山西省中阳县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）晋1129刑初49号 公诉机关中阳县人民检察院。 被害单位北京国华科技集团有限公司。 住所：北京市顺义区马坡镇聚源西路7号。 法定代表人赵树彦，该公司董事长。 委托代理人张小玉，北京市北斗鼎铭律师事务所律师。 委托代理人梁辽，北京国华科技集团有限公司员工。 被告人许某，曾任北京国华科技集团有限公司运营部副总经理、总经理。因涉嫌犯职务侵占罪，于2018年3月29日被中阳县公安局刑事拘留；4月11日该局变更为取保候审;同年8月24日被逮捕。现羁押于柳林县看守所。 辩护人曹延河，河南瀛开律师事务所律师。 中阳县人民检察院以中检刑刑诉（2019）50号起诉书指控被告人许某犯职务侵占罪于二0一九年五月九日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。中阳县人民检察院指派检察员刘晓莉出庭支持公诉。被告人许某及其辩护人、被害单位北京国华科技集团有限公司的委托代理人均到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2012年至2017年，被告人许某利用其先后担任国华科技集团有限公司运营部副总经理、总经理全面负责中阳梗阳煤业有限公司洗煤厂的职务之便，非法侵占公司财物415378.07元。其中: 1、2014年6月，被告人许某向国华科技集团有限公司申请职工保勤奖61000元，实际给员工发放42390元，剩余款项18610元占为己有。 2、2014年11月16日至11月22日、2016年4月8日至4月14日期间，被告人许某多次变卖该公司的废铁58238元占为己有。 3、2015年11月、12月、2016年1月，被告人许某多次收到其他材料款、材料费113143元占为己有。 4、2017年9月25日，被告人许某将公司用于解决与中阳梗阳煤业有限公司合同之事的100000元占为己有。 5、2012年12月至2017年8月，被告人许某累计以借款名义向公司申请借款34万元，提供相抵票据214612.93元，剩余款125387.07元占为己有。 为证实上述事实，公诉机关提供有被害单位的控告信、记账凭证、证明、通知函、被告人许某的供述与辩解、证人孟某、杨某、闫某等人的证言、电子数据、户籍证明等证据予以证实。公诉机关认为，被告人许某的行为构成职务侵占罪，提请本院依法判处。 庭审中，被害单位北京国华科技集团有限公司委托代理人的主要意见是：被告人许某任职期间，利用职务便利，累计侵占被害单位资金人民币415378.07元，其行为构成职务侵占罪，依法判处。 被告人许某对公诉机关指控的犯罪事实不予供认，辩称起诉书指控的第一起犯罪事实中保勤奖18610元的条据其给了孟某；指控的第二起犯罪事实中其在卖废铁之前向公司请示过，公司同意将该笔收入支付婚丧嫁娶、庙会及职工的礼尚往来，相关票据给了孟某；指控的第三起犯罪事实中材料费票据给了孟某；指控的第四起将公司用于解决与中阳梗阳煤业有限公司合同之事的100000元占为己有并无相关事实；指控的第五起因其没有和公司对过账，不清楚数额。 其辩护人对公诉机关指控被告人许某犯职务侵占罪的罪名不持异议，认为被告人许某职务侵占的数额不准确，部分款项不构成职务侵占罪。具体为：被告人主观上没有侵占18610元保勤奖的故意，该款项已用于洗煤厂运营支出，不存在侵占的事实；变卖废铁的58238元被告人将该款项用于洗煤厂日常人情门户、村里庙会、婚丧嫁娶随礼之用，没有作为私有财产处分，不应认定为职务侵占；被告人将多次收到的材料款、材料费113143元占为己有无事实证据证明；被告人占有公司10万元并非利用职务便利主动占有，该笔款是按公司财务人员闫某的指示转至被告人名下，并标注“报销”字样，10万元不应认定是职务侵占；被告人向公司申请借款系合法的债权债务，且125387.07元系未确定债权，根据国华科技集团有限公司提交的“北京国华科技集团有限公司报销许某、马慧平费用明细表”，应认定被告人许某还剩余58917.43元未归还公司。②被告人许某与北京国华科技集团有限公司截止目前仍存在部分款项未结清。③量刑方面被告人许某侵占数额应视为数额较大，在两年以下进行量刑。 经审理查明，2004年被告人许某入职唐山国华（北京国华科技集团有限公司的前身）。2008年4月28日成立北京国华科技集团有限公司，2012年被告人许某具体负责中阳梗阳煤业有限公司洗煤厂的工作，2013年4月15日被告人许某担任北京国华科技集团有限公司运营管理部副总经理、并兼任中阳梗阳煤业有限公司洗煤厂厂长，2017年6月9日晋升为选煤厂运营部总经理，期间被告人许某利用职务之便，非法侵占公司财物415378.07元。其中: 1、2014年6月，被告人许某向北京国华科技集团有限公司申请职工保勤奖61000元，实际给员工发放42390元，将剩余款项18610元占为己有。 2、2014年11月16日至11月22日、2016年4月8日至4月14日期间，被告人许某多次变卖公司废铁，将所得款项58238元占为己有。 3、2015年11月、12月、2016年1月，被告人许某将多次收到的其他材料款、材料费113143元占为己有。 4、2017年9月25日，被告人许某将公司用于解决与中阳梗阳煤业有限公司合同之事的100000元占为己有。 5、2012年12月至2017年8月，被告人许某累计以借款名义向公司申请借款34万元，提供相抵开支票据214612.93元，将剩余款项125387.07元占为己有。 证实上述事实的证据有： （一）书证 1、扣押决定书及扣押清单，证实于2018年7月4日向许某扣押移动电话一个。 2、接受证据材料清单、证明、所附材料款、记录表及照片，证实： （1）由梁辽提供，共3份证据材料； 许某、马慧平变卖公司废铁的证据清单及材料5张； 许某侵占公司保勤奖材料9张； 许某、马慧平侵占公司预支的运营资金226张。 （2）杨某于2018年2月9日证实于2016年4月，发现许某和他老婆马慧平偷卖公司的材料和废铁，所得款项全部被许某和马慧平占为己有，并发现是晋D×××××的车拉走废铁。 （3）2015年11月收到材料款48716元；2015年12月收到材料款48698元（买材料用48698元）及2016年1月材料款15729元（实际用64445元，即48716元+15729元）。共计113143元。上有许某签字，并标注“情况属实，我问杨会计说他不要小票”。 （4）卖废铁的记录表，证实2014年记录卖废铁六次，共计39540元；2016年记录卖废铁七次，共计18698元，两次合计卖废铁58238元。 （5）当时拉废铁的车辆的现状。 3、2015年2月1日许某申请2014年6月份的保勤奖、工资单的审批、建行单位客户专用回单，证实梗阳、金达、凤凰台共申请保勤奖61000元，并将此款于2015年5月8日打入账号为62×××41的马慧平账户。 4、麦收保勤奖发放表，证实2014年共发放保勤奖42390元，剩余款项18610元。 5、预借款明细账，由梁辽于2018年2月26日提供的明细表共226页，证实许某报销冲款后，还欠公司225387.07元（包括所借的10万元）。 6、许某提供的证据材料，证实现金支出凭证、建行交易明细、卖废铁的记录、2014年保勤奖发放表、材料款的统计情况。 7、许某建设银行账户2017年10月1日至12月31日交易明细，证实2017年10月3日许某给开封市海天置业有限公司打款490000元。 8、许某提供的卖废铁的记录表，证实同梁辽提供的一致。孟某注明于2016年9月6日原件带走。 9、许某提供的2014年收麦保勤奖发放表，证实收到总额61000元,给员工发42390元，票据18607元，欠3元。孟某于2016年9月6日签字。 10、许某提供的收到材料款、材料费资料两份，证实2015年11月收到材料款48716元；2016年1月收到材料款15729元；合计64445元，实际用64445元；2015年12月收到材料费48698元，买材料用48698元，上面有许某签字，孟某于2016年9月6日签字。 11、马慧平提供的证据材料，证实所提供礼金的情况，其中有的已报销，还有一些2013年至2016年各村社火费用。 12、借条，证实2017年5月17日高某乙因员工工伤需垫付医疗费用，向马慧平借了4万元，许某于2018年4月27日注明该借条是高某乙2018年3月30日给马慧平补打的。 13、许某提供的礼金名单，证实许某于2018年5月21日提供了礼金名单，共计24640元。均系人情往来，其中有的是以个人名义上的礼。 14、岳永刚的住院报销，证实2017年5月17日至6月19日共花费医疗费13357.20元。 15、中阳县公安局经济犯罪侦查大队关于马慧平和许某提供礼金人员情况说明，证实礼金上提到的多数人员现均为金阳资源清洁利用技术服务有限公司职工，有的款项经查实已报销，有的经查实未给。 16、山西国舜科技有限公司企业信用信息，证实该公司于2018年1月2日成立，法定代表人许某，股东有刘建平、史丽华（韩某的弟媳）、许某、薛贵才。 17、山西金阳资源清洁利用技术服务有限公司2018年2月工资表，证实许某、韩某等人领取的工资情况。 18、北京国华科技集团有限公司提供的报销凭证、付款回单、中国建设银行网上银行转账汇款电子回单、礼金报销明细，证实2017年9月6日许某开支饭费1257元及杨胜渠工伤费7400.69元。2017年9月17日许某开支电话费两支，各500元，填单人：马跃中、陆凤芝，上书同意报销签字栏；2017年11月29日北京国华科技集团有限公司中阳分公司给马慧平汇款21729.18元,用途为报销。2014年至2017年报销礼金共计13500元。 19、北京国华科技集团有限公司关于公司给许某转账10万元的款项说明，证实2017年9月下旬，许某称梗阳单方面要与该公司解除合同，此事需紧急处理，特向公司申请预支10万元借款，用于业务招待，避免梗阳集团与公司解除合同。因当时情况紧急，许某又在外地，经董事长赵树彦特批，此笔资金允许许某后补手续，并安排财务部总经理孟某落实此事。许某称支出后，很快便可以拿票据报销，所以在没有办理手续的情况下以报销的名义转给许某。 20、预付款付出记账凭证两支，证实2017年9月23日闫某向公司借款22万元。 21、建行客户专用回单，证实2017年9月25日给闫某尾号为5624的建行卡中打款12万元，用途借款。2017年9月25日给许某尾号为3566的建行卡中打款10万元，用途报销。 22、通知函，证实2017年9月23日吕梁中阳梗阳煤业有限公司、山西沁源梗阳煤业有限公司决定解除与北京国华科技集团有限公司签订的《洗煤厂委托管理承包合同》并下发通知函，让北京国华科技集团有限公司收到通知2日内前往中阳梗阳接洽解除合同的相关事宜。 23、取款凭证及明细清单，证实许某于2017年9月30日从尾号为3566的建行卡中取款10万元。同日朱淑真又转账存入10万元，10月3日将49万元打入开封市海天置业有限公司。并证实2017年9月至2018年2月公司支付许某工资的事实。 24、尾号1341的马慧平的账户资金流水，证实部分报销款打入马慧平账户的事实。 25、商品房买卖合同及银行交费凭证、收据，证实许某的儿子许凯向开封市海天置业有限公司购买商品房。其中2017年10月1日许贝支付5万元、2017年10月3日许贝支付49万元，2017年10月3日马玉芝支付81万元，2017年10月3日许某支付49万元，2017年10月3日马慧平支付515404元，2017年10月3日共交购房款2305404元。 26、许某与马慧平从2016年9月以后的报销费用及支付借款明细，记账凭证，现金支出凭证、银行回单，证实自2016年12月28日至2017年11月29日，公司给许某、马慧平报销各项开支共计92804.98元。（包括话费、招待费、住宿费、工伤、药费等。） 27、北京国华科技集团有限公司的营业执照、身份证明书，证实公司成立日期、经营范围等及赵树彦系公司的法定代表人。 28、关于许某等职务聘用的通知，证实该公司于2013年4月15日晋升许某为北京国华科技集团有限公司运营管理部副总经理，同时兼任受托承包管理运营的山西灵石鑫辉煤化有限公司选煤厂厂长（原任中阳梗阳煤业有限公司选煤厂厂长职务不变）。 29、关于许某等19位员工职务晋升、聘用的通知，证实该公司于2017年6月9日晋升许某为选煤厂运营管理部总经理，分管领导董事长助理闫某不再兼任。 30、关于许某离职时间的说明，证实许某于2017年12月3日从该公司离职。 31、关于许某薪资发放情况的说明及薪资发放明细表，证实该公司对许某在职期间的薪资全部足额发放。许某于2017年12月3日离职，因许某工作地在外地，离开公司也未办理任何离职手续，该公司人事、财务不知情，将本不应该向许某发放的2017年12月至2018年1月薪资也进行了发放，合计12880元。 32、北京国华科技集团有限公司财务报销细则，证实细则中第三章第二条自制凭据的要求中规定“填写付款单，列明开支用途、金额及附件张数，按规定审批流程签批后，到财务部办理付款手续。”第五条报销时间中规定“跨月报销者，最迟不得晚于次月15日，特殊情况需提前告知财务部。” 33、北京国华科技集团有限公司事实情况说明，证实公司对许某职务侵占偷卖材料、废铁款171381元、保勤奖18670元（根据证据认定18610元）、经营预借款225387.07元，共计415438.07元所作的情况说明。 34、归案情况，证实中阳县公安局民警于2018年3月29日电话通知犯罪嫌疑人许某接受调查，当日下午15时许，许某来到该局，下午17时许某被刑事拘留，羁押于中阳县看守所。 35、许某、马慧平打款、冲销借款以及报销各项费用记账明细，证实从2012年11月份到2017年8月份许某、马慧平向公司借款、报销的具体情况。 36、关于杨某对许某称“杨会计不要小票”的情况说明，证实许某从未和其说过“小票”的有关事宜，其也没有和他说过“不要小票”，在公司选煤厂运营的业务中，没有任何“材料款”的收入途径，许某所称的“收到材料款”应是其变卖“废旧材料”所得款项。 37、户籍证明，证实被告人许某作案时已达刑事责任年龄。 （二）证人证言 1、证人杨某的证言，证实2014年10月份其由北京国华科技集团有限公司委派到中阳县分公司分管财务，当时许某分管公司的所有选煤厂，职务是运营管理部经理，马慧平是中阳县梗阳煤业选煤厂的仓库报管员。之后我发现许某的管理方式存在很大问题，从那个时候就开始留意，直到2016年4月6日至4月19日，我在中阳县梗阳选煤厂内看见许某雇佣的车牌号为晋D×××××的白色五十铃货车拉了公司的七车废铁，我拿手机将拉铁的车辆拍了照。并证实2015年3月份，许某给总公司打报告给员工发放保勤奖每人500元，共122个人。审批通过后，中阳分公司给马慧平卡上打入61000元保勤奖，许某让马慧平负责给员工发放，但他们只给员工发了42390元，剩余的18610元并没有给员工发放，也没有给公司返还。2016年9月份其给公司写了情况说明。对于所提供的卖废铁的记录是其向公司反映后，是许某自己向公司提供的。并称在其和马兴兵、盖德兴走时，没看见许某给孟某任何东西。 2、证人梁辽的证言，证实其系公司总裁助理、公共管理总经理，2017年12月4日，许某向公司请病假后一直再未上班，其以公司的名义多次和他本人联系，刚开始说他辞职了，之后就不接电话了。许某之妻马慧平也一直不上班，后通过向公司会计杨某核实，发现三方面的问题：（1）许某、马慧平私自将公司的废铁变卖171381元，所得款项据为己有。（2）许某将本单位发放给员工的保勤奖18610元，据为己有。（3）从2012年开始，许某、马慧平将公司预先支出款项44万元，报销票据214612.93元，剩余225387.07元据为己有。 3、证人孟某的证言，证实其系公司的财务总经理，负责公司及其分公司的会计核算、资金管理、对公司及其分公司各项费用支出的审核。许某变卖公司的废铁是杨某举报，后我找到许某调查此事，当时许某说是卖公司的废旧材料，即运营过程中替换下来的废旧部件、边角料。当时和许某核实就是17万多元，他也承认，我问他卖下的钱去哪了，他说花了，整理后给我开支情况，但一直没有提供。许某将卖废铁的相关资料原件给了我，我在复印件上签了字许某就拿走了。我将原件又转给梁辽。材料款113143元也是许某给我提供的。当时我调查时，问过许某，他称他花了。收到材料款的两份记录单上写的“不要小票”，许某说卖下废铁的过磅单等小票，他给杨某时，杨某说不要，注明的“小票”就是过磅单。保勤奖也是将61000元打到马慧平的账户，员工领取42390元，剩余款18610元也没有交回公司。当时许某提供保勤奖资料上面写着票据18607元，欠3元，说是这个剩余的钱他花的还剩3元了，我问他具体的花销记录，许某说整理再说，没提供过开支的票据。另许某在运营洗煤厂，累计向公司借款44万元，累计冲抵214612.93元，还有225387.07元在许某那，未向公司结算。许某也未向我提供过花销这些废铁、废料的明细。另225387.07元中有一笔10万元，是这样的，2017年9月25日给许某转账给10万元，是许某的分管领导闫某向公司申请借款22万元，说是处理中阳梗阳解除和国华公司承包经营洗煤厂一事，经公司赵总同意后，给许某账户转10万元去处理此事。对于给许某转账备注是报销，是许某说他就在梗阳，把钱转过来，他也及时去协调，转的这10万元马上就得花，之后提供相应的票据。之后这笔款转过去，当天晚上就接到中阳梗阳解除合同的函件。许某至今也未给公司还回来。许某在职期间没有向公司报销过底下职工的随礼，属许某的个人行为。2018年2月份，我听梁辽说许某辞职了，所以我打电话催收剩余借款及工资，但他推诿不还，之后电话也不接，所以就报了案。 4、证人盖德兴的证言，证实其系公司的运营部副总工程师，2016年9月，许某与杨某因为工作问题动手打架，公司韩某领导在太原办事处解决这个事，我参与调解，当天调解完后，我走之前并未见许某给孟某票据。 5、证人韩某的证言，证实其系公司运营管理部总经理，处理废铁的事，许某向我汇报过。当时我让他用于厂里的开支，并要有详细收支记录和公司财务及时结算，但他具体干什么用了不清楚。并称在太原处理杨某和许某打架一事时，看见许某给孟某一些纸，具体什么纸不清楚。具体花销记录我没有见过。 6、证人闫某的证言，证实其曾任公司董事长助理、分管运营部，2017年9月23日左右，许某向我汇报中阳梗阳洗煤厂有不和国华合作的意向，我随即向北京赵树彦董事长汇报，赵总就让财务批了22万元作为业务经费去处理此事，25日，我让财务总经理孟某给我账户上转了12万元，给许某转了10万元，分头去处理此事，结果第二天梗阳就给国华发函决定不合作，所以在此事上就没有开支一分钱，我离职时将12万元打给公司。 7、证人牛某的情况说明，证实其系梗阳煤矿磅房负责人，当时拉铁车辆过磅没有记载，相关影像资料也无法查看。 8、证人李某的证言，证实其当时是星豪收购点负责人，我在梗阳洗煤厂收购过两次废铁，每次就是20多吨，第一次单价是1560元;第二次单价是600至700元。废铁款都以现金给了老马（指的是马心兵)和他姐姐了。当时就是用我车牌号晋J×××××福田轻卡车拉的。 9、证人严某的证言，证实二儿子严候辉结婚，当时洗煤厂没有上礼，以许某的名义上了600元，礼账上记载的是徐总。其母去世时洗煤厂未上礼。并称上官保国用他的电话称公安调查来时，不让提供礼账本。并附上官保国打电话的通话时间。 10、证人陈某的证言，证实2016年儿子车祸去世，许某以他的名义上礼1000元,有记载，但在老家放着了。 11、证人高某甲的证言并附礼薄，证实2014年6月份我结婚时，马心兵以洗煤厂名义给我们上了500元礼金。 12、证人高某乙的证言，证实2017年5月份，沁源梗阳的工人岳永刚出了工伤，送到介休市人民医院住院治疗，当时需要押住院费，我就给许某打电话，许某当时不在，让我和马慧平联系，之后马慧平送到介休市人民医院4万元现金。实际花了1.3万多元，我给了1.4万元。剩余的钱是公款，是我向马慧平借的，等报销下医疗费了我要给人家4万。 （三）被害单位的控告信 证实（1）北京国华科技集团有限公司控告许某、马慧平利用职务之便，私自将公司所有材料及废铁出售171381元，非法据为己有。（2）许某利用职务之便，将本单位发放给员工的保勤奖18610元，非法据为己有。（3）许某、马慧平利用职务之便，将公司预先支出给他的款项2253870.07元非法占为己有。（4）许某、马慧平涉嫌职务侵占罪，应及时对其采取刑事强制措施。 （四）被告人许某的供述 证实2004年9月份我进入国华科技集团有限公司，2018年1月份左右，我向公司分管领导闫某辞职，当时在公司担任运营部经理兼中阳梗阳煤矿洗煤厂的厂长。2014年至2016年期间，我请示分管领导韩某后，在梗阳洗煤厂卖了废铁两次，第一次是2014年卖了39540元，第二次是2016年卖了18698元。钱让马慧平保管起来。这些钱主要支付厂里的人情门户，例如村里的庙会、厂里有人结婚随礼。由妻子马慧平记录。2016年9月6日将卖废铁的钱用项的票据及其他票据给了孟某。至于材料款的钱其记不清了。申请保勤款剩余的钱也用于厂里的开支，相关票据孟某拿走了。从2012年到去年，我大约借了公司几十万元，通过相抵，听孟某说其还欠公司12.8万元。2017年9月25日公司打的10万元由于写的是报销，所以肯定是给我的报销款，至于什么款记不清了，还供述是用于给儿子许凯在河南开封买房子用了。对于高某乙借钱4万元，实际上工伤费1.5万元多。其妻马慧平2018年4月2日提供关于礼金方面证据，都没有报销过。其用的是卖废铁的钱。对于此事，事先向分管领导韩某汇报过。是杨某举报之后其才提供数据。2018年1月份的时候，公司财务孟某向我催过剩余的款项，但是我没有结算。我向公司的借款只能用于生产方面的开支。 （五）电子证据 中阳县公安局经济犯罪侦查大队于2018年8月7日从许某扣押的手机中提取出来的信息清单，证实（1）山西金阳2017年就有收支情况，说明许某于2017年就参与到成立金阳公司，并于2017年12月27日所聊的这个季度需要交23万元。（2）韩某称中阳一个姓任和姓王的来找过其，还是弄一个支出的清单。 （六）中国工商银行凭证，证实2019年8月9日，被告人许某妻子马慧平将涉案赃款415378.07元退缴至北京国华科技集团有限公司。 上述证据均经当庭举证、质证，能够相互印证所查明的事实，本院予以确认。 关于被告人许某称起诉书指控的第一起犯罪事实中保勤奖18610元的支出条据其给了孟某的辩解以及辩护人所提被告人主观上没有侵占18610元保勤奖的故意，该款项已用于洗煤厂运营支出，不存在侵占事实的辩护意见。经查，在案证据许某申请2014年6月份保勤奖、工资单审批、建行单位客户专用回单、麦收保勤奖发放表以及证人孟某的证言，能够相互印证，证实被告人许某向北京国华科技集团有限公司申请保勤奖61000元，公司于2015年5月8日将此款打入被告人许某之妻马慧平的账户，实际共发放保勤奖42390元，剩余18610元没有交回公司，也未提供开支票据。被告人许某称其将余款支出条据给了孟某及辩护人所提该款项已用于洗煤厂运营支出亦未提供相关证据予以证实，故该辩解及辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人许某称起诉书指控的第二起犯罪事实中其在卖废铁之前向公司请示过，公司同意将该笔收入支付婚丧嫁娶、庙会及职工的礼尚往来，相关票据给了孟某的辩解，以及辩护人所提被告人将变卖废铁款58238元用于洗煤厂日常人情门户、村里庙会、婚丧嫁娶随礼之用，没有作为私有财产处分，不应认定为职务侵占的辩护意见。经查，在案证据卖废铁记录表、拉废铁的车辆照片、证人杨某、李某的证言以及被告人许某的供述能够相互印证，证实被告人许某于2014年和2016年两次卖废铁合计58238元。卷宗证据中礼金名单、中阳县公安局经济犯罪侦查大队关于马慧平和许某提供礼金人员情况说明、报销费用及支付借款明细、北京国华科技集团有限公司财务报销细则以及证人孟某、韩某的证言相互印证，证实许某向韩某汇报过处理废铁的事，韩某让许某用于厂里的开支，要有详细收支记录并和财务及时结算。许某和其妻马慧平提供的礼金名单中大部分均没有写明邀请人办事的具体时间，且部分系亲属关系，中阳县公安局经济犯罪侦查大队关于马慧平和许某提供礼金人员情况说明也证实礼金上提到的多数人员现均为金阳资源清洁利用技术服务有限公司职工，有的款项经查实已报销，有的经查实未给。故被告人该辩解及辩护人的辩护意见与本院所查事实不符，不予采纳。 关于被告人许某称起诉书指控的第三起犯罪事实中材料费票据给了孟某以及辩护人所提指控被告人将多次收到的材料款、材料费113143元占为己有无事实证据证明的辩护意见。经查，被告人许某提供在案的其交付给孟某的收到材料费及材料款的条据以及证人孟某、杨某的证言可以证实，“2016年9月6日前几天，杨某向孟某反映许某卖废铁、边角料等情况，孟某向许某核实时，许某称厂里的一些废料等卖下的17万多元(包括卖废铁的58238元）他花了，具体花到什么地方等他整理后给开支情况，但一直没有提供开支票据。”上述条据及证人孟某、杨某的证言相互印证，证实被告人许某收到材料款、材料费113143元，且一直未提供相关开支票据,故被告人该辩解及辩护人的辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人许某称起诉书指控的第四起犯罪事实中10万元系报销费用，其并未非法占有以及辩护人所提10万元不应认定是职务侵占的辩护意见。经查，在案证据相关书证北京国华科技集团有限公司关于公司给许某转账10万元的款项说明、预付款付出记账凭证、建行客户专用回单、吕梁中阳梗阳煤业有限公司和山西沁源梗阳煤业有限公司的通知函、取款凭证及明细清单、商品房买卖合同及银行交费凭证、收据与证人闫某、孟某的证言、被告人许某的供述相互印证，证实2017年9月25日，吕梁中阳梗阳煤业有限公司和山西沁源梗阳煤业有限公司向国华公司发出通知函要求解除合同，经公司赵树彦董事长批准，公司给许某10万元经费让处理此事，被告人许某于2017年9月25日收到国华公司10万元，后中阳梗阳煤业有限公司给国华公司发函决定不予合作，被告人许某亦未提供票据及相关证明，证实该款相关开支情况，非法占有的故意明显，被告人对此的辩解及辩护人的辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人许某称起诉书指控的第五起因其没有和公司对过账，不清楚数额的辩解以及辩护人所提应认定被告人许某还剩余58917.43元未归还公司的辩护意见。经查，在案书证公司预借款明细表、马慧平的账户资金流水、许某与马慧平从2016年9月以后的报销费用及支付借款、财物报销明细、证人孟某、梁辽的证言相互印证，可以证实截止案发，被告人许某向公司借款结余125387.07元，经公司人员催要仍不归还，也一直不予清算，后称辞职一直未上班，也不接电话，非法占有公司财物的主观故意明显，被告人对此的辩解及辩护人的辩护意见不能成立，不予采纳。 本院认为，被告人许某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人许某的犯罪事实清楚，证据确实充分，罪名成立，本院予以支持。鉴于被告人许某的家属案发后将赃款415378.07元全部退缴至北京国华科技集团有限公司，可对被告人许某酌情从轻处罚。根据被告人许某犯罪的性质、情节及对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，并经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 被告人许某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月24日起至2020年2月9日止。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向吕梁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  侯军丽 审 判 员  王志立 人民陪审员  许晓丽 二〇一九年九月二十五日 书 记 员  刘晓睿