湖南省安仁县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘1028刑初32号 公诉机关湖南省安仁县人民检察院。 被告人尹友忠，男。因涉嫌违规出具金融票证罪，于2019年8月3日被湖南省安仁县公安局刑事拘留；2019年9月9日被湖南省安仁县公安局执行逮捕。现羁押于湖南省安仁县看守所。 辩护人陈卫民，湖南民浩律师事务所律师。 辩护人胡宏亮，湖南楚瑞律师事务所律师。 湖南省安仁县人民检察院以安检公诉刑诉﹝2020﹞15号起诉书指控被告人尹友忠犯违规出具金融票证罪和挪用资金罪，于2020年5月7日向本院提起公诉；2020年9月11日，湖南省安仁县人民检察院以安检公诉刑追诉﹝2020﹞2号追加起诉决定书，追加指控被告人尹友忠犯职务侵占罪。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年11月10日至11日、12月28日两次不公开开庭进行了审理。湖南省安仁县人民检察院指派检察员过翠芳出庭支持公诉。被告人尹友忠及其辩护人陈卫民、胡宏亮，鉴定人何燕均到庭参加了诉讼。在审理过程中，湖南省安仁县人民检察院于2020年8月4日向本院建议延期审理，本院于同日决定本案延期审理；2020年9月1日，湖南省安仁县人民检察院向本院建议恢复庭审，本院于同日决定本案恢复庭审。2020年11月18日，经湖南省郴州市中级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。现已审理终结。 湖南省安仁县人民检察院指控： 一、违规出具金融票证罪 2017年8月1日至11月22日期间，被告人尹友忠利用其担任湖南安仁农村商业银行股份有限公司（以下简称：安仁农商银行）董事长的便利，在郴州市某甲钢材贸易有限公司（以下简称：某甲公司）、安仁县某乙贸易有限公司（以下简称：某乙公司）不知情、出票人与收款人之间无真实交易、在未经银行信贷部门审批、审核，某甲公司、某乙公司未缴纳保证金的情况下，私自使用某乙公司、某甲公司的企业银联U盾出具了51张电子银行承兑汇票（以下简称：电票），票面金额合计为6000万元，并向安仁农商银行申请承兑。同时，在未经安仁农商银行信贷部门审核、审批，出票人未缴纳保证金的情形下，尹友忠私自使用电票电子系统操作员工号及复核员工号对上述电票进行了承兑操作。尹友忠联系票据公司将6000万元电票进行了转让，并将所得的5208.9575万元电票款转入其控制的郴州市某丙钢材批发有限公司（以下简称：某丙公司）在中国光大银行郴州苏仙支行开设账号为A账户内，另450万元电票款转入郴州市某丁矿业有限公司在湖南临武农村商业银行股份有限公司开设账号为B账户内。然后将5208.9575万元电票款投入期货、证券、基金市场投资或借贷给他人。 二、挪用资金罪 2018年2月13日，尹友忠使用安仁农商银行的光大银行U盾及中国银行U盾，从安仁农商银行的广州证券账户内转出资金5126万元至安仁农商银行光大银行账户，用其中的5066.92万元购买了5200万元电票，以“贴现款”名义分别转入上海某戊实业有限公司（2笔，金额1169.15万元）、重庆某庚商贸有限公司（1笔，金额877万元）和河北某1农业科技有限公司（3笔，金额3020.77万元）。尹友忠将5200万元（含盈利133.08万元）电票贴现款以某丙公司的名义转托收。2018年8月，安仁农商银行承兑的51张6000万元电票陆续到期，尹友忠用某丙公司托收的5187.30万元票据款及某乙公司的资金垫付了上述51张电票。尹友忠共挪用安仁农商银行5066.9191万元，案发前已归还1706.99万元，给安仁农商银行带来经济损失3359.9余万元。 三、职务侵占罪 2019年3月份，湖南省农村信用社联合社撤销尹友忠的董事长职务，并成立调查组于2019年5月至7月对其进行调查。在被调查期间，尹友忠故意隐瞒资金去向，着手转移、隐匿资金，于2019年7月2日至7月5日将319.3811万元转移至蔡某、郭某等十人的账户内；2019年7月11日，将880万元转移到香港保险中介提供的卢某、李某、周某三人账户内，为其女儿尹某在香港购买了880万元的人寿保险。 2019年8月2日11时许，被告人尹友忠被安仁农商银行监察室陈某、周某龙送至安仁县公安局。 为证明上述指控的犯罪事实，公诉机关当庭宣读、出示了接报案登记表、立案决定书、户籍资料、到案经过、任免文件、营业执照、金融许可证、扣押物品清单、电票明细表、调查报告、银行流水及对账单、湖南省农村信用社联合社相关文件、电票业务操作流程、民事判决书、保险合同、私募基金合同、借款合同、借条、债转股协议、银行转账记录、银行本票、银行卡及手机银行开户资料、协助冻结财产通知书及回执、通话记录、出境记录等书证，证人证言，被害人陈述，被告人供述，专项审计报告、司法鉴定意见书，搜查笔录，录音资料等证据。湖南省安仁县人民检察院认为，被告人尹友忠违规出具51张票面金额6000万元的电子银行承兑汇票，情节严重；挪用资金5066.9191万元进行营利活动，致使3359.929105万元尚未归还，并对其中1199.3811万元非法占有，数额巨大，其行为已构成违规出具金融票证罪、挪用资金罪和职务侵占罪，依法应予数罪并罚。被告人尹友忠在案发前归还了部分挪用款，并有立功表现，可依法从轻处罚。据此，提请本院依法判处。 被告人尹友忠对指控的罪名和犯罪事实均无异议，并当庭表示认罪认罚，愿意尽最大力度退赃，积极配合司法机关挽回损失。并请求法庭从轻处罚。 辩护人陈卫民提出的辩护意见是，对公诉机关指控被告人尹友忠的罪名和犯罪事实均无异议，鉴于被告人当庭自愿认罪认罚，建议法庭尽量对其从轻处罚。 辩护人胡宏亮提出的辩护意见是，对公诉机关指控被告人尹友忠的罪名和犯罪事实均无异议，但被告人具有以下从轻或减轻量刑情节：1.被告人当庭自愿认罪认罚，依法可以从宽处理；2.被告人在农商银行内部调查中已主动交代其违规出具电票和挪用资金的基本事实，且在同事的陪同下主动到公安机关接受调查，并在立案侦查之前在公安机关亦作如实供述，故应当认定为自首。3.被告人在羁押期间实名提供了五条举报线索，安仁县公安局已对其中一条线索查证属实并予立案侦查，且涉案数额巨大，属重大立功表现。建议法庭对被告人从轻或减轻处罚。 经审理查明： 2016年12月至2019年3月期间，被告人尹友忠任湖南安仁农村商业银行股份有限公司（以下简称：安仁农商银行）董事长、法定代表人。郴州市某丁矿业有限公司（以下简称：某丁公司）成立于2010年8月9日，股东为王某、王某丁，法定代表人为王某丁；安仁县某乙贸易有限公司（以下简称：某乙公司）于2017年4月5日成立，法定代表人陈某1；王某丁系某乙公司、资兴市丰资贸易有限公司（以下简称：2公司）的实际控制人。郴州市某丙钢材批发有限公司（以下简称：某丙公司）成立于2015年12月28日，股东为骆某、王某，法定代表人骆某，张某（尹友忠之妻妹）系公司财务人员。郴州市某甲钢材贸易有限公司（以下简称：某甲公司）成立于2016年5月10日，股东为黄某、张某、尹某1（尹友忠之弟）、骆某，法定代表人黄某。 一、违规出具金融票证罪 2017年8月1日至11月22日，被告人尹友忠利用其担任安仁农商银行董事长的职务便利，以出票人某甲公司、某乙公司的名义，通过银行电子银行承兑汇票系统出具了55张电子银行承兑汇票（以下简称：电票），票面金额合计7060万元，并向安仁农商银行申请承兑。其中51张票面金额6000万元的电票（某乙公司出具31张，票面金额3100万元；某甲公司出具20张，票面金额2900万元），系在出票人某甲公司和某乙公司不知情、未缴纳保证金、出票人与收款人之间无真实交易、未经安仁农商银行信贷部门审批审核程序等情况下，尹友忠擅自使用其掌握的某乙公司、某甲公司企业银联U盾办理出具，并擅自使用其掌握的电票系统操作员工号及复核员工号，在电票系统内对上述违规出具的51张电票进行了承兑操作。此后，尹友忠联系相关电票交易公司及人员，将6000万元电票通过湖南润天畅机电设备有限公司、重庆苗伯农业发展有限公司、栗源密封技术（上海）有限公司等公司进行了转让贴现，共获得贴现款5658.9575万元，其中的450万元贴现款转入某丁公司在湖南临武农村商业银行股份有限公司开设的账户（账号B），另5208.9575万元贴现款转入尹友忠所控制的某丙公司在中国光大银行郴州苏仙支行开设的账户（账号A，以下简称：某丙公司光大银行账户）。后来，尹友忠将转入某丙公司光大银行账户5208.9575万元贴现款，通过其掌控或关联的他人或其他公司账户，投入期货、证券、基金市场进行投资，或供个人使用及借贷给他人。 2018年4月10日至9月28日，安仁农商银行共收到企业款7059.989995万元，其中，某丙公司账户付款5187.3万元、某甲公司账户付款855万元、刘某个人账户付款1016万元、安仁农商银行账户结息1.689995万元，用于偿还上述55张票面金额合计7060万元的电票承兑款。 上述事实，有下列经庭审举证、质证、认证的证据予以证实： 1.55张电票打印件、电票明细表、电票签发查询等证明，2017年8月至12月，出票人某乙公司和某甲公司在安仁农商银行申请开具了55张电票，票面金额共计7060万元，以及相关电票的转让背书等情况。其中，某甲公司申请开具了23张电票，承兑方和票据持有者、票据权利人均是安仁农商银行，收款人是某乙公司、湖南润天畅机电设备有限公司、郴州大博钢材贸易有限公司、某丙公司、浙商中拓集团股份有限公司等；某乙公司申请开具了32张电票，承兑方和票据持有者、票据权利人均是安仁农商银行，收款人是某乙公司、湖南润天畅机电设备有限公司、郴州大博钢材贸易有限公司、某丙公司、某丁公司、浙商中拓集团股份有限公司等。相关电票明细表分别由尹友忠、张某、欧阳某、夏某、刘某签字确认。 2.某乙公司和某甲公司申请在湖南省农村信用社开通网上银行相关业务资料、电票保证金协议书、营业执照、开户许可证、交易信息证明，某乙公司成立于2017年4月5日，法定代表人陈某1，主要经营建筑材料等，申请在湖南省农村信用社开通网上银行的资料，该公司曾使用U盾交易多次。某甲公司成立于2016年5月10日，法定代表人黄某，主要经营钢材加工与销售、物流及仓储服务，有色金属回收、销售等。某甲公司申请在安仁农商银行开通单位银行结算账户、基本存款账户（中国光大银行）、申请网上支付U盾等，该公司曾使用U盾交易多次。 3.湖南省农村信用社联合社（以下简称：湖南省信用联社）湘信联发﹝2017﹞21号文件、《湖南省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法（试行）》、《湖南省农村信用社电子银行承兑汇票业务操作规程（试行）》证明，湖南省信用联社于2017年3月27日出台了《湖南省农村信用社电子银行承兑汇票业务管理办法（试行）》、《湖南省农村信用社电子银行承兑汇票业务操作规程（试行）》等规定。根据上述管理办法、操作规程，电票的出具、承兑、背书、贴现等相关业务，必须经由湖南省农村信用社网上银行系统、信贷管理系统、核心业务系统、财务管理系统等业务系统操作后，通过湖南农信电票系统完成办理。电票要经过银行卡户、签约申请、签约审核、开通服务、承兑申请、承兑调查、审查审批、签约协议、申请出票、签订合同、收费记账、确认承兑、承兑付款等程序。 4.安仁农商银行电票业务操作流程证明，电票业务操作流程为：①企业首先提供营业执照、股东决议、公司章程、年度审计报表等相关材料，企业设定保证金账号；②提交营业部手机整理；③提交信贷部审核；④信贷部提交审贷会审批；⑤审贷会提交董事长审批；⑥由营业部录入信贷系统，再由企业在网银系统提交签发电票申请；⑦电票系统操作员交由信贷客户经理，由信贷客户经理与企业签订合同，企业缴纳签发电票的手续费。 5.临武农商银行银行承兑汇票审核审批表、湖南省农村信用社票据签发通知书、企业信用报告、保证金质押合同、检验报告、动产质押合同、工矿产品买卖合同、营业执照、银行承兑汇票协议书、承兑承诺书等文书复印件证明，临武农商行签发出具的该部分银行承兑汇票在形式上符合审批要求条件，该系列文书复印件由湖南省信用联社郴州办事处提供。 6.《银行承兑汇票目录》证明，银行出具电票需要的资料目录，该目录包括“相关审批表及合同”“申请单位申请材料”“保证企业基本资料”三大类共41条。该目录由安仁农商银行营业部客户经理刘某1提供。 7.调查记录、谈话笔录、调查报告、湖南省信用联社郴州办事处出具的《关于安仁农商银行资金和票据业务核查情况说明》、安仁农商银行出具的《关于安仁农商银行原董事长尹友忠未严格按操作流程办理55笔电子承兑汇票的说明》证明，安仁农商银行未通过信贷系统发起签发的55张、合计7060万元承兑汇票，存在出票人无真实贸易背景，零保证金，无任何审批流程，未通过行内信贷系统签发，直接在农信银票据系统签发的情况。以及上述55张电票的回款时间以及回款人情况。 8.湖南润天畅机电设备有限公司、栗源密封技术（上海）有限公司、郴州市瑞华赢科贸有限公司、某丙公司、某甲公司、某乙公司、某丁公司、安仁农商银行等单位的银行开户信息及银行流水证明，2017年8月1日至9月29日，某乙公司、某甲公司共违规开具了51张合计金额6000万的电票。2017年9月至10月，上述电票经过贴现方式，通过湖南润天畅机电设备有限公司、栗源密封技术（上海）有限公司等公司共获得电票贴现款5658.9575万元，其中，5208.9575万元贴现款被转至某丙公司光大银行账户，450万元贴现款被转至某丁公司临武农商银行账户。 9.证人刘某2的证言证明，刘某2系安仁农商银行金融部经理。安仁农商银行办理电票业务（纸质审批）流程为：营业部集体审批→营业部总经理→个人（公司）金融部→合规风险部→授信审批部→总行贷审会→贷审会主任→董事长。纸质审批完后，申请企业在企业网银票据中心提起申请签发电子银行承兑汇票，这时会产生票据号，然后营业部客户经理根据企业的票面信息录入信贷系统，发起审查审批后出具通知书号，由ABC信贷系统（综合系统）记账，后面的流程就不清楚了。企业到安仁农商银行申请办理电票业务需要提供的纸质资料有：（1）申请人的承兑承诺书；（2）办理银行承兑汇票申请书；（3）购销合同；（4）增值税发票；（5）董事会（股东）协议；（6）统一社会信用代码证（营业执照）；（7）开户许可证；（8）机构信用代码证；（9）公司简介；（10）公司章程；（11）企业注册登记资料；（12）法定代表人简介；（13）法人及股东身份证；（14）验资报告；（15）公司近三年年报（审计报告）；（16）企业其他证件资料；（17）法人个人资产证明、银行流水；（18）公司银行流水；（19）申请人及担保人企业征信业务查询授权书及信用报告；（20）申请人及担保人企业法人征信业务查询授权书及信用报告等资料。农商银行根据申报资料核查申请企业是否符合申报条件，根据财务状况分析企业是否具有代偿能力，是否有真实的贸易背景，企业是否有违法违规记录，是否在本行设立了签发电子银行承兑汇票保证金账号且查询保证金金额是否符合申请开票金额。按湖南省信用联社的票据业务管理规定，企业必须先交纳至少50%的保证金（保证金存放在该企业在本行开设的保证金账户内），其余50%需要企业提供抵押或保证；企业提交的保证金达不到50%或以上，信贷系统的经办流程无法通过，即使手工输入了50%或以上，如果保证金账户内的资金达不到开票金额的50%，系统会提示“保证金余额不足，无法保存业务”。所以，如果该笔业务通过了信贷系统，但企业未提交保证金或提交的保证金达不到开票金额的50%，那么就不能开票。 10.证人刘某1的证言证明，刘某1系安仁农商银行营业部客户经理。刘某1主要负责对申请电票的企业的调查，农商行开具电子银行承兑汇票的流程为：受理、调查、审批。企业在本行开立一般账户（或基本账号）、开设保证金账号。申请企业在其农商行网银上发起电子银行承兑汇票申请产生票面信息（含票据号等），客户经理将票据信息录入信贷系统审批，审批完后产生银行承兑汇票通知书号，再由综合系统根据通知书号记账。以上程序走完以后才能由业务员进入电票系统签发企业申请的电子银行承兑汇票。但电票系统是独立系统，即使不经过信贷系统、综合系统的审批流程，也可以直接在电票系统中签发电子银行承兑汇票。审批流程先由营业部受理资料，调查企业资质，再上报公司金融部审批，再上报授信部门审批，再上报合规风险部审批，再提交总行贷审会同意，最后交董事长审批。企业申请电子银行承兑汇票需要提交的资料：（1）申请人的承兑承诺书；（2）办理银行承兑汇票申请书；（3）购销合同；（4）增值税发票；（5）董事会（股东）协议；（6）统一社会信用代码证（营业执照）；（7）开户许可证；（8）机构信用代码证；（9）公司简介；（10）公司章程；（11）企业注册登记资料；（12）法定代表人简介；（13）法人及股东身份证；（14）验资报告；（15）公司近三年年报（审计报告）；（16）企业其他证件资料；（17）法人个人资产证明、银行流水；（18）公司银行流水；（19）申请人及担保人企业征信业务查询授权书及信用报告；（20）申请人及担保人企业法人征信业务查询授权书及信用报告等资料。按规定银行需要审核，一是要到企业调查，二是要审查企业提供的所有资料，三是要面签申请书、企业法人代表签字盖章。企业申请电子银行承兑汇票要满足：（1）企业经营情况好、征信良好、具备债务偿还能力等条件；（2）至少提供开票金额50%以上的保证金，其余部分需要提供抵（质）押物或保证。如果企业未提交保证金或提交的保证金达不到开票金额的50%，信贷系统无法通过。但电票系统可以直接签发。从湖南农信信贷系统中查询出来的安仁农商银行所有纸质审批、并录入信贷系统的银行承兑汇票36条，其中，电子银行承兑汇票只做了安仁县大源投资有限责任公司的13条。 11.证人肖某的证言证明，肖某系安仁农商银行营业部柜员。肖某从农信银电票系统内导出的如下资料：2017年8月1日至2018年4月25日期间，安仁农商银行开具给某乙公司的电子银行承兑汇票32笔，总金额3200万元；开具给某甲公司的电子银行承兑汇票23笔，总金额3860万元。以上合计55笔，总计金额7060万元，详情见电票资料。 12.证人许某的证言证明，许某系安仁农商银行金融市场部干事，参与了湖南省信用联社对尹友忠的调查。安仁农商银行共有五个内部操作系统：信贷系统、ABC系统（综合系统）、农信银电票系统、资金业务系统、财务系统，其中资金业务系统由金融市场部、营业部共同掌握。通过银行流水查询，2017年8月1日至2018年4月，安仁农商银行未通过信贷管理系统，在无业务审批流程、无保证金、无会计核算的情况下，直接通过农信银票据系统承兑汇票55张，合计金额7060万元，其中向某乙公司签发32笔、金额3200万元，向某甲公司签发23笔、金额3860万元。2018年4月至9月，安仁县农商银行共计收到企业款7059.99万元（其中某丙公司5187.3万元、某甲公司855万元、刘某个人账户1016万元、结息1.69万元），用于支付电票承兑款7060万元，55张电票已全部付款，绝大部分是由收款人某丙公司付的款，出票人某甲公司付了部分款、某乙公司没有付过款。 13.证人徐某的证言证明，徐某系安仁农商银行综合部柜台职员。徐某于2018年1月至10月任安仁农商银行银联柜员，2018年10月起任营业部综合柜台。安仁农商银行涉及开具电子银行承兑汇票的系统有四个：综合业务系统、财务系统、信贷系统、电子汇票系统。经过农商银行营业部信贷部门审批后，信贷部门发了一个通知给徐某，要徐某在电票系统里录入票据信息并进行复核操作，于是徐某使用欧阳某和黄某1的工号将安仁县大源投资有限责任公司开具的三张票据（600万、600万和1000万）录入了系统。 14.证人黄某1的证言证明，黄某1系安仁农商银行营业部会计。黄某1的工号是901740，电票系统单独设置了一个工号5500901740，但黄某1并不知情，从来没有在电票系统中复核过电票。直到2018年11月份，肖某接手联行柜台时，叫黄某1到电票系统复核转贴现业务的时候，黄某1才知道自己的工号用于电票系统复核。肖某接手联行柜台后，是肖某拿欧阳某的工号录入，由黄某1复核，黄某1不清楚之前是谁在录入和复核。 15.证人欧阳某的证言证明，欧阳某系安仁农商银行原金融市场部总经理。欧阳某使用过安仁农商银行的电票系统，只开过安仁县大源投资公司的电票，复核工号是黄某1的工号。当初电票系统是在尹友忠的电脑上安装的，尹友忠安装好系统后进行了设置，把欧阳某的工号设置成操作员、黄某1的工号设置成复核员，密码都是147369。安仁农商银行电票系统导出的55张电票资料不是欧阳某操作的，应该是尹友忠操作的，因为某乙公司贴现业务是尹友忠推荐来的。2017年7月份左右的一天，某乙公司的财务刘某带了某乙公司的两个企业银联U盾（一个是操作员、一个是复核员）到安仁农商银行开通电票业务，把企业银联U盾交给欧阳某做维护，因当天没维护好，刘某叫欧阳某维护好后将U盾交给尹友忠，到时候她去尹友忠那里拿。欧阳某维护了几天后就把某乙公司企业银联U盾交给了尹友忠，之后欧阳某就不清楚U盾的去向。2017年六七月份的一天，尹友忠在其办公室交给欧阳某两个U盾，U盾标签上写有“某甲”，在维护时也可以看出是某甲公司的，欧阳某维护了几天后就还给了尹友忠。 16.证人骆某的证言证明，骆某系湖南省信用联社郴州办事处内控保卫科科长。2019年5月至7月，骆某参与了湖南省信用联社组织对尹友忠的调查，骆某负责对安仁农商银行的账务进行核对，调查形成了报告，发现的主要问题包括：2017年8月至2017年11月期间，尹友忠签发的某乙公司和某甲公司向安仁农商银行申请承兑了55张电票，合计7060万元，零保证金、无任何审批流程，未通过行内信贷系统签发，直接在农信银票据系统签发。在一次谈话中，尹友忠说这55张电票一般都是他操作的，欧阳某不清楚这些业务。该7060万元电票兑付款已全部收回，回款资金来源是某甲公司855万元、某丙公司5187.3万元、刘某个人账户1016万元、账户结息1.7万元。因尹友忠强烈要求向湖南省信用联社反映情况，2019年7月1日湖南省信用联社的谢某在安仁县熙源酒店1405房间与其谈话，骆某、欧阳某1也参与了。尹友忠说，2017年的时候安仁农商银行利率债浮亏严重，尹友忠了解到通过国债期货操作是降低利率债浮亏的途径之一，但银行不能做，为了减少亏损，便以向某丙公司签发电票的形式获得资金，再以某丙公司的名义购买国债期货。骆某做了简单记录并录了音。某乙公司（某丁公司占股51%）、丰资公司、某丁公司是三家关联企业，实际控制人都是王某丁。某甲公司、某丙公司的实际控制人是张某。证人谢某（系湖南省信用联社资金管理部副总经理，参与湖南省信用联社对尹友忠的调查）、欧阳某1（系湖南省桃江县农商银行行长助理，参与湖南省信用联社对尹友忠的调查）、陈某（系安仁农商银行监察室主任）的证言与证人骆某的证言相吻合。 17.证人张某的证言证明，张某系尹友忠前妻张某1的妹妹，尹友忠夫妇于2019年离婚。2016年，在尹友忠的提议下，张某与黄某、尹某1、骆某成立了某甲公司，张某出资125万占股30%左右，黄某是董事长、法人代表，骆某负责业务，张某负责出纳主要是管钱，尹某1没有参与公司管理。某甲公司与郴州大博钢材贸易有限公司、浙商中拓集团有限公司有真实贸易往来，与湖南润天畅机电设备有限公司、某乙公司、某丙公司都没有真实贸易往来。2014或2015年左右，骆某注册成立了某丙公司，直到2018年才开始做业务，2018年6月某丙公司才到某甲公司进货。2017年6月份左右，骆某将某丙公司的公章、营业执照、财务章、私章、法人身份证复印件等资料交给了张某，要张某为公司办理年检手续，2018年6月张某将上述资料还给了骆某。在张某管理某丙公司这些资料期间，尹友忠叫张某用该公司的公章、营业执照等资料在中国光大银行开设了一般账户，张某随即将某丙公司光大银行账户的两个U盾交给了尹友忠，该账户由尹友忠控制，张某本人没有操作过。2017年上半年，某甲公司向安仁农商银行申请开立电票业务，在安仁农商银行开设了基本账户和保证金账户，开通电票业务时办理的企业银联U盾（有两个U盾编码），由张某保管，但在开户一两个月后，尹友忠叫安仁县农商银行一男的从张某处拿走了企业银联U盾，说是要测试电票系统的功能，尹友忠没有将企业银联U盾归还给张某，也不清楚是否交给了黄某。张某以某甲公司的名义通过尹友忠（尹友忠掌握了公司的U盾）申报了4张合计金额1060万元的电票（其中100万元的电票交了保证金，另外960万元没有交保证金），开给郴州大博钢铁贸易有限公司（480万元）和浙商中拓集团股份有限公司（480万元）用来支付货款，也按时回了款，归还了安仁农商银行960万元电票款，尹友忠在某甲公司没有缴纳保证金的情况下帮助承兑，是因为他知道某甲公司资金困难。张某不清楚某甲公司其他20张电票的情况办理情况和用途。 18.证人王某丁的证言证明，王某丁系某丁公司董事长、法人代表，某乙公司、丰资公司的实际控制人。因某丁公司对外有电票业务，尹友忠到安仁农商银行任董事长后，邀请王某丁到安仁农商银行开通电票业务，王某丁就以某乙公司在安仁农商银行开设了基本账户和保证金账户，开通了电票功能。2017年8月15日做了一笔从某乙公司开到某丁公司的100万元电票业务，尹友忠说是做测试业务，王某丁安排会计刘某与尹友忠对接。某乙公司的其余的31张电票（合计3100万元）王某丁根本不知情。听刘某说是2017年9月份才去安仁农商银行拿到某乙公司企业银联U盾，之前U盾都是放在安仁农商银行。某乙公司与某丙公司没有真实贸易往来，听刘某说过尹友忠有经某丙公司在某乙公司账户上走账。 19.证人刘某的证言证明，刘某系某乙公司和2公司会计。某乙公司、2公司都是某丁公司的控股公司，实际老板都是王某丁。2017年8月15日，刘某以某乙公司名义申请过一笔100万元的电票测试业务，收款人为某丁公司，之后刘某就再也没有发起过电票业务申请了。从安仁农商银行电票系统调取的某乙公司其他31张电票，刘某根本不知情。2018年9月份刘某才去安仁农商银行拿的U盾，该U盾在刘某保管期间没有出借过，没有将密码告诉其他人，也没有使用U盾在安仁农商银行做过电票业务。 20.证人骆某的证言证明，骆某系某丙公司设立人。2015年12月，骆某和妻子王某成立某丙公司，2018年7月才开始营业，当年12月份就没有开展业务了。骆某于2016年认识了尹友忠，2017年骆某、黄某、张某和尹某1一起成立了某甲公司，骆某是公司股东，张某负责出纳也是实际上的控制人，黄某负责业务方面，尹某1是尹友忠的弟弟，尹友忠其实就是某甲公司的幕后老板，骆某等人都听尹友忠的，但尹友忠基本不出面，都是张某出面处理公司的事。某甲公司有办公场所，也实际经营过，某丙公司和某甲公司、某乙公司、2公司、某丁公司之间没有真实业务往来。骆某不清楚某甲公司向安仁农商银行申请电票之事，是2017年听黄某或是张某说某甲公司向安仁农商银行申请开具了1000万元左右的电票。2017年开始，某丙公司就交给了张某管理，某丙公司和某甲公司的财务都是张某负责，张某是这两个公司的实际控制人。骆某是在2018年六七月份的时候才开始用某丙公司做业务。 21.证人黄某的证言证明，黄某系某甲公司董事长、法人代表。2016年5月某甲公司成立，黄某任董事长，张某负责财务（出纳和会计），黄某、骆某负责业务，公司成立后就一直是张某实际控制。某丙公司是骆某成立的，但直到2018年开始做业务。2017年某甲公司在向安仁农商银行开具900多万元的电票，是付给郴州大博钢材贸易公司、浙商中拓集团股份有限公司的货款。某甲公司企业银联U盾是张某在控制，黄某不知道是否还开具了其他电票。从安仁农商银行调取的某甲公司申请开具的23张电票，黄某只知道郴州大博钢材贸易有限公司一笔和浙商中拓集团股份有限公司两笔电票有真实业务往来。某甲公司与湖南润天畅机电设备有限公司、某丙公司、某乙公司、丰资公司、某丁公司都没有真实的业务往来。 22.证人夏某证言证明，夏某系湖南润天畅机电设备有限公司监理。湖南润畅天机电设备有限公司主要经营票据（银行承兑汇票）业务，2018年6月公司解散。2014年至2018年6月夏某在公司做票据业务，主要负责业务对接。从2017年8月份开始，夏某和尹友忠之间有电票业务往来。安仁农商银行的电票业务都是尹友忠直接与夏某对接，欧阳某是在办业务时经尹友忠介绍认识的，做电票业务经常和欧阳某联系对接一些电票业务上的操作问题，如果有电票要贴现的话会先跟欧阳某联系，欧阳某再跟他们领导汇报。尹友忠主要是开出一些电票让夏某这边帮忙找下家贴现，银行做这些电票业务的目的应该是为了拉存款和完成业务，具体情况夏某不清楚。第一次是2017年8月2日前后，尹友忠联系夏某说有1000万的票要找下家贴现，2017年8月14日至2017年8月15日，尹友忠总计开了1000万的电票（总计15张，8月14日出票10张，50万元∕张，共计500万元；8月15日出票5张，100万元∕张，共计500万元），票据承兑方是安仁农商银行，出票人是某甲公司，收款人是湖南润天畅机电设备有限公司。夏某当时找了重庆苗伯农业发展有限公司收的票，按4.85%左右的年息付款950.8万元左右（具体金额要看流水），是按尹友忠的要求付款到某丙公司的银行账户。第二次是2017年8月17日前后，尹友忠联系夏某说有1000万的票要找下家贴现，出票日期是2017年8月22日，金额1000万元（100万元∕张，共10张），票据承兑方是安仁农商银行，出票人是某乙公司，收款人是湖南润天畅机电设备有限公司。夏某还是找到重庆苗伯农业发展有限公司收的票，是湖南润天畅机电设备有限公司付的款，按尹友忠的要求付到了某丙公司的银行账户，按4.8%左右的年息付款950.4295万元。夏某及其公司与某甲公司、某乙公司、某丙公司没有任何业务往来，也不认识几家公司的人员，电票业务和资金往来都是尹友忠叫夏某这样操作的，与上述这几家公司的人没有任何接触。 23.安仁县公安局鉴定聘请书、湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所湘天（郴）财字﹝2020﹞第007号专项审计报告、营业执照、会计师事务所分所执业证书等证明，受安仁县公安局的委托，湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所于2020年3月10日出具《尹友忠挪用资金案专项审计报告》。经审计，尹友忠出具电票55张，票面金额7060万元，其中：违规出具电票51张，票面金额6000万元。以上违规出具的51张电票中，某乙公司出具了31张票面金额合计3100万元电票，某甲公司出具了20张票面金额合计2900万元电票；通过票据公司贴现后取得票据款5658.9575万元，其中，5208.9575万元汇入某丙公司光大银行账户内，450万元汇入郴州市某丁矿业有限公司账户内。2018年4月至9月，安仁县农商银行共计收到企业回款7059.989995万元，某甲公司和某乙公司申请承兑的55张电票已全部付款。 24.微信聊天记录证明，夏某通过微信与欧阳某（微信昵称“菜菜”、微信号ouyang0927ting）和尹友忠（微信昵称“翱翔天空”、微信号wxid_ptvzy9uoppjd12）联系电票业务和电票贴现等相关事宜。 25.被告人尹友忠的供述证明，2016年至2019年3月，被告人尹友忠任安仁农商银行董事长、法人代表。尹友忠参与了电票系统的学习和培训，安仁农商银行电票系统的用户名、密码一直是原始密码，尹友忠知道用户名和密码，所以尹友忠就直接用银行内网电脑登录电票系统，输入用户名和密码，选择相应公司申请的电票，确定授权即可。向企业签发电票的流程先是企业申请、再由业务员审核、再由主管领导审批，企业应当提供其基础资料、会计报表、申报的具体用途、期限、担保金或者保证人等等。按照银行规定，一是应当对企业进行实地调查（首次办理），二是应该对企业的会计报表进行分析，三是应该对资金用途进行了解，四是应当提供保证金或者保证人。一般情况是先走完纸质审批流程：业务员先审核、再复核、报领导审批，再电子审批，业务员授权通过即可。2017年8月1日至2018年4月25日，尹友忠没有经过安仁农商银行集体审批和相关审核，就擅自决定签发了55张总金额7060万元的电票（某乙公司32张3200万元，某甲公司23张3860万元）。某乙公司、某甲公司那边提出申请，没有按规定提供相关交易资料和担保，银行这边是尹友忠一个人操作的，在没有经过纸质审批流程的情况下，违规在电票系统内进行同意承兑操作，直接在电票系统内输入账号和密码进行操作。尹友忠目的是推进单位电票业务，因为电票业务是安仁农商银行的新业务，急需拓展，但其他管理人员怠于履职、怕担责任，所以尹友忠最后决定绕开了其他人员的审核和审批，直接自己违规开具。 二、挪用资金罪 被告人尹友忠通过违规出具51张电票，共获得电票贴现款5658.9575万元，并将其中的5208.9575万元贴现款转入其本人控制的某丙公司光大银行账户内。尹友忠再利用其掌握的某丙公司光大银行账户U盾，将5208.9575万元分拆转入某乙公司、某甲公司、某丙公司、某丁公司、郴州市瑞华赢科贸易有限公司、湖南大富科技生态农业有限公司、银证第三方存管业务往来-广州证券账号、方正中期期货有限公司、国金道富投资服务有限公司（以下简称：国金道富公司）等企业相关账号，和张某、段某峰、高某姣、郭某英、黄某吉、廖某文、唐某、王某强、尹某凤、尹某福、尹某苗、尹某金、朱某燕、王某芳、陈某娥、豆某平等个人账户，通过上述相关账户将资金投入期货、证券及基金市场进行投资，部分用于归还尹某1、尹某平、黄某吉等人的银行贷款及借款给某丁公司、豆某平、陈某峰等企业或个人，部分用于其个人消费，还有部分资金被司法机关冻结在相关账户中。其中，尹友忠利用某丙公司、张某、尹某1、黄某吉等公司及个人的名义，多次通过国金道富公司购买“宇纳天添沐阳1号”私募基金进行投资：2017年7月至10月，尹友忠指使张某以某丙公司和张某个人名义以及指使其弟尹某1、表弟黄某吉以个人名义，分别在国金道富公司分别开设了基金投资人账户，某丙公司、尹某1、黄某吉的基金投资人账户均由尹友忠本人所控制。2017年8月17日至10月18日期间，尹友忠将2450万元资金从某丙公司光大银行账户转至国金道富公司清算专户认购“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金，于2018年9月19日至11月6日期间赎回基金投资款及收益共计2804.19余万元；此后，将其中的2086.85万元转至尹友忠控制或关联的尹某1、黄某吉、郭某英、张某等个人账户内，再通过尹某1、黄某吉、张某的基金投资人账户认购“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金；2019年1月18日和6月25日，尹某1、黄某吉、张某的基金投资人账户共赎回基金投资款及收益2201.32余万元。 2018年2月12日，被告人尹友忠使用其掌握的安仁农商银行广州证券股份有限公司账户（账号84500000311，以下简称：安仁农商银行广州证券账户）及密码，用账户内债券质押借款，以“正回购”方式获得资金5126万元至安仁农商银行中国银行郴州分行账户（账号C，为第三方存管银行账户，以下简称：安仁农商银行中国银行账户），再使用其掌握的安仁农商银行中国银行账户U盾，将该笔5126万元资金转至安仁农商银行中国光大银行呼和浩特分行账户（账号D，以下简称：安仁农商银行光大银行账户）。2018年2月13日，尹友忠使用其掌握的安仁农商银行光大银行账户U盾，将该账户内的5066.9191万元以“贴现款”的名义分别转入上海某戊实业有限公司（两笔，合计金额1169.1465万元）、重庆某庚商贸有限公司（一笔，金额877.0005万元）和河北某1农业科技有限公司（三笔，合计金额3020.7721万元）用于购买电票，所购电票进行交易的贴现款均以某丙公司名义托收。2018年4月10日至8月13日，某丙公司光大银行账户共收到电票贴现款共计5200万元（含盈利133.08万元）。某丙公司光大银行账户陆续收到上述贴现款后，尹友忠于2018年7月30日至9月27日期间以其中的5187.3万元陆续偿还了其违规出具51张电票中的部分到期电票。 2018年12月19日，尹友忠使用张某E账户转款500万元至2公司账户，2公司于同日汇款500万元至湖南神禧绿能光伏产业开发有限公司账户，用于偿还安仁农商银行的宝塔石化财务公司银行承兑票据（以下简称“宝塔票据”）质押贷款。2019年1月23日和1月24日，尹友忠通过某乙公司账户共汇入安仁农商银行中国银行账户880万元；2019年1月24日和4月10日，尹友忠通过2公司账户共汇入安仁农商银行中国银行账户327万元。以上共计归还安仁农商银行所挪用资金1707万元。 经湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所的专项审计，被告人尹友忠挪用安仁农商银行资金5066.9191万元，已归还1707万元。 另查明，某丙公司光大银行账户、某丙公司广州证券账户、某丙公司方正中期期货账户、尹某1的F、G、H、J银行卡、黄某吉K银行卡等账户均由尹友忠在控制使用。 上述事实，有下列经庭审举证、质证、认证的证据予以证实： 1.安仁农商银行广州证券账户、中国银行账户、光大银行账户及交易流水，栗源密封技术有限公司银行账户及交易流水，某丙公司光大银行账户及交易流水证明，2018年2月12日，安仁农商银行广州证券账户转出5126万元至安仁农商银行中国银行账户，再转至安仁农商银行光大银行账户。次日，从安仁农商银行光大银行账户转出5066.92万元购买上海某戊实业有限公司、重庆某庚商贸有限公司、河北某1农业科技有限公司所持有的，由湖北孝感农村商业银行股份有限公司营业部、甘肃银行股份有限公司兰州市中央广场支行、磁县农村信用联社、滨州农村商业银行承兑的5200万元电票。2018年4月10日至8月13日，某丙公司光大银行账户对该5200万元票据款托收。 2.调查记录、谈话笔录、调查报告、湖南省信用联社郴州办事处出具的《关于安仁县农商银行资金和票据业务核查情况说明》证明，安仁农商银行于2018年2月13日通过网银（谈话中反映该网银U盾由尹友忠掌握使用）从光大银行账户中转出6笔摘要为“贴现款”金额合计5066.92万元的资金，会计账务没有票交所相应交易明细和票据信息，属于利用贴现名义违规转出资金。该6笔资金款项来源于安仁农商银行从广州证券账户转出的5126万元，电票收款方为河北某1农业科技有限公司、重庆某庚商贸有限公司、上海某戊实业有限公司等三家外省公司（初步了解可能系做票据中介的通道公司），除余款58.2万元转回安仁农商银行广州证券账户外，转出的5066.92万元资金至今无证据证明回到安仁农商银行。安仁农商银行中国银行账户有1707万元的收入无对应交易（来源不明）。 3.张某农商银行、上海浦发银行、工商银行、中国银行、建设银行等银行账号查询统计表和交易流水，安仁农商银行中国银行账户及交易流水，郴州市瑞华赢科贸有限公司银行账号及交易流水，某丙公司银行账号及交易流水，某甲公司银行账号及交易流水，某乙公司银行账号及交易流水，某丁公司银行账号及交易流水，王某丁、刘某兰、尹某、J、张某熙、段某峰、黄某吉、郭某英、刘某、唐某、尹友忠、尹某平、尹某凤、王某强等个人银行账户或银行卡号的交易流水详情证明，上述公司和个人相关银行账户或银行卡的资金流水情况。其中，①2018年4月10日至9月29日期间，安仁农商银行收到企业付款7059.99万元：某丙公司付款5187.3万元、某甲公司付款855万元、刘某个人账户付款1016万元、结息款1.69万元，用于支付某甲公司、某乙公司在安仁农商银行申请承兑的55张合计金额7060万元电票。②安仁农商银行中国银行账户于2018年12月21日转出500万至丰资公司1911021019200153346账号、于2018年12月26日转出2000万元至某乙公司608073100145账号，该2500万元用于垫付“宝塔票据”质押贷款。③2019年1月23日至4月10日期间，安仁农商银行中国银行账户转入资金1207万元：某乙公司分别转入460万元和420万元、丰资公司分别转入13.5万元和313.5万元。④某丙公司光大银行账户收到的10408.967万元资金去向情况：转至安仁农商银行5187.3万、转至国金道富公司1051.3748万元、转至某丙公司广州证券账户501.43万元、转至某丙公司方正中期期货账户123.937万元、转至张某个人账户718.1915万元、转至某甲公司账户349.09万元、转至某丁公司账户126.7406万元、转至郴州市瑞华赢科贸有限公司账户703.58万元、转至湖南大富科技生态农业有限公司账户100万元、转至某乙公司账户1006.09万元、转至王某芳、尹某凤、黄某吉、郭某英、王某强等个人账户（含银行卡）478.273万元。⑤某丙公司光大银行账户与张某个人账户（含银行卡）的资金交易情况：某丙公司光大银行账户转出29笔共计1116.2万元至张某个人账户（含银行卡）；张某个人账户（含银行卡）共转出398.01万元至某丙公司光大银行账户，上述交易流水记录由张某签字确认。 4.某丙公司营业执照及相关文书、某丙公司中国光大银行开户资料、对公账号对账单、《期货经纪合同》、方正中期期货投资者开户申请表、证券账户开立申请表、广州证券股份有限公司湖南分公司股票明细对账单、广州证券股份有限公司客户交易结算资金第三方存管业务三方协议以及《证券交易开户文本》签署申明书等相关文件证明，2017年4月13日，某丙公司在中国光大银行苏仙支行开设的一般银行账户，账号5064018800020018，支付密码器编号0351326403，账户管理人1、网上银行管理人2和授权经办人均为张某，该账户的资金流水详情。某丙公司法定代表人骆某于2017年4月14日委托张某办理广州证券股份有限公司证券开户事宜，在广州证券股份有限公司湖南分公司开设了证券交易账户，授权委托书上为某丙公司和骆某的印章，开户相关资料上为某丙公司的印章和张某签名，该账户2017年4月至2019年9月期间的交易明细，账户内剩余资金资产329余万元。2017年1月，某丙公司在方正中期期货有限公司开设期货账户，该账户的交易明细。 5.国金道富公司营业执照、《宇纳天添沐阳1号债券私募基金之委托服务协议》、《宇纳天添沐阳1号债券私募基金合同》、合格投资者文件、某丙公司在国金道富公司购买理财产品资金明细、交易流水证明，张某、尹某1、黄某吉在国金道富公司开户及购买理财产品资金明细情况。2017年8月17日，甲方深圳宇纳天添财富管理有限公司与乙方国金道富公司签订委托服务协议，甲方委托乙方为“宇纳天添沐阳1号债券私募基金”提供份额登记、估值核算等服务。同日，某丙公司与深圳宇纳天添财富管理有限公司签订基金合同，并在国金道富公司开户，开户信息中银行账户为某丙公司光大银行账户，由张某签字；2018年11月1日，银行账户变更为某丙公司湖南永兴农村商业银行L账号。张某与深圳宇纳天添财富管理有限公司签订基金合同（未填写日期），账户银行卡信息为张某中国建设银行；2018年10月18日，尹某1与深圳宇纳天添财富管理有限公司签订基金合同，账户银行卡信息为尹某1中国建设银行6217002980105676154；2018年10月19日，黄某吉与深圳宇纳天添财富管理有限公司签订基金合同，账户银行卡信息为黄某吉临武农商银行K。某丙公司、张某、尹某1、黄某吉在国金道富公司的投资交易情况，其中：2017年8月18日、10月18日，某丙公司光大银行账户分别转账850万元和1600万元至国金道富公司清算专户认购“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金；2018年9月19日、9月27日，某丙公司光大银行账户从国金道富公司清算专户分别赎回资金403.55余万元和995.07万元；2018年11月6日，某丙公司湖南永兴农村商业银行账户从国金道富公司清算专户赎回资金1405.57余万元。2019年1月18日、6月25日，张某、尹某1、黄某吉三人的基金投资人账户先后赎回基金投资款及收益共计2201.32余万元。 6.中信建设证券信息登记表、中信建设证券股票明细对账单、方正中期期货有限公司交易结算单、《方正中期期货经纪合同》证明，2013年3月，张某在中信建投证券股份有限公司郴州解放路证券营业部开通了证券账户，以及在该账户买卖证券的交易流水详情，账户内资产明细为：资金资产1.2余万元、AB股证券资产362.73余万元。2016年12月，张某在方正中期期货有限公司开设了期货账户，该账户的交易明细。2018年8月，郴州市瑞华赢科贸有限公司在方正中期期货有限公司开设了期货账户（张某签字），该账户的交易明细。 7.借条、银行对账单证明，2017年9月15日，豆某平向某丙公司借款120万元并出具借条，载明借款期限18个月，月利率为8厘，某丙公司光大银行账户三次共转账120万元至豆某平个人账号；2018年9月25日、2019年1月24日，豆某平个人账户两次共转账4万元至某丙公司光大银行账户，对账单由豆某平签字确认。2017年10月13日至10月23日，张某6217002980104011072账户两次共转账100万元至袁某燕个人账户、两次共转账100万元至张某其他个人账户、转账50万元至陈某峰个人账户，对账单由陈某峰签字确认。 8.《股份转让双方约定书》、《湖南安仁农村商业银行股份有限公司股份转让协议书》证明，2017年12月29日，安仁县华溪农林生态科技有限公司将其持有的安仁农商银行的122万股股份以231.8万元的价格转让给了某丁公司。 9.湖南省郴州市苏仙区人民法院（2018）湘1003民初2766号民事判决书证明，该民事判决书认定某丙公司光大银行账户和在广州证券股份有限公司长沙芙蓉中路证券营业部账户均为张某实际使用，并判决某丙公司在广州证券股份有限公司长沙芙蓉中路证券营业部的账户内资金329.268942万元归张某所有。 10.《房地产买卖合同》、《抵押协议》、《借款合同》、《抵押合同》、《离婚协议》等复印件证明，2018年12月25日，甲方段成良将其位于湖南省长沙市岳麓区玉兰路577号达美苑某房产以230万元的价格转让给乙方张自燕，双方签订《房地产买卖合同》，乙方张自燕由其代理人为张某1签字。2019年5月22日，张某1与袁某燕签订《借款合同》和《抵押合同》，张某1向袁某燕借款90万元，并以其名下四处房产作抵押；同日，双方签订《抵押协议》，张某1以一处房产作抵押来担保陈某峰借款120万元按期归还。尹友忠与张某1分别于2016年1月5日、2019年1月2日达成的离婚协议，协议载明家庭所有财产均归张某1所有，该两份协议书由张某1提供。 11.证人骆某的证言证明，湖南省信用联社调查组对尹友忠调查发现的主要问题包括：尹友忠将安仁农商银行广州证券账户内的5066.92万元资金以“贴现款”的名义转出，没有对应的还款；有1707万元资金从某乙公司和2公司转至安仁农商银行账户，无对应的支出项，尹友忠自称是安仁农商银行广州证券账户内5000多万元资金的部分回款；尹友忠从安仁农商银行广州证券账户转出5066.92万元资金，收回1707万元，至今仍有3359.92万元没有收回。在2019年7月1日与尹友忠的谈话中，尹友忠说为了减少安仁农商银行利率债浮亏损失，以向某丙公司签发电票的形式获得资金，再以某丙公司的名义购买国债期货，但后来期货出现亏损，在签发的电票到期时，尹友忠为了保证兑付电票，又从安仁农商银行广州证券账户转出5000多万元资金用于兑付电票。尹友忠说这5000多万元资金是其违规操作安仁农商银行广州证券账户内的债券赚取的利润，这部分利润没有入账，虽然后期在期货亏损了，但自认为没有给安仁农商银行带来损失。 12.证人谢某的证言证明，谢某的证言与证人骆某的证言相吻合。另证明，尹友忠称这样做是为了降低利率债浮亏风险，尹友忠利用某丙公司购买国债期货是其自己在操作，尹友忠自己亏损3000万元左右，某丙公司亏损一二百万，还有300多万元在某丙公司的证券账户内无法取回，还有通过某丙公司的账户借给安仁县一家公司100万用于交工程款。 13.证人欧阳某1的证言证明，欧某维的证言与证人骆某、谢某的证言相吻合。另证明，尹友忠说其从安仁农商银行证券账户内转出的5000多万，部分是他在证券账户内买卖证券赚取的利润，部分是债券质押回购融资款，这5000多万元用于兑付某丙公司的电票，都是尹友忠自己操作。 14.证人陈某的证言证明，2017年3月31日，尹友忠授权经办人员在中国光大银行呼和浩特分行开立了同业存款户，并开通票据业务代理服务功能，账号为Q，账户U盾由欧阳某负责保管，尹友忠知道U盾的密码。2017年6月27日在广州证券郴州营业部开立账户（第三方存管银行为中国银行郴州分行），2017年7月7日开始业务交易。2018年2月12日，尹友忠通过安仁农商银行中国银行账户转出5126万元资金到安仁农商银行光大银行账户。2018年2月13日，尹友忠通过该账户U盾由以“贴现款”的名义，将5066.92万元分成6笔转出，其中：三笔共转出3020.77余万元至河北某1农业科技有限公司账号，两笔共转出1169.14余万元至上海某戊实业有限公司账号，一笔转出877余万元到重庆某庚商贸有限公司账号。 15.证人许某的证言证明，通过银行流水查询，2018年2月12日，从安仁农商银行广州证券账户转出5126万元至安仁农商银行中国银行账户，此资金是通过将安仁农商银行在广州证券账户内的债券进行质押，从交易所融入的正回购资金，同日从安仁县农商银行中国银行账户转出5126万元至安仁县农商银行光大银行账户；2018年2月13日，从安仁农商银行光大银行账户转出5066.92万元通过6笔以“贴现款”名义，分别转入上海某戊实业有限公司（2笔，总金额1169.14万元）、重庆某庚商贸有限公司（1笔，金额877万元）和河北某1农业科技有限公司（3笔，总金额3020.77万元），剩余58.2万元于当日转回安仁农商银行中国银行账户。该5066.92万元资金以“贴现款”名义转出后，一直没有发现对应的回款记录，也没有查到所购买的对应电票信息。2018年4月至9月，安仁农商银行共收到企业款7059.99万元，用于支付电票承兑款7060万元，某甲公司和某乙公司申请承兑的55张电票已全部付款。2019年1月23日、1月24日某乙公司分别转入安仁农商银行中国银行账户460万元和420万元；2019年1月24日、4月10日丰资公司分别转入安仁农商银行在中国银行账户13.5万元和313.5万元，上述金额合计1207万元，与安仁农商银行业务暂无对应关系，按照尹友忠的说法是5066.92万元中的部分回款。安仁农商银行广州证券账户与密码只有尹友忠和欧阳某知道，安仁农商银行中国银行账户和光大银行账户的U盾由欧阳某保管。 16.证人欧阳某的证言证明，尹友忠安排欧阳某在广州证券开立账户，这个系统买卖债券的密码只有欧阳某和尹友忠知道，证券账户内的证券买卖都是尹友忠自己操作，欧阳某负责资金清算、审批。2017年六七月份，欧阳某接管安仁农商银行中国银行账户的和光大银行账户的U盾，两个U盾的密码都是原始密码，广州证券账户绑定了中国银行账户，中国银行账户的U盾主要是用于债券交易的资金划转，光大银行账户的U盾主要用于代理接入票据业务。在欧阳某保管两个U盾期间，尹友忠共向欧阳某借用过四五次以上，2018年2月、12月向欧阳某借过，这两次都是借用几天之后才归还，借用时不清楚尹友忠拿U盾干什么。2018年2月12日，证券账户一笔5126万元资金转到中国银行账户，当天又转到光大银行账户，次日光大银行账户5066万元资金以“贴现款”名义分6笔转到上海某戊实业有限公司等三家公司。几个月后，欧阳某发现中国银行账户5066万元资金转出记录，便问过尹友忠，尹友忠只说这笔资金已经回来了。2018年12月21日、26日，证券账户分别转到中国银行专户500万元和2000万元资金，尹友忠告诉欧阳某说是归还了宝塔公司的3000万元票据款，另500万元是从5066万元资金中挪过来的。2019年5月份，省联社到安仁农商银行进行资金业务检查，因尹友忠将证券账户内的债券进行质押借款，所质押的债券不会显示到债券明细对账单内，尹友忠指示欧阳某将质押的债券手工添加至债券明细对账单内，制作了一份假的对账单，欧阳某又问了尹友忠这5066万元资金去了哪里，尹友忠说买了类似的理财产品，已经回来一部分了，剩余1000多万元在六七月份会回来。欧阳某听信了尹友忠的话所以才帮他做了一份假对账单用来应付检查，结果被市办调查发现中国银行账户内转出的这笔5066万元资金没有回款，因为欧阳某是中国银行账户和光大银行账户的U盾保管人，所以就对欧阳某进行了免职处理。通过查看光大银行账户流水，2017年8月2日一笔29万余元资金转到宜章农商银行的业务是欧阳某本人操作的，此后欧阳某再也没有使用过这个U盾进行转账操作，对其后的转账记录也不知情。2018年1月份，尹友忠叫欧阳某帮他朋友收一些电票，具体多少已记不清。2018年1月23日，欧阳某按照尹友忠的指示找到夏某收了一张900万的电票，并背书到某乙公司，2018年2月12日，安仁农商银行光大银行账户转出877万元至重庆某庚公司就是用于购买这张900万电票，欧阳某不知道尹友忠买这张电票的目的是什么。 17.证人张某的证言证明，2017年6月至2018年6月，在张某管理某丙公司的公章、营业执照、财务章、私章、法人身份证复印件等公司资料期间，尹友忠叫张某用该公司的公章、营业执照等资料开设了光大银行一般账户、广州证券账户、方正中期期货账户，尹友忠说是为了公司的现货保值，要做期货对冲。张某把某丙公司中国光大银行的U盾交给了尹友忠，并把某丙公司广州证券账户和密码、方正中期期货账户和密码都告诉了尹友忠，实际上都是尹友忠控制，张某本人没有操作过。张某和骆某一起去办理的期货账户，在方正中期期货开户时，资料中留的是尹友忠的号码，但这个账户绑定了张某的一张建行银行卡，如果账户的资金转到卡里，张某会按照尹友忠的要求转到其他账户。某丙公司注册证券和期货账户资金来源、盈亏情况张某都不清楚，目前还有330多万元在证券账户内，2018年10月份左右尹友忠打电话说某丙公司中国光大银行的U盾登陆不进去了，可能是骆某修改了密码，张某和陈某峰、张某1在长沙找到了骆某并吵起来了，后来打官司冻结了该账户里剩下的300多万元，张某不知道该账户里300多万元资金是谁的，从银行流水看到是某乙公司和润天畅公司转进来，因为这个账户是张某开设的，所以尹友忠叫张某去打这个官司。用张某个人开的方正证券账户和中信期货账户只有少量资金，证券账户内只有2万多元，期货账户内只有8万元左右。尹友忠通过某丙公司光大银行账户转出29笔共计1116.2万元至张某个人账户，张某个人账户共转出398.01万元至某丙公司光大银行账户，张某也不知道这些是什么钱，也不知道尹友忠为什么转来转去。2017年10月13日，尹友忠从某丙公司方正中期期货账户中转出金300万至某丙公司光大银行账户，当天尹友忠又从某丙公司光大银行账户将该300万分6笔每笔50万转至张某的建行账户，张某按照尹友忠的指示，从其账户转100万转给陈某峰，陈某峰叫张某直接转100万到袁某燕的账户、转100万到张某1控制的张某建行卡、转100万到陈某峰本人银行卡。张某只是按照尹友忠的意思将钱转给其他人。2016年12月7日，为帮朋友完成任务，张某个人在方正中期期货有限公司开了一个期货账号W，绑定了张某的一张建设银行卡（尾号8771），后来给尹友忠去使用，张某不知道为何该账号有1354.8万元的入账。张某不认识豆某平，段某峰是张某的二姐夫，不知道某乙公司为何转到段某峰的名下。2017年8月份左右，尹友忠要张某以某丙公司的名义与国金道富公司签订了一份“宇纳天添沐阳”理财产品协议，并两次分别转账850万元和1600万元至国金道富公司清算专户。2018年9月19日，某丙公司从国金道富公司清算专户回购403.5552万元资金，同年9月20日，某丙公司中国光大银行专户转出403.58万元至郴州市瑞华赢科贸有限公司账户，该公司是张某的，该账户是尹友忠叫张某在郴州中国光大银行开设的公司一般账户，尹友忠还叫张某用该公司还在方正期货开设了期货账户，这两个账户和密码以及U盾都交给了尹友忠。2018年11月份，因骆某将某丙公司光大银行账户密码更改了，尹友忠又叫张某在永兴县信用联社开了一个账号，开通了电子转账功能，办理了U盾。2018年11月6日，从国金道富公司清算专户转出1405.57余万元至永兴信用联社账户，张某按照尹友忠的要求于同日从永兴信用联社账户转出495万元杭州朗力电子科技有限公司、转出490万元至重庆夏日亿实业有限公司，次日转出420.55万元至杭州彦锦国际贸易有限公司、转出88.53元至张某个人账户。尹友忠叫张某把钱全部转出后，把永兴信用联社账户销户，U盾也交给了银行。张某不知道这些钱转到这些公司的用途是什么，尹友忠也没有告诉张某。尹友忠在安仁县工作的时候，会打款到张某账户（尾号为2222、8771的建行账户），张某再按他的要求转到其他账户，没有问他资金来源。尹友忠被停职后，尹友忠的弟弟帮尹友忠搬家，交给了张某一些档案袋。2019年6月25日，尹友忠被停职后打电话给张某说有一笔500万元的款会到张某的账上，让张某把这笔款转给郴州善建商务有限公司，当天上午国金道富公司将513.85764万元转账到张某尾号为2222的建行卡上，次日张某通过网上银行将这笔资金转账至郴州善建商务有限公司账号上。2019年7月10日，尹友忠打电话给张某说有500万元会到张某的账户上，并让张某将这500万元转账给卢某个人账户。张某主要是使用其三张银行卡帮尹友忠转账，提供其个人的中信建投证券、方正中期期货、中信建投期货账户名和密码给尹友忠。 18.证人王某丁的证言证明，某乙公司与某丙公司没有真实贸易往来，听公司会计刘某说过尹友忠有经过某丙公司在某乙公司账户上走账，因为之前尹友忠对王某丁说过为了完成任务要经过某乙公司走账，王某丁同意，并告诉刘某只要不动用自己公司的资金，帮尹友忠或其他朋友走账没关系，只要告诉王某丁就可以了。提供账户让尹友忠走账主要是刘某操作，尹友忠还让刘某取了几次现金给他。王某丁经尹友忠介绍购买了安仁县华溪农林科技公司所持安仁农商银行的股份，2017年12月29日，王某丁向某甲公司借款231.8万元（实际借款177.8万元）用于购买该股份。2018年9月份的一天，王某丁让刘某转了1016万元给尹友忠救急，具体是什么用不清楚，这是借给尹友忠的钱。2019年1月至4月，某乙公司、2公司共转入安仁农商银行中国银行账户1207万元，这个事情王某丁清楚，记得是刘某打电话汇报说尹友忠要借用某乙公司的账户走一下账，王某丁表示可以，但对这1207万元资金的用途不清楚。 19.证人刘某的证言证明，刘某经老板王某丁的同意，曾经提供过丰资公司账户、某丁公司账户、王某丁个人账户和刘某个人账户让尹友忠过账，还帮尹友忠取过几次现金，具体以银行流水为准，但不清楚尹友忠的资金来源。刘某不认识尹某平、郭某英、王艳芳等人，是收到资金后才会按照尹友忠的要求转到相应账户。2018年9月份的一天，王某丁让刘某转了1016万元给尹友忠。2019年1月23日、24日某乙公司分别转入安仁农商银行中国银行账户460万元和420万元，2019年1月24日、4月10日丰资公司分别转入安仁农商银行中国银行账户13.5万元和313.5万元，上述1207万元是刘某操作的，记得当时是老板王某丁说有朋友叫他帮忙要借用公司的账户走一下账，最后这些钱都转入了安仁农商银行的账户，其他具体情况就不清楚。 20.证人骆某的证言证明，骆某将某丙公司的公司资料和公章等交给张某让其帮忙报业务，但张某却私自以某丙公司名义在银行开设了账户。张某有跟骆某说过要搞期货和证券，但骆某不懂，张某叫骆某去期货公司签个字，骆某就去签了，但没有注意是某丙公司。2018年8月，骆某发现张某在2017年左右用某丙公司的名义在光大银行开立了证券跟期货账户进行交易，亏了230多万元，后来骆某把光大银行的账户密码改了，在长沙广州证券准备改证券账户的密码的过程中，与张某、张某的姐姐还有另外一个人发生纠纷，他们阻止骆某修改证券账户密码，为此还报了警。张某找骆某要证券账户内的300多万，骆某不给，张某向法院起诉了骆某，骆某就怀疑是尹友忠的钱，是尹友忠叫张某起诉的，现在该账户内300多万元已被冻结，法院一审判决该账户内的300多万元是张某的。骆某不认识与某丙公司光大银行账户有转账记录的豆某平、尹某凤、陈某娥、段某峰、朱某燕、高某娇、尹某福、唐某、黄某吉、郭某英、王某强、尹某苗等人，也不知道国金道富公司、某乙公司、湖南大富科技生态农业有限公司、郴州市瑞华赢科贸有限公司。 21.证人夏某证言证明，2017年4月份，尹友忠叫夏某借钱给“张姐”，说“张姐”是他妹妹，夏某共三次借给“张姐”373万元，当时是用王某芳的卡转到“张姐”卡里。后来某丙公司在2017年8月30日转了100万元到王某芳的卡里，某乙公司转了15万元到夏某的公司账户，张某转了260万元到王某芳的卡里，总共归还了375万元，其中2万元是利息。 22.证人豆某平的证言证明，豆某平系安仁县一安土石方有限公司股东，从事建筑行业，2012年至今，豆某平一直挂靠在湖南中格建筑有限公司。2017年八九月份，因投资项目资金不足，豆某平向安仁农商银行董事长尹友忠提出借款200万元，后来尹友忠要豆某平找某丙公司借了120万元，并写了一张借条给了尹友忠，利息为0.8%。2017年9月15日，豆某平的个人账户收到了120万元（分三笔，每笔40万元）。后来豆某平仅付了4万元利息到某丙公司账户里，本金仍欠120万元。豆某平不认识某丙公司的人也没去过某丙公司，不认识张某、骆某。 23.证人陈某峰的证言证明，陈某峰系郴州市艺术人生美容美发店老板，偶尔从事建筑行业。陈某峰是通过尹友忠的妻子张某1（平时称“张姐”）认识尹友忠的，知道尹友忠在农商银行上班，陈某峰通过其妻子郭某1认识张某。2017年八九月份，陈某峰因其和朋友合伙的桂阳县一个项目缺资金，找尹友忠贷款或借钱周转。几天后，尹友忠打电话告诉陈某峰说一个做钢材的老板愿意借钱，并说这个公司会把钱转到张某的账号上，再由张某转给陈某峰，要陈某峰找一下张某。陈某峰与张某联系好后，张某陆续转账300万元至陈某峰指定的账号（100万元转至袁某燕账号，120万元转至陈某峰账号，80万元可能转给了张某1），该借款没有出具借条和约定利息，陈某峰已归还了150万元转至张某的账号。其他的转账是张某借陈某峰做生意临时周转的，陈某峰和张某1一起做过生意。 24.证人汤某的证言证明，汤某系长沙天心区李荟烟酒行老板。汤某不认识张某和尹友忠，银行流水显示2019年4月30日张某的银行卡（E）转账4.77万元至汤某的银行卡，这笔款项应该是在汤某店里购买烟酒的钱。 25.证人郭某2的证言证明，郭某2系湖南大富科技生态农业有限公司董事长、法人代表。湖南大富科技生态农业有限公司于2009年3月，主要经营种植业，与某丙公司没有业务往来。2016年9月，一个女的向郭某2借款100万元用于她公司的业务拓展，郭某2到临武农商银行转账100万元给这个女的。一年后，这个女的通过某丙公司账号转了100万元到湖南大富科技生态农业有限公司归还给郭某2。郭某2认识尹友忠，尹友忠在临武农商银行当行长时，郭某2向临武农商行贷了款。 26.证人王某强的证言证明，王某强系湖南省临武县人，出租摩托车司机，其手机号码已使用十多年。王某强没有在临武农商银行办理过银行卡开户，不认识尹友忠、唐某、尹某1、刘某、张某、骆某等人，也没有与某丙公司有业务往来，根本没有办理过卡号为P的银行卡，对该银行卡的多次交易往来不知道是怎么回事。 27.证人尹某1的证言证明，尹某1系尹友忠之弟，货车司机。尹友忠见尹某1家庭困难，要尹某1与尹某1的朋友开了某甲公司，尹某1占股22%，但没有出资，没有参与管理，也从来没有分过红。尹某1的建设银行卡F在2017年八九月份左右给了尹友忠使用，后来归还给了尹某1，具体时间记不清，2019年8月份尹某1查了卡里没钱就到银行销户了。尹某1的农商银行银行卡G、H、J是在汝城和临武农商银行办的贷款账户，这三张农商银行卡比建设银行卡早一二个月交给了尹友忠，都没有归还给尹某1。这四张银行卡是尹某1交给尹友忠的，密码都告诉了他，是不是他使用就不清楚了。黄某吉是尹某1舅舅的儿子。 28.证人尹某凤的证言证明，尹某凤系尹友忠之侄女，安仁农商银行龙海信用社工作人员。2017年9月，尹某凤请大伯父尹友忠帮忙完成100万元存款任务，尹友忠从某丙公司转了100万元到尹某凤个人账户上。2017年10月11日，尹某凤按照尹友忠的指示转了70万元至陈某娥账户内、转了30万元至张某账户内。尹某凤不认识陈某娥，张某是尹某凤大伯母的妹妹。 29.证人黄某吉的证言证明，黄某吉系尹友忠之表弟。2015年，尹友忠说要在临武农商银行入股，需要以黄某吉的名义贷款100万元，黄某吉便办理了一张卡号为K临武农商银行卡借给了尹友忠在使用，2019年7月底尹友忠把该卡还给了黄某吉，2019年8月黄某吉将该卡销号并将卡里剩余的622元取出，黄某吉没有使用过该卡，对其交易记录不清楚怎么回事。黄某吉本人没有在临武农商银行办过卡号为R的银行卡，不知道是谁办理的。2018年，尹友忠带黄某吉签订了一些购买了“宇纳天添沐阳1号债券”私募基金的合同，黄某吉只是签了一些名字，不清楚合同的内容。 30.证人王某贱的证言证明，王某贱系安仁县华溪农林生态科技有限公司的老板。2015年，王某贱以231.8万元购买了安仁农商银行1%的股份，也在安仁县农商银行贷了款，欠贷款利息60万元，在尹友忠的介绍下，王某贱将其安仁农商银行1%的股份卖给了某丁公司，某丁公司当天就转了231.8万元到王某贱的账上，安仁农商银行扣除了王某贱所欠的60多万元利息。 31.证人廖某文的证言证明，廖某文系律师。2018年12月，骆某与张某打官司，骆某聘请廖某文为代理律师，2019年5月23日某丙公司转账支付了廖某文10000元律师费。某丙公司在很长一段时间都没经营，骆某把公司公章和公司资料交给张某代为保管，要张某帮他做年检年审，没想到张某私下拿着某丙公司的资料开设了银行账号炒股炒基金，导致公司账号资金流水巨大。 32.证人张某1的证言证明，张某1系尹友忠的前妻。2019年5月份左右，张某1与尹友忠离婚。张某1不知道家里会有借条，也不认识豆某平。2018年下半年，张某说骆某想把广州证券公司的约300万元占为己有，便叫张某1去找骆某。张某有一张尾号为9176的光大银行卡在张某1手里保管。陈某峰转给张某1的100多万元是陈某峰还张某1的钱。 33.证人谢某军的证言证明，公安民警在张某1位于郴州市沿江路龙门世家搜查，当时张某1在深圳治病，谢某军受张某1的委托向公安民警递交以下材料：尹友忠的申诉材料、借款合同、抵押合同（袁某燕）、房屋租赁合同、不动产证、承诺书（陈某峰、尹友忠）等。 34.安仁县公安局鉴定聘请书、湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所湘天（郴）财字﹝2020﹞第007号专项审计报告、营业执照、会计师事务所分所执业证书等证明，受安仁县公安局的委托，湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所于2020年3月10日出具《尹友忠挪用资金案专项审计报告》。经审计，被告人尹友忠出具电票55张，票面金额为70600万元，其中违规出具电票51张，票面金额6000万元，并从安仁农商银行贴现；挪用安仁农商银行广州证券账户资金5066.9191万元，用于归还从安仁农商银行开具并贴现的上述电票票据款。以上两宗经济业务共从安仁农商银行套出资金11066.9191万元，实际收到资金10858.9575万元。归还安仁农商银行款项8266.989995万元，加上从丰资公司汇入湖南神禧绿能光伏产业开发有限公司替湖南神禧绿能光伏产业开发有限公司偿还违规票据质押贷款500万元（此款是某丙公司的票据款），减去4张有实质交易的电票票据款1060万元后实际归还安仁农商银行款项7706.989995万元，给安仁农商银行带来经济损失3359.929105万元，亏损资金的去向为：对外单位及个人汇出的票据款1700.2731万元、对关联方汇出的票据款545.228453万元、以借款方式汇出的票据款616万元、投资亏损293.262931万元、支付某丙公司银行费用1646.21元、替某甲公司归还电票款205万元等。该审计报告根据涉案相关单位和个人银行账户的资金流水情况，对涉案资金的来源去向和资金亏损等情况进行了详细分析说明。 35.被告人尹友忠的供述为，2017年7月31日，尹友忠经安仁农商银行党委会研究，授权两名财务人员在中国光大银行呼和浩特分行开立了同业存款户，并开通了票据业务代理服务功能。同年7月，尹友忠授权经办人将在长沙中信建投证券账户转到广州证券郴州营业部。2018年2月12日，尹友忠将安仁农商银行在证券公司中国银行账户内的证券通过质押的方式借款（“正回购”业务）5126万，并把这5126万从安仁农商银行中国银行账户转入安仁农商银行光大银行账户。2月13日，尹友忠通过光大银行账户的电票功能以“贴现款”的方式购买了三张电票，支付了5066.92万元，包括上海某戊实业有限公司（1169.15万元）、重庆某庚商贸有限公司（877.01万元）、河北某1农业科技有限公司（3020.78万元），另外58.2万返回安仁农商银行中国银行账户。后来，尹友忠将这三张电票转给了某丙公司，由某丙公司托收，并将托收的5066万元转入安仁农商银行光大银行账户。由于安仁农商银行开具的部分电票到期，开票公司没有付款，尹友忠便用上述5066万元进行垫付。尹友忠通过某乙公司、2公司归还了1207万元，另外归还了500万元宝塔公司的质押贷款。截至目前，某丙公司仍有3000万元左右没有收回来。尹友忠借用过安仁农商银行中国银行账户U盾和光大银行账户U盾，这两个U盾的密码尹友忠都知道，是原始密码，也知道证券账户和密码。通过U盾可以直接支配账户资金，尹友忠使用U盾主要是办理证券业务，主要包括债券质押、回购、买卖债券，尹友忠经常操作证券账户，高峰时买了四五亿元债券，也办理债券质押业务，按规定要审批，但是这5126万元债券质押借款没有审批。按照规定，买卖债券需要债券投资审查委员会研究决定，而且作为董事长不应该参与公司经营。可能是尹友忠自己，也可能是尹友忠安排其他人办理5066万元“贴现款”业务，从证券账户内转出的5066万元是尹友忠赚的部分利润，是银行的一笔额外收入。虽然3000万元左右的票据垫付款没有收回，但是将来可以清收回来。尹友忠曾介绍某丙公司借过钱给豆某平120万元，约定一个月内还钱，但是豆某平只是支付了一点利息，一直没有还钱。尹友忠帮过其侄女尹某凤完成100万元存储业务。陈某峰、陈某娥是尹友忠在临武工作时的客户，和陈某峰没有经济往来，介绍某丙公司借了300万元给陈某娥。尹某金是尹友忠的堂弟，尹某福是尹友忠的父亲，段某峰是尹友忠前妻的妹夫，张某是尹友忠前妻的妹妹，不清楚为什么某丙公司转了资金给尹某金、尹某福、段某峰。不认识与某丙公司有经济往来的朱某燕、高某姣、王某强等人。尹友忠介绍王某丁购买了安仁县华溪农林生态科技有限公司在安仁农商银行的股份，但没有参与具体交易。 三、职务侵占罪 2019年3月份，被告人尹友忠因在湖南临武农村商业银行股份有限公司任职期间的违纪违规问题，被湖南省信用联社撤销其安仁农商银行董事长之职务。2019年5月至7月，湖南省信用联社成立调查组对尹友忠进行内部调查。 2019年6月25日，张某基金投资人账户P从国金道富公司赎回资金513.85余万元，黄某吉基金投资人账户K从国金道富公司赎回资金678.25余万元。2019年6月30日至7月5日，黄某吉上述账户内的资金转出221万元至郭某英账户、转出312.5万元至尹某账户。当日，郭某英账户转出221万元至尹友忠账户，尹友忠该账户于7月2日转出221万元至郭某英账户。2019年7月3日至7月12日，尹友忠将其控制的尹某账户内319.3811万元资金分拆转账至蔡某个人账户51.3115万元、郭某个人账户35万元、胡某个人账户62.1329万元、龙某梅个人账户25万元、马某娥个人账户41.1293万元、陶某个人账户5万元、魏某个人账户45.0673万元、谢某英个人账户11.7401万元、薛某个人账户5万元、张聪个人账户38万元，此后资金去向无法查明。 2019年6月份，香港安铂财富管理公司的陈某耀与港商林某民交谈中提到有大陆客户想来香港投买香港保险，但不知如何将保费交至香港保险公司，恰好林某民亦计划与广州贝易商务有限公司股东卢某合作在大陆投资电商公司业务，需要一笔资金在大陆使用。于是，林某民与陈某耀达成约定，由陈某耀安排大陆客户把880万元人民币汇入林某民指定的大陆境内账户后，林某民在香港替大陆客户支付价值人民币880万元的保费，此方法也征得大陆客户的认可。2019年7月11日，尹友忠的父亲尹某福、母亲黄某枝、弟弟尹某平三人从湖南省郴州市前往香港。到达香港后，尹某福三人前往香港安铂财富管理有限公司，为尹友忠的女儿尹某购买了富通保险、友邦保险总价值人民币880万元的人寿保险（带有存储性的教育基金计划）。保险合同由尹某福签署，合同载明投保人为尹某福、被保险人为尹某、受益人为尹友忠。同日，尹友忠以其控制的张某、尹某1、黄某吉、郭某英银行个人账户向林某民提供的卢某、李某、周某个人银行账户转账879.9897万元。其中：张某P账户转至卢某账户500万元，尹某账户分别转至卢某上述账户和周某账户77.6万元、12.8万元，黄某吉账户转至周某上述账户68.33万元，郭某英转至李某账户221.2597万元。林某民所提供的上述三个银行账户收到尹友忠所转的约880万元后，林某民遂以其本人香港的银行本票（美元）支付了价值人民币880万元的保险费。 上述事实，有下列经庭审举证、质证、认证的证据予以证实： 1.接报案登记表、立案决定书证明，安仁县公安局在查办被告人尹友忠挪用资金一案中，发现尹友忠涉嫌职务侵占罪。2020年5月21日，安仁县公安局决定对本案立案侦查。 2.尹某福与安铂财富管理有限公司签订的富通保险、友邦保险两份保险合同及相关资料影印件、Citibank银行本票复印件证明，2019年7月期间，投保人尹某福（尹友忠之父）在香港为被保险人尹某（尹友忠之女儿）购买了富通保险和友邦保险，受益人为尹友忠，两份保险合同及相关资料由陈某耀提供、卢某打印并提交，由卢某签字确认。Citibank银行本票6张共支付给富通保险、友邦保险保费合计美元122.479999万元，银行本票复印件由陈某耀、林某民签字确认。 3.《宇纳天添沐阳1号债券私募基金合同》、账户流水信息详情、交易流水证明，私募基金合同、银行流水证明，2017年8月至2019年6月期间，某丙公司、张某、尹某1、黄某吉先后在国金道富公司认购及赎回“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金的情况。2019年6月25日，张某、黄某吉的基金投资人账户共赎回本金和收益共计1192.112822万元。 4.营业执照、企业境外投资证书、香港公司注册证书、卢某与林某民的借款合同、借款协议、借条、债转股协议等资料证明，广州贝易商务服务有限公司于2014年10月23日成立，贝嘉易（广州）科技有限公司于2019年7月3日成立，法定代表人均为罗某，卢某系上述两个公司的股东；贝嘉易（香港）科技有限公司于2019年8月6日在香港登记成立，股份认购人为贝嘉易（广州）科技有限公司；2019年8月15日，贝嘉易（广州）科技有限公司办理企业境外投资证书，投资路径为贝嘉易（香港）科技有限公司。林某民向卢某出具的借条，林某民与卢某之间签署的借款协议、债转股协议，卢某对其广州银行海珠支行账号收到张某、尹某1汇款577.61万元的说明等。 5.微信聊天记录证明，陈某耀（微信昵称：堡主）与卢某（微信昵称：肥汤面）之间的微信聊天记录，内容为尹某福为孙女尹某购买了两份保险，友邦保险保费合计美元65.223875万元、富通保险保费合计美元65.0035万元，两份保险单以PDF格式发送给卢某。微信聊天记录由卢某签字确认。 6.林某民出具的资金来源情况说明证明，林某民与卢某系朋友关系，2018年底林某民向卢某共借款78万元，林某民决定向卢某的电子商务项目投资1000万元。2019年7月，林某民的朋友陈某耀说其大陆有朋友要来香港购买保险，刚好林某民需要人民币归还给卢某以及投资他的电子商务平台。林某民当即表示收到陈某耀的人民币后可以为其朋友代付保险费，同时将卢某广州银行海珠支行账号告诉陈某耀，通知他把580万元直接汇到该账号上。后来经查实，张某、尹某1共分5笔汇款577.61万元至该账号上，是陈某耀通知他的投保客户直接汇到该账号上。 7.香港永久性居民身份证、香港公司注册证书、林某民自述材料证明，林某民系香港商人，其名下公司为金丰贸易（香港）有限公司。林某民的朋友陈某耀在香港从事保险业务，在2019年五六月期间的相聚交谈中，得知陈某耀有些国内客户想来香港投买香港保险，但保费如何转到香港是个问题。而林某民刚好正想投资另一朋友卢某的电商公司业务，需要一笔资金在国内运用，林某民就向陈某耀提出可以帮忙，由陈某耀的客户将保费存入林某民指定的国内银行账户，林某民在香港以香港的银行本票给陈某耀交给保险公司。林某民提供了卢某广州银行海珠支行账号、李某交通银行账号、周某深圳福田银座村镇银行账号。上述三个账号于2019年7月11日收到共计880万元人民币后，林某民于7月18日开了6张给指定保险公司的银行本票交给陈某耀。林某民提供上述三个银行账户的原因是，转给卢某的577.61万元是归还借款78万元和投资其电商平台，转给李某的221.25万元是归还买玉石的借款，转给周某的81.13万元是用于归还PeterZhang的货款（PeterZhang给的账号）。以上资金的转入方是陈某耀安排客户转的，至于陈某耀是安排谁转账的，林某民并不知晓。 8.陈某耀《客人来港投保的安排》证明，陈某耀系香港商人，其公司为安铂财富管理有限公司，从事保险中介。经深圳合作伙伴团队介绍，国内客户尹某福想为其孙女尹某购买人寿保险（带有储蓄性的教育基金计划），所有程序由NicoLau女士对接的。2019年7月11日，尹某福和其妻子及一位男士到香港公司办理了友邦保险和富通保险的认登手续。刚好陈某耀的朋友林某民正想投资另一朋友的电商公司业务需要一笔资金在国内运用，便提出交换该笔款项方案：客户将保费存入林某民指定的国内银行账户，林某民用其本人香港的银行本票支付给保险公司。双方同意后，NicoLau通知客户尹某福入账国内三个账户：卢某广州银行海珠支行账号577.61万元、李某交通银行账号221.2597万元、周某深圳福田银座村镇银行账号81.1303万元。当日林某民收到以上款项后随即开了本人的银行本票，完成交易承诺。 9.个人注册客户详细信息（手机银行信息）、手机号码开户信息证明，郭某英在临武农商银行开设账号，手机银行登记手机号码为某。该手机号码是以尹友忠的身份证于2014年7月登记开通。 10.中国移动客户资料综合查询、手机通话记录证明，手机号码是以尹友忠的身份证登记开通。2019年7月11日15时44分许，该手机号码（被叫）与港澳台号码通话时长3分21秒。 11.出境记录查询结果证明，张某1于2019年6月6日由西九龙口岸出境香港，6月7日由西九龙口岸从香港入境；尹某福、尹某平、黄某枝于2019年7月11日由西九龙口岸出境香港，7月12日三人由西九龙口岸从香港入境。 12.银行流水详单、转账记录证明，张某、黄某吉、尹某1、郭某英、尹友忠相关银行账户或银行卡的资金流水和走向情况。2019年6月30日至7月5日，黄某吉K账户内的资金转出221万元至郭某英账户、转出312.5万元至尹某账户。当日，郭某英账户转出221万元至尹友忠账户，尹友忠该账户于7月2日转出221万元至郭某英账户。2019年7月3日至7月12日，尹某账户转至蔡某账户51.3115万元、转至郭某账户35万元、转至胡某账户62.1329万元、转至龙某梅账户25万元、转至马某娥账户41.1293万元、转至陶某账户5万元、转至魏某账户45.0673万元、转至谢某英账户11.7401万元、转至薛某5万元、转至张聪账户38万元。2019年7月11日，张某P账户转账500万元至卢某账户，尹某账户分别转至卢某上述账户和周某账户77.6万元、12.8万元，黄某吉K账户转至周某账户68.33万元，郭某英转至李某账户221.2597万元。2019年7月至8月份，李某合计转账126.8217万元到汕头市龙光铭骏房地产有限公司账户用于支付购房款。2019年8月5日，广州贝易商务服务有限公司转账900万元至清远市旭宏实业有限公司账户。 13.证人卢某的证言证明，卢某系贝嘉易（广州）科技有限公司、广州贝易商务服务有限公司的股东和实际经营者，两家公司的法人代表均是卢某的妻子罗某。2018年底，卢某的香港朋友林某民欠了卢某78万元一直未还，林某民还准备投资卢某的电商平台项目。2019年7月份，林某民的朋友陈某耀（香港人）说其有大陆朋友要来香港购买880万元的保险，林某民和陈某耀谈好，由林某民支付880万元保单款给陈某耀，大陆客户的保单款交由林某民支配，林某民说要归还卢某欠款并投资电商平台1000万元。2019年7月11日，林某民通知卢某当天会转款，卢某的账户当天收到张某、尹某1的转账共计577.61万元，其中77.61万元是归还欠款（按汇率算的），500万元是投资款。卢某收到577.61万元资金后，次日转至其广州贝易商务服务有限公司账户，再转至清远市旭宏实业有限公司账户，用于归还900万元的债务。公安机关冻结卢某公司的账户后，卢某到香港找到林某民，林某民说该资金其实是陈某耀的一个客户转的，并叫来陈某耀说明情况，陈某耀说明了大陆客户尹某福到陈某耀的保险代理公司为其孙女尹某购买AIA友邦保险和FTLife保险及保费交纳转账的情况，陈某耀说是一个叫刘某的人介绍的。卢某不认识张某、尹某1。 14.证人尹某福的证言证明，尹某福系尹友忠的父亲。2019年7月11日，尹某福与其妻子、三儿子尹某平一起到香港旅游，当天下午，尹某平带尹某福去办事，尹某福在一办公室里签了很多名字，尹某平只叫尹某福签字，但具体是什么事尹某福也不清楚。两份保险合同及材料、派出所及村委会的证明、授权书等相关文书上“尹某福”都是尹某福本人签的，尹某福没注意看保险合同，不太清楚合同中的内容。派出所及村委会的证明是大媳妇张某1叫尹某福去开具的，张某1只是叫尹某福到派出所和村委会开了两份尹某福和尹友忠系父子关系的证明。 15.证人尹某1的证言证明，尹某1的名下没有投资理财或理财产品（股票、期货、基金或债券），只持有临武农村商业银行股份有限公司110万股股份，是尹某1在2015年底或2016年初花了190多万元钱购买的。 16.证人沈玲的证言证明，沈玲系临武农村商业银行职工。2016年11月30日，“户名为王某强、账号P”的账户是沈玲经手办理的，但是时间太久了，沈玲记不清当时具体是在什么情况下开的户，开户凭条上的手写部分是申请开户人填写的。开户一般需要客户本人过来，除非是自己非常熟悉的客户帮自家小孩或者孤寡老人代理，亦或是自己银行领导帮人代办的，才会办理。尹友忠有叫沈玲帮其朋友或亲戚开过账户。王某强该账户开通了手机银行贴片业务，与手机号绑定一起，贴片卡和手机SM卡安装到同一部手机里才可以转账。 17.证人彭某兵的证言证明，彭某兵系临武农村商业银行职工。2016年1月27日，“户名郭某英、账号Z”的账户是彭某兵经手办理的，但是时间太久了，彭某兵记不清当时具体是在什么情况下开的户，开户凭条上的手写部分是申请开户人填写的。2018年10月该账户开通手机银行业务，签约手机号码某，应该是在安仁办理的。 18.证人张某1的证言证明，张某1与尹友忠于2019年5月份离婚。张某1是事后（2020年3月份）才听尹某福、尹某平说过在香港购买保险的事情。张某1没有安排尹某福去派出所和村委会开父子关系证明。 19.证人张某的证言证明，2017年7月初，尹友忠要张某先后以某丙公司和张某本人的名义开设理财账户用于购买私募基金，并说会安排广州证券的业务人员与张某联系。2017年7月10日，业务员带着合同找到张某签字，某丙公司和张某个人认购“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金的相关合同文书都是张某签的，某丙公司公章和骆某印章都是张某加盖的，但日期是后面添加的。张某个人账户购买的基金，都是尹友忠说要买理财产品，并先转钱给张某，张某再把钱转到国金道富公司账户。张某不清楚2019年6月18日其个人基金账户里所有资金都转出的事情，不是张某联系的。2019年6月25日，尹友忠说张某的个人基金账户里到账了500多万元，并叫张某转500万元到郴州善建商务有限公司账户，次日张某转了500万元至该账户。2019年7月10日，郴州善建商务有限公司该账户转了500万元到张某P账户，尹友忠叫张某于次日将这500万元转到卢某6214633131075067800账户上。 20.证人黄某吉的证言证明，黄某吉K银行卡是尹友忠在担任临武农商银行行长期间叫黄某吉开的贷款账户，这张卡开户后就交给了尹友忠。2018年10月19日，尹友忠带黄某吉到广州证券郴州拥军路营业部，在购买“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金的合同和相关文书上签了很多名字。黄某吉不清楚合同的内容及用途，对该银行账户的资金情况也不知情。 21.证人李某的证言证明，林某民是汕头市中小企业投融资商会的副会长，李某是会员。2017年清明节期间，林某民向李某借款200万元用于购买玉石，没有写借条。2019年7月11日，从郭某英账户转账221.2597万元到李某账户，是林某民通过郭某英的账户转账归还李某的借款及利息。2019年七八月期间，李某支付（转账）126.82余万元至汕头市龙光铭骏房地产有限公司用于购买一套住房及地下车位，其余资金存放在其个人卡里理财。李某不认识郭某英。 22.证人何某的证言证明，何某系中信证券华南拥军路营业部（前身为广州证券郴州拥军路营业部，2020年3月更名）总经理。尹友忠说他有个朋友（事后得知是张某）想购买债券私募基金，何某就将深圳宇纳天添财富管理有限公司的朋友介绍给了尹友忠，叫他们自己对接。合同和相关资料是深圳宇纳天添财富管理有限公司寄给客户签的，某丙公司和张某的合同及资料是在某甲公司签的，尹某1和黄某吉的合同和资料记不清在哪签的。基于朋友之间的帮助，何某安排业务员教客户如何签字，客户签完后何某公司帮忙把合同寄到深圳宇纳天添财富管理有限公司。 23.湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所湘天（郴）财字﹝2020﹞第007号专项审计报告证明，该审计报告根据某丙公司、张某、尹某1、黄某吉等相关单位和个人的基金账户、银行账户流水情况，对上述账户购买“宇纳天添沐阳1号”债券私募基金资金的来源和赎回资金的去向进行了详细说明。 24.安仁县公安局鉴定聘请书、湖南迪安司法鉴定中心湘迪安司鉴中心﹝2020﹞电鉴字第23号司法鉴定意见书证明，受安仁县公安局的委托，湖南迪安司法鉴定中心于2020年7月16日出具司法鉴定意见书，对尹友忠涉案的三台电脑、一台苹果手机、一台华为手机进行了数据恢复、提取和分析说明。 25.被告人尹友忠在庭审中对该犯罪事实表示无异议。 另查明，2019年7月25日，安仁县农商银行行长黄某燕、监察室主任陈某在安仁县公安局报案称，安仁农商银行原董事长尹友忠涉嫌挪用资金，并称尹友忠正在接受湖南省信用联社的调查，安排其住在安仁县熙源酒店并派人看护。2019年7月27日上午，安仁县公安局办案民警电话通知陈某带尹友忠到公安机关接受询问。当日上午，陈某等人开车将尹友忠从安仁县熙源酒店送至安仁县公安局接受询问。2019年8月2日11时许，被告人尹友忠被安仁农商银行监察室工作人员陈某、周某龙送至安仁县公安局归案。 案发后，安仁县公安局依法冻结了某丙公司广州证券账户、汕头市龙光铭骏房地产有限公司中国银行账户、清远市旭宏实业有限公司平安银行账户的相关资金，尹友忠、张某1分别持有的郴州农村商业银行股份有限公司的股份，尹友忠、张某1、张某、尹某1分别持有的临武农村商业银行股份有限公司的股份，尹某平持有的汝城农村商业银行股份有限公司的股份，张某持有的永兴农村商业银行股份有限公司、桂阳农村商业银行股份有限公司的股份，尹友忠的相关银行账户等。 案发后，被告人尹友忠举报王某贱涉嫌骗取贷款犯罪，安仁县公安局于2020年10月14日决定对该案立案侦查。 证明上述事实及本案综合证据有： 1.报案材料、立案决定书证明，2019年7月25日，安仁农商银行出具《报案材料》，请求侦办核实该行5066.94万元资金去向并追赃挽损，请求侦办核实某乙公司和2公司1207万元回款的原因。2018年8月2日，安仁县公安局决定对本案立案侦查。 2.尹友忠到案情况说明、到案经过证明，2019年7月25日，安仁县农商银行行长黄某燕、监察室主任陈某到安仁县公安局报案称，安仁农商银行原董事长尹友忠涉嫌挪用资金，并称尹友忠正在接受湖南省信用联社的调查，安仁农商银行安排其住在安仁县熙源酒店并派人看护。2019年7月27日上午，安仁县公安局办案民警电话通知陈某带尹友忠到公安机关接受询问。当日上午，安仁县农商银行监察室工作人员陈某、周某龙开车将尹友忠从安仁县熙源酒店送至安仁县公安局接受询问。2019年8月2日，陈某、周某龙将被告人尹友忠送至安仁县公安局归案。 3.户籍资料证明，被告人尹友忠的身份信息情况，其作案时已达完全刑事责任年龄，具有完全刑事责任能力。 4.中国共产党湖南农村信用社联合社委员会（组织部）湘信联组干﹝2016﹞310号、311号文件、中共湖南省农村信用社联合社纪律检查委员会湘信联纪发﹝2019﹞23文件证明，2016年12月6日，尹友忠被中共湖南省农村信用社联合社委员会组织部任命为安仁农商银行党委书记；2016年12月14日，尹友忠被提名为安仁农商银行董事长人选。2019年3月22日，尹友忠因在临武农商银行（县联社）任职期间的违纪违规行为，被给予留党察看二年、留用察看二年处分，降为员工，对所涉违规贷款、票据承兑终身包收和处置责任。 5.《营业执照》、《金融许可证》证明，安仁农商银行类型为股份有限公司（非上市、自然人投资或控股），法人代表为尹友忠，成立日期为2016年5月20日，经营范围为：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期、长期贷款；（三）办理国内结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（六）买卖政府债券、金融债券；（七）从事同业拆借；（八）从事借记卡业务；（九）代理收付款项及代理保险业务；（十）经中国银行监督管理机关批准的其他业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），发证日期为2017年3月22日。2016年5月19日，安仁农商银行获得《金融许可证》。 6.安仁农商银行《关于股权情况的说明》证明，安仁农商银行于2016年5月21日挂牌成立，注册资金22000万元，总股本22000万股，股本金来源和归属为自然人股和法人股，全部为普通股。设立时发起人59个，其中：企业法人发起人9人，自然人发起人50人。全部股本以货币资金方式认购，其中：法人股11220万股，占51%；自然人股10780万股，占49%。 7.湖南天平正大有限责任会计师事务所郴州分所鉴定人何燕当庭证明，鉴定机构及鉴定人根据安仁县公安局提供的基本案情，通过查阅近500多个银行账户的相关资料，根据涉案相关银行账户的流水，公正客观地作出审计结论。并对审计报告的相关问题当庭作了说明。 8.证人陈某、周某龙的证言证明，2019年7月25日，陈某和行长黄某燕到安仁县公安局报的案。当时尹友忠正接受省信用联社和郴州办事处纪检组的调查，安仁农商银行安排尹友忠住在熙源酒店，派监察室工作人员一直陪护。2019年7月27日上午，陈某和周某龙在熙源酒店陪护尹友忠，陈某接到安仁县公安局经侦大队民警电话，叫陈某他们带尹友忠到公安机关接受问话。陈某告诉尹友忠说公安局的叫其到公安局问话，尹友忠说可以。然后陈某和周某龙开车送尹友忠到安仁县公安局一楼的执法办案区问话。当天问完话后陈某、周某龙又开车将尹友忠送回了熙源酒店。在陪护期间，尹友忠没有主动提出到公安机关接受调查。 9.被害人黄某燕的陈述证明，自2016年5月份，黄某燕担任安仁农商银行行长职务。2019年5月17日，省联社资金管理部到安仁农商银行进行资金业务检查，发现安仁农商银行中国银行账户对账单是假的，经核实，2018年2月12日，有5066万元资金从安仁农商银行中国银行账户转至安仁农商银行光大银行账户，2018年2月13日又从安仁农商银行光大银行账户以“贴现款”名义分多笔转入三家公司，至今没有发现对应回款。在2019年1月23日至4月10日，某乙公司和2公司共转入安仁农商银行中国银行账户1207万元，与安仁农商银行业务无对应关系，尹友忠称是5066万元中的一笔回款，仍有3859.92万元资金没有返回。安仁农商银行光大银行账户是尹友忠授权财务部李某玲和谢某林前往中国光大银行呼和浩特分行开设的，当时黄某燕不清楚，尹友忠没有跟黄某燕说过，按照公司规定，在其他银行开设对公账户应当通过党委研究或者投资委员会同意。公司相关的资金审批权限文件规定，董事长的办理资金业务审批权限为2亿元，即2亿元内的资金业务董事长有审批权，但一定要经过逐级审批，董事长对公司业务只有审批权，不能直接操作办理业务。安仁农商银行光大银行账户内转出5066.92万资金的转出，没有经过审批手续，也没有经过公司集体研究。 10.安仁县公安局搜查证、搜查笔录、扣押物品文件清单证明，2019年8月24日，安仁县公安局民警依法对被告人尹友忠位于郴州市沿江路龙门世家小区的住所、张某位于郴州市苏仙区杨家坪龙庭山庄的住所和张某的奥迪Q5车辆进行了搜查，并依法扣押了张某的工商银行凭证3张、银行卡交易对账单1张、中信建设期货有限公司转账协议书1张、阳光保险集团笔记本1本、民事委托代理合同1份、机动车登记证书1本、某甲公司股东会决议5页、某甲公司章程3页、某甲公司工资标准1页、中国光大银行凭证3张、中国农业银行卡2张、一台苹果手机等物品；依法扣押了张某1的房产买卖合同1份、抵押协议1份、借条2份、笔记本1本、两个中国银行电子银行U盾2个、银行卡4张等物品。 11.协助冻结财产通知书（回执）、股权冻结回执证明，2019年9月10日，安仁县公安局冻结了某丙公司广州证券账户资金。2020年3月23日，安仁县公安局冻结了尹友忠、张某1分别持有的郴州农村商业银行股份有限公司的股份46.8万股和11.44万股，冻结了尹友忠、张某1、张某、尹某1分别持有的临武农村商业银行股份有限公司的股份66.125万股（原始股50万股）、52.9万股（原始股40万股）、13.225万股（原始股10万股）、145.475万股（原始股110万股）。2020年3月24日，安仁县公安局冻结了尹某平持有的汝城农村商业银行股份有限公司的股份47.04万股。2020年3月25日，安仁县公安局冻结了张某持有的永兴农村商业银行股份有限公司的股份50万股、桂阳农村商业银行股份有限公司的股份30万股。2020年5月7日和12日，安仁县公安局冻结尹友忠的临武农商银行账户、郴州农商银行账户。2020年7月17日，安仁县公安局冻结了汕头市龙光铭骏房地产有限公司中国银行账户资金126.8217万元。2020年12月21日，安仁县公安局冻结了清远市旭宏实业有限公司平安银行账户资金577万元。 12.安仁县人民检察院移送案件线索函、安仁县公安局接报案登记表、接报案回执、立案决定书、不予立案通知书、情况说明证明，案发后，被告人尹友忠向安仁县人民检察院举报他人违法犯罪线索，经安仁县公安局调查，于2020年10月14日决定对王某贱涉嫌骗取贷款罪案立案侦查。 本院认为，被告人尹友忠身为湖南安仁农村商业银行股份有限公司董事长、法定代表人，违反相关规定，违规出具电子银行承兑汇票51张票面金额合计6000万元并予以承兑，情节严重；利用职务上的便利，挪用本单位资金5066.9191万元，数额巨大；在其有能力归还部分挪用款项的情形下，以非法占有为目的，对1199.3708万元予以隐匿或占有，数额巨大。被告人尹友忠的行为分别构成违规出具金融票证罪、挪用资金罪和职务侵占罪，公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立。被告人尹友忠犯有数罪，依法应予数罪并罚。 关于对辩护人胡宏亮提出被告人尹友忠有自首情节的辩护意见。经查证，1.证人骆某、谢某、欧阳某1的证言等证据证实，被告人尹友忠在湖南省信用联社对其的内部调查期间，对其本人违规出具51张电票和挪用资金5066余万元用于归还到期电票承兑款的基本事实进行了交待。2.证人陈某、周某龙的证言等证据证实，被告人尹友忠在接受内部调查期间，由安仁农商银行安排居住在安仁县熙源酒店并由专人陪护。2019年7月27日上午，陪护人员接到公安干警电话要带尹友忠到公安机关接受问话，陪护人员将此事告知尹友忠，尹友忠表示同意，并无抵制或反抗等行为。在当日公安机关问话中，尹友忠明确表示来公安机关主动配合调查相关问题，问话结束后也由陪护人员送回酒店。3.在归案之前的两次公安机关问话中，尹友忠对其违规出具51张电票和挪用资金5066余万元用于归还到期电票承兑款的基本犯罪事实进行了供述；归案后，尹友忠对违规出具金融票证和挪用资金的主要犯罪事实进行了供述。综上，被告人尹永忠在单位内调查期间对其部分犯罪的基本事实进行交代，并愿意在本单位人员的陪同下到公安机关主动接受问话，具有投案的自动性，而且在公安机关立案侦查之前亦如实供述了其违规出具金融票证和挪用资金的主要犯罪事实，应当视为自首。虽然尹友忠后来又翻供，但在本案判决之前又能如实供述，根据《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，依法可认定为自首。因此，对该辩护意见依法予以采纳。 关于对辩护人胡宏亮提出被告人尹友忠有重大立功表现的辩护意见。经查证，被告人尹友忠有揭发他人犯罪行为，经公安机关查证属实并已立案侦查，属立功表现，但根据《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第七条之规定，不属于重大立功表现。因此，对该辩护意见依法予以部分采纳，即被告人尹友忠应为一般立功表现。 在违规出具金融票证犯罪中，被告人尹友忠有自首情节，依法可以从轻或减轻处罚；所违规出具的电子银行承兑汇票款项已归还被害单位湖南安仁农村商业银行股份有限公司，未给被害单位的资金造成实质损失，依法可对其酌情对从轻处罚。在挪用资金犯罪中，被告人尹友忠挪用资金5066.9191万元，但其中1199.3708万元构成职务侵占罪，对该犯罪数额不作重复评价，故认定其挪用资金犯罪的数额应为3867.5483万元；被告人尹友忠有自首情节，依法可对其从轻或减轻处罚；在案发前已归还1707万元，依法可对其酌情从轻处罚。在职务侵占犯罪中，被告人尹友忠能当庭认罪，依法可以从轻处罚。被告人尹友忠有立功表现，依法可对其从轻或者减轻处罚；并在庭审中自愿认罪认罚，依法可从宽处理。案发后，公安机关已依法冻结部分被告人的财产和涉案资产，能够有效挽回被害单位的部分经济损失。 被告人尹友忠在判决执行之前被羁押的时间，依法应该折抵刑期。被告人尹友忠挪用资金犯罪中的未归还款2160.5483万元，职务侵占犯罪中的违法所得1199.3708万元，合计3359.9191万元（不含已依法冻结的资产），依法应当责令其予以退赔，返还给被害单位湖南安仁农村商业银行股份有限公司。 据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百八十八条第一款、第二百七十二条第一款、第二百七十一条第一款、第六十四条、第六十七条第一款、第六十八条、第六十九条、第四十七条，以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百条第一项之规定，判决如下： 一、被告人尹友忠犯违规出具金融票证罪，判处有期徒刑一年零六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年；犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年零六个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑七年零六个月； （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月3日起至2027年2月2日止。） 二、责令被告人尹友忠退赔3359.9191万元，返还给被害单位湖南安仁农村商业银行股份有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省郴州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  李梦雅 审 判 员  谭水文 人民陪审员  段小毛 二〇二〇年十二月二十九日 代理书记员  谢 珍 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百八十八条银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百条在被告人最后陈述后，审判长宣布休庭，合议庭进行评议，根据已经查明的事实、证据和有关的法律规定，分别作出以下判决： (一)案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人有罪的，应当作出有罪判决; (二)依据法律认定被告人无罪的，应当作出无罪判决; (三)证据不足，不能认定被告人有罪的，应当作出证据不足、指控的犯罪不能成立的无罪判决。