文书内容广东省深圳前海合作区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0391民初4226号原告：何炎，男，1994年1月26日出生，香港特别行政区居民。委托诉讼代理人：刘焕中，广东金地律师事务所律师。委托诉讼代理人：黄怡钦，广东金地律师事务所律师。被告：廖晓波，男，汉族，1982年7月21日出生，住广东省深圳市宝安区。原告何炎诉被告廖晓波民间借贷纠纷一案，本院于2020年5月29日依法受理后，于2020年11月2日适用普通程序公开开庭审理了本案，于2020年11月27日进行法庭调查，何炎及其委托诉讼代理人刘焕中、黄怡钦到庭参加了诉讼和法庭调查，廖晓波经本院依法传唤后，未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。何炎在本案起诉时向本院提出诉讼请求：1.判令廖晓波向何炎偿还借款本金人民币40万元（以下均为人民币）；2.判令廖晓波向何炎支付借款利息13333元（利息以未付支付借款本金40万元为基数，自借款次日即2020年4月10日起按月利率2%计算，暂计至起诉之日即2020年5月29日为13333元，并计算至实际清偿之日止）；3.本案诉讼费用由廖晓波承担。在本案庭审时，何炎当庭变更其前两项诉讼请求为：1.判令廖晓波向何炎偿还借款本金388000元；2.判令廖晓波向何炎支付借款利息5820元（利息以未支付借款本金388000元为基数，自借款期限届满次日即2020年7月9日起按年利率6%计算，暂计至2020年10月9日为5820元，并计算至实际清偿之日止）。事实和理由：2019年12月10日，廖晓波以资金周转需要向何炎借款40万元，约定还款期限为2020年3月9日，同时口头约定了借款利息按月利率3%计算，同日，何炎向廖晓波转账支付借款40万元，2020年4月9日，廖晓波向何炎返还借款40万元。但2020年4月9日当天晚上，廖晓波又向何炎提出因突然出现资金周转问题需再次向何炎借款40万元，为此何炎又于当日向廖晓波转账支付40万元，双方当事人口头约定月利率为3%，廖晓波在当日通过案外人王某支付了2020年4月的利息12000元，故2020年4月9日实际借款388000元。在借款388000元后，廖晓波未清偿本金也未支付任何利息。因何炎目前没有证据证明双方约定了借款期限内的利息以及逾期付款利息，且因借款期限为三个月，即2020年7月8日届满，故何炎诉请廖晓波偿还借款本金388000元，以及从2020年7月9日起的利息，利息按照年利率6%计算。廖晓波未在法定期限内向本院提交书面的答辩意见，经本院依法传唤后，亦未到庭参加诉讼，本院依法视为其放弃答辩以及质证的权利。何炎围绕诉讼请求依法提交了证据，经审查，可以作为定案依据，本院依法予以确认并在卷佐证。根据本院审查确认的证据以及当事人庭审时的陈述，本院已查明以下事实：1.2019年12月10日，廖晓波向何炎借款40万元，何炎通过其工商银行的账户于当日向其转账40万元，廖晓波收款后，出具一份《借据》及《收款确认书》。《借据》内容大致为廖晓波向何炎借款人民币40万元，借款期限为三个月，自2019年12月10日至2020年3月9日。《收款确认书》内容大致为本人廖晓波向何炎所借40万元已转入本人指定账户，特此确认。在本案庭审时，何炎向本院申请撤回上述转款40万元的银行转账凭证以及《借据》、《收款确认书》的证据。2.何炎向本院提交了其在中国工商银行股份有限公司深圳横岗支行62×××82的银行账户（以下简称尾号1082账户）2019年10月1日至2020年10月30日期间的银行流水，根据流水显示，2019年3月9日廖晓波在平安银行股份有限公司深圳西丽支行62×××18的银行账户（以下简称尾号1518账户）向何炎尾号1082账户转账40万元。同日，何炎尾号1082账户再向廖晓波尾号1518账户转账两笔20万元，共计40万元款项。2020年4月9日，廖晓波尾号1518账户向何炎尾号1082账户转账支付60万元，何炎主张，该60万元中的40万元是用于归还2020年3月9日借款的40万元，剩余20万元是用于归还廖晓波向案外人王某的借款20万元，何炎于当日将廖晓波归还的欠付王某的借款20万元转账给王某。2020年4月9日晚上10点20分和22分，何炎尾号1082账户再次向廖晓波尾号1518账户转账两笔20万元，共计40万元款项。何炎称，因廖晓波已经归还了2020年3月9日的借款40万元，考虑到廖晓波有清偿能力，所以才于2020年4月9日再次借款40万元给廖晓波，并提交中国工商银行的两份转账凭证、廖晓波于2020年4月9日出具的《借据》和《收款确认书》予以证明。其中，《借据》内容大致为本人廖晓波现向何炎先生借款40万元，借款期限三个月，自2020年4月9日至2020年7月8日。《收款确认书》内容大致为本人廖晓波向何炎所借款项40万元已转入本人指定账户，特此确认。3.关于借款期间的利息。何炎主张，双方当事人约定了月利率3%的利息，在2019年12月10日，其向廖晓波转账40万元后，当日，廖晓波委托案外人潘满义支付了借款第一个月的利息12000元，该12000元利息是从潘满义的微信支付给何炎的微信，何炎微信收款12000元后，从微信中提取出该笔款项到尾号1082账户，扣除手续费后，故尾号1082账户2019年12月10日的流水显示从“财＊司991＊＊＊＊＊0049”中进账11988.01元，何炎确认2019年12月10日当天廖晓波已经还款利息12000元。何炎主张，2020年1月9日，廖晓波委托王某支付借款第二个月的利息12000元，故尾号1082账户的流水显示，2020年1月9日，王某的银行账户向何炎尾号1082账户转账12000元，何炎确认王某于2020年1月9日转账的12000元系廖晓波归还的利息。何炎主张，2020年2月14日，廖晓波委托王某支付借款第三个月的利息12000元，该12000元利息是从王某的微信支付给何炎的微信，何炎微信收款12000元后，从微信中提取该笔款项到尾号1082账户，扣除手续费以及提取了微信钱包中原有的部分零钱余额，故尾号1082账户2020年2月14日的流水显示，从“财＊司＊＊＊＊＊0133”中进账12203.29元，何炎确认，廖晓波于当日还款利息12000元。2020年3月9日，廖晓波尾号1518账户向何炎尾号1082账户还款40万元后，2020年12月10日出具《借据》项下的款项已经还清，何炎于当日又向廖晓波借款40万元，双方又约定了月利率3%的利息，廖晓波于当日支付了2020年3月9日到4月9日的利息12000元，该12000元系廖晓波委托王某支付的，并由王某的微信支付给何炎的微信，何炎微信收款12000元，扣除手续费以及提取了微信钱包中原有的部分零钱后，故尾号1082账户2020年3月9日的流水显示，从“财＊司991＊＊＊＊＊0049”中进账11996元，何炎确认，廖晓波于当日归还了利息12000元。2020年4月9日，廖晓波尾号1518账户向何炎尾号1082账户转账60万元，何炎称，该60万中的40万元是用于清偿2020年3月9日其借给廖晓波的40万元。同日，何炎又再次向廖晓波借款40万元，廖晓波出具了2020年4月9日的《借据》和《收款确认书》，同日，廖晓波委托王某支付借款第一个月的利息12000元，该12000元利息是从王某的微信支付给何炎的微信，何炎微信收款12000元后，从微信中提取该笔款项到尾号1082账户，扣除手续费后，故尾号1082账户2020年4月9日的流水显示，从“财＊司＊＊＊＊＊0133”中进账11988.01元，何炎确认，廖晓波于2020年4月9日还款利息12000元。现何炎认可2020年4月9日收取的12000元利息从借款本金中扣除，何炎在本案中主张的借款本金为388800元，利息从2020年7月9日起，按照年利率6%的标准计算。另外，何炎在庭审时陈述，从2019年12月10日，廖晓波借第一笔40万元的款项时，王某就是作为涉案款项的担保人，在廖晓波出具的2019年12月10日、2020年4月9日的《借据》和《收款确认书》的下方有担保人王某的签字，但本案中应其不打算追究王某的担保责任，所以在交证据时，将《借据》和《收款确认书》中下方担保人签字的部分裁剪掉，也正是因为王某作为涉案借款担保人的角色，所以在归还利息时，基本由王某按月归还12000元的利息。在2020年6月3日，王某针对涉案的40万元借款重新出具了保证书。4.在本案庭审中，何炎申请证人王某出庭作证，王某出庭作证称，其和廖晓波之间有生意合作，因廖晓波经营的口罩机的工厂要进材料，廖晓波向王某借款20万元，其中165000元通过转账支付，另外35000元通过现金支付。王某确认，其于2020年1月9日、2020年2月14日、2020年3月9日、2020年4月9日分别向何炎支付了12000元，以上款项均是廖晓波委托其归还的廖晓波欠付何炎涉案借款的利息。在2020年4月9日，王某先要求廖晓波将60万元款项支付给何炎，然后再让何炎将廖晓波欠其的20万元借款还给他，王某确认当日收到了何炎支付的20万元款项。王某称其向廖晓波借款的20万元都是其自有资金，在要求廖晓波还款时，出于朋友关系不好开口，就向廖晓波称20万元款项来源于何炎，所以让廖晓波直接把20万元支付给何炎。本院认为，何炎为香港特别行政区居民，本案为涉港民间借贷纠纷。当事人未明确约定适用的法律，本院根据《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条的规定适用中华人民共和国内地的法律作为本案的准据法。本案需审查的法律问题是：廖晓波未按期偿还借款的行为是否构成违约以及相应法律后果。本院依照本案的事实及相关法律规定，分析判断如下：首先，《中华人民共和国合同法》第一百零七条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。”本案中，廖晓波于2020年4月9日向何炎出具了《借据》和《收款确认书》，约定借款期限3个月，何炎亦提交银行流水证明款项已经实际支付，在借款期限届满后，廖晓波未归还欠款，依法构成违约，应承担相应违约责任。其次，关于欠款本金和利息的认定。第一，本案中的40万元借款，最初起源于2019年12月10日的借款，何炎在庭审时自认，当日廖晓波已归还12000元利息，故按照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”的规定，何炎在当日实际借款的本金为388000元。按照何炎的主张，廖晓波又分别于2020年1月9日、2020年2月14日归还了两笔12000元的利息，利息是按照月利率3%计算，在2020年3月9日，廖晓波清偿40万元借款后，其于当日又借款40万元，廖晓波当日又按照月利率3%支付了一个月的利息12000元，在2020年4月9日，廖晓波归还2020年3月9日重新借款的40万元后，其于2020年4月9日再借出40万元，廖晓波出具了2020年4月9日的《借据》和《收款确认书》，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十八条“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持”的规定，在廖晓波于2020年3月9日归还40万元后，何炎于当日再借款40万元，廖晓波于当日归还12000元利息，故当日的借款本金只能认定为388000元，虽然廖晓波在2020年4月9日重新出具的债权凭证显示借款本金是40万元，但该40万元是按照年利率36%的标准收取利息后重新出具的凭证，在借款本金只能按照388000元计算的情况下，重新出具的债权凭证借款本金依旧是40万元明显违反上述法律的规定，因此，借款本金不能以2020年4月10日《借据》和《收款确认书》中载明的金额为依据。第二，从何炎提交的银行流水再结合何炎的陈述来看，2019年12月10日，廖晓波已归还12000元利息，故起初借款的本金应该为388000元，之后，2020年1月9日、2月14日分别归还了12000元利息，2020年3月9日银行流水显示廖晓波归还40万元后，何炎再转账40万元，廖晓波再支付12000元，故2020年3月9日实际发生的金额就是廖晓波归还的12000元，2020年4月9日银行流水显示廖晓波归还60万元后，何炎付款了20万元给王某，何炎再支付了40万元，廖晓波再还款12000元，故2020年4月9日实际发生的金额就是廖晓波还款的12000元，因此，在双方当事人没有约定各期归还的12000元是归还的本金还是利息的情况下，本院依照《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”的规定，认定廖晓波各期归还的款项应当先用作抵充利息，当期归还的金额超过当期应还利息时，超过利息的部分应抵扣本金。在借款利率标准的认定上，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第三十一条“没有约定利息但借款人自愿支付，或者超过约定的利率自愿支付利息或违约金，且没有损害国家、集体和第三人利益，借款人又以不当得利为由要求出借人返还的，人民法院不予支持，但借款人要求返还超过年利率36%部分的利息除外。”的规定，因廖晓波自愿按照年利率36%的标准归还了各期利息直至2020年4月9日，故在2020年4月9日前归还的各笔款项中，本院按照年利率36%的标准计付利息，当期支付的款项超过当期应还利息时，超过的部分应抵扣本金。因此，按照上述标准经计算，截至2020年4月9日，廖晓波归还最后一笔12000元款项后，廖晓波欠付的借款本金应为385959.10元（详细计算情况见附表）。因何炎自愿放弃2020年4月9日到2020年7月8日期间的利息，属于其对自身权利的处分，本院予以准许。对2020年7月9日借款期限届满后的逾期利息，何炎现按照年利率6%的标准主张，符合法律规定，本院予以支持。利息应以385959.10元为基数，从2020年7月9日起算，按照年利率6%的标准，计付至实际清偿之日止。综上所述，依照《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条、《中华人民共和国合同法》第一百零七条、《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十八条、第三十一条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条之规定，判决如下：一、被告廖晓波应于本判决发生法律效力之日起五日内向原告何炎偿还借款人民币385959.10元及逾期付款利息（利息以人民币385959.10元为基数，从2020年7月9日起算，按照年利率6%的标准，计付至实际清偿之止）；二、驳回原告何炎的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费人民币7207元（原告何炎已预交人民币7500元），由原告何炎负担人民币53元，由被告廖晓波负担人民币7154元。原告何炎多预交案件受理费人民币293元，本院向其退回。保全受理费人民币2586.66元，由原告何炎负担人民币13.66元，由被告廖晓波负担人民币2573元。如不服本判决，原告何炎可在判决书送达之日起三十日内、被告廖晓波可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审 判 长  朱伦攀人民陪审员  邹建国人民陪审员  苏 峰二〇二〇年十二月三十一日书 记 员  朱秋洁书 记 员  丘丽丹附表：            期初本金（元）              计息起始日              还款日期              计息天数              利率              本期计息（元）              还款金额（元）              期末本金（元）              期末欠息（元）                  388000              2019年12月10日              2020年1月9日              30              年利率36%              11407.2              12000              387407.2              0                  387407.2              2020年1月9日              2020年2月14日              36              年利率36%              13667.73              12000              387407.2              1667.73                  387407.2              2020年2月14日              2020年3月9日              24              年利率36%              9111.82              12000              386186.75              0                  386186.75              2020年3月9日              2020年4月9日              31              年利率36%              11732.35              12000              385919.1              0