山西省太原市杏花岭区人民法院   刑事判决书   （2020）晋0107刑初244号   公诉机关太原市杏花岭区人民检察院。   被告人马某，住山西省太原市。   辩护人荣某，山西田易律师事务所律师。   太原市杏花岭区人民检察院以并杏检刑刑诉〔2019〕179号起诉书指控被告人马某犯职务侵占罪，于2019年9月19日向本院提起公诉。本院于2019年12月19日作出（2019）晋0107刑初689号刑事判决书，被告人马某在法定期限内提出上诉，太原市中级人民法院于2020年4月27日作出（2020）晋01刑终332号刑事裁定书，裁定撤销原判，发回重审。本院于2020年5月21日立案受理，依法适用普通程序，另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。太原市杏花岭区人民检察院指派检察员郭某出庭支持公诉，被告人马某及其辩护人荣某到庭参加诉讼。审理期间建议公诉机关补充侦查一次。现已审理终结。   太原市杏花岭区人民检察院指控，2012年10月15日，被告人马某被任命为山西XXXX有限公司易城幼儿园园长。   2014年5月至2017年9月间，被告人马某在担任该幼儿园园长期间，利用职务便利，采用虚报特色课课时费的方法，将本单位的240910元占为己有。   针对上述指控的犯罪事实，公诉机关当庭提供了书证、被害单位的陈述、鉴定意见、证人证言、被告人供述和辩解等证据。认为被告人马某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，构成职务侵占罪，提请本院依法判处。   被告人马某对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人意见：被告人系初犯、偶犯，归案后能如实供述，且被告人处于哺乳期，故建议从轻处罚。   经审理查明，山西XXXX有限公司于2011年5月18日成立，类型为有限责任公司。2012年10月15日，被告人马某被任命为山西XXXX有限公司易城幼儿园园长。   2014年5月至2017年9月间，被告人马某在担任该幼儿园园长期间，利用职务便利，采用虚报特色课课时费的方法，将本单位的240910元占为己有。   另查明，2018年12月25日，太原市公安局杏花岭分局坝陵桥派出所民警赶到被告人马某位于太原市××区的家中，找到了王某乙，并与被告人马某电话取得联系，2018年12月26日被告人马某来该所接受讯问，并如实供述了自己的犯罪事实。   证实上述犯罪事实的证据有：   ⒈太原市公安局杏花岭分局坝陵桥派出所出具的受案登记表、到案经过、侦破报告，证实2018年8月10日山西XXXX有限公司委托王某来报案，称山西XXXX有限公司下属位于太原市小店区的易城幼儿园原院长马某利用公司财务漏洞，以虚报特长课的方式骗取公司经费三十余万元。2018年12月25日该所民警赶到马某位于太原市××区的家中，找到了王某乙，并与被告人马某电话取得联系，2018年12月26日被告人马某来该所接受讯问。   ⒉山西XXXX有限公司的委托书及报案材料，证实山西XXXX有限公司委托该公司员工王某报案，山西XXXX有限公司为太原市小店区易城幼儿园的投资举办人，于2017年9月13日对幼儿园进行例行检查时发现特长课该公司没有批准开设，但有课程、课时、费用发放记录。   ⒊书证。   ⑴营业执照，证实山西XXXX有限公司于2011年5月18日成立，类型为有限责任公司。   ⑵任命通知，证实山西xxxx集团有限公司于2012年10月15日任命马某为易城幼儿园园长。   ⑶吴某特色课费用清单，证实2015年3月至2017年8月共产生费用368000元。   ⑷山西XXXX有限公司文件关于对易城幼儿园事件的处理通报，证实原易城幼儿园园长马某，虚报冒领，窃取公司财产；并唆使下属弄虚作假，涉嫌职务侵占，给公司造成重大损失，予以开除。   ⑸被告人马某户籍证明、结婚证、离婚证及离婚协议书，证实被告人马某的身份情况，已达刑事责任年龄；被告人马某的婚姻状况。   ⑹太原市公安局杏花岭分局坝陵桥派出所出具的情况说明，证实2019年5月23日该所出具的抓获经过“2018年12月26日民警根据线索将犯罪嫌疑人马某抓获归案”为简要的抓获经过。2019年10月16日该所出具的到案经过“2018年12月25日民警赶到马某位于太原市××区的家中，找到了王某乙，并与马某电话取得联系，2018年12月26日犯罪嫌疑人马某来该所接受讯问”为该案犯罪嫌疑人马某的详细到案经过。犯罪嫌疑人马某的到案经过以2019年10月16日出具的到案经过为准。   ⒋证人证言。   ⑴王某的证言节录，2017年9月13日我们公司在对小店区易城幼儿园进行例行检查的时候发现了问题。发现幼儿园有49名孩子有考勤和就餐记录，但是没有缴费记录（100.80万元）。后来我们公司组织人员展开调查，向马某核实这个情况。马某说这49名孩子已经把钱交给了她，但是她没有上交公司，她自己把钱挪用了。我们公司就让她把这钱都补交给公司，后来马某于2017年9月27日分10次将100.80万元补交给公司。   发现这件事之后，我们公司就觉得不对劲，我们就组织工作人员继续对易城幼儿园进行调查。经过调查后我们发现在2015年至2017年度园长马某伙同唐某、张艳、郝某、刘某一共五人私自少报了入园的孩子，并将少报孩子的费用都贪污了。我们一开始查的时候发现有10个孩子少报，这10个孩子的费用一共是32万元。后来就找马某说这个事，她承认她将这10个孩子的费用私自消费了，后来将这32万元补交给了公司。接着调查又发现有25个孩子少报，一个孩子的一年的费用是21800元，按每个孩子一年一交费的情况（共2年半）算，一共是1362500元，后来我们找马某核实这个情况，马某就说她将这些钱给唐某、张艳、郝某和刘某分了点（具体分多少钱不清楚），剩下的钱都用于她个人消费了。   后来我们在调查的过程中又发现了园内特长课也存在问题。公司开设幼儿园，要培养孩子们的兴趣，就会根据孩子们的兴趣爱好开设特长班。后来我们就找到了一名外部特长课老师吴某。我们是从2013年开始合作的，如果园内开设特长课，就会通过吴某来找外聘老师，我们公司把钱给了吴某，吴某再把钱给了外聘老师。从2015年3月份开始，一直到2017年8月份，吴某就和马某合伙骗公司，虚报特长课，公司把钱给了吴某之后，吴某没有找外聘老师，而是和马某把钱都贪污了。   ⑵吴某的证言节录，我是东大嘉华幼儿园语表课的代课老师，在代课期间认识了东大易城幼儿园的院长马某。2014年4月左右，马某和我商量在东大易城幼儿园合作开设特色课，我们谈下了合作的事情，我负责安排代课老师，每月课时马某上报总公司，总公司将课时费打给我，我再给代课老师发。之后我们开始合作，在合作一开始马某就和我说，她们园有几个老师也在带特色课，让我每月给这些老师走一下账，我也没多想，就同意了。我将我的代课老师的费用扣除之后，就把剩下的钱都给马某提供的账号打过去了，一直到2017年8月都是和马某一直这样处理费用。9月份的时候我才知道易城幼儿园园长已经不是马某了，新园长和我说她离职了。我的银行卡是晋城银行卡，从2014年5月开始给马某转账的，总共转了多少钱我不记得了。   ⑶唐某出具的情况说明，证实幼儿园存在以下问题：①虚报幼儿人数，从2015年9月本人接园长助理工作开始考勤一直与幼儿人数不符；②新生幼儿交费，2017年3月至2017年9月新生入园交费，6月下旬开始收费，收据没有写日期，家长全部交现金，40多名幼儿缴费现金全部交到马某手里，2016年9月新生有2名幼儿费用未交回财务。③特色课作假，从2015年9月本人接管报特色课开始，一直至2017年6月，硬笔书法一直都没上，围棋是从2017年开始虚报，美术是从2016年开始一直没上。④集团查人将幼儿转移，2016年上半年查人，园内管理人员将多名幼儿转移到小区内刘某家中，幼儿人数为10人，园内教师任秀娟之女任可馨学费未按5折交。   ⑷郝某出具的情况说明，证实集团下来检查人数，有把幼儿疏送到刘某妈家和郝某乙、杜某、王某丙家，都是马某园长的指挥，老师们只听从她的，并且告诉老师们说家访和体检，共疏送幼儿40余人。   ⑸王某甲出具的情况说明，证实自2017年9月开学前一星期左右，园长马某告知9月开学后报326个人的饭，要超成本运营，其实期间最高峰时达370人之多。   ⒌山西家豪司法鉴定中心（2018）晋JH鉴字85号司法鉴定意见书，证实2014年5月至2016年2月马某工行账户×××收到吴某转账21笔，金额100，220.00元，2016年4月至2017年8月马某光大银行账户×××收到吴某账户转账17笔，金额140，690.00元，总计马某银行卡2014年5月至2017年9月收到吴某银行卡转账38笔，金额240，910.00元。   ⒍被告人马某的供述节录，易城幼儿园是山西XXXX有限公司下属的一家幼儿园，地址位于太原市××区内。我从2009年开始在山西XXXX有限公司工作，2012年10月15日被正式任命为东大易城幼儿园园长的。2014年山西XXXX有限公司要求各园自己找特色课老师，我当时找到了我幼师的学妹吴某，让她找老师给我们园开办特色课，当年我们幼儿园就开始上特色课，因为特色课老师的工资是我来上报总公司，总公司再给吴某结账、打款，我感觉有空可钻，我就告诉吴某幼儿园有些经费需要从特色课的经费里走一下账，她说可以，之后每月上报特色课费用时我就多报课时，总公司将钱打给吴某后，吴某再打给我个人账户，一直至2017年8月才停止，之后我的园长被免了。   吴某将虚报的钱打到我给她的我的两个个人账户，一张是我光大银行的银行卡，卡号：×××，一张是我工商银行的银行卡，卡号：×××，具体虚报了多少课时我记不清了，时间是从2014年至2017年8月，金额大概有二十多万，这些钱用于我自己高消费了，我对山西家豪司法鉴定中心（2018）晋JH鉴字85号司法鉴定意见书鉴定的转账金额无异议，因为我个人和吴某没有任何经济往来，她打给我的钱就是虚报的钱。   以上证据均经当庭举证、质证，且相互印证，足以证实上述犯罪事实。   本院认为，被告人马某利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，且数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控罪名成立。被告人马某接公安机关电话通知后主动到案，并如实供述其罪行，系自首，予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：   一、被告人马某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年二个月。   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）   二、责令被告人马某退赔被害单位山西XXXX有限公司240910元。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向太原市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。   审判长 李民强   人民陪审员 杜秀丽   人民陪审员 郝建香     二〇二〇年十二月十四日   代书记员 王 瑾