山东省青岛市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）鲁02刑初61号 公诉机关山东省青岛市人民检察院。 被告单位青岛传泽报关有限公司，住所地山东省青岛市市南区燕儿岛路17号1栋4单元702户。 诉讼代表人胡海涛，青岛传泽报关有限公司业务经理。 辩护人池金女，北京德和衡（青岛）律师事务所律师。 辩护人赵曦，北京德和衡（青岛）律师事务所实习律师。 被告人蒋某，男，1986年10月7日出生于山东省青岛市，汉族，高中文化，户籍地青岛市李沧区，住青岛市。因涉嫌犯走私普通货物罪于2017年1月13日被刑事拘留，同年2月17日被取保候审，2019年2月16日被监视居住，同年6月12日被逮捕。 辩护人史东海、罗晶翔，北京德和衡（青岛）律师事务所律师。 被告人金某某，男，1974年7月20日出生于黑龙江省五常市，朝鲜族，高中文化，户籍地黑龙江省五常市，住青岛市城阳区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2017年3月21日被刑事拘留，同年4月27日被取保候审，2019年2月16日被监视居住，同年6月12日被逮捕。 辩护人朱江涛、李冬峰，山东德衡师事务所律师。 山东省青岛市人民检察院以青检公二刑诉〔2019〕22号起诉书指控被告单位青岛传泽报关有限公司、被告人蒋某、金某某犯走私普通货物罪，于2019年7月3日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年9月19日公开开庭审理了本案。山东省青岛市人民检察院指派检察员李曦出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人胡海涛、辩护人池金女、被告人蒋某及其辩护人史东海、罗晶翔、被告人金某某及其辩护人朱江涛、李冬峰到庭参加诉讼。现已审理终结。 山东省青岛市人民检察院指控： 2016年8月至12月，为谋取不正当利益，被告人金某某以高额包税方式委托被告单位青岛传泽报关有限公司（以下简称传泽公司）代理进口衣服、化妆品、美容仪器、生活用品等货物。被告人蒋某以伪报、瞒报等手段躲避海关监管，进口11票共计30个集装箱货物。 2016年12月5日，被告人蒋某代理被告人金某某从韩国进口425820161000206254号报关单项下3个集装箱货物被布控查验。经海关开箱查验，集装箱内系化妆品、美容仪器、衣服等货物。金某某明知从韩国进口实际货物品名仍提供单据，以高额包税方式委托传泽公司报关，蒋某明知该票货物实际品名与报关货物品名不符，仍采取伪报、瞒报方式逃避海关监管，从青岛大港口岸走私进口化妆品、美容仪器等货物案值共计人民币6728594元(以下币种均为人民币)，偷逃税款1001058.92元。 为证明上述指控，公诉人当庭对传泽公司的诉讼代表人进行了发问，讯问了被告人蒋某、金某某，宣读、出示了发破案经过、到案经过、证人证言、海关核税证明书等证据。公诉机关认为，传泽公司、蒋某、金某某为谋取非法利益，采用伪报、瞒报方式逃避海关监管走私进口化妆品、美容仪器等货物，偷逃应缴税额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。蒋某、金某某在共同犯罪中作用相当，传泽公司、蒋某、金某某均认罪认罚，故提出以下量刑建议：对传泽公司处以罚金六十万元；对蒋某处以有期徒刑三年，缓刑三年；对金某某处以有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金五十万元。 针对公诉机关的指控，传泽公司、被告人蒋某、金某某对事实、罪名均无异议，均认可公诉机关的量刑建议，并签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。 本案辩护人对公诉机关指控的事实和罪名均无异议。传泽公司的辩护人提出的辩护意见是：传泽公司主动认罪认罚，请求对其从轻减轻处罚。被告人蒋某的辩护人提出的辩护意见是：蒋某在共同犯罪中处于相对被动的地位，作用相对较轻，应当认定为从犯；蒋某认罪认罚，请求从轻处罚。被告人金某某的辩护人提出的辩护意见是：金某某系从犯，认罪认罚，主动缴纳罚金，请求从轻处罚。 经审理查明： 传泽公司自2008年成立，经营范围包括货运代理、报检、仓储服务。被告人蒋某系该公司法定代表人。 被告人金某某为谋取非法利益，于2016年12月采取提供虚假品名的方式，委托传泽公司报关进口其承揽运输的货物。被告人蒋某为谋取非法利益，明知实际进口货物与金某某所提供的品名不符，仍以传泽公司的名义，采取伪报、瞒报方式，从青岛大港口岸走私进口425820161000206254号报关单项下3个集装箱的货物。经海关查验，上述集装箱内化妆品、美容仪器、衣服等货物价值6728594元，偷逃税款共计1001058.92元。 案发后，涉案货物全部被海关扣押，被告人蒋某、金某某被抓获到案。本案审理期间，传泽公司主动预交罚金60万元，金某某主动预交罚金50万元。经司法行政机关分别对蒋某、金某某调查评估，认为二人适宜社区矫正。 上述事实,有经庭审举证、质证并予以确认的案件线索移交单、立案决定书、到案经过、报关单号查询信息表、买卖合同、发票、提单、箱单、银行交易明细、检查笔录、搜查证、搜查笔录、扣押笔录、扣押决定书、传泽公司营业执照、常住人口信息、认罪认罚具结书、社区调查评估意见书、收款收据等书证，证人于大鹏、崔某、徐某、王某1、王某2、迟某等人的证言，被告人蒋某、金某某的供述及电子证据等证据证实，相关证据相互印证，足以认定。 根据审理查明的事实、证据及相关法律规定，就公诉机关及辩护人的意见，本院综合评判如下： 1.公诉机关指控的事实和罪名成立 在案证据证实，传泽公司、被告人蒋某、金某某为谋取非法利益，采用伪报、瞒报方式，逃避海关监管，走私进口化妆品、美容仪器等货物，偷逃应缴税额巨大，其行为符合《中华人民共和国刑法》第一百五十三条的规定，均构成走私普通货物罪。传泽公司系单位犯罪，蒋某系单位犯罪直接负责的主管人员。传泽公司、二被告人及其辩护人对此均无异议。据此，公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以采纳。 2.被告人蒋某、金某某在犯罪过程中作用相当 在案证据证实，本案走私货物均由被告人金某某承揽，其在明知货物实际品名的情况下，向蒋某提供虚假资料，实施走私犯罪行为；被告人蒋某明知金某某委托其报关的货物与所提供的品名不符，为谋取非法利益，仍制作虚假报关单据，逃避海关监管，实施走私犯罪行为。由此可见，金某某是本案犯意的提起者，犯罪对象也是由其确定；蒋某则是逃避海关监管行为的具体实施者，其行为直接造成了本案的危害后果。从整个犯罪过程中的作用看，二人相互配合、缺一不可，作用相当，均起主要作用。故蒋某、金某某的辩护人分别所提蒋某、金某某系从犯的辩护意见均不成立，不予采纳。公诉机关认定二人作用相当的意见成立，予以采纳。 3.传泽公司及被告人蒋某、金某某均自愿认罪认罚 经查，传泽公司、被告人蒋某、金某某对公诉机关指控的事实和罪名均无异议，均同意公诉机关的量刑建议，系自愿认罪认罚。公诉机关及辩护人所提关于自愿认罪认罚的意见成立，予以采纳。 4.公诉机关的量刑建议适当 关于公诉机关所提量刑建议，结合传泽公司、被告人蒋某、金某某的犯罪事实、性质、情节和对于社会的危害程度，本院审查认为，相关量刑建议与行为人所犯罪行和应当承担的刑事责任相适应，传泽公司、蒋某、金某某及其辩护人对此亦无异议，本院予以采纳。 本院认为，被告单位青岛传泽报关有限公司、被告人蒋某、金某某构成走私普通货物罪，依法应予惩处，鉴于其自愿认罪认罚，并主动缴纳罚金，有悔罪表现，依法均予以从轻处罚。辩护人所提从轻处罚的请求，均予以采纳。经司法行政机关调查，蒋某、金某某符合适用社区矫正的条件，依法适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条第一款、第三十一条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二、三款、第七十六条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第二十四条第二款之规定，判决如下： 一、被告单位青岛传泽报关有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币六十万元。（罚金已缴纳） 被告人蒋某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正。） 被告人金某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五十万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正。罚金已缴纳。） 二、扣押于青岛大港海关的涉案货物依法没收，由扣押机关上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  王云超 审 判 员  安 诚 人民陪审员  刘时贤 二〇一九年九月二十七日 法官助理 赵方昕 书记员袁升开 附：相关法律规定 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予两次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因如实供述自己罪行，避免特别重大后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条第一款对判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和年满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯的危险； （四）宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响。 第七十三条拘役的缓刑考验期为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑有缓刑考验期为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第七十六条对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条第一款走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 第二十四条第二款单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。