安徽省金寨县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）皖1524刑初103号 公诉机关金寨县人民检察院。 被害人华安发展金寨股份有限公司。住所地六安市金寨县梅山镇（达易鞋业公司内），统一社会信用代码913415000756263585。 法定代表人吴芳建，该公司总经理。 委托诉讼代理人姚进，安徽金亚太（长丰）律师事务所律师。 委托诉讼代理人周一鸣，安徽金亚太（长丰）律师事务所实习律师。 被告人叶明东，男，1993年12月21日出生，汉族，大专文化，无业，住金寨县（户籍地金寨县），因涉嫌职务侵占罪，于2018年5月20日被金寨县公安局刑事拘留，同年6月25日经金寨县人民检察院批准逮捕并由金寨县公安局执行逮捕。现羁押于金寨县看守所。 辩护人陈洪保，安徽安泰达律师事务所律师。 辩护人周钧，安徽凡平律师事务所律师。 被告人王勇，男，1987年2月28日出生，汉族，中专文化，汽修工，住六安市金安区（户籍地肥西县），因涉嫌虚开发票罪，于2018年9月11日被金寨县公安局刑事拘留，同年9月20日经金寨县人民检察院批准逮捕并由金寨县公安局执行逮捕，同年12月18日被金寨县人民检察院决定取保候审。 辩护人王康健，安徽中仪律师事务所律师。 辩护人田吟霜，安徽中仪律师事务所实习律师。 金寨县人民检察院以金寨检刑诉[2019]50号起诉书指控被告人叶明东犯职务侵占罪、被告人王勇犯虚开发票罪，于2019年3月21日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年5月30日公开开庭审理了本案。金寨县人民检察院指派检察员吴子谦出庭支持公诉，被害人华安发展金寨股份有限公司（简称华安公司）委托诉讼代理人姚进、周一鸣，被告人叶明东及其辩护人陈洪保、周钧，被告人王勇及其辩护人王康健、田吟霜到庭参加诉讼。审理期间，本院依法报请延长审理期限三个月。本案现已审理终结。 公诉机关指控： 一、被告人叶明东涉嫌职务侵占罪 2015年1月，被告人叶明东受聘于华安发展金寨股份有限公司（以下简称：华安公司）担任综合部驾驶员，负责公司车辆驾驶、保养、维修并经手相关费用报销以及协助管理仓库等事务，后于2018年3月离职。叶明东在华安公司工作期间，利用职务上的便利，将公司财物非法占为己有，数额巨大，涉嫌职务侵占罪，具体犯罪事实如下： （一）截留、侵吞华安公司333.92万元白酒400件 2017年下半年至2018年上半年期间，被告人叶明东多次将华安公司日常招待用酒大量截留，多次将华安公司仓库存酒、安排其运输的酒大量侵吞，经统计叶明东侵占的240件贵州茅台、120件宜宾五粮液、40件古井贡酒等白酒共计400箱。为防止被发现，叶明东从王永根、王军、贺树强（均另案处理）等处网购假冒伪劣的贵州茅台、宜宾五粮液白酒300余箱，充入华安公司仓库以填补其侵占公司白酒的亏空。其间，叶明东在其父母叶某、赵某（均另案处理）的陪同下陆续将上述400箱白酒在合肥市包河区、蚌埠市大学城、六安市金太阳汽车城等地低价卖给王成、史海滨、王云飞等人，非法获利291.74万元。经认定，240件贵州茅台、120件宜宾五粮液、40件古井贡酒白酒价格为人民币333.92万元。 （二）骗取华安公司购车款203.6万元 1.2017年2月，被告人叶明东以华安公司董事长张某1安排其购买保时捷轿车为由，到华安公司财务申报145万元购车款，同年2月24日华安公司财务人员按叶明东要求将该145万元汇款至六安星之宝汽车销售服务有限公司，星之宝公司王勇、王某扣除1万元手续费后将剩余144万元按叶明东要求汇款到宋某银行账户，后叶明东将该144万元从银行提现。为防止被发现，叶明东利用他人开具的发票到华安公司报销冲账。 2.2017年7月，被告人叶明东以华安公司领导安排其购买宝马轿车为由，到华安公司财务申报58.6万元购车款，华安公司财务人员按叶明东要求将该58.6万元汇款至六安宝源汽车销售有限公司，付款后叶明东从宝源公司提走了一辆宝马530轿车，后将该车入户在自己名下，叶明东使用购车发票到华安公司报销冲账。2018年4月，叶明东将该宝马530轿车过户到彭馨悦名下。 （三）虚报车辆维修保养费用骗取华安公司208.8896万元 1.2016年3月至2018年4月期间，被告人叶明东授意王勇，由王勇从其掌握的六安一路行汽车换油美护中心、六安众悦车屋汽车服务有限公司虚开发票56张，并承诺支付王勇高额税点。叶明东陆续将该56张发票在华安公司以车辆维修、保养等名义报销，华安公司陆续将191.9193万元汇款至上述两公司，王勇扣除约10万元税点、至多3万元（总额中已比除）实际修车费用后，陆续将161.4263万元转账给叶明东或者叶明东指定的账户。 2.2015年5月至2017年12月期间，被告人叶明东授意李昊，由李昊从其掌握的合肥新旭汽车配件有限公司虚开发票16张，并承诺支付李昊高额税点。叶明东陆续将该16张发票在华安公司以车辆维修、保养等名义报销，华安公司陆续将19.9703万元汇款至上述公司，李昊扣除税点后，陆续将19.175万元转账给叶明东或者叶明东指定的账户。 案发后，公安机关于2018年5月20日依法将叶明东传唤到案，到案后如实供述了部分犯罪事实，叶明东近亲属代为退缴了180余万元，公安机关依法将上述宝马530轿车依法扣押。 二、被告人王勇涉嫌虚开发票罪 2016年3月至2018年4月期间，被告人王勇在明知没有真实消费交易的情况下，为赚取非法利益，利用其掌握的六安一路行汽车换油美护中心、六安众悦车屋汽车服务有限公司为叶明东虚开发票56张价税合计168.78702万元，从中非法获利约10万元。 案发后，公安机关于2018年9月11日依法将王勇传唤到案，到案后如实供述了犯罪事实，王勇将10万元退缴至金寨县公安局。 指控认为，被告人叶明东身为公司职工，利用其职务上的便利，将公司财物746.4096万元非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任；被告人王勇明知无真实交易为他人虚开发票168.78702万元，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。 被害人华安发展金寨股份有限公司同意公诉机关关于叶明东的行为构成职务侵占罪的指控，但是认为指控的犯罪数额较实际数额少；叶明东的行为不仅构成职务侵占罪，还构成虚开发票罪与诈骗罪，应予数罪并罚；叶明东作案时间跨度长久，涵盖部门众多，犯罪手段狡黠，印证其主观恶性深，拒不供述主要犯罪事实，认罪态度较差，虽然表明了退赃的态度，但其尚没有退赃的实际表现，应当对其从重处罚。 被告人叶明东对指控其犯职务侵占罪没有异议，供认其骗取华安公司购车款203.6万元属实，但辩称“截留、侵吞华安公司333.92万元白酒400件”没有那么多，“虚报车辆维修保养费用骗取华安公司208.8896万元”不属实，实际都用于车辆维修保养了；其当庭表示愿意配合积极退出赃款，请求予以从轻处罚。 辩护人陈洪保对起诉书指控叶明东构成职务侵占罪无异议，对于起诉书指控叶明东两次以购车款名义侵占华安公司203.6万元的犯罪事实没有异议，对于起诉书指控的其他犯罪事实部分存在异议，具体如下：1、对指控叶明东职务侵占公司茅台五粮液等酒水价值333万余元的犯罪基本事实，予以认可，但是犯罪金额不应该按照鉴定价格计算，而应当以叶明东实际违法所得291.74万元为准；2、认为公诉机关指控叶明东以维修保养费名义支取公司208.8896万元，没有形成完整的证据锁链，现有证据无法排除208.8896万元以内存在实际发生维修保养费的合理怀疑，相关维修保养费的发生存疑，不应当认定叶明东侵占；3、叶明东系初犯，叶明东及其亲属主动退缴赃款，受害人损失大部分已经挽回，可以从轻减轻处罚。 辩护人周钧对公诉机关起诉指控被告人叶明东犯职务侵占罪没有异议，对起诉书指控其侵占华安公司购车款203.6万元，没有任何异议，认为应依法予以确认，但认为：1、公诉机关指控叶明东侵占华安公司333.92万元的240件贵州茅台、120件宜宾五粮液、40件古井贡酒共计400箱白酒的事实不清，证据不足，因华安公司管理混乱，侦查机关不能调取华安公司被被告人叶明东直接侵占或以假换真侵占茅台等白酒数量，公诉机关也未有形成证据链的证据足以证明指控叶明东侵占白酒数量的事实，因此，从被告人的供述中能够认定是茅台酒132件，五粮液为40件，古井16年30件，古井26年10件的事实。因此，应当认定为侵占白酒为212件266000元。2、起诉指控叶明东侵占华安公司车辆维修保养费208.8896万元的事实不清，证据不足。3、被告人系初犯，具有坦白情节，当庭自愿认罪，积极退账，确有悔罪表现。根据安徽省高院《关于常见犯罪的量刑指导意见》实施细则（九）关于职务侵占罪第二个量刑幅度规定：侵占数额达到巨大100万元起点的，可以在5-6年幅度内确定量刑起点，在量刑起点基础上数额每增加20万元，可以增加一个月刑期，因此，考虑被告人具有从轻处罚的情节，建议在将量刑起点确定在5年，在有期徒刑6-7年判处刑罚。 被告人王勇对指控其犯罪的事实和罪名没有异议，提出其是2018年8月2日到案，即如实供述了犯罪事实，主动退缴了赃款，请求考虑其为初犯及家庭困难等情况从轻处罚并判处缓刑。 被告人王勇的辩护人对指控王勇犯罪的事实和罪名不持异议，提出王勇系主动到案如实供述，应认定为自首，且系初犯和偶犯，积极退赃未造成危害，建议对王勇在6-8个月判处并适用缓刑。 本院经审理查明： 被告人叶明东涉嫌职务侵占罪的事实 2015年1月，被告人叶明东受聘于华安发展金寨股份有限公司（以下简称华安公司）担任综合部驾驶员，负责公司车辆驾驶、保养、维修并经手相关费用报销以及协助管理仓库等事务，后于2018年3月离职。叶明东在华安公司工作期间，利用职务上的便利，将公司财物非法占为己有： 一、骗取华安公司购车款203.6万元 1、2017年2月，被告人叶明东以华安公司董事长张某1安排其购买保时捷轿车为由，到华安公司财务申报145万元购车款，同年2月24日华安公司财务人员按叶明东要求将该145万元汇款至六安星之宝汽车销售服务有限公司，星之宝公司王勇、王某扣除1万元手续费后将剩余144万元按叶明东要求汇款到宋某银行账户，后叶明东将该144万元从银行提现。为防止被发现，叶明东利用他人开具的发票到华安公司报销冲账。 2、2017年7月，被告人叶明东以华安公司领导安排其购买宝马轿车为由，到华安公司财务申报58.6万元购车款，华安公司财务人员按叶明东要求将该58.6万元汇款至六安宝源汽车销售有限公司，付款后叶明东从宝源公司提走了一辆宝马530轿车，后将该车入户在自己名下，叶明东使用购车发票到华安公司报销冲账。2018年4月，叶明东将该宝马530轿车过户到彭馨悦名下，案发后被金寨县公安局扣押，已返还华安公司。 对指控的该起犯罪事实，被告人及其辩护人均无异议，且有公诉人当庭举证并经质证的被告人叶明东和同案人王勇的供述，证人王某、宋某、张某1、高某1、张某2、高某2等人的证言，购车发票，报销发票，银行打款记录、扣押清单等证据证实，足以认定。 二、截留、侵吞华安公司333.92万元白酒400件 2017年下半年至2018年上半年期间，被告人叶明东多次将华安公司日常招待用酒大量截留，多次将华安公司仓库存酒、安排其运输的酒大量侵吞，经统计叶明东侵占的240件贵州茅台、120件宜宾五粮液、40件古井贡酒等白酒共计400箱。为防止被发现，叶明东从王永根、王军、贺树强（均另案处理）等处网购假冒伪劣的贵州茅台、宜宾五粮液白酒300余箱，充入华安公司仓库以填补其侵占公司白酒的亏空。其间，叶明东在其父母叶某、赵某（均另案处理）的陪同下陆续将上述400箱白酒在合肥市包河区、蚌埠市大学城、六安市金太阳汽车城等地低价卖给王成、史海滨、王云飞等人，非法获利291.74万元。经认定，240件贵州茅台、120件宜宾五粮液、40件古井贡酒白酒价格为人民币333.92万元。 上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证实： （一）被告人叶明东供述 我一共卖了7次酒，合肥2次，蚌埠1次，六安4次。 在合肥卖酒的情况：第一次，应该是在2017年底或者2018年初的时候，我先用ＱＱ和电话跟收酒的人联系，他跟我讲清楚了地址和价格。我下班之后回到家里面，把茅台酒搬到我自家的马自达轿车上，我在车的后备箱和后排座都装了茅台酒，一共装了有20多件茅台酒。然后我打电话给我父亲，让他们陪我到合肥去一趟。然后我父母亲都某，我母亲赵某坐在车后座，我和父亲叶某坐在前面，轮换着开车。我用收酒人给我的地址手机导航过去的。我到了之后看到一排门面房，有一家门口挂着收购二手酒的纸牌子，我把车直接停在那家门口。然后我先进去跟他打了个招呼，然后我父亲叶某把酒从车里面往外搬，我和老板、老板娘把酒往店里面搬。搬进去之后老板和老板娘把酒逐箱打开查验真伪，他们一瓶一瓶看的，讲有3件假的茅台酒，他们不要，一共收了真茅台酒20件。时间过去很长了，价格我记不清楚了，每瓶茅台酒1000多块钱，我收了对方给的收酒款现金12万元左右。3件假的茅台酒我带回来了，又找机会还回华安公司了。从那时候我也就知道王家成往华安公司卖假酒了。第二次，是在2018年1月份下大雪之后，也就是过年前后，我还是用ＱＱ和电话与收酒的人联系好，跟第一次一样，我自己回家把酒装好，这一次装的全部都是五粮液酒，有30件左右。装好之后我让我父母亲跟我一起到合肥去的，车还是我自己家的马自达轿车，我和我父亲叶某轮换着开的，母亲赵某坐在后座。去的地方也和第一次去合肥的一样，到了之后我们一起把酒搬到店里面，老板再逐箱打开检查真假，假的有一两件，老板一共收我真的五粮液酒30件左右，每瓶700块钱，一箱酒是4200块钱，这一次老板还是付的现金，给了我12万多块钱。假酒我带回去还给公司了。 到合肥卖了两次酒之后我就担心在他那固定的门店不安全，怕被人发现了，我就开始尝试找其他人联系买酒。我从网上搜索“回收二手酒”等关键字，找到一个ＱＱ号码，我用我自己的ＱＱ号添加的对方，我的ＱＱ号昵称是：天一。我跟他ＱＱ联系上之后，就问他收酒的事宜，我们在ＱＱ里面约定到蚌埠市的一个地方见面卖酒，对方要我的手机号码我没有给。在2018年2月底的时候，我先把我自家的马自达轿车装满了酒，我看装不下，我又找彭馨悦借了他家的大众帕萨特轿车，也装上了酒，两辆车装的都是茅台酒，一共装了六七十件茅台酒。我开的大众帕萨特车在前面带路，我父亲叶某开我家的马自达轿车跟在后面，我母亲赵某坐在马自达车的副驾驶。我们和对方见面的时候已经是下午了，见面的时候对方来的有2辆车，一辆是大众的途观车，一辆是银白色的车，车品牌我没有看清。然后按照对方的要求到了一条车少的公路边上，我们在那里交易的。我们一起把茅台酒从我带去的车上往对方的车上搬，搬上去一件，对方打开检查一件，一共收了60件左右的茅台酒，退回来还有几件假的茅台酒。茅台酒是1500元左右1瓶，我当时要现金，对方没有，要求转账。我当时想着肯定不能用我自己的银行卡，我想办法借别人的转，我找彭馨悦给我借了高悦的银行卡，彭馨悦把高悦银行卡发给我，我在现场把高悦的银行卡号报给对方，对方现场操作手机转账的，我跟彭馨悦联系，确定钱收到了之后，我们才离开。对方一共给高悦转账了50余万元，这些钱最终由高悦转给彭馨悦，彭馨悦转给我了。我借车搞什么彭馨悦不知道。这是我第三次卖酒的过程。这次的假酒被我扔掉了。 到六安一共卖酒4次，也是我和蚌埠收酒的人联系的，都是通过ＱＱ联系的。具体时间我记忆不深，我按照之前你们给我的车辆轨迹照片讲。第一次：是2018年3月3日的晚上。在此之前，我用ＱＱ和对方约好3月3日晚上九十点钟到六安市金太阳汽车城见面卖酒。当天我开着华安公司的奔驰商务车，我父亲叶某开着我自家的马自达轿车，我母亲赵某坐在副驾驶，车上装的有茅台酒和五粮液酒，茅台酒有100件左右，五粮液酒有40件左右。到了之后对方过来了三辆车，有三个男的和两个女的，我们在金太阳汽车城碰面之后我带他们开车到了地下车库，到了之后我们就是把酒往外面搬，对方的三个男的清点数字和检查真假，我记不得是否有假酒了。对方把这100件茅台酒和40件五粮液酒收着了，每瓶茅台酒是1500元左右，五粮液酒每瓶700元左右，对方算了一下总金额一共是120多万元，我还是要求现金付款，对方没有，我就要求银行卡转账付款，我把跟彭馨悦要的彭良文的银行卡号报给了对方，对方一个男的用手机操作转账的，转账之后把转账的记录给我看了，然后我们就各自离开了，我和我父母亲开车回到金寨了。第二次：是2018年3月8日晚上。我还是先和对方用ＱＱ联系好，联系好之后我回家把华安公司的奔驰商务车里面装了50多件五粮液酒，我自己去不放心，我让我父母陪着一起，然后我开着奔驰商务车，我父亲叶某开着自家马自达轿车带着赵某，我们一前一后到的六安金太阳汽车城，到了之后我们直接去的地下车库，对方人已经到了，对方来了两辆车，车我记不清了，来了两个男的，跟我ＱＱ联系的人在现场。然后我跟对方一起把酒搬下来，酒是直接搬到对方的车上，收酒的人在车上开箱检查，我记不清是否有假酒了，这一次对方一共收我的五粮液酒有50多件，每瓶五粮液酒700多块钱。买酒的钱也是按照我要求转账给彭良文的，一共转25.6万元。我看了对方的转账记录之后我们就离开了。后来这25.6万元我急着用钱，我跟彭馨悦讲让她父亲彭良文直接转到我父亲叶某的银行卡上面了。第三次：是2018年3月13日晚上。之前我用ＱＱ和对方联系，讲好卖古井酒。3月13日下午下班之后，我从家里把古井酒装好，都装在华安公司黑色奔驰商务车上，然后我和父亲叶某一起到六安去的。到了六安金太阳汽车城之后，地下车库进不去了，我们就在汽车城里面的停车场卖酒的，这次过来的只有一辆车一个人，就是跟我用ＱＱ联系的人，他自己开着一辆银色的面包车过来的。我父亲叶某从奔驰商务车上把酒递给我，我和买酒的那个人再把酒往面包车上面搬。这一次一共卖了30件左右的古井16年，10件左右的古井26年，钱是对方算的，我没有多问，一共给了我4万元左右现金。第四次：是2018年3月30日晚上。这一次装的全部都是茅台酒，有60件左右，其中有40件是我从王家成店里面直接装上的，都装在华安公司的奔驰商务车上，我父亲开奔驰商务车到六安去的，我自己开另一辆车过去的，这次卖酒也是我提前用ＱＱ和对方联系好的，也是在六安金太阳汽车城里面的停车场卖的，来收酒的人还是他们几个人，开来了两辆车。到了之后我父亲叶某从奔驰商务车里面往外给我递酒，我们其他人把酒往对方车里面搬，他们还是逐箱打开检查，这一次没有假酒，他们一共收了我60件左右的茅台酒，每瓶酒也是1500元左右，一共50多万块钱，我还是让对方现场手机操作转账给彭良文的。我一样看了对方的转账记录后，我们各自离开的。 收酒人的信息，合肥的两次都在那个店里面，店里有个男的老板和他的妻子，男的看起来有40多岁，女的三四十岁。到蚌埠和六安共5次收酒的人都是一批，我只跟其中一个人用QQ联系的，来收酒的人每次都有QQ跟我联系的人，其他的人都是他带来的，我都不认识，我知道其中两个男的是兄弟，来的女的是这两兄弟的妻子。通过看资金明细，史海滨和史泉齐就是收我酒的两兄弟，王云飞就是一直用QQ和我联系的人，因为最后一笔的57.54万元，当时两兄弟收酒的钱不够了，是王云飞帮助转账的。 出示的高悦、彭良文等人银行交易明细，每次卖酒有关的交易记录及金额我仔细看了，高悦的银行卡是中国银行卡，卡尾号是6712。彭良文的是中国邮政储蓄银行卡，卡尾号是3441。我让收酒的转给高悦共两笔资金，都是2018年2月27日转账的，“史海滨”分6次转账给高悦25.2万元，“史泉齐”转给高悦一笔27.72万元的钱，这些钱是我到蚌埠卖酒的钱，一共52.92万元，后来这些钱高悦都转给彭馨悦了，彭馨悦再给我。我用彭良文的卡转账的3笔资金，第一笔是2018年3月3日，到账有延迟，交易记录显示是2018年3月4日。这一次都是“史泉齐”分三次转账给彭良文的，每笔分别是50万元、50万元、27.68万元，一共是127.68万元；第二笔是2018年3月8日晚上我卖五粮液酒的钱，到账时间是2018年3月9日，“史泉齐”6次转账给彭良文的，一共25.6万元；第三笔是2018年3月30日转账的，“史海滨”转了10次，每次5万元，“王云飞”转了2次75400元，一共转账给彭良文575400元。我让收酒的人转给彭良文的钱一共是：210.82万元；收我酒的人转给高悦和彭良文的钱一共是：263.74万元。这些钱都是我卖酒的钱，我只是用他们的银行卡转账一下，最终都回到我的手里了。他们不知道是什么钱。 合肥两次卖酒都是现金支付给我的，有24万元左右。在六安卖古井酒的钱王云飞也是现金支付给我的，4万元左右。我卖酒现金支付给我的一共有28万元左右。 263.74万元的转账资金最终去向，有25.6万元转账给我父亲叶某银行卡里面，卡我拿着用在，被我用掉了。有200万元那一段时间一直存在彭馨悦的银行卡里面，后来我让彭馨悦转账给叶乃余了，钱是我的，我欠叶乃余钱，这200万我还钱一部分，其他的钱叶乃余都给我现金了，现在没有了。还剩下30多万块钱，我没有跟彭馨悦算的很清楚，有30万我投资彭良文的开顺自来水厂，我为了省事，跟彭馨悦讲让他父亲直接留了30万没有转给我，这30万是我投资彭良文自来水厂的钱，钱我没有拿到。 我一共卖了7次酒，梳理一下一共有240件左右的茅台酒，120件左右的五粮液酒，30件古井16年酒，10件古井26年酒。这些酒都是我从华安公司截留的。我在华安发展金寨股份有限公司任职期间，利用自己是公司驾驶员的便利条件，加上自己在华安公司综合部办公室工作，接触购买酒水的进出库，我从公司截留茅台酒、五粮液酒、古井酒等酒水出去卖，卖了之后赚取的钱都自己留着了。我是从2017年下半年开始从华安公司截留酒水出去卖的，最开始我截留的很少，都是领导用酒剩下的，有的零散的茅台酒或者五粮液酒我换成整箱的留在家里。为了防止出现空子被人发现，后来我从王永根那里购买假冒注册商标的茅台酒和五粮液酒往华安公司里面充，然后从华安公司或者王家成处大批量的截留，也是先放在我在金园学府的家里面，等我联系好买家之后，再用我自己的苏Ｅ×××××黑色马自达轿车和华安公司的皖Ｎ×××××黑色奔驰商务车出去卖。具体什么时候往公司里面充假酒，我根据公司用酒的情况。如果公司那一段时间用的少，假酒到了之后我都先运回家，如果公司用的酒比较多，或者说从王家成那里要茅台酒五粮液酒比较频繁了，我买的假酒到了就直接拉到公司仓库，跟公司的人讲王家成的酒到了。等王家成店里面的茅台酒五粮液酒到了，我直接截留下来拉回家，然后卖掉。我之前梳理的有我通过我自己的银行卡ＡＴＭ机转账给王永根2万元，我让王勇通过他的支付宝转账给王永根128600元。此外，2018年春节期间我还让彭馨悦通过她的银行卡转账到王永根发来的银行卡里5万元，让彭馨悦通过她的支付宝转账给王永根的支付宝2.5万元。这样算下来，我从王永根处购买假冒注册商标的商品一共花费223600元。 怎么鉴别收酒的真伪？我卖酒的时候收我酒的人教我的，我会一点，通过拧瓶盖子能够鉴别真假，通过封条也能看真假，装箱工号也能看真假，有时候我拿不准的也拍照片发给其他人帮我看真假。 （二）证人证言 叶某证言：儿子叶明东从公司截留了茅台酒和五粮液酒，和妻子赵某一起陪叶明东到合肥去卖过两次，到六安卖过四次。 赵某证言：儿子叶明东截留了华安公司的茅台、五粮液酒并拉到合肥、六安去卖。和丈夫一起，去了四次帮儿子卖酒。 王永根证言：和叶明东没有见过面，只知道他的名字和手机号码。15年的时候他加我的QQ，之后我们就联系上了，承认卖了19次假酒给叶明东，总共收了他23万多块钱，假茅台2**箱子，假五粮液92箱子。 贺树强证言：卖过假酒给王永根。 王肖强证言：证实自己和王永根一起卖假酒。我卖的假酒是通过王军搞到的，卖给王永根是280箱子假茅台。 王成证言：18年过年前，我合肥的店里来了一个30岁左右的人，问我收酒的价格。过了十来天，他开了一辆黑色的苏E牌照的车子来了，和他一起来的还有一对中年男女，我以1400每瓶的价格收了大约是23件酒，付了他19万多元。过了一段时间，他又拉来30多件五粮液，我付了13万多，买了33件。我老婆张蕾第一次收酒的时候在场。 张蕾的证言：与其丈夫王成的证言印证一致。 史海滨的证言：过完年正月，王云飞打电话跟我说有人卖飞天茅台，让我准备钱去看看，我就和我弟弟史泉齐到蚌埠龙子湖大学城，见到了王云飞带着的那个年轻人，那个人开着马自达轿车，基本都是真的飞天茅台，但也有几箱子假的我没要。买了大概60箱，当场转账了52万9。第二次大概是三月初，晚上在六安金太阳汽车城地下车库，茅台大概买了90件，五粮液40件，一共转账了127万多。第三次也是金太阳汽车城，买了五十多箱五粮液，转账了25万6。第四次，也是金太阳汽车城，买的都是飞天茅台，60多箱，转账了55.74万。 史泉齐证言：陪哥哥史海滨一起，到六安收过两次酒，与史海滨证言印证一致。 王云飞证言：有人网上找到我加我为好友，对方称有大量的茅台和五粮液，约好了来蚌埠，我约了史海滨，一起收酒。对方开的沪A的牌照的车来的，是个二十多岁的年轻人，一起来的还有一对中年男女，对方来的两辆车上都是酒，买了60多箱，转账付款的。第二次约在六安金太阳汽车城见面，一百多箱酒，转账付款的。第三次还是金太阳汽车城，五十多箱酒。第四次，也是金太阳汽车城，60多箱酒。另外，我在金太阳汽车城我单独收过这个男子一次酒，是四十多箱古井的酒，给他八万现金。 王家成证言：卖了大概500万的酒给华安公司。承认曾经掺了十几箱假酒卖给华安公司。 吕锡金、高某2证实：2018年4月4日，因王家成向我华安公司提供过假酒，谈好由王家成向华安公司支付287万元。 赵世琛证实：与叶明东一起拉过两次酒。一是和叶明东一起从合肥、舒城拉回20件左右茅台送到华安公司仓库入库。二是从世纪新城和江店工商银行的一个卖茅台、五粮液的专卖店里搬了几十件茅台酒到车上。不知道叶明东将茅台酒搬到哪里去了。 汪梦蝶的证言：华安公司从王家成处买酒，酒水进出库管理有漏洞，仓库钥匙叶明东知道在哪里放着。 刘玲证言：证实3月28日，叶明东和我对账之后说把剩下的酒款全部转成酒拉回去，那天给了40箱茅台给叶明东（30号拉走的）；3月28日叶明东还拉走了几万块钱的古井酒。 韩鑫平证言：作为德邦物流营业员发过快递给叶明东，出示给我看的这些快递单号的记录，是发给叶明东的，都是酒。每次少则几件，多则几十件。 彭良文证言：证实自己的卡曾经于2018年3月4日收到史泉齐127.68万元，是彭馨悦的男朋友叶明东走账，后来我陆续把这个钱打给彭馨悦了。3月9日收到史泉齐25.6万元，后来转给叶某。3月30日，收到史海滨转来的50万，王云飞转来的7.54万元，后来转给彭馨悦20万、7.54万元，后来留了30万元在自己卡上，一样也是为叶明东走账，留30万元是叶明东投资我的自来水厂。我听彭馨悦说叶明东给她买了一辆宝马车，还买了房子。 高悦证言：彭馨悦是我同学，她借用我的银行卡走账。大约是100多万元。一个叫史泉齐的转账27.72万，一个叫王勇的32万多，还有一个37万多的。 彭馨悦证言：作为叶明东女朋友，他曾经借我卡用过。我名下有个宝马车，是叶明东在17年11月买的，一开始这个车是他的，18年4月份的时候叶明东就把车子过户到我名下了。叶明东还以我的名义，出资219万在金寨书香佳苑购买了二间门面房，首付70多万在合肥时光印象房产购买一套住宅，首付78万余元在合肥市长丰县辰房产购买了一套住宅。对叶明东卖酒不知情，叶明东说他的钱是赌博赢的，也有借钱赚的。 叶乃余证言：我跟叶某借过钱200万，抵出之前他借我的30万元，他转账给我200万，算作170万元借款。 施若云证言：我的支付宝收到过王勇的2万块钱，因为我借过叶明东2万块钱。 （三）辨认笔录： 史海滨辨认出卖酒的叶明东；史泉齐辨认出卖酒的叶明东、叶某；王云飞辨认出卖酒的叶某。 （四）书证： 1、王家成（尚臻商贸）出库单及统计表：2017年至18年4月王家成共卖给华安公司500多万元的酒。 2、史海滨收购的酒的照片，证明从叶明东处买的酒。 3、从王永根、王云飞等人的手机提取的电子数据和物流清单，证明叶明东与王永根、王云飞等联系卖酒情况，通过物流托运酒的情况。 4、银行卡转账记录及统计表：证明王永根、王肖强、史海滨、史泉齐、王云飞、高悦、彭馨悦、彭良文、叶某、叶乃余等人的微信及银行卡转账情况，与被告人供述及各证人证言证明卖酒款情况一致。经统计，叶明东卖酒取得现金28万元，转账263.74万元，合计291.74万元（留存彭良文处30万元做投资水厂款）。 （五）鉴定意见：经金寨县公安局委托，金寨县价格认证中心于2019年1月28日出具金价认定［2019］1号《关于对涉案白酒的价格认定结论书》，分别以2017年12月至2018年3月、2018年2月至2018年3月和2018年3月3日为价格认定基准日，认定240件茅台10×××××元每件、120件五粮液5280元每件、古井26年20件4000元每件及古井16年20件1680元每件；共计3339200元。鉴定意见经2019年1月30日送达叶明东，其表示没有异议。 三、虚报车辆维修保养费用骗取华安公司208.8896万元 1、2015年5月至2017年12月期间，被告人叶明东授意李昊，并承诺支付李昊高额税点，由李昊从其掌握的合肥新旭汽车配件有限公司虚开发票16张，叶明东陆续将该16张发票在华安公司以车辆维修、保养等名义报销，华安公司陆续将19.9703万元汇款至上述公司，李昊扣除税点后，陆续又将该款转账给叶明东或者叶明东指定的账户。 2、2016年3月至2018年4月期间，被告人叶明东授意王勇，并承诺支付王勇高额税点，由王勇从其掌握的六安一路行汽车换油美护中心、六安众悦车屋汽车服务有限公司虚开发票56张，叶明东陆续将该56张发票在华安公司以车辆维修、保养等名义报销，华安公司陆续将191.9193万元汇款至上述两公司，王勇扣除3万元实际修车费用和税点、好处费10万元后，陆续将其余款额以现金或转账给叶明东及叶明东指定的账户。 上述事实，有经庭审举证质证的下列证据予以证实： ㈠被告人叶明东供述 华安公司有五辆车，我在华安公司担任驾驶员，这五辆车都是由我来管理，车辆的维修也都是我负责。我一般都是去六安金太阳汽车城、合肥的奔驰4S店修车。 需要维修车辆的时候，我让王勇或者其他修车的给我做维修明细单并报价，我作为附件向公司报批，我填写公司内部的审批单，上面写有维修的事项和金额，我先找高某2主任在审批单上面签字同意，然后我找公司财务室的总监高某1会计签字，她签字之后我再找项目总吴芳建也在上面签字同意，然后我把审批单和附件给财务，财务开始打钱。等发票开回来了之后，我直接把发票给财务就行了，发票上面不用签字。但是公司管理还是很混乱的，有时候没有附件，我自己在审批单上写清楚事项和金额，也可以审批报销。但是肯定每一笔钱都经过以上领导的签字同意，审批也是有权限的，超过一定金额了还要董事长张某1审批，吴芳建他们签字了，我找张某1签字他一般都同意。 我先讲找李昊开发票的事情，是从2015年开始的，李昊是我通过金寨的金岭汽修厂的人认识的，认识之后我需要修车的时候电话或者微信跟他联系，需要什么汽车配件我跟他讲，李昊口头报价给我，并按照我发给他的地址把汽车配件寄给我，我从华安公司先走维修报批件，层层审批之后，由财务部门把钱通过对公账户打到李昊提供给我的公司账户上。李昊所在的公司是合肥新旭汽车配件有限公司，我通过李昊购买配件，开发票的所有企业都是这家公司，公司的企业名称、税号和账户都是我让李昊发给我的。我就让李昊按照华安公司汇给合肥新旭汽车配件有限公司的实际金额开具发票，然后我再拿着发票回公司冲账，李昊收取配件钱和税点钱之后把多余的钱全部转还给我。除了我让李昊给我发汽车配件开具发票之外，两家公司没有任何业务上的往来，所有产生的资金也是通过我让李昊开具发票产生的。你们查到税务以及两家对公账户之间的银行交易记录都是我经手办理的，我都认可。 王勇是六安奥通奥迪4S店的维修工，我和他是在修车的时候认识的。认识之后无意间知道他在外面也有私人修车的小作坊，并且也可以开发票，我就找他私人维修和保养华安公司的车辆，并且要求王勇开维修发票，情况跟李昊的一样。我先从华安公司走报批件审批，审批之后，财务把钱汇到王勇提供给我的公司账户上，王勇扣除税点钱之后，按照我要求把钱全部转还给我和我指定的人和账户，等我实际需要维修了，找王勇修的，就直接把钱给王勇个人，不再开发票。王勇先是在“六安一路行汽车换油美护中心”给我开发票，后来在“六安众悦车屋汽车服务有限公司”给我开发票，受票企业都是华安发展金寨股份有限公司，资金也是相应的汇到这两企业的对公账户。华安公司与“六安一路行汽车换油美护中心”“六安众悦车屋汽车服务有限公司”这两家没有任何的业务往来关系，我和华安公司在这两家也没有实际的消费行为，存在的发票和资金都是我让王勇开发票形成的，我只是在王勇私人处修车。 通过查看侦查人员出示的相关银行交易明细和发票往来明细，李昊给我开的发票是16张，发票金额是134771元；华安公司转给合肥新旭汽车配件有限公司的资金是:199703元，李昊一共转还给我191750元。王勇给我开具的发票在一路行的是16张，六安众悦车屋的是40张，合计发票金额是1687870.2元。华安公司转账给这两家开票公司的资金一共是1901690元。具体情况如下： 华安公司通过三个对公账户给合肥新旭汽车配件有限公司转账，账号为20000369103110300000034对公账号转账的有9笔钱，分别是：1、2015年10月19日，22420元；2、2016年4月1日，56852元；3、2016年4月26日，5635元，4、2016年5月13日，18718元；5、2016年8月1日，6079元；6、2016年9月19日，5977元；7、2016年10月25日，18872元；8、2017年11月28日，19520元；9、2016年12月22日，20650元；一共是174723元。账号为34×××87的对公账号转账的有1笔资金6180元；账号为20000369103110300000042的对公账号转账的有1笔资金18800元。这样华安公司转账给合肥新旭汽车配件有限公司的资金一共是199703元，与之前我梳理的新旭对公账户收到华安公司的资金一致。 华安公司通过对公账户转账给六安一路行汽车换油美护中心的汇款记录一共是12笔资金，分别是：1、2016年3月21日，26071元；2、2016年6月1日，4375元；3、2016年6月8日，5800元；4、2016年6月8日，5239元；5、2016年6月24日，2089元；6、2016年10月25日，20083元；7、2016年11月18日，32600元；8、2016年12月22日，19525元；9、2016年12月30日，96000元；10、2017年1月11日，130000元；11、2017年1月11日，21650元；12、2017年2月16日，45900元，12笔资金一共是409332元。 华安公司通过2个对公账户转账给六安众悦车屋汽车服务有限公司的，通过账号为20000369103110300000034的对公账号转账的有：1、2017年9月22日，35万元；2、2017年10月18日，8700元；3、2017年10月23日2笔，14612元和11750元；4、2017年12月13日，148000元；5、2017年12月19日，13016元；6、2017年12月27日，16434元；7、2018年1月17日3笔，11063元、31662元、375000元；8、2018年2月1日4笔，分别是53016元、5122元、349878元、24522元；9、2018年3月21日，21846元。一共是：1434621元。华安公司通过182721964490中国银行账户还转账了6笔钱，分别是：1、2017年8月25日2笔，8620元和9360元；2、2017年9月15日2笔，13030元和18600元；3、2017年11月23日2笔，16265元和9365元，一共是：75240元。这样合计华安公司通过对公账户转给六安众悦车屋汽车服务有限公司的资金一共是1509861元，这与之前我核对的数据也是一致的。 以上华安公司对公账户转出给合肥新旭汽车配件有限公司、六安一路行汽车换油美护中心、六安众悦汽车服务有限公司的资金总共是：2118896元。 我核对了财务系统打印的记账记录和会计记账凭证，上面反映的资金都是一致的，共2118896元。这与我刚才梳理的华安公司对公账户转出给合肥新旭汽车配件有限公司、六安一路行汽车换油美护中心、六安众悦汽车服务有限公司的资金的完全相符的。梳理会计记账凭证后面所附的发票复印件显示信息都是我经手办理的。 这些钱都是我经手办的，是2015年以来我经手维修和保养华安公司车辆的财务支付费用。相对应的资金我让李昊和王勇开具发票，李昊和王勇帮我开发票肯定要给他们税金，税金怎么收的我不懂，他们收取我8%至12%不等的税金，然后把剩余的钱打给我，每次他们都先算给我看看，把税金是多少钱跟我讲一下，我很相信他们，我只管他退回来多少钱就行了。李昊和王勇扣除相应的税点钱之后，我要求把剩余的钱全部转还回给我和我指定的人，最终都回到了我的手里。 我应该是都拿发票回公司冲账了，不然财务室我交代不掉，我经办申报的资金出去之后，公司财务都要找我要发票的。我能确定90%的发票都交回公司了，有的确实没有，或者就像之前核对发票信息，王勇和李昊都还有发票没有给我的，我就没有交回公司。最终没有发票我就要跟领导解释，写情况说明，找董事长批示交给财务室也就行了。 很多我实际维修的地方没有注册公司，或者没有对公账户，我只能找李昊或者王勇把发票先虚开出来，然后我去其他地方维修和保养产生的费用我直接付钱，不再开发票了。我在合肥、六安、金寨这些地方都给华安公司维修和保养过车辆，具体在哪里维修的，消费了多少钱我都记不清楚了。 ㈡被害人华安公司出具的关于叶明东报销维修保养车辆费用的说明，证明经叶明东报销的维修保养费用288万余元，案涉三家公司是211万余元，另外的77万余元华安公司予以认可。 ㈢证人证言 李昊证言：证明其为被告人叶明东虚开发票数额及转账给叶明东及其指定人的情况与叶明东供述一致。 王勇证言：证明其为被告人叶明东虚开发票数额及转账给叶明东及其指定人的情况与叶明东供述一致，并证明其另外收取叶明东实际修车费用只有三万元左右。 卞某证言：证明其为王勇代帐，2017年下半年开始，众悦车屋大部分的大额发票都是开给华安公司了。 张某3证言：证明其为众悦车屋老板，把公司的税控盘和发票章都给王勇用，曾经帮王勇开过票，但是自己没有收税点，开的是给华安公司的。 郑某证言：证明“一路行”是其注册并且经营的，王勇找其开过票。 卢天珍证言：证实自己的老公王勇开发票是用六安众悦车屋，发票章还有税控盘在其家中。 高某2证言：证明华安公司定点维修点是六安飞跃，其作为叶明东报账的第一个审核人，没有看到叶明东在其他地方修车的票据。 ㈣书证 王勇、李昊开具的发票复印件，转账银行卡交易明细，华安公司财务系统打印的记账记录和会计记账凭证等，证明华安公司付出的维修保养费用、被告人利用虚开发票报销的金额及相关转账等情况与被告人供述印证一致，且均已经过被告人叶明东核实无异议。 公诉人还当庭提供有被告人叶明东户籍信息、其与华安公司签订的劳动合同、辞职申请、前科查询证明等证据，经庭审质证属实，证明被告人叶明东属完全刑事责任能力人，此前无违法犯罪记录，在华安公司担任驾驶员及在公司综合部工作，管理公司所有车辆和经手公司酒水进出库的事实。 案发后，公安机关于2018年5月20日依法将叶明东传唤到案，其到案后如实供述了部分犯罪事实。叶明东近亲属代为退缴了180万元，公安机关将该退缴款已发还华安公司；并依法扣押了上述宝马530轿车，以及53度茅台酒124件零6瓶、52度五粮液酒65件零1瓶（经鉴定系假冒茅台和五粮液），均暂存在金寨县公安局。在案件审理过程中，被告人叶明东的近亲属及彭鑫悦、彭良文等与被害人华安公司经过协商处理，退缴了叶明东所支付的金寨书香佳苑购房款219万元、合肥时光印象购房款71.55万元、长丰北辰购房款78.0052万元和水厂投资款50万元（叶明东共投资水厂80万元，已退30万元），计418.5552万元返还给华安公司。本院已将扣押的宝马轿车发还华安公司。华安公司出具谅解书，表示对叶明东予以谅解，请求依法予以从轻处罚。 被告人王勇涉嫌虚开发票罪的事实 2016年3月至2018年4月期间，被告人王勇在明知没有真实消费交易的情况下，为赚取非法利益，利用其掌握的六安一路行汽车换油美护中心、六安众悦车屋汽车服务有限公司为叶明东虚开增值税普通发票56张，价税合计168.78702万元，被告人王勇从中非法获利10万元。 案发后，公安机关于2018年8月2日依法询问王勇“与叶明东是否有经济来往”时，王勇即如实供述了其虚开发票的犯罪事实，后将其非法获利10万元退缴至金寨县公安局暂存，金寨县公安局依法扣押了ESPSON打印机1台、Aisino税控盘一个、信雅达牌计算器一个、上普牌电脑主机一部及营业执照等相关证照。 对公诉机关指控被告人王勇虚开发票的事实，被告人王勇供认不讳，并有经庭审举证认证的询问王勇的笔录、被告人叶明东的供述，证人卞某、张某3、郑某等证言，增值税普通发票复印件，银行交易明细、扣押物证清单、户籍信息和前科查询证明等证据印证一致，足以认定。 本院在审理过程中，委托了六安市金安区司法局对被告人王勇是否符合社区矫正条件进行了评估，该局六金司调评（2019）字141号《调查评估意见书》认为王勇基本具备社区矫正条件。 本院认为：被告人叶明东身为公司职工，利用其职务上的便利，将公司财物746.4096万元非法占为己有，其行为已构成职务侵占罪，且多次侵占，数额巨大，依法应予从严惩处。被告人王勇明知无真实交易为他人虚开发票168.78702万元，情节严重，其行为已构成虚开发票罪，亦应依法予以惩处。公诉机关指控被告人叶明东、王勇犯罪事实清楚，证据确实、充分，依法予以确认。被告人叶明东的职务侵占行为，尽管使用了盗窃、诈骗、销售假冒注册商标的商品以及虚开发票等手段，但其主观犯意是为了侵占，其犯罪行为牵连触犯的其他相关罪名，均可按照重罪吸收轻罪的原则，以职务侵占罪予以定罪、按照数额巨大的量刑幅度予以量刑，故对被害人关于被告人叶明东还构成其他犯罪的意见，不予采纳，但可以根据被告人的犯罪手段和情节予以从重量刑。被害人关于被告人叶明东侵占数额还有更多的指控意见，因本案系公诉案件，该意见超出了公诉指控的侵占数额，未得到公诉机关的认可指控，故本案亦不予采纳。关于被告人叶明东及其辩护人提出的指控叶明东侵占酒的数额和虚报车辆维修养护费用事实不清、证据不足以及不能依据鉴定结论认定侵占白酒价值的辩护意见，经查被告人叶明东在侦查阶段均做过相关犯罪事实的详细供述，且其还核查过托运单、增值税普通发票、微信及银行交易明细等相关书证也表示认可，并有被害人陈述和有关证人证言印证一致，相关证据形成了证据链条，足以认定指控的犯罪事实；关于白酒价值的鉴定结论，依据被告人销售白酒的时段作为鉴定基准日，其鉴定结论是比较客观公正的，且被告人收到鉴定结论后未提出补充鉴定或重新鉴定申请，依法应予采信，何况本案公诉指控的是被告人职务侵占，应该依据其侵占的实际价值计算数额，而不能根据被告人销售白酒的浮动价格计算；被告人叶明东以虚开发票报销的方式，将本公司打款通过他人付现、转账到自己或自己指定的人员名下，最终占有该款，构成了侵占，其辨称的用于其他地方进行车辆维修保养的意见，不仅无证据证明，且与公司定点维修的规定和另有77万元报销维修保养费用的事实相左，不能采信，故被告人叶明东及其辩护人针对指控犯罪事实部分的辩护意见不予采信。被告人叶明东虽然供述了主要犯罪事实，但其供述态度反复，尤其在庭审时仍然否认部分犯罪事实，其认罪态度不能认定为坦白，但鉴于其系初犯，当庭自愿认罪，愿意退赃且在其亲属等配合下已退出了绝大部分赃款，为被害人挽回了大部分损失，取得被害人谅解，依法及酌情可予以从轻处罚，对辩护人关于对被告人叶明东从轻处罚的部分辩护意见予以采纳。被告人王勇在侦查人员为查办叶明东案件而首次对其询问时，便如实供述了自己虚开发票的犯罪事实，且在之后对其传唤讯问及庭审中均能坦白供述，自愿认罪，故其行为符合自首条件，依法可认定为自首；鉴于被告人王勇系初犯，案发后能自首，对犯罪事实供认不讳，积极退出非法所得和愿意缴纳罚金接受处罚，且经过社区矫正评估基本具备社区矫正条件，故依法予以从轻处罚并适用缓刑，对被告人王勇及其辩护人关于王勇系自首及从轻处罚的辩护意见，予以采纳。综上，案经审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，第二百零五条之一第一款，第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条之规定，第六十七条第一款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款之规定，判决如下： 一、被告人叶明东犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年； （刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月20日起至2026年5月19日止） 二、被告人王勇犯虚开发票罪，判处有期徒刑八个月，宣告缓刑一年，并处罚金人民币30000元；（缓刑考验期限自判决确定之日起算；罚金已缴纳） 三、被告人叶明东尚未退出的赃款89.2544万元，责令其继续退赔给华安发展股份有限公司； 四、扣押的假冒53度茅台酒124件零6瓶、52度五粮液酒65件零1瓶，予以没收销毁；王勇非法所得10万元以及ESPSON打印机1台、Aisino税控盘一个、信雅达牌计算器一个、上普牌电脑主机一部，予以没收，上缴国库。由暂存机关金寨县公安局依法执行。 如不服本判决，可在收到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向安徽省六安市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  张传清 审 判 员  何昭莲 人民陪审员  傅 蓉 二〇一九年九月十七日 书 记 员  翁仕娟 附相关法律条文 《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第二百零五条之一虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金;情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。中国刑事辩护网提供 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻; (二)有悔罪表现; (三)没有再犯罪的危险; (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。