山西省长治市潞城区人民法院刑事判决书（2019）晋0406刑初53号公诉机关长治市潞城区人民检察院。被告人刘某1，男，1975年8月16日出生，汉族，中专文化，宝通商品砼有限公司（以下简称“宝通公司”）销售员，山西省晋城市泽州县人，户籍所在地山西省长治市，住山西省长治市潞州区故县。2019年3月20日因涉嫌犯职务侵占罪被长治市公安局潞城分局刑事拘留，同年4月3日执行逮捕。现羁押于潞城区看守所。辩护人申建玲，山西宏基律师事务所律师。辩护人申函蓉，山西宏基律师事务所实习律师。长治市潞城区人民检察院以潞检公刑诉〔2019〕94号起诉书指控被告人刘某1犯职务侵占罪，于2019年8月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长治市潞城区人民检察院指派检察官杨彦斌、书记员侯婷出庭支持公诉。被告人刘某1及其辩护人申建玲、申函蓉等到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。长治市潞城区人民检察院指控：2011年7月至2018年7月，刘某1任宝通公司销售员，负责公司的混凝土销售及货款回收。在回收货款过程中，刘某1利用职务之便，采取收回货款不交回宝通公司的手段，侵占公司货款二起：1、2011年12月，刘某1代表宝通公司与王某1代表山西陆通建筑有限公司签订霍家沟PVC项目《商品砼买卖合同》，负责商砼发货和货款回收。从2011年至2013年，宝通公司共向霍家沟项目工地供应商砼3426.88立方，应收货款911060元。王某1以承兑汇票结算（其中包括刘某12017年8月向公司转账5万元）付清全部货款。截止2017年8月，宝通公司共7次收回货款730000元，其余181060元货款刘某1未交回宝通公司。2、2017年6月、2018年4月，刘某1二次代表宝通公司与崔某1代表的山西聚万德工贸有限公司（以下简称“聚万德公司”）签订关于潞城市实验小学、潞城四中等项目的《商品砼买卖合同》，负责商砼发货和货款回收。宝通公司自2017年6月至2018年7月间，共向聚万德公司供应混凝土3302.54立方，聚万德公司共付货款1070242元，其中：聚万德公司直接向宝通公司公户打款341500元，聚万德公司法人郝某1、副总崔某1等人通过银行转账、柜台转账、微信等方式，向刘某1个人账户（工行卡尾号6320）转货款728742元。刘某1收到这些货款后向宝通公司指定账户（苏某1账户和韩某1账户）转款476690元，其中：刘某1以郝某1公司混凝土货款名义下账324300元，以其负责的其他工程混凝土货款的名义下账152390元。剩余252052元货款刘某1未交回宝通公司。以上，刘某1共职务侵占货款433112元。2018年7月13日，刘某1告知宝通公司财务人员其前往聚万德公司收款，后失联。公安机关经上网追逃，2019年3月20日在晋城市下辖高平市将刘某1抓获。就前述指控，公诉机关提供了公司员工手册、考勤表、合同等书证，证人证言，会计鉴定意见，被告人的供述和辩解等证据材料证明。认为被告人刘某1利用职务之便，非法占有本单位财物433112元，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》（下称“刑法”）第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。针对第一起指控，被告人持有异议，称指控数额有误；针对第二起指控，被告人不持异议。被告人刘某1认罪，同时辩称，其在宝通公司工作期间开销都是其从货款中垫付的，认定侵占的数额应扣除其花费。辩护人对指控罪名不持异议，指出第一起指控侵占货款181060元证据不足。被告人在负责其公司的业务过程中所产生的货物运费、装卸费、差旅费等费用应从公诉指控的数额中扣除。被告人系初犯、偶犯，有认罪情节，建议从轻处罚。经审理查明的事实与起诉指控相互一致。证明本案事实的证据材料有：受案登记表、立案决定书：载明由宝通公司法人韩某2于2018年7月23日15时报案。侦查机关于2018年10月17日立案侦查。被告人刘某1的户籍信息。在逃人员登记/撤销表、抓获证明：刘某1因职务侵占于2018年10月25日被潞城公安刑拘在逃，2019年3月20日，高平市公安局刑侦二中队民警在高平市丹河北路金色童年摄影店抓获刘某1,3月22日撤销网上追逃。潞城市宝通商品砼有限公司营业执照。工作证明、关于宝通公司工资表证明：载2017年12月、2018年2月、2018年3月刘某1领取工资的情况。刘某12011年7月至2018年7月在销售部任销售员一职。宝通公司与聚万德《商品砼买卖合同》：载山西聚万德工贸有限公司与宝通公司商品砼买卖情况。聚万德公司的营业执照，法定代表人郝某1，注册资本壹佰万元。崔某1身份证复印件两份，2017年6月28日至2018年6月22日共支付刘某1的货款流水。宝通公司收款账目及韩某2、韩某3提交的收款单据：宝通公司应收账目明细等。关于宝通公司收款收据11支证明。宝通公司收款收据。宝通公司与聚万德公司2017年6-9月、2018年4-6月、2018年7月结算明细：6-9月结算金额473121.05元；4-6月结算金额529786.65元；7月结算金额5861.3元。聚万德公司同宝通商品砼对账单：证明2017年6月-2018年7月共转给刘某1户及宝通公户共计979142元。刘某1工商银行卡（尾号6320）2016年3月30日至2018年8月6日流水。刘某1工行账户收款往来明细及郝某1、崔某1、胡某1、苏某1、韩某1往来明细：2017年6月19日至2018年7月9日期间，郝某1、崔某1、胡某1通过银行、微信转账等方式，向刘某1卡号为×××的工商银行卡个人账户转款728742元。刘某1于2017年8月至2018年7月向苏某1账户转款331890元。于2017年6月20日至2017年7月向韩某1账户转款144800元。刘某1工地明细。工地名称及编号。刘某1购房协议书及收据：一次交4万元、一次交53483元；证明侵占的部分款项的去向。扣押银行卡、车辆清单：2019年3月20日，扣押卡号为×××长治市商业银行卡一张；卡号为×××中国工商银行灵通卡一张；×××白色赛欧雪佛兰汽车一辆。2019年3月20日，发还×××白色赛欧雪佛兰汽车一辆给宝通公司。韩某2报案材料及询问笔录2017年至2018年，我公司委托刘某1分别与聚万德公司签订了两份商品砼买卖合同。公司自2017年6月到9月向聚万德公司供应了1626.13立方混凝土，结算金额473121.05元。2018年4-6月向聚万德公司供应1659.39立方混凝土，结算金额529786.65元，7月供应了17.02立方混凝土，结算金额5861.3元。刘某1从中侵占货款总计313342元。刘某1从聚万德公司收回货款总计979142元。其中十三笔货款共计637642元转给刘某1。还有三笔共计341500元是聚万德公司直接把货款打到我公司公户上的，刘某1分八次向我公司交回665800元，其中324300元是刘某1把货款交到我公司财务。刘某12018年7月13日上午离开公司，在当天中午12点半左右时，我与他通话后就联系不上他了。自2015年年初至2017年底期间，公司对业务员的一些费用如加油每月补助300-500元不等的加油卡、和个别客户提出的回扣、提成，公司会负担这部分产生的费用。其他招待客户的费用、车辆的维修保养等是业务员自己负担的。2018年至今这些费用公司不再负责，都是业务员自理。刘某1在2011年年底开始负责我公司在霍家沟项目上的混凝土供货。我公司财务最近整理刘某1负责的潞城四中工地货款账目时，发现刘某1负责的霍家沟工地的货款还有18万余元没有交回公司。秦某1询问笔录：我公司财务2017年从聚万德公司收回301000元，2018年收回364800元，总计收回货款665800元。这些都是通过刘某1收回的。其中有三笔是通过刘某1直接转到我公司账户，公司财务给刘某1开具了收款收据。其余的都是刘某1个人账户转到我公司的，公司也都给刘某1开具了收款收据。崔某1的询问笔录：我主要负责公司的原材料采购和财务。2017-2018年我代表公司和宝通公司的刘某1签订过合同。2017年的合同已经结算清了，2018年的结算了一部分。2017年付货款479142元，截止到2018年7月份，支付货款500000元，共付货款979142元。郝某1的询问笔录：我公司在2017年-2018年与宝通公司签订了两份商品砼买卖合同。公司没有以货物形式抵账过宝通公司的混凝土货款。有一次刘某1说他们公司需要水泥，他能搞到便宜的，想在中间挣个差价，让我付他五万元货款，他去买水泥，拿水泥抵我公司欠宝通公司的货款。我就安排崔某1打了五万元，让他自己去操作这个事情了。自2017年6月至2018年8月份，我公司通过银行转账、柜台转账、微信转账等方式共计向刘某1转账728742元。这些钱均是给付宝通公司的货款。韩某3的询问笔录：刘某1共向苏某1和韩某1两个个人账户转了476690元。其中向苏某1账户转款331890元，向韩某1账户转款144800元。成某1的询问笔录：我们和宝通公司的货款是现场结清，不存在拖欠。成某2的询问笔录：自2018年7、8月份和宝通公司对账后，宝通公司说我还欠他们19万余元，可我这里只欠他们6万元，我当时就把付货款的凭证和各类收据手续提供给他们，宝通公司看了也认可，就让我们公司打了一张欠6万余元的总条。2018年12月份我又支付给宝通公司2万元，现在大概还有4万多元。我记得，在2017年6月份我转账给刘某1个人账户2万元；2018年1月份通过给刘某11万元；在2018年4、5月份通过刘某1用水泥抵给宝通公司货款69000余元。2017年年底还抵给刘某1大概2万元左右的酒。除了酒没有收据外，其他都有收据。申某1的询问笔录：我公司的工地在潞城职高和潞城军粮库。2018年5月底我们这里财务已经结清宝通公司的货款了。我只记得2017年都是转给宝通公司公户。2018年5月份的转账都是转到刘某1的个人账户了，分三笔转的，两笔分别转6800元，一笔5440元，总额是19040元。刘某1的账号我只记得是工商银行的账户。杜某1的询问笔录：2018年8月我联系不上刘某1，11、12月回来晋城，他说去外面要账了，不想用以前那个号了。2018年6月中旬，看中一套47平方米左右的房产，价格35万元，首付9万余元，当时家中存款只有2万元，后他拿回5万元，说是向朋友借的。王某1的询问笔录：多年前在潞城霍家沟做工程时与宝通公司有过业务往来，曾通过业务员刘某1购买过混凝土。签订一份购销合同，货款都已结清等。鉴定聘请书、协议书、鉴定意见书及附件：刘某1在担任宝通公司销售部业务员期间，受公司委托负责山西陆通建筑有限公司承接的长治市霍家沟项目和山西聚万德工贸有限公司承接的潞城四中项目工地供应商砼和货款回收，从2011年至2013年共向霍家沟项目工地供应商砼3426.88立方，应收货款911060元，材料证实合同方已付清货款，但宝通公司财务只收到货款730000元，账簿显示尚欠货款181060元。从2017年6月至2018年7月共向潞城四中工地供应商砼3302.54立方，山西聚万德工贸有限公司（施工单位）实际支付1070242元，（直接转宝通公司公户341500元，转刘某1工行个人账户728742元），而刘某1只上交宝通公司指定账户476690元，剩余252052元未上交宝通公司财务。经查验有关财务资料和其他证明材料，刘某1在负责霍家沟项目工地和潞城四中项目工地供应商砼和货款回收过程中，利用职务和工作之便，采取收回货款不上交宝通公司财务手段，将收到的霍家沟项目货款181060元和潞城四中项目货款252052元合计433112元据为己有。被告人刘某1的供述和辩解：（1）2019年3月20日18时11分笔录内容：我代表宝通公司和郝某1签订过商品砼买卖合同，合同工程是潞城职高操场改扩建，是按对方需要开票金额签的，大概是25万元。我不认可宝通公司提供的合同编号为BT2017/001、BT2018/001两份合同，这两份合同是伪造的。只要是我经手的合同都是我亲手签字的，价格和付款方式都是手填的。全部打印的一般都是公司方面谈好后让业务员去签，我没有遇见过。对合同中的潞城四中、王里堡卫生院、城关小学、育才小学工程有印象。合同里面的实验小学的工程我们就没有干，是潞城宏益兴公司干的。侯家庄小学我们只送过一车料，被退了。我在2017年6月至2018年7月给宝通公司收回的货款，在2017年一般收的都是小款项（最少6、7百元，多至5万元），大款项很少（5万元以上的，总额不超过2、30万元）。2018年我印象中大概是收回27、8万元。我手机里保存有这两年的部分回款清单，还有部分宝通财务核发的销售和回款明细。我在宝通公司的工资结清了，提成没有结清，不知道公司欠我多少提成，我手里没有宝通公司的货款。货款只走过我工商银行的账户。我要回的货款一种是公对公转账，还有私人付货款给我，我再通过我的工行卡打到公司指定账户，有时公司会要求我们交现金，我就从我的账户提现交回公司财务。我交回公司的货款，公司没有给我出过手续。公司每次只给五支收据，除了给客户一联外，其余都交回公司。如果当天收了大于五家的货款，就交回已开据的收据再重新领五支新收据。宝通公司指定我打款的账户有两个公户，工行一个，长治银行一个，账户我记不清了。私人账户是苏某1、韩某2的工行账户。2017年6月至2018年7月要回的货款转到我银行账户总额是979142元，其中三笔是公对公转账了。其余转给我的637642元货款，需要对照我的银行流水才能想起来。我开的×××白色雪佛兰轿车是李某1在他负责的襄垣工地抵账给宝通公司的车。车是2018年4月份老板韩某4给我们发的福利。我这台车和原车主联系不上，就没有过户。（2）2019年3月21日笔录内容：我是在2018年7月底8月初不干的，在宝通公司不挣钱，公司吓唬我们业务员说如果我们的货款不能及时要回，就不要钱要胳膊、腿。我离开公司也没有和公司正式说我要离职。（3）2019年3月27日笔录内容：郝某1在2017年6月至2018年7月期间，一共向我这个账户转款金额728742元，大部分都是郝某1公司应付宝通公司的混凝土货款，大概有60万元。有一部分是郝某1公司付给中诚公司的混凝土货款，大概有7、8万元。我还向郝某1借过5万元。我有两次向宝通公司以水泥抵过账，一次是3万多元，是山化编织袋厂成某2处的水泥。还有一次就是上次我交待的以56000元水泥抵郝某1公司货款。我承认我向宝通公司交回的货款有差额，我说不准有多少，一切以宝通公司财务凭证和我本人的银行流水为准。对账下来，有多少差额我都承认，我也会积极赔偿宝通公司。当时宝通公司规定，我们业务员的所有业务经费全部自理，由于宝通公司给我的工资很低，所以我在业务的运作过程中，花了一部分货款，花了多少我也说不准，没有记账。（4）2019年7月4日笔录内容：宝通公司给霍家沟工程上混凝土是我负责的，货款没有结清。具体数额说不清楚，霍家沟这边当时与宝通签了一个供货合同，在上混凝土过程中，宝通公司对混凝土价格单方面调高了，霍家沟这边不认可调高的价格，而宝通公司则坚持调高的价格，这中间出现的差额应该就是没有付清的货款数额。霍家沟所付的货款都是经我手付的。（5）2019年7月22日笔录内容：宝通公司是大概是2009年、2010年与霍家沟工程发生业务往来的，准确时间以宝通公司的发货单为准。霍家沟工程一开始是当时的宝通公司总经理苏某1谈下来的，谈下来就交给我负责，在霍家沟工程结束时，当时给霍家沟工程干活的施工方（王某1）就到西白兔晋鑫电厂干活，我就继续给王某1供应混凝土，一直到这个工程结束。宝通公司提供的2011年12月霍家沟20万吨/PVC项目应收账款结束明细表我个人不能确认表中的供应量是否与实际供应量相一致，但是表中提到的工地确实是我负责的。2012年1-6月应收账款往来明细表、2013年应收账款往来明细表中提到的工地混凝土都是我负责的，但我不能确认供应量（混凝土）是否准确。工程结束后，没有对过账，只是在工程中，经我手的对过一些账。工程货款应该还有5万左右的尾款没有结清（以宝通公司的账面货款金额估算）。因我通过我个人工商银行账户以霍家沟工程款名义付给宝通公司5万元，我想现在应该还有5万元左右的尾款没有结清。（6）2019年7月29日笔录内容：我对会计师事务所出具的审计结果有异议，我在宝通公司任业务员期间私自侵占了大概十五、六万，没有这么多。我侵占的货款都用于平时的业务支出，只有五万用来在晋城买房的首付了。平时的业务我手里没有凭证，用于开销的相关凭证我都交给公司了，公司也没有给我报销。本院认为，被告人利用担任潞城市宝通商品砼有限公司销售员的职务之便，非法占有本单位货款433112元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以确认。通过相关收付款明细、账务凭证、证人证言、会计鉴定意见，证明了被告人刘某1占有宝通公司资金的事实。针对其所持的第一起事实指控数额有误和辩护人的证据不足的辩解、辩护意见，不予采纳。同时，针对辩方所持应扣减部分垫付费用之意见，无事实依据，不移支持。综上，根据本案的事实、性质、情节及社会危害程度等，依照《刑法》第二百七十一条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款之规定，判决如下：一、被告人刘某1犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。（刑期自判决执行之日起算，判决以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2019年3月20日起至2021年3月19日止。）二、依法追缴被告人刘某1的违法所得433112元，返还长治市潞城区宝通商品砼有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向长治市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 靳林忠审 判 员 牛燕斌审 判 员 靳志龙 二○一九年九月二十九日法官助理 史佳佳书 记 员 王 婕附本判决适用法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。……