广东省海丰县人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤1521刑初452号公诉机关广东省海丰县人民检察院。被告人许秋林，男，1982年7月15日出生于广东省海丰县，汉族，大专文化，原国有梅陇农场计财科副科长兼主管会计，户籍所在地海丰县，案发前住海丰县。因本案于2019年2月28日被汕尾市监察委员会采取留置措施，同年5月27日被汕尾市人民检察院决定刑事拘留，同日被汕尾市公安局执行刑事拘留，同年5月28日被汕尾市人民检察院决定逮捕，同日被汕尾市公安局执行逮捕。现羁押于汕尾市看守所。指定辩护人颜铁军，海丰县公职律师事务所律师。海丰县人民检察院以海检公刑诉〔2019〕395号起诉书指控被告人许秋林犯国有企业人员滥用职权罪、挪用公款罪、贪污罪，于2019年7月18日向本院提起公诉。本院审查后于次日立案，并依法适用简易程序，组成合议庭，于2019年8月15日公开开庭审理了本案。海丰县人民检察院指派检察员姚学秋出庭支持公诉，被告人许秋林及其指定辩护人颜铁军到庭参加诉讼。现已审理终结。海丰县人民检察院指控称：一、国有企业人员滥用职权的事实2018年8月至11月期间，被告人许秋林任广东省梅陇农场计财科副科长兼主管会计，负责保管使用梅陇农场会计审核网银K宝工具（关联梅陇农场所有银行账户，用于审核出纳录入的网银转账信息)及密码。被告人许秋林明知梅陇农场党委委员、计财科科长王某1（另案处理)伙同出纳黄某1（另案处理）使用其会计审核网银K宝工具及密码挪用梅陇农场公款，仍超越工作职权将其会计审核网银K宝工具及密码交黄某1保管并置放于黄某1未上锁的办公桌抽屉，放任王某1、黄某1挪用公款，导致王某1利用其职务便利盗用其网银K宝工具和密码，挪用梅陇农场公款。且被告人许秋林在知悉王某1挪用公款用于赌博非法活动后，应王某1的请求，超越工作职权不报告、不制止，并继续将其网银K宝工具交黄某1保管并置放于原处，且不修改密码，致使王某1继续使用其网银k宝挪用公款，造成国家直接经济损失数额达人民币1005万元。其中：1.2018年9月27日至28日期间，王某1利用职务便利盗用被告人许秋林超越工作职权交黄某1保管并置放于黄某1办公桌抽屉的梅陇农场会计审核网银K宝工具，并利用本人利用职务便利从黄某1处知悉的密码，操作从梅陇农场厦深铁路(农场段）建设工程征地拆迁办公室账户(以下简称“征地拆迁账户”）转账6笔合计人民币52万元至王某2的银行账户，然后用于赌博输掉，至今未还。2.同年10月1日至10日，王某1利用职务便利盗用被告人许秋林、黄某1置放于黄某1办公桌抽屉的梅陇农场出纳支付网银K宝工具和会计审核网银K宝工具，及之前利用职务便利从黄某1处获悉的密码，由其本人操作从梅陇农场危房改造项目财政资金专户和梅陇农场财政资金账户转账15笔共计人民币513万元到王某2银行账户，然后用于网络赌博输掉，至今未还。同年10月10日，被告人许秋林知悉上述王某1挪用公款且用于赌博输掉的情况后，应王某1的要求，超越工作职权不报告、不制止，并继续将其会计审核网银K宝工具及密码交黄某1保管使用，由黄某1置放于原处，且不修改密码。3.同年10月11日，黄某1按照王某1的指使，使用其本人的出纳支付网银K宝工具及密码和被告人许秋林的会计审核网银K宝工具及密码，操作从梅陇农场财政资金专户转账1笔人民币40万元至梅陇农场危房改造项目财政资金专户，再转至王某2的银行账户，供王某1个人使用，后被王某1用于网络赌博输掉，至今未还。4.同年11月21日至27日，王某1继续利用职务便利盗用黄某1和被告人许秋林存放于黄某1办公桌抽屉的网银K宝工具及原先利用职务便利知悉的密码，由其本人操作从梅陇农场财政资金账户转账人民币400万元至梅陇农场危房改造项目财政资金专户，再转至王某2的银行账户，然后用于网络赌博输掉，至今未还。同年12月11日，被告人许秋林和黄某1意识到再也无法隐瞒，一同向梅陇农场场长李某报告王某1挪用巨额公款用于赌博的问题。二、挪用公款的事实2013年至2018年期间，被告人许秋林作为广东省梅陇农场计财科副科长兼主管会计，与王某1、黄某1等人共谋，利用职务上的便利，结伙多次挪用公款共计人民币63.5万元，供其本人或王某1个人使用，超过三个月未还，且被王某1用于赌博非法活动。其中：1.被告人许秋林假借以办理梅陇农场业务为由，挪用梅陇农场公款人民币2万元，供个人消费使用，超过三个月未还。2018年4月25日，被告人许秋林利用担任梅陇农场计财科副科长兼主管会计职务便利，假借以办理梅陇农场业务为由，在未经梅陇农场场长批准的情况下，让出纳黄某1从梅陇农场企业账户支取公款人民币2万元供其使用，但被告人许秋林实际将该人民币2万元公款用于个人消费使用，超过三个月未还。同年12月13日，王某1案案发后，被告人许秋林才将人民币2万元归还梅陇农场。2.被告人许秋林与王某1、黄某1共谋，由黄某1多次操作挪用梅陇农场征地拆迁账户公款合计人民币41.5万元，供王某1个人使用，超过三个月未还，且实际被王某1用于赌博非法活动。2018年8月中下旬，王某1以其个人缴纳古币拍卖鉴定费等个人使用用途为由，指使黄某1并经被告人许秋林同意，由黄某1使用其保管的梅陇农场征地拆迁账户出纳支付网银K宝工具和密码及被告人许秋林的梅陇农场会计审核网银K宝工具和密码，操作从梅陇农场征地拆迁账户多次挪用公款6笔合计人民币41.5万元，供王某1个人使用，至今未还，且实际被王某1用于网络赌博输掉。3.被告人许秋林与王某1共谋，由被告人许秋林两次操作挪用梅陇农场征地拆迁账户公款合计人民币20万元，供王某1个人使用，超过三个月未还，且实际被王某1用于赌博非法活动。2018年9月14日和18日，王某1经与被告人许秋林共谋，由被告人许秋林使用王某1经管的梅陇农场征地拆迁账户出纳支付网银K宝工具和密码及被告人许秋林的梅陇农场会计审核网银K宝工具和密码，操作从梅陇农场征地拆迁账户两次各挪用公款人民币10万元合计人民币20万元，供王某1个人使用，至今未还，且实际被王某1用于网络赌博输掉。三、贪污的事实2013年至2018年期间，被告人许秋林作为广东省梅陇农场计财科副科长兼主管会计，利用职务上的便利，非法侵吞农场公款合计人民币35.28万元。其中：1.2013年1月至2015年4月期间，被告人许秋林知悉黄某1经管梅陇农场工资结存不入财务账的账外现金公款后，利用其任计财科副科长兼主管会计职务便利，多次以个人急需用钱周转为由，在未经梅陇农场场长审批的情况下，向黄某1支取该账外现金公款14笔共人民币5.1万元，供其个人使用，并假借业务费用的名义向黄某1出具《内部借款审批单》，实际该款被被告人许秋林个人用于吃喝玩乐挥霍等支出。事后，被告人许秋林居于其借支的该账外现金公款其领导不会发现、梅陇农场财务账上体现不了他借支公款的情况及黄某1等人没有向其催还的考虑，一直没有归还梅陇农场的意思表示和行为，被其个人长期非法占有。2.2015年6月至2017年5月期间，被告人许秋林知悉王某1经管梅陇农场工程项目“回流款”不入账的账外公款后，利用其任计财科副科长兼主管会计职务便利，多次以个人手头紧、开销大为由，在未经梅陇农场场长批准及办理借支手续的情况下，多次向王某1支取该账外公款共计人民币18.18万元，供其个人使用，实际该款被被告人许秋林个人用于赌博、吃喝玩乐挥霍等支出。事后，被告人许秋林居于其借支的该账外公款其领导不会发现、没入农场财务账目及王某1等人没有向其催还的考虑，一直没有归还梅陇农场的意思表示和行为，个人长期非法占有。3.2017年8月初至2018年1月期间，被告人许秋林知悉王某1没有按照梅陇农场领导要求将人民币80万元梅陇农场职工医院医疗设备采购“回扣款”入梅陇农场财务账目，并已借支其中的人民币40万元供黄某1个人使用；且王某1和黄某1为掩盖该款未入账的事实，密谋虚开了该笔人民币80万元的进账收据，倒签进账收据的日期与梅陇农场一笔人民币80万元的正常往来款入账的日期一致，伪造该笔80万元“回扣款”已入农场账目的假象后，利用其任计财科副科长兼主管会计职务便利，以个人手头紧、开销大为由，在未经梅陇农场场长批准及办理借支手续的情况下，要求王某1从该“回扣款”中支取公款供其个人使用，并实际从该“回扣款”中支取公款共计人民币12万元，用于个人赌博、吃喝玩乐挥霍等支出。事后，被告人许秋林居于该款未入账情况难于在梅陇农场财务账目上体现，其领导不会发现及王某1等人没有向其催还的考虑，一直没有归还梅陇农场的意思表示和行为，个人长期非法占有。2019年2月28日上午，汕尾市监察委员会专案组在广东省梅陇农场场部向许秋林宣布立案和留置决定，并将其带至汕尾市监察委员会留置点。2019年3月20日和26日，被告人许秋林家属代其退赃款合计人民币30万元。公诉机关据此认为，被告人许秋林的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十八条第一款，第三百八十四条第一款，第三百八十二条第一款的规定，应以国有企业人员滥用职权罪、挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任。依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，实行数罪并罚。被告人许秋林归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。特提请本院依法判处。被告人许秋林对公诉机关指控的犯罪事实没有异议。其辩护人辩护提出，被告人许秋林归案后如实供述自己的罪行，且其所犯的国有企业人员滥用职权罪是从犯，建议对其从轻处罚。经审理查明，公诉机关指控被告人许秋林的上述事实，被告人许秋林在开庭审理时无异议，并有《指定管辖决定书》《立案决定书》《留置决定书》《到案经过》《户籍证明》《广东省汕尾农垦集团公司出具的〈关于梅陇农场财务科长王某1挪用公款的报案〉》《中共广东省汕尾农垦集团公司纪律检查组出具的〈关于王某1挪用梅陇农场公款初步发现的情况〉》《广东省梅陇农场出具的〈许秋林的基本情况〉》《广东省梅陇农场〈营业执照〉》《扣押通知书》《扣押财物、文件清单》《广东省暂时扣留、冻结财物收据》《情况反映》《情况说明》《广东省农垦集团公司审计部出具的〈关于梅陇农场计财科许秋林涉嫌挪用公款专项审计报告〉》《广东省农垦集团公司审计部出具的〈关于梅陇农场计财科王某1涉嫌挪用公款专项审计报告〉》《关于梅陇农场部分银行账户款项性质的情况说明》《中国农业银行海丰梅陇支行〈户名：广东省梅陇农场厦深铁路(农场段)建设工程征地拆迁办公室〉银行流水清单》《对公活期账户交易明细〈广东省梅陇农场厦深铁路(农场段)建设工程征地拆迁办公室〉》《广东省梅陇农场出具的〈关于厦深铁路银行账户的情况说明〉》《电子回单》《内部借款审批单》《专用收据》《入账通知单》《银行流水账》《清算多发工资统计表》《银行流水清单》《交易记录表》《客户收(付)款入账通知》《广东省梅陇农场专用收据》《中国农业银行(客户名称：广东省梅陇农场)管理员、操作员权限设置表(许秋林为管理员，刘某、黄某1为操作员)》《广东省梅陇农场开户许可证〈账户名称：广东省梅陇农场厦深铁路(农场段)建设工程征地拆迁办公室〉》《中国农业银行付款业务类一单笔支付表》《记账凭证》《梅陇农场场部工资发放表》《梅陇农场财政资金明细表》《关于梅陇农场财政资金80万元账务处理说明》《会议记录(2016.7.29)》《关于我场广东农垦梅陇农场医院住院楼建设项目的会议纪要(2016.7.26)》《梅陇农场与江西洋乐实业有限公司相关材料》《记账凭证及电子回单（许秋林支取12万元）》《王某1手机截图(利用账号Wsg999在多盈彩票平台投注赌博相关信息资料)》《交易记录表》《交易回单》、证明材料等书证，证人王某1、黄某1、李某、马某、王某2、杨某、叶某、刘某、黄某2、谢某、余某、黄某3、黎某、庄某、曾某的证言，被告人许秋林的供述和辩解，检查笔录等证据证实，足资认定。本院认为，被告人许秋林身为国有企业广东省梅陇农场计财科副科长兼主管会计，滥用职权，放任他人挪用广东省梅陇农场公款人民币1005万元，致使国家利益遭受特别重大损失，其行为已构成国有企业人员滥用职权罪；被告人许秋林在担任国有企业广东省梅陇农场计财科副科长兼主管会计期间，利用职务上的便利，非法侵吞公款人民币35.28万元，数额巨大，其行为已构成贪污罪；被告人许秋林又利用职务上的便利，伙同他人多次挪用公款合计人民币63.5万元归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人许秋林所犯罪名成立，本院予以支持。被告人许秋林一人犯数罪，依法应当实行数罪并罚。被告人许秋林归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚；能退出部分犯罪所得人民币30万元，可以酌情从轻处罚。关于被告人许秋林的辩护人所提的辩护意见；1.辩护人提出被告人许秋林归案后如实供述自己的罪行经查属实，建议对其从轻处罚本院予以采纳；2.辩护人提出被告人许秋林犯国有企业人员滥用职权罪是从犯的意见，经查，被告人许秋林在知悉王某1挪用梅陇农场公款用于赌博非法活动后，不但超越工作职权不报告、不制止，且继续将其网银K宝工具及密码交给黄某1保管并给王某1继续使用用于挪用公款，造成国家直接经济损失数额达人民币1005万元，其在该犯罪中所起作用较大，不属从犯，对辩护人提出的上述意见本院不予采纳。根据被告人许秋林犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条，第三百八十三条第一款第（二）项，第三百八十四条第一款，第一百六十八条第一款，第六十九条，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条和《最高人民法院最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》（法释〔2016〕9号）第二条第一款，第六条第一款，第十九条的规定，判决如下：一、被告人许秋林犯贪污罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金人民币200000元；犯国有企业人员滥用职权罪，判处有期徒刑四年一个月；犯挪用公款罪，判处有期徒刑二年。总和刑期有期徒刑九年三个月，并处罚金人民币200000元，决定执行有期徒刑八年，并处罚金人民币200000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月28日起至2027年2月27日止。罚金限于本判决发生法律效力第二日起十日内缴纳。）二、被告人许秋林退出的犯罪所得人民币300000元，发还广东省梅陇农场。三、责令被告人许秋林退出犯罪所得人民币52800元，发还广东省梅陇农场。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向汕尾市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  李捷辉审判员  王春林审判员  李永辉二〇一九年九月二日书记员  陈慧莹附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：㈠贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。㈡贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。㈢贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第一百六十八条国有公司、企业的工作人员，由于严重不负责任或者滥用职权，造成国有公司、企业破产或者严重损失，致使国家利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；致使国家利益遭受特别重大损失的，处三年以上七年以下有期徒刑。国有事业单位的工作人员有前款行为，致使国家利益遭受重大损失的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业、事业单位的工作人员，徇私舞弊，犯前两款罪的，依照第一款的规定从重处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院最高人民检察院〈关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释〉》（法释〔2016〕9号）第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：(一)挪用公款数额在二百万元以上的；(二)挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；(三)挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；(四)其他严重的情节。第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。对刑法规定并处罚金的其他贪污贿赂犯罪，应当在十万元以上犯罪数额二倍以下判处罚金。