文书内容广东省佛山市顺德区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤0606刑初3717号公诉机关佛山市顺德区人民检察院。被告人曾美，女，1988年10月27日出生，汉族，初中文化，务工，户籍地江西省瑞昌市。因本案于2016年6月17日经传唤自行到案，2016年6月18日被佛山市顺德区公安局取保候审，2017年3月9日被佛山市顺德区人民检察院取保候审，2018年1月18日被本院取保候审，2018年7月5日被逮捕。现羁押于佛山市顺德区看守所。辩护人张逸，广东聚理律师事务所律师,由佛山市顺德区法律援助处指派。佛山市顺德区人民检察院以佛顺检公诉刑诉［2018］53号起诉书指控被告人曾美犯非法吸收公众存款罪，于2018年1月17日向本院提起公诉。本院经依法审理后，于2018年8月1日以（2018）粤0606刑初139号刑事判决书对被告人曾美作出判决，被告人曾美不服，向佛山市中级人民法院上诉，2018年10月26日佛山市中级人民法院以（2018）粤06刑终977号刑事裁定书，撤销本院上述（2018）粤0606刑初139号刑事判决，发回本院重新审理，本院于2018年11月7日立案。本院依法另行组成合议庭，公开开庭进行审理。佛山市顺德区人民检察院指派检察员罗国泳出庭支持公诉，被告人曾美及其辩护人张逸到庭参加诉讼。公诉机关在庭审中，对部分指控事实进行当庭变更。诉讼过程中，公诉机关先后于2019年2月2日、2019年5月31日建议延期审理，又分别于2019年3月1日、2019年6月28日建议恢复审理，本院均予准许。本案现已审理终结。佛山市顺德区人民检察院以佛顺检公诉刑诉［2018］53号起诉书指控称，广州诺冠投资有限公司于2011年3月成立广州诺冠投资有限公司顺德分公司（下简称诺冠顺德分公司），营业场所设在佛山市顺德区大良街道沿江北路建设大厦6E室、佛山市顺德区大良街道云良路投资大厦813室。随后，诺冠顺德分公司未经有关部门依法批准，通过派发传单等途径向社会公开宣传，以投资建设江苏省常州市武进区湖塘镇莲居安养院、永宁寺及广州市从化区诺冠度假村为名，并以高利息回报、旅游考察、组织讲座、请吃饭、派礼品等方式，向社会公众吸收资金。至2011年11月期间，诺冠顺德分公司先后与被害人金某1等二十六人签订高利息回报的投资协议，吸收公众存款总额4715000元（人民币，下同），收取利息总额799881元，损失共3915119元。该公司向被害人支付了部分利息后人去楼空，资金不知去向。被告人曾美于2011年3月份至6月份，在诺冠顺德分公司任职业务员，接待投资人并向其发放、介绍永宁寺等宣传资料，吸引投资，以及为公司招录、培训员工。公诉机关提交了下列证据予以证明：抓获经过；被告人曾美的供述及辨认笔录；投资人金某1、何某、梁某等人的陈述及相关辨认、指认笔录；证人王某、郭某1、曾某1、李某1、曾某2、杨某1的证言及辨认笔录；证人马某的证言及指认笔录；银行账户流水清单；房屋租赁合同及相关材料；广州诺冠投资有限公司顺德分公司企业资料、营业执照；协议书、收据复印件；土地承包合同书、证明及收据复印件；武进区湖塘镇永宁寺出具的证明复印件；刑事判决书；户籍证明；病历材料；现场勘查笔录及现场照片；广州诺冠投资有限公司的工商登记资料及2010年度审计报告等。公诉机关据此认为，被告人曾美无视国家法律，作为广州诺冠投资有限公司的直接责任人员，通过派发宣传单、组织考察、高额利息回报等手段变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。公诉机关在庭审中，对原指控做出如下变更：1.指控单位犯罪变更为个人犯罪；2.被告人曾美的犯罪数额按其在公司任职期间（2011年3月份至6月份）计算，其参与非法吸收公众存款的本金为265万元，支付利息为617906元，造成投资人损失金额为2032094元。被告人曾美辩解称，2011年4月，我到诺冠公司做前台，5月份离开公司，在此期间负责倒水、派发公司画册、帮客户拍照，我没有在公司担任业务员，不了解公司项目，没有和别人签订合同或去银行交易，每月收取工资2000多元。我离开公司后，曾打电话叫部分投资人不要再投资。被告人曾美的辩护人对起诉书指控的犯罪事实、罪名、证据均无异议，提出曾美有如下从轻处罚的情节：1.曾美于2011年3至6月在诺冠公司工作，对于其入职前及离职后的投资人损失金额不应列入本案惩罚评价范围；2.曾美系从犯；3.曾美离开诺冠公司后，曾主动向投资人阐述公司的诈骗行为，一定程度避免了损失扩大；4.曾美主动投案，如实供述罪行，构成自首；5.曾美参与时间短，作用较轻；6.曾美系初犯、偶犯。经审理查明，广州兴典商贸发展有限公司于2010年4月成立，2010年12月经股权变动，公司名称变更为广州诺冠投资有限公司（以下简称诺冠公司）、法定代表人变更登记为王某，2011年5月24日又变更为郭某2；诺冠公司于2010年开始并无实际经营项目。2011年3月广州诺冠投资有限公司顺德分公司（以下简称诺冠顺德分公司）成立，负责人为郭某2，营业场所先后设在佛山市顺德区大良街道沿江北路建设大厦6E室、大良街道云良路投资大厦813室。诺冠顺德分公司未经有关部门依法批准，通过派发传单等途径向社会公开宣传，以投资建设江苏省常州市武进区湖塘镇莲居安养院、永宁寺及广州市从化区诺冠度假村为名，并以高利息回报、旅游考察、组织讲座、请吃饭、派礼品等方式，向社会公众吸收资金，除此以外，该公司未作其他实质性经营。诺冠公司及顺德分公司均无实际资金投入到上述项目中。至2011年11月期间，诺冠顺德分公司先后与投资人金某1等26人签订高利息回报的投资协议，吸收公众存款。2011年11月该公司向投资人支付了部分利息后人去楼空，资金不知去向。被告人曾美于2011年3月在诺冠顺德分公司任职业务员，接待投资人并向投资人发放、介绍永宁寺等宣传资料，以吸引投资，6月份离职。期间，被告人曾美伙同他人先后向投资人金某1等13人非法吸收公众存款共计230万元，支付利息共计523874元，造成投资人损失共计1776126元。以上事实，有公诉机关提供并经庭审质证的下列证据予以证实，本院予以确认。一、投资人的陈述及相关辨认笔录1.投资人老侠影的陈述：2011年3月至7月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共50万元，期间曾收取利息121500元，损失378500元。李某1、曾某1负责我的投资事项；李某3（即曾某2）是该公司的经理，负责跟踪客户投资。王某在该公司担任财务工作，向我介绍投资项目有高回报。投资期间，郭某2、王某及其他业务员组织我们参观旅游。曾美是郭某2的助手，跟着郭某2。投资人老侠影通过照片对被告人曾美进行了辨认、对投资协议书及收据进行了指认。2.投资人陈某1焕的陈述：2011年3月至7月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共70万元，期间曾收取利息132000元，损失568000元。李某1、曾某1负责我的投资事项，曾美是业务员。投资人陈某1焕通过照片对被告人曾美进行了辨认、对投资协议书及收据进行了指认。3.投资人罗某1的陈述：2011年7月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共1万元，期间曾收取利息750元，损失9250元。投资人罗某1对投资协议书及收据进行了指认。4.投资人李某2濂的陈述：2011年11月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共15万元，期间曾收取利息3750元，损失146250元。5.投资人梁某的陈述：2011年5月至6月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共4万元，期间曾收取利息7200元，损失32800元。投资人梁某对投资协议书及收据进行了指认。6.投资人陈宁的陈述：2011年10月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目及广州从化项目骗取投资款共2万元，期间曾收取利息400元，损失19600元。投资人陈宁对投资协议书及收据进行了指认。7.投资人吴汉城的陈述：2011年8月份至9月份，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共17万元，期间曾收取利息11500元，损失158500元。王某是财务总监，向我介绍投资情况，并称有高回报。投资期间，郭某2、曾某2（即李某3）、王某、曾美、李某4（即李某1）等人负责组织我们投资人的各项活动。投资人吴汉城对投资协议书及收据进行了指认。8.投资人陈某2洪的陈述：2011年2月份至5月份，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共7万元，期间曾收取利息15600元，损失54400元。曾某1负责我的投资事项。投资人陈某2洪对投资协议书及收据进行了指认。9.投资人金某1的陈述：2010年12月份至2011年11月份，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共115.5万元，期间曾收取利息170953元，损失984047元。王某向我介绍诺冠公司顺德分公司的投资高回报，前三次的投资协议是与王某签订的，涉案金额共61.5万元。曾美在诺冠公司顺德分公司早期时自称是市场经理，我做投资时，曾美、曾某1给我介绍投资项目，做我的思想工作。我介绍我姐姐金某2投资，转账、交钱都是曾美陪同。后来，曾美被开除，曾美就给我们这些投资者发信息说郭某2过去的业绩是假的，让我们不要上当，当时郭某2向我们解释，我们没有相信曾美。投资人金某1通过照片对被告人曾美进行了辨认，对投资协议书及收据进行了指认。10.投资人潘某的陈述：2011年7月份，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共1万元，期间曾收取利息750元，损失9250元。投资人潘某对投资协议书及收据进行了指认。11.投资人肖某的陈述：2011年10月至11月，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安某扩建项目骗取投资款共13万元，期间曾收取利息7800元，损失122200元。李某1负责我的投资事项。投资人肖某对投资协议书及收据进行了指认。12.投资人李某5霞的陈述：2011年1月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安某扩建项目骗取投资款共5万元，期间曾收取利息13500元，损失36500元。李某1负责我的投资事项。我投资的5万元直接交给王某。投资人李某5霞对投资协议书及收据进行了指认。13.投资人林日煊的陈述：2011年3月至7月期间，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安某扩建项目骗取投资款共20万元，期间曾收取利息33000元，损失167000元。李某1、曾某1负责我的投资事项。王某是该公司的财务总监，向我介绍投资项目有高回报。郭某2、王某负责组织各项活动。曾美是业务员。2011年3月份，诺冠顺德分公司的业务员李某3（即曾某2）、曾美、曾某1、王某在大良老干活动中心派发投资宣传单。投资人林日煊对投资协议书及收据进行了指认。14.投资人蔡某的陈述：2011年8月到11月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目及在广州建设一所安某骗取投资款共5万元，期间曾收取利息2450元。李某3（即曾某2）向我介绍诺冠公司的投资项目，李某3、李某4（即李某1）负责签订合同。投资人蔡某对投资协议书及收据进行了指认。15.投资人谢杭的陈述：2011年9月至11月期间，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安某扩建项目及在广州建设一所安某骗取投资款共3万元，期间曾收取利息600元，损失29400元。听朋友介绍投资该公司有高利息收益。我投资三次均由李某4（即李某1）、李某3（即曾某2）共同办理业务，李某3还打电话叫我介绍朋友过来投资。投资人谢杭对投资协议书及收据进行了指认。16.投资人金某2的陈述：2011年5月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安某扩建项目骗取投资款共10万元，期间曾收取利息19500元，损失80500元。投资的事情是委托金某1去办理，没有接触该公司的人员，其他事情都是委托我妹妹金某1办理的。投资人金某2对投资协议书及收据进行了指认。17.投资人卓某的陈述：2011年3月至10月期间，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共15万元，期间曾收取利息32967元，损失117033元。曾某1、李某1负责我的投资事项。曾美是业务员，曾美具体就是负责向我和其他人推销投资常州市武进区湖塘镇莲居安某及永宁寺扩建工程项目的。投资人卓某对被告人曾美进行辨认，对投资协议书及收据进行了指认。18.投资人郝某的陈述：2011年5月至7月期间，我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共5万元，期间曾收取利息9350元，损失40650元。李某1签订协议、开具收据，通知其活动安排及利息到期。第一次投资时，由王某经手。投资人郝某对投资协议书及收据进行了指认。19.投资人董某的陈述：2011年3月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安某扩建项目骗取投资款共10万元，期间曾收取利息26664元，损失73336元。曾某1负责开具收据，李某1主要是通知我参加活动。投资人董某对投资协议书及收据进行了指认。20.投资人欧某的陈述：2010年10月至2011年5月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共22万元，期间曾收取利息47500元，损失172500元。李某1、曾某1负责签订协议、开具收据，通知我活动安排及利息到期。曾美是该公司的会计。投资人欧某通过照片对被告人曾美进行了辨认，对投资协议书及收据进行了指认。21.投资人何某2民的陈述：2011年3月至7月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共10万元，期间曾收取利息17983元，损失82017元。曾某1、李某1、王某负责我的投资事项。第二次投资时，我与王某签订协议。郭某2、王某负责组织我们活动。2011年3月31日，我与业务员曾美签订投资协议。投资人何某2民对投资协议书及收据进行了指认。22.投资人高某国的陈述：2011年3月至6月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共15万元，期间曾收取利息34164元，损失115836元。由李某1、王某负责我的投资事项。王某是该公司的财务总监，向我介绍投资项目有高回报。郭某2、王某负责组织各项活动。曾美是该公司的业务员。投资人高某国对投资协议书及收据进行了指认。23.投资人罗某2的陈述：2011年3月至2011年5月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共23万元，期间曾收取利息40260元，损失189740元。我与王某签订协议，并将投资款存进王某给的账号。曾美是该公司的业务员。投资人罗某2对投资协议书及收据进行了指认。24.投资人梁松信的陈述：2011年7月至11月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目及广州老人公寓骗取投资款共23万元，期间曾收取利息2000元，损失22.8万元。曾美做经理、业务员，离开之后由李某3（即曾某2）顶上。听说曾美是郭某2的情妇。投资人梁某2信对被告人曾美进行辨认，对投资协议书及收据进行了指认。25.投资人黄永虾的陈述：2011年9月我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共4万元，期间曾收取利息1740元，损失38260元。投资人黄永虾对投资协议书及收据进行了指认。26.投资人何某1驹的陈述：2011年5月至9月期间我被诺冠顺德分公司以经营江苏省常州市永宁寺、莲居安养院扩建项目骗取投资款共6万元，期间曾收取利息5400元，损失54600元。曾美是该公司的业务员。投资人何某1驹对被告人曾美进行辨认，对投资协议书及收据进行了指认。二、证人证言及相关辨认、指认笔录1.证人郭某1的证言：我受雇在诺冠顺德分公司负责接待旅游考察、帮郭某2开车、找地皮。郭某2、“杨某2”等人以高利息、旅游、吃饭、讲座等吸引老年人投资，通过签合同、开收据的方式承诺给投资者高利息。诺冠公司的项目有江苏常州永宁寺装修扩建、广州从化度假村开发。王某是原来的法人代表，与李某1负责开展业务。曾美是郭某2的助理，也是业务员。证人郭某1通过照片对被告人曾美进行了辨认。2.证人曾某1的证言：我受雇任职诺冠顺德分公司财务人员。我于2011年3月至6月在诺冠顺德分公司任财务一职。我听老板娘王某说，诺冠公司顺德分公司以投资或修建工程来吸引投资人投资，以高额利润回报投资人。公司墙上贴有江苏常州永宁寺的宣传。公司和投资人的协议一般由王某跟投资人签订，我也跟投资人签过几份。我负责开具收据给投资人，王某向投资人收取现金，之后按照王某的安排，我将利润存到投资人的银行账户里，并电话通知投资人。投资人的投资款由王某保存，我不清楚投资款去向。在职期间，王某向我支付工资共7500元。我离职时公司还没关门。我妹妹曾美是郭某2的助理（后又称，2011年6月，我离开公司时，曾美也走了，不知道她在公司做什么）。证人曾某1通过照片对被告人曾美进行了辨认。3.证人李某1的证言：我受雇在诺冠顺德分公司任职财务。2011年6月，郭某2让我在诺冠顺德分公司工作。公司业务员通过2.5%至3%的月利息来吸引客户投资，通过签合作协议和开具投资款收据的方式收取投资款，投资款转到郭某2个人账户里。我负责跟客户签合作协议，客户将钱存进郭某2指定账户后，我用“李某4”这个名字开具收据给客户，之后定期将利息存到客户的银行账户里。我带过客户去常州永宁寺、广州从化诺冠度假村考察过，但我没参与这些项目的经营，也不知道公司有无投资经营这些项目。我在诺冠顺德分公司工作期间收取过六个月的工资共15000元。因为有犯罪前科，所以我使用“李某4”这个假名。我到公司工作时，曾美已经离开，但听公司的人说，她是做业务员，我没有见过她。4.证人曾某2的证言：2011年4月，老乡曾美介绍我到诺冠顺德分公司工作，担任业务员。公司通过请吃饭、旅游、派礼品等吸引客户投资资金，曾美给我一本资料，介绍做旅游开发、建寺院和养老院等项目，要求我背熟并寻找投资的客户，然后照资料介绍。前三个月我没有找到客户，至7月份，公司请客户吃饭、旅游、派送礼品等，我就陆续找到客户。我介绍过十多个客户，投资共约四、五十万元，投资款由公司财务和客户一起到银行转账到老板郭某2账户里，但我不清楚资金的流向。公司按客户的投资款支付提成，支付过四、五万元工资给我，还有四、五万元未支付。同年9月份公司再没发工资。快到春节时，郭某2说公司资金困难无法支付，我就离职。我不清楚资料上的项目的真实性，只去过广州从化的基地。在公司时，老板娘王某叫我用“李某3”的名字，其他员工都是这样称呼我，但我也留下真实的身份证复印件在公司。曾美是董事长助理。证人曾某2通过照片对被告人曾美进行了辨认。5.证人杨某1的证言：我在广州诺冠公司以永宁寺项目吸引投资。广州诺冠公司在顺德、南海、广州都有公司，向客户推销投资理财项目，向投资客户借款，但不清楚有无实际开展永宁寺等项目，亦不清楚诺冠公司的资金去向。广州诺冠公司主要业务是投资江苏省常州永宁寺和广州从化的老年人公寓。公司收到的客户的投资款，由赵志远保管，再把钱交给郭某2和王某取走。6.证人王某的证言：2010年10月份，我受雇在郭某2的诺冠顺德分公司工作，负责财务，收取投资者款项并转存、现支给郭某2，发放员工工资、投资者利息、公司的经营开支。2011年3月份，我发现该公司是郭某2偷用我的身份证注册，一个月后，他将法人代表改为他自己。诺冠公司顺德分公司以投资扩建养老院并以2.5%-3.5%作为利息吸引投资，但我不清楚公司有否开发上述项目。2011年3月份，郭某2带曾美一起住宿舍，我就开始与郭某2产生矛盾。郭某2还叫曾美管理公司，做总经理，公司的所有事情都是她管理，人员也是她找来的。曾美是总经理、业务员。证人王某通过照片对被告人曾美进行了辨认。7.证人马某的证言：我是广州从化太平镇飞鹅村松柏里队的队长。于2011年8月，一名自称郭某2的人，即诺冠公司董事长找到我，称要租300亩地，每亩年租金1500元，双方签订了2份土地承包合同书，但对方一直没给钱。我住处上有郭某2装的广告牌，内容为“诺冠老年度假村项目部”。2011年8月的一天，郭某2带着100多名60至70岁的老年男女过来参观。后来，我电话联系郭某2，但对方关机了。证人马某对土地承包合同书进行了指认；对盖有“从化市太平镇飞鹅村松柏里经济合作社”公章的《证明》及《收据》进行了指认并确认该两份材料是伪造的。三、相关书证1.抓获经过，证实被告人曾美2016年6月13日到江西省公安机关投案，经江西省公安机关通知，顺德区公安机关后于2016年6月17日将其带回顺德。2.银行账户流水清单，证实公安机关向各银行依法调取被告人曾美及证人王某、曾某2、郭某2、李某1、曾某1、郭某1的交易流水。其中，王某的账户与多名投资人的账户有资金往来（投资人将投资款转入王某的账户，王某将利息转入投资人的账户）；此外，王某有多笔大额款项转入郭某2及被告人曾美的账户，当中于2011年3月24日王某的中国农业银行账户（尾号为0917）向被告人曾美名下的银行账户（尾号9818）转账15万元。3.房屋租赁合同及相关材料，证实诺冠顺德分公司租赁办公场所的情况。其中，佛山市顺德区大良街道沿江北路建设大厦六楼6E的办公场所的租赁合同由王某签订，并由郭某2办理有关手续；2011年12月21日，诺冠顺德分公司的营业场所经核准变更为佛山市顺德区大良街道文秀路投资大厦813号。4.企业资料、营业执照，证实广州诺冠投资有限公司顺德分公司于2011年3月24日成立，负责人为郭某2。5.协议书、收据复印件，证实各投资人与诺冠公司签订的协议及投资款的收据的情况，与各投资人陈述相互印证，其中诺冠公司的签章人落款为“郭某2”。6.土地承包合同书复印件，证实诺冠顺德分公司与广州市从化市太平镇飞鹅村松柏里经济合作社签订土地承包合同，其中诺冠顺德分公司的签章人落款为“郭某2”。7.户籍证明，证实被告人曾美的身份情况。8.刑事判决书，证实同案人杨某1因本案于2014年3月13日被广东省广州市天河区人民法院以非法吸收公众存款罪（个人犯罪）判处刑罚的情况。9.病历及诊断材料，证实被告人曾美在侦查阶段曾经怀孕。10.武进区湖塘镇永宁寺出具的《证明》。证实该寺从未收到郭某2或广州诺冠有限公司交来的扩建该寺的任何资金。11.工商登记资料，证实广州诺冠投资有限公司原名广州兴典商贸发展有限公司，2010年4月22日由刘某、黎某出资发起成立，注册资本10万元，法定代表人刘某。2010年12月24日，李文卫通过购买股权成为广州兴典商贸发展有限公司的唯一股东，并将公司注册资本增至1010万元。2010年12月28日，广州兴典商贸发展有限公司申请变更公司名称为广州诺冠投资有限公司，变更法定代表人为王某，变更股东为李文卫。2011年5月24日，广州诺冠投资有限公司申请变更法定代表人为郭某2。12.审计报告，证实截至2010年12月31日，广州诺冠投资有限公司没有主营业务收入及营业费用，仅产生管理费用29724元和财务费用238.48元。四、现场勘验笔录及照片，证实现场位于分别佛山市顺德区大良街道沿江北路建设大厦六楼6E及佛山市顺德区大良街道文秀路投资大厦813号的地形概貌等情况。五、被告人的供述与辩解被告人曾美的供述与辩解：2011年4月至6月份我在诺冠顺德分公司负责前台接待。王某安排我到诺冠顺德分公司工作，主要从事前台工作，安排客户坐下，倒水，把诺冠公司印制的关于永宁寺的画册交给他们看，公司的墙上贴了宣传图。公司给我印的名片是总裁助理，我给客户发过名片。郭某2曾安排我帮客户拍照留念。我在诺冠顺德分公司使用的就是用我本人曾美的名字，我的月薪是2000元。至2011年6月，我觉得自己被郭某2欺骗感情并怀孕，心灰意冷就离开。被告人曾美通过照片对证人郭某2、李某1、王某、曾某1、曾某2进行了辨认。以上证据经法庭查证属实，足以认定。结合全案现有证据，就本案的争议焦点，综合评判如下：一、关于本案是单位犯罪还是个人犯罪的问题。经查，工商登记资料、营业执照、审计报告、被告人的供述、证人证言等证据反映，广州诺冠投资有限公司于2010年12月28日更名成立，诺冠顺德分公司于2011年3月24日成立，公司成立后除实施涉案的吸收公众存款行为外，没有其他业务。同案人成某冠顺德分公司后随即开始实施涉案的犯罪行为，现有证据不能证实诺冠顺德分公司有其他的合法经营收入，也不能证实涉案金额进入诺冠顺德分公司的账户并为公司经营所用，故涉案的吸收公众存款行为属于个人犯罪，不应认定为单位犯罪。二、关于被告人曾美工作时间和工作内容的认定问题。经查，被告人曾美在侦查阶段供述反映，其自2011年4月至6月在诺冠顺德分公司上班，其姐曾某1亦称曾美于2011年6月与其一起离开；证人王某的证言反映，郭某2于2011年3月带被告人曾美到宿舍暂住；证人曾某2的证言反映，其于2011年4月由曾美介绍到诺冠顺德分公司担任业务员；投资人何某2民的陈述反映，其于2011年3月31日与业务员曾美签订投资协议；涉案银行流水反映，2011年3月24日，王某的中国农业银行账号向曾美名下的银行账号（尾号9818）转存15万元，曾美对此未能给出合理的解释。此外，据投资人金某1的陈述反映，曾美、曾某1给其介绍投资项目，转账、交钱都是曾美陪同；多名投资人及证人的言词证据反映，被告人曾美在公司是郭某2的助理，任业务员，向访客派发资料，进行投资推介等。综上，可以认定曾美在诺冠顺德分公司的工作时间为2011年3月到6月，工作内容为业务员并进行投资推介。三、关于被告人曾美犯罪数额的认定问题。如前所述，曾美于2011年3月至6月任职诺冠顺德分公司业务员，其应对在职期间所发生的吸收公众存款的行为承担责任。由于无法确认曾美准确的入职及离职时间，结合投资人的报案陈述、合同或协议、银行流水、证人证言等证据，根据存疑有利于被告人的原则认定2011年3月24日至5月31日期间诺冠顺德分公司吸收公众存款的数额为其犯罪数额。经计算，该期间诺冠顺德分公司非法吸收投资人金某1等13人本金共计230万元，支付利息共计523874元，造成投资人损失共计1776126元（具体人员及数额详见附表）。四、关于曾美是否存在自首情节的问题。经查，被告人曾美虽然自行投案，但归案后并未如实供述犯罪事实，不构成自首。本院认为，被告人曾美无视国家法律，伙同他人变相吸收公众存款，数额巨大，严重扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。佛山市顺德区人民检察院指控被告人曾美犯非法吸收公众存款罪,罪名成立。被告人曾美在共同犯罪中，起辅助作用，系从犯，依法予以减轻处罚。考虑到被告人曾美参与作案的时间较短，且系主动投案，量刑时予以体现。对被告人曾美的违法所得予以追缴，并按比例发还各投资人。被告人曾美对其工作时间和工作内容的辩解，如前所述，本院不予采纳；辩护人提出的第3点辩护意见，经查，投资人的陈述及被告人曾美当庭供述可反映，被告人曾美离开公司后，曾联系部分投资人不要再作投资，不论其目的是什么，客观上有避免扩大损失的可能，故该意见，本院在量刑时酌情予以考虑；辩护人提出的第4点辩护意见，如前所述，本院不予采纳；辩护人提出的其他意见有理，本院均予以采纳。综合考虑被告人的犯罪事实、情节、认罪态度和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项及第（三）项的规定，判决如下：一、被告人曾美犯非法吸收公众存款罪,判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币三万元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，扣除此前羁押的二日，即自2018年7月5日起至2019年10月2日止。罚金在判决发生法律效力后三十日内缴纳。)二、对被告人曾美的违法所得予以追缴，按比例发还各投资人（详见附表）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  万选才审 判 员  廖冰寒人民陪审员  王思愈二〇一九年九月十七日书 记 员  梁雅微附相关法律法规：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。附表：            序号              投资人              本金      （单位：元）              利息      （单位：元）              签约时间              实际损失      （单位：元）                  1              金永昌              500000              133328              2011年3月24日              366672                  100000              19500              2011年5月30日              80500                  2              何荣驹              20000              3900              2011年5月13日              16100                  3              梁桂珍              20000              7200              2011年5月12日              12800                  4              老侠影              300000              85500              2011年3月31日              214500                  100000              18000              2011年5月13日              82000                  5              陈桂焕              50000              10500              2011年3月25日              39500                  500000              105000              2011年3月31日              395000                  50000              7500              2011年5月12日              42500                  6              林日煊              100000              24000              2011年3月31日              76000                  7              陈志洪              20000              3900              2011年5月12日              16100                  8              何炬民              30000              6408              2011年3月31日              23592                  20000              4200              2011年4月28日              15800                  20000              3250              2011年5月21日              16750                  9              罗焕云              100000              16500              2011年4月9日              83500                  30000              3960              2011年5月14日              26040                  10              卓秀祥              20000              5328              2011年3月31日              14672                  11              郝幼云              20000              4400              2011年5月13日              15600                  12              欧泽民              100000              24000              2011年3月31日              76000                  50000              9000              2011年5月18日              41000                  50000              9000              2011年5月24日              41000                  13              金泽元              100000              19500              2011年5月13日              80500                  合共              2300000              523874                            1776126