甘肃省高级人民法院民事判决书（2019）甘民初59号原告：光大兴陇信托有限责任公司，住所地兰州市城关区东岗西路555号金融国际大厦8楼。法定代表人：闫桂军，该公司总经理。委托诉讼代理人：霍吉栋，甘肃正天合律师事务所律师。委托诉讼代理人：宋海霞，甘肃正天合律师事务所律师。被告：青海省投资集团有限公司，住所地青海省西宁市城西区新宁路36号。法定代表人：程国勋，该公司董事长。委托诉讼代理人：桑艳清，该公司工作人员。被告:青海省三江水电开发股份有限公司，住所地青海省西宁市新宁路36号。法定代表人：张晋平，该公司董事长。被告：青海桥头铝电股份有限公司，住所地青海省西宁市大通县桥头镇。法定代表人：赵生茂，该公司董事长。委托诉讼代理人：温建华，该公司工作人员。原告光大兴陇信托有限责任公司（以下简称光大信托）因与被告青海省投资集团有限公司（以下简称青海省投）、青海省三江水电开发股份有限公司（以下简称三江公司）、青海桥头铝电股份有限公司（以下简称桥头铝电公司）金融借款合同纠纷一案，本院于2019年4月8日立案后，依法适用普通程序组成合议庭公开开庭进行了审理。原告光大信托的委托诉讼代理人霍吉栋、宋海霞、被告青海省投的委托诉讼代理人桑艳清、桥头铝电公司的委托诉讼代理人温建华到庭参加了诉讼。被告三江公司经本院传票传唤，无正当理由拒不到庭，故依法缺席审理。本案现已审理终结。光大信托向本院提出诉讼请求：1.确认光大信托与青海省投签署的编号为J2016171qhtz001-贷001的《信托贷款合同》及编号为J2016171qhtz001-贷001号-补充01和J2016171qhtz001-贷001号-补充02的《信托贷款合同补充协议》项下贷款本息全部提前到期；2.判令青海省投向光大信托偿还上述《信托贷款合同》及其补充协议项下全部债务，包括：①本金181240万元；②计算至2019年2月28日应付未付的利息5731883.83元及罚息82075035.61元；③自2019年3月1日起至实际清偿之日止的罚息和复利（均按合同约定年利率的200%计算）；④自生效判决确定的履行期间届满之日至履行完毕之日所产生的迟延履行期间加倍债务利息。以上暂计至2019年2月28日合计为1900206919.44元；3.判令青海省投承担光大信托为实现债权已付和应付的费用，包括但不限于本案的诉讼费、财产保全费、保全担保费、律师费、执行费、评估费、拍卖费、公告费等。其中，光大信托预交但不应负担的诉讼费用，在判决生效后由法院直接退还给光大信托；4.判令三江公司、桥头铝电公司对上述全部债务承担连带保证责任。事实与理由：2016年11月15日，光大信托与青海省投签订《信托贷款合同》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001），光大信托以其发起设立“光大信托-盛鼎1号集合资金信托计划”项下信托资金向青海省投提供信托贷款。《信托贷款合同》的核心条款如下：信托贷款分笔发放，贷款总额预计为20亿元；各笔贷款期限均为24个月，自各笔贷款发放日至该笔贷款到期日止，贷款利率为8.2%/年，结息日为自该笔贷款发放日起每自然季度末月第10日，如借款人违反本合同任何约定，贷款人有权宣布本合同项下借款立即到期，要求借款人立即偿还全部未偿本金及利息，借款人未按照本合同的约定偿还贷款本金、利息的，对逾期贷款本金按本合同项下贷款利率的200%计收罚息，对借款人未按时支付的利息，按上述罚息利率计收复利，借款人承担贷款人为实现本合同项下债权已付和应付的费用，包括但不限于本案的诉讼费、财产保全费、律师费、执行费、评估费、拍卖费、公告费等。2016年11月15日，光大信托与三江公司签订《保证合同》（合同编号：J2016171qhtz001-保001），与桥头铝电公司签订《保证合同》（合同编号：J2016171qhtz001-保002）。为保障光大信托作为债权人在上述《信托贷款合同》项下债权的实现，三江公司和桥头铝电公司同意为青海省投对光大信托的债务提供连带责任保证。《信托贷款合同》签订后，光大信托向青海省投先后发放七笔贷款，合计183540万元，具体如下：第一笔贷款9.5亿元，贷款期限自2016年11月16日-2018年11月16日，第二笔贷款5亿元，贷款期限自2017年1月13日-2019年1月13日，第三笔贷款2亿元，贷款期限自2017年8月18日-2019年8月18日，第四笔贷款5530万元，贷款期限自2018年5月11日-2020年5月11日，第五笔贷款3030万元，贷款期限自2018年6月4日-2020年6月4日止，第六笔贷款5810万元，贷款期限自2018年7月30日-2020年7月30日，第七笔贷款4170万元，贷款期限自2018年8月29日-2020年8月29日。2017年8月，光大信托与青海省投签署《信托贷款合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001号-补充01），对原贷款合同项下第三笔信托贷款及后续各期信托贷款的计息和结息方式进行修改。同时，光大信托与三江水电签署《保证合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-保001-补充01），与桥头铝电公司签署《保证合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-保002-补充01），将《信托贷款合同补充协议》也作为主合同之一，保证人同意就《信托贷款合同补充协议》项下变更事宜继续提供连带责任保证。2018年4月26日，光大信托与青海省投签署《信托贷款合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001号-补充02），对原贷款合同项下第三笔信托贷款及后续各期信托贷款的计息和结息方式进行修改。第一笔9.5亿元贷款于2018年11月16日到期，青海省投仅于2018年12月27日偿还2300万元本金，剩余本金未予偿还。第二笔5亿元贷款于2019年1月13日到期，未予偿还。上述两笔贷款逾期后，光大信托多次催促青海省投还款无果，触发提前到期条款。2019年2月25日，光大信托向青海省投、桥头铝电公司、三江公司发出《宣告贷款提前到期通知》，宣布全部贷款立即到期。基于上述事实，根据合同法和担保法之相关规定，青海省投逾期未还款已构成违约，光大信托有权根据合同约定宣告全部贷款提前到期，青海省投作为借款人应履行还款义务并承担违约责任，三江公司和桥头铝电公司作为保证人应承担保证责任，故提起诉讼。青海省投辩称：1.青海省投对于光大信托主张的本金金额有异议，不予认可。《信托贷款合同》第1.5条中关于定期结息日的定义为“该笔贷款发放日起第10日”及第3.2条约定的计算公式，其实质是预付利息，青海省投在每一笔贷款发放之日起10日内向光大信托支付了第一期至第七期的利息共计6020.216万元，其中已到期的第一期至第二期的利息为4930万元，第三期至第七期的预付利息为1090.216万元，因第三期至第七期还未到期，故青海省投要求用第三期到第七期的预付利息1090.216万元冲抵逾期本金。青海省投在每一笔款发放之后按每笔放款金额的1%分期支付了1840.8万元，合同约定的保障基金为1835.4万元，但青海省投向光大信托多支付5.4万元的保障基金，应分期冲抵剩余本金。截至光大信托起诉之日，从应付本金中冲抵上述金额后剩余本金金额应为178308.98万元；2.青海省投对于光大信托主张的利息金额有异议，不予认可。《信托贷款合同》约定贷款利息为8.2%/年，同时，青海省投已在2016年11月22日至2019年1月31日期间以142700万元为基数全额支付了第一期和第二期的利息共计24067万元。光大信托要求2019年8月17日至2020年8月29日的借款38540万元（第三期至第七期）提前到期，到期日为2018年12月11日。因青海省投已支付了第三期至第七期的保障基金390.8万元，并且合同约定青海省投可以分期冲抵应付的本金。故，从第三期至第七期应付的38540万元本金中冲抵390.8万元后，剩余本金为38149.2万元。应以38149.2万元为基数按照8.2%/年计息（从2018年12月11日计算至2019年2月28日，共计79天），青海省投欠光大信托的利息应为677.07万元；3.青海省投对于光大信托主张的罚息以及复利有异议，不予认可。剩余本金178308.98万元中，逾期金额为140159.78万元，故，应以140159.78万元为基数计算罚息、以677.07万元为基数计算复利。光大信托主张以合同约定的8.2%的利率上浮200%计算罚息和复利过高，光大信托因违约所遭受的损失为140159.78万元和677.07万元所产生的资金占用费，请求人民法院参照《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条的规定，对罚息及复利按中国人民银行同期贷款利率上浮30%予以调整。即：自逾期之日起至实际偿还之日的罚息计算如下：14015978.00*（4.35%上浮30%）/360*实际天数；自逾期之日起至实际偿还之日的复利计算如下：6770700.00*（4.35%上浮30%）/360*实际天数。综上所述，青海省投对于光大信托主张的本金、利息、罚息以及复利有异议，不予认可。请求法院在考量光大信托实际损失的基础上，依法对罚息和复利金按照中国人民银行同期贷款利率上浮30%予以调整，并对诉讼费等相关费用予以减免。桥头铝电公司的答辩意见与青海省投相同。三江公司未到庭参加诉讼，其提交的书面答辩意见亦与青海省投相同。光大信托围绕其诉讼请求提交了以下证据：第一组：《信托贷款合同》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001），以证明2016年11月15日，光大信托与青海省投签订《信托贷款合同》。光大信托以其发起设立“光大信托-盛鼎1号集合资金信托计划”项下资金向青海省投提供信托贷款。贷款合同真实、合法、有效。第二组：《保证合同》（合同编号：J2016171qhtz001-保001），《保证合同》（合同编号：J2016171qhtz001-保002），以证明2016年11月15日，光大信托与三江水电、桥头铝业分别签订《保证合同》。三江水电和桥头铝电为青海省投对光大信托的债务提供连带责任保证。保证合同真实、合法、有效。第三组：放款凭证（7张），以证明《信托贷款合同》签订后，光大信托向青海省投先后发放七笔贷款，合计1835400万元。第四组：《信托贷款合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001号-补充01），以证明2017年8月，光大信托与青海省投签署《信托贷款合同补充协议》，对原贷款合同项下第三笔信托贷款及后续各期信托贷款的计息和结息方式进行修改。《保证合同》（合同编号：J2016171qhtz001-保001-补充01）、《保证合同》（合同编号：J2016171qhtz001-保002-补充01），以证明2017年8月，光大信托与三江公司、桥头铝电公司分别签署《保证合同补充协议》，将《信托贷款合同补充协议》也作为主合同之一，保证人同意就《信托贷款合同补充协议》项下变更事宜继续提供连带责任保证。《信托贷款合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001号-补充02），以证明2018年4月26日，光大信托与青海省投签署《信托贷款合同补充协议》（合同编号：J2016171qhtz001-贷001号-补充02），对原贷款合同项下第三笔信托贷款及后续各期信托贷款的计息和结息方式进行修改。第五组：《利息计算表》，以证明截止2019年2月28日，青海省投欠付债务金额为：①本金181240万元；②利息5731883.83元；③罚息82075035.61元，合计1900206919.44元。第六组：宣告贷款提前到期通知、宣告贷款提前到期通知的送达凭证（6张），以证明2019年2月25日，光大信托向青海省投、桥头铝电公司、三江公司发出《宣告贷款提前到期通知》，宣布全部贷款立即到期，通知均已送达各被告。第七组：保全费证据，以证明2019年2月26日，光大信托申请诉前财产保全，缴纳保全费5000元。保全担保费证据，以证明为申请诉前财产保全，光大信托与中国太平洋财产保险股份有限公司兰州中心支公司签署《诉讼财产保全责任保险协议》，缴纳保费1538565元。案件受理费证据，以证明为提起本案诉讼，光大信托缴纳案件受理费9542835元。律师费证据，以证明2019年2月25日，光大信托与甘肃正天合律师事务所就本案签订《委托代理协议》。已付代理费100万元应由被告承担，合同约定的风险代理费（最终回收金额0.3%）也应在实际发生后由被告承担。经质证，青海省投对第一、二、三组证据均认可。第四组证据中的三次变更青海省投认为不全面，还有一次变更有证据证明。第五组证据青海省投认为欠款的本金与利息不正确，不予认可。第六组证据予以认可。对第七组证据有异议，对真实性认可，但对利息和律师费证明过高。桥头铝电公司的质证意见与青海省投相同。青海省投和桥头铝电公司共同提交以下证据：第一组：信托贷款合同补充协议之补充协议（合同编号：J2016171qhtz001-贷001-补充02）。附表1说明借、还款日期、金额、付息情况。第二组：偿还2300万元本金的情况说明及付款凭证。以证明2018年4月26日光大信托与青海省投签订《信托贷款合同补充协议之补充协议》，将预付利息调整为1.02%，且在2018年12月27日已偿还95000万元的本金2300万元，故该笔本金剩余为92700万元。第三组：信托业保障基金委托认购协议（合同编号：J2016171qhtz001-信保基金001）及付款凭证。附表2说明保障基金分期冲抵本金情况。第四组：支付利息凭证，包括支付预付利息凭证。附表2说明第三期至第七期的预付利息冲抵第一期和第三期本金情况。以证明1.光大信托与青海省投签订《信托业保障基金委托认购协议》，合同约定按照实际放贷金额的1％支付保障基金，因最后一笔款多支付了5.4万元，故青海省投共支付了1840.8万元保障基金。2.青海省投共支付利息27473.26万元，其中预付利息为6020.216万元(第一期和第二期贷款的预付利息为4930万元，第三期至第七期的预付利息合计为1090.216万元)。3.借款本金181240万元冲抵保障基金1840.8万元及预付利息1090.216万元后本金为178308.98万元。第五组：附表3和表4说明冲抵后本金的罚息计算表及未到期本金的利息计算表。以证明冲抵预付利息及保障基金后的逾期本金罚息金额及未到期本金的利息金额合计为2498.3万元。第六组：青海省投、桥头铝电公司利润表。以证明青海省投公司目前经营确实困难，望法院酌情减免诉讼费等相关费用。经质证，光大信托对于第一组证据均无异议，对于第二组证据无异议，对于第三组证据中的第一项关于多缴纳的金额需要核实提交书面说明，第二项也需要核实，第四组证据真实性无异议，认购保障资金是法定的义务，不能用以冲抵本金。第五组证据有异议，需要与财务核实，第六组证据与本案无关，不予质证。经审查，对真实性无异议的证据本院予以确认并记录在卷佐证。对于有异议的证据与本案的关联性，本院将结合案件事实综合判定。根据当事人陈述和经审查确认的证据，结合庭审调查，本院审理查明：2016年11月15日，光大信托与青海省投签订了合同编号为J2016171qhtz001-贷001的《信托贷款合同》一份，约定光大信托以其发起设立“光大信托-盛鼎1号集合资金信托计划”项下信托资金向青海省投提供信托贷款。《信托贷款合同》的主要约定：信托贷款拟分笔发放，贷款总额预计为20亿元；各笔贷款期限均为24个月，自各笔贷款发放日至该笔贷款到期日止，贷款利率为8.2%/年，关于计息与结息，《信托贷款合同》第3.2条约定：本合同项下贷款利息以每年365天为基数，从贷款发放日起按实际贷款余额和占用天数计收。贷款日利率＝年利率/365。本合同项下贷款按日计息，各笔贷款分别计息，于各笔贷款发放日后起的结息日、定期结息日、贷款到期日、提前还款日结息。就某笔贷款而言，其利息的计算和支付方式为:(1)该笔贷款发放日起的定期结息日，借款人应支付一笔利息，该笔利息的计算公式为:该笔贷款本金金额×1.7％×贷款期限。(2)结息日，借款人应付利息的计算公式为:该笔贷款存续本金余额×6.5％×自上一定期结息日(含)至本定期结息日(不含)经过的实际天数/360/365。其中，就贷款发放日起至首个自然季度末月第10日的定期结息日而言，“上一定期结息日”为贷款发放日。(3)该笔贷款到期日，借款人应付利息的计算公式为:贷款到期日该笔贷款本金余额×6.5％×自该笔贷款到期日前最后一个定期结息日(含)至该笔贷款到期日(不含)经过的实际天数/365。(4)提前还款日，借款人应就提前偿还的该笔贷款本金支付的利息计算公式为:提前偿还的该笔贷款本金金额×6.5％×自该笔贷款在提前还款日前的最后一个定期结息日(含)至提前还款日(不含)经过的实际天数/365。(5)任何情况下，贷款人已收取的利息均不再返还。关于违约责任，合同约定如借款人违反本合同任何约定，贷款人有权宣布本合同项下借款立即到期，要求借款人立即偿还全部未偿本金及利息。关于违约救济措施，《信托贷款合同》还约定借款人未按照本合同的约定偿还贷款本金、利息的，贷款人有权对逾期贷款本金按本合同项下贷款利率的200%计收罚息，从借款人逾期之日（含该日）起，按罚息利率计收罚息，直至借款人清偿逾期贷款本金之日（含该日）为止。对借款人未按时支付的利息，按上述罚息利率计收复利，从借款人逾期之日（含该日）起，按罚息利率计收复利，直至清偿逾期贷款利息之日（含该日）为止。贷款人为实现债权发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等）均由借款人承担。2016年11月15日，光大信托与三江公司签订了编号为J2016171qhtz001-保001的《保证合同》一份，约定为担保青海省投履行前述借款合同项下债务，由三江公司向光大信托提供不可撤销的连带责任保证。保证范围为主合同项下债务人的全部债务，包括但不限于主债权本金、利息、债务人因违反主合同而应支付的罚息、复利、违约金、损害赔偿金、债权人为实现债权而发生的所有费用、债务人根据法律规定和主合同约定应向债权人支付的其他款项等。保证期间为自主合同项下履行期限届满之日起两年。《保证合同》还约定，如发生债务人未按主合同约定按期、足额履行主合同项下到期债务或被宣布提前到期的债务，或债务人违反主合同的任何其他约定，或保证人违反本合同的任何约定，债权人有权立即要求保证人履行保证责任。同日，光大信托与桥头铝电公司签订了编号J2016171qhtz001-保002的《保证合同》一份，约定为担保青海省投履行前述借款合同项下债务，由桥头铝电公司向光大信托提供不可撤销的连带责任保证。该《保证合同》约定的其余条款均与光大信托与三江公司签订的《保证合同》相同。《信托贷款合同》签订后，光大信托向青海省投先后发放了七笔贷款，合计1835400万元，其中第一笔贷款9.5亿元于2016年11月16日发放，第二笔贷款5亿元于2017年1月13日发放，第三笔贷款2亿元于2017年8月18日发放，第四笔贷款5530万元于2018年5月11日发放，第五笔贷款3030万元于2018年6月4日发放，第六笔贷款5810万元于2018年7月30日发放，第七笔贷款4170万元于2018年8月29日发放。2017年8月，光大信托与青海省投签订了编号J2016171qhtz001-贷001号-补充01的《信托贷款合同补充协议》，将原贷款合同项下第三笔信托贷款及后续各期信托贷款的计息和结息方式修改为：本合同项下贷款利息以每年365天为基数，从贷款发放日起按实际贷款余额和占用天数计收。贷款日利率＝年利率/365。本合同项下贷款按日计息，各笔贷款分别计息，于各笔贷款发放日后起的结息日、定期结息日、贷款到期日、提前还款日结息。就某笔贷款而言，其利息的计算和支付方式为:(1)该笔贷款发放日起的定期结息日，借款人应支付一笔利息，该笔利息的计算公式为:该笔贷款本金金额×1.78％×贷款期限。(2)结息日，借款人应付利息的计算公式为:该笔贷款存续本金余额×6.42％×自上一定期结息日(含)至本定期结息日(不含)经过的实际天数/365。其中，就贷款发放日起至首个自然季度末月第10日的定期结息日而言，“上一定期结息日”为贷款发放日。(3)该笔贷款到期日，借款人应付利息的计算公式为:贷款到期日该笔贷款本金余额×6.42％×自该笔贷款到期日前最后一个定期结息日(含)至该笔贷款到期日(不含)经过的实际天数/365。(4)提前还款日，借款人应就提前偿还的该笔贷款本金支付的利息计算公式为:提前偿还的该笔贷款本金金额×6.42％×自该笔贷款在提前还款日前的最后一个定期结息日(含)至提前还款日(不含)经过的实际天数/365。(5)任何情况下，贷款人已收取的利息均不再返还。同时，光大信托与三江公司签订编号为J2016171qhtz001-保001-补充01的《保证合同补充协议》，与桥头铝电公司签订编号为J2016171qhtz001-保002-补充01的《保证合同补充协议》，将《信托贷款合同补充协议》也作为主合同之一，保证人同意就《信托贷款合同补充协议》项下变更事宜继续提供连带责任保证。2018年4月26日，光大信托与青海省投签订了编号J2016171qhtz001-贷001号-补充02的《信托贷款合同补充协议》，将原贷款合同项下第四笔信托贷款及后续各期信托贷款的计息和结息方式修改为：本合同项下贷款利息以每年365天为基数，从贷款发放日起按实际贷款余额和占用天数计收。贷款日利率＝年利率/365。本合同项下贷款按日计息，各笔贷款分别计息，于各笔贷款发放日后起的结息日、定期结息日、贷款到期日、提前还款日结息。就某笔贷款而言，其利息的计算和支付方式为:(1)该笔贷款发放日起的定期结息日，借款人应支付一笔利息，该笔利息的计算公式为:该笔贷款本金金额×1.02％×贷款期限。(2)结息日，借款人应付利息的计算公式为:该笔贷款存续本金余额×7.18％×自上一定期结息日(含)至本定期结息日(不含)经过的实际天数/365。其中，就贷款发放日起至首个自然季度末月第10日的定期结息日而言，“上一定期结息日”为贷款发放日。(3)该笔贷款到期日，借款人应付利息的计算公式为:贷款到期日该笔贷款本金余额×7.18％×自该笔贷款到期日前最后一个定期结息日(含)至该笔贷款到期日(不含)经过的实际天数/365。(4)提前还款日，借款人应就提前偿还的该笔贷款本金支付的利息计算公式为:提前偿还的该笔贷款本金金额×7.18％×自该笔贷款在提前还款日前的最后一个定期结息日(含)至提前还款日(不含)经过的实际天数/365。(5)任何情况下，贷款人已收取的利息均不再返还。第一笔9.5亿元借款于2018年11月16日到期后，青海省投于2018年12月27日偿还2300万元本金，剩余本金未予偿还。第二笔5亿元借款于2019年1月13日到期，青海省投亦未予偿还。2019年2月25日，光大信托向青海省投、桥头铝电公司、三江公司发出《宣告贷款提前到期通知》，宣布全部贷款立即到期，其后青海省投仍未偿还，三江公司、桥头铝电公司亦未履行担保义务，遂酿成纠纷。2019年2月25日，光大信托与甘肃正天合律师事务所签订了《委托代理协议》一份，根据协议约定，光大信托已于2019年4月2日向甘肃正天合律师事务所支付了律师代理费100万元。2019年2月26日，光大信托向本院申请对青海省投、三江公司、桥头铝电公司进行诉前财产保全，为此光大信托在中国太平洋财产保险股份有限公司兰州中心支公司购买了诉讼财产保全责任保险，并缴纳保费1538565元。本院认为，光大信托与青海省投签订的《信托贷款合同》、《信托贷款合同补充协议》，与三江公司、桥头铝电公司签订的《保证合同》、《保证合同补充协议》等一系列合同，均系各方当事人真实意思表示，且不违反法律法规禁止性规定，为有效合同，各方当事人应当依合同约定履行各自义务。借款合同签订后，光大信托已依约向青海省投发放了借款，按约履行了义务。第一、二笔借款到期后，青海省投未按期偿还借款，已构成违约，依照《信托贷款合同》及《保证合同》的约定，光大信托有权主张合同项下借款立即到期，并要求青海省投立即偿还全部未偿本金及利息，三江公司、桥头铝电公司承担保证责任。关于青海省投应当偿还的本金和利息数额，双方当事人对于青海省投已向光大信托支付的款项金额不持异议，但青海省投、三江公司、桥头铝电公司均提出根据涉案《信托贷款合同》第1.5条中关于定期结息日的定义“该笔贷款发放日起第10日”及第3.2条约定的计算公式，其实质是预付利息，故应从本金中予以扣除的抗辩主张，《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”，第二百零五条规定：“借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付”。涉案《信托贷款合同》第3.2条约定：本合同项下贷款利息以每年365天为基数，从贷款发放日起按实际贷款余额和占用天数计收。贷款日利率＝年利率/365。本合同项下贷款按日计息，各笔贷款分别计息，于各笔贷款发放日后起的结息日、定期结息日、贷款到期日、提前还款日结息。该约定属于光大信托和青海省投对于支付利息的期限的约定，青海省投按照合同约定的定期结息日、结息日向光大信托支付利息并不属于《中华人民共和国合同法》规定的预先在本金中扣除利息的情形，青海省投的该抗辩理由不能成立。至于青海省投提出应以支付的保障基金及向光大信托多支付的5.4万元保障基金分期冲抵剩余本金的抗辩理由，根据光大信托与青海省投签订的《信托业保障基金委托认购协议》，该保障基金系青海省投委托光大信托向中国信托业保障基金有限责任公司认购，并非光大信托收取的款项，故青海省投的该主张亦不能成立。按照涉案《信托贷款合同》的约定，本合同项下贷款按日计息，贷款日利率＝年利率/365，故实际占用资金期间的利息应当按此标准计算。因涉案《信托贷款合同》约定各笔贷款分别计息，光大信托与青海省投对于偿还的利息所对应的借款均有明确约定，故经核算青海省投所欠借款本息，第一笔借款本金9.5亿元，期内利息已全部归还，青海省投已偿还借款本金2300万元，尚欠借款本金9.27亿元，第二笔借款尚欠本金5亿元，期内利息已全部归还；第三笔借款尚欠本金2亿元，自2017年8月18日至2019年2月28日资金占用天数为560日，青海省投应支付利息为25161643.83元，已支付24405479.45元，尚欠截止2019年2月28日的期内利息756164.38元；第四笔借款尚欠本金5530万元，自2018年5月11日至2019年2月28日资金占用天数为294日，青海省投应支付利息为3652527.12元，已支付利息3456053.04元，尚欠截止2019年2月28日的期内利息196474.08元；第五笔借款尚欠本金3030万元，自2018年6月4日至2019年2月28日资金占用天数为270日，青海省投应支付利息为1837923.29元，已支付利息1750592.87元，尚欠截止2019年2月28日的期内利息87330.42元；第六笔借款尚欠本金5810万元，自2018年7月30日至2019年2月28日资金占用天数为214日，青海省投应支付利息为2793256.99元，已支付利息2716724.16元，尚欠截止2019年2月28日的期内利息76532.83元；第七笔借款尚欠本金4170万元，自2018年8月29日至2019年2月28日资金占用天数为184日，青海省投应支付利息为1723752.33元，已支付利息1703782.02元，尚欠截止2019年2月28日的期内利息19970.31元。综上，青海省投合计欠光大信托借款本金1812400000元，借款期内利息1136472.02元。关于光大信托主张对逾期利息按年利率的200%计算的诉讼请求，根据《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》（银发[2003]251号）的规定，逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％，虽然《信托贷款合同》约定了借款人未按照本合同的约定偿还贷款本金、利息的，贷款人有权对逾期贷款本金按本合同项下贷款利率的200%计收罚息，但光大信托作为非银行金融机构，对逾期贷款利率的约定不应超过人民银行规定的标准，故对于光大信托主张的逾期利息调整为按照合同约定的利率上浮50%计算。关于三江公司、桥头铝电公司应当承担的责任。光大信托与三江公司、桥头铝电公司分别签订的《保证合同》均约定为青海省投在涉案《信托贷款合同》项下债务提供不可撤销的连带责任保证，还约定如发生债务人未按主合同约定按期、足额履行主合同项下到期债务或被宣布提前到期的债务，或债务人违反主合同的任何其他约定，或保证人违反本合同的任何约定，债权人有权立即要求保证人履行保证责任。现光大信托根据《信托贷款合同》的约定已宣布借款已全部提前到期，故三江公司、桥头铝电公司应当按照保证合同的约定承担连带保证责任。关于光大信托主张青海省投承担本案律师费、保全担保费、执行费、评估费、拍卖费、公告费等诉讼请求是否应予支持的问题。涉案《信托贷款合同》约定贷款人为实现债权发生的一切费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等）均由借款人承担，故光大信托主张为本案诉讼支出的律师代理费有合同依据，约定的律师代理费标准亦未超过规定的标准，且提供了100万元律师代理费的付款凭证，该费用已实际发生，故光大信托的该诉讼请求应予支持。光大信托主张的因向本院申请对青海省投、三江公司、桥头铝电公司进行诉前财产保全，为此在中国太平洋财产保险股份有限公司兰州中心支公司购买诉讼财产保全责任保险而缴纳的保费1538565元，因本案系青海省投违约而引起，该费用属于《信托贷款合同》约定的贷款人为实现债权发生的合理费用，应由青海省投承担，故光大信托的该诉讼请求依法应予支持。至于光大信托主张的执行费、评估费、拍卖费、公告费等其他费用，因光大信托未提供相关证据，故本院不予支持。综上，光大信托的部分诉讼请求成立，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条规定，判决如下：一、被告青海省投资集团有限公司于本判决生效之日起十五日内偿还原告光大兴陇信托有限责任公司借款本金1812400000元，支付截止2019年2月28日的借款期内利息1136472.02元，并按年利率8.2%上浮50%计算支付逾期利息，其中以借款本金9.27亿元为基数计算自2018年11月17日至实际给付之日的逾期利息，以借款本金5亿元为基数计算自2019年1月14日至实际给付之日的逾期利息，以借款本金385400000元为基数计算自2019年3月1日至实际给付之日的逾期利息；二、被告青海省投资集团有限公司于本判决生效之日起十五日内支付原告光大兴陇信托有限责任公司律师代理费100万元，保全担保费1538565元；被告青海省三江水电开发股份有限公司、青海桥头铝电股份有限公司对本判决第一、二项确定的给付义务承担连带清偿责任。青海省三江水电开发股份有限公司、青海桥头铝电股份有限公司承担连带清偿责任后，有权向青海省投资集团有限公司追偿；四、驳回原告光大兴陇信托有限责任公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费9542835元，保全费5000元，由被告青海省投资集团有限公司、青海省三江水电开发股份有限公司、青海桥头铝电股份有限公司共同负担。如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数提交副本，上诉于中华人民共和国最高人民法院。审判长 杨 波审判员 景琛辉审判员 牛 婧 二Ｏ一九年九月十一日书记员 潘 越