江西省修水县人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0424刑初245号公诉机关江西省修水县人民检察院。被告人易佳，男，1989年7月16日出生，汉族，大学本科文化，系修水县黄坳乡政府综治办副主任兼税收协管员，户籍所在地为江西省修水县，住修水县。2019年4月23日因涉嫌挪用公款罪被修水县监察委员会决定留置，同月29日由修水县人民检察院决定刑事拘留，同年5月8日被依法逮捕，现羁押于修水县看守所。辩护人舒权胜，湖北富川律师事务所律师。修水县人民检察院以修检公诉刑诉〔2019〕232号起诉书指控被告人易佳犯挪用公款罪，于2019年6月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。修水县人民检察院指派检察员冷某出庭支持公诉，被告人易佳及其辩护人舒权胜到庭参加了诉讼。现已审理终结。修水县人民检察院指控：被告人易佳在担任修水县黄坳乡政府税收协管员期间，利用经管该乡财税资金的职务便利，于2017年10月24日至2018年1月2日，先后分三次将公款挪用到其个人银行账户上进行网络赌博，累计挪用公款1975480.72元。具体事实如下：1.2017年10月24日，被告人易佳经手从县财政领取黄坳乡“税收超收分成预借款”1520000元，该款从县财政账户转入其在县农商银行开户并专用于黄坳乡缴税的账户（卡号为62×××51）上。被告人易佳为了挪用该款，当天将其中500000元转入其在县农商银行（账号为62×××99）的个人账户上，随着又从该账户分11笔将500000元转到其在县建设银行开设的个人账户上（62×××66），再从该建设银行账户上又分8笔将其中360000元转到赌博网站“盈丰国际”一个叫“雷记华”的人提供的账户（账号为62×××34）上进行网络赌博，扣除被告人易佳个人账户余15187.61元外，实际挪用公款344812.39元。同日，被告人易佳从该赌博网站一个叫“高蕴”的人的账上分8笔收回资金369000元，被告人易佳从中将公款收回后用于缴纳修水县宏鑫瓷矿厂等企业的税款。2.2017年11月15日，被告人易佳经手从县财政领取黄坳乡“税收超收分成预借款”500000元，该款从县财政账户转入其在县农商银行开户并专用于黄坳乡缴税的账户（卡号为62×××51）上。次日，被告人易佳为了挪用该款，将其中481000元转入其在县农商银行（账号为62×××99）的个人账户上，随着又从该账户上转到其在县建设银行开设的个人账户上（62×××66）上，再从该建行账户分7笔共计转出349979元到赌博网站“盈丰国际”一个叫“杨列”的人提供的账户（账号为62×××97）上进行网络赌博，扣除其个人账户余额4143.21元，实际挪用公款345835.79元。当晚，被告人易佳从赌博网站“盈丰国际”一个叫“吴艳”的账上分25笔收回赌博资金1250000元。2017年11月17日，被人易佳从中将公款收回并用于缴纳修水黄坳传印砂石有限公司的税款482691.59元。3.2017年12月份，为了配合压缩年度税收收入，县地税局将部分已入库的税款通过各乡镇的纳税企业的账户过账，过账后应立即又收回国库。修水县黄坳乡政府由被告人易佳具体经办，并向县地税局提供了该乡的引税平台——修水县乐天贸易有限公司的账户。2017年12月26日，按县财政统一安排，县地税局以“待报解预算收入”向修水县黄坳乡政府指定的引税平台——修水县乐天贸易有限公司账户上转入1403786.4元税款。被告人易佳为了挪用该款，次日将该账户上的1403800元转入黄坳乡另一引税平台——九江利昌商贸有限公司账户上，然后分别从该公司账户上转出603819元到其农业银行的个人账户（账号为62×××61）上，转出200000元到其农商银行的个人账号（账号为62×××99）上，转出200000元到其在邮政储蓄银行的个人账户（账号为62×××60）上，转出100000元到其中国银行的个人账户（账号为62×××37）上，转出300000元到其建设银行的个人账户（账号为62×××66）上，接着被告人易佳再从其以上个人银行账户上分多笔累计转出1299989元至赌博网站“盈丰国际”一个叫“丁丽丽”和一个叫“李治桦”的人提供的账户上进行赌博，扣除其个人账户上的余额15155.46元，实际挪用公款1284833.54元。2017年12月28日，被告人易佳收回挪用的公款后通过引税平台——修水县乐天贸易有限公司将该税款归还到县财政局账户。被告人易佳对起诉指控的犯罪事实和罪名无异议，但辩称其具有自首情节。辩护人舒权胜提出的辩护意见是，1.被告人易佳具有自首情节，理由是易佳系自动投案，在投案期间主动交待了主要犯罪事实；2.公诉机关认定被告人易佳挪用公款从事非法活动的证据不充分，理由是现有证据只能证明被告人易佳挪用公款的资金走向是流向了一些个人账户，但无法证明流向这些个人账户的钱就是用来赌博的；3.被告人易佳案发前已全额归还公款，未造成损失，其如实交待对证据收集起了重要作用，节约了司法资源，应从轻处罚。经审理查明的事实与公诉机关指控的一致。另查明，被告人易佳于2018年11月17日下午，向黄坳乡党委书记车立反映了其在2017年挪用公款去网上赌博的事实，并在车立的陪同下到了县公安局城南派出所投案；在当晚县纪委监委工作人员找其谈话时，其交待了分两次挪用公款98.1元从事网络赌博的事实；2018年11月23日，当县纪委监委再次找其核实案件情况时，其又交待了从利昌商贸有限倾情公司借款90万元从事网络赌博的事实；2019年4月23日，县纪委监委工作人员将其带到武宁党员教育示范基地接受调查，并于当日被留置。2019年4月28日，被告人易佳交待了全部挪用公款进行网络赌博的事实。上述事实，被告人在开庭审理过程中亦无异议，且有公诉机关提供的户籍资料、任职证明、归案说明、前科证明、银行资金明细、报账凭证等书证，证人邹某、匡某的证言，被告人易佳的供述与辩解、自书交待材料，公安机关电子数据检查记录等证据，辩护人提供的黄坳乡党委关于易佳案情况的说明（上有车立的签名）、2018年11月23日监委工作人员对易佳的谈话笔录影印件等证据证实，足以认定。针对被告人易佳的辩解及辩护人提出的被告人具有自首情节的辩护意见。经查，县纪委监委在收到群众举报后，于2018年11月16日调取了易佳的相关银行账户明细。2018年11月17日下午被告人易佳在黄坳乡党委书记车立的陪同下到修水县公安局城南派出所投案，当晚，被告人易佳向县纪委监委工作人员交待了分两次挪用公款98.1万元用于归还其个人信用卡因网络赌博透支的资金，再用信用卡刷卡交税，但其未如实交待挪用公款直接用于网络赌博的事实；2018年11月23日，县纪委监委工作人员在已掌握易佳全部挪用公款线索的情况下再次找被告人易佳调查谈话时，其仍心存侥幸，不如实交待全部挪用公款的犯罪事实，只交待了2017年12月份从利昌公司的账户上借款90万元进行网络赌博的情况，并隐瞒该笔资金是公款；直到2019年4月25日，其被纪委监委采取留置措施后，才对挪用公款的全部犯罪事实作了如实交待。综上，被告人易佳虽然自动投案，但归案后未如实交待主要犯罪事实，其行为不符合自首必须具备自动投案和如实交待犯罪事实两个要件的规定，不构成自首。被告人易佳的辩解理由及辩护人的该辩护意见不能成立，本院不予支持。针对辩护人提出的证明被告人易佳挪用公款用于网络赌博的证据不充分的辩护意见。经查，在案证据有被告人易佳的多次供述、银行流水、报账凭证、电子数据检查记录等证据，上述证据来源合法，能够相互印证，形成了完整的证据链条，足以证实被告人易佳挪用公款1975480.72元用于赌博网站“盈丰国际”进行赌博的事实。辩护人的该辩护观点不能成立，本院不予支持。本院认为，被告人易佳身为国家工作人员，利用职务之便挪用公款进行赌博，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立，本院予以确认。被告人易佳归还了挪用的全部公款未造成国家损失，可酌情从轻处罚；当庭认罪悔罪，亦可酌情从轻处罚。被告人易佳及辩护人关于具有自首情节的意见与事实和法律不符，本院不予支持；辩护人关于本案证据不足以证明挪用公款用于赌博的意见与事实不符，本院不予采纳；辩护人其他与本院认定一致的辩护意见予以采纳。综合被告人的犯罪事实、性质、情节、危害程度及认罪悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，判决如下：被告人易佳犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年4月23日起至2024年4月22日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省九江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  周美华人民陪审员  冷与高人民陪审员  卢作旺二〇一九年九月二日书 记 员  晏楠楠