广东省乳源瑶族自治县人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤0232刑初69号公诉机关乳源瑶族自治县人民检察院。被告人吴秉宇，1981年8月28日出生，居民身份证号码440************819，汉族，中专文化，广东省南雄市人，住广东省韶关市浈江区***4*金东大厦903房。因涉嫌诈骗罪于2018年12月18日被乳源瑶族自治县公安局刑事拘留，2018年12月29日被乳源瑶族自治县公安局取保候审，2019年5月15日被乳源瑶族自治县人民检察院取保候审，2019年9月4日被本院取保候审。辩护人朱少平、杨贤春，广东天行健律师事务所律师。乳源瑶族自治县人民检察院以乳检公诉刑诉（2019）61号起诉书指控被告人吴秉宇犯诈骗罪，于2019年9月2日向本院提起公诉。本院于2019年9月3日立案，并依法适用简易程序，实行独任审判，公开开庭审理了本案。乳源瑶族自治县人民检察院指派检察员文爱国出庭支持公诉，被告人吴秉宇及其辩护人朱少平、杨贤春到庭参加诉讼。现已审理终结。经审理查明，2015年，韶关市住宅建筑工程有限公司中标了乳源瑶族自治县*********示范片建设项目（以下简称五彩瑶乡建设项目），后韶关市住宅建筑工程有限公司将五彩瑶乡建设项目承包给受害人许清平，受害人许清平将上述工程委托陈业富管理，被告人吴秉宇作为陈业富的员工，主要负责工程资料编制管理、工程项目报建、工程竣工验收、报税等工作，因此，被告人吴秉宇负责五彩瑶乡建设项目的资料整理工作并与受害人许清平接洽。2016年11月25日，被告人吴秉宇向受害人许清平声称五彩瑶乡建设项目有一笔工程款人民币（以下币种均为人民币）263万元可以结算了，需要按工程款金额的5.7%交纳税费共计149910元，受害人许清平同意后向被告人吴秉宇给付了现金15万元，并由被告人吴秉宇出具收据一张，收据载明“今收到许清平交来五彩瑶乡新农村建设项目税费15万元”。被告人吴秉宇收到上述款项后，向税务部门缴纳了资源税5100元，城市维护建设税、教育附加税、个人所得税小计17873.79元，增值税76601.94元，共计缴纳了税费99575.73元。后在受害人许清平的追问下，被告人吴秉宇声称前述15万元全部用于缴纳各项税费，并拒绝提供完税凭证给受害人许清平。在受害人许清平的再三追问下，被告人吴秉宇于2018年11月5日向受害人许清平出具了款项说明一份及税收完税证明复印件三份、发票复印件一份，其中款项说明载明99575.73元用于向乳源瑶族自治县地税、国税缴纳税费，76601.94元用于向项目发包方韶关市住宅建筑工程有限公司缴纳预收税款，并谎称发票原件已交给受害人许清平经营的公司的员工邓书敏。但经核实，韶关市住宅建筑工程有限公司并未收取被告人吴秉宇所说的76601.94元的预收税款，邓书敏亦未收到被告人吴秉宇所说的发票原件，被告人吴秉宇提供的韶关市住宅建筑工程有限公司开具的广东增值税普通发票（税额为76601.94元）与被告人吴秉宇提交给受害人许清平三张税收完税证明中一张税额76601.94元实属同一税款。被告人吴秉宇将上述票据提供给受害人许清平虚构其收取的15万元全部都用于缴纳了税款的事实，并将缴纳税款后剩余的50424.27元占为己有。骗取的50424.27元由被告人吴秉宇用于平时日常开支，已全部用完。案发后，被告人吴秉宇的家属于2018年12月27日通过银行汇款的方式退赔了50424.30元给受害人许清平。另查明，韶关市住宅建筑工程有限公司出具说明证实，2016年11月28日该公司收到五彩瑶乡建设项目工程的资料员被告人吴秉宇递交的在乳源瑶族自治县国家税务局开具的两张税收完税证明，该公司向该项目的发包方中共乳源瑶族自治县***工作办公室开具广东增值税普通发票（编号27987056，金额为263万元），并将此票据交给了被告人吴秉宇。上述事实，被告人吴秉宇在开庭审理过程中亦无异议并当庭自愿认罪，并有书证户籍证明、违法犯罪记录查询情况说明、受案登记表、立案决定书、抓获经过、到案经过、拘留证、取保候审决定书、释放通知书、报案材料、费用报销单、收据、税收完税证明、广东增值税普通发票、工程承包合同、委托管理协议、韶关住宅建筑公司提供的票据及说明、证明、情况说明、补充说明、图纸、银行汇款凭证、调查评估意见书，证人邓书敏、陈业富的证言，受害人许清平的陈述，被告人吴秉宇的供述和辩解，辨认笔录，现场勘验笔录、现场方位示意图、现场照片等证据予以证实。上述证据，经庭审质证，证据来源合法，内容客观真实，证据间相互印证，对本案被告人吴秉宇犯诈骗罪事实的认定具有证明作用，本院予以采信。被告人吴秉宇辩护人朱少平、杨贤春的主要辩护意见：对公诉机关指控被告人吴秉宇犯诈骗罪的定性不持异议，但被告人吴秉宇有如下从轻或者减轻的情节：1.被告人吴秉宇与受害人许清平存在多笔缴纳税款以及晒图费用，双方没有结算，缴费剩余的款项系被告人吴秉宇一时占用，并非刻意骗取拒不归还，因此，被告人吴秉宇的犯罪情节显著轻微，主观恶性极小，社会危害性极低；2.被告人吴秉宇归案后如实供述了自己的犯罪事实，并认罪认罚，有坦白情节；3.被告人吴秉宇在案发后已经退赔偿了受害人全部经济损失50424.27元；4.被告人吴秉宇系初犯、偶犯，此前无违法犯罪行为；5.被告人吴秉宇有固定工作，系家中唯一的经济来源，且已离异，两个小孩年仅8岁和3岁，均由被告人吴秉宇抚养。综上，请求法庭对被告人吴秉宇免予刑事处罚或者适用缓刑。本院认为，被告人吴秉宇以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物共计50424.27元，数额较大，其行为已构成诈骗罪，应根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定追究其刑事责任。公诉机关指控被告人吴秉宇犯诈骗罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人吴秉宇归案后如实供述自己的罪行并当庭自愿认罪，依法可从轻处罚。被告人吴秉宇的家属退赔了受害人许清平的经济损失50424.27元，可从轻处罚。公诉机关建议对被告人吴秉宇判处二年以下有期徒刑，并处罚金人民币5000元～10000元的量刑建议符合法律规定，本院予以采纳。辩护人提出被告人吴秉宇是初犯、偶犯，有坦白情节，已经赔偿了受害人的经济损失，请求从轻处罚的辩护意见，经查证属实，本院予以采纳。关于辩护人提出被告人吴秉宇犯罪情节显著轻微，主观恶性极小，社会危害性极低，请求对被告人吴秉宇免予刑事处罚或者适用缓刑的辩护意见。经查实，被告人吴秉宇采取虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人财物数额达50424.27元，显然不符合犯罪情节轻微或者情节较轻的情形，家庭情况不是法定从轻或者减轻处罚的事由。因此，被告人吴秉宇不符合《中华人民共和国刑法》规定的免予刑事处罚和宣告缓刑的条件，对该辩护意见本院不予采纳。综上所述，根据被告人吴秉宇的犯罪事实、性质、情节、社会危害程度及认罪悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：被告人吴秉宇犯诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币10000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，罚金限被告人吴秉宇在本判决发生法律效力第二日起三十日内缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省韶关市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 员 谢碑养二〇一九年九月二十三日法官助理 钟日好书 记 员 叶 璐附本案适用相关法律条文和司法解释《中华人民共和国刑法》第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。