沈阳市辽中区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）辽0115刑初38号 公诉机关沈阳市辽中区人民检察院。 被告人冯晓雷，男，1972年4月7日出生于吉林省辽源市，汉族，大学文化，沈阳鑫顺通房地产经纪代理有限公司法定代表人，捕前住沈阳市皇姑区。2017年8月23日因犯挪用资金罪被沈阳市浑南区人民法院判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元。因涉嫌犯挪用资金罪于2018年11月6日被沈阳市公安局辽中分局从沈阳市康家山监狱解回，现羁押于沈阳市辽中区看守所。 沈阳市辽中区人民检察院以沈辽检公诉刑诉〔2019〕3号起诉书指控被告人冯晓雷犯挪用资金罪向本院提起公诉，本院于2019年1月8日立案并依法组成合议庭适用普通程序，公开开庭审理了本案。沈阳市辽中区人民检察院指派检察员黄有卓出庭支持公诉，被告人冯晓雷到庭参加诉讼。本案补充侦查一次，现已审理终结。 沈阳市辽中区人民检察院指控，被告人冯晓雷于2008年6月26日成立沈阳鑫顺通房产经纪代理有限公司，并担任经理职务。2010年该公司为沈阳市辽中区环保家园三期的业主办理房证及房屋贷款代办业务，被告人冯晓雷利用职务便利，挪用公司收取业主的房屋契税、产权登记等手续费合计人民币1735059.5元，用于进行以其个人名义投资的商铺、房产、期货等营利活动。2016年11月25日被告人冯晓雷被公安机关抓捕到案，2017年8月23日被沈阳市浑南区人民法院以挪用资金罪被判处有期徒刑四年，在执行期间发现上述遗漏罪行。 现沈阳市天顺祥物业管理公司替被告人冯晓雷向相关机关垫付人民币960710.26元 对上述事实，公诉机关向法庭提供了相关证据，证明被告人冯晓雷挪用资金的事实。公诉机关认为，被告人冯晓雷利用职务便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额较大不退还，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应以挪用资金罪对其予以处罚。同时认为，被告人冯晓雷有坦白情节，可对其从轻处罚。 被告人冯晓雷对公诉机关指控的犯罪事实无辩解。 经审理查明，2008年6月26日被告人冯晓雷成立沈阳鑫顺通房产经纪代理有限公司，其为法定代表人并担任经理职务。2010年至2012年沈阳鑫顺通房产经纪代理有限公司为沈阳市辽中区环保家园三期的业主代办房产证、契税、土地证、房屋贷款等业务，被告人冯晓雷利用职务便利，挪用该公司代收买房业主的契税、产权登记等费用合计人民币1734259.5元，用于进行以其个人名义投资的商铺、房产、期货的营利活动。 沈阳市天顺祥物业管理有限公司替被告人冯晓雷向相关机关垫付人民币960710.26元。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明: 1、证人王某1证言，我从2007年开始一直在沈阳市天顺祥物业管理有限公司担任现金，在2016年12月25日前我们公司叫环保物业有限公司，法人是郭某1，之后更名为沈阳天顺祥物业管理有限公司，法人叫丁某，是郭某1的妻子。沈阳鑫顺通房产代办公司(以下简称“鑫顺通公司”)在我们售楼处给购楼的业主代办契证、房证等手续。当时具体的事情由我们公司的副总付某负责，我只知道因为我们公司开发环保家园三期，当时找辽中建设银行办理业主购楼贷款手续，但是没办下来，就通过辽中建行工作人员找到沈阳铁路建设银行给办理，但沈阳铁路银行不针对购楼业主，只能找代办公司，沈阳铁路建设银行就找的沈阳鑫顺通房地产代办公司办理的业务。后来鑫顺通公司一共来2个人，他们每周四来，然后我们售楼处售楼员就给购楼的业主打电话让他们来办理契证和房证。我们之间没有签订任何合同，鑫顺通公司大概收取了400户左右契证、房证费用，最后只有一部分给办理了手续，收钱后没给办理契证等手续的业主想找代办公司要钱，但是一直也没找到人。鑫顺通公司的冯晓雷跑后，经我们公司统计，他共计办理的贷款购楼户为438户，其中有九人包括黄胜、王某6、李某2、朱某2、燕某、孙某交完费用后又把钱要回来了，他们自己缴纳的各项费用。剩余的429户中冯晓雷未给缴纳契税的是144人，这144人的契税款共计1347126元，加上这144人的房证费、代办费、它项等费用共计收取这144人1518514元。冯晓雷给另外285户办理了契税、房证等手续，共收取这些人契税款814924元，实际向有关机关缴纳598378.5元，算上房证、代办费等费用，冯晓雷共计收取这285人各项费用共计1121872元，该部分多收契税216545.5元。因为手续没给办下来的业主上访，我们公司为其垫付960710.26元，其中契税921463.87元，土地证5748.1元，房证20910元，它项3780元，查档费3400元，滞纳金5408.29元。我们垫付的钱都有账目记载，我按照账目制作了垫付契税的明细表。购楼业主来找我们时才发现冯晓雷多收了办理契税的钱，其中一部分业主是按照3%收的，一部分是按照1.5%收的，实际应该按照1%或1.5%收，除非有二套楼的需要按照3%收。 2、证人奚某1证言，冯晓雷是沈阳鑫顺通房地产经纪代理有限公司的法人，办公地点在沈阳市鲁尔大厦，主要就是给贷款买楼的业主办理贷款、办房证及代缴契税等业务，我在公司负责到楼盘与贷款购楼的业主签写购房贷款协议、收契税和代办费等业务。2011年我公司在辽中环保家园三期有业务，当时公司规定一个楼盘就一个人负责，是公司的法人冯晓雷让我来辽中环保家园三期负责这个楼盘，在辽中环保三期售楼处办公。我和环保家园楼盘一个姓王的女的接触的，共计在这个楼盘收了200万元左右，大概能同400户业主签订了贷款购楼合同。我记得契税首套90平方米以下是按1%收取的，90平方米以上是按1.5%收取的，二套楼是按3%收取的，代办费是500元。后期契税改革，我们实际缴的契税是按1%缴纳的，有二套房是按3%缴纳的。我知道肯定大部分业主是多收钱了，正常我们都多收一点契税，怕到时候办理契税的时候钱不够，环保家园三期多收的比较多是因为那个时间段正好赶上契税改革，前期按1.5%收取的契税，改革后变成了按1%缴纳的契税，这部分就又多收了。正常是等业主的所有手续办理完后，来我们公司取手续的时候我们把多收业主的钱给返回去。我收的这些钱一部分是通过银行账户直接给冯晓雷转走了，他有两个账户（建行和邮政），一部分是现金就直接交给冯晓雷了。我是每个月挣工资，开始是每月800元，后来每月1200元。后来环保家园三期楼盘及业主来我们公司找，说钱都交了，怎么一直没办理手续。我就给冯晓雷打电话，他说过一段时间就给办理，可再过一段时间就找不到冯晓雷了，公司也就解体了。 3、证人郭某1证言，我是辽中房地产开发公司的实际经营者，开发的辽中环保三期楼盘项目。我是通过中国建设银行沈阳铁路支行工作人员介绍认识的冯晓雷，2010年他所经营的沈阳鑫顺通房地产经纪有限公司与我们合作，负责给贷款购房者办理房证、契税、银行贷款等事，并收取代办费，全款购房者是我们公司负责办理，我们双方没有签订合同。冯晓雷在收取了贷款业主的费用后，好像是把资金用于别的地方了，一部分业主没有给办理契税和房证等手续。后期购房者陆续去找他们公司，冯晓雷就跑了。最后没办法，由我们公司为这些业主垫付了960710.26元办理了契税和房证等手续。这些费用是我们公司的现金王某1统计的。当时是冯晓雷的员工叫“小奚”的来办理的业务。 4、证人付某证言，辽中环保家园三期是我们公司开发的，我在公司任副总经理,沈阳鑫顺通房地产经纪代理公司负责为环保三期购房业主办理银行贷款和代缴契税、契证等手续，办公地点设在我们售楼处。当时是因为我们公司要找一家银行给贷款业主发放贷款，我们先找到了当时辽中建行的工作人员，想通过辽中建行给我们放款，结果辽中建行一下放不出我们需要的贷款，就通过工作人员介绍了中国建设银行铁路支行，因为跟银行办理贷款的一般都是代办公司，所以就通过银行介绍的这个鑫顺通公司。 5、证人吕某证言，我是沈阳铁路支行的客户经理，负责对楼盘的贷款业务。2010年初左右，我办理了辽中环保家园三期楼盘的房屋贷款业务，当时我们部门经理宛经理将这项业务交给我的，我听宛经理说是辽中环保三期的开发商听说我们银行业务办的比较好，找到我们行的。我到辽中环保三期时，开发商牵头，我们银行、开发商还有沈阳鑫顺通公司三家一起开始办理业务，沈阳鑫顺通代办公司帮助环保家园三期业主办理贷款业务，负责收集房产资料，然后报到我这来，如果缺少什么东西，就通过代办公司传递。我们与沈阳鑫顺通没有签订合同。 6、证人宛秀玲证言，我是中国建设银行沈阳铁路支行住房金融与个人信贷部经理，主管住房及个人贷款业务。因为我们银行办理贷款的客户经理都是成手，办理速度、放款速度都快，开发商回款速度也快，所以环保三期开发商付某经理就找到我们银行，之后我找到下面的业务经理吕某，我们一起谈的这项业务。我们与开发商没有签订合同，当时沈阳鑫顺通公司是环保三期开发商找的，我行只是接收代办公司收上来的个人办理贷款的资料，然后办理贷款业务。 7、证人王某2证言，我是在2009年9月与冯晓雷结婚的，他是沈阳鑫顺通房地产经纪公司的法人代表。在2012年10月24日我们离婚了。 8、证人冯某证言，冯晓雷是我弟弟，我认识奚某1，她是冯晓雷公司的员工，当时冯晓雷跑后，我和他公司的员工都联系不上冯晓雷了，然后他们公司员工奚某1、郭某2把公司接收的客户资料都整理好，大概有三四家不同开发公司的资料，其中有环保家园三期的客户资料，奚某1和郭某2把每家开发商的资料分好后，我分别跟这些开发商的工作人员联系的，让他们把这些资料都取走了。我不参与冯晓雷公司的经营。 9、证人许某、王某3、柏某、寇某、陈某1、王某4、董某、朱某1、田某、陈某2、陈某3等人的证言，证明被告人冯晓雷收取环保家园三期业主契税、办理房产证费用、代办费的有关情况。 10、证人郑某1证言，我是辽中环保家园三期15号楼业主，我当时把契税、房证办理等费用交给代办公司了，但是代办公司没有给我缴纳，后来是环保家园三期的物业公司帮我缴纳的契税、房证、土地证费用，具体怎么办理的我不清楚，我就给代办公司交一次钱，后期我听说是我们物业公司垫付的这笔钱，给我们小区业主交的契税，办理的房证和土地证。 11、证人张某证言，我是辽中环保家园三期8号楼业主，我当时把契税、房证办理等费用交给代办公司了，但是代办公司没有给我办理，我都是自己到各部门去办理的契税证、土地证和房证，中间涉及的手续是代办公司帮我出的，后来我向他们代办公司把多收的契税钱800元要回来了。 12、证人李某1证言，我是辽中环保家园三期7号楼业主，我当时把契税、房证办理等费用交给代办公司了，具体怎么办理的我不清楚，后期我向代办公司要好几次房证，代办公司把我的房证给我了，现在我手里有房证、土地证和契证。我多交的契税没有人返给我。 13、证人王某5证言，我是辽中环保家园三期15号楼业主，我当时把契税、房证办理等费用交给代办公司了，但是代办公司没有给我缴纳，后来是环保家园三期的物业公司帮我缴纳的契税、房证、土地证费用，具体怎么办理的我不清楚，我就给代办公司交一次钱，后期我听说是我们物业公司垫付的这笔钱，给我们小区业主交的契税，办理的房证和土地证。 14、证人邱某证言，我是辽中环保家园三期8号楼业主，我当时把契税、房证办理等费用交给代办公司了，但是代办公司没有给我缴纳，后来是环保家园三期的物业公司帮我缴纳的契税、房证、土地证费用，具体怎么办理的我不清楚，我就给代办公司交一次钱，后期我听说是我们物业公司垫付的这笔钱，给我们小区业主交的契税，办理的房证和土地证。我多交的契税没有人返给我。 15、辨认笔录及照片，证明证人奚某1对被告人冯晓雷的辨认情况。 16、环保家园三期多层贷款明细、契税明细表，证明环保家园三期业主贷款及契税缴纳的情况。 17、国家税务总局沈阳市辽中区税务局情况说明，证明经查询辽中环保家园三期业主缴税情况。 18、垫付三期契税明细表，证明沈阳市天顺祥物业管理有限公司垫付契税的有关情况。 19、鲁某期货股份有限公司开户及交易明细，证明被告人冯晓雷投资期货的有关情况。 20、刑事判决书，证明2017年8月23日被告人冯晓雷因犯挪用资金罪被刑事处罚的有关情况。 21、沈阳鑫顺通房地产经纪代理有限公司工商登记材料，证明被告人冯晓雷成立沈阳鑫顺通房地产经纪代理有限公司进行工商登记的有关情况。 22、沈阳市浑南区人民法院关于被告人冯晓雷挪用资金一案的卷宗材料，证明被告人冯晓雷因挪用沈阳市浑南区百荷湾楼盘办理房证、契税代办资金被刑事处罚的证据情况。 23、个人住房借款合同、收款收据，证明被告人冯晓雷收取环保家园三期业主代办房证、契税等费用的有关情况。 24、营业执照副本复印件，证明沈阳市天顺祥物业管理有限公司的工商登记情况。 25、常住人口基本信息表，证明被告人、证人的自然情况。 26、案件来源、抓捕经过、情况说明及解回再审罪犯临时离监证明，证明本案来源及被告人到案情况。 27、被告人冯晓雷的供述，2008年我注册成立了沈阳市鑫顺通房地产经纪有限责任公司。我是公司的法人，担任经理职务，负责公司的全面工作，公司涉及的业务、财务收入支出都是我一个人负责。公司股东实际上就我一个人，注册地址在沈阳市铁西区鲁尔大厦，经营范围是为房屋交易、按揭贷款。我雇了10多个业务员，人员流动特别大，就奚某1一直在我公司上班。2010年我公司和辽中开发的楼盘环保家园三期合作，为业主办理契税和房证。当时是我和楼盘经理谈的业务，因为我认识建行沈阳支行的人，一直跟他们有合作，办理银行贷款比较快，我就在建行沈阳支行办理的贷款。我公司办公地点在环保家园售楼处，每次有业主需要办理手续我就派业务员到环保家园售楼处办理业务，然后把相关资料和业主交的现金带回公司。一般我收到业主办理契税和房证的钱后等房产局批复，房产局通知楼盘，楼盘通知我，我再用这些钱去房产局办理手续，这个时间大概得半年以上。我没有记过账目，当时我经手楼盘比较多，大概有几百万，所以不知道我总计收了环保家园业主多少钱。这些钱都放在我个人的银行卡上，我就想用这些钱去投资赚钱，我在沈阳多个档口进行投资，大概花了220万元左右，这里面也包括我在浑南百荷湾小区业主的钱，还用100万元投资期货，赔了50万元左右。大概过了半年，环保家园三期的业主追我办理房证，因为他们知道他们小区可以办房证，但我一直没给他们办理。我当时经济能力有限，购买的服装档口一直没开业，没有流动资金，我投资的期货也赔了，所以我没有资金给业主办理契税证和房证了，但是之前的贷款手续都办理了。后来业主催的紧，我就把我房子卖了，加上从小额贷款赵殿林借款200万元（月利息3分，用的是沈阳市北一路服装市场买了10多个档口抵押借的款），我用这些钱来给业主们交契税，但也只够为部分业主交的，后期我听说业主报案了，我就躲起来了。我因为没钱还给赵殿林的贷款，就把购买的档口都抵给他了。在公安机关向我出示的辽中环保家园三期垫付明细表中，沈阳市天顺祥物业管理公司为我垫付契税和房证、土地证费用共计960730.26元，我对这个数没有意见。我收取的业主的钱中包括500元或600元的代办费，我们与业主不签订该合同，都是口头协议，但都给他们开了收款收据。 以上证据，相互印证，确实、充分，足以认定。 本院认为，被告人冯晓雷作为沈阳鑫顺通房地产经纪代理有限公司的工作人员，其利用职务便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额较大不退还，其行为已构成挪用资金罪，应予处罚。公诉机关指控被告人冯晓雷犯挪用资金罪的罪名及理由成立，本院予以支持。被告人冯晓雷有坦白情节，同意适用认罪认罚制度，可对其从宽处罚。在2017年8月23日沈阳市浑南区人民法院判决宣告后，刑罚执行完毕以前，发现被告人冯晓雷在判决宣告前尚有其他罪没有判决，应实行数罪并罚。本院为维护公司、企业资金的使用权，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十九条、第七十条、第六十七条、第五十二条、第五十三条及第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人冯晓雷犯挪用资金罪四年六个月，并处罚金人民币十万元，与已生效的沈阳市浑南区人民法院（2017）辽0112刑初258号刑事判决书有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元实行数罪并罚，决定执行有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币二十万元（限本判决生效后十日内一次性缴纳）。 (刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，已经执行的刑期，计算在本判决决定的刑期以内，即自2016年11月25日起至2024年5月24日止。) 二、责令被告人冯晓雷向被害单位沈阳市鑫顺通房地产经纪有限责任公司退赔人民币一百七十三万四千二百五十九元五角（限本判决生效后十日内一次性给付）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省沈阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  姜维娜 审 判 员  王 爽 人民陪审员  冯 健 二〇一九年九月十二日 书 记 员  董 慧