广东省新兴县人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤5321刑初167号公诉机关新兴县人民检察院。被告人刘裕能，男，1976年9月7日出生汉族，初中文化，住新兴县。因本案于2018年12月28日被刑事拘留，2019年2月1日被逮捕。现羁押于新兴县看守所。辩护人莫逗道，广东云新律师事务所律师。新兴县人民检察院以新检诉刑诉[2019]149号起诉书指控被告人刘裕能犯集资诈骗罪，于2019年7月19日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序组成合议庭公开开庭审理了本案。新兴县人民检察院指派检察员简海贤出庭支持公诉，被告人刘裕能及其辩护人莫逗道到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2018年期间，被告人刘裕能虚构要投资新兴县平康屋背山土石方工程、天堂镇建设新农村工程、天堂镇黄某2田至大江镇道路工程、天堂镇内东管理区配套管网工程、S113省道升国道道路工程等工程，以20%-30%的高额利润为诱饵，骗取黄某1、梁某1、冯某1、邹某1、张某、甘某、黎某1、叶某1的集资款共人民币749.5万元用于赌博。其中，诈骗了黄某114万元、梁某139万元、冯某1143.5万元、邹某1150万元、张某52万元、甘某210万元、黎某168万元、叶某173万元。2018年12月27日，被告人刘裕能到新兴县公安局新城派出所投案。公诉机关对上述指控事实提供以下证据：1.书证受案登记表、立案决定书、抓获经过、协查函、复函、投标项目清单、证明、银行流水明细等；2.证人梁某2、陈某1君、黎某2等的证言；3.被害人黄某1、梁某1、冯某1、邹某1、张某、甘某、黎某1、叶某1等的陈述；4.被告人刘裕能的供述与辩解；5.视听资料、电子数据。公诉机关认为，被告人刘裕能以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，应以集资诈骗罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人刘裕能辩解其在叶某1、黎某1处进行网络赌博，转账的是赌博款。其向其他人借款进行工程投资，有归还利息给他们，其行为属于民间借贷，不构成犯罪。辩护人莫逗道提出的辩护意见：一、被告人刘裕能的行为不构成集资诈骗罪。1.被告人刘裕能没有非法占有的故意，借款资金用于投入生意和借出给亲友；2.其经营有服装店，有还款能力。二、如法院认定被告人刘裕能犯罪的，有如下情节：1.对公诉机关指控被告人刘裕能的犯罪数额有异议，叶某1、黎某1开设赌博账号给被告人刘裕能赌博，与两人的转账记录属于赌博的赌资，应予扣除；邹某1没有转账给被告人刘裕能，邹某2不是按照邹某1指示转账给被告人刘裕能，转账的150万元属于民事纠纷范畴；2.被告人刘裕能主动投案，如实供述，是自首；3.为侦破其他案件提供重要线索，应成立重大立功；4.其是初犯、偶犯，主观恶性不大，借款没有非法占有的故意，其有足够的还款能力，也有归还借款的意愿。综上，建议法庭对被告人刘裕能从轻处罚。经审理查明，本院对公诉机关指控的上述事实予以确认。另查明，被告人刘裕能此前无犯罪前科。以上事实，有下列经过庭审质证的证据证实：1.受案登记表、立案决定书、线索移交、抓获经过、户籍证明、无犯罪记录证明书，证明：（1）被害人黄某1、叶某1、黎某1等人于2018年12月27日报案称被刘裕能诈骗，新兴县公安局于次日对本案立案侦查，于2019年1月11日以被告人刘裕能涉嫌集资诈骗立案侦查；（2）被告人刘裕能于2018年12月27日主动到新城派出所投案；（3）被告人刘裕能的身份情况及其已达到完全刑事责任年龄，此前无犯罪记录。2.被害人黄某1的陈述、辨认材料，证明：（1）2018年3月至12月期间，被告人刘裕能邀请我们投资工程，承诺30%-40%的回报。每个工程投标需要保证基金，刘裕能分别向我收取了天堂扶贫工程保证金2.5万元、扶贫房水电安装工程保证金5万元、天堂镇沙湾至黄蛇头村道路扩阔工程保证金16.4万元，以上三笔保证金刘裕能已经退回给我。之后的南顺管理区扩建村道等工程保证金10万元，天堂至大江路段建设工程保证金35万元，稔村至天堂省道升级工程2万元。被告人刘裕能陆续返还回报20多万元，经过统计，刘裕能还有14万元没有归还给我，因为每次与被告人刘裕能聊天我都通过在电脑制作表格记录每个工程的项目和投资的金额，还有每人投资的数额；（2）黄某1辨认出刘裕能。3.被害人梁某1的陈述、辨认材料、接受证据材料清单、中国农业银行交易明细单，证明：（1）我经黄某1介绍认识刘裕能，刘裕能向我提出了三项建设工程，他称有内部投标，一定能投标成功，还承诺完成工程有30%的盈利。第一个工程是黄蛇头至大江路段工程收取我5万元保证金，该钱是我姐夫陈卓基和黄某1在明珠二区的农商银行交给刘裕能；第二个工程是黄某2田至道路工程保证金26万元，我通过手机银行转账到刘裕能账户；第三个工程是省道升国道工程保证金8万元，刘裕能称身份证丢失让我将钱转账到黎某1的账户。黄某1发给几份有刘裕能签名的工程建设的合同书给我，其中有一份合同的乙方代表写我的名字，但是该份合同并不是我本人签名；（2）梁某1农业银行账户62×××10，于2018年11月8日转账8万元至黎某162×××78的银行账户，与2018年10月15日转账260000元至刘裕能62×××79的银行账户；（3）梁某1辨认出刘裕能。4.被害人冯某1的陈述、辨认材料、接受证据清单、广东农村信用社/农村商业银行客户回单，证明：（1）我经梁某1介绍认识刘裕能，刘裕能对我说有工程可以投资，可以按照项目合同投标比例的20%-30%获得收益。其中天堂镇扶贫安置房工程我转账了15万元给刘裕能，之后刘裕能说给工程没有办法落实就通过梁某1退了15万元给我；2018年5月下旬，天堂镇沙湾至中关村道路扩宽工程我转账了15.5万元给刘裕能，因为之后刘裕能说多了一个投资人，就退了2万元给我；2018年10月份，天堂镇西镇河道清污工程我转账了34万元给刘裕能；中关村至大岗建设新道路工程、黄某2田至大岗道路扩宽工程共投资了76万元；2018年11月下旬，土石方工程投资20万元。刘裕能还有1435000元没有退回给我，也没有给答应的利润；（2）冯某1农村商业银行账户80×××18账户分别于2018年3月23日、5月30日、10月9日、10月10日、11月27日转账15万元、15.5万元、34万元、76万元、52万元到被告人刘裕能80010000616666480、6217282122901334826的账户；（3）冯某1辨认出刘裕能。5.被害人邹某1的证言、辨认笔录、接受证据清单、合作协议书、中国银行跨行汇款凭证、中国建设银行客户回单，证明：（1）22018年10月8日，我朋友苏某2电话联系我有一个天堂镇黄某2田至大岗道路工程，之后我去到苏某2家与刘裕能签订了合同，说好按投资比例分成，其中我投资150万元、冯某1投资50万元、刘裕能投资100万元。我通过我的亲戚邹某2的中国建设银行、中国银行账户转账到刘裕能建设银行账户中；（2）刘裕能与冯某1、邹某1、苏某2签订合作协议书，邹某1投资150万元到新兴县天堂镇黄某2田至大江镇道路工程项目；（3）邹某2中国银行账户62×××11、中国建设银行账户62×××78于2018年10月16日分别转账50万元、100万元到刘裕能建设银行账户62×××90，用途均注明为招标保证金（新兴县黄金田至大江镇道路项目）；（4）邹某1辨认出刘裕能。6.被害人张某的陈述、辨认笔录、接受证据材料清单、农村商业银行账户明细查询、中国工商银行借记卡账户立式明细清单、中国邮政储蓄银行一本通/绿卡通交易明细，证明：（1）2018年10月21日，刘裕能对我说投资新兴县国道变更工程，总投资6亿元，有20%的回报，我投资32万元现金给刘裕能，该款是我2018年10月21日、29日在叶某2中国邮政储蓄银行6217985800002781744分别取现15万元、16万元，加上我家中的现金1万元；2018年11月，刘裕能说新城镇平康屋背山有一个工程，我投资20万元刘裕能。其中2018年11月26日通过潘镇波农村商业银行80010000482065646转账17万元到刘裕能账户，在我本人中国工商银行6217232020000260804取现1万元、中国邮政储蓄银行取现18000元、加上家中的2000元现金，共20万元；（2）潘镇波农村商业银行80010000482065646于2018年11月26日转账17万元到刘裕能80010000610066480账户；张某中国工商银行6217232020000260804于2018年11月26日两次ATM取现共10000元；叶某2中国邮政储蓄银行6217985800002781744于2018年10月21日分别取现2万元、13万元，于10月29日取现16万元；于11月26日六次取款共18000元；（3）张某辨认出刘裕能。7．被害人甘某的陈述、辨认材料、接受证据清单、银行交易明细，证明：（1）2018年8月，刘裕能向我介绍了几项工程，我共投资了267万元，其中53万元投标保证金和4万元利息被告人刘裕能于2018年9月26日退还给我。第一项工程是南顺文化楼工程，我投资67万元，53万元保证金，我于2018年8月13日通过中国农业银行62×××15账户转账115万元到刘裕能指定的黎某1中国农业银行62×××78账户，另外5万元我通过黄某1现金交给黎某1；第二项工程是南顺管理区建设美丽农村，我投资67万元，我于2018年8月24日通过中国农业银行6228453508020451774转账67万元到刘裕能中国农业银行62×××79账户；第三项工程是天堂至大江路段道路工程，我投资80万元，我于2018年10月9日通过我以上两个账户分别转账43万元、37万元到刘裕能中国农业银行账户；（2）甘某辨认出刘裕能。8.被害人黎某1的陈述、辨认材料、接受证据清单、银行交易明细，证明：（1）2018年10月份，我通过叶某1介绍认识刘裕能，之后他经常与我谈工程合作问题，刘裕能对我说天堂内东管理区配套管网施工，让我投资68万元，我在10月22日通过中国农业银行62×××78账户转账了68万元到刘裕能中国农业银行62×××79账户中，之后刘裕能通过微信发了一张进账单给我作为收据，刘裕能承诺工程款680万元的12%作为利润，扣除挂靠公司的3%，我可以赚取61.2万元；（2）我账户8月11日收到过甘某转账的115万元，叶某1对我说是刘裕能的工程款，叶某1说按照刘裕能的要求将20万元转给黄晓鹏，5万元给苏卓贤，75万元给刘裕能、10元给叶某1，剩余5万元忘记转给谁了；8月13日收到黄某1的63万元，叶某1说是刘裕能的工程款。叶某1说按照刘能的要求转13.9万元给陈耀民、转7.584万元给苏卓贤、转4.2206万元给叶某1、转36.166万元给刘裕能；11月8日收到梁某1的8万元，刘裕能对我说向他的赌博账号充值9万元，因为我没有空，就将我账户的1万元共9万元转给了苏卓贤帮忙；（3）因为刘裕能说带我投资工程赚钱，我向刘裕能、叶某1提供网络赌博平台，2018年年中至11月期间，刘裕能一共通过我向刘裕能的赌博账号充值了50至60万元，账户是需要充值兑换积分才能赌博，也就是说刘裕能通过我向赌博网站充值的钱已经用于投注，也就是刘裕能输了50万元至60万元，当然他赢钱可以与我现金进行结算，但是不会通过平台直接取钱；（4）黎某1辨认出刘裕能。9.被害人叶某1的陈述、辨认材料，证明：（1）2018年10月份，刘裕能对我说天堂镇有一个投标项目，需要交26万元的保证金，我于10月25日晚上在新兴县新城镇升平公园给了26万元现金给刘裕能；过了几天后，刘裕能说天堂镇有一个关于污水处理的投标项目，项目有四个人参加，需要我投资17万元，第二天我在新兴县虹桥宾馆后门处给了17万元现金给刘裕能；刘裕能对我说有一个天堂镇113国道建设投标工程，因为投标金额大，让我投资多少钱都可以，第二天我在虹桥宾馆后门给了30万元现金给刘裕能。刘裕能说每个工程可以获得10%的利润，刘裕能答应在12月15日至20日间归还保证金，之后刘裕能以不同理由拒绝退还；（2）我账户于2018年9月11日转账22.6万元给梁某1、转账5万元给黄某1，9月12日转账10万元给甘某，9月27日转账25万元给梁某1。刘裕能说这些钱是工程款或者工程款的利润，有时候刘裕能直接或者通过黎某1转账到我的账户，再让我转账给其他人；（3）我通过在叶某1处取得赌博网站的账号提供给刘裕能进行赌博，所以刘裕能有时候会转账给我帮他充值赌博账户，我再转账给黎某1，黎某1将充值好的账户提供给我再微信发送给刘裕能；（4）叶某1辨认出刘裕能。10.证人苏某1的证言、辨认材料，证明：（1）冯某1介绍刘裕能与我认识，2018年10月初刘裕能说可以投标新兴县天堂镇黄某2田至大江镇道路工程，项目保证金需要300万元。冯某1出资50万元，邹某1出资150万元、刘裕能出资100万元，我负责项目投标成功后的施工运作。之后刘裕能微信发送了一张投标300万元保证金的进账单，2018年10月15日我四人就在我的家里签订了一份《合作协议书》；（2）苏某1辨认出刘裕能。11.证人黎某2的证言、辨认笔录，证明：（1）2018年7月份的时候有向我说过他承包工程的事情，但是我本人没有实力承接工程，也没有介绍工程给刘裕能。刘裕能也没有委托我进行招投标的事情。除了之前刘裕能说可以帮朋友小孩办理入学实验小学，我收取过家属的钱转给刘裕能外，没有与刘裕能有其他经济来往；（2）黎某2辨认出刘裕能。12.证人陈某1君的证言、营业执照、身份证复印件、“高州市宏通房地产开发有限公司”印章、签名，证明：（1）我是高州市宏通房地产开发有限公司的法人代表，我公司没有在云浮市新兴县开展过任何业务，不认识刘裕能、黎某2，没有与两人签订过任何工程合同。我公司只有一个印章，上有“高州市宏通房地产开发有限公司”几个字，没有其他内容。13.接受证据通知书、《土石方工程承包合同》、《转包合同》三份，证明：被告人刘裕能通过微信发送上述四份合同给被害人。合同的甲方（公章）或者乙方代表人上签有或者盖有：高州市宏通房地产有限公司合同专用章、高州市宏通路桥建筑有限公司的印章或者代表人陈某1、陈某2、陈某1君的字样。14.接受证据材料清单、证明、协查函、复函，证明：经新兴县天堂镇人民政府文件复函、新兴县新城镇平康居委证明，被告人刘裕能向被害人所说的工程与天堂镇2018年工程类招投标项目均不是同项工程，且被告人刘裕能没有参与天堂镇面向社会招投标的工程。新城镇平康社区屋背山地块在2018年没有对外进行土石方工程承包合同招投标项目。15.调取证据通知书、营业执照副本、证明，证明：新兴县第四建筑工程有限公司、肇庆市高要区恒通路桥建设有限公司、肇庆市第二建筑工程集团有限公司提供其营业执照副本，并出具书面证明，证实三公司没有刘裕能挂靠相关工程项目。16.承诺书，证明：证人邹某2出具承诺书，表示不认识刘裕能。17.调取证据通知书、微信聊天截图，证明：被告人刘裕能使用微信账号×××与被害人张某微信账号×××、冯某1微信账号×××、甘某微信账号×××、黄某1微信账号×××、梁某1的微信账号×××联系及相互间的聊天记录，内有被告人刘裕能向被害人发送工程合同、投标保证金现金缴款单、工程项目地址、名称、金额、承建公司等内容，被害人要求被告人刘裕能提供合同和与刘裕能老板见面的内容。18.调取证据通知书、证据清单、农村商业银行现金缴款单，证明：被告人刘裕能向被害人提供广东农村信用社/农村商业银行的现金缴款单、进账单，账户为：新兴县投标中心，账号：分别为80×××73、80×××09、80×××58、80×××22，款项来源：投标保证金。经查询，以上账户均为不存在账户。19.调取证据通知书、银行交易明细，证明：被告人刘裕能中国农商银行、中国工商银行、农业银行、中国银行、中国邮政储蓄银行的交易流水明细情况。20.被告人刘裕能的供述和辩解：（1）2016年5月份我参与网络赌博，直到2018年年初输了几百万，为了能筹钱继续赌博，我就编造了一些工程项目向黄某1等人集资了800多万元，最后我把筹集的钱全部输光了。我编造的工程有天堂镇黄某2田道路拓宽项目、天堂镇内东管理区环保项目、天堂镇西震河道拓宽项目，对他们说每个工程的利润大约20%至30%。叶某1投资黄某2田道路拓宽工程分别转账26万元、17万元、30万元共73万元给我；黄某1转账14万元给我；甘某共转账214万元给我，因为我欠黎某190万元赌资，所以我第一次让甘某转账115万元到黎某1的账户，黎某1将剩余的钱转给叶某1和我。第二次我让甘某分别转账37万元、43万元共80万元给我。第三次我让甘某转账67万元给黄某1，再让黄某1转账给黎某1；2018年11月底，黎某1投资天堂镇内东环保项目转账了68万元给我；2018年8月份，冯某1投资天堂镇黄某2田道路拓宽项目和天堂镇西震河道拓宽项目分多次转账了143.5万元给我；张某投资113省道升级国道工程项目，现金支付32万元给我，投资建设美丽新农村项目，转账17万元给我，投资土石方工程，转账20万元给我；2018年10份，我与冯某1、邹某1、苏某2就天堂镇黄某2田至大江道路工程签订合作协议书，邹某1投资150万元，邹某1通过邹某2的账户分两笔转账150万元给我；2018年3月份，梁某1投资黄蛇头至大江路段工程通过现金和转账方式支付39万元给我。以上投标的项目我是听朋友黎某2说的，但是我没有实际做这些项目，也没有对这些项目进行招投标。我在网络上赌博重庆时时彩，已经输了的二千多万元，所以我编造这些工程骗黄某1等人的招投标保证金用于还债和继续赌博；（2）黎某1和叶某1都提供过赌博账户给我，账户的输赢额度使用信用额表示，我通过银行转账或者现金方式与叶某1、黎某1结算输赢情况。（3）被告人刘裕能辨认出黄某1、叶某1、冯某1、黎某1、甘某、张某、梁某1、黄某3、邹某1、黎某2。对被告人刘裕能及其辩护人的辩解、辩护意见，综合评析如下：1.被告人刘裕能以投资建设工程可获得20%-30%高额利润的名义向他人集资款项，被害人黄某1、梁某1等人多次通过转账或者现金交给刘裕能749.5万元。被告人刘裕能通过微信向被害人发送工程项目的地址、名称、金额、承建公司的内容，但经查询，被告人刘裕能所说的工程与天堂镇对外招投标的工程名称均不相同，被告人刘裕能没有参与天堂镇建设项目的招投标，被告人刘裕能向被害人发送的挂靠公司证实没有刘裕能挂靠的相关工程项目，且被告人刘裕能向被害人提供的新兴县招投标中心进账单的账户均为不存在账户。被告人刘裕能在公安机关多次供述其因参与网络赌博欠下赌债，其通过虚构工程项目向他人集资归还赌债和继续赌博，向被害人集资的款项已全部输完。上述事实，有被告人供述、被害人陈述、证人证言、银行转账记录、微信聊天记录、《合同》等证据证实，上述证据相互印证，形成完整的证据链条，足以证实刘裕能以非法占有为目的，以投资建设工程名义，向多人以高息的利诱非法吸收资金，数额巨大，骗取款项没有用于约定的经营活动，而是进行网络赌博致使集资款不能返还的事实。其行为符合《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第一款、第二款第一项、第八项、第五条第一款、第三款规定的集资诈骗的情形，已构成集资诈骗罪。2.被害人黎某1、叶某1转账性质问题，经查，被告人刘裕能多次供述以介绍被害人黎某1、叶某1投资工程为由，分别收取二人68万元、73万元，且对于工程的内容、该款的转账情况、转账的时间、给款的地点与被害人的陈述相一致。被告人刘裕能使用叶某1、黎某1提供的网络赌博账号赌博，并不影响被告人刘裕能向二人集资诈骗的成立。3.对辩护人提出被告人刘裕能构成自首的辩护意见，经查，被告人刘裕能于2018年12月27日21时许在被害人陪同下前往新兴县公安局新城派出所投案，并多次供述其通过虚构工程项目向被害人集资的事实。但被告人刘裕能在庭上否认犯罪事实，属于翻供，依法不构成自首。4.对辩护人提出被告人刘裕能检举他人犯罪，构成重大立功的辩护意见，经查，被告人刘裕能在被以集资诈骗侦查期间，供述了其向他人集资的款项通过叶某1、黎某1提供的网络赌博账号参与赌博输掉。新兴县公安局刑侦大队将叶某1、黎某1涉赌线索转交新兴县公安局治安出入境管理大队侦查，新兴县公安局于2019年4月25日对被告人叶某1、黎某1开设赌场罪立案侦查。被告人刘裕能提供重要线索，从而得以侦破其他案件，有立功表现，依法可以从轻或者减轻处罚。但被告人刘裕能该行为不属于重大立功。辩护人提出的该辩护意见理据不足，本院不予采纳。本院认为，被告人刘裕能以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。公诉机关指控被告人刘裕能的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以采纳。被告人刘裕能提供线索侦破其他案件，有立功情形，依法可以从轻处罚；其是初犯，量刑时予以考虑。被害人的损失，依法责令其退赔。根据被告人的犯罪事实、性质、情节、对社会的危害程度及其悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第一款、第二款第一项、第四项、第八项、第五条第一款、第三款的规定，判决如下：一、被告人刘裕能犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币200000元。罚金限于本判决发生法律效力之日起十日内缴纳。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月27日起至2032年12月26日止。）二、责令被告人刘裕能退赔被害人黄某114万元、梁某139万元、冯某1143.5万元、邹某1150万元、张某52万元、甘某210万元、黎某168万元、叶某173万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省云浮市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  赵恒爱审 判 员  叶伟燕人民陪审员  叶振华二〇一九年九月三十日书 记 员  徐 洁相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。