云南省大理市人民法院民 事 判 决 书（2019）云2901民初2889号原告：赵建忠，男，1944年11月10日生，白族，云南省大理市人，大理州化轻建设工程有限公司退休职工，住大理市。委托诉讼代理人：谢俊，云南天外天（大理）律师事务所律师，特别授权代理。被告：汪应宏，男，1974年9月19日生，汉族，安徽省肥西县人，经商，住大理市。被告：马江，女，1980年12月21日生，回族，云南省大理市人，大理宏马机动车安全技术检测有限公司员工，住大理市。二被告共同委托诉讼代理人：孙世清，云南谦恒律师事务所律师，特别授权代理。原告赵建忠诉被汪应宏、马江民间借贷纠纷一案，本院于2019年6月26日立案受理后，依法由审判员李瑞娟适用简易程序公开开庭进行了审理。原告赵建忠及其委托诉讼代理人谢俊，被告汪应宏、马江的委托诉讼代理人孙世清到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告赵建忠向本院提出如下诉讼请求：1、判令被告汪应宏、马江共同偿还借款本金4230000元并支付其中335万元自2015年10月13日至款项还清之日、54万元借款自2015年11月28日计算至款项还清之日、34万元借款自2016年1月6日计算至款项还清之日止按月利率2%计算的借款利息。2、本案诉讼费、保全费等全部费用由两被告承担。事实与理由：2015年9月，经被告监测站会计介绍，二被告共同向原告借款用于生产经营。双方分别于2015年10月3日、11月28日、2016年1月6日签订了借款合同，借款本金合计423万元，合同约定按月支付2分利息。合同签订后，二被告也收到了原告支付的借款423万元并出具了收条。在合同履行过程中，被告仅支付了开始的两个月的利息，经原告多次催要，被告分别于2019年4月16日、4月26日、4月29日出具了还款承诺书。还款承诺期限后被告分文未付。被告不履行合同的违约行为给原告造成了资金周转困难，原告出借给被告的资金中有部分是向外借来的，至今无法还清所借款项。被告汪应宏、马江共同辩称：一、原告并未足额支付借款本金，其借款本金应当根据实际交付的金额进行重新确认。二、被告因经营出现困难导致暂时无法按时还款，并非恶意拖欠，恳请法院酌情调整被告的借款利息。三、原告系通过向案外人借款，并将借款转贷给被告以赚钱利息，其通过转贷获得的本金部分不应收取被告的利息。庭审中，原告赵建忠就其主张向法庭提交了如下证据材料：1、原告身份证复印件，证明原告的身份情况。2、借款合同原件3份、收据原件3份，证明被告向原告借款423万元，双方约定利息2分，被告收到原告交付的本金等事实。3、还款承诺书原件3份，证明被告确认本案借款本金为423万元，截至2019年7月13日的利息为4940738元，借款的本金和利息合计9170738元。本院延长举证期限后原告补充提交了以下证据：4、中国建设银行转账凭条、客户回单共计7份、农业银行业务回单1份、农村信用社进账单1份、中国工商银行业务回单4份，证明本案借款的交付情况。经质证，被告对原告提交的第1组证据三性无异议；对第2组、第3组、第4组证据的真实性无异议。被告汪应宏、马江未向法庭提交证据。本院延长举证期限后仍未就其答辩主张提交证据。本院认为，原告提交的真实、合法，经审查与本案有关联，证据之间以及证据与原告的陈述能够相互印证，本院予以采信。依据上述举证、质证、认证及到庭当事人的陈述，本院确认本案如下法律事实：被告汪应宏与马江系夫妻关系。2015年，被告汪应宏、马江通过其公司的会计王仕华向原告借款。原告多次向被告汪应宏以及案外人王仕华转账，其中2015年6月12日原告向被告汪应宏转账80万元、2015年6月19日原告向被告汪应宏转账68万元、2015年8月5日原告向被告汪应宏转账35万元、2015年8月17日原告向被告汪应宏转账40万元、2015年10月10日原告向被告汪应宏转账48万元、2015年10月27日原告向王仕华转账20万元、2015年9月29日原告向被告汪应宏转账30万元、2015年12月10日原告向被告汪应宏转账10万元，合计转账331万元。后原告与被告就上述借款补写了《个人借款合同》，明确被告向原告借款金额为335万元，借款期限自2015年10月13日至2016年10月12日止，借款月利率2%，合同未注明落款日期。庭审中原告自认被告已偿还部分借款利息：其中2015年6月12日王仕华转账给原告16000元、2015年6月19日王仕华转账给原告13600元、2015年7月19日转账王仕华给原告13600元、2015年7月12日王仕华转账给原告16000元、2015年9月29日王仕华转账给原告6000元、2015年11月1日王仕华给转账原告6000元、2015年11月17日王仕华转账给原告30000元、2015年12月10日王仕华转账给原告8800元。2015年11月28日，原告与被告签订《个人借款合同》，约定被告向原告借款54万元，借款期限自2015年11月28日起至2016年11月28日止，借款月利率2%。原告分四次向被告汪应宏的会计王仕华转账44万元，其中2015年11月28日转账13万元、2015年11月29日转账20万元、2015年11月30日转账11万元。庭审中原告认可剩余10万元系双方结算后将先前335万元借款中被告未支付的10万元借款利息计入本次借款本金内。2016年1月6日，原告与被告签订《个人借款合同》，约定被告向原告借款34万元，借款期限自2016年1月6日起至2017年1月7日止，借款月利率2%。同日，原告向王仕华转账34万元。还款期限届满后，因被告未按约定偿还借款，被告汪应宏、马江于2019年4月16日、4月26日、4月29日三次向原告出具了《还款承诺书》，承诺偿还原告借款本息。本案争议的焦点有：一、本案诉争的借款本金如何认定的问题；二、被告已支付的借款利息如何扣减以及借款利息如何计算的问题。针对争议焦点一，原告认为三次借款均已足额支付，借款本金应认定为423万元，向法庭提交了转账凭证欲证实其主张；被告汪应宏、马江认为原告每次借款均扣减了“砍头息”，应以实际交付的金额计算借款本金，但就扣减的“砍头息”金额，在本院延长举证期限后仍未提交证据予以证实。本院认为，原告起诉的借款金额为335万元的借款合同，原告多次向被告汪应宏以及案外人王仕华转账合计331万元，其中2015年6月12日、2015年6月19日、2015年9月29日、2015年12月10日，在原告转账交付借款本金的当天，被告即通过案外人王仕华向原告转账支付借款第一月的利息，该款项应认定为支付“砍头息”，被告主张以实际交付的金额计算借款本金的答辩意见，本院予以采纳。因此原告2015年6月12日交付的借款本金认定为784000元（800000元-16000元）、2015年6月19日交付的借款本金认定为666400元（680000元-13600元）、2015年9月29日交付的借款本金认定为294000元（300000元-6000元）、2015年12月10日交付的借款本金认定为91200元（100000元-8800元），故原告起诉的借款本金335万元本院审查全案证据后认定为3265600元。2015年11月28日的借款以实际交付的44万元计算借款本金。2016年1月6日的借款以实际交付的34万元计算借款本金。综上，本案的借款本金本院认定为4045600元。针对争议焦点二，被告辩称已偿还了部分借款利息，在本院延长举证期限后仍未就其主张向本院提交证据予以证实，由其自行承担举证不能的后果，故就被告已偿还的借款利息，本院仅认定原告自认的款项。原告自认已偿还的利息中，结合双方借款交付时间、借款利率约定等因素，2015年7月12日王仕华向原告转账的16000元，可以认定为原告2015年6月12日交付的借款784000元至2015年7月12日的利息，且16000元并未超出法律规定的利率上限，本院予以认定。2015年7月19日王仕华向原告转账的13600元，可以认定为原告2015年6月19日交付的借款666400元至2015年7月19日的利息，且13600元并未超出法律规定的利率上限，本院予以认定。被告2015年11月1日、11月17日支付的借款利息36000元足以抵扣2015年6月12日借款本金784000元自2015年7月13日起至2015年10月12日止的借款利息，现原告主张自2015年10月13日起计算借款利息系当事人对自己权利的处分，不违反法律规定，本院予以准许。关于2015年11月28日的《个人借款合同》，民间借贷合同是实践性合同，以借款的实际交付作为合同的生效要件，因实际交付之日为2015年11月30日，借款利息自款项交付之日起计算。原、被告关于借款利率的约定不违反法律规定，原告主张按月利率2%支付借款利息及逾期利息符合法律规定，本院予以支持。综上，依据《中华人民共和国民法总则》第一百一十八条、第一百一十九条，《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条之规定，判决如下：一、被告汪应宏、马江于本判决生效之日起六十日内偿还原告赵建忠借款本金人民币4045600元并支付借款本金3265600元自2015年10月13日起至款项还清之日止按月利率2%计算的借款利息、借款本金440000元自2015年11月30日起至款项还清之日止按月利率2%计算的借款利息、借款本金340000元自2016年1月6日起至款项还清之日止按月利率2%计算的借款利息。二、驳回原告赵建忠的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费75995元，减半收取37997元，由被告汪应宏、马江承担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于大理白族自治州中级人民法院。审判员  李瑞娟二〇一九年九月十一日书记员  李 静