新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市头屯河区人民法院刑 事 判 决 书（2019）新0106刑初67号 公诉机关乌鲁木齐市头屯河区人民检察院。被告人王军克，男，1954年12月3日出生，汉族，捕前住深圳市福田区。2018年8月1日因涉嫌挪用资金罪被乌鲁木齐市公安局刑事拘留，2018年9月7日因涉嫌职务侵占罪、挪用资金罪经乌鲁木齐市人民检察院批准逮捕，次日由乌鲁木齐市公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第一看守所。辩护人李世英，广东同仁律师事务所律师。辩护人万向阳，广东同仁律师事务所律师。被告人王舰克，男，1956年3月16日，汉族，捕前住深圳市南山区。2018年8月1日因涉嫌挪用资金罪被乌鲁木齐市公安局刑事拘留，2018年9月8日被乌鲁木齐市公安局取保候审，2018年11月28日因涉嫌职务侵占罪、挪用资金罪经乌鲁木齐市人民检察院批准逮捕，次日由乌鲁木齐市公安局执行逮捕。现羁押于乌鲁木齐市第一看守所。辩护人赵伟方，新疆元正盛业律师事务所律师。乌鲁木齐市头屯河区人民检察院以乌头检公诉刑诉［2019］第64号起诉书指控被告人王军克、王舰克犯职务侵占罪、挪用资金罪，于2019年8月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，分别于2020年10月9日、2020年10月17日公开开庭审理了本案。乌鲁木齐市头屯河区人民检察院指派检察员荣芳、检察员助理刘伟运出庭支持公诉，被告人王军克及其辩护人李世英、万向阳、被告人王舰克及其辩护人赵伟方到庭参加诉讼。在诉讼过程中，乌鲁木齐市头屯河区人民检察院分别于2019年10月29日、2020年2月27日建议本院对案件延期审理，本院当日决定延期审理本案。现已审理终结。公诉机关指控，新疆高登天晟投资有限合伙企业（以下简称高登天晟企业）注册成立于2012年11月9日，企业类型：有限合伙企业，公司注册资金：8,300万元，组织机构代码：053195550，公司执行事务合伙人：王军克，公司注册地址：××区房间，经营范围：从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或受让股权方式持有上市公司股权，公司工商登记显名合伙人为王军克、王舰克，实际投资隐名合伙人为李某、侯某、魏某、程某四人。2012年，高登天晟公司入股新疆亚欧稀有金属股份有限公司（以下简称新疆亚欧公司），并减资为注册资金8,300万元，合伙人由原来的王军克、王舰克、高某变更为王军克、王舰克，共计投入资金8,300万元，占新疆亚欧稀有金属股份有限公司股份的41.5%，8,300万元的实际投资情况为李某通过王军克出资7,000万元，侯某出资1,000万元，魏某出资100万元，程某出资200万元，王军克、王舰克并没有实际出资，只是工商登记显名合伙人。实际出资人李某、侯某等人要求在合伙企业显名，被告人王军克、王舰克以各种理由推脱，拒绝办理。另，2013年6月，高某偿还高登天晟公司借款1,000万元，并支付利息100万元，被告人王军克未告知公司实际出资人，并将100万利息占为己有。2017年1月，新疆庚辛联创股权投资有限合伙企业（以下简称新疆庚辛联创公司）以7,420万元的价格从高登天晟购买26.5%的新疆亚欧稀有金属股份有限公司股份，并将收购股权资金7,420万元打入高登天晟兴业银行账户内，被告人王军克作为实际执行合伙人，利用其管理公司账户的便利条件，在没有经过实际投资合伙人李某、侯某、魏某、程某同意的情况下将7,420万元中的5,885万元转入自己个人兴业银行卡内用于炒股，850万元用于偿还其个人贷款，510万元转至其爱人韦某私人账户（260万元用于购买惠州一处别墅，240余万元存现仍在韦某个人银行卡上），32万元用于购买一辆二手宝马车，剩余142.14万元转入被告人王军克个人广发银行卡内用于个人消费，并与其弟弟被告人王舰克共谋将其中3,200万元作为王军克在合伙企业的工资。公诉机关就上述指控，当庭宣读和出示的证据有：常某、到案经过、出资代持协议、关于保护投资人投资权益的协议书、出资份额转让协议书、情况说明、银行流水、合伙人会议决议、被害人报案材料及陈述、证人证言、被告人的供述与辩解、笔迹鉴定结论意见书等。公诉机关认为，被告人王军克、王舰克系共犯，利用职务上的便利，非法占有其管理中公司股东股权8,300万元，数额巨大，另，被告人王军克利用职务上的便利，将高某偿还给公司的100万借款利息非法占为己有，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究二被告人的刑事责任；被告人王军克、王舰克利用职务上的便利，擅自挪用7,420万元归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，应当以挪用资金罪追究二被告人的刑事责任。其中，被告人王军克、王舰克二人合意给予被告人王军克3200万巨额薪酬用于抵消其消费数额，帮助被告人王军克填平账目，因系同一行为，按照想象竞合应当择一重罪论处，故7420万挪用资金中的3200万应以职务侵占罪追究刑事责任。被告人王军克对公诉机关指控的事实及罪名有异议，提出以下意见：首先，其和王舰克系工商登记上合法的合伙人，控告人李某不是企业的实际出资人，也不是隐名合伙人，李某出资的5,000万元系未经其同意擅自汇入其银行账户，主动帮其清偿了其个人债务，意图收购其的股份资产。高登天晟合伙企业减资后，当时其持有3424.5万股份，其中为肖某代持1000万股、侯某500万股、程某100万股、张先生50万股。其弟弟王舰克持有1774.5万股。魏某于2018年3月5日将自己和程某的股份转走，也非隐名合伙人。侯某500万股份至今尚未签订股份转让协议，也不认可其为他代持，侯某可随时撤回资金；其次，合伙企业不是企业法人，合伙企业的资产依据合伙人协议全部属于每一个合伙人，而不是合伙企业的资产，因此合伙企业无资产供其挪用和侵占；第三，起诉书指控其侵占合伙企业100万元的事实认定有误，该100万元系其用自己的1,000万元借给高某产生的利息；第四，起诉书指控其侵占有限合伙企业8,300万元股权的事实认定错误，高登天晟合伙企业不是公司，也没有股权，高登天晟合伙企业依法持有亚欧股份公司4150万股份，并由合伙人依法分别享有是法律赋予其和合伙人的合法权益；第五，起诉书指控其职务侵占合伙企业3,200万元的事实认定错误。3200万元系其将自己的股份1150万股以每股2.8元转让给他人的对价；第六，起诉书指控其挪用合伙企业资金7,420万元的事实认定错误。7420万元是魏某受让其合伙企业2650万股股份的对价款，2560万股股份中，2500万股是其和王舰克的股份，其和合伙人王舰克同意将7,420万元投放股市，风险自担，完全是其合伙企业自己的事务，与非合伙人李某毫无关系。被告人王军克的辩护人提出以下辩护意见：1、本案报案人依法不具有合伙企业“合伙人”或“隐名合伙人”的身份，故依法不具有报案主体资格，侦查机关、公诉机关认定报案人具有涉案合伙企业“实际投资隐名合伙人”资格或身份无事实依据与法律依据支持，人民法院对当事人股东资格争议确认之诉的民事判决是认定法定合伙人或隐名合伙人的法律依据；2、涉案合伙企业属于民营性质，全部财产属于企业的全体合伙人，该合伙企业是俩被告人依法成立的且合伙人仅为俩被告人，因此合伙企业财产也自然为俩被告人的权属资产，此种情况下，另一合伙人同意使用，基于财产所有者对其财产的“占有、使用与处分”权，被告人使用了该财产，依法不存在“挪用、侵占”财产之说；3、案外人侯某、魏某、程某并非本案报案人，也未参与本案的“举报”，依法不是本案的报案人，起诉书中将案外人侯某、魏某、程某列为本案的被害人且将案外人与被告人代持的款项计累入到本案犯罪标的总额中，无形中加大了本案犯罪标的数额且对定罪量刑将起到从重或加重的作用，故涉案犯罪标的金额8,300万元中应减去侯某、魏某、程某三人与被告人王军克所代持款共1,300万元；4、被告人与相关出借人签订的《借款协议》、出借人出具的《收条》依法具有借贷法律效力且合法有效。报案人为否定借款效力而出具的相关“付款用途证明”、“确认书”、“证明”等来证明是自己的出借款为报案人李某，因相关《证明》的出具人与报案人有法律上的利害关系且该《证明》非法律规定的直接证据，故依法不具对抗《借款协议》、《收条》等的证明效力；5、起诉书指控王军克构成利用职务之便非法侵占高登天晟股东股权8,300万元构成职务侵占罪的理由不能成立。职务侵占罪的主体系公司、企业或者其他单位的人员，但在本案中，王军克虽是高登天晟企业名义上的合伙人，但其本质上并不是高登天晟企业的工作人员，而是受肖某与李某的委托代为管理高登天晟企业，故王军克不符合职务侵占罪的主体构成要件；高登天晟企业仅是一个持股平台而已，各合伙人虽然名义对外以高登名义投资，但实际投资均是投资人个人。在此种模式下，合伙人的投资、收益和风险是点对点模式，即谁投资谁收益谁承担风险，收益与亏损均由实际投资人享有或承担，而与合伙企业无关。因此，本案即使存在侵占行为，也是侵占了高登天晟某一个具体的合伙人的财产或是案外人魏某的财产，而不是侵占高登天晟这个合伙企业的财产，根本不符合职务侵占罪的客体要件；从犯罪结果来看，王军克受肖某与李某的委托代其在高登天晟企业持有出资份额，即肖某与李某系自愿将出资份额交给王军克持有，王军克持有出资份额是完全合法的，即出资份额自委托合同成立时便在王军克名下，故本案不符合职务侵占罪的客观要件；6、关于公诉机关指控王军克侵占100万元利息的问题，本案没有借款人高某的证言证实其向合伙企业借款而不是向王军克个人借款，且首期6,800万元的投资款已实际全部到位是基本事实，即王军克的2,500万元出资已实际到位，由于货币是种类物，故王军克在向各出资人退款时为了方便将自己的出资直接转给高某符合常理。即使王军克代肖某持有的2,000万元私自出借给了高某而收取了利息，那也是王军克将代肖某之间委托合同项下普通的民事纠纷或是普通的侵占，而不可能构成职务侵占；7王军克不构成挪用资金罪。民事、行政上的合法行为，就不应当构成刑事犯罪，就应当排除犯罪的成立，否则就会形成刑民之间的对立，造成各部门法之间的冲突。本案王军克是合法登记注册的高登天晟企业的合伙人，在工商机关未撤销相应的工商登记之前，按照行政行为效力先定的基本原则，任何机关不能否定王军克系高登天晟合伙人的事实。在此前提下，王军克作为高登天晟企业的合伙人，有权依据合伙协议约定行使相关权利。被告人王舰克对公诉机关指控的事实及罪名有异议，提出以下意见：1、其和王军克是依法在工商机关注册登记的高登天晟合伙企业的全体合伙人，王军克认缴出资6,849万元，实缴7,000万元，超出的151万元属违法出资，是合伙企业执行事务合伙人，对外承担无限责任。其本人认缴实缴1,451万元出资，是合伙企业有限责任合伙人。合伙企业的出资权益或股权是合伙人的私有财产，受法律保护，不存在其和王军克侵占股权事宜，不构成职务侵占罪；2、王军克是合伙企业的7,000万元实际出资人，李某是王军克7,000万元的实际出资人，是合伙企业的间接出资人。李某未与王军克和其共同签订合伙协议或入伙协议，故不是合伙企业的隐名合伙人或股东，不享有合伙企业股权；3、侯某、魏某、程某均未与其和王军克共同签订合伙协议或入伙协议，均不是合伙企业的隐名合伙人或股东，不享有合伙企业股权，他们分别投入合伙企业1,000万元、100万元、200万元资金都没有合同依据和法律依据，属于违法出资；4、其不清楚王军克与肖某之间是否真实存在资金代持关系，至今没有看到过他们之间的资金代持协议。其也不知道王军克与李某之间的资金代持关系，直到2018年7月25日前后才在王军克交给其保管的合伙企业资料中看到他们之间的资金代持协议、解除资金代持协议和出资份额转让协议以及看到2012年、2013年企业资金账户情况后才知道了侯某、魏某、程某是合伙企业的违法出资人；5、王军克将合伙企业账户中闲置资金7,420万元转入个人账户炒股的行为是经其同意的，是全体合伙人决定的企业行为，不是个人行为，故不构成挪用资金罪；6、其和王军克作为合伙企业的全体合伙人，按照《合伙企业法》的规定，结合合伙企业实际，确定了王军克作为执行事务合伙人的薪金待遇是带薪600万元（2012年未带薪200万元），这是合伙企业自主经营管理的合法行为，与他人无关，任何组织、个人无权干预。无论是决定薪金还是借款都是全体合伙人决定的，是合伙企业行为，其和王军克不构成3,200万元职务侵占罪。被告人王舰克的辩护人提出以下辩护意见：1、在案证据中，没有证据证实王舰克知道王军克与李某、侯某、魏某、程某之间存在代持协议，也没有证据证实王舰克与本案所谓的隐名合伙人之间存在任何书面或口头形式的代持协议、出资份额转让协议。王舰克作为有限合伙人事前并未同意王军克与他人所签署的代持与转让协议，事后亦未追认，王军克与他人之间的代持协议或转让份额协议对高登天晟企业和王舰克而言，不发生任何合伙的法律效力。王舰克在行使合伙人权利时无须征得上述“隐名合伙人”的同意，王舰克与王军克作出的《合伙人决议》完全可以代表合伙企业的意志，并未违反任何公开的法律规定与私下的民事约定。王舰克作为有限合伙人，无论是《合伙企业法》还是《合伙人协议》，均赋予王舰克在认缴出资份额内行使权力，而将合伙企业财产决议进行炒股，系全体合伙人统一的意志，与合伙企业的意志100%重合，无论决议炒股还是其他投资，根据相关决议，其最终权利义务归属于合伙企业。因此王舰克不存在利用职务之便挪用资金或侵占企业财产的犯罪行为；2、王舰克是合伙企业的有限合伙人，根据《合伙企业法》规定及高登天晟《合伙协议》约定，有限合伙人不管理合伙事务，王舰克没有具体的职责，也不从事业务活动，王舰克客观上不存在利用职务之便的客观事实，其与普通合伙人作出相关决议是行使有限合伙人的法定的正当的权利，没有违法性。王舰克不同意李某、侯某、魏某、程某的入伙不是执行合伙事务，即不存在利用“职务之便”之说；3、即使认定王军克与李某、侯某、魏某、程某之间存在代持协议，也只能说明王军克违反了民事合同，并没有违反法律的强制性规定。综上，王舰克作为有限合伙人不构成挪用资金罪与职务侵占罪。经审理查明，2012年11月9日，新疆高登天晟投资有限合伙企业为了投资新疆亚欧公司而注册成立，企业类型：有限合伙企业，合伙企业的出资份额为16600万元，被告人王军克在工商登记上的实缴出资额2,000万元、认缴出资额11800万元，系执行事务合伙人（普通合伙人）。被告人王舰克在工商登记上的实缴出资份额为2,500万元，认缴出资份额为2,500万元，系非执行事务合伙人（有限合伙人）。高某在工商登记上的实缴出资份额为2,300万元，认缴出资份额为2,300万元，系非执行事务合伙人（有限合伙人）。组织机构代码：053195550，合伙企业注册地址：××区房间，经营范围：从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或受让股权方式，持有上市公司股权。上述实缴出资款项中，被告人王军克于2012年8月15日汇入高登天晟企业账户进行出资的2,000万元份额实际由李某进行出资。王舰克出资的2,500万元份额实际系2012年8月24日由王军克汇入王舰克银行账户中，王军克向王舰克汇入的该2,500万元系2012年8月15日高登天晟企业收到王军克代李某出资的2,000万元后于同年8月24日向王军克汇入2,000万元，再由王军克将该2,000万元加上自己的500万元于2012年8月24日汇入王舰克银行账户中，最后由王舰克于当日汇入高登天晟企业账户中作为王舰克的出资份额。高某于2012年11月5日向高登天晟账户汇入出资份额2,300万元，并于2012年11月21日将自己的出资额2,300万元抽回的同时借款1,000万元，并将上述3,300万元从高登天晟企业账户汇入北京捷高投资有限公司账户中。2012年12月19日至2012年12月21日期间，被告人王军克将高登天晟企业账户中剩余的1,500万元从高登天晟企业账户汇入自己的银行账户中。2013年6月21日，高某通过北京捷高投资有限公司向高登天晟企业账户汇入1,100万元，偿还其前期借款的1,000万元及100万元利息。2013年7月5日，高登天晟企业为了投资新疆亚欧公司将1,100万元汇入新疆亚欧公司账户中。2013年8月1日、8月20日，李某为了投资新疆亚欧公司向大连华邦时代置业有限公司借款3,000万元，并汇入高登天晟企业账户中，再由高登天晟企业汇入新疆亚欧公司账户中。2013年8月13日，程某为投资新疆亚欧公司向高登天晟企业账户汇款200万元；当日，侯某为投资新疆亚欧公司向高登天晟企业账户汇款1,000万元。2013年8月14日，被告人王军克将前期从高登天晟企业汇入自己账户的1,500万元中的900万元安排胡龙向高登天晟企业账户汇款。上述程某、侯某、王军克汇款共计2,100万元由高登天晟企业汇入新疆亚欧公司账户。2013年8月21日，李某为投资新疆亚欧公司向张某借款2,000万元，张某按照李某的指示向魏某账户汇款2,000万元，魏某再将该2,000万元汇入高登天晟企业账户中，该2,000万元由高登天晟企业汇入新疆亚欧公司账户。2013年8月22日，石光伟按照魏某的指示向高登天晟企业账户汇款100万元，该100万元由高登天晟企业汇入新疆亚欧公司。综上，李某出款7,000万元、侯某出款1,000万元、陈光华出款200万元、魏某出款100万元通过高登天晟企业投资到新疆亚欧公司，占新疆亚欧公司股份41.50%。被告人王军克将高某偿还的1,000万元借款中的100万元利息占为己有。2017年3月13日，高登天晟企业合伙人通过工商机关减为2人，出资份额减为8,300万元。王军克系执行事务合伙人（普通合伙人），认缴出资额为6,849万元，实缴出资额为6,849万元。王舰克系非执行事务合伙人，认缴出资额为1,451万元，实缴出资额为1,451万元。合伙企业注册地址及经营范围未变更。2017年3月，新疆庚辛联创股权投资有限合伙企业以7,420万元的价格从高登天晟企业购买26.5%的新疆亚欧公司股份，并将收购股权资金7,420万元汇入高登天晟企业兴业银行账户内，并变更新疆亚欧公司工商登记，由高登天晟企业占新疆亚欧公司股份1500万股，股权比例30%，由新疆庚辛联创企业占新疆亚欧公司股份2650万股，股权比例11.5%。被告人王军克作为工商登记上的执行事务合伙人，在未经李某、侯某、魏某、程某同意的情况下与被告人王舰克达成合伙决议，决定将7,420万元用于买卖股票及其他有价证券、为被告人王军克计提薪金以及为被告人王军克借款等。在实际操作中，被告人王军克将7,420万元全部汇入自己的个人兴业银行卡中，将其中的5,885.3135万元用于炒股、850万元用于偿还其个人贷款、510万元转至其妻子韦某私人账户（260万元用于购买惠州一处别墅，240万元存现仍在韦某个人银行卡上）、32万元用于购买一辆二手宝马车，剩余142.14万元转入被告人王军克个人广发银行卡内用于个人消费。另查明，2018年7月31日，被告人王军克、王舰克经乌鲁木齐市公安局经济犯罪侦查支队电话通知主动到该支队接受调查。认定上述事实的证据如下：1、物证-MATE10Pro手机1部、苹果手机1部、高登天晟企业印章1枚、王军克私章1枚、高登天晟企业营业执照正副本、电子支付器1个、建设银行U盾3个、高登天晟企业发票章1枚、财务专用章1枚、合同专用章1枚、新疆CA数字证书1个，证实侦查机关依法扣押上述物证，并随案移送本院；2、常某，证实被告人王军克、王舰克已达刑事责任年龄，具有刑事责任能力；3、到案经过，证实2018年7月31日，被告人王军克、王舰克经乌鲁木齐市公安局经济犯罪侦查支队电话通知主动到该支队接受调查；4、扣押决定书、扣押清单，证实侦查机关将被告人王舰克所持有的MATE10Pro手机1部、被告人王军克所持有的苹果手机1部以及高登天晟企业印章、王军克私章、王军克驾驶证、2017年4月22日、2018年7月25日合伙人决议、借款协议书、收款收据、高登天晟企业营业执照正副本、电子支付器、建设银行U盾、高登天晟企业发票章、财务章、合同章依法予以扣押；5、2012年7月31日签订的出资代持协议，证实2012年7月31日，被告人王军克（乙方）与肖某（甲方）签订一份出资代持协议，甲方自愿委托乙方作为自己对新疆高登天晟企业人民币11800万元出资的名义持有人，并代为行使相关出资人权利，投资新疆锂业股份有限公司。乙方愿意接受甲方的委托并代为行使其作为出资人在高登天晟企业的全部权利。甲方作为代持股份的实际出资者，对高登天晟企业享有实际的股东权利并有权获得相应的投资收益；乙方仅以自身名义待甲方持有出资所形成的出资人权益，而对该等出资所形成的出资人权益不享有任何收益权或处置权（包括但不限于出资人权益的转让、质押、划转等处置行为）。在委托代持出资权限内，甲方有权在条件具备时，将相关出资权益转移到自己或自己指定的任何第三人名下，届时涉及到的相关法律文件，乙方须无条件同意，并无条件承受。乙方受甲方之委托代持股份期间，不收取任何报酬。乙方承诺将其未来所收到的因代持股份所产生的任何全部投资收益均全部转交给甲方，并承诺按照甲方要求将获得该等投资收益划入甲方指定的银行账户；6、2017年4月22日合伙人会议决议，证实2017年4月22日，被告人王军克、王舰克在深圳江苏大厦××座召开合伙人会议。经研究，全体合伙人同意合伙企业委托执行事务合伙人王军克使用合伙企业闲置资金在其个人股票账户中买卖股票及其他有价证券，为合伙企业谋取利益。具体内容如下：一、合伙企业委托执行事务合伙人王军克将合伙企业闲置资金部分或全部转入其个人银行账户，并使用其个人股票账户买卖股票及其他有价证券。二、执行事务合伙人王军克自行决定买卖股票及其他有价证券的种类、数量、价格和时机。三、买卖股票及其有价证券产生的收益属于合伙企业所有，完税后全体合伙人按照约定的出资比例分配收益。四、执行事务合伙人王军克独立操作买卖股票及其他有价证券，承担全部风险和亏损。其他合伙人不参与买卖股票及其他有价证券，不承担风险和亏损。五、委托期限自本决议后第一笔合伙企业资金转入执行事务合伙人王军克个人用户中起至根据合伙企业使用资金需求而将买卖股票及其他有价证券的资金全部转入合伙企业资金账户上；7、2018年7月25日新疆高登天晟企业合伙人会议决议，证实2018年7月25日，被告人王军克、王舰克在深圳江苏大厦××座召开合伙人会议，并一致决议对此前合意商定的以下事项做出确认：1、2017年4月初，全体合伙人合意商定同意执行事务合伙人王军克借用合伙企业资金不超过100万元，借期不超过6个月。2、2017年10月中旬，全体合伙人合意商定执行事务合伙人王军克薪金待遇为税后年薪600万元，自2012年11月9日取得工商登记起，每年12月31日计提600万元，但2012年计提薪金为200万元（薪金完税前，暂按个人借款处理）。3、2017年10月下旬，全体合伙人合意商定同意王军克将合伙企业资金1,450万元投入股市买卖股票和其他有价证券，由合伙企业享有收益和承担亏损。4、2018年3月下旬，全体合伙人合意商定同意执行事务合伙人王军克借用合伙企业资金不超过1,000万元，借期不超过6个月。5、2017年4月22日，全体合伙人曾就“委托买卖股票”议题做出合伙人决议和内容，现因原件遗失，全体合伙人同意仍按原决议时间和内容补做该会议决议；8、2013年7月20日的借款协议书，证实2013年7月20日，甲方姜某与乙方王军克签订借款协议书，乙方投资新疆锂业项目因资金周转需要向甲方借款人民币3,000万元，乙方提供自有深圳住房两套、办公室一套作为借款抵押担保，借款时间为2013年8月1日至2014年1月31日，借款按照年息8%计息，甲方按照乙方指定账户收款人新疆高登天晟投资有限合伙企业；9、2016年8月20日姜某出具的收款收据一份，证实2016年8月20日，姜某收到王军克汇来还款人民币3,000万元，利息另计；10、2014年1月20日的借款协议书，证实2014年1月20日甲方重庆炳和科技有限公司与乙方王军克签订借款协议书，乙方因项目投资资金周转需要，向甲方借款人民币2000万元，乙方愿意用自有深圳住房两套、办公室一套作为借款抵押担保，借款期限自2014年1月20日至2015年1月20日，借款按照年息6%计息，甲方按照乙方指定账户付款，收款人为新疆高登天晟投资有限合伙企业；11、2016年5月30日重庆炳和科技有限公司出具的收据一份，证实2016年5月3日，被告人王军克已向重庆炳和科技有限公司归还2014年1月20日借款的人民币2,000万元及利息350万元；12、重庆炳和科技有限公司于2018年7月3日出具的证明及重庆农村商业银行网上银行交易凭证，证实重庆炳和科技有限公司于2014年1月26日有两笔款汇往新疆高登天晟投资有限合伙企业合计人民币2,000万元。该笔款项为李某向该公司的借款，该公司根据李某的要求付款并根据李某的安排与其指定的名义借款人王军克办理了相关借款手续。该借款已于2016年5月18日及5月19日归还该公司；13、2013年7月30日王军克出具的借款借据，证实2013年7月30日，被告人王军克因资金周转借张某人民币2,000万元整，借款时间为六个月；14、2014年1月27日张某出具的收据一份，证实2014年1月27日，王军克交款2,000万元，用于还清2013年7月30日借款；15、张某于2018年7月3日出具的确认书及网银交易情况，证实张某作为出借人根据实际借款人李某的付款指令安排资金，在2013年8月20日将人民币共计2,000万元分五笔从张某委托的林建练银行账户支付至李某指定的魏某个人收款账户。张某确认该笔款项为李某向其本人的借款，用于出资设立新疆高登天晟投资有限合伙企业，张某已根据李某的安排与其指定的名义借款人王军克办理了相关借款手续；16、2016年9月10日出资代持协议，证实2016年9月10日，甲方李某与乙方王军克签订出资代持协议，乙方愿代为甲方在新疆高登天晟投资有限合伙企业投资新疆亚欧稀有金属股份有限公司7,500万元的持有人（包括股权收购、股权转让收益等），并代为行使甲方的投资权利及签署合同权利（包括但不限于出任高登天晟企业普通合伙人、执行合伙人及派出亚欧稀有金属股份公司董事等），甲方对高登天晟企业享有实际投资的股东权利并有权获得相应的投资收益。甲方有权在条件具备时，将相关出资权益转移到自己或自己指定的第三人名下，乙方须无条件给予配合。甲方有权对乙方不适当的受托行为进行监督与纠正，并有权要求乙方赔偿因受托不当给自己造成的实际损失。甲方享有并承担高登天晟企业对“合伙协议”的权利义务。乙方在甲方的授权范围内行使代持权利，未经甲方同意，乙方不得转委托第三方持有上述代持出资及其甲方权益。乙方承诺，在参与高登天晟企业经营管理过程中需要行使表决权时需取得甲方的书面同意。在未获得甲方同意的条件下，乙方不得对其所持有的代持出资及其所有收益进行转让、处分或设置任何形式的担保，也不得实施任何可能损害甲方利益的行为。乙方承诺，因代持股份所产生的投资收益全部转交给甲方，并按照甲方要求将获得该等投资收益划入甲方指定的银行账户。乙方不享有、不承担高登天晟企业对新疆亚欧稀有金属股份有限公司投资的“合伙协议”中的权利义务。乙方受甲方之委托代持股份，佣金按照代持股权收益的1.5%给付，给付时间为甲方提取收益；17、2017年3月3日解除代持出资份额协议书，证实2017年3月3日，甲方王军克与乙方李某签订解除代持出资份额协议书，解除甲乙双方2016年9月10日签订的关于甲方代持乙方新疆高登天晟投资有限合伙企业7500万出资份额的协议，代持协议解除同时，甲乙双方签订出资份额转让协议书，甲方将其在新疆高登天晟投资有限合伙企业持有的8300万股出资份额其中6,902.5万元转让给乙方，甲方持有1,397.5万元出资份额的收益权。甲乙双方转让出资份额为原值价格转让。乙方受让新疆高登天晟合伙有限企业出资份额时，甲方协助办理合伙人入伙事宜；18、出资份额转让协议书，证实2017年3月3日，甲方王军克与乙方李某签订出资份额转让协议书，甲方在新疆高登天晟投资有限合伙企业持有8,300万元的出资份额，现甲方自愿将其持有新疆高登天晟投资有限合伙企业的出资份额其中6,902.5万元转让给乙方，出资份额转让完成后，甲方王军克在新疆高登天晟投资有限合伙企业持有出资份额1,397.5万元，乙方李某在新疆高登天晟投资有限合伙企业持有出资份额6,902.5万元。甲乙双方转让出资份额为原值价格转让。乙方受让新疆高登天晟合伙有限企业出资份额时，甲方协助办理合伙人入伙事宜；19、关于保护投资人投资权益的协议书，证实2017年7月12日，甲方王军克与乙方肖某、李某签订关于保护投资人投资权益的协议书，2012年11月，甲方在新疆成立了新疆高登天晟投资有限合伙企业，是该合伙企业的执行事务合伙人，高登天晟合伙企业出资额为8,300万元，其中出资份额6,902.5万元属于乙方（合伙人王舰克2013年9月份在高登天晟合伙企业投资新疆亚欧稀有金属股份公司时没有出资）。2013年9月，高登天晟合伙企业与新疆有色集团公司等在新疆共同出资成立了新疆亚欧稀有金属股份有限公司，高登天晟合伙企业出资8,300万元持有股份4150万股。8300万元的投资构成是王军克出资97.5万元，李某出资6,902.5万元，侯某出资1,000万元，魏某出资100万元，程某出资200万元。2017年1月，魏某、高志俊利用保管高登天晟合伙企业印章，将新疆高登天晟合伙企业在新疆亚欧股份公司的出资2650万股股份非法转到魏某控制的新疆庚辛联创股权投资有限合伙企业，现正通过民事诉讼程序和刑事报案解决。2016年9月10日，甲方与乙方李某签订出资代持协议；2017年3月3日甲方与乙方李某签订出资份额转让协议并签订了解除代持出资份额协议。甲方同意按照《出资份额转让协议》将乙方实际出资份额的6,902.5万元依法转让给乙方；20、2017年10月16日签订的协议书，证实2017年10月16日，甲方王军克、乙方侯某、丙方肖某签订一份协议书，协议内容为：新疆高登天晟投资有限合伙企业成立于2012年11月9日，合伙人是王军克（普通合伙人、执行合伙人）、王舰克（有限合伙人）。2013年9月份，天晟投资与新疆有色金属（集团）有限责任公司、新疆有色研究所、紫藤投资有限公司共同出资发起成立了新疆亚欧稀有金属股份有限公司。新疆亚欧公司注册资本金10000万元人民币，总投资20000万元人民币。高登天晟企业出资8,300万元，持有新疆亚欧公司41.5%股权，享有4150万股股份；甲方在高登天晟企业享有出资份额6,849万元，间接享有新疆亚欧公司3424.5万股股份所对应的股东投资权益。甲方对新疆亚欧公司的出资中，有1,000万元系乙方实际出资，但尚未办理工商变更登记手续，暂由甲方代为持有。相应的，甲方间接享有的新疆亚欧公司3424.5万股股份所对应的股东投资权益中，有500万股股份所对应的股东投资权益的实际享有人为乙方。2016年5月28日，甲方与乙方签署了新疆高登天晟投资有限合伙企业入伙、退伙协议书的补充协议。2017年2月13日，高登天晟企业在新疆亚欧公司持有的股份被魏某以超低价格7,420万元非法侵占2650万股股份。工商局登记显示，高登天晟企业在新疆亚欧公司持有1500万股股份（其中包括乙方间接享有的亚欧公司500万股股份）。就魏某非法侵占高登天晟企业股份事宜，高登天晟企业已经提起民事诉讼和刑事报案，目前该纠纷正在民事诉讼中，刑事诉讼报案程序也正在进行中。丙方自愿为本协议甲方的各项责任/义务向乙方承担连带保证责任。经各方友好协商，达成如下协议，以资信守。第一条，乙方2013年8月出资1,000万元参与高登天晟企业对新疆亚欧公司的投资，该投资权益占高登天晟企业全部出资份额的12.048%，截至本协议签署之日，乙方该部分投资（高登天晟企业1,000万元合伙份额）由甲方代为持有。本协议签署后甲乙双方立刻启动依法办理乙方该部分投资份额的出资份额转让及工商变更手续，将乙方依法登记为持有高登天晟企业1,000万元合伙份额的普通合伙人、执行事务合伙人。第二条，乙方全力尽责工作，对魏某违法行为依法处置，努力追回被魏某非法侵占的高登天晟企业在新疆亚欧公司2650万股股份并办理相关工商变更登记手续，甲方应于积极配合。第三条，因乙丙双方2015年合作炒股亏损，高登天晟企业被非法侵占的股权追回后，甲方同意按高登天晟企业全部出资份额的7%转让给乙方作为补偿，并在新疆亚欧公司上市前中介机构开展有效尽职调查前一个月内办理出资份额过户的工商变更手续。该部分出资份额不参与出资份额变更前年度分红计算和分配。第四条，无论任何原因，如果第三条约定的出资份额变更不能于2018年7月31日之前完成，则2018年8月5日前，丙方补偿乙方1,000万元现金。丙方逾期支付前述补偿款的，应当按0.1%/日的计算向乙方支付违约利息。第五条，乙方因前述事项产生的相关合法费用列入合伙企业开支，由高登天晟企业承担。甲方同意乙方依法担任高登天晟企业普通合伙人、执行事务合伙人，并配合办理相关工商变更登记手续。第九条，本协议生效后，2016年5月28日甲乙双方签订的新疆高登天晟投资有限合伙企业入伙、退伙协议书的补充协议废止。第十条，丙方自愿就本协议项下甲方的各项责任/义务承担连带保证责任；21、新疆高登天晟投资合伙有限企业入伙、退伙协议书的补充协议，证实2016年5月28日，甲方王军克与乙方侯某签订入伙、退伙协议书的补充协议，协议约定甲方保证乙方为高登天晟合伙企业合伙人，在股权投资新疆亚欧稀有金属股份有限公司中，按照出资与约定收益比例依法持有投资股权。乙方出资1,000万元人民币，实际享有500万元投资权益，另500万元投资权益归甲方所有。乙方出资500万元权益占高登天晟企业的6.024%，持有亚欧股份公司2.5%股权。甲方承诺投资利益分配时，先行保证乙方收回投资1,000万元本金，再行处置另归甲方的500万元收益权益。高登天晟企业在新疆亚欧稀有金属有限公司的投资不能达到投资上市目的时，甲方应返还乙方1,000万元，按20%年息计算利息，并以个人财产承担连带赔偿责任。甲方承担“新疆高登天晟投资合伙有限企业入伙、退伙协议书”第四条关于高登天晟企业支付魏某10%管理费的合同义务；22、2017年10月18日新疆高登天晟投资有限合伙企业及王军克共同出具的收据，证实高登天晟合伙企业2013年8月13日收到侯某交来投资款人民币1,000万元整，用于投资新疆亚欧稀有金属股份有限公司；23、招商银行户口历史交易明细表，证实2013年8月13日，侯某向高登天晟投资有限合伙企业账户汇款人民币1,000万元；24、2017年10月27日被告人王军克书写的情况说明，证实2012年8月24日王舰克按要求向高登天晟合伙企业出资2,500万元。截止2012年12月21日，魏某将高登天晟合伙企业王舰克的2,500万元退还到王军克的账户，王军克随即将该款退还给了王舰克。2013年9月，高登天晟合伙企业拟向新成立的新疆亚欧稀有金属股份公司投资第一期资金8,300万元，王军克鉴于投资风险太大等原因决定不投资了，王舰克也未出资。肖某答应未来想投资可以随时参与投资，王军克与肖某说好王舰克可参加肖某的第二期出资，也将此事告知了王舰克。2017年2月，办理高某退伙时，商议的结果是李某、侯某等人入伙，王舰克退伙。但因退伙程序问题决定先办理高某的退伙手续，再办理王舰克的退伙手续。同时根据亚欧股份公司董事会减资的决议办理高登天晟合伙企业的减资。王军克在合伙企业的投资一开始是代肖某持有的，王舰克是知道的，后来又转给了李某代持。2016年9月，按照和李某等出资人的约定，王军克起草了《高登天晟合伙企业入伙、退伙协议书》，魏某、李某、袁中强、侯某和程某等人加入高登天晟合伙企业，王舰克退出合伙企业，后因魏某的条件始终谈不下来而未能给王舰克等人签约；25、深圳市天然蓝海置业发展有限公司出具的付款证明以及深圳发展银行网上银行电子回单、中国工商银行付款凭证、中国工商银行业务委托书回执，证实深圳市天然蓝海置业发展有限公司于2012年5月25日汇往新疆高登矿业发展有限公司人民币2,000万元，该笔款项权属是李某本人的，该公司根据李某的指令将该笔款付至以上银行账户；26、郑燕璇于2018年5月25日出具的付款用途证明及转账明细，证实郑燕璇根据李某的付款指令要求，在2016年7月27日、7月28日和7月29日分三次将人民币共计1,000万元通过招商银行深圳分行支付到王军克个人账户。郑燕璇在此确认该笔款项归属李某，并作为李某对新疆高登天晟投资有限合伙企业的投资款，由王军克代为支付至新疆高登天晟投资有限合伙企业；27、余江腾于2018年5月25日出具的付款用途证明及借记卡账户历史明细清单，证实余江腾根据李某的付款指令要求，在2016年7月27日、7月28日和7月29日分三次将人民币共计1,000万元通过兴业银行深圳罗湖支行支付到王军克个人账户。余江腾在此确认该笔款项归属李某，并作为李某对新疆高登天晟投资有限合伙企业的投资款，由王军克代为支付至新疆高登天晟投资有限合伙企业；28、林立慧于2018年5月25日出具的付款用途证明及平安银行电子回单，证实林立慧根据李某付款指令要求，在2016年7月27日、7月28日和7月29日分三次将人民币共计1,000万元支付到王军克个人账户。林立慧在此确认该笔款项归属李某，并作为李某对新疆高登天晟投资有限合伙企业的投资款，由王军克代为支付至新疆高登天晟投资有限合伙企业；29、吴某于2018年7月3日出具的证明，证实大连华邦时代置业有限公司于2013年8月1日及8月20日两笔汇款汇往新疆高登天晟投资有限合伙企业合计人民币3,000万元整。该笔款项为李某向该公司的借款，该公司根据李某提供的账户安排付款，该借款已于2016年8月归还；30、兴业银行股份有限公司乌鲁木齐银行出具的转账凭证，证实2017年3月22日，新疆庚辛联创企业向新疆高登天晟企业转账7,420万元；31、开户许可证，证实2017年3月27日，新疆高登天晟企业在乌鲁木齐开立基本存款账户，账号为×××；32、2012年7月12日新疆高登天晟企业合伙协议，证实新疆高登天晟企业经营场所在××区房间，该合伙企业由三个合伙人共同出资设立，其中执行事务合伙人（普通合伙人）一名为王军克，认缴出资额为11800万元、实缴出资额为2,000万元，出资比例为71.08%，非执行事务合伙人（有限合伙人）二名，即王舰克认缴出资额为2,500万元、实缴出资额为2,500万元，占出资比例15.05%，高某认缴出资额为2,300万元、实缴出资额为2,300万元，占出资比例13.86%。合伙企业按出资比例分配当年的税后利润。该合伙企业由普通合伙人王军克为执行事务合伙人，代表代表合伙企业执行事务，其他合伙人不执行合伙企业事务。执行事务合伙人执行合伙事务产生的收益归合伙企业所有；新合伙人只可作为有限合伙人入伙。入伙时，经全体合伙人同意，并依法订立书面协议。合伙企业仅剩有限合伙人的，应当解散；合伙企业仅剩普通合伙人的，转为普通合伙企业；33、李某银行交易明细单，证实2016年5月15日，李某向王军克转账470万元；2016年5月16日，李某向王军克转账560万元；2016年5月16日，李某向王军克转账970万元；34、被告人王军克于2017年7月7日出具的承诺书，证实承诺人王军克承认因自己的过错，致使新疆高登天晟企业的公章、财务章、合同专用章、执行合伙人王军克私章以及高登天晟合伙企业财务账册、工商税务证照等等，至今被魏某等人非法控制，已造成高登天晟企业投资新疆亚欧公司的2650万股股份被魏某非法转让给其控制的新疆庚辛联创企业的巨额损失，并造成巨大风险。现承诺人王军克承诺如下：一、承诺人承担魏某等人非法控制高登天晟合伙企业的公章、财务章、合同专用章、执行合伙人王军克私章以及高登天晟合伙企业财务账册、工商税务证照期间，可能对高登天晟合伙企业及有限合伙人王舰克造成的一切损失；二、承诺人承担高登天晟合伙企业向魏某、新疆庚辛联创企业追讨投资新疆亚欧公司的2650万股后可能产生的一切损失；35、2017年7月7日王军克、肖某、李某出具的承诺书，证实承诺人王军克、肖某、李某承认因自己的过错，致使新疆高登天晟企业的公章、财务章、合同专用章、执行合伙人王军克私章以及高登天晟合伙企业财务账册、工商税务证照等等，至今被魏某等人非法控制，已造成高登天晟合伙企业投资新疆亚欧公司的2650万股股份被魏某非法转让给其控制的新疆庚辛联创企业的巨额损失，并造成巨大风险。现承诺人向新疆高登天晟企业及合伙人承诺如下：一、承诺人承担魏某等人非法控制高登天晟合伙企业的公章、财务章、合同专用章、执行合伙人王军克私章以及高登天晟合伙企业财务账册、工商税务证照期间，可能对高登天晟合伙企业及有限合伙人王舰克造成的一切损失；二、承诺人承担高登天晟合伙企业向魏某、新疆庚辛联创股权投资有限合伙企业追讨投资新疆亚欧稀有金属股份有限公司的2650万股后可能产生的一切损失；36、2019年1月11日，魏某书写的关于王军克作为代持人的真实事实的说明及相关发票联、航空运输电子客票行程单，证实2012年由肖某推荐，由他的发小律师王军克、王舰克兄弟及高某代表肖某和其出资6,800万元人民币在乌鲁木齐经济技术开发区注册了新疆高登天晟企业，王军克担任执行事务合伙人（法定代表人），注册完成两三个月后，即将全部资金打回给王军克、王舰克兄弟及高某，新疆高登账户没有任何资金，王军克兄弟及高某并未在新疆高登实际出资，都是代持人。公司除了投资新疆亚欧股份，并没有其他业务，所有公司日常费用、税费、人员工资，包括王军克在2017年之前来新疆的机票、酒店、饮食、娱乐及其他费用均由其个人支付。王军克就是肖某推荐并委派的公司股份的代持人，是一名工作人员也是律师，股份并不是他的，他也没有对高登天晟企业有过任何出资，也没有因高登天晟企业运营出过任何费用，费用是其魏某个人支付的，王舰克也是律师代持人，从来没有来过新疆，其也没有见过。2013年9月，袁泽书记代表新疆有色集团、其代表新疆高登天晟企业，以及新疆有色金属研究所、紫藤投资有限公司签署协议成立了新疆有色集团国有控股的新疆亚欧公司，新疆有色集团控股50.5%，新疆高登天晟企业持股41.5%，协议签署是先由袁泽书记和其签名，再把协议分送各个股东单位盖章，新疆高登公章是王军克加盖的。按照协议约定，新疆高登天晟企业委派总经理和财务总监及三名董事，其和王军克代表新疆高登天晟企业出任新疆亚欧公司董事。此前，其多次至上海、江西邀请江西上市公司赣锋锂业副总袁中强回新疆代表新疆高登天晟企业加入新疆亚欧公司担任总经理，整个过程中，王军克从没有参与，也从没有见过袁中强，直到袁中强入职新疆亚欧公司以后才见过。财务总监朱向平的聘用也是如此，朱向平在亚欧工作不到一年离职，从没有见过或听说过王军克，袁中强实际2013年开始和其一起负责新疆亚欧公司运营管理，直到2015年开始担任新疆亚欧公司董事总经理。此期间，其常年在亚欧工作出差，而王军克作为董事每年只是来一两次出席形式上的董事会议，上述实际情况说明王军克并不是新疆高登天晟企业的实际股东和实际控制人。基于上述事实，其再次明确声明，王军克、王舰克是代持人，王军克、王舰克并未在新疆高登天晟企业出资，其资金在2012年当年打回上述三人的账户，2013年9月新疆亚欧公司成立时，新疆高登天晟企业出资8,300万元，分别来自其本人、程某、侯某、胡龙、大连华邦、重庆炳和科技。新疆亚欧公司是其和新疆有色实际共同创立的，并由其和其团队负责经营，其团队的聘用均由其个人完成，王军克兄弟从未参与。王军克作为肖某和全体股东或出资人的律师代言人，王军克2012年至2016年12月，多年来自北京、深圳、西安往返乌鲁木齐的全部头等舱等机票费用、酒店费用、吃饭、旅游费用均由其魏某支付，肖某的部分费用也是由其魏某来支付，这些表明王军克并非公司实际控制人和股东，而是律师及实际出资人的代持人；37、关于新疆亚欧公司股份的股份转让协议，证实2017年1月10日，甲方新疆高登天晟企业与乙方新疆庚辛联创企业签订股份转让协议，协议约定，甲方同意将其合法持有标的股份转让予乙方，即在本次股份转让完成后，乙方将持有新疆亚欧稀有金属股份有限公司股份数量2650万股，占新疆亚欧公司股份总数的26.5%，甲方持有新疆亚欧公司股份1500万股，占新疆亚欧公司股份总数的15%。各方同意，本次交易中2650万股的交易价格为7,420万元，作价依据为在2016年新疆亚欧公司的盈利情况及新疆亚欧公司净资产情况经双方友好协商确定。各方同意股份转让价款一次性支付，乙方应在本协议生效之日起的90日内，向甲方支付本协议第2条约定的全部股份转让价款；38、新疆高登天晟企业与新疆庚辛联创企业、魏某关于《股份转让协议》的补充协议，证实2018年2月4日甲方新疆高登天晟企业与乙方新疆庚辛联创企业、丙方魏某签订补充协议，协议约定，各方经磋商达成初步共识，乙方向甲方返还其已受让的新疆亚欧公司26.5%计2650万股的股份。甲方同意向乙方转让新疆亚欧公司11.5%计1150万股的股份，转让价格为3,220万元。综合考虑前两条约定，并经各方进一步协商确认，因《股份转让协议》已在工商局备案登记，为了操作方便，各方同意直接由乙方向甲方转让乙方所持亚欧公司15%计1500万股的股份，甲方向乙方支付4,200万元。上述交易完成后，即达到了本补充协议前两条约定的目的，即甲方持有新疆亚欧公司30%计3000万股的股份，乙方持有新疆亚欧公司11.5%计1150万股的股份；39、2018年3月5日魏某书写的承诺函，证实魏某就相关事项承诺如下：补充协议生效同时，除下述经高登天晟企业执行合伙人许可其的事项外，其承诺对高登天晟企业自2017年3月19日登报公告印章遗失作废之前所发生与印章相关的事务承担法律责任。高登天晟企业执行合伙人许可其盖章的事项包括：高登天晟企业与新疆有色集团签署共同投资设立新疆亚欧公司的相关文件；新疆亚欧公司设立及2017年12月31日前，高登天晟企业执行合伙人亲自参加及签署的董事会相关文件；2016年6月30日前，高登天晟企业历年按法律规定需要办理的事项；2016年12月31日前账户上的资金往来。新疆亚欧公司总经理袁中强的75万股股份，在本次股份变更时由联创企业投资负责协调其他股东一并调整到袁中强本人名下直接持有。魏某本人向高登天晟企业出资100万元及程某出资200万元，请高登天晟企业按照中国人民银行同期贷款利率原路径退回本息；40、2018年11月6日，被告人王舰克出具的情况说明，证实被告人王舰克于2018年10月5日所作的第11次讯问笔录有误，经王舰克回忆，2017年10月，王军克告诉其说过几天他让王某1转1,451万元给其，让其收到后作为出资款转入合伙企业账户，并把银行出资记录发给他，其心想1,451万元应该就是王军克从其2012年2,500万元出资款中退还给其的出资款，其就答应了王军克。数天后，王某1分两次转给其1,451万元，其随即也分两次作为出资款转入合伙企业账户，并把银行出资记录发给了王军克。整个出资转款过程中，王军克没有说1,451万元是合伙企业资金，也没有说1,451万元是合伙企业为其垫付的出资款。之前其与公安笔录中所说的当时出资1,451万元的情况凡与本情况说明所述事实不相符的，均以本情况说明所述事实为准；41、新疆高登天晟企业的营业执照，证实新疆高登天晟企业于2012年11月9日成立，企业类型为有限合伙企业，主要经营场所为新疆乌鲁木齐经济技术开发区xx号房间，执行事务合伙人为王军克。经营范围为从事对非上市企业的股权投资，通过认购非公开发行股票或者受让股权方式持有上市公司股权及相关咨询服务；42、2016年11月6日新疆高登天晟企业合伙人会议决议，证实2016年11月6日在深圳福田区江苏大厦召开合伙人会议决议，参会人有王军克、王舰克、高某，会议内容为2016年7月6日，有限合伙人高某申请退伙，经全体合伙人研究同意，做出以下决议：一、同意高某退伙；二、高某退伙，已结清与新疆高登天晟企业债权债务全部财务手续，高某的出资份额2,300万元已经退还高某；三、高某退伙后，本合伙企业总出资额为14300万元；四、高某退伙后，本合伙企业根据投资实际需要决定出资总额从14300万元减少为8,300万元。合伙人的出资额也按各自出资比例相应减少，即王军克按出资比例82.517%计算，从出资额11800万元减为6,849万元，王舰克按出资比例17.483%计算，从出资额2,500万元减为1,451万元；43、合伙人退伙协议书，证实2016年11月6日甲方王军克、乙方王舰克、丙方高某签订合伙人退伙协议书，甲乙丙三方2012年11月9日共同发起成立了新疆高登天晟企业。三方约定认缴总出资16600万元人民币，分两期出资，第一期三方认缴出资6,800万元，甲方实缴2,000万元如期到位，乙方实缴2,500万元如期到位，丙方实缴2,300万元如期到位。第二期认缴出资9,800万元由甲方负责出资。2013年9月25日，新疆高登天晟企业与新疆有色集团有限责任公司、新疆有色金属研究所、紫藤投资有限公司共同发起成立了新疆亚欧公司，新疆高登天晟企业出资8,300万元持股41.5%，享有4500万股股票。甲乙丙三方经友好协商，就丙方高某退伙事宜达成如下协议：一、2016年7月6日，丙方高某申请退伙，甲乙两方同意丙方退伙；二、丙方高某出资的2,300万元已经退还丙方；三、丙方退伙时已与高登天晟合伙企业及甲、乙合伙人结清债权债务。自本协议签订生效起，丙方不再承担高登天晟合伙企业对外债权债务；四、丙方高某退伙后，本合伙企业出资总额减少至14300万元；44、合伙企业登记（备案）申请书，证实2017年3月6日新疆高登天晟投资有限合伙企业就合伙人数及出资额办理了工商变更登记；45、2017年2月28日新疆高登天晟企业合伙协议，证实2017年2月28日新疆高登天晟企业就合伙协议进行了变更，合伙人变为王军克和王舰克，王军克为执行事务合伙人（普通合伙人），王舰克为非执行事务合伙人（有限合伙人），王军克认缴出资额为6,849万元，实缴出资额为6,849万元，出资比例为82.517%，王舰克认缴出资额为1,451万元，无实缴出资，出资比例为17.48%。执行事务的合伙人对全体合伙人负责；46、被告人王军克、王舰克的银行查询流水单，证实王军克将7,420万元使用情况、李某出资的2,000万元来回倒账给王舰克的相关情况以及王军克将7,420万元中的1,451万元转给王某1后，由王某1转给王舰克，再由王舰克汇入高登天晟企业账户的相关情况；47、韦某的银行查询流水单，证实被告人王军克将高登天晟企业的7,420万元中的510万元转给韦某，再由韦某支付相关房款的情况；48、王某1的银行查询流水单，证实2017年10月23日王某1收到王军克转账的1,451万元后按照王军克、王舰克的要求将该款项转账给王舰克的情况；49、被告人王舰克与王某1的微信聊天记录，证实2017年10月23日，王某1收到王军克通过银行转账的1,451万元人民币后，分别于2017年10月23日、10月24日、10月25日，按照王舰克的要求分3次向王舰克招商银行深圳分行账户转账合计人民币1,451万元；50、被告人王军克与王某1的微信聊天记录，证实王某1按照王军克的要求将1,451万元汇入王舰克账户的事实；51、被告人王军克与王舰克的微信聊天记录，证实2018年7月25日，侦查机关调查王军克、王舰克案件时，王军克与王舰克通过微信聊天商量相关代持协议事宜，王舰克称代持协议解除后，其和王军克就是具有全部权利的合伙人，所以认为其和王军克做出的任何合伙人决议都是合法有效的。且王舰克还对王军克称2年前，王军克与肖某签了代持协议，并出资了2,000万元，后来肖某将自己的出资放在李某的出资中，肖某就没有实际出资，肖某与王军克的代持协议就没有实际履行，也无需专门解除；52、被告人王军克与肖某的微信聊天记录，证实王军克在跟肖某微信聊天中确认自己没有出资过，只是代持股份，王舰克实际上也没有出资，且王军克一直称王舰克不同意让李某等人入伙；53、2018年7月31日袁中强书写的自述材料，证实2013年其通过他人介绍认识魏某，并担任了新疆亚欧公司的总经理兼董事，通过魏某结识了前来新疆有色集团与袁泽董事长洽谈的肖某。其在2014年之前并不认识王军克，第一次见面也是在董事会上，他当时是肖某的委托人；54、中国工商银行入账凭证、中国人民银行支付系统专用凭证、中国工商银行业务委托书回执，证实2012年7月4日至7月6日期间，被告人王军克通过个人银行账户、黄卫家、深圳市精英商标事务所向新疆高登矿业发展有限公司汇款共计2,470万元。2012年8月3日，新疆高登矿业发展有限公司向王军克退还1,670万元，向深圳市精英商标事务所退还300万元、向黄卫家退还500万元；55、2012年8月7日，新疆高登矿业发展有限公司向深圳市博博投资发展有限公司转账汇款2,000万元；56、新疆亚欧稀有金属股份有限公司的营业执照、情况说明、股东名册，证实新疆亚欧公司于2013年9月25日成立。新疆亚欧公司在筹备、注册期间，各股东协商、谈判时，新疆高登天晟企业的参与者为肖某、魏某，其中魏某在乌鲁木齐具体负责沟通联系工作。新疆亚欧公司成立时，魏某作为新疆高登天晟企业的授权代表签署了《合作协议》和《亚欧稀有金属股份有限公司发起人协议书》。新疆亚欧公司成立后，新疆高登天晟企业委派魏某、袁中强和王军克出任新疆亚欧公司的董事，日常参与新疆亚欧公司经营管理工作的是袁中强和魏某。王军克除参加董事会例会外未参与新疆亚欧公司的任何经营管理活动，新疆亚欧公司从未与王舰克有任何接触。新疆高登天晟企业持新疆亚欧公司股份1,500万元股，股权比例30%，新疆庚辛联创企业持新疆亚欧公司股份2650万股，股权比例11.5%；57、印章审批登记表、印鉴卡片、撤销银行结算账户申请书、业务受理单、中国建设银行委托缴款协议签约信息认证、送存印鉴通知，证实2017年3月17日，王军克将新疆高登天晟企业的单位专用印章、财务专用章、税务专用章、合同专用章、法定代表人名章重新办理，并将新疆高登天晟企业的账户销户后重新开户；58、李某证言，证实李某陈述2013年高登天晟企业投入资金8,300万元，其中有7,000万元系由其投入，另有1,000万元系侯某出资、100万元系魏某出资、程某出资200万元。王军克系其代持人，没有投入任何资金，王舰克也没有实际出资，当时高某、王舰克均明确表示不投资的。从2012年高登天晟企业注册成立时其就让王军克代持股份，但这个项目从筹划到完成都是其来操作的，王舰克一开始就知道王军克是代持人。2017年7月7日，其和肖某、王舰克一起商谈关于代持股份、转让出资份额等问题。当时商定将高某、王军克、王舰克的出资份额一同变更为几个实际合伙人，当时高某先办理的退伙手续，可是等到王军克、王舰克要变更的时候，王军克就以王舰克不同意为由一直推脱不给实际合伙人变更。直到2017年10月，王军克挪用企业资金1,451万元打给王舰克，由王舰克再打到企业账户，并且说王舰克已经完成了出资义务，已经是实际合伙人了，王军克、王舰克这种做法更加名正言顺的不给实际合伙人转让出资份额，这些行为都表明了王军克、王舰克一同侵占实际合伙人的出资份额；59、证人肖某证言，证实肖某陈述，高登天晟企业成立于2012年7月12日，共有三名股东，其中王军克是普通合伙人，执行合伙企业事务，2012年8月15日实缴出资2,000万元，王军克投入的入股资金是由李某给他让他代为投入的；另外两名为有限合伙人，分别为王舰克，2012年8月24日实缴出资2,500万元，可是该2,500万元投入进来之后就抽走了。高某2012年11月6日实缴出资2,300万元，可是没有多久就退出了投资，退股资金是先退的，手续是在2016年才办理的。现在工商登记上显示的是王军克和王舰克。高登天晟企业实际投资人有李某、侯某、魏某和程某。王军克和王舰克没有投入任何资金，王军克是代持李某在高登天晟企业的股份。2016年9月10日李某和王军克签订了股权代持协议，到2017年3月3日双方签订了解除代持协议，从那时起高登天晟企业投资款中的6,902.5万元实际上是属于李某的，只是没有到工商局去变更。当时王军克说可以变更手续，所以签订了解除代持协议和股份转让协议，但要去办理转让手续的时候，王军克说王舰克不同意，同时王舰克也说不同意让李某入股，就没有变更。李某投入的7,000万元，其中2,000万元是通过天然公司打给了王军克，还有3,000万元是通过大连华邦时代置业有限公司打进来的，还有2,000万元在深圳通过张某借的钱投入的。2016年5月和7月时，李某通过朋友给王军克打了5,000万元，王军克入到公司账户上以后又还给了上述借款人。王军克在2017年10月27日的情况说明中称王军克帮其代持是因为其认识魏某，高登天晟企业前后都是魏某在落实工作，魏某也不熟悉王军克和李某，所以前期只是说好王军克帮其代持，实际上是帮李某代持，所以后期也是由李某和王军克签订的代持协议和解除代持协议以及出资份额转让协议。2012年8月15日，王军克在2,000万元转入高登天晟企业的账户后，于2012年8月24日又将2,000万元直接转入自己的账户，同日王舰克转入高登天晟账户2,500万元。2012年11月5日，高某分三笔转入高登天晟账户2,300万元。2012年11月21日高登天晟转入北京捷高投资有限公司账户3,300万元。2012年12月19日、20日、21日，高登天晟分三笔转入王军克账户共计1,500万元。因高登天晟投资亚欧金属公司的8,300万元被高登天晟企业派驻亚欧金属公司前董事魏某利用掌握高登天晟企业公章的情况非法转入他自己实际控制的新疆庚辛联创股权投资有限合伙企业，此后李某与魏某未实际达成股权收购协议的情况下，魏某将其中转入新疆庚辛联创投资有限合伙企业的26.5%的股权通过伪造股权转让合同作价为7,420万元转入高登天晟在建设银行维泰路支行，其当时要求王军克将该款退还给魏某，但王军克未将此款退还。后来其与魏某在2018年2月4日达成和解协议，认可了上述股权转让。王军克作为高登天晟企业的执行事务合伙人在李某不知情的情况下于2017年3月29日将高登天晟企业在建设银行维泰路支行账户内的7,420万元分123次转入自己的个人银行里。2017年10月，因王军克以王舰克不配合为由阻拦变更股份，所以其就找了王舰克说明情况，说你又不出资，又不变更，所以其后面听王军克说王舰克也出资了，按照合伙协议上的约定出资1,451万元，其实王军克将高登天晟账户中的1,451万元转账给王舰克，王舰克再将该1,451万元打入高登天晟账户中，自称也出资了，实际上王舰克出资的1,451万元就是公司的资金，被王军克导出来又导进去的；60、证人魏某证言，证实魏某陈述，2012年5月，其和程某一同找肖某，让他介绍出资人并谋划成立新疆高登天晟投资有限合伙企业，目的只有一个，就是参与新疆有色集团原新疆锂盐厂的改制，后肖某建议由于其在新疆管理新疆联创、兵团联创两家基金公司，且肖某当时为国有企业管理者身份，不便于出面，肖某建议由他的发小深圳某律师事务所的一个主任王军克和他弟弟王舰克还有肖某的一个朋友高某为合伙企业的显名合伙人，代表其代为持有合伙企业股份。当时验资款打进6,800万元，并很快打出退回投资者账户内，所以企业账户上没有资金。一直到2013年秋季，其代表新疆高登天晟投资有限合伙企业与新疆有色集团谈判后，决定一同注册成立新疆亚欧稀有金属股份有限公司，最终约定新疆高登天晟投资有限合伙企业减资至8,300万元，后又有实际合伙人投资8,300万元，其中李某出资7,000万元、侯某出资1,000万元、其本人出资100万元、程某出资200万元。新疆高登天晟投资有限合伙企业当时注册成立就是有其和肖某谋划的，最终选定王军克、王舰克作为代持人也是其和肖某一同商议的，所以在企业注册成立以后的日常管理全都是其来负责的，只是涉及到企业的股权转让、重大投资时其和肖某进行商议，商议一致后再由王军克作为代持人过来办理手续，王军克只是每年参加亚欧稀有金属投资有限公司股东会时才会来新疆一次参加会议，剩下的事情都是其和肖某进行沟通的，至于企业的经营具体事项都是其和肖某去沟通的。新疆高登天晟企业的日常管理费包括企业税费、人员工资、接待费用等以及王军克的机票、食宿均由其来支付的，因为王军克并不是真实投资人和合伙人，他只是一个代持人，他也不参与高登天晟的经营，只是挂名合伙人而已。王舰克在新疆高登天晟企业也没有参与任何事情，也是代持人，是空挂的合伙人而已。2017年4月之前，新疆高登天晟企业的财务都是由其进行管理的；61、证人程某证言，证实陈光华陈述，其是新疆高登天晟投资有限合伙企业的实际出资人和隐名合伙人，其投资入股了200万元。2012年5月，其和魏某一同去北京找肖某，魏某想让肖某介绍出资人并谋划成立新疆高登天晟投资有限合伙企业，目的只有一个，就是参与新疆有色集团原新疆锂盐厂的改制，后来把其的股份交给了王军克和王舰克代持，在2013年时，还要过其的身份证，但就一直没有办理手续。新疆高登天晟投资有限合伙企业的实际投资人有其和魏某、李某还有侯某四人。当时魏某说在工商登记上显名的事情一直在办理中，可到现在还是没有给其显名，其平时不参与高登天晟企业的经营，高登天晟企业的日常管理都是由魏某来负责的，重大事项基本都是魏某和肖某进行沟通的，最后再告知其；62、证人姜某证言，证实其是大连华邦时代置业有限公司的实际控制人，也是该公司的法定代表人，大连华邦公司于2013年8月1日和8月20日分别向新疆高登天晟企业汇款2,000万元和1,000万元。汇该款项前肖某给其打电话说他姐夫李某在新疆投资一个项目需要借一些钱周转一下，刚开始说只是借2,000万元，可是后面他又打电话说不够，又给他姐夫借了1,000万元，因其对肖某和李某的信任以及也让吴某上网核实了之后就决定将3,000万元借给你李某提供的银行账户，这个银行账户就是新疆高登天晟投资有限合伙企业的公司账户。因为李某做的产业挺大的，同时肖某也开口了，而且说只借三个月，所以当时就没有签任何借款协议。日期为2013年7月20日的《借款协议书》是其本人签写的，但该协议书在2017年2、3月份写的。当时吴某给其打电话说高登天晟企业让公司和他们补签一份借款协议，当时其就给肖某打电话说钱都还完了，还补什么协议，肖某就说处理一下利息的问题，最后期就去了深圳，到深圳后李某派司机接其到一个王军克的人处，王军克当时把打印好的这份《借款协议书》给其拿出来让其签字，其当时觉得这是两家公司之间的借款，应该由两家公司签，其就给肖某打电话说着不合适，肖某就说按李某他们的意思办，当时王军克还说自己是律师，其当时还想他们派了一个律师来办这个事情，签完字其就走了。这3,000万元实际是李某借的。其在2017年签借款协议之前并不认识王军克，也就签借款协议时才认识的王军克，并互留了电话，可是从来没有打过电话。其根本不是王军克的朋友。李某借的这3,000万元在2016年就已经还了。2016年8月20日的收款收据上的“姜某”是其本人签的，该收款收据也是和补签的借款协议一同签写的。当时资金已经还了，怎么写都不重要，王军克打好该收款收据，其就以为李某他们后期有可能给一些利息，所以就按王军克打印的签订了。当时王军克还说自己是代表李某和新疆高登天晟企业补签协议和收据；63、证人吴某证言，证实2013年8月1日、8月20日，大连华邦公司给新疆高登天晟企业分别汇款2,000万元和1,000万元系李某借的款项。2013年7月份，姜某给其打电话说肖某的姐夫李某在新疆投资了一个项目需要投入资金，要借2,000万元，借期三个月，当时其就按照李某提供的账号支付了2,000万元，支付的时候知道了他们投资的项目是新疆高登天晟企业，当时其还上网查了一下确实有这么个企业就按照约定账号汇钱了。过了20天，又说再借1,000万元，所以在2013年8月20日向新疆高登天晟汇款了1,000万元。当时没有签订过借款协议。当时钱是汇给新疆高登天晟投资有限合伙企业账户的，但实际上借给肖某姐夫李某的。借的3,000万元是2016年8月份还的，当时的还款账户其给肖某和李某都提供了，最后钱是通过新疆高登天晟投资有限合伙企业汇过来的。因为借了三个月，但过了三年才还钱的，所以多次还向肖某和李某催要过钱。其不认识王军克，也不知道王军克是做什么的，只是在2017年3月份，姜某和王军克补签了《借款协议书》，姜某拿回来后，其看到王军克这个人的名字。当时补签《借款协议书》是因为肖某说要完善公司的一些手续，所以姜某去深圳签了两份资料。因为该《借款协议书》是后补的，所以不存在履行的问题。其没有和王军克、王舰克联系过，其从打款到收款从来都不知道王军克他们的存在；64、证人高某证言，证实高某陈述，其原来是新疆高登天晟投资有限合伙企业的合伙人。新疆高登天晟投资有限合伙企业注册成立时有三个显名合伙人，有其和王军克、王舰克，其中王军克是帮李某代持的。其实际退出高登天晟企业是在2012年年底，其就跟肖某和王军克说决定退出，不投资了，办理正式的退伙手续是在2016年下半年才办理的，资金是在2012年就已经抽回来了。高登天晟企业注册成立的目的只有一个，就是和新疆有色集团合作成立一家公司来做锂盐这么一个项目。2016年下半年办理退伙手续时王军克说王舰克也要办理退伙手续，只是其和王舰克都退伙的话不符合合伙企业的规定，所以先办理其的退伙手续。其退伙后，后期投入资金是李某和肖某张罗的。2013年年初，王军克和其电话上沟通，聊天时说他并不看好锂电这个行业，决定不投资了，后面在2016年给其办理退伙手续时又说王舰克也要退伙，等新人进来后在班里王舰克的退伙手续。在新疆高登天晟企业成立时就说好王军克代持李某和肖某的出资份额，如果没有肖某和李某隐名合伙人身份，其也不会投资这个项目。魏某是这个项目的提议者，新疆那边的日常工作都是由他来负责的；65、证人侯某证言，证实侯某陈述，其向新疆高登天晟投资有限合伙企业投资了1,000万元，其是新疆高登天晟投资有限合伙企业的实际合伙人。2013年8月份，其投资1,000万元之前，肖某告诉其说新疆有个项目投资，问其是否投资，当时肖某说新疆有色集团和新疆高登天晟企业合作成立一家企业，是关于锂行业的，涉及新能源，最后其听完认为此项目可行，就按约定投入了1,000万元到高登天晟企业，投入以后其就要求肖某、王军克按其的投资比例12.48%来给其显名，让其成为高登天晟的合伙人，可王军克一直以企业合伙人不同意为由迟迟不给其变更，其通过微信、电话一直催王军克给其显名，但他至今不给其显名。王军克不是高登天晟的实际投资人，是李某的代持人。听王军克说王舰克是高登天晟的合伙人，但其从来没有见过王舰克，其认为王舰克在高登天晟企业只是挂名的，王军克也是挂名的。2016年5月，其和王军克签订过高登天晟企业的入伙、退伙协议书及入伙、退伙协议书的补充协议，这些协议上明确了其就是高登天晟企业的合伙人。同时其一直找王军克、肖某，在2017年10月16日签订了协议书，也约定了其的合伙人身份，同时约定了让其担任企业的执行合伙人，可是王军克一直以其他合伙人不同意为由不给变更。王军克所说的其他合伙人是王舰克。其不认识王舰克，也找不到王舰克，其原来都不知道有王舰克这个人。新疆高登天晟企业的实际投资人和合伙人是李某投资了7,000万元、其投资了1,000万元、魏某投资了100万元，程某投资了200万元；66、证人王某2证言，证实王军克、王舰克系其叔叔。2018年7月19日公安机关传唤王军克以后，王军克、王舰克找其沟通过这个案件大概有两三次。其还想公安机关邮寄了一份合伙人决议、律师证复印件还有一份无罪辩护函；67、证人韦某证言，证实其和王军克是夫妻关系，2017年1月与王军克结婚的。2018年3月28日，王军克向其建设银行卡内转账1,230万元，其将其中的920万元打回给王军克，剩下510万元中的260万元用于购买惠川合生滨海城的一栋别墅首付款，剩下的240万元还在建设银行卡内。该500多万如何使用由王军克决定；68、证人张某证言，证实2013年8月，肖某介绍李某说要借2,000万元，当时说是投资新疆的一个项目，因其和肖某是很好的朋友，处于私人关系，就决定借2,000万元。最后肖某给其提供了一个叫魏某的人的账号，后其通过公司员工林建练的个人账户给魏某转账2,000万元，后在2014年1月，肖某和李某他们就将这笔2,000万元借款又打回给了林建练，因为和肖某关系好，也没有要利息。当时李某、肖某借款2,000万元时没有签订借款协议。2013年7月30日王军克手写的2,000万元借据是在2017年3月份补的，当时肖某和李某给其打电话说会派一个人补个借款手续，后来这个王军克过来找其补了这个借据，当时其还给他们补了一份收据，也就是2014年1月27日的收据，其实该收据也是2017年3月份补的。其和王军克就见过一次面，就是补借据的时候见过，原来其从来不认识他，也没有听过他的名字；69、证人顾某证言，证实其是重庆炳和科技有限公司的法定代表人及负责人。2014年1月，重庆炳和公司向新疆高登天晟企业汇款过2,000万元，该款项是借给李某做投资用的，是李某通过肖某借的，实际上是通过其哥哥唐某介绍过来借钱的，也是唐某给肖某和李某借的钱。该款项于2016年5月已经还给其公司了。李某和肖某借钱时没有打过借条。2014年1月份其和王军克签订的协议书是在还完钱和利息后在王军克办公室补签的，同时还补了一份收据，当时肖某说王军克代表他们要补签这些材料。其在补签借款协议和收据之前不认识王军克，在补签材料时第一次见到他；70、证人唐某证言，证实2013年时，李某、肖某跟其说可以一起投资高登天晟企业，所以当时就让其投入2,000万元作为高登天晟企业的合伙人，最后由其弟弟的企业重庆炳和科技有限公司的账户向高登天晟企业打入2,000万元，可是后期因高登天晟企业内部的问题导致其也不想投入了，最后其和肖某、李某三人约定将此2,000万元转为肖某和李某二人对其的借款，最后在2016年5月份，将此借款2,000万元打回到重庆炳和科技有限公司，同时又支付了330万元的利息。2014年1月20日的《借款协议书》和2016年5月30日的收款收据是其签订的，不过这两份材料是后补的，是在2017年3月份左右肖某给其打电话说让其补一份借款手续，因那是从其弟弟顾某的公司重庆炳和科技打的资金，所以借款手续也是应该由其弟弟来补，最后其就和顾某两人一同到王军克的律师事务所补的这两份材料。当时肖某、李某和魏某之间就股权有些矛盾，当时李某在国外，肖某有国企高管身份不方便出面，所以肖某、李某两人指定王军克作为他们的代表来补办这两份材料的。2011年左右，其在丽江时，肖某介绍其认识王军克，知道王军克是一名律师。第二次见面是在2017年3月份左右补办手续的时候，中间从来没有联系过王军克。王军克在新疆高登天晟企业有什么身份其并不清楚，只知道高登天晟企业的外部实际负责人是肖某，新疆那块由魏某在负责。重庆炳和科技有限公司和顾某对借款的真实情况并不了解，真实借款人实际是其本人。当时由其指定重庆炳和科技有限公司打款、收款都是和肖某、李某之间发生的，与王军克没有任何关系，其和王军克也不是朋友关系。顾某和王军克之间也没有发生资金往来。其催要钱也是向肖某催要的，2,000万元也是肖某和李某还的；71、证人王某3证言，证实其提供给侦查机关的王军克私章、高登天晟企业CA数字证书、2017年4月22日高登天晟企业合伙人决议原件一份、2018年7月25日高登天晟企业合伙人决议原件一份、2014年1月27日张某写给王军克的借款收据一份、2014年1月20日重庆炳和科技有限公司法定代表人顾某和王军克签订的2,000万元借款协议书原件、2016年5月30日重庆炳和科技有限公司向王军克出具的2,000万元借款及350万元利息原件一份、2013年7月20日姜某和王军克签订的3,000万元借款协议原件一份、2016年8月20日姜某向王军克出具的3,000万元收据原件一份均是其从父亲王军克的个人行李箱中找到的。其提供给侦查机关的高登天晟企业的合同章、财务章、发票章、建设银行U盾3部、电子支付器、营业执照的正副本原件系其父亲王军克的爱人送过来的，说是在家中找到的。2014年9月10日，其与广发银行深圳分行签订过一份《个人额度贷款合同》，期限为自2014年9月至2018年9月9日止，额度为人民币800万元的可循环贷款合同，当时其父亲让其签一下，其就签订了。其之前不知道贷款金额800万元发放到哪里，在合同中看到是要发放到其父亲王军克的广发银行卡内；72、证人徐某证言，证实其系2017年3月12日李某安排其到新疆来协助王军克办理高登天晟企业的工商税务及银行基本账户的变更等事项。因为王军克对办理税务、银行账户等事项不懂，而且也涉及到李某、肖某等实际合伙人的切身利益，其是来支付办理这些事情的相关费用和王军克的吃住行费用。其来新疆后去公安局办理了企业新的公章、财务章、发票专用章、合同章、王军克私章。并前往兴业银行办理原基本企业账户的报停销户手续，同时前往建设银行办理新的基本账户，再前往税务机关处理前期未完税事宜，最后前往工商机关报备新的财务人员。所有办理的新的企业资料最后都交给了王军克。其办理银行手续时知道了高登天晟企业账户内进账7,420万元，最后是王军克说要把这笔资金从原来的兴业银行账户转到新开户的建设银行账户内，然后剩下的手续都给了王军克。本来准备将建设银行的主管U盾由其来保存，但当时王军克称他是执行合伙人，为了安全还是放到他那里，并且他说不会动这笔资金的。当时还将银行取现和转账的额度设为1,000万元，后期他作为执行合伙人又将额度改了。在办理手续期间的费用都是李某出的；73、证人康某证言，证实康某陈述，其系新疆卓瑞法律服务所主任，其通过陈伟认识王军克，当时高登天晟企业要控告魏某侵占高登天晟企业在新疆亚欧公司股份的事情介绍认识的，并由其律师事务所代理该民事案件。该案件当时败诉了，因为当时管理高登天晟企业是王军克委托魏某的，有委托书。一共给其律所律师服务费10万元。2018年5月，肖某、李某找到其说给了王军克20万元的律师费用，当时才认识的肖某和李某，并且知道了肖某、李某他们是实际的出资人和合伙人，他们的股份和资金被王军克侵占了，当时其听完后，让他们去公安机关报案。2018年7月底，王军克联系过其，说要控告公安机关徇私枉法，让其看一看，当时其看完以后就说没有证据的情况下是没有意义的。王军克还问其是否认识检察院的领导，其说不认识给回绝掉了；74、证人王某1证言，证实其在广东同仁律师事务所负责内勤工作，具体做出纳、行政的工作。其和王军克、王舰克是同事关系。其从2010年开始帮助王军克操作他的工商银行卡的网银，还有王军克兴业银行和广发银行的网银。2017年3月23日其通过王军克尾号7027号广发银行卡转给康某10万元，当时王军克微信联系其说让其给一个叫康某的人打款7.5万元，他给对方转了2.5万元，但是名字错了都退了回来，最后由其给康某转款了10万元。2017年7月6日，王军克让其打出他的兴业银行余额截屏，后他又转入兴业银行200万元，让其将4,000万元转入他个人广发银行账户后再打出广发银行账户当时的余额。当时王军克说他要给别人看，但其不清楚王军克要给谁看。其从兴业银行将钱转入到广发银行后，王军克又让其将款项转回到兴业银行账户内了。2017年10月23日，王军克通过微信给其说让其给王舰克转款1,451万元，分3次转，让其先转到其的银行账户中，再通过其的银行账户转给王舰克，让其问王舰克要王舰克的账号，后面其就给王舰克发信息要账号，可是王舰克没有回复，后面其和王舰克电话联系，王舰克就说要和王军克商量一下，等需要转时再把账号给其。大概中午一点半左右，王舰克将他的招商银行账号发给了其，其通过其的平安银行卡分三次给王舰克转了过去，分别是500万元、500万元、451万元。王舰克知道其先将资金转入其的银行账户中再转入王舰克的银行账户中。王军克从2012年开始借贷800万元，一直都是一年还旧借新，一直到2017年9月22日才将800万元的银行贷款偿还掉；75、证人毕某证言，证实其从2013年至2014年在王军克的深圳市欧帝凡科技有限公司工作过，2018年6月，其按照王军克的安排，因为在新疆报税的人不懂报税因此帮新疆高登天晟企业报过几次税务，王军克还告诉其高登天晟企业没有经营收入，也没有支出，所以所有的税填报零申报就行了。其没有给高登天晟企业做过财务账，只是帮忙报过税，王军克也没有让高登天晟企业给其发过工资；76、被告人王军克的供述与辩解，证实2012年年初，肖某找到其说新疆有一个锂业投资的机会，希望一起投资，当时跟其说新疆有色集团和其合作后会注册成立一家企业，拟总投资额为4亿元，按比例企业投资占股比为41.5%，就是1.66亿元，当时其觉得前景不错就同意了。当时肖某的身份是国企高管，不方便在企业中显名就由其来代持他的股份，最后其还让王舰克进来代持自己的股份，肖某还找了一个合伙人是高某，最后约定其代持肖某出资的1.18亿元，实缴出资为2,000万元，王舰克代持其的部分出资份额，实际上其和王舰克共同出资为2,500万元，高某出资份额为2,300万元。企业账户在高登天晟企业的工商、税务等证照办理下来之前就已经开户了，所以在前期由其代肖某打款2,000万元，王舰克代其和他打款2,500万元，高某打款2,300万元，资金打入后，因为暂时无法确定和新疆有色合作的单位是哪个单位，所以就各自把投入的资金均抽回，高某转回了他自己的投资款2,300万元，王舰克和肖某的投资款均打到其的银行账户上了。直到2013年8月，已经确定成立新疆亚欧稀有金属股份有限公司，需要投入资金2亿元，按比例高登天晟需出资8,300万元，在此情况下，高某提出退伙，并表示不投资了，王舰克提出来高登天晟企业的印章交给他人存在安全隐患决定暂缓出资，在此情况下，就由其和肖某想办法筹资，最后侯某出资1,000万元、魏某出资100万元、程某出资200万元，其个人借款5,000万元，肖某出资2,000万元。其借的5,000万元中有3,000万元系从姜某处借的，2,000万元系从张某处借的，后面又从重庆炳和科技有限公司借款2,000万元还给了张某。该借的5,000万元全部都是李某背着其还掉了，目的是为了想把其名下资产都掏光。2017年1月，魏某盗用高登天晟企业的印章将高登天晟企业在新疆亚欧公司占股2,650万元股份转到了他自己庚辛联创企业名下。2017年3月22日，新疆庚辛联创股权投资有限合伙企业以股权对价款7,420万元转入新疆高登天晟投资有限合伙企业后，其与王舰克商议做股票投资后，将7,420万元以其的名义全部投入到了股市，后从股市导出一部分资金用于购买一个别墅和一部宝马车辆，还有一些资金还在其妻子韦某账户中，大概有240万元，买房子花了260万元，宝马车30多万元，偿还了个人850万元的贷款，还有一些零星消费，剩下的资金都在股市里面，亏损了大概3000多万元。高登天晟企业从成立至今都是由其负责的，企业的财务人员是毕某，是从2017年3月以后开始担任的。高登天晟企业平时没有什么业务，就是和新疆有色集团一同注册成立了新疆亚欧稀有金属股份有限公司；77、被告人王舰克的供述与辩解，证实2012年，其和王军克、肖某关于成立新疆高登天晟企业的问题一起坐下来商讨过。其和王军克成立高登天晟企业的目的就是为了和新疆有色集团等单位合作成立新疆亚欧公司，新疆高登天晟企业向新疆亚欧公司投入了8,300万元。其本人最初没有出资，准备放到二期投入的，但2016年企业要减资，而且也没有第二期可以投入资金。之后到2017年10月，其通过个人银行账户向高登天晟企业转款1,451万元，转款该笔款项是为了还给王军克前期垫付的钱。刚开始注册成立高登天晟企业时，其将出资的2,500万元转入高登天晟企业后，发现企业存在风险，最后就决定将其的企业出资资金抽出先不投了，放到王军克处准备后期出资，这样就形成了其和王军克的借贷关系。其知道2017年3月22日新疆庚辛联创企业向新疆高登天晟企业转款7,420万元的事实，该款项为转让股份的款项，就该款项如何使用的问题，其和王军克商议过，也形成了合伙人会议决议，决定委托王军克将闲置资金转入王军克个人银行账户，并使用个人名义买卖股票及其他有价证券，该款项投入股市后，并没有盈利，反而亏损了数千万。上述证据经庭审举证、质证，证据来源合法，证据间相互关联，本院予以确认。本院认为，职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为。本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。挪用资金罪是公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过3个月未还，或者超过3个月，但数额较大、进行盈利活动，或者进行非法活动的行为。本罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位资金的使用收益，对象则是本单位的资金。本案中，公诉机关指控被告人王军克、王舰克利用职务上的便利非法占有其管理中公司股东股权8,300万元以及指控被告人王军克、王舰克利用职务上的便利，擅自挪用7,420万元归个人使用，数额巨大，超过三个月未还，其行为应当以挪用资金罪追究二被告人的刑事责任。其中，被告人王军克、王舰克二人合意给予被告人王军克3200万巨额薪酬用于抵消其消费数额，帮助被告人王军克填平账目，因系同一行为，按照想象竞合应当择一重罪论处，故7420万挪用资金中的3200万应以职务侵占罪追究刑事责任的问题。经查，第一、被告人王军克、王舰克系工商登记上合法的合伙人，也系法律层面上8,300万元股权的合法拥有者，李某等人是否是企业实际出资人的问题也未经民事途径解决，不能因拒绝办理入伙手续就追究刑事责任，且即使其是实际投资人需要入伙，可以通过民事途径解决其入伙问题。本案中被告人王军克、王舰克拒绝办理其入伙手续的行为无法认定具有非法占有他人财物的目的。刑法是作为抗制社会违法行为的最后一道防线，应根据一定的规则控制其处罚范围，在运用道德、习惯、风俗等非正式的社会控制手段和民事、行政等其他手段能够有效调整社会关系、规制违法行为时，就没有必要发动刑法。第二、被告人王军克、王舰克系合法的合伙人，按照《合伙企业法》的相关规定，经全体合伙人一致同意有处分合伙企业财产的权利。被告人王军克、王舰克通过合伙决议决定处分7,420万元的行为是符合《合伙企业法》的相关法律规定的。第三、因被告人王军克、王舰克与李某、侯某等人之间的合伙企业出资人权益确认纠纷尚未通过民事途径予以解决，且《合伙企业法》并未认可隐名合伙人的地位，高登天晟企业向新疆亚欧公司投资的8,300万元属于高登天晟企业，还是属于李某、侯某等人在本案中无法确定，在资金性质不明的情况下，7,420万元收益更无法确定是高登天晟企业的财产还是李某、侯某等人的财产。因此公诉机关的上述指控事实不清，证据不足，本院不予支持。关于公诉机关指控被告人王军克利用职务上的便利将高某偿还给企业的100万元借款利息非法占为己有的行为构成职务侵占罪的问题。经查，首先，高某抽回自己的出资份额的同时借走1,000万元，但高某未陈述其借走的是谁的款项，经过谁借走的，且当时高登天晟企业的账户中有王军克通过王舰克出资的500万元，该借走款项中是否包括该500万元也无从得知。其次，2012年高等天晟企业成立时出资的4,800万元，在全体合伙人一致同意下抽回各自资金，待合作事宜谈妥后再重新出资，故抽回资金意味着4,800万元的所有权由合伙企业变更为出资人所有，高某抽回自己资金的同时借款1,000万元，该1,000万元属于李某和王军克所有或者属于李某所有，而职务侵占罪所侵犯的是公司、企业或者其他单位的财物，在无法认定1,000万元系高登天晟企业的财产的情况下，无法认定被告人王军克侵占100万元借款利息构成职务侵占罪。综上，公诉机关指控被告人王军克、王舰克构成职务侵占罪和挪用资金罪不能成立，本院不予支持。被告人王军克、王舰克及其辩护人提出被告人王军克、王舰克不构成犯罪的意见符合法律规定，本院予以采纳。综上，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条之规定，判决如下：一、被告人王军克无罪。二、被告人王舰克无罪。三、涉案物品依法发还被告人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审  判  长   李       娜审  判  员   祖哈丽努 尔·祖龙人民 陪 审员   姜   金   兰二 〇 二 〇 年 十 二 月 一 日书  记  员   艾孜买提江·阿尔肯书  记  员   张   冬   雪