广东省珠海市香洲区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0402民初6479号原告:辛昕，女，汉族，1978年10月31日出生，住广东省珠海市香洲区×××××××××××××××××××，公民身份号码：440××××××××××××121。委托诉讼代理人：孙亮，北京天驰君泰（珠海）律师事务所律师。委托诉讼代理人：王迪，北京天驰君泰（珠海）律师事务所实习律师。被告:李萍，女，汉族，1975年6月7日出生，住陕西省咸阳市秦都区×××××××，现居地：广东省珠海市香洲区×××××××××××××××××××××××，公民身份号码:610××××××××6071045。原告辛昕诉被告李萍民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法适用普通程序并公开开庭进行了审理。原告辛昕及其委托诉讼代理人孙亮到庭参加诉讼，被告李萍经本院公告传唤未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1、请求判令被告向原告立即偿还借款本金760246.27元；2、请求判令被告向原告支付借款利息(暂计至2020年5月19日的利息为538254.36元，后续利息以760246.27元为基数，按照年利率24％的标准计算至全部借款本息全部清偿之日止)（详见本息计算明细表）；3、请求判令被告承担本案全部诉讼费及保全费。事实和理由:2016年3月31日，被告与原告协商借款，被告于当日向原告出具了借条一份，载明:“今借到辛昕现金100万元整(壹佰万元整)，用期三个月，即一个季度，三个月利息十万元已付，三个月到期还辛昕人民币100万元整(壹佰万元整)。借款人:李萍;时间:2016年3月31日;还款日期:2016年6月31日。”并加盖被告的个人印章,原告于2016年3月31日当日，通过银行转账的方式向被告支付了借款90万元。上述借款已于2016年6月31日到期，自2017年起，因被告逾期偿还借款，原告一直通过各种方式向被告催还借款本息。被告分别于2016年7月4日向原告偿还10万元;于2016年9月22日向原告偿还20万元;于2017年4月10日向原告偿还10万元:于2017年11月14日向原告偿还5万元;于2018年2月7日向原告偿还5万元，之后被告再未向原告偿还任何款项。经核算，截至2020年5月19日被告尚拖欠原告借款本金760246.27元及利息538254.36元(详见借款本息明细表)。综上所述，被告未按时清偿借款本息，给原告造成了巨大的损失，应当按照借条约定，向原告偿还借款本金及相应利息。为维护原告的合法权益，特向贵院提起诉讼，望人民法院公正审理，判如所请。原告辛昕提交以下证据：1.借条,2016年3月31日原、被告约定，被告向原告借款100万元用期三个月，三个月利息10万元已付，被告应于2016年6月31日还款;2.中国银行客户回单，证明原告于2016年3月31日向被告转账支付借款90万元;3.中国银行交易流水明细清单，证明原被告之间借款及还款的情况;4.微信聊天记录，证明原告自2017年起一直向被告催还借款本息。被告李萍缺席，未提交证据及答辩意见。本院经审理查明：2016年3月31日,被告李萍向原告辛昕出具《借条》，载明“今借到辛昕现金100万元整，用期三个月，即一个季度，三个月利息十万元已付，三个月到期还辛昕人民币100万元整”，被告李萍在该借据借款人处签名盖章，并注明还款日期为2016年6月31日。2016年3月31日，原告辛昕通过其中国银行卡向被告实际转账支付借款90万元。被告李萍于2016年7月4日向原告还款10万元;于2016年9月22日向原告还款20万元;于2017年4月10日向原告还款10万元:于2017年11月14日向原告还款5万元;于2018年2月7日向原告还款5万元，以上还款共计50万元。原告在庭审中陈述：被告李萍是广发证券的大客户经理，我是广发证券的客户，双方为朋友关系。被告借款用家人的名义去炒股。原告通过银行转账支付的，被告向我借款100万元，我实际转账了90万元。借条上约定三个月利息为10万元，原、被告约定的利息为年利率40%，超过了法律规定的年利率36%的最高上限，因此我方在起诉时对于被告已经还款的部分按照最高年利率36%计算，超出部分抵扣了借款本金，抵扣完毕之后未还款的部分主张以年利率24%计算利息。被告在2020年5月从广发证券离职了。2020年8月25日被告在微信中表示其没钱，让原告先撤诉，让原告相信她以后有钱就会还的。本院认为，被告李萍经本院合法传唤未到庭参加诉讼，也未提交证据和答辩状，系其主动放弃举证及抗辩的权利，应当承担由此造成的法律后果。被告李萍向原告出具《借条》，应当承担由此产生的法律后果，上述《借条》可以作为认定事实的证据，本院对上述证据予以采纳。因此，原告辛昕与被告李萍之间形成民间借贷法律关系，合法的民间借贷法律关系受法律保护。关于借款本金，原告提供被告出具的100万元的《借条》，但原告向被告李萍转账支付的实际金额为90万，《借条》虽称原告已付借款利息10万元，但原告并未实际支付该款项，实则为原告预扣的利息，根据《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”，因此，本院认定原告实际出借的本金为90万元。关于被告李萍需偿还的剩余借款本金及利息数额。《借条》约定借款利息为三个月10万，计算年利息共计为40万，根据原告实际出借的借款本金90万计算，原被告约定的利息标准为年利率44.4%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。”原、被告约定的利息标准超出法律规定的最高利率，因此，被告还款应当按照年利率36%计算利息，超过部分抵扣本金。被告李萍分别于2016年7月4日向原告还款10万元;于2016年9月22日向原告还款20万元;于2017年4月10日向原告还款10万元:于2017年11月14日向原告还款5万元;于2018年2月7日向原告还款5万元，被告李萍已偿还超过法律规定的利息应抵扣本金，计算过程如下：日期计息天数年利率产生利息借款还款还息欠付利息应抵扣本金剩余本金2016-3-3100.36090000000009000002016-7-4950.3685500100000855000145008855002016-9-22800.36708402000007084001291607563402017-4-102000.36151268100000100000512680756340至2017年4月10日被告尚欠利息51268元，2017年11月14及2018年2月7日还款共计10万元利息，先折抵欠付的利息51268元后，剩余的48732元利息，按年利率36%的标准可折抵利息64天，折抵至2017年6月13日的利息。因此，被告还应支付剩余借款本金的利息（以756340元为基数，按年利率24%的标准计算，从2017年6月14日起计算至还清之日止）。计算方法：1.每笔还款先还利息，剩余的部分才偿还本金；未能结清的利息不计算复利。2.根据《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》，日利率为年利率/360。3.实际付利息和累计尚欠利息：已付利息超过按照年利率36%计算的当期利息，超过部分抵扣借款本金.因此，被告李萍应向原告偿还剩余借款本金756340元，以及向原告支付借款利息（以本金756340元为基数，按年利率24%的标准计算，从2017年6月14日起计算至还清之日止）。综上所述，依照依据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条、《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，判决如下：被告李萍于本判决发生法律效力之日起五日内清还给原告辛昕借款本金756340元；二、被告李萍于本判决发生法律效力之日起五日内支付给原告辛昕借款利息（以借款本金人民币756340元为基数，自2017年6月14日开始计算，按年利率24%计算至还清之日止）；三、驳回原告辛昕的其他诉讼请求。如果未按判决所指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案案件受理费16486元、由被告李萍负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省珠海市中级人民法院。审 判 长  杨永峰人民陪审员  朱 英人民陪审员  张春英二〇二〇年十二月十九日法官 助理  冉菲菲书 记 员  何惠敏彭念念