广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤01刑初331号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人胡刚，男，1975年3月4日出生，汉族，文化程度初中，户籍地贵州省纳雍县。因涉嫌犯走私废物罪于2018年8月10日被羁押，次日被刑事拘留，同年9月4日被取保候审。指定辩护人叶云飞，广东广厚律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2019】186号起诉书指控被告人胡刚犯走私废物罪，于2019年7月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年8月26日公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员刘旭宏出庭支持公诉，被告人胡刚及其辩护人叶云飞到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：被告人胡刚在未经地方环评审批，且未取得环保部门核发的固体废物进口许可证的情况下，为自身生产使用需要，委托铭盛公司使用其他企业固体废物进口许可证将采购的废塑料走私入境，生产加工后予以销售。另外，被告人胡刚在明知铭盛公司进口废塑料系使用其他企业固体废物进口许可证走私入境的情况下，仍介绍他人将废塑料交给铭盛公司代为进口，并提供其个人银行账户代为支付清关费用。经查，2016年1月至2017年2月间，被告人胡刚利用他人许可证走私进口废塑料2柜，共计46.987吨。被告人胡刚通过陈某2文（另案处理）介绍，为他人代为支付清关费用，走私进口废塑料9柜，共计227.532吨。上述事实，有户籍资料、抓获经过、报关资料、银行账户清单、电子邮件等书证，证人陈某3琴等人的证言，被告人胡刚的供述和辩解等证据证实。据此，公诉机关认为，被告人胡刚逃避海关监管，使用购买的他人许可证，进口国家限制进出口的货物，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人胡刚在走私废塑料共同犯罪中起次要或者辅助作用，是从犯，根据《中华人民共和国刑法》第二十七条的规定，应当从轻、减轻或者免除处罚。特提起公诉，请依法判处。被告人胡刚及其辩护人的辩护意见：1.胡刚在协助陈某2文等人走私进口废塑料9柜中，纯粹是帮忙，并未获益，在共同走私犯罪中是从犯，应从轻、减轻处罚。2.胡刚归案后如实供述自己的罪行，认罪认罚，可以从轻处罚。3.胡刚家里经济困难，建议法庭对其从轻处罚。经审理查明：被告人胡刚在未经地方环评审批，且未取得环保部门核发的固体废物进口许可证的情况下，为自身生产使用需要，委托铭盛公司使用其他企业固体废物进口许可证将采购的废塑料走私入境，生产加工后予以销售。另外，被告人胡刚在明知铭盛公司进口废塑料系使用其他企业固体废物进口许可证走私入境的情况下，仍介绍他人将废塑料交给铭盛公司代为进口，并提供其个人银行账户代为支付清关费用。经查，2016年1月至2017年2月间，被告人胡刚利用他人许可证走私进口废塑料2柜，共计46.987吨。被告人胡刚通过陈某2文（另案处理）介绍，为他人代为支付清关费用，走私进口废塑料9柜，共计227.532吨。上述事实，由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.被告人胡刚的户籍资料，证实上述认定的身份情况，此前无违法犯罪记录。2.抓获经过，证实：2018年8月10日，惠州铁路公安处小金口派出所民警发现一名可疑男子，后将其抓获，经比对，确认是胡刚。3.拘留证和取保候审决定书，证实：胡刚于2018年8月11日被刑事拘留，同年9月4日被取保候审。4.证人葛某1的证言：客户胡刚告知我想要购买的废塑料的品名和数量，他要的都是PE胶纸（即废塑料膜），而且数量都是一个货柜（每柜20多吨不等）；我根据胡刚客户的需求，然后电话联系香港那边郑老板那边告诉他客户需求；胡刚自己联系了清关公司，清关公司可以在香港直接接货安排物流；郑老板发货时会在香港过磅，过磅单通过微信发给我，我再发给胡刚；最后清关公司直接将清关货物运输至胡刚工厂，我不参与物流运输及清关；胡刚收货后会把磅单通过微信发给我，并最终确定实际成交价；胡刚把货款银行转账到我个人账户；我将货款取现金后交付给郑老板，他拿钱时会分点钱（给红包）给我。我没有渠道结识清关公司，都是胡刚去联系的。我支付货款过程中通常有三种情况：第一、我联系郑老板在香港发货时让胡刚按照香港磅单数量计算的货款先预付70%-80%（不含清关某的货款），通常是5万整，货物清关到厂后再结算实际尾款；第二、我发货时胡刚因为资金紧张暂时未付，货物清关完胡刚收到货后按照最终过磅数量计算货款并结算，结算时不一定全部付清，可能仍有欠款；第三、胡刚资金有余额了，不定期的向我支付欠款。并没有具体对应哪票货物。5.证人陈某1的证言和辨认笔录：我知道胡刚是我公司（铭盛公司）的客户，表格中的汇总信息里有他的信息说明我公司（铭盛公司）承揽了胡刚交付的废塑料进口清关业务，汇总表是陈某5制作的记录承揽客户进口废塑料业务的清单。平时是直接打电话或微信联系他，他的手机号是137××××2628，只有两种情况联系他，一种是他需要向陈某5制作的对账单时，我会帮忙在邮件中截图并拍照，然后发给他。还有一种情况是他的货物清关后，然后托运司机会打电话给我找货主，我会通知胡刚，最后我将胡刚的电话给司机，让司机直接联系该客户。通常我公司是每个月与该客户“胡刚”都有对账单（陈某5制作），其中前2016年和2017年进行过集中统计。具体记录内容是：第一、每个月对账单第一行是截至对账日期该客户欠我公司的总费用；第二、在摘要栏目和日期栏目中记录在何时间代理该客户何柜（其中日期未标注年份，柜号仅记录数字），应收运输费栏目中记录计划收取客户的清关某，总计欠款栏目中记录当前欠款；第三、在摘要栏目和日期栏目中记录客户支付费用的入卡账号（仅标注银行和账号尾数）陈某1对胡刚照片的辨认笔录。6.证人刘某、蒋某、谢某、庞某、曾某均为报关公司员工，证实起诉书认定的11柜货物的报关进口情况，均是使用其他企业的进口许可证申报进口。7.证人陈某1对书证的签认情况（1）侦查机关对铭盛公司将客户胡刚货物汇总记录和部分转包给香港第二手公司的邮件记录的情况说明和附件资料。情况说明：以下调取证据通知书复印件和邮件附件打印件记录共34页，由黄埔海关缉私局情报处通过“埔关缉查调证字【2017】203调取证据通知书在广州网易计算机系统有限公司从Chenzi_Lz@126xom邮箱中依法提取，其中部分邮件经证人陈某1（铭盛公司跟单某）书写并确认内容。内容反映了Ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ作为铭盛发展有限公司邮箱承揽国内客户胡刚进口业务的记录，其中邮件附件汇总了2016年客户对账单、2016年货柜资料和2017年客户对账单、2017年货柜资料。邮件发送对象为自身，实际目的为该邮箱使用者方便审阅。（经相关笔录确认，陈某5和陈某1均为该邮箱的使用者）其中2页到5页，反映了2016年铭盛公司承揽客户胡刚的进口清关业务的汇总记录，汇总表记录了铭盛公司承揽业务后：香港上货时间、第二手香港货运公司、转包投递信箱地址、货物品名、过磅重量、国内清关后收货时间、向国内客户收取代理费费用、向香港第二手货运公司支付费用、盈利费用。其中6页到17页，反映了2016年铭盛公司承揽客户胡刚业务后联系香港第二手货运公司的往来邮件及费用对账单（部分对账单标注了柜号数字）。其中18到19页，反映了2017年铭盛公司承揽客户胡刚的进口清关业务的汇总记汇总表记录了铭盛公司承揽业务后：香港上货时间、第二手香港货运公司、转包投递信箱地址、货物品名、过磅重量、国内清关后收货时间、向国内客户收取代理费费用、向香港第二手货运公司支付费用、盈利费用。其中20页到34页，反映了2017年铭盛公司承揽客户胡刚业务后联系香港第二手货运公司的往来邮件及费用对账单（部分对账单标注了柜号数字），其中24页到28页由陈某1确认邮件内容和用途。（2）陈某1对铭盛公司电子邮箱内邮件的确认。签认内容：共60页，是ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ邮箱的邮件及附件打印件，其中2-60页是香港铭盛公司2017年1-8月的货柜资料。表中“到厂日期”有细写的，表示香港铭盛公司代理客户进口的货柜。“到厂日期”没写的小时香港铭盛公司只是帮客户在香港转单，没有代理进口。从2017年4月份开始，我只是提供信息给陈某5，由陈某5填这个表，在此之前，这个表除了“香港磅单”栏目和后面5项，其他栏目是我填写的。（3）陈某1对铭盛公司电子邮箱内涉及客户胡刚记录内容的说明。签认内容：经我本人确认，与实际一致。以下邮件附件内容实际为陈某4制作包括客户对账单、货柜资料。邮件自发是为了该账号使用人都能看到，该邮箱账号为铭盛公司邮箱。其中1页到53页，2017年1月4日(邮箱昵称chenzilz)ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ发送给(邮箱昵称陈某5)ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ附件中有2016年客户对账单和2016年货柜资料。其中54页到57页，2017年8月28日（邮箱昵称chenzilz)ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ发送给(邮箱昵称陈某5)ｃｈｅ×××＠126.ｃｏｍ附件中有2017年客户对账单和2017年货柜资料。具体附件内容为陈某5制作，我特此解释一下内容记录的规则信息：客户对账表是：通常我公司每个月与该客户“胡刚”对账，目前2016年和2017年进行过集中统计。具体来说：第一、每个月对账单第一行是截至对账日期该客户欠我公司的总费用；第二、在摘要栏目和日期栏目中记录在何时间代理该客户何柜（其中日期未标注年份，柜号仅记录数字），应收运输费栏目中记录计划收取客户的清关某，总计欠款栏目中记录当前欠款；第三、在摘要栏目和日期栏目中记录客户支付费用的入卡账号（仅标注银行和账号尾数）。柜资料是依次是这样记录的：先是客户的到港日期（某月某日），然后是客户简称（比如胡刚）；再后面是香港装柜的柜号（装载客户委托的货物）;最后是注明某月某日转给运输公司的名称（如4-12交中天，中天就是运输公司），同时有的会记录（如入华洋，具体华业什么意思我不清楚），“品名”就是客户委托交付的货源名称；“原柜重”是客户在境外的货物重量；“香港磅重”是我公司接单后在香港过磅的货物重量；“到厂日期”是指国内客户收货的时间；“收单价”是我们对客户收取费用的标准；“付单价”是我们转包给香港运输公司费用的标准；“收”代表我们向客户实际收款金额；“付”代表我们向香港运输公司支付的费用金额；“盈”我不清楚。（4）陈某1对其银行账户与胡刚交易往来记录的确认。签认内容：内容反映了我个人开通的银行账号（农业银行）95×××17,在2015年7月至2017年8月间与客户胡刚的交易往来。该账号实际交给陈某5使用。其中胡刚为我公司铭盛发展有限公司的客户，我公司为其提供废塑料进口清关业务，我账户定期收到该客户支付的清关某，具体支付费用明细在我公司货柜资料汇总表中有记录，具体对账由陈某5操作。8.证人葛某1对书证的签认情况：葛某1对与其和胡刚之间往来收货款的确认资料，签认内容：该银行流水说明了胡刚通过我购买了废膜原料，我再联系郑力佳作为供应商的付货款记录，我代香港郑力佳收胡刚货款，货款我提现金交给香港郑力佳。9.证人曾某、苏某均对书证的签认情况：（1）曾某对2份报关资料的确认。签认内容：共21页，经我本人核对，是我本人依照杨玉容发给我的EXECL表（上面有香港的上柜时间、柜号、净重、毛重、件数、品名、以及批文单位的名称、批文的批文号）所制作的报关随附单证，以及与之对应的正式报关单2份：27966和01021，上述报关单项下申报的货物已全部通关完毕。（2）曾某对崇祥公司使用麦科特公司批文进口废塑料柜邮件的确认。签认内容：共386页，是杨玉容（中国韵）通过她的QQ邮箱（206953089）发送给我邮箱（279352839）的工作EXCEL表格。我根据表格内容确定的经营单位、货主单位、批文号、品名、柜号、重量等制作报关合同、发票、装箱单。前述386页打印件是2016年1月5日至2016年11月28日。（3）苏某均对崇祥公司杨玉容发给其的送货资料邮件的确认。签认内容：邮件内容是崇祥公司的小杨（506×××＠ｑｑ.ｃｏｍ）发过来的送货资料。10.报关资料（1）海关编号6536，进口日期20160629的海关申报资料（胡刚自己货柜）。（2）侦查机关提供的报关单2份：27966（胡刚自己货柜）和01021的有关报关资料。（3）侦查机关提供报关单编号06059的报关资料。（4）侦查机关提供报关单编号39893、41997、54015、54832、07604的报关资料。11.其他书证（1）立案决定书，证实黄埔海关缉私局于2017年11月15日对胡刚走私废物案立案侦查。（2）侦查机关制作的全案清关渠道流程图和走私数量大表。（3）侦查机关调取的陈某19617账户的交易流水明细。（4）侦查机关调取胡刚4379账户的交易明细。（5）黄埔海关缉私局司法鉴定中心对胡刚手机的检验报告和光盘1张。（6）胡刚个人成立的公司关于进口固体废物许可证的情况和环评批复的调查函。省环境保护厅和博罗县环境保护局答复：惠州市骏杰塑料有限公司（胡刚所成立的公司）未报环评审批，最近三年未申请许可证。（7）胡刚所属的惠州市骏杰塑料有限公司工商备案资料。证实：惠州市骏杰塑料有限公司，住所博罗县潭合亿工业区，法定代表人胡刚，企业类型有限责任公司（自然人独资），股东胡刚（100%），成立于2015年9月15日。（8）香港铭盛公司注册资料。（9）胡刚家庭困难的证据，证实：其妻子徐永燕于2017年12月5日病逝；其女儿脑瘫，二级伤残；大儿子患有慢性肾炎，需要长期治疗；小儿子跟随胡刚生活。胡刚是未成年人的唯一监护人，残疾女儿需要其照顾。12.被告人胡刚的供述和辩解：由于国内卖家在境外购买货源成本较高，为了减少购买成本，我会介绍铭盛公司陈某5、陈某1（陈某5、陈某1清关公司包某清关某相对不高）与国内卖家认识。国内卖家与铭盛公司（陈某5、陈某1）一起确认包某清关某（我也在场）；第四、最终共同确认了交易模式：首先由我这边直接垫付包某清关某，然后国内卖家将货源直接在香港交付给清关公司，之后国内卖家与我结算货款时扣除包某清关某；第五、最后清关公司（铭盛公司陈某5、陈某1）直接将清关货物运输至我工厂。我个人对清关业务不太熟，但我听别人说过也知道需要环保部门的进口批文。陈某2文那边对铭盛公司陈某1陈某5不熟悉，因此我当中间人帮陈某2文转发资料，并垫付他们的清关某。我个人银行账号62×××79在2016年1月至2017年7月之间的资金往来流水记录，其中账户名为卢某钟给我的钱都是偿还给我的清关某。另外有两票在2016年9月30日98041元和2016年11月15日66488元也是偿还我垫付的清关某。我仔细看了我账户里和葛某1的往来记录。我没有严格按照1票1票等额支付葛某1货款。有时是2,3柜合并支付，有时是支付5万滚动记账。但平均都是7万多货款，货款已扣除了我垫付的清关某。具体每笔金额对应我买的哪一笔货，我需要仔细根据陈某1制作的对账单回忆才能对应出来。除最后一笔是结算欠款外，资金往来基本和到货时间相匹配。我每次收货都会过磅并反馈陈某1，然后陈某1根据我磅单的数量计算清关费用（一般是20吨包某清关价，如果超过20吨会加1000左右不等的费用），并制作对账单。具体费用清单我也转告葛某1，以结算我们费用时扣除清关费用。2016年01月11日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年01月20日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年01月28日我个人账户转给葛某1人民币47808元，合计支付人民币147808元，支付2柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是5477457（未记录货柜字母），数量未记录。根据清关某推算应为20.15吨。对应的铭盛公司代理清关的货柜是APMU4530917，数量未记录。根据清关某推算应为22.3吨。2016年02月02日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年02月28日我个人账户转给葛某1人民币19533元；合计支付人民币69533元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是GWSU5245861，数量未记录。根据推算应为19.95吨。2016年03月14日我个人账户转给葛某1人民币79400元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是FLLU8737050，数量为27.63吨。2016年03月22日我个人账户转给葛某1人民币77190元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是MIGU5433521，数量为24.95吨。2016年03月29日我个人账户转给葛某1人民币77000元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是OOLU5427564，数量为24.52吨。2016年04月13日我个人账户转给葛某1人民币75446元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是RDMU6941079，数量为24.07吨。2016年04月19日我个人账户转给葛某1人民币86400元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是SEAU8714841，数量为24.5吨。2016年04月21日我个人账户转给葛某1人民币75950元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是FORU4587920，数量为23.11吨。2016年04月29日我个人账户转给葛某1人民币71641元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是FORU9105949，数量未登记。根据清关某推算应为22.46吨。2016年05月12日我个人账户转给葛某1人民币70000元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是TTNU9971350，数量未登记。根据清关某推算应为23.1吨。2016年06月02日我个人账户转给葛某1人民币71520元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是APMU4530917，数量为20.19吨。铭盛公司安排物流货柜APMU4530917到我工厂是2016年6月10日。2016年06月15日我个人账户转给葛某1人民币62589元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是SOLU9471281，数量为23.93吨。2016年06月28日我个人账户转给葛某1人民币74180元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是CYKU4505030，数量为25.41吨。2016年07月11日我个人账户转给葛某1人民币75837元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是CCLU6551168，数量未登记，根据清关某推算数量为22.94吨。2016年07月21日我个人账户转给葛某1人民币50000元，合计支付1柜的货款。（有欠款未付清）对应的铭盛公司代理清关的货柜是CCLU7855801，数量未登记，根据清关某推算数量为18.4吨。2016年07月28日我个人账户转给葛某1人民币50000元，16510元，共支付1柜的货款。（有欠款未付清）对应的铭盛公司代理清关的货柜是MOLU1101520，数量为24.87吨。2016年08月10日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年08月11日我个人账户转给葛某1人民币30000元，2016年08月13日我个人账户转给葛某1人民币47562元，2016年09月01日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年12月04日我个人账户转给葛某1人民币50000元，合计支付5柜的货款。（货款未付清，有欠款）对应的铭盛公司代理清关的货柜是TPCU5907347，数量为22.3吨，TPCU5900804，数量为23.61吨，MOLU1102131，数量为22.59吨，MOLU1127417，数量为21.68吨，KKFU9026093，数量为24.60吨。13.被告人胡刚对书证材料的签认（1）胡刚对其个人账户中支付陈某1清关费用资料的确认。签认内容：以下银行流水复印件共49页，是由黄埔海关缉私局民警提供给我，我仔细看过了是我个人中国农业银行账户62×××79在2016年1月至2017年7月间的交易往来，与实际一致。以下银行流水中用红色记号笔标记的是陈某1（账户号为95×××17)和我往来的记录，其中每笔往来都和陈某1制作的清关某（包某清关某）对账单（陈某1和我）能够一一对应，交易往来的目的在清关某对账单（陈某1和我）材料说明中讲述了。（2）胡刚对铭盛公司记录的清关费用对账单资料的确认。签认内容：内容反映了铭盛公司陈某1和我本人在2016年1月份到2017年6月份之间进行清关费用对账的记录。具体需要说明的是：我需要购买自己工厂生产需要的废塑料（废膜）时不用联系境外供应商，我是通过联系国内供应商（国内卖家）来购买。由于国内卖家在境外购买货源成本较高，为了减少购买成本,我介绍了铭盛公司陈某5、陈某1（陈某5、陈某1清关公司包某清关某相对不高）与国内卖家认识。国内卖家与铭盛公司（陈某5、陈某1）一起确认包某清关某（我也在场）。最终确认了这样的交易模式：首先由我这边直接垫付包某清关某，然后国内卖家将货源直接在香港交付给清关公司，之后国内卖家与我结算货款时扣除包某清关某，最后清关公司（铭盛公司陈某5、陈某1）直接将清关货物运输至我工厂。其中对账单中记录的部分柜号（数字）对应的货物实际收货人不是我，而是另外的货主卢某钟，我只是帮忙垫付清关包某费。其中清关公司（铭盛公司陈某5、陈某1）收取的“包某清关某”包括了从境外（香港）交柜到海上运输的境外物流费、进口批文费（清关公司搞定环保批文）、进口通关某、进口税费，清关后运输至我工厂的物流费。其中陈某1在对账单里会记录进口每一条柜应当收取的包某清关某，我实际支付的费用，以及欠款费用。陈某1会在每个月把以下对账单用手机拍摄然后微信发给我，然后我把清关货物柜号发给国内卖家（葛某1、李某）。以下对账单图片我都看过，对于对账内容目前没发现出现过错误。（3）胡刚对其个人账户支付货款的说明以及附件资料。签认内容：我仔细看过了是我个人中国农业银行账户62×××79在2016年1月至2017年7月间所有的交易往来，与实际情况一致。其中银行流水中用黄色记号笔标记的是葛某1（账户号为62×××16)和我往来的记录。以及我和李某（账户号为62×××19)往来记录。我工厂的生产原料废旧塑料膜有部分是通过联系国内供应商（国内卖家）来购买。其中葛某1是我的国内供应商，他可以在境外（香港）收集货源然后卖给我。在2016年下半年之后我还通过李某买过货。由于国内卖家葛某1在境外收集货源后进口至国内再转卖给我的价格较高。为了减少购买成本，我介绍了铭盛公司陈某5、陈某1(陈某5、陈某1清关公司包某清关某相对不高）与葛某1认识。与铭盛公司（陈某5、陈某1）一起确认包某清关某（我也在场）。最终我们三方共同确认了交易模式：首先由我这边直接垫付包某清关某，然后葛某1那边将货源直接在香港交付给清关公司，之后国内卖家葛某1与我结算货款时扣除包某清关某，最后清关公司（铭盛公司陈某5、陈某1）直接将清关货物运输至我工厂。关于通过李某买的货是否通过了铭盛公司我还需要进一步确认。标记的银行流水即反映了我支付给国内卖家（原料废膜供应商）的货款记录（包含部分杂费），其中货款里已经抵扣了我垫付的包某清关某。（4）胡刚对于其个人账户中与葛某1往来，陈某1往来的综合说明，材料详细说明了其进口固体废物支付清关费用和货款的内容。签认内容：货款及收货情况说明。以下第1页是我个人账户62×××79转账给葛某1（账户62×××16)的汇总记录，经我确认，与实际一致。第2页到7页是陈某1发给我的关于在2016年1月份至2017年6月之间淸关费用的对账单，与实际情况一致。第8页到11页是陈某1铭盛公司制作的货柜承揽及收费资料，里面包含登记了我名字作为收货对象的相关信息。（其中部分货实际收货人不是我，第1项至22项实际收货人是我）第12页到14页是存放在我工厂内登记了2016年9月、12月欠客户货款的记录本信息（其中“葛某2”是葛某1）。第15-17页是根据我对账描述制作的货柜支付信息对照表，经我本人核对，与我所说一致。以下材料具体说明了如下内容：我工厂的生产原料废旧塑料膜有部分是通过联系国内供应商（国内卖家）来购买，我购买的原料都是废膜（原料交易品名叫胶纸）。其中葛育天是我的直接供应商，他可以在境外（香港）收集货源然后卖给我。由于供应商葛某1在境外收集货源后进口至国内再转卖给我的价格较高。为了减少购买成木，我介绍了铭盛公司陈某5、陈某1（陈某5、陈某1清关公司包某淸关某相对不高）与葛某1认识。具体交易方式是：首先由我这边直接垫付包某清关某，然后葛某1那边将货源直接在香港交付给清关公司（铭盛公司），之后供应商葛某1与我结算货款时扣除包某清关某，最后清关公司（铭盛公司）直接将清关货物运输至我工厂。标记的银行流水即反映了我支付给供应商（原料废膜供应商）的货款记录（包含部分杂费），其中货款里已经抵扣了我代为税清关某。结合陈某1制作的货柜资料和陈某1制作的客户对账单，我的个人银行62×××79中关于结算货款的银行流水对应我接收货柜的关系如下：（一）2016年01月11日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年01月20日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年01月28日我个人账户转给葛某1人民币47808元；合计支付人民币147808元，支付2柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是5477457(未记录货柜字母），数量未记录。根据清关某推算应为20.15吨。对应的铭盛公司代理清关的货柜是APMU4530917，数量未记录。根据清关某推算应为22.3吨。铭盛公司安排物流货柜5477457到我工厂是2016年1月13日。铭盛公司安排物流货柜APMU4530917到我工厂是2016年1月18日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160104)计划收取清关某人民币24650元（收费标准未记录，收费标准应为每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160118)计划收取清关某人民币26570元（收费标准未记录，收费标准应为每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币147808元（货款中己扣除清关费用），共计2个货柜，数量为42.45吨。铭盛公司收取清关某人民币51220元。（二）2016年02月02日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年02月28日我个人账户转给葛某1人民币19533元；合计支付人民币69533元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是GWSU5245861，数量未记录。根据推算应为19.95吨。铭盛公司安排物流货柜GWSU5245861到我工厂是2016年1月25日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160125)计划收取清关某人民币24450元（收费标准未记录）。综上：我支付给葛某1货款人民币69533元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量未记录。铭盛公司收取清关某人民币24450元。（三）2016年03月14日我个人账户转给葛某1人民币79400元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是FLLU8737050,数量为27.63吨。铭盛公司安排物流货柜FLLU8737050到我工厂是2016年3月02日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160301)计划收取清关某人民币31867元（收费标准是每20吨收取人民币25000元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币79400元（货款中已扣除清关费用），共计1个货柜，数量27.63吨。铭盛公司收取清关某人民币31867元。（四）2016年03月22日我个人账户转给葛某1人民币77190元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是MIGU5433521，数量为24.95吨。铭盛公司安排物流货柜MIGU5433521到我工厂是2016年3月11日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160310)计划收取清关某人民币29455元（收费标准是每20吨收取人民币25000元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币77190元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量24.95吨。铭盛公司收取清关某人民币29455元。（五）2016年03月29日我个人账户转给葛某1人民币77000元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是OOLU5427564,数量为24.52吨。铭盛公司安排物流货柜OOLU5427564到我工厂是2016年3月30日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160330)计划收取清关某人民币28568元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币77000元（货款中已扣除清关费用），共计1个货柜，数量24.52吨。铭盛公司收取清关某人民币28568元。（六）2016年04月13口我个人账户转给葛某1人民币75446元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是RDMU6941079,数量为24.07吨。铭盛公司安排物流货柜RDMU6941079到我工厂是2016年4月14日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160414)计划收取清关某人民卬28163元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币75446元（货款中已扣除清关费用），共计1个货柜，数量24.07吨。铭盛公司收取清关某人民币28163元。（七）2016年04月19日我个人账户转给葛某1人民币86400元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是SEAU8714841，数量为24.5吨。铭盛公司安排物流货柜SEAU8714841到我工厂是2016年4月20日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160420)计划收取清关某人民币28550元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币86400元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量24.5吨。铭盛公司收取清关某人民币28550元。（八）2016年04月21日我个人账户转给葛某1人民币75950元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是FORU4587920，数量为23.11吨。铭盛公司安排物流货柜FORU4587920到我工厂是2016年4月30日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160430)计划收取清关某人民币27299元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币75950元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量23.11吨。铭盛公司收取清关某人民币27299元。（九）2016年04月29日我个人账户转给葛某1人民币71641元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是FORU9105949，数量未登记。根据清关某推算应为22.46吨。铭盛公司安排物流货柜FORU9105949到我工厂是2016年5月17日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160517)计划收取清关某人民币26960元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币71641元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量22.46吨。铭盛公司收取清关某人民币26960元。（十）2016年05月12日我个人账户转给葛某1人民币70000元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是TTNU9971350,数量未登记。根据清关某推算应为23.1吨。铭盛公司安排物流货柜TTNU9971350到我工厂是2016年6月2日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160602)计划收取清关某人民币27700元（收费标准是每20吨收取人民币24600元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币70000元（货款中已扣除清关费用），共计1个货柜，数量23.1吨。铭盛公司收取清关某人民币27700元。（十一）2016年06月02日我个人账户转给葛某1人民币71520元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是APMU4530917，数量为20.19吨。铭盛公司安排物流货柜APMU4530917到我工厂是2016年6月10日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160610)计划收取清关某人民币24690元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币71520元（货款中已扣除清关费用），共计1个货柜，数量20.19吨。铭盛公司收取清关某人民币24690元。（十二）2016年06月15日我个人账户转给葛某1人民币62589元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是SOLU9471281，数量为23.93吨。铭盛公司安排物流货柜SOLU9471281到我工厂是2016年6月23日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160623)计划收取清关某人民币28430元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币62589元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量23.93吨。铭盛公司收取清关某人民币28430元。（十三）2016年06月28日我个人账户转给葛某1人民币74180元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是CYKU4505030,数量为25.41吨。铭盛公司安排物流货柜CYKU4505030到我工厂是2016年7月3日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160703)计划收取清关某人民币29910元（收费标准是每20吨收取人民币24500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币74180元（货款中已扣除清关费用），共计1个货柜，数量25.41吨。铭盛公司收取清关某人民币29910元。（十四）2016年07月11日我个人账户转给葛某1人民币75837元，支付1柜的货款。对应的铭盛公司代理清关的货柜是CCLU6551168,数量未登记，根据清关某推算数量为22.94吨。铭盛公司安排物流货柜CCLU6551168到我工厂时间未登记。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160706)计划收取清关某人民币24440元（收费标准是每20吨收取人民币21500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币75837元（货款中己扣除清关费用），共计1个货柜，数量22.94吨。铭盛公司收取清关某人民币24440元。（十五）2016年07月21日我个人账户转给葛某1人民币50000元，合计支付1柜的货款。（有欠款未付清）对应的铭盛公司代理清关的货柜是CCLU7855801，数量未登记，根据清关某推算数量为18.4吨。铭盛公司安排物流货柜CCLU7855801到我工厂吋间未登记。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160708)计划收取清关某人民币19900元（收费标准是每20吨收取人民币21500元，超出部分每吨收取人民币1000元。）综上：我支付给葛某1货款人民币50000元（货款中己扣除清关费用，有欠款未付清），共计1个货柜，数量18.4吨。铭盛公司收取清关某人民币19900元。（十六）2016年07月28日我个人账户转给葛某1人民币50000元，16510元，共支付1柜的货款。（有欠款未付清）对应的铭盛公司代理清关的货柜是MOLU1101520，数量为24.87吨。铭盛公司安排物流货柜MOLU1101520到我工厂时间是2016年7月9日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160709)计划收取清关某人民币27883元（收费标准是每20吨收取人民币23500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币66510元（货款中己扣除清关费用，未付清），共计1个货柜，数量24.87吨。铭盛公司收取清关某人民币27883元。（十六）2016年08月10日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年08月11日我个人账户转给葛某1人民币30000元，2016年08月13日我个人账户转给葛某1人民币47562元，2016年09月01日我个人账户转给葛某1人民币50000元，2016年12月04日我个人账户转给葛某1人民币50000元，合计支付5柜的货款。（货款未付清，有欠款）对应的铭盛公司代理清关的货柜是TPCU5907347，数量为22.3吨。对应的铭盛公司代理清关的货柜是TPCU5900804,数量为23.61吨。对应的铭盛公司代理清关的货柜是MOLU11002131，数量为22.59吨。对应的铭盛公司代理清关的货柜是MOLU1127417，数量为21.68吨。对应的铭盛公司代理清关的货柜是KKFU9026093,数量为24.60吨。铭盛公司安排物流货柜TPCU5907347到我工厂时间是2016年7月15日。铭盛公司安排物流货柜TPCU5900804到我工厂时间是2016年7月26日。铭盛公司安排物流货柜MOLU1102131到我工厂时间是2016年7月30日。铭盛公司安排物流货柜MOLU1127417到我工厂时间是2016年8月10日。铭盛公司安排物流货柜KKFU9026093到我工厂时间是2016年8月31日。铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160715)计划收取清关某人民币25570元（收费标准是每20吨收取人民币23500元，超出部分每吨收取人民币900元。）铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160726)计划收取清关某人民币26749元（收费标准是每20吨收取人民币23500元，超出部分每吨收取人民币900元。）铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160730)计划收取清关某人民币25831元（收费标准是每20吨收取人民币23500元，超出部分每吨收取人民币900元。）铭盛公司陈某1和我的对账单中（日期：20160810)计划收取清关某人民币25012元（收费标准是每20吨收取人民币23500元，超出部分每吨收取人民币900元。）铭盛公司陈某1和我的对账单中（口期：20160827)计划收取清关某人民币27640元（收费标准是每20吨收取人民币23500元，超出部分每吨收取人民币900元。）综上：我支付给葛某1货款人民币227562元（货款中己扣除清关费用），共计5个货柜，数量68.5吨。铭盛公司收取清关某人民币78150元。（十八）截至2017年9月份后至12月份我尚欠葛某133980元货款。2017年01月10日我个人账户转给葛某1人民币33980元，结算之前货款的欠款。截至2017年1月10日我和葛某1货款己结清。我个人支付葛某1货款总计人民币1492546元，共计22个货柜，合计507.26吨，已全部收到货柜，货款已全部结清。平均每个货柜支付货款人民币67843元，货款中己扣除我代付的清关某。清关某在陈某1制作的对账单上已注明，与实际一致。（5）胡刚与陈某1在2017年1月至今所有的微信聊天记录和语音记录。签认内容：我仔细看过了是我个人与陈某1于2017年1月至今的所有微信聊天记录，经我确认与实际情况一致。材料内容说明了2017年1月至5月间，陈某1和我谈论清关业务费用结算问题、我帮陈某2文代付清关某的问题。具体来说货主卢某钟（我不认识卢某钟）他要购买废塑料，他找到一个中间人陈某2文（我工厂旁边的邻居），陈某2文认识我，又找到我帮忙介绍联系清关公司，于是我介绍联系了陈某5、陈某1的铭盛公司。由于陈某2文和铭盛公司之间并不熟悉也互不信任，就让我帮忙垫付货主卢某钟购买货的清关某，同时卢某钟再把清关费用转给我。部分转账费用可能有少量结余或亏欠。陈某1在4月份前都是直接和我对账（陈某2文介绍的客户的费用帐），我代为转发相关提单等资料核对并代付清关费用。4月后我和陈某1商量要她直接和陈某2文结算清关某。一直到5月份我和陈某1之间在对账单问题上还有些出入，主要问题在于区分之前清关记录中哪些柜是我个人的，哪些柜是我代陈某2文那边支付的。（6）胡刚与陈某2文在2017年1月至今所有的微信聊天记录。（代货主卢某钟支付清关费用）签认内容：我仔细看过了是我个人与陈某2文于2017年1月至今的所有微信聊天记录，经我确认与实际情况一致。材料内容说明了2017年1月至5月间，陈某2文和我谈论清关业务费用结算问题、我帮陈某2文代付清关某的问题。具体来说货主卢某钟（我不认识卢某钟）他要购买废塑料，他找到一个中间人陈某2文（我工厂旁边的邻居），陈某2文认识我，又找到我帮忙介绍联系清关公司，于是我介绍联系了陈某5、陈某1的铭盛公司。由于陈某2文和铭盛公司之间并不熟悉也互不信任，就让我帮忙垫付货主卢某钟购买货的清关某，同时卢某钟再把清关费用转给我。部分转账费用可能有少量结余或亏欠。在陈某2文的客户（卢某钟）清关过程中，我代他向铭盛公司陈某1转发提单等资料核对，并代为支付清关费用。（7）胡刚对代他人支付相关清关费用的货物确认资料。签认内容：我仔细看过了是我个人与卢某钟交易汇总、陈某1和我对账单以及中国农业银行账户62×××79在2016年1月至2017年7月间所有的交易往来，与实际情况一致。其中银行流水中用黄色记号笔标记的是卢某钟（包含他转账用的其他账户）和我往来的记录。其中第1页到4页，内容分别来自我个人银行账户62×××79流水中与卢某钟的往来汇总表，和铭盛公司陈某1和我的对账单（2016年12月至2017年6月）。卢某钟和我银行往来的原因是：货主卢某钟（我不认识卢某钟）他要购买废塑料，他找到一个中间人陈某2文（我工厂旁边的邻居），陈某2文认识我，又找到我帮忙介绍联系清关公司，于是我介绍联系了陈某5、陈某1的铭盛公司。由于陈某2文和铭盛公司之间并不熟悉也互不信任，就让我帮忙垫付货主卢某钟购买货的清关某，同时卢某钟再把清关费用转给我。部分转账费用可能有少量结余或亏欠。具体清关费用对应关系如下（一）2016年09月30日未知账户名转给我人民币98041元，备注：无，具体对应：2016年09月29日陈某1应收我人民币89541元，备注：3柜清关某5594701/5622526/0535969(铭盛陈某1和我胡刚对账单）。（二）2016年11月15日未知账户名转给我人民币66488元，备注：无，具体对应：2016年11月11日陈某1应收我人民币5644元，备注：香港代付费（转单）（铭盛陈某1和我胡刚对账单）；2016年11月15口陈某1应收我人民币61835元，备注：2柜清关某9764240/5620360(铭盛陈某1和我胡刚对账单）。（三）2016年12月15日卢某钟转给我人民币31620元，备注：曾守波货运（胡刚个人银行流水），具体对应：2016年12月15日陈某1应收我人民币30620元，备注：1柜清关某5622995(铭盛陈某1和胡刚对账单）；2016年11月15日陈某1应收我人民币1000元，备注：补9764240/5620360清关某*500/柜（铭盛陈某1和胡刚对账单）。（四）2016年12月19日卢某钟分2笔转给我人民币40000元、20025元。备注：曾守波货运（胡刚个人银行流水），具体对应：2016年12月17日陈某1应收我人民币60,025元，备注：2柜清关某8885328/7581723(铭盛陈某1和我胡刚对账单）。（五）2016年12月20日卢某钟转给我人民币9165元，备注：曾守波货运（胡刚个人银行流水），具体对应：2016年12月14日陈某1应收我人民币9165元，备注：香港代付（转单）（铭盛陈某1和胡刚对账单）。（六）2017年1月14日卢某钟转给我人民币40589元，备注：波兄清关某（胡刚个人银行流水），具体对应：2017年1月11日陈某1应收我人民币6825元，备注：香港代付（转单）（铭盛陈某1和胡刚对账单)；2017年1月11日陈某1应收我人民币33764元，备注：1柜清关某（铭盛陈某1和胡刚对账单)。（七）2017年2月24日卢某钟转给我人民币35313元，备注：清关某（胡刚个人银行流水），具体对应：2017年2月19日陈某1应收我人民币3409元，备注：香港代付（转单）（铭盛陈某1和胡刚对账单)；2017年2月22日陈某1应收我人民币32073元，备注：1柜清关某9791511(铭盛陈某1和胡刚对账单)。（八）2017年2月24日卢某钟转给我人民币1090元，备注：修柜费（胡刚个人银行流水），具体对应：2017年2月22日陈某1应收我人民币1097元，备注：DFSU7581723维修费1155*.95(铭盛陈某1和胡刚对账单）。（九）2017年3月22日卢某钟转给我人民币45846元，备注：波兄清关某（胡刚个人银行流水），具体对应：2017年3月16日陈某1应收我人民币34450元，备注：1柜清关某（铭盛陈某1和胡刚对账单）；2017年3月20日陈某1应收我人民币11396元，备注：香港代付（转单）（铭盛陈某1和胡刚对账单）。（十）2017年6月4日卢某钟转给我人民币55419元，备注：波清关某（胡刚个人银行流水），具体对应：2017年5月26日陈某1应收我人民币46679元，备注：1柜清关某（铭盛陈某1和胡刚对账单）；2017年5月26日陈某1应收我人民币8737元，备注：香港代付费（拖运费+拆转+租存费）（铭盛陈某1和胡刚对账单）。本院认为，被告人胡刚逃避海关监管，使用购买的他人许可证，进口国家限制进出口的货物，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。被告人胡刚在共同犯罪中，起次要作用，是从犯，依法予以减轻处罚。被告人胡刚归案后，能如实供述自己的罪行，有坦白表现，依法可从轻处罚。对于被告人胡刚及其辩护人提出的胡刚是从犯的意见，经查，被告人胡刚在走私犯罪过程中，胡刚未直接实施走私行为，其中走私进口废塑料227.532吨，只是协助他人转账，其并非货主，其行为在共同犯罪中只起次要作用，是从犯。上述辩护意见理据充分，本院予以采纳，依法对其减轻处罚。对于被告人胡刚及其辩护人提出的胡刚坦白表现的意见，经查属实，本院予以采纳，依法对其从轻处罚。根据本案犯罪的事实、性质、情节以及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项的规定，判决如下：被告人胡刚犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年，并处罚金人民币六万元（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金自本判决生效之日后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。（此页无正文）审 判 长  丁阳开审 判 员  刘 欢人民陪审员  张魁跃二〇一九年九月二十六日书 记 员  胡 涛汤嘉慧