湖南省祁阳县人民法院刑 事 判 决 书（2019）湘1121刑初145号公诉机关：湖南省祁阳县人民检察院。被告人：王辉，男，1972年4月13日出生，汉族，硕士研究生，广东省深圳市南山区人，住广东省深圳市南山区。因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2017年12月22日寄押在天津市津南区看守所，同年12月29日被祁阳县公安局刑事拘留，2018年1月17日被祁阳县公安局取保候审。2019年9月24日经祁阳县人民法院决定逮捕，同日由祁阳县公安局执行逮捕。现羁押于祁阳县看守所。湖南省祁阳县人民检察院以祁检公诉刑诉〔2019〕126号起诉书，指控被告人王辉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2019年7月8日向本院提起公诉，本院于同日立案，依法组成由审判员王小荣担任审判长，人民陪审员石端香、杨冬梅参加的合议庭，代理书记员奉思洁担任庭审记录，于2019年7月29日在本院第五审判庭公开开庭进行审理。祁阳县人民检察院指派检察员周军龙出庭支持公诉，被告人王辉到庭参加诉讼。本案现已审理终结。湖南省祁阳县人民检察院指控，2017年5月，深圳市善心汇文化传播有限公司（传销公司）法定代表人张某（已判决）安排被告人王辉收购了北京龙创投资管理有限公司，并由被告人王辉任公司法定代表人。2017年7月12日，张某通过北京华付科技有限公司账户将善心汇公司经营所得8,000万元转账至北京龙创投资管理有限公司。2017年7月17日，张某被抓后，张某的女朋友林某（已判决）与董健、“梅姐”等人在河北省廊坊市喜来登酒店商量处理张某的事情。经过商量，林某、董健打电话给被告人王辉，要其将北京龙创投资管理有限公司账户上的钱转给林某。2017年7月18日，林某派人将转账所需U盾送到北京交被告人王辉，王辉从北京龙创投资管理有限公司账户转账7,000万元至海南华易力五金建材有限公司。在转账过程中，被告人王辉担心龙创公司的资金被公安机关冻结，又将剩下的1,000万元分两笔转了出去。将其中700万元转至自己的平安银行股份有限公司天津武清支行账户；将其中300万元转账至自己的中国建设银行股份有限公司成都青羊支行账户。尔后不久，被告人王辉将其中448万元又转账到北京龙创投资管理有限公司。根据董健等人的安排，被告人王辉将其中450余万元转账给了姜龙凤为张某聘请律师，其余费用作了其他开支。2017年12月22日，公安机关在天津滨海国际机场将被告人王辉抓获。该院就上述指控，向本院提供了受案登记表、立案决定书、银行交易明细、刑事判决书、户籍证明等书证，证人姜某、张某、林某的证言，被告人王辉的供述与辩解。该院认为，被告人王辉伙同他人，明知是犯罪所得而予以转移，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款之规定，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人王辉起了主要作用，系主犯，应同时适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一、四款。提起公诉，请依法判处。被告人王辉辩解其实施转款行为是受公司领导指令且受人监视下进行操作，不起主要作用不是主犯；其当时不明知7,000万元是犯罪所得，现在认识到自己的行为构成犯罪，认罪，其在善心汇经营期间没有获得任何个人非法收入，请求公正判处。经审理查明，2017年3月开始，深圳市善心汇文化传播有限公司（传销公司）法定代表人张某（已判决）安排被告人王辉陆续收购了北京全胜医院、天津武清全胜医院、北京龙创投资管理有限公司并在工商办理了变更登记手续，王辉任上述医院、公司的法定代表人。张某安排人员于2017年7月12日从其已收购的北京华付科技有限公司银行账户上转8000万元至北京龙创投资管理有限公司银行账户并告知王辉听从张某女朋友林某（已判决）的安排。张某将北京龙创投资管理有限公司银行账户的两个U盾交给林某。同年7月17日，张某因涉嫌犯组织、领导传销活动罪被公安机关抓获，林某得知后，为逃避公安机关追查与董健（已判决）、“梅姐”等人在河北省廊坊市喜来登酒店商量处理张某的事情。经过商量，林某、董健打电话给被告人王辉，要其将北京龙创投资管理有限公司账户上的钱转给林某并于7月18日凌晨派人将转账所需的两个U盾送到北京王辉住处，王辉通过网银从北京龙创投资管理有限公司账户转账7000万元至林某提供的其兄林建华和嫂子梁群易所开的海南华易力五金建材有限公司账户上。王辉又将剩下的1000万元分别转700万元至自己的平安银行股份有限公司天津武清支行账户上、300万元至自己的中国建设银行股份有限公司成都青羊支行账户上。根据于洪玉（已判决）的安排，被告人王辉于2017年7月19日从自己建设银行账户转30万元给予洪玉指定的姜某账户上，根据董健等人的安排，被告人王辉于2017年7月26日从自己平安银行账户转450万元到姜某账户上。案发后，公安机关追缴姜某赃款288万元，剩余192万元，姜某挪作他用。被告人王辉于2017年7月31日以后将自己平安银行剩余的250万元以及建设银行除去其他开支的剩余资金合计448万元转账至北京龙创投资管理有限公司银行账户上。2017年8月14日又从北京龙创投资管理有限公司银行账户转账100万元至天津武清全胜医院用于医院开支。2017年12月22日，公安机关在天津滨海国际机场将被告人王辉抓获。2018年1月至5月期间，被告人王辉共向公安机关退赃550万元。上述事实，有公诉机关向本院提供的下列证据予以证明：1．接报案登记表、案件指定管辖通知、决定、批复、立案决定书，证明祁阳县公安局于2017年12月8日受案并于同日立案侦查。2．抓获经过，证明2017年12月22日12时许，在天津滨海国际机场将网上在逃人员王辉抓获。3．户籍证明，证明王辉出生于1972年4月13日。4．缴款书，证明王辉于2018年1月9日上缴公安其它罚没收入3500000元；2018年5月23日上缴2000000元；2018年1月10日取保候审金40000元。姜某于2018年4月9日上缴600000元；2018年4月18日上缴1000000元；2018年5月19日上缴1200000元；2019年3月27日上缴80000元。王辉共上缴5500000元，取保候审金40000元，姜某共上缴2880000元。5．永公（经）诉字［2017］0071号起诉意见书1份、（2017）湘1103刑初564号、（2017）湘1123刑初103号刑事判决书2份，证明张某被双牌县人民法院以犯组织、领导传销活动罪判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币一亿元。林某被冷水滩区人民法院以犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币五十万元。6．情况说明3份，证明王辉付马丽平租金27万；付方文富损失15万；付林作士医院工资7万；资助善心汇会员杨智丽3万元。其已于2017年7月18日、29日累计转账35万元给胡立成作为工程的部分装修款。方丈富于2019.3.2作出情况说明，王辉付了15万元给他。马丽平于2019年6月1日出具证明：马丽平系天津武清全胜医院所在房产的共同拥有人，于2017年7月18日收到天津武清全胜医院法人王辉租赁食堂房产的年度房租7万元。2017年6月5日收到王辉支付的医院房产的部分房租20万元。7．转账凭证，证明王辉从手机银行2017年6月5日转200000元给马丽平；6月7日转600000元给天津武清全胜医院；7月18日、7月29日共转账三笔计35万元给胡立成；7月18日转70000元给马丽平；9月24日、7月31日共转27300元给林作士；7月29日共转二笔计150000元给方文富。8.2017第（0662）号辩护委托合同一份，证明2017年7月26日姜某与黑龙江孟繁旭律师事务所签订为张某辩护合同，需支付律师费及其他各项费用合计500万元。9．调取证据通知书及相关银行账户交易明细，证明：(1)王辉在平安银行天津武清支行账号62×××66于2017年7月18日收到北京龙创投资管理有限公司账号62×××63转账700万元。(2)天津武清全胜医院在天津武清村镇银行机场道支行账号10×××27于2017年11月20日转账107万元给天津骏腾置业有限公司账号03×××22。(3)昆明善心汇文化传播有限公司账号25×××46于2017年7月5日转账300万元给天津武清全胜医院账号10×××27。(4)北京龙创投资管理有限公司在浦发银行北京朝阳支行账号71×××89于2017年7月12日收到北京华付科技有限公司在交通银行北京市分行账号110061353018010068383转账8,000万元。(5)北京龙创投资管理有限公司在浦发银行北京朝阳支行账号71×××89于2017年7月18日转账7,000万元给海南华易力五金建材有限公司在中国银行股份有限公司海南省分行账号26×××45。(6)北京龙创投资管理有限公司在浦发银行北京朝阳支行账号71×××89于2017年7月18日转账300万元给王辉在中国建设银行股份有限公司成都青羊支行账号62×××39。(7)北京龙创投资管理有限公司在浦发银行北京朝阳支行账号71×××89于2017年7月18日转账700万元给王辉在平安银行股份有限公司天津武清支行账号62×××66。(8)王辉在平安银行股份有限公司天津武清支行账号62×××66于2017年7月31日转账250万元给北京龙创投资管理有限公司在浦发银行北京朝阳支行账号71×××89。(9)北京龙创投资管理有限公司在浦发银行北京朝阳支行账号71×××89于2017年8月14日转账100万元给天津武清全胜医院在天津武清村镇银行机场道支行账号10×××27。(10)张某于2017年4月19、25日从自己银行账户转三笔共计8000万元至北京华付科技有限公司在交通银行北京市分行账号。(11)王辉于2017年7月26日从自己平安银行账户转450万元至姜某银行账户。10．内资企业设立（变更）登记（备案）审核表、公司变更（改制）登记申请书（公司备案申请书）、北京龙创投资管理有限公司章程、转让协议、股东会决议，证明2017年5月10日，北京龙创投资管理有限公司原股东毛奕钧、于晓东将该公司作价1500万元转让给王辉、深圳市善心汇文化传播有限公司，其中王辉认缴出资额45万元，深圳市善心汇文化传播有限公司认缴出资额1455万元，合计1500万元，并在北京市工商行政管理局办理变更登记手续，王辉任该公司法人代表、经理。11．调取证据通知书、工商注册登记资料，证明：（1）北京龙创投资管理有限公司章程、北京华付科技有限公司股东会决议、转让协议、内资企业设立（变更）登记（备案）审核表、公司变更（改制）登记申请书（公司备案申请书）证明2017年3月13日，北京华付科技有限公司原股东朱士奇、吴雪梅签订转让协议，朱士奇将股权50万元转让给吴雪梅。由吴雪梅、黄荣权、张某3人共同出资，设立北京华付科技有限公司，其中吴雪梅认缴出资额4000万元，黄荣权认缴出资额200万元，张某认缴出资额15800万元，合计20000万元。2017年6月1日，吴雪梅将股权4000万元转让给张某，股东变更后注册资本为20000万元不变，变更后的出资情况为：股东黄荣权出资200万元，股东张某出资19800万元，并在北京市工商行政管理局办理变更登记手续，季雪丽任该公司法人代表、经理。（2）内资企业设立（变更）登记（备案）审核表、非公司制企业变更（改制）登记申请书（非公司制企业备案申请书）、北京全胜医院股东和职工代表大会决议、转让协议、授权委托书，证明张某于2017年3月27日委托王辉办理收购北京全胜医院股权、天津武清全胜医院股权、贵阳云岩荣光全胜医院股权等事宜。2017年4月25日签订转让协议，原股东杨某在北京全胜医院的60万元出资转让给张某，股东杨某在北京全胜医院的60万元出资转让给深圳川市善心汇文化传播有限公司，股东杨某在北京全胜医院的23.40万元出资转让给全某。新股东变更注册资本由股东全某出资80万元、股东张某出资60万元、股东深圳市善心汇文化传播有限公司出资60万元，并在北京市工商行政管理局办理变更登记手续，王辉任法人代表。（3）股权转让合同，证明2017年3月18日，王辉与全某、杨某夫妻签订股权转让合同，全某、杨某同意以2,500万元转让北京全胜医院60%股份（800万元）、天津武清全胜医院60%股份（1400万元）、贵阳云岩荣光全胜医院100%股份（300万元）转让给深圳市善心汇文化传播有限公司，分期付款。股权转让补充协议，证明2017年6月28日，全某与王辉签订补充协议，北京全胜医院40%股权价格600万元、天津武清全胜医院40%股权价格400万元，合计1000万转让给深圳市善心汇文化传播有限公司股东张某、王辉，分期付款，取消原转让合同关于收购贵阳云岩荣光全胜医院100%股权事项。房屋买卖合同，证明2017年3月18日，王辉与全某、杨某夫妻签订房屋买卖合同，全某、杨某转让五套商业房产总建筑面积合计904平方米，转让交易总房款4,600万元给深圳市善心汇文化传播有限公司。12．证人姜某证言，证明2017年7月份，其在北京给予洪玉当司机，后张某被抓了，一天她（没带银行卡在身上）说一笔30万元活动资金打其卡上，钱打过来后，才知是叫王辉打来的。当天其提现15万元。于洪玉带其找董健没找到就拿出10万元交给一司机，分开时其给予洪玉1万元。后来有个叫孟繁旭律师打电话给其说善心汇公司已经聘请他当律师要其给30万元律师费作定金，随即董健也打电话告诉其并要其与孟律师签约。第二天，王辉打电话说转450万元律师费给其，到账后，其立马转30万元至孟律师个人账户，孟律师收到钱后派鞠律师过来与其在长沙签约，约定律师费共500万元，内容应董健与孟律师谈的，其只负责签字。2017年9月20日，应王辉电话要求，转10万元给王辉。2017年9月23日，应张某母亲要求为张某儿子张泽文请律师转账5万元给广西建邦律师事务所。王辉总共转了480万元给其，由董健安排给一个司机10万元、给于洪玉1万元、给孟繁旭律师定金30万元、转给王辉10万元、为张泽文请律师用了5万元、其帮他们做事差旅费用5万元，共用61万元，还剩419万元，已退赃280万元至公安机关账户，其余的钱用于自己在哈尔滨市做净水工程项目，剩下的139万元，等2018年5月份左右完工时再退给公安机关。13．证人杨某证言，证明2017年3月18日，王辉授张某委托签订了一份房屋买卖合同，其以4,600万元的价格将北京全胜医院的房产转让给深圳市善心汇文化传播有限公司。当天又签订了一份股权转让合同，以800万元的价格转让其方持有的北京全胜医院60%股份，以1,400万元的价格转让其方持有的天津武清全胜医院60%股份。2017年6月28日双方在2017年3月18日签订的转让合同基础上签订了一份补充协议，以1,000万元的价格转让其方持有的北京全胜医院40%股份和天津武清全胜医院40%股份，其中北京全胜医院40%股份价格600万元，天津武清全胜医院40%股份价格400万元。其招商银行的账户收到转让北京全胜医院房产的4,600万元和60%股份的800万（有些是通过深圳市善心汇文化传播有限公司的账户转过来的，有些是通过张某的私人账户转账过来的，有一笔好像是一个叫林某的账户转过来的），收到天津武清全胜医院40%股份的400万（通过王辉的账户转过来的，但是这400万元应该也是张某的，因为其和王辉接触的那段时间发现王辉自己没有资金，每次支付款项时，都会请示张某，由张某安排资金拨付）。转让天津武清全胜医院60%股份的1,400万元是转入其丈夫全某的广大银行账户（好像是张某的私人账户转入的）。办理了房产过户、工商变更手续，北京全胜医院、天津武清全胜医院的法定代表人是王辉。因其未收到补充协议约定北京全胜医院40%股份价格600万元，仍保留北京全胜医院40%股份。14．证人全某证言，证明内容与其妻子杨某的基本一致。15．证人马某证言，证明天津武清全胜医院的老板是王辉。从2017年6月份到7月份，有比较多的善心汇会员到医院来看病，都是使用善心币。医院共收取20天左右，大约70万的善心币，现在还没有结算。医院的财务管理是由王辉直接管理。王辉经常不在医院上班。每笔财务支出其用电话或钉钉报告给他同意。2017年7月份，昆明善心汇文化传播有限公司转300万至医院账户用于医院装修尾款用完了。同年11月份，天津武清全胜医院的房子是租用天津骏腾置业有限公司的，每年的租金是180万元，因为需要交房租，但医院当时缺钱，就跟王辉汇报，后来王辉转100万元至医院的账户，医院转107万元至天津骏腾置业有限公司的账户交房租，现在房租还没有付清。16．证人张某证言，证明深圳市善心汇文化传播有限公司（以下简称深圳善心汇公司）工商注册登记共有两个股东，分别是其和王辉，其中其占股99.9%，王辉占股不足0.1%，王辉的股份是帮其代持。其实际占股100%。2017年5月份左右，其安排王辉去收购北京龙创公司，当时王辉以3万元的价格收购了这个公司，注册资本1500万，深圳市善心汇控股，王辉也是公司股东并担任法人代表和总经理。其当时想收购这公司用来搞风险投资的，就只有一个执照，没有实际运营。2017年3月或4月，深圳善心汇公司收购了北京全胜医院和天津武清全胜医院，投资收购总价6000多万元，深圳善心汇公司100%持股，相关过户手续已全部办齐。北京全胜医院位于北京市朝阳区，为五套房产组成，总建筑面积约1000平方米，属一级甲等医院；天津武清全胜医院位于天津市武清县城区，也是属一级甲等医院。北京全胜医院房产收购款（3000多万元）是从深圳善心汇公司基本账户支付，两家医院的其余股权收购款是从其个人银行账户支付，收款方是杨某的个人账户（杨某是全胜医院老板的爱人）。两家收购医院由其授权王辉负责管理，目前两家医院还在装修阶段，暂未营业。北京全胜医院的五套房产已过户至深圳善心汇公司名下。2017年5月份的时候，北京华付科技有限公司的账户被公安机关冻结了。后来账户解冻之后，安排吴雪梅从北京华付科技有限公司转账8000万元给北京龙创投资公司，并给了一个银行U盾给林某，要王辉听从林某的安排。17．证人林某证言，证明2017年7月17日张某被公安机关抓走后，其与李长亮、董健、梅姐（张某收购了她的公司）在河北省廊坊喜来登酒店房间商量怎么请律师，张某告诉过其，一个亿的资金是张某留给其的，其随时都可以调动这笔资金，并告诉其说他跟王总说好了，需要钱的时候随时找王总。董健说天津医院可以拿到钱，其打电话给姓王的转钱，开始他不同意，后董健打了电话，他才同意。其安排张某在北京的司机“海泉”把两个U盾给天津姓王的送过去，让他操作U盾转钱出来。其姐姐从微信上发了一个“海南华易力装饰材料有限公司”的账户给其，其就让王总把7000万元转到这个账户上，第二天，华易力装饰公司就收到了“北京龙创投资管理公司”7000万元的转账，其要二嫂胡江玲从她的“海南江叶幕墙工程有限公司”转工程款1000万元到“华易力公司”账户。7月20日，其让大嫂梁群易转3000万元到梅姐提供的“黑龙江乌力吉文化传播有限公司”账户、7月21日转两笔金额分别是15698035元和9301965元，合计25000000元倒是江苏曹红林帮其找的“盐城市冠标石材有限公司”和“盐城市亭湖区中祥建材商行”账户、7月21日转给李长亮发给其的账户李东旭500万元，共转出6000万元，剩下2,000万元其安排大嫂转出去，不要留在自己公司账户里。18．被告人王辉的供述，其供述大约2013年6月张某邀请其加入深圳市善心汇文化传播有限公司，其占股49%（公司注册资金是100万，非实缴），之后张某把公司的注册资金增加到5亿元，其只占0.1%，其是该公司的监事，但其离开公司3年多了。2017年3月份，张某要其帮他经营准备在北京和天津收购的两家医院。3月15日，其到达北京，一个叫王可的男子已经把全某经营的三家医院的收购协议和北京全胜医院的房产收购协议拟好（其中贵阳的一家医院放弃收购，只收购北京全胜医院和天津武清全胜医院这两家医院），其按照张某的交代在协议上代表善心汇公司签字了。签字后所有的收购款项由张某及他的善心汇公司打给全某，其中房产收购款是4600万元，北京全胜医院的收购款是800万元（60%股份），天津武清全胜医院的收购款累计是1800万元（第一次签订的协议是1,400万元，第二次签的补充协议是400万元用于收购全某剩余的40%的股份），全某收到钱之后就去工商部门办理变更手续，2017年5月两家医院的法人代表都变更是其。2017年5月，张某叫其负责办理北京龙创投资管理有限公司的收购事宜，该公司是以3万元钱收购的（因为是空壳公司），该公司收购之后其为法人代表也未经营。2017年7月12日，张某通知其北京华付科技有限公司已转账8000万元到北京龙创投资管理有限公司账户，公司在浦发银行基本账户的两个U盾都在张某手上。2017年7月18日凌晨00：30至1点时，林某打电话告诉其张某被抓要其转走龙创公司账户上的款，其不同意并说是公司款项，董健用同一电话打给其说他同意转这笔钱到海南某公司。其把龙创公司账户密码告诉董健。过了20多分钟，林某打电话说不会操作问了其住址并说过半小时派两个人带U盾和海南一家公司的账号来找其当面转走所有钱。大约过了半小时，来了两个广东口音男子找到其住处看到其操作转走7000万元才离开。U盾留在其那里，其马上把剩下的1000万元分别转入其平安银行账户700万元、成都建设银行300万元。想把北京全胜医院剩余40%持股的收购款600万元支付给全某，另一个原因是北京全胜医院和天津武清全胜医院在其接手后，医院的账上没有钱。2017年7月19日，于洪玉说董健要30万元购买礼物公关，其从建设银行转30万元到于洪玉提供的姜某账号。后转了35万给胡立成（北京全胜医院的装修款），转了15万元给方文富（他是我在善心汇的下线会员，因为他作为善心汇的会员亏了15万元，他叫我赔给他），转了6.6万给刘松柏，也是和方文富同样的原因，转了7万给马丽平用于支付天津武清全胜医院食堂一年的房租，转了3.81万元至北京全胜医院用于医院开支，剩下还有4万多元钱怎么用的记不清楚了。有198万元转回到了北京龙创投资管理有限公司的账户上。姜某转给其的10万元，通过支付宝转给杨智丽3万元、通过银行转账给林作士4万元，剩余3万元自己开支。2017年7月26日，其按照董建、吴雪梅（听张某说是北京华付公司的领导）电话安排从平安银行账户转450万元到姜某账户，另外250万元转回到了北京龙创投资管理有限公司的账户上。总共转回了448万元，当年8月份其从公司的账户上转了100万元到天津武清全胜医院的账户用于支付该医院的房租，北京龙创投资管理有限公司的账户上还剩下300多万元。其了解张某及其公司的资金运作模式，需要不断地发展会员吸取资金以保证资金链不断裂和MMM资金盘的运作模式类似。其于2016年10月10日注册成善心汇会员，发展了10个下线。以上证据之间相互印证，形成了证据链，且均经庭审质证、查证属实。全案事实清楚，证据确实充分，足以认定。本院认为，被告人王辉明知张某的资金系犯罪所得，仍予以转移、使用，且掩饰、隐瞒犯罪所得总额达到10万元以上，情节严重，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的罪名成立。在犯罪过程中，其虽受人安排且在提供U盾情况下，但其独立完成网银转账操作，起了主要作用，系主犯。被告人王辉归案后能够如实供述犯罪事实，积极将自己控制的赃款进行退赃，且当庭自愿认罪、悔罪，依法可以从轻处罚。被告人王辉辩解不是主犯的理由，本院不予采纳。对本案涉案赃款及非法所得应依法予以追缴。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十一条、第六十二条、第六十四条、第六十七条第三款和《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第（一）项之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、被告人王辉犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五十万元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月24日起至2022年8月27日止。罚金限于判决生效后一个月内向本院缴纳。）二、本案涉及的赃款7000万元由另案处理，已扣押的赃款838万元，由扣押机关上缴国库，继续追缴姜某非法所得192万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。审 判 长  王小荣人民陪审员  石端香人民陪审员  杨冬梅二〇一九年九月二十四日代理书记员  奉思洁附相关法律条文：第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。