广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书(2019)粤01刑初340号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告单位佛山市富围某某有限公司，统一社会信用代码：91440606MA4W5QFFXB，法定代表人柯某伟，住所地广东省佛山市顺德区。诉讼代表人柯某伟，男，1975年9月24日出生，佛山市富围某某有限公司法定代表人。被告人吴某龙，男，1974年12月2日出生，汉族，出生地广东省吴川市，文化程度小学，佛山市富围某某有限公司股东，户籍地址广东省吴川市，住广东省佛山市禅城区。因涉嫌走私普通货物罪于2018年11月20日被刑事拘留，同年12月20日被取保候审。辩护人韩勇，广东天穗律师事务所律师。广州市人民检察院于2019年7月19日以穗检公二刑诉[2019]191号起诉书指控被告单位佛山市富围某某有限公司、被告人吴某龙犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员尤桂敏出庭支持公诉，被告单位佛山市富围某某有限公司的诉讼代表人柯某伟、被告人吴某龙及辩护人韩勇均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。广州市人民检察院指控：2017年5月至7月期间，被告单位佛山市富围某某有限公司股东被告人吴某龙伙同同案人朱某2，委托广东海盛国际供应链管理有限公司以低报价格方式报关出口废钢铁。经海关关税部门核定，偷逃应缴税额人民币596348.35元。广州市人民检察院就上述指控提供了合同，发票，证人张某1、郑某1、朱某1等人的证言，海关核定证明书，被告人吴某龙的供述等证据。广州市人民检察院指控认为，被告单位佛山市富围某某有限公司、被告人吴某龙逃避海关监管，走私货物出境，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第二款，应当以走私普通货物罪追究刑事责任。提请本院依法判处。被告单位佛山市富围某某有限公司对公诉机关的指控无异议，请求从轻处罚。被告人吴某龙及辩护人韩勇对公诉机关的指控均无异议，请求从轻、减轻处罚。经审理查明：被告单位佛山市富围某某有限公司（以下简称佛山富围公司）成立于2017年1月13日，为有限责任公司（自然人独资），法定代表人柯某伟，被告人吴某龙为公司股东。2017年5月起，在被告单位佛山富围公司出口废钢铁过程中，被告人吴某龙决定并安排同案人朱某2委托广东海盛国际供应链管理有限公司（以下简称广东海盛公司）以低报价格方式向海关申报出口。经海关关税部门核定，2017年5月至7月间，被告单位佛山富围公司以一般贸易方式申报出口的废钢铁应缴税额共人民币1679283.95元，核定偷逃应缴税额共计人民币596348.35元。2018年11月20日，被告人吴某龙被抓获归案。同年12月12日，被告单位佛山富围公司向黄埔老港海关缉私分局退缴了违法所得人民币596348.35元。上述事实由公诉人在本院庭审时宣读、出示，并经质证的下列证据证实：1.黄埔老港海关缉私分局《立案决定书》，证实：2018年6月4日，该局决定立案侦查广东海盛国际供应链管理有限公司涉嫌走私废钢铁案。2.佛山市顺德区市场监督管理局提供的《企业档案登记资料》、核准设立登记通知书、公司章程及佛山富围公司提供的《营业执照》，证实：佛山富围公司的工商登记情况。3.广东省吴川市公安局长岐派出所提供的《常住人口个人信息表》，证实被告人吴某龙的身份情况。4.佛山铁路公安处吴川站派出所出具的《抓获经过》证实：被告人吴某龙的归案情况。5.黄埔老港海关缉私分局《扣押物品清单》，证实：2018年12月12日，佛山富围公司向黄埔老港海关缉私分局退缴了违法所得人民币596348.35元。6.黄埔老港海关缉私分局调取的合同资料、报关数据、电子邮件，证实：2017年6月8日至7月26日，被告单位佛山富围公司申报出口11票废钢铁的情况。其中，贸易方式为一般贸易，申报单价800-1100元人民币/吨。7.侦查机关调取的手机微信聊天记录，证实：被告人吴某龙与朱某2等人讨论、协商废钢出口申报情况。8.证人朱某2的证言，其陈述：吴某龙是佛山富围公司老板、总监，又称吴某龙。2017年3月，其和吴某龙联系、商定其作为佛山富围公司编外业务人员。同年5月，吴某龙决定委托广东海盛公司代理出口废钢，其、吴某龙和广东海盛公司商定，由海盛公司收取包税代理费用、负责物流、报关、交税、境外通关等。业务流程是：合同、代理费等经吴某龙审核、同意后，其联系客户并以香港海盛公司名义签订合同，客户支付订金到香港海盛公司账户，吴某龙安排柯某伟在国内采购废钢，交给广东海盛公司代理出口，其、吴某龙均知道海盛公司不按实际成交价申报。每笔业务结束后，佛山富围公司将约定的提成转到其账户。9.证人张某1的证言及对被告人吴某龙照片的辨认笔录，其陈述：约2017年4月，自称佛山富围公司员工的朱某2来咨询废钢铁出口情况，其了解到海关接受800元/吨的申报价格，就让郑某1制作成本测算表并提供给朱某2。其到佛山富围公司商谈时，朱某2介绍吴某龙是佛山富围公司老板，后来佛山富围公司委托广东海盛公司代理出口、运输废钢铁，海盛公司以香港公司名义签订合同、代收货款，吴某龙应该知道出口废钢铁的关税率、申报价格、关税。10.证人郑某1的证言，其陈述：朱某2到广东海盛公司谈废钢代理出口业务，他自称佛山富围公司员工。其、朱某2、“龙哥哥”、张某1通过“大富围金属出口微信群”交流废钢出口业务。11.被告人吴某龙供述：2017年柯某伟成立佛山富围公司并负责日常管理，其是大股东、总监，微信名：龙哥哥。其经微信群认识朱某2，他不是佛山富围公司员工。2017年4、5月，朱某2提议出口废钢铁，其同意并商定由佛山富围公司出资采购废钢铁，朱某2与外商签订合同、安排出口、收取货款。后朱某2交给海盛公司代理出口，海盛公司提供的成本测算表列明了报关价格、关税，其没有细看，但知道申报价格低于销售价格。货款由海盛公司在香港代收后，其安排朱某2联系谭某成转回国内，佛山富围公司收到货款后再支付朱某2的提成。12.黄埔海关保计核走字（1810002）号《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，内容为：广东海盛公司涉嫌低报价格走私出口废钢铁案，朱某2单独部分涉嫌走私的货物、物品应缴税额共计人民币1679283.95元，偷逃应缴税额共计人民币596348.35元。本院认为，被告单位佛山市富围某某有限公司逃避海关监管，走私普通货物出境，偷逃应缴税额人民币596348.35元，被告人吴某龙是佛山富围公司直接负责的主管人员，佛山市富围某某有限公司、吴某龙均构成走私普通货物罪。佛山市富围某某有限公司、吴某龙如实供述，且退缴了全部违法所得，可以酌情从轻处罚。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。佛山市富围某某有限公司、吴某龙所提意见的合理部分，本院予以采纳。根据佛山市富围某某有限公司、吴某龙的犯罪事实、性质、情节、认罪态度及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（一）项、第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第二十四条的规定，判决如下：一、被告单位佛山市富围某某有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币596349元。（罚金自本判决发生法律效力第二日起一个月内向本院缴纳。)二、被告人吴某龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期从判决确定之日起计算）三、被告单位佛山市富围某某有限公司退缴的人民币596348.35元予以没收，上缴国库（由黄埔老港海关缉私分局执行）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  何春竹审判员  平文林审判员  幸 福二〇一九年九月二十五日书记员  刘婷婷叶俊荣黄藻诗