福建省永安市人民法院 刑 事 判 决 书 (2019）闽0481刑初298号 公诉机关永安市人民检察院。 被告人吴建宏，男，1963年2月19日出生于福建省建瓯市，汉族，初中文化，住福建省南平市建阳区。曾因犯挪用资金罪于2015年6月3日被福建省南平市建阳区人民法院判处有期徒刑一年一个月，2015年7月8日刑满释放。现因涉嫌非法吸收公众存款犯罪于2019年2月18日被永安市公安局刑事拘留，同年3月27日逮捕。现羁押于永安市看守所。 辩护人潘孝明、朱昌海，福建顺隆律师事务所律师。 永安市人民检察院以永检公诉刑诉〔2019〕303号起诉书指控被告人吴建宏犯非法吸收公众存款罪，于2019年6月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。永安市人民检察院指派检察员谢文胜出庭支持公诉，被告人吴建宏及其辩护人潘孝明、朱昌海等到庭参加诉讼。现已审理终结。 永安市人民检察院指控：被告人吴建宏伙同汪建华（已判刑）、魏则新（另案处理）策划成立“福建神州名品文化传媒有限公司”、“南平市延平区神州福贸易商行”、“永安市神州福名品商行”，并雇佣涂礼丰（已判刑）作为店长在永安经营。期间，未经国务院银行业监督管理机构批准，以投资返利和高额利息、分红为诱饵，通过宣传、发放传单、开推介会、口口相传等途径向社会公开宣传，针对社会不特定对象非法吸收资金。在2017年11月至2018年3月期间，共非法吸收公众存款人民币966,900元，涉案投资人员115人，给投资人造成直接经济损失人民币715,933元。 对于以上指控，公诉机关提供书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据予以证实。公诉机关认为，被告人吴建宏的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，数额巨大，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人吴建宏属累犯。 被告人吴建宏对起诉书指控的犯罪事实和罪名没有异议。辩解其是被魏则新叫去办理营业执照，没有参与谋划，没有参与经营管理，没有收取公司提成，没有和投资人接触，没有参加招商会。 辩护人潘孝明、朱昌海认为，因被告人于2017年12月主动到公安机关报案，便自动脱离共同犯罪，其参与共同犯罪中吸收存款涉案的金额应当认定为460,350元，不属于数额巨大之情形。被告人吴建宏在共同犯罪中起次要或者辅助作用，系从犯，具有自首情节，当庭自愿认罪，具有悔罪表现，主观恶性较轻。建议对被告人吴建宏予以减轻处罚 经审理查明：被告人吴建宏伙同汪建华（已判刑）、魏则新（另案处理）策划成立“福建神州名品文化传媒有限公司”、“南平市延平区神州福贸易商行”、“永安市神州福名品商行”，并雇佣涂礼丰（已判刑），作为店长在永安经营永安市神州福名品商行。期间，被告人吴建宏在未经国务院银行业监督管理机构批准的情况下，以投资返利、高额利息和积分兑换实物为诱饵，承诺在一年内以货币方式还本付息，通过宣传、发放传单、开推介会、口口相传等途径向社会公开宣传，针对社会不特定老年人群体非法吸收资金。吸收资金的方式分四个档次：投资人民币1,500元，一年内还本1,500元并付息人民币1,100元，并赠送2600积分；投资人民币4,500元，一年内还本4,500元并付息人民币4,500元，并赠送9000积分；投资人民币9,000元，一年内还本9,000元并付息人民币10,000元，并赠送19000积分；投资人民币18,000元，一年内还本18,000元并付息人民币22,000元，并赠送40000积分。积分可在店铺内兑换的食用油、米、理疗机、被子、鞋子等礼品。在2017年11月至2018年3月期间，共非法吸收公众资金人民币966,900元，涉案集资参与人共计115人，给集资参与人造成直接经济损失人民币715,933元。 以上事实，有公诉机关提供并经法庭举证、质证的下列证据予以证明，下列证据均系办案机关依法取得或制作，来源合法，真实有效，具有合法性、客观性和关联性，本院均予以确认。 1.神州福商行会员投资情况表、涉案金额统计情况说明，证实永安市公安局经侦大队在侦查涂礼丰等人非法吸收公众存款案中，根据永安市神州福名品商行记账记录统计，该商行共计向194人吸收资金人民币1,151,400元。通过调查取证、查询核对、张贴公告等方式多方查找涉案受害人情况，已核实115名投资者，投资款共计人民币966,900元，已返利人民币252,270元，造成投资者经济损失共计人民币715,933元的事实。 2.涂礼丰转给吴建宏资金明细表，证实同案人涂礼丰于2017年11月8日至2018年1月3日先后32次通过招商银行账户转账至被告人吴建宏名下的农业银行储蓄卡的金额共计人民币460,350元的事实。 3.接收证据清单和租赁合同、银行卡交易明细、身份证，证实出租方潘婉贞（林某妻子）将坐落于福州市仓山万达广场Ｃ区4座920室出租给承租方吴建宏，租期为一年，租金为每个月2500元。银行卡交易明细显示汪建华所持有的中国工商银行卡于2017年7月至12月每个月支付租金2500元给潘婉贞的事实。 4.调取证据清单和工商登记资料、营业执照，证实福建神州名品文化传媒有限公司成立时间为2017年6月8日，法定代表人为吴建宏，注册资本为人民币1,000万元；永安市神州福名品商店是个体工商户，成立时间为2017年10月24日，经营范围为百货零售，经营者为吴建宏的事实。 5.购销合同、欠条，证实同案人汪建华于2017年6月18日与吴建宏签订购销合同一份，合同未对货物名称、数量、质量和包装质量、价格、交货期限进行约定，该合同有效期至2017年12月31日。福建神州名品文化传媒有限公司欠汪建华赠送品货款人民币20万元的事实。 6.接受证据材料清单和陈某1、周招云等人提供的收款凭证、消费规则、身份证复印件、会员证等材料，证实永安市神州福名品商行向陈某1、周招云等人吸收资金的情况，以及各投资者的投资金额等事实。 7.神州名品商行通讯录，证实神州名品商行会员名单、身份证号码、电话等事实。 8.神州名品商行领款单，证实神州名品商行会员领取分红的事实。 9.公告，证实永安市公安局经侦大队受理永安市神州福名品商行涉嫌非法吸收公众存款案后，公告要求投资者前往永安市公安局核对投资情况的事实。 10.到案经过，证实南平市建阳区公安局民警于2019年2月18日13时许在南平市建阳区建发小区二期停车库将犯罪嫌疑人吴建宏抓获的事实。 11.户籍证明、刑事判决书，证实被告人吴建宏的出生日期、出生地、公民身份号码，户籍地址等个人身份基本信息，曾因犯挪用资金罪于2015年6月3日被南平市建阳区人民法院判处有期徒刑一年一个月，2015年7月8日刑满释放。同案人汪建华、涂礼丰因本案被本院判处刑罚等事实。 12.证人张某、李某的证言，证实她们是受涂礼丰雇佣在永安市神州福名品商店工作的员工，该店铺开业日期是2017年10月，工商营业执照上登记的经营者是吴建宏，店长是涂礼丰，店铺有什么事情都是涂礼丰在负责。她们主要是负责一些零碎事情，例如做卫生，会员到店铺来使用积分兑换产品，帮忙登记兑换，店长没空的时候也让她们帮忙招待会员，介绍店铺的投资政策等事情。另外，她们还听店长涂礼丰说，福建神州名品文化传媒有限公司是总公司，法人也是吴建宏，如果店铺要组织什么大型活动总公司都有派人下来组织。神州名品店里有搞过三次活动，吴建宏都有在现场，前两次在喜相逢，第三次在燕江国际大酒店。吴建宏没有在活动现场向老年人介绍投资分红模式，但在搞活动的前一天下午，吴建宏都会在店里，跟店里的业务员介绍如何跟新来的老年人介绍投资领取分红。 13.证人陈某1、王某、陈某2、苏某、陈某3、余某、诸某、毕某、何某、周某、孙某等人的证言，证实他（她）们系经人介绍在永安市神州福名品商行投资，商行有开了收款收据，有签订了“神州名品会员消费规则”，还有给了会员证，商行没有实际销售产品，投资人员有100多人，大多数为老年人，店长是涂礼丰，幕后老板有魏则新、吴建宏等。 14.证人陈某4的证言，证实2017年9月份，她和陈某5、康某、陈怀龄去武夷山参加神州名品公司的会议。吴建宏、陈桂旺在会上主要是讲各个门店的业绩，然后说是要在武夷山做房地产，还有会员的奖励规则。吴建宏有说南平陈某5这个月业绩做得好，要给予奖励。 15.证人康某的证言，证实2017年9月11日左右，她和陈某5、陈某4坐公司的车去武夷山的一个山庄开会。有建瓯、建阳、蒲城的十几个都是神州公司的人在一起开大会。她看到吴建宏、陈贵旺、魏则新都上台讲话，听到吴建宏在台上讲南平陈某5业绩最好奖励26000元，叫大家都向陈姐学习。 16.证人陈某5的证言，证实她是延平神州福有限公司女人街店店长。2017年6月2日，魏仁子、魏则新、陈贵旺、吴建宏来女人街419号店面找她，陈贵旺介绍吴建宏是董事长，吴建宏说要她当店长，公司有产品有货，帮公司做事情的人每个月工资3000元。她说她一个人做不来，吴建宏说公司会调人来，也叫她去叫人来做，每个月会补500元桌凳的折旧费给她，房租也是公司付。她就把店面转租给公司，但没签租赁合同，吴建宏又租了店面旁边的一个小仓库。吴建宏、魏则新、陈贵旺、魏仁子商量6月8日女人街神州公司开业，期间店里陆续有人投资，当天收的钱她晚上全部给了陈贵旺。她做店长，主要负责店内一切事务，接待投资人、开收据、办手续、与福州总公司承接结算当天的投资款。吴建宏具体做什么她不知道。2017年9月的一天，总公司派车接她和陈某4、康某、陈怀龄到武夷山的一个山庄开会，会上吴建宏、陈桂旺要求她们门店每天的营业款要及时上交，要按公司的制度原则做。吴建宏有讲过南平店的陈姐业绩做的比较好，大家要向陈姐学习，但是没有说过奖励26000元。她也没有拿26000元。 17.证人林某的证言，证实福州市仓山区万达广场Ｃ区Ｃ4座9层920室是他购买的，他于2017年6月初与汪建华谈妥租房具体事宜后，汪建华通知老总吴建宏与他签订租赁合同。之后至2018年1月每个月都有收到租金，租金是汪建华通过工商银行转账给他的。到了2018年1月16日，他接到汪建华的电话说房子不租了，钥匙就放在物业，让他自己去拿，他就再也联系不上对方了。 18.同案人涂礼丰的证言，证实他做永安市神州福名品商行的店长是魏则新、汪建华找他的，魏则新、汪建华、吴建宏合伙在福州经营“福建神州名品文化传媒有限公司”。其中魏则新负责公司全面事务，是公司实际控制人；汪建华是公司副总负责礼品采购、铺货、供货方面的业务；吴建宏是公司董事长，负责行政方面的业务，负责工商、税务营业执照办理、年检等行政相关事宜，保证公司合法运作。吴建宏有来过永安4次，指导他到永安市工商局配合办理“永安市神州福名品商行”营业执照。永安商行开始运作后，又指导他如何支付投资人的利息。吴建宏说，支付利息给投资人的时候，不要支付大额人民币，改成小面额的，这样可以多跟投资人接触，营造一个公司赚钱的气氛，以增强投资人的信任感，感觉公司很赚钱，以便介绍更多的亲戚朋友来公司投资。吴建宏说搞这个行业必须靠发展会员、收取会员的投资款来维持之前的投资利润支出，如果没有更多的投资人进来投资，资金链会断裂、崩盘，无法继续支付会员的分红和收益了。吴建宏在平常交流的时候说过，这个平台至少要做三五年，如果没有新人可以换个地方投资，以便不断有新人进来投资维持公司的运作。魏则新、汪建华跟他说过，魏则新收取永安店营业款的70%，汪建华收取永安店营业款的10%，吴建宏收取营业款的2%，吴建宏的这部分在魏则新收取的70%营业款中。他没有直接打款给吴建宏，是按照魏则新的指示汇款入吴建宏名下的农业银行账户。魏则新、汪建华指导他开店时都跟他说过，吴建宏每月领人民币3,000元的工资并收取营业款2%的提成、分红。2017年11月、12月，汪建华、吴建宏、魏则新等人下来永安市南门喜相逢大酒店、永安燕江国际大酒店请老人家吃饭、搞活动。 他按照汪建华、魏则新要求，以发放宣传单、面对面宣传、开招商会、鼓励会员发展其他会员等方式介绍投资项目并吸纳会员。公司投资项目具体为：每单投资1,500元，可获得2,600元积分，每天可返现5元-20元，10-12个月可以收回投资，还能获得月利息7%左右的收益，积分可以兑换大米、食用油等产品；投资的单数越多，每日返现越高。很多老年人听说投资有收益还有免费礼品可以拿，热情很高，平均每人投资4单左右。这些老人大部分以现金的形式将钱交给店铺，会员没有限制，只要有钱都能来投资。吴建宏、魏则新说老年人比较有时间也有钱，更容易被说动参加投资。他按照汪建华、魏则新等人要求，每日将客户缴纳的资金70%从他的招商银行卡、信用社银行卡等转账至吴建宏名下的农行卡上，20%通过微信方式转账给汪建华用于支付产品货款，10%留在店铺做日常开销。他收来的钱没有用于经营投资，都用于维持公司日常运作。 2017年11月至2018年3月期间，永安神州福名品店铺先后发展会员180余人，会员总投资金额有120万余元。除了每周天和长假，其他时间每天平均每单返现8元，至2018年3月23日，公司没有把返现款转账给他，会员开始到他的店铺催讨。截至目前应该还有人民币50、60万元本金没有归还会员，具体以核算后金额为准。 19.同案人汪建华的证言，证实他和吴建宏、魏则新两人是发小，“永安市神州福名品商行”、“福建神州名品文化传媒有限公司”是他们一起成立的。魏则新是总管，负责全面事物，是实际控制人；吴建宏是董事长，负责行政方面的业务，负责公司工商、税务营业执照办理、年检等行政相关事宜的业务，办理法律手续，保证公司合法运作；他参加会议，管理报销等行政事宜，具体业务很少出面。吴建宏作为法定代表人、董事长，在福州注册成立一家注册资金为人民币1,000万元的“福建神州名品文化传媒有限公司”从事融资业务，办公地点在福州市最繁华的仓山万达广场。吴建宏跟他说过这个投资业务是魏则新在武夷山酒业上班的时候学来的，看到这种“购物送积分的业务”可以赚钱，就一起合作做这个行业。吴建宏拿营业款的2%提成分红，另外每个月有固定工资3,000元到4,000元左右，营业执照都是吴建宏亲自办理的，营业款也是打入吴建宏本人在农业银行的账户中，银行卡转账等业务操作都要吴建宏本人身份证、手机号办理。 公司投资项目具体为：他们通过印发宣传单、投资人到店面对面宣传、开推介会等形式介绍投资项目。投资1,500元就可以成为神州公司的会员，每天可以返还5元-20元，10到12个月可以收回1,500元投资款，还可以多获得1,100元的投资收益，并可以获得1500积分的产品，积分可以免费换取大米、油、酒、炒锅、鞋子等产品。投资多的还可以参加公司组织的免费旅游。他们实际上没有卖任何产品，就是让大家来投资。永安的店铺大概收取了100多万元的投资款，大约有200个会员。 20.被告人吴建宏的供述和辩解，供认他和魏则新是同村的，是小学同学。2017年3月份,魏则新找到他说在武夷山酒业上班，当时武夷山酒业有推出返利网投资项目，觉得可以赚钱，想用同样的方式开店铺经营，说和汪建华准备合伙开公司自己经营，但是魏则新和汪建华的信誉度不好不能注册公司，让他帮忙去注册公司，每个月给他人民币3,000元。之后魏则新拿了他的身份证去福州，成立了“福建神州名品文化传媒有限公司”。大概在10月份左右，魏则新说和汪建华已经跟永安的合作人涂礼丰谈好了，让他来永安办理营业执照。他就到永安与涂礼丰联系，在永安市工商局登记注册了“永安市神州福名品商店”作为“福建神州名品文化传媒有限公司”在永安的店铺，也做吸收投资款的经营返利活动。 他是“福建神州名品文化传媒有限公司”的法定代表人，没有任职，不需要工作，每个月领3000元工资，共领了7个月。领工资是他办工商营业执照、卫生许可证、食品许可证等证件的劳务费，办完营业执照后他就做自己的事情去了，没有在公司工作。他的农行卡都是魏则新在用，他不知道魏则新等人吸收了多少投资款，公司的经营模式他不太了解，只知道是投资返利的，投资一份人民币1500元，每天返利8元到10元，还有日用产品可以领，具体分几档就不清楚了。他没有参与公司经营、没有收取公司提成，来永安三次都是办理营业执照等证件，没有和投资人接触，也没有参加招商会，办完证件就走了。他还在南平市延平区注册办理过神州名品的营业执照。 21.辨认笔录，证实同案人涂礼丰对汪建华、魏则新、吴建宏进行辨认的情况； 经证人张某辨认，公司法定代表人为吴建宏，负责采购、送货的公司副总为汪建华； 经证人李某辨认，总公司负责派送积分兑换礼品的副总为汪建华； 经证人周某辨认，公司幕后老板魏总就是魏则新、汪总就是汪建华； 经证人孙某辨认，汪建华就是在永安燕江国际大酒店组织推广介绍会，叫老人家投资的老板。 22.扣押笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押照片，证实永安市公安局于2018年3月26日对永安市神州福名品商行现场搜查，并从涂礼丰处扣押公章1枚、收款收据6本、笔记本1本、移动电话2部、消费规则1张、神舟名品分红表4张、领款单1本、通讯录2本、登记本8本、进销存明细账1本、实物出入账1本、材料明细账2本；从汪建华处扣押手机2部的事实。其中： ①进销存明细账，证实该明细账记载永安市神州福名品商行收取客户投资款的账目，经统计，投资者共计194人，投资款金额共计1,151,400元。该明细账已由同案人涂礼丰进行确认的事实。 ②扣押照片及扣押物品照片，证实扣押的涂礼丰手机微信信息，微信截图内容包括涂礼丰向汪建华转钱及汇报工作的聊天记录；将收取会员投资款的收据拍照发送同案人汪建华，将每日向投资会员返利的数据汇报给同案人汪建华；确定商品的积分数；汇报大田的工作开展情况。汪建华与刘宝花的聊天记录包括开店的具体流程，经过涂礼丰确认，汪建华于2018年10月份也是这样指导其开店的。微信截图内容还包括涂礼丰向魏则新汇报工作情况的聊天记录，以及通过手机招商银行转账给吴建宏农行账户的记录，手机拍摄照片包括神州名品投资推介会现场照片，以及永安神州名品店铺的图片等事实 23.微信截图，证实永安市公安局民警从汪建华处扣押手机内提取微信截图，内容有其与涂礼丰的聊天记录，包括涂礼丰发来的进货信息，相关转账信息，涂礼丰发给汪建华的投资会员返利的数据等事实。 对于被告人吴建宏提出的关于其是被魏则新叫去办理营业执照，没有参与谋划，没有参与经营管理，没有收取公司提成，没有和投资人接触，没有参加招商会的辩解。经查，①同案人汪建华、涂礼丰的供述，证实被告人吴建宏是神州名品公司的董事长、法定代表人，负责公司行政方面的业务，包括公司工商、税务营业执照办理、年检等行政相关事宜的业务，办理法律手续，保证公司合法运作等。②涂礼丰还证实吴建宏来过永安4次，指导他到永安市工商局配合办理“永安市神州福名品商行”营业执照；在永安商行开始运作后，又指导他如何管理投资人；魏则新、汪建华指导他开店时都跟他说过吴建宏每月领人民币3000元的工资并收取营业款2%的提成、分红。③工商登记资料、营业执照证实福建神州名品文化传媒有限公司、永安市神州福名品商店法定代表人和经营者均系被告人吴建宏。④神州名品公司所属雇员、参与集资的老年人等证人证言和辨认笔录，均证实被告人吴建宏有在永安市武夷山市参加神州名品公司组织的活动。本院认为，以上证据可以形成证据锁链，证实被告人吴建宏伙同魏则新、汪建华等人经事先预谋分工后，以福建神州名品文化传媒有限公司、永安市神州福名品商店名义，针对不特定老年人群体，以投资高额返利为诱饵，非法吸收公众资金，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人吴建宏提出的以上辩解，不能成立，本院不予采纳。 对于辩护人提出的关于被告人吴建宏参与共同犯罪涉案的金额应当认定为460,350元，不属于数额巨大情形的辩护意见。经查，公诉机关指控本案涉案金额，系公安机关根据各被害人陈述及相关投资情况统计表计算得出，且经同案人涂礼丰签字确认后予以认定。被告人吴建宏系福建神州名品文化传媒有限公司、永安市神州福名品商店法定代表人和经营者，按照事先分工，负责公司行政方面的业务，应对神州名品公司所涉及的非法吸收公众全部资金的行为承担责任。辩护人提出的以上辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 对于辩护人提出的关于被告人吴建宏系从犯的辩护意见。经查，被告人吴建宏与同案人汪建华、魏则新等人经预谋后共同实施非法吸收他人资金犯罪行为，被告人吴建宏按照事先分工，担任福建神州名品文化传媒有限公司、永安市神州福名品商店法定代表人和经营者，负责公司行政方面的业务，在共同犯罪中与其他同案人属分工不同，本案不宜区分主从犯。辩护人提出的以上辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 对于辩护人提出的关于被告人吴建宏具有自首情节的辩护意见。经查，吴建宏于2019年2月18日13时许在南平市建阳区建发小区二期停车库被南平市建阳区公安局民警抓获归案。被告人吴建宏归案后，也未如实供述其所实施的犯罪行为。本院认为，被告人吴建宏的行为不符合自首的构成要件，不能认定属自首。辩护人提出的以上辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。 本院认为，被告人吴建宏违反国家金融管理法律规定，通过推介会、传单、口口相传等途径向社会公开宣传，伙同他人以高额投资返利为诱饵，向社会不特定老年人共115人吸收资金共计人民币966,900元，造成集资参与人直接经济损失共计人民币715,933元，属有其他严重情节，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚、证据确实充分，指控的罪名成立，属共同犯罪。被告人吴建宏曾因故意犯罪被判处有期徒刑，在刑罚执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，属累犯，本案的犯罪对象系老年人，应从重处罚。被告人吴建宏当庭自愿认罪，在共同犯罪中作用相对较小，可以酌情从轻处罚。被告人提出的辩解及辩护人提出的辩护意见的合理部分，本院予以采纳，其余部分本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十五条第一款、第六十四条和《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（二）项、第（三）项、第三款的规定，判决如下： 一、被告人吴建宏犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年九个月，并处罚金人民币六万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年2月18日起至2022年11月17日止。罚金应于本判决生效后十日内缴纳。） 二、责令被告人吴建宏和同案人继续共同退赔人民币715,933元，发还各集资参与人（见附件）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省三明市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  宋明泉 人民陪审员  林燕珍 人民陪审员  吴育斌 二〇一九年九月二十日 书 记 员  林燕榕 附：本案所适用的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十五条【一般累犯】被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。 前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对集资参与人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。