上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪03刑初80号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人吕剑纯,男,1987年4月1日生,公民身份号码XXXXXXXXXX********,汉族,中专文化程度,无业,户籍地上海市浦东新区陆家渡路****，住上海市嘉定区。辩护人戎文宏，上海市锦天城律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2019〕50号起诉书指控被告人吕剑纯犯走私普通货物罪，于2019年7月12日向本院提起公诉。本院于7月12日立案并依法组成合议庭，9月10日公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员顾某某出庭支持公诉。被告人吕剑纯及其辩护人戎文宏到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控：2016年11月至2018年12月期间,被告人吕剑纯为谋取非法利益，将客户求购的浪琴、欧米茄、劳力士等高档手表品牌型号通过微信发送给供货商从香港地区或国外进行采购，由其自行安排或由供货商安排“水客”将上述手表非法闯关携带入境，后由“水客”发送快递给吕剑纯收货交付客户。涉案手表货款及“水客”费用均由被告人吕剑纯通过其个人银行账户支付。经上海外高桥港区海关计核，被告人吕剑纯采取上述方式走私手表共计64块，偷逃应缴税额人民币3,604,269.66(以下币种均为人民币)。2019年1月9日，侦查人员前往被告人吕剑纯住所地进行调查，吕剑纯主动跟随侦查人员至侦查机关接受处理，如实供述了部分犯罪事实，并在提起公诉前如实供述了全部犯罪事实。为证明上述指控事实，公诉机关当庭宣读了侦查机关的《情报线索移交单》《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》；上海海关缉私局司法鉴定中心出具的《鉴定文书检验报告》的鉴定意见及所附光盘的电子数据；侦查机关调取的《微信聊天记录》《涉案聊天记录摘要》、相关银行《个人活期明细信息》；上海外高桥港区海关出具的《上海海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》；侦查机关调取的《常住人口信息》以及被告人吕剑纯的供述等证据。公诉机关认为被告人吕剑纯为谋取非法利益，伙同他人，共同违反海关法规，逃避海关监管，多次从境外采购高档手表并利用“水客”将手表非法闯关携带入境用于销售，从中偷逃应缴税额共计360万余元，数额特别巨大，其行为构成走私普通货物罪。被告人吕剑纯如实供述自己的罪行，可从轻处罚。据此提请本院依法审判。被告人吕剑纯辩称，其到案后主动交代了供货商在境外的主要犯罪事实，因为其主观上认知不足，向国内供货商购买，从香港取货的手表不认为是走私，故供述不全面，但对查证的犯罪事实均供认不讳。其次，起诉书指控的犯罪事实中，“江诗丹顿”表由国内供货商提供，也并非境外取货，不认为是走私犯罪。辩护人认为,1、吕剑纯在获知同事因走私被采取强制措施后，没有逃逸或者销毁证据，主动跟随侦查人员配合调查，交出手机、银行卡等，到案具有主动性；在侦查机关询问吕剑纯时，吕交代了与主要供货商走私的犯罪事实，其余供货商因记忆原因以及吕主观认知不足而没有供述，但经补充侦查后，吕剑纯能供认全部犯罪事实；关于“自提”的手表，没有吕剑纯的主动供认，仅凭取货码，尚不足以认定该部分手表走私，故吕剑纯到案主动供述，结合“自提”部分手表，吕主动供述所占比例已达65%，属于主动供述大部分犯罪事实。综上，吕剑纯犯罪后主动投案，如实供述自己的罪行，构成自首。2、起诉书指控的犯罪事实中，“江诗丹顿”手表，微信显示是“国内现货”，公诉机关认定该表系走私，依据不足，应从犯罪数额中扣除。3、吕剑纯系初犯，预缴罚金50万元，认罪悔罪态度好，建议法院对其减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明，2016年11月至2018年12月，被告人吕剑纯为牟取非法利益，将客户要求购买的浪琴、欧米茄、劳力士等手表品牌型号通过微信发送给供货商从香港地区或者国外采购，由供货商安排或者吕自行安排“水客”将手表以不向海关申报的方式入境，吕通过其个人账户支付“水客”费用及手表货款，并将购入的手表销售给国内客户。经上海外高桥港区海关计核，被告人吕剑纯采用上述方式走私手表共计64块，偷逃应缴税额360万余元。2019年1月9日，侦查人员前往被告人吕剑纯住处进行调查，吕剑纯主动跟随侦查人员至侦查机关接受处理，如实供述了主要犯罪事实，并在提起公诉前及当庭如实供述了全部犯罪事实。上述事实,有以下证据证明：1.侦查机关的《情报线索移交单》《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》等书证，与被告人吕剑纯的供述相互印证，证实本案的案发经过及吕剑纯的到案情况；《扣押决定书》《扣押清单》《扣押、封存笔录》证实涉案手机被依法扣押、封存的事实。2.上海海关缉私局司法鉴定中心出具的《鉴定文书检验报告》的鉴定意见及所附光盘的电子数据，侦查机关调取的《微信聊天记录》《涉案聊天记录摘要》、相关银行《个人活期明细信息》等书证，证实吕剑纯接受客户订单后向供货商从香港及国外采购涉案手表，后安排“水客”非法闯关携带入境后销售给客户的事实，以及涉案手表的品牌、型号、数量、成交价格等事实。3.上海外高桥港区海关出具的《上海海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》的书证，证实被告人吕剑纯偷逃应缴税额的事实。4.被告人吕剑纯在侦查机关、公诉机关的供述，证实吕到案后的交代情况。5.侦查机关调取的《常住人口信息》的书证，证实被告人吕剑纯的自然身份状况。以上证据均经公诉机关当庭举证，并经法庭查证属实，本院予以确认。本院审理期间，被告人吕剑纯向本院预缴罚金50万元。本院认为,被告人吕剑纯为牟取非法利益，伙同他人，共同违反海关法规，逃避海关监管，多次从境外购入手表，由他人以不向海关申报的方式走私入境，偷逃应缴税额达360万余元，偷逃应缴税额特别巨大，被告人吕剑纯的行为已构成走私普通货物罪，应予依法惩处。公诉机关的指控成立。涉案“江诗丹顿”表，被告人吕剑纯提供不出该表合法购买的事实和证据，结合该表的供货商、购买方式、价格以及吕剑纯以前的供述等，该表不应从犯罪数额中剔除，故对被告人吕剑纯及辩护人对此发表的意见，本院不予采纳。被告人吕剑纯主动到案后，出于主观上认知不足，虽没有全面供述犯罪事实，但交代了与三个主要香港供货商走私手表以及部分劳力士手表也是通过“水客”走私的主要犯罪事实，且在提起公诉前及当庭均能如实供述了全部犯罪事实，属于刑法规定的“如实供述自己的罪行”，视为有自首情节，依法可以从轻或者减轻处罚，对被告人吕剑纯及其辩护人认为吕剑纯构成自首的意见，本院予以采纳。被告人吕剑纯自愿认罪，主动缴纳部分罚金，有悔罪表现。鉴于本案的犯罪事实、数额、情节以及对社会的危害程度等，本院决定对被告人吕剑纯减轻处罚，但对辩护人提出的缓刑意见，本院不予采纳。据此，为严肃社会主义法制，维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项、第(三)项、第三款，第二十五条第一款，第六十七条第一款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人吕剑纯犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百八十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年1月9日起至2024年1月8日止。已缴纳罚金人民币五十万元，其余罚金于本判决生效后30日内一次向本院缴纳。)二、走私犯罪违法所得予以追缴，扣押在案的供犯罪所用的本人财物等予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  朱春媚审 判 员  程亭亭人民陪审员  吴惠丽二〇一九年九月三十日书 记 员  王懿敏附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。……对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在10万元以上不满50万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在50万元以上不满250万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应该税额在250万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……