宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院刑事判决书（2018）宁0106刑初379号公诉机关宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院。被告人杨德，男，1989年12月31日出生于宁夏回族自治区银川市，公民身份号码×××，汉族，小学文化，无业，户籍所在地宁夏回族自治区贺兰县，住宁夏回族自治区贺兰县。2018年6月13日因涉嫌诈骗罪被银川市公安局金凤区分局刑事拘留，2018年7月19日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院批准，当日由银川市公安局金凤区分局执行逮捕。现羁押于银川市看守所。辩护人赵猛，宁夏颢振德律师事务所律师。被告人褚国华，男，1982年10月13日出生于宁夏回族自治区银川市，公民身份号码×××，汉族，小学文化，个体，户籍所在地宁夏回族自治区银川市，住宁夏回族自治区银川市。2018年7月6日因涉嫌非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪被银川市公安局金凤区分局刑事拘留，2018年7月19日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院决定不批准逮捕，当日由该局变更强制措施为取保候审，2018年9月19日被宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院取保候审，2018年10月29日被本院取保候审。指定辩护人张寒冰，北京市中银（银川）律师事务所律师。被告人胡新盛，男，1983年11月10日出生于宁夏回族自治区银川市，公民身份号码×××，汉族，中专文化，个体，户籍所在地宁夏回族自治区银川市，住宁夏回族自治区银川市。2018年7月6日因涉嫌非法购买增值税专用发票、购买伪造的增值税专用发票罪被银川市公安局金凤区分局刑事拘留，2018年7月19日经宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院决定不批准逮捕，当日由该局变更强制措施为取保候审，2018年9月19日被宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院取保候审，2018年10月29日被本院取保候审。辩护人张思嘉，宁夏三略律师事务所律师。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院以银金检刑诉［2018］367号起诉书指控被告人杨德犯合同诈骗罪，被告人杨德、褚国华、胡新盛犯非法购买增值税专用发票罪，于2018年10月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年12月5日公开开庭审理了本案。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指派检察员李虓出庭支持公诉，被告人杨德及其辩护人赵猛、被告人褚国华及其辩护人张寒冰、被告人胡新盛及其辩护人张思嘉到庭参加诉讼。本案在审理过程中，因补充侦查，公诉机关分别于2019年1月29日、2019年5月28日建议本院延期审理，本院决定延期审理后分别于2019年2月28日、2019年6月28日恢复审理。现已审理终结。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指控，2017年9月30日,被告人杨德与其父亲杨某2在银川市金凤区宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司（林肯4S店），以杨某2的名义贷款50万元购买了一辆价值85万元的林肯领航员汽车,签订了汽车贷款抵押合同，办理相关手续、签订免责协议，被告人杨德取得该车辆部分相关手续并将车辆提走，此后被告人杨德多次推拖未前往该公司办理车辆上户手续。2017年11月6日，被告人杨德隐瞒车辆系抵押贷款所购的真实情况与被告人胡新盛签订借款合同，以该车作抵押向被告人胡新盛借款60万元，当天便将其中45万元用于偿还其个人欠款。2018年4月10日，被告人杨德因无法偿还被告人胡新盛借款，经双方协商卖车还款，并签订二手车买卖合同，以65万元将该抵押车辆出让给被告人胡新盛。2018年4月22日，经被告人杨德联系为售车给车辆上户向被告人褚国华提供购车人贺雅东相关信息资料，由被告人褚国华联系并按被告人杨德的要求以4800元从孙琪处购买了一张票面金额为98.87万元的厦门机动车销售统一发票，购买方为贺雅东。2018年5月24日，为销售车辆，经被告人胡新盛、褚国华协商由被告人褚国华联系再次以4800元从孙琪处购买了一张票面金额为70万元的上海机动车销售统一发票，购买方为胡某2。后宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司（林肯4S店）经查询得知，被告人杨德在该公司贷款所购车辆以胡某2名义正在办理车辆上户手续，便向车管所说明情况并向公安机关报案。案发后，被告人杨德、胡新盛被公安机关抓获归案，被告人褚国华主动向公安机关投案自首，涉案车辆现被公安机关扣押。针对上述指控，公诉机关向本庭出示了书证、证人证言、被害人的陈述、被告人供述与辩解、鉴定意见等证据予以证明。公诉机关认为，被告人杨德以非法占有为目的，隐瞒其贷款购车的事实，用该车辆作抵押以签订借款合同的形式骗取对方60万元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以合同诈骗罪追究其刑事责任。为销售车辆被告人杨德、褚国华非法购买票面金额98.87万元增值税专用发票一张；被告人胡新盛、褚国华非法购买票面金额70万元增值税专用发票一张，三被告人的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百零八条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法购买增值税专用发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第二十五条之规定，本案系共同犯罪。案发后，被告人褚国华主动投案并如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或减轻处罚；被告人胡新盛如实供述犯罪事实，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，可以从轻处罚。建议对被告人杨德以合同诈骗罪判处十年以上十一年以下有期徒刑，并处罚金；以非法购买增值税专用发票罪判处一年以下有期徒刑或拘役，并处罚金，合并判处十年以上十一年以下有期徒刑，并处罚金；对被告人褚国华、胡新盛以非法购买增值税专用发票罪判处一年以下有期徒刑或拘役，并处罚金。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人杨德对起诉书指控其犯非法购买增值税专用发票罪的罪名、犯罪事实及公诉机关出示的证据、提出的量刑建议均不表异议，当庭自愿认罪；对起诉书指控其犯合同诈骗罪的罪名、犯罪事实及公诉机关出示的证据、提出的量刑建议有异议，辩称其不是合同诈骗，就是经济纠纷，公诉机关的量刑建议过重。其辩护人的辩护意见是：第一，被告人杨德的行为不构成合同诈骗罪。本案起因是宁夏天汇美立升汽车销售有限公司工作人员汪波以被告人涉嫌诈骗其公司汽车为由报案，公安机关立案并对被告人采取强制措施，经公安机关侦查后的证据可以证实该公司车款已由福特汽车金融（中国）有限公司（以下简称福特公司）全额支付，福特公司现已通过人民法院民事诉讼程序，将借款人杨某2（被告人杨德的父亲）起诉，案件已生效并进入执行程序。公诉机关以被告人杨德骗取胡新盛60万元构成犯罪为由提起公诉，但胡新盛未以任何形式向公安机关报案说明被告人涉嫌刑事犯罪，相反，胡新盛在银川市兴庆区人民法院以民间借贷起诉被告人杨德要求其承担民事责任。（1）本案中，被告人杨德在与胡新盛的借款过程中，主观上没有非法占有财物的目的。（2）被告人客观上没有实施虚构事实，隐瞒真相的行为。（3）被告人没有《刑法》第二百二十四条列举的其他构成合同诈骗的情形之一，其有足够的财产偿还本案所涉胡新盛的借款，没有实施携款潜逃等非法占有财物的行为。综合以上事实和证据及当事人主张权利的途径，足以证实本案应以民事纠纷处理更符合客观事实。第二，对公诉机关指控的被告人涉嫌非法购买增值税专用发票罪的基本事实没有异议。第三，量刑方面，被告人杨德能如实供述案件事实经过，和当庭陈述一致，没有反复，属于坦白情节，被告人杨德没有前科劣迹，系初犯，认罪悔罪，悔罪态度较好，请法庭量刑时予以考虑。被告人褚国华对起诉书指控的罪名、犯罪事实及公诉机关出示的证据、提出的量刑建议均无异议，当庭自愿认罪。辩护人的辩护意见是，被告人主动投案交代自己的犯罪事实，无虚假陈述，具有自首情节；认罪态度良好，具有悔罪表现；系初犯、偶犯，无前科劣迹，请求法庭对被告人予以减轻处罚。被告人胡新盛对起诉书指控的罪名、犯罪事实及公诉机关出示的证据、提出的量刑建议均无异议，当庭自愿认罪。辩护人的辩护意见是，对公诉机关指控的罪名无异议，被告人胡新盛如实供述自己的犯罪事实，具有坦白情节；当庭自愿认罪，具有悔罪表现，案发前系初犯、偶犯，无前科劣迹，希望法庭对被告人从轻处罚。经审理查明，2017年9月30日,被告人杨德与其父亲杨某2在银川市金凤区宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司（林肯4S店），以杨某2的名义贷款50万元购买了一辆价值85万元的林肯领航员汽车,签订了汽车贷款抵押合同，办理相关手续、签订免责协议，被告人杨德取得该车辆部分相关手续并将车辆提走，此后被告人杨德多次推托未前往该公司办理车辆上户手续。2017年11月6日，被告人杨德隐瞒车辆系抵押贷款所购的事实与被告人胡新盛签订借款合同，以该车作抵押向被告人胡新盛借款60万元（扣除利息1.8万元），被告人杨德收到58.2万元款项后当天便将其中的45万元偿还了个人欠款。2018年4月10日，被告人杨德因无法偿还被告人胡新盛借款，经双方协商卖车还款，并签订二手车买卖合同，以65万元的价格将该抵押车辆出让给被告人胡新盛。2018年4月22日，经被告人杨德联系为售车给车辆上户向被告人褚国华提供购车人贺雅东相关信息资料，由被告人褚国华联系并按被告人杨德的要求以0.48万元从孙琪处购买了一张票面金额为98.87万元的厦门机动车销售统一发票，购买方为贺雅东。2018年5月24日，为销售车辆，经被告人胡新盛、褚国华协商由被告人褚国华联系再次以0.48万元从孙琪处购买了一张票面金额为70万元的上海机动车销售统一发票，购买方为胡某2。后宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司（林肯4S店）经查询得知，被告人杨德在该公司贷款所购车辆以胡某2名义正在办理车辆上户手续，便向车管所说明情况并向公安机关报案。案发后，被告人杨德、胡新盛被公安机关抓获归案，涉案车辆被公安机关依法扣押。另查明，被告人褚国华案发后到公安机关主动投案并如实供述了所犯罪行，被告人胡新盛归案后如实供述了所犯罪行。还查明，福特汽车金融（中国）有限公司以金融借款合同纠纷一事将杨某2诉至上海市浦东新区人民法院，该院经审理作出判决：判决被告杨某2应于本判决决定生效之日起十日内归还原告福特汽车金融（中国）有限公司贷款本金人民币441114.63元；被告杨某2应于本判决生效之日起十日内支付原告福特汽车金融(中国)有限公司至2018年6月25日的到期利息人民币9,156.91元、逾期利息人民币440.11元;被告杨某2应于本判决生效之日起十日内以贷款本金人民币441,114.63元为基数、按年利率11%支付原告福特汽车金融(中国)有限公司自2018年6月26日至实际清偿日止的逾期利息。2018年12月14日，杨某2与宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司达成和解协议，就杨某2购买品牌为林肯AVIGATOR汽车,型号为J2L160004林肯全驱标配+迎宾踏板,车架号5LMJ2LT8HEL08477,发动机号HEL08477的汽车所涉上海市浦东新区人民法院(2018)沪0115民初49736号民事判决书和(2018)沪0115执16640号执行裁定书确定的执行款项,及汇通信诚租赁有限公司的借款共计50万元整。此款由刘建宁个人账户转账到该单位工作人员汪波账户，杨某2在上海浦东新区人民法院的(2018)沪0115执16640号执行裁定书确定的债务全部履行清结,在汇通信诚租赁有限公司所借款项全部还清。上述事实，有下列公诉机关向法庭举证，并经当庭质证的证据予以证明：1.受理案件登记表、立案决定书、报案材料、查获经过，证实本案由被害单位银川市金凤区宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司的负责人汪波于2018年6月12日17时到银川市公安局金凤区分局长城中路责任区刑侦队报案，称2017年9月，被告人杨德在其公司贷款购买了一辆价值85万元的林肯汽车，并将车辆提走，在车辆未办理入户抵押的情况下又将车辆抵押给他人，涉嫌诈骗。公安机关于当日受案、立案。2018年6月12日，被告人杨德、胡新盛被抓获，2018年7月6日被告人褚国华主动投案。2.常住人口信息、前科劣迹查询记录，证实被告人杨德、褚国华、胡新盛犯罪时达到刑事责任年龄，具有刑事责任能力。经查询，被告人杨德、褚国华、胡新盛无违法犯罪记录。3.搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证实2018年6月13日，公安机关对被告人杨德位于银川市××县居所进行搜查，查获林肯领航员车辆相关手续22页、车辆催收函4份、被告人杨德银行流水43页、福特玛斯丹发票及相关资料11页、路虎车二手交易协议7页，并对上述物品予以扣押。4.辨认笔录及照片，证实经证人赵某2辨认，被告人杨德就是持其华夏信用卡刷卡4.9553万元的人；经证人郭某1辨认，被告人杨德就是与其签订合同并让其购买发票的人；经被告人褚国华辨认，被告人胡新盛就是让其联系购买增值税发票的人、被告人杨德（阿德）就是以60万元将林肯车抵押给其并要求其联系购买增值税发票的人；经被告人胡新盛辨认，被告人褚国华就是为其联系购买增值税发票的人、被告人杨德（阿德）就是以60万元将林肯车抵押给其并要求其联系购买增值税发票的人。5.汽车抵押贷款合同、汽车贷款服务协议、机动车保险材料、注册登记联，机动车销售统一发票发票联，证实被告人杨德以杨某2名义购买的林肯领航员汽车发票开出日期为2017年10月13日，发票号码44154916，购买方杨某2，价税合计85万，增值税额123504.27元，销货单位为银川市金凤区宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司。6.缴纳购车首付款凭证、免责协议、借款还款明细单，证实被告人杨德以杨某2名义购买的林肯领航员汽车，缴纳购车首付款302858元；杨某2承诺车辆提走后于2017年10月30日前到银川市金凤区宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司林肯4S店办理车辆上户手续，逾期由该公司上户选车号，后果由客户自负。2017年11月至2018年3月，主贷人杨某25次还车辆贷款83792元。7.车辆相关手续、车辆相关发票及情况说明，证实2018年6月25日，经公安机关到银川市机动车管理所调取林肯领航员汽车的相关信息，显示该车辆已于2018年5月29日在银川市机动车管理所办理了注册登记手续，现已到自助随机选号流程。8.机动车销售统一发票报税联，证实经公安机关到银川市金凤区国家税务局调取，林肯3496CC小客车销售发票开票时间为2018年5月24，发票号码为00938902，购买方为胡某2，税价合计70万，增值税额96551.72元，车辆购置税8万，销货单位为上海陇坡汽车销售有限公司。9.银川市金凤区国家税务局纳税服务科出具的证明，证实（1）经查贺雅东(6403221997O1163721）购买的《厦门机动车销售统一发票》为真实发票,发票代码135021720306,发票号码00143974,发动机号HEL08477T,车辆识别代码5LMJJ2LT8HELO8477（2018年4月22日，金额988700元）；（2）经查胡某2(64011119821O060918)购买的《上海机动车销售统一发票》为真实发票,发票代码131001720661,发票号码00938902,发动机号HELO8477T,车辆识别代码5LMJJ2LT8HELO8477（2018年5月24日，金额70万元）；（3）经查杨某2(640111197O05261230)购买的《宁夏机动车销售统一发票》为真实发票,发票代码164001720011,发票号码44154916,发动机号HEL08477T,车辆识别代码5LMJJ2LT8HELO8477（2017年10月13日，金额85万元）。10.二手车交易协议书、共同还款人承诺书，证实2018年2月9日，杨某2、杨德与贺正签订二手车交易协议，将路虎、奔驰、林肯三辆车出让给贺正，其中以121.8万元将黑色林肯3496CC小客车（车辆识别代码5LMJJ2LT8HELO8477）出让给贺正，保证人折某。2018年4月23日贺正、贺雅东、高某、郭某1、白某签定共同还款承诺书，为2018年2月9日杨某2、杨德与贺正签订二手车交易协议承诺共同还款。（共同还款人、保证人对此均表示异议证实虽系本人签字，但当时内容处系空白为签字后填写，非其本人真实意思表示。）11.民事诉状、贺兰县法院立案登记表，证实2018年5月29日，杨某2、杨德以解除二手车交易协议、返还车辆、支付违约金为由将贺正、保证人、共同还款人诉至贺兰县法院，要求贺正返还车辆，保证人、共同还款人承担连带偿还责任，贺兰县法院予以立案的事实。12.借款合同、二手车买卖合同，证实2017年11月6日，被告人杨德与被告人胡新盛签订借款合同，被告人杨德向被告人胡新盛借款60万元，以其名下所有的财产以及车辆识别代码为5LMJJ2LT8HELO8477的黑色林肯3496CC小客车做抵押。2018年4月10日被告人杨德与胡新盛签订二手车买卖合同，以65万元价格将被告人杨德车辆识别代码5LMJJ2LT8HELO8477的黑色林肯3496CC小客车出让给被告人胡新盛。13.手机截屏，证实被告人褚国华两次联系孙琪以4800元购买汽车销售发票的通话记录，发送相关票据资料，付款凭据等截屏。14.信用报告及相关银行帐户信息记录，证实被告人杨德的个人资信情况及名下相关银行帐户信息。2017年11月6日，被告人胡新盛分10笔向被告人杨德转款50万元；2017年11月7日，被告人胡新盛分2笔向被告人杨德转款8.2万元。2017年11月6日，被告人杨德收到被告人胡新盛转款后当天分9笔给郭某2转款45万。15.价格认定结论书，证实经银川市金凤区价格认证中心认定，涉案林肯领航员汽车价值75万。16.证人赵某2的证言、POS签购单及贺兰县法院立案登记表，证实2017年12月底，其通过微信聊天认识杨德，双方确立男女朋友关系。2018年2月，杨德使用其华夏银行卡在商户名称为银川市兴庆区悦恒福珠宝店分两次刷走4.9553万元，杨德还款8000元。后其联系杨德说还款事宜，杨德对其进行殴打，其报警后杨德逃跑，余款至今未还，其以民间借贷纠纷将杨德诉至贺兰法院，贺兰县法院予以立案。17.证人杨某2的证言，证实其系杨德的父亲。2017年7至8月份，杨德以其的名义贷款购买了一辆林肯领航员汽车，具体情况不清楚，只是在办理相关手续时杨德让其签字。2017年底，杨德还购买过一辆路虎车，也是由其签字，后车辆被骗，杨德已经在银川市兴庆区法院起诉。其并未签署过二手车买卖等协议。18.证人艾某的证言，证实2018年5月，被告人胡新盛带着胡某2让其帮忙给一辆林肯车入户，并提供该车辆的购车发票、保险、身份证、合格证（货物进口证明书）等相关车辆手续，其在车管所办理入户时并未告知车辆有经济纠纷。19.证人胡某2的证言，证明其与胡新盛系亲戚关系。2017年底，胡新盛向其借款20万元。2018年4月，胡新盛告知其林肯车系抵押车辆让其帮助销售，其以60万元购买该车并支付了20万元，三四天后，胡新盛将车辆发票开在其名下，金额为70万元，其拿着手续先在银川市市民大厅交纳了8万元的车辆购置税，后在贺兰车辆管理所的一个手续代办点办理入户过程中被告知车辆有问题不能过户。20.证人席某的证言及通话记录，证明其系银川市金凤区宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司(林肯4S店)职员。2017年9月份,被告人杨德和杨某2到其公司贷款购买了一辆林肯领航员汽车,贷款审批审核后,被告人杨德交了首付,杨某2签订了汽车贷款抵押合同。被告人杨德着急提车在办完相关手续签定免责协议后将车提走。办理汽车上户时,被告人杨德一直推拖不到公司办理，后来公司发现车辆关单原件已交给被告人杨德，但被告人杨德未纳税,故多次联系被告人杨德仍未来办理并且拒接电话,直到贷款逾期公司报案。21.证人孙某的证言，证明其系宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司(林肯4S店)职员。2017年9月份,杨德以杨某2的名义在宁夏天汇美立升汽车销售服务有限公司(林肯4s店)贷款60万元购买了一台林肯领航员汽车,贷款审批审核通过后,杨德缴纳首付车款,杨某2签订了汽车贷款抵押合同。杨德着急提车在办完相关手续签定免责协议后将车提走。办理汽车上户时,杨德一直推拖不来公司办理，后来经公司同意将车辆关单原件交给杨德，但杨德仍未缴纳税款,经多次联系杨德仍未来公司办理并且拒接电话,直到贷款逾期，公司发现杨德在银川市车管所申请入户，便通知车管所说明情况，并向公安机关报案。公司实际损失贷款53万。22.证人郭某1的证言，证实2018年3月，贺正因欠其钱说用一辆价值85万的林肯车顶帐。4月18日，在银川市金凤区万达中心贺正与高某办理了贷款手续，并按照贺正的要求通过贺正给杨德支付了8100元买税票的钱。4月23日，在贺兰德胜二手车商场办理过户提车手续时，被告人杨德提出车辆不能过户至高某名下要过到贺雅东名下，并让其、高某、白苹作担保，其没有多想就签了字。事后被告人杨德让其支付10万元过户费给杨德的父亲，由于没有谈成，其不想买车了，但杨德不给其签字的手续。6月份贺兰法院通知其，称其被杨德起诉至贺兰法院，涉案三辆车，标的几百万元。其到法院说明情况，法院延期，其报案。23.证人白某的证言，证实其系贺正的妻子。2018年4月，其表弟郭某1要买辆路虎车无法过户，让把车户过到其女儿贺雅东名下并让其去签字作担保人。在贺兰德胜二手车市场办理过户提车手续时，杨德拿出车辆过户手续让其在手续上签字，并有人当场录像，后贺雅东、高某、郭某1都在合同上签字，贺雅东说是林肯车，高某说是三辆车，被告人杨德解释说其他车和其几个人没有关系。事后被告人杨德让支付10万元过户费给他父亲，高某不同意就没有谈成，也不想买车了，但被告人杨德不给其几个人签过字的手续和贺雅东身份证。半月后贺兰法院通知其，称杨德将其几人起诉至贺兰法院。涉案三辆车，标的二百七十余万元，其不知道是怎么回事。承诺书上的字是其本人签的，但当时内容处是空白。24.证人高某的证言，证实2018年4月，郭某1要买辆老款林肯车，因他的银行流水不够要做到其名下。在银川市金凤万达昊成律师事务所做贷款手续审核时，杨德拿出材料让其签字并说都安排好了。其见材料中关于车贷的内容是三辆车，涉及车辆信息和金额的部分均是空白，贺正要求杨德填全，杨德解释说是其用来审核的不用填，其他两辆车与其无关，其签字。事后郭某1又说其流水也不够，让把车户过在贺雅东名下并让其去签字作担保人。在贺兰德胜二手车市场办理过户提车手续时，被告人杨德拿出文件大致是为林肯车担保贷款，说都沟通好了，其便和贺雅东、郭某1、白某签字，涉及车辆信息和金额的部分仍都是空白。事后杨德让郭某1支付10万元过户费给他父亲杨某2，高某要看车辆手续杨德不同意，高某感觉有问题就没有谈成。但杨德不退还签字的手续和贺雅东身份证。半月后贺兰法院通知其，称杨德将其起诉了。25.证人折某的证言，证实2018年2月，经其介绍贺正从杨德处以60万元顶了三辆车，价值100万元，一个月后还。贺正先拿30万，年后用车辆作抵押贷款，贷款在贺正名下。贺正见车辆及相关手续后与杨德签订二手车协议，其以见证人的身份签字。年后在办理贷款时其朋友发现车辆有贷款不能作，贺正、杨德都不愿意退款，后杨德将贺正起诉至法院。其发现其由见证人变成担保人，同时还有其他几位担保人。车辆先以60万元抵押给其的朋友，杨德、贺正各拿走了30万。(该朋友是谁不祥）26.证人郭某2的证言，证实在2017年底或2018年初杨德向其借款40多万元，一个多月后通过银行卡分多次给其尾号3509银行卡还款，全部还清。27.被害单位负责人汪波的陈述及报案材料，证实2017年9月份,杨德和杨某2在其公司(林肯店)贷款购买了一台价值85万元的林肯领航员汽车,贷款50万元，每个月还款16148元,贷款审批审核通过后,杨德交了25万元的首付,办理了汽车保险,杨某2签订了汽车贷款抵押合同。办理车辆上户手续时,杨某2和杨德说他们想要好一点的车号,其公司就将车辆购置税所需的手续、发票的报税联及车辆交给杨德父子，杨德父子承诺一个月内来公司办理车辆登记及入户。事后杨德父子未来公司办理上户手续,经多次联系仍未来办理并且拒接电话,贷款归还到20I8年4月份。2018年5月份,公司得知该辆车在宁夏车之源公司销售,便联系车之源公司的负责人褚国华，褚国华告知系被告人杨德让他代卖。到车管所查询得知该车辆己经过资料审验,车牌号已选,并且直接上户到胡某2的名下。遂告知车管所该车辆具体情况,并向公安机关报案。28.被告人杨德的供述与辩解，证实2017年9月，其与父亲杨某2商量以杨某2名义在宁夏天汇美立升汽车销售服务公司首付30余万，贷款50万购买了一辆林肯领航员小客车，按公司要求提交相关材料办好贷款手续后其将车开走。2018年1月份,其急用钱就将该车抵押给胡新盛向胡新盛借款60万元，借来的58万元（扣除2万元利息）分别借给赵万利28万元、赵显峰11万元、龙龙(真实姓名不知道)16万元、同同(真实姓名不知道)10万元,现在其已分别将他们起诉至兴庆区法院、贺兰县法院。2018年4月份,由于资金问题,其没有能力偿还林肯车的贷款,停止还贷。没过多久,胡新盛说4s店给车管所下了律师函,车辆没办法上户，其告诉胡新盛是车辆贷款没有结清。2018年5月胡新盛联系其说要补签一个车辆买卖合同,内容是他以60万元购买该车辆，时间是2018年4月。其当时向其对象张立娇借款9万元，赵某2借款4.7万元。29.被告人胡新盛的供述与辩解，证实2017年11月初，杨德联系其说想向其借款60万元，时间1-2个月，用一辆林肯车作抵押，其和褚国华、胡某2每人出资20万，与被告人杨德签订了借款合同，当天通过手机网银分10笔每笔5万元给杨德转帐50万，第二天转帐8.2万，扣除利息1.8万元。2018年4月，杨德说没钱还款与其协商决定卖车还钱，就与其签订了二手车买卖协议。因为车辆没有上户无法买卖，其和褚国华、胡某2商量先把车入户到胡某2名下（胡某2系事后知道）。因为没有车辆销售发票注册登记联，杨德解释说发票已过期，让其联系去开一张，褚国华说他认识人，就花了4000多元开了一张发票，户名在胡某2名下。去车管所办入户手续时被告知车辆无法入户，其询问被告人杨德才得知该车辆尚有贷款未还清。杨德说他以前为了卖车还曾开过一张发票，不知找谁开的。30.被告人褚国华的供述与辩解，证实2017年11月初，杨德向其借款60万元用一辆林肯车作抵押，其和褚国华、胡某2每人出资20万。2018年4月被告人杨德说想给车辆办理入户贷款给其三人还钱，让其想办法开张发票，写在与其一起来的叫贺雅东的小姑娘名下，其联系天津港的朋友孙琪后，按被告人杨德的要求花4800元开了一张面值98.87万元车辆销售发票。之后杨德说贺雅东不答应给他贷款，便让其联系卖车，胡新盛让其联系再买一张发票，把车户写在胡某2名下，其又花4800元购买了一张70万元的车辆专用发票，写在胡某2名下。去车管所办理入户手续时时被告知车辆无法入户，胡新盛联系不上杨德。杨德在抵押车辆时出示车辆手续是齐全的，同时告诉其车是进口车，全款购买。本院认为，被告人杨德以非法占有为目的，隐瞒其贷款购车的事实，用该车辆作抵押以签订借款合同的形式骗取他人58.2万元，其行为已构成合同诈骗罪；为销售车辆，被告人杨德、褚国华、胡新盛违反国家增值税发票管理法规，非法购买增值税发票，被告人杨德伙同褚国华购买增值税专用发票一张，票面金额98.87万元、被告人褚国华、胡新盛购买增值税专用发票一张，票面金额为70万元，三被告人的行为均构成非法购买增值税专用发票罪，应予刑事处罚。宁夏回族自治区银川市金凤区人民检察院指控被告人杨德犯合同诈骗罪、被告人杨德、褚国华、胡新盛犯非法购买增值税专用发票罪，事实清楚，证据确实、充分，指控成立。在非法购买增值税专用发票犯罪中，被告人杨德、褚国华、胡新盛系共同犯罪，不宜区分主从关系。被告人杨德一人犯数罪，应实行数罪并罚。被告人杨德对非法购买增值税专用发票罪当庭自愿认罪，可酌定从轻处罚。被告人褚国华案发后主动投案并如实供述自己的罪行，系自首，依法可从轻处罚。被告人胡新盛归案后如实供述自己的罪行，系坦白，依法可从轻处罚。被告人杨德及其辩护人关于被告人杨德的行为不构成合同诈骗罪的辩解、辩护意见，经查，被告人杨德明知其购买的林肯领航员汽车属贷款购买，在其资金周转困难的情况下，隐瞒车辆贷款的事实，非法购买增值税专用发票、虚构车辆的相关手续，骗取被告人褚国华、胡新盛的信任后，骗取二人财物，其行为符合合同诈骗罪的构成要件，被告人杨德及其辩护人的该辩解、辩护意见与本院查明的事实不符，本院不予采纳。被告人褚国华、胡新盛的辩护人的辩护意见予以采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。根据被告人褚国华、胡新盛的犯罪情节和悔罪表现，适用缓刑不致再危害社会，且已落实帮教措施，本着宽严相济，教育为主的刑罚原则，可以宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条第（二）项、第二百零八条第一款、第六十九条、第二十五条、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人杨德犯合同诈骗罪，判处有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币6万元；犯非法购买增值税专用发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币2万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑十年六个月，并处罚金人民币8万元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月13日起至2028年12月12日止。罚金自判决生效之日起三十日内缴纳。）二、被告人褚国华犯非法购买增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币2万元（已缴纳）；（缓刑考验期自判决确定之日起计算。）三、被告人胡新盛犯非法购买增值税专用发票罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金人民币2万元（已缴纳）；（缓刑考验期自判决确定之日起计算。）四、责令被告人杨德退赔违法所得58.2万元，发还被告人褚国华、胡新盛（在案扣押的杨某2名下的林肯领航员汽车由本院执行局依法处理）。五、随案移送被告人杨德的一部粉色苹果手机、二部黑色苹果手机、一部金色苹果手机予以没收，上缴国库；扣押被告人杨德的二台白色苹果牌一体机、一台苹果iPad折价后向被告人褚国华、胡新盛退赔，不足部分继续追缴。如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或直接向宁夏回族自治区银川市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本六份。审 判 长 金宝华人民陪审员 邓伟忠人民陪审员 付惠琴 二〇一九年九月十日书 记 员 哈英明