为经营需要用于购置办公用房和象泵车等资产。被告人王建民给付集资人3000万到4000万的本金和利息。公诉人提出被告人王建民偿还被害人的资金，因资金流动原因无法查明，不能算本案资金去向的主张，无事实和法律依据。再次，公诉机关依据被害人报案数额认定其损失数额缺乏客观性，且与现有证据矛盾。从补充审核报告可以看出，很明显大部分被害人没有如实陈述其损失情况，隐瞒了他们已经收回的本息，虚报了经济损失。部分报案人没有出示证据证明其资金来源以及这些资金是否实际支付，对这些金额应当存疑，况且部分报案人只出示了借据复印件，其真实性同样应当存疑。最后，被告人王建民的行为应构成非法吸收公众存款罪。从现有证据来看，被告人王建民违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为构成非法吸收公众存款罪，应以非法吸收公众存款罪追究被告人王建民的刑事责任。同时鉴于其归案后能如实供述自己的罪行，认罪态度好，且案发前向被害人偿还了大部分集资款，未能偿还的原因是他人未能及时偿还其借款造成的，故建议法庭对被告人处以六年以下有期徒刑的刑罚。被告人王建民的辩护人在重审过程中，向法庭提供黄金树所打借据三张、证人吴某收到还款说明、王建民欠王某1款项的借条、王某1向王建民打款的银行明细等证据予以证明其辩护意见。辩护人张琳娣认为被告人冯广玲不构成集资诈骗罪。首先，根据现有证据能够证实被告人冯广玲不具有虚构事实或者隐瞒事实真相，不具备非法占有他人财产的诈骗犯罪目的，不构成集资诈骗罪。被告人王建民在吸收公众存款之初，被告人冯广玲并未参与，自2014年底，被告人冯广玲才在被告人王建民的授意下帮助其给各被害人打借条、收取款项、转本金及利息等。经过对115名被害人陈述的统计，只有11名被害人提到认识被告人冯广玲，另有4人陈述知道被告人王建民和冯广玲是夫妻关系。其次，被告人王建民和冯广玲吸收的资金去向清晰，不存在资金去向与筹集资金不成比例的问题。被告人王建民的账目混乱的事实确实存在，但并不代表二人存在非法占有的目的，根据侦查的补充审计报告中非常清晰的记录被害人和被告人的往来明细，可以进一步清晰二人的资金去向。其次，被告人冯广玲是在王建民的授意下的行为，在本案中起次要和辅助作用，本案中直接通过冯广玲出借的资金极少，其系从属地位。最后，冯广玲具有自首情节，其明知姜某报警，并没有没有逃跑和反抗的行为，并在归案后如实供述自己的罪行。综上，被告人冯广玲不构成集资诈骗罪，而应以非法吸收公众存款罪，结合其在本案中的从属地位和自首情节，予以从轻或减轻处罚。经审理查明，被告人王建民成立的天津市融诺投资有限公司没有取得相关部门的金融许可证。自2013年开始，被告人王建民谎称自己资本雄厚，通过口口相传的方式，以高息为诱惑，在天津市融诺投资有限公司的办公地点天津市东丽区金地企业总部D区3-3号等地，以个人借款的名义向社会不特定公众吸收资金。2014年被告人冯广玲加入其中，并伙同被告人王建民继续向社会公开非法集资。至案发，二被告人共计非法吸收资金人民币8408余万元，涉及被害人110余人，造成损失人民币7973余万元。二被告人将吸收的资金少部分用于支付集资人利息、偿还本金、购买房产，余款大部分去向不明。被告人王建民、冯广玲分别于2016年7月18日、2016年5月9日被公安机关抓获归案。上述事实有以下证据予以证实：1、案件来源与抓获经过。证明2016年5月9日12时48分，天津市公安局东丽分局华明派出所民警接到姜某报警,称其在华明家园非常渝味饭店内发现涉嫌非法吸收公众存款的嫌疑人，民警迅速赶到现场，发现冯广玲在饭店内，后将冯广玲传唤到所接受询问。2016年7月18日凌晨1时许，在天津市津南区红磡领世郡常春藤花园8号楼下将犯罪嫌疑人王建民依法抓获。2、天津市丽达有限责任会计事务所报告书二份。证明被告人王建民、冯广玲收取集资款的情况及集资款的流向。3、天津市融诺投资有限公司市场主体基本信息及变更相关情况。证明该公司的经营范围。4、证人魏某3的证言及王建民书写欠条一份、车牌为湘Ａ×××**象泵车的过户手续一份。证明其给王建民打工，王建民用其房子抵押给银行贷款78万，王建民共欠其108万，因为王建民没有钱还，王建民和冯广玲就承诺把湖南牌照的象泵车抵押给其；2016年5月18日其去办理的过户手续；现在车在其名下，其与王建民的账也顶了。5、证人吴某的证言及车牌为津Ａ×××**象泵车的过户手续一份。证明王建民欠其300万，没有钱还就把一台象泵车抵债给其（天津牌照），2016年过户，其把象泵车卖了。这样王建民还欠其100万；其手里只有一张300万的欠条，后边抵债的手续在王建民那里。6、证人王某1的证言及天津农商银行明细账、借款借据。证明其是王建民的哥哥，其在2013年借给王建民600万元，都是现金，后王建民买了岭尚家园163-4号的房子给王某2（王某1之长子），是为了还钱。后其提供天津农商银行明细账、借款借据证明其借给王建民360万元，60万现金有借据，300万有转账记录。7、证人王某2的证言。证明空港岭尚家园163-4号的房子是其父亲给其买的婚房，后来其才知道王建民欠其父亲钱，这套房子是王建民还的账。8、证人刘某1的证言及岭尚家园163-4号不动产权证书。证明2014年9、10月其卖空港岭尚家园163-4号的房子，王建民联系其，卖了270万，后来过户给王某2。9、证人于某1的证言及土地承包协议。证明王建民是天津市东丽区华明街南于堡村村民，2014年王建民和村里签了八年的承包合同，承包了一块四十四亩的复耕地用于栽树。10、证人于某2的证言及土地承包协议。证明2005年王建民在亩地，租期30年，用于建厂房，2006年建成就租出去了。11、证人赵某1的证言。证明2015年1月至12月，其在天津市融诺投资有限公司当过兼职会计，该公司没有业务只是报税。12、证人王某3的证言。证明2015年3月其进入天津市融诺投资有限公司工作，王建民两口子平时从华明老百姓手里借钱，然后给这些人定期付利息；其不参与经营，其替王建民发过两次钱；EOD总部的红木家具好像是王建民家的姑爷带着搬家公司七八辆车来拉走的；老百姓给其两张卡转过钱，但钱都给冯广玲了。EOD房子现在租给顺丰快递公司用了，2016年2、3月份左右王建民写了委托书，委托其与顺丰快递订合同，年租金13.5万。13、证人刘某2的证言及黄金树借据三张、黄金树涉案在逃登记表。证明其是王建民的姐夫，王建民集资来的钱借给了黄金树，黄金树许给高息；黄金树一直没还王建民钱，也没给利息，给王建民打了三张借据。14、证人张某1的证言及张某1名下金泰丽湾购房合同、付款凭证，奔驰轿车购买的相关证明，农业银行、中国银行、邮政银行账户相关流水。证明其跟王建民是朋友，以前有过资金上的往来，互相有借款和还款，大多数是现金，有时候是卡转账，王建民现在还欠其24万；王建民还其钱的时候替其交过两万或三万购金泰丽湾嘉园28-1-303房的押金，房子是其自己出资购买的；奔驰轿车是2015年其自己花钱买的，按揭买的每个月还1万多，首付40多万，总共70多万。15、证人赵某2的证言及房屋租赁合同。证明其是顺丰快递运营点负责人，与一个叫王某3的人签的租赁合同，华明街EOD总部港D区3-3号是从2016年3月21日开始租的，租期一年。16、证人张某2的证言。证明其是子衡超市的老板，租房子时是和王建民谈的，每年都是王建民的姐姐向其收租金三万二千元。17、证人魏某4的证言。证明其2014年以前曾找王建民借过12万元，到现在没有能力还。18、证人展某的证言。证明黄金树曾找王建民借过钱，王建民给黄金树、展静青、展某、黄某1的账户都转过钱，其和黄金树用这些钱对外放贷还贷、欠款周转及给付利息，现在其和黄金树还欠王建民的钱。19、被害人魏某1、姜某、杨某1等人的证言及借据、银行转账记录。证明王建民、冯广玲找他们借钱，承诺给高息，而且王建民、冯广玲都表示自己有好几处房产，还有生意，有能力还钱，他们才将钱借给王建民，大部分借据都由冯广玲出具，但到期无法返还本金及利息。具体损失：魏某1损失197万、姜某损失40万、杨某1损失200万、于福兰损失264.6万、闫永芬损失53.9万、魏巍损失60万、孙克娟损失130万、闫永利损失10万、王宝明损失100万、魏有娟损失7.8万、魏有千损失17万、魏守民损失20万、魏某2损失70万、刘志茹损失45万、兰宇刚损失15万、闫永香损失37.5万、魏东敏损失57.4万、孙克兰损失40万、储风兰损失37万、董玉玲损失2.6万、魏仲华损失20万、魏东雪损失7.8万、赵瑞海损失292.5万、魏有文损失52.8万、拱俊泽损失195万、么德燕损失30万、么子燕损失5万、李东霞损失5万、孙栢艳损失7.52万、魏正玲损失85万、魏某14损失100万、闫荣梅损失24.6万、闫娜损失8.8万、池秀荣损失22.6万、冯会凤损失10万、冯会霞、冯会玲、冯会涛损失55.5万、范金娜损失20.75万、魏会通损失145万、魏某15损失499万、刘丽新损失786万、储信凯损失40万、赵俊砚损失51.5万、赵某4损失12万、王某4损失42万、常青宇损失30万、崔某1损失48万、冯某1损失49万、于某4损失68万、于某5损失17.6万、杨某2损失25万、王某5损失50万、黄某3损失70万、黄绍福损失70万、周某损失17万、王某6损失57万、于某6损失28万、张某4损失1200万、黄某4损失219.168万、王某7苓损失18.8万、魏某6损失75万、孙某1损失75万、黄某5损失30万、刘某4损失9万、马某损失35.2万、闫同翠损失9.5万、张某6损失10万、杨某3损失38万、黄某6损失12万、魏瑞泽损失55万、黄某7损失120万、李某损失10万、杨某4损失17万、魏某10损失10万、储某损失8.8万、于某7损失40.5万、王某9损失17万、冯某2损失55万、王某10损失24.6万、黄某8损失55万、魏某11损失22.4万、孙某4损失90万、黄某9损失39万、王金海损失18万、刘某3损失10万、于某3损失10万、黄某2损失8万、邢某损失10万、魏某5损失10.7万、崔某2损失28.2万、张某5损失36万、王某8损失38万、魏某7损失55万、孙某2损失18万、孙某3损失26.5万、魏某8损失10万、魏某9凤损失18万、常某损失27.9万、王某7损失80万、张某7损失44万、张某8损失22.6万、杨福成损失36万、魏某12损失266万、徐某损失10万、于某8损失90万、张某9损失37.725万、闫晓东损失55万、吴某损失100万、张某10损失43万、王某11损失45万、刘某5损失5万、王某12损失29万元、王某13损失10万、杨某5损失3.2万、魏某13损失24.2万。20、户籍证明。证明被告人王建民的出生日期为1974年8月31日，被告人冯广玲的出生日期为1978年10月3日。21、查封、扣押手续。证明对被告人王建民、冯广玲名下的银行账户、房产、汽车的查封情况。22、被告人王建民的供述。证明其开办的公司名称是天津市融诺投资有限公司，法定代表人是冯广玲。公司没有向社会公众吸收资金的资质，也没有经过国家银行的相关部门批准，都是以其个人的名义借钱；借款借据没有公司的名字都是其自己签的字，借款行为和公司没有关系，都是个人借款。其从2013年开始找人们借款，向魏某1、魏某14、杨某1、闫永芬、魏某15、于某9、于某10再等二、三十人借款，这些人都是亲戚、朋友、同学；有的名字想不起来是因为还有一部分是通过别人介绍存款的，其和这部分人没有直接接触，都是写完欠条通过中间人把欠条转交给实际出借人；一般短期半年以内的都是月息2.5%，一年的都是月息2%。其吸收存款的目的就是往外放贷，借给其钱的应该都知道；其没有向社会公众宣传过，都是早期借给其钱的人跟外面的人说的，人们之间相互传，就都知道了；其把吸收来的钱直接放贷出去，还有就是返还利息，有的是一开始就把利息都给他们，也有到期后连本带息一起给他们。当时购买华明EOD总部港D3-3的房子也用了部分钱，还买了一辆白色路虎极光，一辆湖南牌照的象泵车，现在房子被封了，车子顶账了，极光车给范庄子的闫晓东了，象泵车给蓟县的吴某了；魏某3借给其95万元，没还本金和利息，还欠他工资，决定把这个湖南牌照的象泵车抵债给他。冯广玲名下一辆天津牌照的象泵车给了吴某，首付80万，抵债时还欠150万，吴某还完尾款后就过户给他了，还欠他100万。空港岭尚家园的别墅是当初王某1借给其600万，一开始没有手续，后来其给他打过欠条，再后来王某1说孩子王某2需要买房结婚用，其为了还钱就买了这个别墅，其付的款，房主写的王某2。2012年前后，黄金树找其借钱月息三分，其感觉到这里面有利可图，但其没有这么多资金，所以其从2013年开始就从外面高息借钱，借来钱其再加点利息给黄金树，从中挣利息差。从一开始到2013年黄金树说是把钱放贷给房地产开发公司，到2014年以后又说他在海南买了块儿地，需要资金去开发，一直到2015年上半年，黄金树的资金就周转不开了。其陆续借给他本金五千万，其借给他的钱时都没有凭证，只有银行的流水，到后来其找他要账要不回来，其就让他给打了三张总的借据。其给他钱大部分都是从其农业银行卡给黄金树、黄某1、展某、展静青的账户上转账的。子衡超市的地是以其名义租的，实际上是其姐夫刘某2投资租的，超市厂房都是刘某2建的，与其无关。EOD的房子王某3受其委托帮其签的协议，租户是其联系的，租给了顺风快递，租金是每年12.5万，其给王某3写的委托书。租金还了投资人的本金5万，剩余的支付王某3的工资。小舅子冯广超在机场上班，其没给他买过房产。红木家具是2012年买的，现在其卖给收家具的了，卖了10万。其与张某1是朋友，其找她借过20万，没还给她，张某1的房子其出过两万块钱的定金，这两万是还账，奔驰轿车是张某1自己买的。其找老百姓借钱时都告诉他们是用于放贷，其挣利息，老百姓也挣利息，其就是从老百姓的钱中得到点利息差。其没有说过其他理由找老百姓借钱，其只说过放贷。他们把钱借给其是因为他们认为其资金上有实力，能还他们的钱，并且他们会得到利息，其没有公开宣传，都是他们主动找其，或者通过别人找其。23、被告人冯广玲的供述。证明找别人借钱最早是王建民自己干，其是2014年年底过来一起干的，当时是王建民叫其过来给他帮忙，让其帮他收钱，给来存款的人打欠条，返息等。王建民忙着在外面做生意，具体忙什么生意其不清楚。给借款人月息是2%-3%之间，3%的比较少，大多是2.5%，因为外面行情就是2%-3%之间，月息给低了没人借，利息定高了就没有利润了。向外借款没有宣传过，最早都是王建民找亲戚朋友借，涉及的人不多，到后来需要的资金量大了，最早的这些出借人就帮着找人存钱给他们，时间长了，人们之间相互传达给利息借款的事情，知道的人们就越来越多了。其2014年底和王建民一起干时就己经形成了人们主动找他们存钱的方式了，其没有宣传过，就找亲戚借过。本院认为，被告人王建民、冯广玲以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其二人行为已构成集资诈骗罪，且系共同犯罪，依法应予惩处。公诉机关指控意见正确，本院予以采纳。经审查，根据被告人王建民的供述，其将集资来的款项大部分借给黄金树用以挣取高额利息，一小部分款项用于向集资人偿还利息，其并没有将集资款用于生产经营，且根据其提供的向黄金树等人银行账户打款的往来记录，与其筹集资金规模明显不成比例，故应当认定其具有非法占有目的；根据被害人的陈述，均能证实被告人王建民、冯广玲二人在向被害人借钱时，均承诺二人有公司、房产可以抵押，资金实力雄厚，可以归还被害人的本金及利息，致使被害人轻信而将钱款交与二人，故应当认定被告人王建民、冯广玲实行了以诈骗方法非法集资的行为。故被告人王建民、冯广玲均构成集资诈骗罪。对被告人王建民、冯广玲认为其不够成集资诈骗罪的意见，及辩护人认为二被告人不构成集资诈骗罪的意见，本院不予采纳。对于辩护人认为被告人冯广玲具有自首情节，本院认为，被告人冯广玲的到案，是因为被害人将其找到并报警抓获，其本人并没有主动投案的意思表示，也没有条件离开现场，故不符合被告人自首情形，对辩护人的此项辩护意见本院不予采纳。对于辩护人认为被告人冯广玲系从犯，本院从共同犯罪过程及被告人犯罪地位分析，被告人王建民在本案中起主要作用，系主犯；被告人冯广玲起次要、辅助作用，系从犯，应当从轻处罚，本院采纳辩护人此项辩护意见。关于辩护人认为被告人王建民、冯广玲归案后认罪态度较好的意见，本院予以采纳。综上，本院依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条、第五条之规定，判决如下：一、被告人王建民犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币三十万元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2016年7月18日起至2031年7月17日止，罚金于判决生效后十日内缴纳）被告人冯广玲犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月9日起至2026年5月8日止，罚金于判决生效后十日内缴纳）二、责令被告人王建民、冯广玲共同退赔被害人经济损失共计人民币79737630元。（见附后退赔清单）三、在案冻结的人民币49338.48元按比例发还各被害人；在案查封房产、车辆变价后分别按比例发还各被害人；不足部分责令二被告人继续退赔并按照同等原则分别发还。（见附后查封清单）如不服本判决，可于接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向天津市第三中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  韩廷和审 判 员  马 新人民陪审员  王凤珍二〇一九年九月四日书 记 员  王长浩本判决所依据的相关法律、法规一、《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。退赔清单（单位：人民币元）1.魏荣锁损失197万2.姜红军损失40万3.杨林清损失200万4.于福兰损失264.6万5.闫永芬损失53.9万6.魏巍损失60万7.孙克娟损失130万8.闫永利损失10万9.王宝明损失100万10.魏有娟损失7.8万11.魏有千损失17万12.魏守民损失20万13.魏定雨损失70万14.刘志茹损失45万15.兰宇刚损失15万16.闫永香损失37.5万17.魏东敏损失57.4万18.孙克兰损失40万19.储风兰损失37万20.董玉玲损失2.6万21.魏仲华损失20万22.魏东雪损失7.8万23.赵瑞海损失292.5万24.魏有文损失52.8万25.拱俊泽损失195万26.么德燕损失30万27.么子燕损失5万28.李东霞损失5万29.孙栢艳损失7.52万30.魏正玲损失85万31.魏乃敏损失100万32.闫荣梅损失24.6万33.闫娜损失8.8万34.池秀荣损失22.6万35.冯会凤损失10万36.冯会霞、冯会玲、冯会涛损失55.5万37.范金娜损失20.75万38.魏会通损失145万39.魏茂胜损失499万40.刘丽新损失786万41.储信凯损失40万42.赵俊砚损失51.5万43.赵俊芹损失12万44.王新瑞损失42万45.常青宇损失30万46.崔秀梅损失48万47.冯荣敏损失49万48.于学平损失68万49.于佳佳损失17.6万50.杨廷焕损失25万51.王会国损失50万52.黄世朋损失70万53.黄绍福损失70万54.周秀梅损失17万55.王**损失57万56.于秀兰损失28万57.张灵华损失1200万58.黄绍奎损失219.168万59.王志苓损失18.8万60.魏会臣损失75万61.孙会江损失75万62.黄加帅损失30万63.刘伟损失9万64.马连贵损失35.2万65.闫同翠损失9.5万66.张明茹损失10万67.杨艳民损失38万68.黄俊会损失12万69.魏瑞泽损失55万70.黄向军损失120万71.李春敏损失10万72.杨建玲损失17万73.魏薇损失10万74.储代喜损失8.8万75.于振水损失40.5万76.王霞损失17万77.冯锦英损失55万78.王敏损失24.6万79.黄向智损失55万80.魏顺红损失22.4万81.孙长军损失90万82.黄士锁损失39万83.王金海损失18万84.刘宝婷损失10万85.于学龙损失10万86.黄超损失8万87.邢忠花损失10万88.魏正兰损失10.7万89.崔云江损失28.2万90.张东云损失36万91.王树敏损失38万92.魏颖损失55万93.孙光春损失18万94.孙洪敏损失26.5万95.魏定芝损失10万96.魏军凤损失18万97.常广金损失27.9万98.王志损失80万99.张文娟损失44万100.张金梅损失22.6万101.杨福成损失36万102.魏忠珍损失266万103.徐贵花损失10万104.于小明损失90万105.张哲损失37.725万106.闫晓东损失55万107.吴铁力损失100万108.张鑫损失43万109.王恩震损失45万110.刘孝英损失5万111.王晓娣损失29万112.王海俊损失10万113.杨廷贵损失3.2万114.魏汉青损失24.2万查封清单在案冻结款人民币49338.48元；在案查封的房产：天津市空港经济区中心大道西侧西七道北侧岭尚家园163-4号房屋一套、天津市东丽区华明家园德园9-4-102号房屋一套、天津市东丽华明家园德园8-1-101号房屋一套、天津市东丽区华明街金地企业总部D区3-3房屋一套；查封的车辆：津Ｄ××**×358的揽胜极光小型汽车一辆（有查封手续，但车辆去向不明）。