贵州省黔西南布依族苗族自治州中级人民法院 民 事 判 决 书 （2018）黔23民初91号 原告：兴义市恒易小额贷款有限公司。住所地：兴义市南环路27号。 法定代表人：彭卫，系公司总经理。 委托诉讼代理人：陈洪，男，汉族，1962年10月29日生，住广西省东兴市。系该公司职工。代理权限：特别授权。 委托诉讼代理人：李良进，男，汉族，1965年4月2日生，住贵州省兴义市。系该公司职工。代理权限：特别授权。 被告：李仕军，男，1971年3月25日生，汉族，户籍：贵州省兴义市。 原告兴义市恒易小额贷款有限公司（以下简称“恒易小贷公司”）诉被告李仕军民间借贷纠纷一案，本院立案后，依法组成合议庭公开开庭进行了审理。恒易小贷公司委托诉讼代理人陈洪到庭参加诉讼，李仕军经本院公告传唤，未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 恒易小贷公司向本院提出诉讼请求：l、判决李仕军偿还恒易小贷公司借款本金2362.5万元，利息1522万元（按法律保护月利率2%计算至2018年8月1日起诉时的利息）；2、由李仕军按2%月利率支付恒易小贷公司从2018年8月至本金还清之日的利息；3、本案的全部诉讼费用由李仕军承担。 事实和理由：2014年1月13日，李仕军与恒易小贷公司签订《保证担保借款合同》一份，本合同项下借款2000万元，借款期限为12个月。2014年8月2日，李仕军再次与恒易小贷公司签订《保证担保借款合同》一份，本合同项下借款1500万元，借款期限为12个月。原、被告双方签订借款合同后，按照双方协议要求，恒易小贷公司从2014年1月15日起至2014年12月19日止，分期分批将借款额2363万元（预扣437万元利息已从本金2800万中减出）打入了李仕军指定的李立军帐户上。由于李仕军未按合同约定支付利息，恒易小贷公司在与李仕军签订的3500万元借款额度内停止支付本金700万元，合计支付给李仕军的借款本金为2363万元（3500万-437万预扣息-700万未付本金）。 从2014年1月借款之日起至起诉之日止，李仕军应付的利息为2600万元（从2014年1月至2018年7月合计欠息55个月，按法律保护月利率2%计算：2363万元本金*2%*55个月=2600万元）。在此期间，李仕军分别实付利息共计1078万元，最终仍欠息1522万元（2600万-1078万）。 综上所述，原、被告双方在平等自愿的基础上签订的《保证担保借款合同》，是双方当事人的真实意思表示，其内容合法有效，对双方当事人均具有法律约束力，可是，长期以来恒易小贷公司多次向李仕军催要还款，李仕军以各种理由拒绝还清本息，现未按约及时还款的行为，已构成严重违约并损害了恒易小贷公司的合法权益。鉴于此，恒易小贷公司特依照相关法律的规定提起诉讼。 李仕军经本院合法传唤未到庭参加诉讼，未进行答辩。 恒易小贷公司为证明自己的诉讼主张提供了以下证据： 1、兴义市恒易小额贷款有限公司营业执照复印件，拟证明原告诉讼主体适格。 2、《保证担保借款合同》两份、《承诺书》拟证明2014年1月13日，李世军与原告签订《保证担保借款合同》一份，本合同项下借款2000万元，借款期限为12个月，2014年8月2日，被告再次与原告签订《保证担保借款合同》一份，本合同项下借款1500万元，借款期限为12个月。李仕军于2016年9月16日向恒易小贷公司承诺2016年10月15日前，偿还该公司1000万元。 3、说明及证明两份，拟证明赵恒、周梦月系恒易小贷公司财务人员，以二人账户转账给李仕军的款项均是恒易小贷公司行为。 4、网银转账交易成功回单复印件3份、转账支票3张、个人账户交易明细查询申请表、李仕军借款明细表，拟证明恒易小贷公司已实际交付被告李仕军借款本金为2362.5万元。 5、利息明细表1份，拟证明李仕军偿还利息情况。共计收到1077.59万元。 以上证据与本案有关联性，本院予以确认。 本院认定事实如下：李仕军因资金周转，分别于2014年1月13日、8月2日与恒易小贷公司签订《保证担保借款合同》，约定：借款本金分别为2000万元、1500万元，借款期限均为12个月，月利率3.5%，借款资金由赵恒的账户支付至李仕军指定的银行卡号为62×××74的李立军的农行帐户。借款合同签订后，恒易小贷公司从2014年1月15日起至2014年12月19日止，分期向李仕军指定的李立军的农行账户打入2362.5万元，即：恒易小贷公司通过户名为赵恒，卡号为62×××71的账户分别于2014年1月15日、2月17日、4月9日、5月3日、5月7日、6月16日、10月10日、12月8日向李仕军指定的户名为李立军，卡号为62×××74的账户转款279万元、61.5万元、247.5万元、100万元、137万元、80万元、200万元、30万元；通过户名为赵恒，卡号为62×××78的账户分别于2014年6月4日、10月30日、10月31日、12月19日向李仕军指定的户名为李立军，卡号为62×××74的账户转款50万元、100万元、95万元、70万元；恒易小贷公司分别于2014年2月13日、3月13日通过支票转付李立军账户200万元、300万元。2016年9月16日，李仕军出具《承诺书》载明：李仕军承诺于2016年10月15日前归还恒易小贷公司1000万元，如在此期间，册亨水库路工程款到位，扣除民工工资及材料款300万元，余款全部归还恒易小贷公司。恒易小贷公司自认，从2014年3月16日起，共收到李仕军支付的利息1077.59万元，即：2014年3月16日31.5万元、4月9日42万元、7月11日59.5万元、9月19日77万元、12月26日179万元，2015年1月23日98.59万元、5月14日300万元、5月15日50万元、8月25日200万元、9月15日40万元。 另查明，本案合同中约定由李仕军所有的坐落于兴义市下午屯街道办事处峰林大道的房产为本案借款提供担保，未办理抵押登记。恒易小贷公司登记类型为有限责任公司，其经营范围为小额贷款业务、票据贴现业务。周梦月、赵恒出具说明证实其转账给李仕军的款项均是恒易小贷公司的款项。庭审中，恒易小贷公司自愿以每一笔金额为基数从借款日起按2%计算利息，李仕军已付款项先用于充抵利息，超出部分用于折抵本金。 本院认为，本案的争议争焦点是：本案尚欠借款本金是多少，利息如何确定。 借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同，一般采用书面形式订立，内容可包括借款种类、用途、数额、利率、期限和还款方式等。本案中，恒易小贷公司提供李仕军出具的《保证担保借款合同》载明了相应的借款数额、利率等基本借款合同要素，足以证明双方已达成借贷合意；恒易小贷公司提供了前述《保证担保借款合同》出具日后的转款凭据，印证了出借款项已交付的事实。综上，可以认定恒易小贷公司与李仕军之间的借贷关系成立并生效，应受法律保护。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，在借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额与实际交付的金额不一致时，应以实际支付金额为借款金额。本案中，根据恒易小贷公司提供的银行流水单及其诉讼主张，应当认定实际交付的2362.5万元为出借金额。 根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定，本案中，虽然恒易小贷公司提供的《担保借条合同》约定月利率为3.5%，但其要求以每一笔出借金额为基数从借款日起按月利率2%计算利息，经其对自己实体权利的处分，且符合法律规定，应予准许。 关于本案尚欠借款本金的认定，即李仕军还款超过应付利息的部分可否用于抵扣借款本金的问题。本案中，应付利息按每一笔金额从实际发生日起，算至第二笔借款实际发生前一日的利息为一段利息；再从第二笔借款实际发生日起算至第三笔借款实际发生前一日的利息为二段利息；依次类推，计算出各段的利息，然后将各段利息相加为应付利息的方式计算。即使按双方约定的月利率3.5%计算，至2014年4月9日，李仕军有超利息偿还款项的情况，说明双方在履行借款合同中有还本的意思表示，对超出应付利息部分应用于扣本，而自2014年4月9日后，李仕军所付款项不超过双方约定的应欠利息，故此后所付款项不能抵扣借款本金。据此，结合恒易小贷公司自认的收到李仕军偿还款项的时间、金额，按恒易小贷公司请求的月利率2%计算至2014年4月9日，李仕军累计超过应付的利息额为432915元应抵扣借款本金，则本案尚欠借款本金23192085元。按前述方式分段计算，从2014年4月10日至2018年8月1日恒易小贷公司起诉日累计产生利息为22334073元，而此期间李仕军已付款项为10040900元，则李仕军尚欠利息为，12293173元，因此，恒易小贷公司请求李仕军支付至2018年8月1日的利息15220000元过高，应支持12293173元。对恒易小贷公司请求以尚欠借款本金为基数按月利率2%计算利息至本息清偿之日止符合法律规定，应予支持。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条、第二十八条的规定，判决如下： 一、被告李仕军于本判决生效后10日内偿还原告兴义市恒易小额贷款有限公司借款本金23192085元及利息12293173元，并从2018年8月2日起，以借款本金23192085元为基数，按年利率24%计付利息至本息清偿完毕之日止。 二、驳回原告兴义市恒易小额贷款有限公司其余诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费236050元，由被告李仕军负担。 如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提交副本，上诉于贵州省高级人民法院。 逾期上诉的，则本判决发生法律效力。权利人可于本判决生效后二年内向本院申请强制执行。 审判长 付 君 审判员 简 坤 审判员 石 鑫 二〇一九年九月十七日 书记员 孙茂腾