山东省临沂市兰山区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）鲁1302刑初848号 公诉机关临沂市兰山区人民检察院。 被告人邵士伟，男，1980年9月25日生，汉族，大学文化，中共党员，原系临沂某某公司总经理，山东省临沂市人，住临沂市兰山区。因涉嫌职务侵占于2019年8月2日被刑事拘留，同年9月7日被逮捕。现羁押于临沂市看守所。 辩护人程杰、马晨，山东诚杰律师事务所律师。 被告人黄秀伟，男，1985年3月10日生，汉族，小学文化，原系临沂市某某公司开元上城服务部主管，山东省郯城县人，户籍地山东省临沂市罗庄区，住临沂市罗庄区。因涉嫌职务侵占于2019年8月2日被刑事拘留，同年9月7日被逮捕。现羁押于临沂市看守所。 辩护人蒋鹏、李红霞，山东衡正源律师事务所律师。 被告人于成龙，男，1978年9月23日生，汉族，中专文化，中共党员，原系临沂市某某公司采购员，山东省临沂市人，住临沂市兰山区。因涉嫌职务侵占于2019年8月13日被取保候审。 辩护人王传坤、张彦磊，山东沂州律师事务所律师。 被告人张明，男，1982年11月28日生，汉族，中专文化，中共党员，原系临沂市某某公司一分公司经理，山东省临沂市人，户籍地山东省临沂市河东区，住临沂市兰山区。因涉嫌职务侵占于2019年8月22日被刑事拘留，同年9月7日被逮捕，2020年1月21日被取保候审。 辩护人李子建，山东芳名律师事务所律师。 临沂市兰山区人民检察院以临兰检二部刑诉[2020]73号起诉书指控被告人邵士伟、黄秀伟、于成龙、张明犯职务侵占罪，于2020年7月2日向本院提起公诉，后以临兰检二部刑补诉[2020]1号补充起诉决定书对被告人邵士伟补充起诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。临沂市兰山区人民检察院指派检察员孙志虎出庭支持公诉。被告人邵士伟及其辩护人程杰、马晨，被告人黄秀杰及其辩护人蒋鹏、李红霞，被告人于成龙及其辩护人王传坤，被告人张明及其辩护人李子建到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控： 2014年至2019年7月间，被告人邵士伟、黄秀伟、于成龙、张明在分别担任临沂市现代物业服务有限公司总经理、临沂现代物业服务有限公司开元上城服务部主管、临沂现代物业有限公司一分公司经理、临沂现代物业服务有限公司采购员期间，单独或共谋利用主管收取停车费、物业管理费、水电费、租赁费、采买等职务便利，采用截留收费、骗领工资、虚报费用等方式，侵占临沂市现代物业服务有限公司财物。其中被告人邵士伟参与侵吞公司财物数额共计5350423.42元；被告人黄秀伟参与侵吞公司财物数额共计1543750元；被告人张明参与侵吞公司财物数额共计1794996.72元；被告人于成龙参与侵吞公司财物数额共计2372443.5元。案发后，被告人邵士伟退还赃款2822195元，被告人黄秀伟退还赃款216000元，被告人张明退还赃款1140000元，被告人于成龙退还赃款1253248.8元。具体分述如下： 1.2014年6月至2019年7月间，被告人邵士伟委托庄某提供李某1身份信息，虚报李某1为现代物业公司维修工，并先后适用李某1办理的民生银行、建设银行账户骗领工资共计354875元自肥。 2.2015年至2018年间，被告人邵士伟向临沂现代物业服务有限公司隐瞒将该公司服务的多个小区电梯广告位出租给山东弘易传媒控股股份有限公司的事实，并藏匿所签订的合同，将收取的广告费914450元截留自肥，后因担心事情败露，向公司上交部分合同并返还200000元。 3.2015年10月至2019年7月间，被告人邵士伟利用被告人黄秀伟帮其办理的户主为刘某1的中国银行账户收取中国移动、中国联通等公司缴纳的电费共计718276.84元并截留自肥。 4.2014年至2019年间，被告人于成龙在担任临沂市现代物业服务有限公司采购员期间，利用负责采买公司物品的职务便利，委托关系单位虚开发票，采用从公司多报销费用的方式侵占公司财物2372443.5元，其中649829元被被告人邵士伟用于家庭个人消费支出。 5.2015年至2019年7月间，被告人邵士伟、黄秀伟利用主管停车场收费的职务便利，将停车场每日的部分现金收入截留私分。为防止被发现，由被告人黄秀伟定期将停车收费系统后台数据删除。现查明，被告人邵士伟、黄秀伟共同截留停车费1260000。被告人邵士伟分得约1044000元，被告人黄秀伟分得约216000元。被告人黄秀伟自行截留停车费200000元，并向美吉姆早教中心的单某某、北大方正人寿保险公司的徐某2出售停车卡（券）获利54480元自肥。 6.2017年7月至2018年10月间，被告人邵士伟安排被告人张明利用其实际支配的张明、尚某某、郭某某银行账户收取斯佰如酒店的房租、水电费、物业管理费共计1171744.58元，后二人分肥。 7.2017年1月24日、9月21日，被告人邵士伟安排被告人张明先后两次收取开元上城小区正直洗车行的房租费96000元（含12000元洗车卡）自肥。2018年1月23日，被告人张明自行向正直洗车行收取物业费、水电费28738.14元并截留自肥。 8.2017年9月14日、2019年1月30日，被告人邵士伟安排被告人张明先后两次收取山东珈蓝实业有限公司物业服务费共计290000元，后二人分肥。 9.2018年12月28日、29日，被告人邵士伟指使被告人张明利用郭某某银行账户收取吾味知足餐厅缴纳的房租、物业费共计95248元并截留分肥。其中，被告人邵士伟分得70000元，被告人张明分得25248元。2019年4月，被告人黄秀伟收取吾味知足餐厅水电费、垃圾处理费共计29270元，与被告人张明分肥。 10.2014年至2017年间，被告人张明先后两次将开元上城小区地下停车场不属于规划车位的空地分别以80000元价格销售给业主孙某2、以100000元价格销售给业主李某6，赃款自肥。 11.2018年，被告人邵士伟指使庄某利用现代物业公司资金为其报销房屋装修、亲属旅游、结婚婚礼策划等个人及家庭费用支出，侵占现代物业公司财物共计13万余元。 为证实上述事实，公诉机关向法庭宣读出示了书证，证人李某1、盖某某等人的证言，被告人邵士伟、黄秀伟、于成龙、张明的供述等证据。 公诉机关认为被告人邵士伟、黄秀伟、于成龙、张明利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，并提出对被告人邵士伟判处有期徒刑五年六个月；对被告人黄秀伟判处有期徒刑五年；对被告人于成龙判处有期徒刑三年，并可适用缓刑；对被告人张明判处有期徒刑三年，并可适用缓刑的量刑建议。 被告人邵士伟对指控事实、罪名及量刑建议无异议，且签字具结。 其辩护人提出如下辩护意见：1.第5起邵士伟参与侵占金额应在司法会计报告统计的应收停车费扣减上交金额及黄秀伟自行截留的金额，合计为1160094.45元。第3起涉案金额应扣除黄秀伟分配1万余元，实际分配金额为708276.84元。2.邵士伟自愿认罪认罚、坦白、悔罪态度较好，全部退赔，没有前科，系初犯，主观恶性较小，请求法庭综合以上情况，适当调整量刑建议。 辩护人为支持其辩护意见，向法庭提交了退赔回执等证据。 被告人黄秀伟对指控事实、罪名及量刑建议无异议，且签字具结。 其辩护人提出如下辩护意见：1.邵士伟在被刑事拘留前退还的100万元、黄秀伟在被刑事拘留前退还的21.6万元属于二人共同涉案的停车费。2.在邵士伟、黄秀伟共同涉案的侵占停车费部分，应认定黄秀伟为从犯，即使不认定其为从犯，也应结合两人在分配停车费上存在100万元左右的差距，在对两人共同涉案部分的量刑上相差20%以上。3.黄秀伟如实供述自己的罪行，避免严重后果发生，可以减轻处罚。4.被告人之所以能够利用职务之便实施涉案行为，其根本原因在于公司管理制度存在重大漏洞。5.对起诉书指控的第3项内容，无证据证实黄秀伟与邵士伟之间存在共同犯意、犯罪行为及犯罪所得。因此黄秀伟对此部分不应承担刑事责任。6.黄秀伟坦白认罪，犯罪动机一般，主观恶性小，社会危害性较小，自愿认罪认罚，无犯罪前科，已退还赃款并取得被害人谅解，可以对其从轻处罚。 被告人于成龙对指控事实、罪名及量刑建议无异议，且签字具结。 其辩护人提出如下辩护意见：1.于成龙的犯罪数额应当扣减购物卡及为邵士伟处理账务的金额，应认定为764493.8元。2.于成龙系自首，已全部退赃，自愿认罪认罚，建议法庭对其判处缓刑。 辩护人为支持其辩护意见，向法庭提交了记账流水、微信转账记录及银行流水、住院病历等证据。 被告人张明对其指控的事实、罪名及量刑建议无异议，且签字具结。 其辩护人提出如下辩护意见：张明系自首，系从犯，自愿认罪认罚，无犯罪前科，退赔被害单位损失并取得谅解，建议法庭对其判处缓刑。 辩护人为支持其辩护意见，向法庭提交了谅解书等证据。 经审理查明： 2014年至2019年7月间，被告人邵士伟、黄秀伟、于成龙、张明在分别担任临沂市现代物业服务有限公司总经理、临沂现代物业服务有限公司开元上城服务部主管、临沂现代物业有限公司一分公司经理、临沂现代物业服务有限公司采购员期间，单独或共谋利用主管收取停车费、物业管理费、水电费、租赁费、采买等职务便利，采用截留收费、骗领工资、虚报费用等方式，侵占临沂市现代物业服务有限公司财物数额共计7795620.51。其中被告人邵士伟参与侵吞公司财物数额共计5580617.87；被告人黄秀伟参与侵吞公司财物数额共计2162121.29元；被告人张明参与侵吞公司财物数额共计1891000.72元；被告人于成龙参与侵吞公司财物数额共计2372443.5元。案发后，被告人邵士伟退还赃款4712195元，被告人黄秀伟退还赃款220900元，被告人张明退还赃款1140000元并取得被害单位谅解，被告人于成龙退还赃款1722614.5元。具体分述如下： （一）2014年6月至2019年7月间，被告人邵士伟委托庄某提供李某1身份信息，虚报李某1为现代物业公司维修工，并先后使用李某1办理的民生银行、建设银行账户骗领工资共计354875元自肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.中国建设银行个人账户信息查询清单、中国建设银行单位客户专用回单、李某1工资明细汇总、记账凭证、交易记录、中国民生银行个人账户对账单等书证证实：临沂现代物业服务有限公司、柏科电梯公司自2014年6月26日至2017年4月、2017年5月至2019年7月向李某1的民生银行账户、建设银行账户内发放工资合计444665元。 2.证人李某1、庄某的证言证实：庄某将李某1的建设银行和民生银行卡交给邵士伟使用，用于顶名支工资，给李某1的银行卡每月发放5800元工资，但其从未在公司上过班。 3.被告人邵士伟的供述证实：我用了李某1的名字和他的银行卡在公司虚构了这个员工吃空饷，每个月是发5800元，扣除个税是5600余元。我以李某1的名义吃空饷是从2014年开始的，直至出事前，今年的7月份的工资没来得及领。总共支取了35万元左右。 （二）2015年至2018年间，被告人邵士伟向临沂现代物业服务有限公司隐瞒将该公司服务的多个小区电梯广告位出租给山东弘易传媒控股股份有限公司的事实，并藏匿所签订的合同，将收取的广告费914550元截留自肥，后因担心事情败露，向公司上交部分合同并返还200000元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.山东弘易控股股份有限公司合同收据说明、合同及付款明细清单、收款收据5份、盖某某证明、电梯广告数据对比、电梯广告合同书、记账凭证、网上银行电子回单、李某2银行账户流水等书证证实：山东弘易公司自2015年至2019年与现代物业签订了电梯轿厢租赁合同，共向现代物业公司交款914550元。自2015年8月至今账面未收到电梯广告费。 2.证人盖某某、王某1、李某2、欧某的证言证实：邵士伟自2015年7、8月份起将电梯轿厢广告位的洽谈业务收归由自己负责后，与山东弘易公司签订多份电梯广告合同，并收取该公司交付给现代物业的电梯轿厢广告使用费占为己有，公司财务盖某某曾帮助邵士伟保管20万元，后将该20万元分多次转入公司账户。2017年邵士伟安排王建波向公司上交四、五份合同。 3.被告人邵士伟的供述和辩解证实：在我当上总经理后，我就把电梯广告的业务要给我自己负责了，后来弘易广告传媒公司就单独找到我，把价格稍微的上调了，从那之后这个业务就由我单独跟他们联系了，包括签合同，收款都是跟我对接的。按照合同标的计算，自2015年-2019年广告承租费用是917550元，弘易广告公司实际付款是914550元，合同我看过了，对这个数目认可，我就上交了20万元，其他的714550元被我留下自己用了。 （三）2015年10月至2019年7月间，被告人邵士伟利用被告人黄秀伟帮其办理的户主为刘某1的中国银行账户收取中国移动、中国联通等公司缴纳的电费共计718276.84元并截留自肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.银行流水、李振宇等人提供交电费记录明细表证实：自2015年10月13日至2019年6月13日中国移动公司、中国电信公司、中国联通公司、中国铁塔公司、亚电能源科技有限公司向刘某1账户转账共计718276.84元；临沂移动公司兰山分公司建维部、中国电信集团临沂分公司城东营销中心、中国铁塔股份有限公司临沂分公司向临沂市现代物业服务有限公司交纳电费共计215005.4元、60107元、213522.8元。 2.证人刘某1的证言证实：刘某1于2015年的1月份开过一张银行卡给黄秀伟使用，其自己没有用过该卡。 3.证人赵某、张某1、张某2的证言证实：临沂移动公司兰山分公司建维部、中国电信集团临沂分公司、中国铁塔股份有限公司临沂分公司兰山区办事处使用的电均与现代物业的黄秀伟对接，按月将电费打款至黄秀伟提供的户名为刘某1的账户上。三公司近年来所交电费总额分别为20余万元、60107元、233522.8元，具体以记录为准。 4.被告邵士伟的供述和辩解证实：其曾让黄秀伟找了一张名为刘某1的中国银行的银行卡，用来收取移动公司、联通公司等单位使用的电费，共计收取电费70余万元,黄秀伟负责找银行卡、催费，这个钱其提出来现金来，存到账户一部分，给黄秀伟一部分。 5.被告人黄秀伟的供述和辩解证实：其曾给邵士伟办过一张银行卡使用，这张卡是专门用来收取移动、联通基站的电费，其负责催费，交完费用会跟邵士伟说，邵士伟就去提现。有时候分给其一点，费用总共加起来也就是1万余元。 （四）2014年至2019年间，被告人于成龙在担任临沂市现代物业服务有限公司采购员期间，利用负责采买公司物品的职务便利，委托关系单位虚开发票，采用从公司多报销费用的方式侵占公司财物2372443.5元，其中649829元被被告人邵士伟用于家庭及个人消费支出。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.中国石化加油ＩＣ卡客户额度台账对账单、证明证实：尾号为1189的中国石化加油卡充值情况及鲁Ｑ×××××号奔驰车在临沂市兰山区御车汽车生活馆于2019年2月11日充值500元，2019年5月13日充值3000元的情况。 2.记账凭证、于成龙提供发票、费用报销单复印件、物资明细单、于成龙提供整理制作的给邵士伟采购物品的费用明细清单、微信支付交易明细、国内支付业务收款回单、于成龙银行账户流水、于成龙整理提供邵士伟费用明细、于成龙提供微信转账截图等书证证实：现代物业公司提供的于成龙虚列开支具体情况及2015至2019年间，于成龙帮邵士伟采购个人及家庭生活用品花费共计1119195元，均通过虚开发票的方式从公司报销。于成龙标记出通过微信为公司采购物品花费共计613229.5元，未开具发票，系通过虚开发票方式从公司报销。自2015年11月份至2019年6月份于成龙通过支付宝向王某5提供的账号转账、微信购买奶粉、母婴用品、生活用品等共计649829元。 3.临沂市公安局兰山分局经济侦查大队关于现代物业公司被告人于成龙侵占公司财务具体数额的情况说明证实：于成龙虚开发票数额明细，犯罪数额3256355元钱，其中于成龙支付邵士伟费用1119195元，通过网上购买公司使用物品，微信支付（注：未开发票）金额613229.5元，采购商品尚未在公司报销金额270682元，于成龙实际侵占现代物业公司现金1253248.8元。现于成龙已将其侵占的现代物业公司1253248.8元钱，全部退还给临沂现代物业服务有限公司。 4.于成龙微信支付交易明细，发票、支付款项对账明细、现代物业公司提供的记账凭证、刘某2中国民生银行个人账户对账单、现代物业收到发票及支付情况证实：现代物业收到刘某2发票及支付情况以及刘某2实际收到于成龙支付的款项明细；飞浩提供现代物业发票及资金明细。2016年12月22日至2017年8月29日沈某收到现代物业发票金额共计200495元。 5.王某2、郑某某、丁某某、王某3、李某3等人发票及支付情况、记账凭证、银行流水等证实：现代物业自2014年至2019年收到王某2／郑某某等人的发票金额及王某2、丁某某等人收到于成龙、现代物业公司支付的款项情况。 6.证人刘某2的证言证实：从2016年到现在于成龙总共给其打款379595元。经过跟物业公司对账，以刘某2、伙计赵某某、张某某、徐某、孙某、裴某某、李某某、李某某、王某某、刘某某、临沂市浩鹏运输有限公司的名义给于成龙提供发票的数额是829758元。 7.证人沈某的证言证实：其与现代物业公司没有业务往来，曾应于成龙委托，帮于成龙到税务局虚开垃圾处理费、五金配件、保洁费用等发票9张，共计200495元。 8.证人王某2的证言证实：通过对账，从2014年到现在于成龙总共给其打款是644591元。经过跟物业公司对账，以其和其对象郑某某的名字给于成龙提供发票的数额是1314921元。这是于成龙要求的，每次都是他要求多开的，然后多开出来的发票需要缴纳的税额，他在打货款的时候一起打。 9.证人丁某的证言证实：于成龙要求其开过发票，总共是帮忙开了三次。有一次是开了两张。共计多帮忙开了152700元的发票。 10.证人王某3的证言证实：从2014年到现在于成龙总共给其打款、现金是302890元。经过跟物业公司对账，以其名义和以其弟弟王某3的名义给于成龙提供发票的数额是402845元。这是于成龙要求的，他要求多开的，然后多开出来的发票需要交纳的税额，他在给我打货款的时候一起打。 11.证人李某3的证言证实：从2014年到现在于成龙总共给其打款是511874元。我给于成龙提供的发票不是这个数额，经过跟物业公司对账，以罗庄区雷蒙标志服饰销售部的名义给于成龙提供发票的数额是978508元。 12.证人颜某的证言证实：经过跟物业公司对账，多帮忙开了302219元的发票。其中找了颜某的身份证去税务局开了93819元的发票。让其父亲颜某2帮忙开了22400元的发票。使用姜某某的身份证开具发票186000元的发票。 13.证人冯某的证言证实：通过和公司对账，于成龙给其转款是20080元。应该是买了这些茶叶。那些给他开发票有多开的，经过对账，给他开发票是开了65200元的发票。 14.证人王某4的证言证实：其帮于成龙开了533701元的发票。开的发票的项目都是按照于成龙的要求开具的，有摄像头、维修费、材料费等等。通过于成龙的账户打给我的账户，总共打款两次是29138元，这是税款。 15.证人刘某3的证言证实：从2017年到现在于成龙总共给其打款是114956元。经过跟物业公司对账，以其名义刘某3的名义和以其对象王某某的名义给于成龙提供发票的数额是449983元。 16.证人王某5的证言证实：在其安排下给家庭、孩子购买了很多生活用品，还有转的钱，一般其需要什么样的，就让于成龙去买。于成龙提供制作的关于邵士伟和其安排他购买一些生活用品的费用明细，其安排于成龙去办的事情属实。 17.证人王某6的证言证实：其是经营母婴用品的，门头是在顺和母幼市场2-09号。有个叫什么龙的人在其那里买过母幼用品，给王某5送的，这个什么龙的人应该是她的下属，一般王某5购买都是通过网上买的，在微信上说好，需要什么东西，然后这个叫什么龙的就通过支付宝或者微信给我转账，然后其就安排跑腿给送到开元上城的王某5的家里。 18.被告人邵士伟的供述和辩解证实：其利用职务便利，将自己的私用物品，在公司报销了。光用在其自己身上的花销也得20万元。买这些东西一般都是其看好了，安排于成龙于付款，告诉他在什么地方让他去买，去付款即可。家庭生活方面这几年得有个10多万元。汽车加油、车辆保养保养、清洗车卡这几项这几年加起来也得个几万元。其还安排于成龙充的洗衣卡在革新舍奢饰品洗衣店，充卡5000元。家里的水电费这两年交了3、4千元。物业费总共6、7千元钱。自2015年其任职总经理至2019年出事之前确实安排于成龙买购物卡和一卡通，数额大约在20-30万元之间，这些购物卡、一卡通都用于承揽项目、承揽工程送给甲方了。 19.被告人于成龙的供述和辩解证实：其就是利用给邵士伟采购物品的机会，采用少买多报、或者直接跟邵士伟说明白其个人的一部分费用多少，然后虚开公司购物的发票侵占现代物业公司的钱。邵士伟就是安排其去购买他自己、他的家庭等等用于他个人的物品，购买完后费用走公司的账目报销，总计是734741元。邵士伟安排其购买的购物卡不是公司走访用的，公司逢年过节用的那部分购物卡，费用很少，都是办公室的其他人购买，这一块都是下边的公司上报审批，走正规的财务报销程序。其购买的就是给邵士伟购买的。 其找些手撕的那种面值百元的发票，给点税点，让人帮忙开点发票，报销的项目都是编造公司正常的采购需求的项目，填写报销单据，后边附上其找的发票，逐层找人签字，最后找邵士伟签字报销。 经过对账，采用虚报发票的方式从公司套出款项3256355元，用于公司在网上采购物品花费613229.5元，根据邵士伟安排花出1119195元，剩余的1253248.8元被自己侵占，用于购买临工家属院的房子。整理出来其微信及支付宝转账付款明细，邵士伟安排其转账、购买物品等等以及邵士伟的老婆王某5安排其买东西、转账等付款的凭证共计是649829元，也就是说这649829元是有凭证的，其他的469366元，我没找到付款凭证，但是这个钱确实是为邵士伟花了。 （五）2015年至2019年7月间，被告人邵士伟、黄秀伟利用主管停车场收费的职务便利，将停车场每日的部分现金收入截留私分。为防止被发现，由被告人黄秀伟定期将停车收费系统后台数据删除。现查明，被告人邵士伟、黄秀伟共同截留停车费1159994.45元。邵士伟分得约100余万元。被告人黄秀伟还自行截留停车费200000元，并向美吉姆早教中心的单某某、北大方正人寿保险公司的徐某2出售停车卡（券）获利54480元自肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.临兰公（网安）勘[2019]0707号电子物证检查笔录、鲁大宇专审字[2019]第3018号、[2019]第3018-1号司法会计鉴定报告书证实：办案机关对现代物业停车场收费系统主机数据恢复，并对上述电脑的硬盘进行检查检验，取证相关设备电子数据，获取有关数据的情况。经审计查明，2016年6月30日至2019年7月24日邵士伟、黄秀伟共计少缴上城国际项目临时停车费2806631.84元，2016年6月1日至2019年7月23日上城国际项目临时停车场应收停车费2023152.95元。 2.王某7、张某4提供的上城国际停车场月度收费登记台账、账本8册证实：王某7、张某4记录的2016年至2019年每日收取的现金及停车票（卡、券）金额。 3.中国建设银行个人活期账户交易明细、上城国际停车场收费汇总、上城国际临时停车收费统计、记账凭证、收据、银行现金交款单山东增值税专用发票、王某5提供中国银行银行卡、中国建设银行银行卡复印件、扣押清单等书证证实：2016年6月30日至2019年7月24日上城国际现临时停车、临时停车换发票统计合计情况、收费统计表明细清单及收费凭证，黄秀伟向公司财物交纳停车费66万余元，其于2017年9月2日至2019年4月22日向邵士伟之妻王某5中国建设银行卡的账户转账共计98471.1元， 4.单某某提供兴业银行汇款回单复印件、微信聊天记录截图等书证一宗证实：天心教育信息咨询服务有限公司、单某某自2018年至2019年多次向黄秀伟转账共计50480元。 5.关于上城国际停车场收费情况的说明、临沂市城市机动车停车场登记备案申请表证实：临沂市现代物业服务有限公司设置的收费标准。根据统计累加，收费员登记记录的收费现金数目是151.5553万元，根据同年度收费标准估算出未记录的收费数目是49.9459万元，以此初步确定自2016年6月1日至2019年7月24日上城国际停车场收取的停车费现金总额是201.5012万元。 6.自述材料证实：邵士伟于黄秀伟因私自截留停车费被集团发现后向集团写的检讨报告 7、证人王某7、陈某、张某3、张某4、孙某1、徐某1、张某5、盖某某、徐某2、李某4、欧某的证言证实：黄秀伟要求收费员收取的停车费用三天一汇总而后交给他，2019年公司发现了问题，就对停车场进行审计，当时黄秀伟指示收费员不要向总公司提供收款记录。停车场的收费由黄秀伟直接收取，不交到上城国际服务部。审计出自2016年7月到现在黄秀伟交给财务的现金共计是68万余元。自2016年7月份以来，邵士伟、黄秀伟共侵占停车费约363万元。北大方正人寿保险公司向黄姓负责人购买了4000元的停车卡，美吉姆早教学校向黄主管买了50480元的停车卡。 8.被告人邵士伟的供述和辩解证实：在2016年夏天，黄秀伟告诉其可以在公司停车费项目上截留一部分钱，其就和黄秀伟一拍即合，开始截留公司的停车费了。在上城国际停车费这个事情上其侵占公司有100万元。 9.被告人黄秀伟的供述和辩解证实：在2016年夏天其告诉邵士伟可以在公司停车费项目上截留一部分钱，二人一拍即合开始截留停车费，其要求收费员每隔三至五天向其交一次账，扣除50%上交公司，剩余50%自己扣留，每次收完钱后其便将停车场收费系统中的数据予以删除。其共截留126万元停车费，给了邵士伟104.4万元，其余21.6万元作为好处费被自己分得。此外，除了每个月给邵士伟钱之外，其自己也每天截留约200元，共约20万元。其还私自售卖7万余元的停车卡。 （六）2017年7月至2018年10月间，被告人邵士伟安排被告人张明利用其实际支配的张明、尚某某、郭某某银行账户收取斯佰如酒店的房租、水电费、物业管理费共计1171744.58元，后二人分肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.现代物业公司提供的斯百如电量明细表、费用表、记账凭证、现金交款、收据、中国建设银行电子回单、郭某某、尚某某、张明的银行账户流水等书证一宗、斯佰如酒店交费记录明细表证实：2013年12月18日-2015年3月31日现代物业共收取斯佰如酒店相关费用33万元。自2011年1月至2018年7月，临沂斯佰如酒店共向临沂现代物业公司交纳水费、电费、物业费共计1989370元。自2018年10月21日至2019年4月23日吴某1向郭某某账户支付物业费共计135842.58元。郭某某账号（尾号4711）自2017年7月27日至2019年4月23日收到朱某某、临沂斯佰如酒店有限公司、临沂贵京商务酒店转账共计523062.58元。尚某某账号（尾号7816）自2015年12月28日至2017年6月21日收到朱某某或临沂斯佰如酒店有限公司转账共计598682元。张明账号（尾号9831）自2015年10月至2018年2月收到尚某某转款547395元，多次收到郭某某大额转账。 2.证人吴某1、李某5的证言证实：自2011年的1月份酒店的水费电费物业费用到目前交了2125212.58元。一般都是现代物业的人员安排人抄表，查完表后，物业的人会发个统计表格，然后他们就开始催费，其再打款给张明提供的个人账户郭某某的账户。 3.被告人邵士伟的供述和辩解证实：从2015年到2019年出事前，在斯佰如酒店费用这个事上其感觉分到的钱在40万元左右。 4.被告人张明的供述和辩解证实：收取斯佰如酒店的水、电、物业费用其是从2015年开始接手的，收取的费用被其和邵士伟分了。斯百如给其转款他们是用的斯佰如酒店公户、朱某某、贵京商务酒店公户打的款。一开始提供其中行账号，后来担心出事，就用了尚某某的账户，再后来用了郭某某的账户。根据银行流水计算出来其个人的账户收取是5万元，通过尚某某的账户收取598682元，通过郭某某账户收取的是523062.58元。共计收取1171744.58元。 （七）2017年1月24日、9月21日，被告人邵士伟安排被告人张明先后两次收取开元上城小区正直洗车行的房租费96000元（含12000元洗车卡）自肥。2018年1月23日，被告人张明自行向正直洗车行收取物业费、水电费28738.14元并截留自肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.现代物业提供的证明、付款凭证、合同书、场地租赁合同等书证一宗证实：正直汽车服务有限公司租赁现代物业公司位于开元上城小区场地，经营洗车业务，租金每年48000元，其中租金36000元，洗车卡12000元；现代物业公司出具说明2015年12月24日后再未收到正直汽车服务有限公司缴纳的合同款。 2.收款收据、银行业务回单、王某8银行账户流水、授权委托书、郭某某银行账户流水证实：2017年1月24日，宇博汽车装具销售部将2016年6月至2017年6月的场地租金共计48000元转给员工王某8，王某8将该款项转给张明。2018年1月23日，宇博汽车装具销售部将水电费、垃圾处理费、物业费共计28738.14元转至郭某某账户。2017年9月25日，宇博汽车装具销售部将2017年6月至2018年6月的场地租金48000元交给张明，其中通过张某某转至郭某某账户36000元。郭某某两次收到正直洗车行（张某某）转账共计64738.14元。 3.证人王某8的证言证实：其付的款项是5笔，一笔36000元和一笔3146.70元打给他们公司的账户。另外的一笔是48000元是打到张明的个人账户，还有另外的两笔28738元的和36000元的是打给了郭某某的账户，另外还有12000元的洗车卡。 4.证人吴某2的证言证实：2018年春天的时候，其给张明转过物业费和水电费。张明就让其把钱转到他的账户里，其就把钱转到了他指定的账户里，金额是2万元整。 5.被告人邵士伟的供述和辩解证实：正直洗车行签订的合同是每年租赁费48000元（包含36000元的费用加上12000元的洗车卡），水电费、物业费另算。正直上公司交款交了一年，后来其就安排张明收上来不交了。其知道张明给了我是8.4万元。 5、被告人张明的供述和辩解证实：开始的时候洗车行的租赁费等费用人家自己交到公司了，后来邵士伟安排其前去收取，说收来的钱不用入公司账，所以其就用了郭某某的账号和其个人的账号收了部分款项，洗车行要求其出变更账号的授权书，其还出具了一个授权书。其私自收了正直车行的钱我记得是3次，一次是36000元，是打到郭某某的账户。一次是48000元，打到其的中国银行账户。一次是水费、电费、物业费共计是28738.14元打到郭某某账户。私自收的这个钱，其自己把28738.14元留下了。剩下的84000元都邵士伟了。 （八）2017年9月14日、2019年1月30日，被告人邵士伟安排被告人张明先后两次收取山东珈蓝实业有限公司物业服务费共计290000元，后二人分肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.现代物业公司提供的说明、物业服务合同、费用测算表证实：山东珈蓝公司于现代物业公司于2016年5月13日签订物业服务委托合同，期限至2017年5月12日，合同数额为15万元/年，自签订之日起未收到相关款项。 2.张明出具的说明一份证实：张明称因珈蓝公司不要发票，减去税点，实际合同金额为14万元，另外公司每年在珈蓝的招待费约4万元，冲抵后，珈蓝应交给公司的物业费为10万元/年。共计结过两次费用，20万元。 3.珈蓝集团提供的银行电子回单、说明、郭某某账号银行流水证实：庞某某2019年1月30日向郭某某建设银行账户转账15万元。2017年9月14日向郭某某账户转账14万元。自2016年与现代物业签订合同后，共付款两次，15万、14万，共计29万元，期间相关事宜和张明对接，钱打到郭某某账户。郭某某账户内2017年9月14日收到转账14万元。2019年1月30日收到庞某某（珈蓝）转账15万元。 4.证人王某9、徐某3的证言证实：珈蓝公司与现代物业公司的服务费按照一年15万元支付。一直跟这个现代物业公司的张明对接的，结款应该也是结给张明， 5.被告人邵士伟的供述和辩解证实：张明收取珈蓝集团交的保洁服务费有交给自己的，但是记不清楚给了多少。 6.被告人张明的供述和辩解证实：其收取珈蓝集团的转账共计2次，一次是14万元，一次是15万元，总共是29万元，这两次都是转到其提供的郭某某银行账号。这29万元提出现金来都交给邵士伟，邵士伟再拿出部分来给分给自己，邵士伟留了20万元，自己分得9万元。 （九）2018年12月28日、29日，被告人邵士伟指使被告人张明利用郭某某银行账户收取吾味知足餐厅缴纳的房租、物业费共计95248元并截留分肥。其中，被告人邵士伟分得70000元，被告人张明分得25248元。2019年4月，被告人黄秀伟收取吾味知足餐厅水电费、垃圾处理费共计29270元，与被告人张明分肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.现代物业提供的证明、吾味知足餐饮公司、刘某4提供的证明证实：2018年12月28、29日，按照张明安排向郭某某账户打款共计95248元，其中，扣掉现代物业三次招待费大概14500元。2019年4月以现金形式交给黄秀伟水电、物业费共计29270元，其中扣掉一次过节招待费3000元。 2.2019年4月缴费通知单证实：3-6月水电物业费共计29270元。 3.付款凭证证实：刘某42018年12月28日向郭某某中国建设银行账户转账5万元，12月29日向郭某某中国建设银行账户转账45248元。 4.费用明细、收据、发票等书证一宗证实：吾味知足餐饮公司历次向现代物业公司缴纳房租、服务费等情况。 5.上城国际负一层餐厅租赁协议书证实：2017年6月7日，现代物业与山东爱的小屋便利商店有限公司签订租赁和物业服务合同。 6.张明提供吾味知足费用情况及与黄秀伟吾味知足的情况 7.郭某某账号的银行流水证实：2018年12月28日、29日收到刘某4转账共计95248元。 8.证人刘某4的证言证实：吾味知足餐厅的物业费、水、电费用之前都是打到物业公司的账户，后来张明要求将款项转至其个人账户。最近一笔5万元，还有一笔4万余元是根据张明提供的郭某某的账户，将款转到郭某某账户。最后还有一笔2.9万余元是现金给黄秀伟。 9.被告人邵士伟的供述和辩解证实：公司收取的吾味知足餐厅的水费电费、物业费用没有上交公司财务，而是其安排让张明收上来后分了。私自总共收了吾味知足餐厅好像是9.5万元。其拿了7万元，给张明留了2.5万元。 10.被告人张明的供述和辩解证实：邵士伟安排其向吾味知足餐厅收取欠缴费用，说收完不用交公司了，其就从吾味知足那边收了95248元钱，另外在2019年4月份我调岗位了，黄秀伟从吾味知足这边还收了2.9万元，其就留下了1万元，剩下的1.9万元给黄秀伟了，吾味知足的这边是水、电、物业费是通过刘某4的账号打到郭某某的账户，其提出来9.5万元现金给了邵士伟，邵士伟给了其2.5万元，自己留了7万元。 11.被告人黄秀伟的供述和辩解证实：在今年张明调走之后，张明曾安排其收了吾味知足餐厅的部分水电费、物业费。收了2.9万元。其把钱全部给了张明，当时张明给了其1.9万元。 （十）2014年至2017年间，被告人张明先后两次将开元上城小区地下停车场不属于规划车位的空地分别以80000元价格销售给业主孙某2、以100000元价格销售给业主李某6，赃款自肥。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据异议证实： 1.李某提供的收据证实：李某乙于2014年12月20日缴纳车位费10万元。 2.郭某某银行流水证实：2017年4月26日孙某2向户名郭某某转账80000元。 3.现代物业出具的证明材料等书证一宗证实：临沂市现代物业服务有限公司未收到开元上城1179号车位（8万元）以及原3#161车位东侧消防通道车位（10万元，缴纳人：开元上城业主李某乙）等上述两个车位的车位有偿使用费，合计：18万元。 4.证人孙某2的证言证实：2017年4月份的时候，其从开元上城物业花了8万元买了个车位。付款的账号是他们物业的一个叫张明的经理提供给我的。打款是打到一个叫郭某某的账户了。 5.证人李某6的证言证实：2016年其委托物业把车位卖了13万元，卖完后付给物业车位费。当时其是把10万元钱直接打给了物业的经理张明提供给我的账户。 6.被告人张明的供述和辩解证实：其私自卖了两个车位。一个是10万元卖给李某6了，一个是8万元卖给孙某2了，这两个都是打款到郭某某的账户。 （十一）2018年，被告人邵士伟指使庄某利用现代物业公司资金为其报销房屋装修、亲属旅游、结婚婚礼策划等个人及家庭费用支出，侵占现代物业财物共计13万余元。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1.邵士伟安排庄某转账、安排事务明细表证实：2017年11月19日至2018年9月8日合计支付169308元。 2.证人庄某的证言证实：以前在公安机关交代的邵士伟找其要的现金总共是23万元,另外邵士伟安排其给别人的转账是139500元,微信转账是19808元,购买购物卡是5万元,浅深洗浴中心是办卡1万元,共计是419500元。 3.证人滕某的证言证实：庄某告知其说在龙河湾小区有个别墅，是他的领导的家，让其帮忙一块给安装上护栏，给这家干了有17.6米长的护栏，每米580元，共计是10208元。因为干这个龙河湾的活是给别的工程干活的时候，捎带着干的，所以应该是现代物业公司那边一块付的款。 4.证人宁某的证言证实：2018年7月20日一个叫庄某的人给其银行账户转账29000元，是三个人去日本的旅行团的报名费，名字分别是王某5、陈某乙、邵某某（小孩），但是后来又退团了，没去成，其把21000元退给王某5了。这个团是21000元，转款的时候就转多了，当天我就把多余的8000元通过微信转给邵士伟了。 5.被告人邵士伟的供述和辩解证实：其安排庄某走过公司的账，其家里装修阳台、草皮、防盗门、电视机等等，其找人干完了，安排庄某结账，但是数额确定不了。 其安排庄某给天马旅行社转款29000元，这个钱是安排其老婆及其家人去日本旅游的钱，后来没去成，这个钱就退给其和其老婆了。其结婚时候找的婚礼策划是安排庄某给婚礼策划交的，是14000余元。其还安排庄某给我购买个电视机、安装家里门、阳台护栏、婚礼策划、出国旅游、平时转账等。办这些事情，庄某大约给其花了13万多元钱。 综合证据： 1、户籍信息证实：各被告人均已达到刑事责任年龄。 2、抓获经过证实：2019年8月1日，报告人邵士伟在临沂市兰山区蒙进口车行内被抓获。被告人黄秀伟在临沂现代物业服务有限公司办公室内被抓获。2019年8月13日9时许，于成龙主动到公安机关投案自首。2019年8月21日张明主动到公安机关接受调查。 3、银行转款凭证、微信转账记录、谅解书等证据证实：被告人邵士伟退还赃款4712195元，被告人黄秀伟退还赃款216000元，被告人张明退还赃款1140000元并取得被害单位谅解，被告人于成龙退还赃款1722614.5元。 本院认为，被告人邵士伟、黄秀伟、于成龙、张明利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪，应予惩处。公诉机关指控四被告人犯职务侵占罪的罪名成立，公诉机关指控的部分犯罪金额有误，本院予以更正。关于邵士伟的辩护人提出公诉机关指控的第三起、第五起犯罪金额有误的问题。经查，公诉机关指控的第三起犯罪中，二被告人系共同犯罪，应对共同犯罪部分的全部犯罪金额承担责任，对辩护人提出应扣减黄秀伟分赃一万元的辩护意见本院不予采纳；第五起中，围绕被侵占的停车费数额问题，先后作出两份会计鉴定意见，鉴定意见得出的结论显示，上城国际项目临时停车场总计的应收停车费数额小于少缴停车费数额，逻辑上存在矛盾，本起，本院按照有利于被告人的原则，采信应收停车费数额，扣减已向被害单位上缴的停车费数额、及黄秀伟自行截留停车费数额后，来认定对邵士伟、黄秀伟共同侵占的停车费数额，辩护人提出的计算方法正确，但数额错误，对辩护人提出的相关辩护意见基本予以采纳。关于黄秀伟的辩护人提出公诉机关指控的第三起犯罪事实无证据证实黄秀伟与邵士伟存在共同犯意、犯罪行为及犯罪所得，黄秀伟对此不应承担责任的问题。经审理认为，邵士伟、黄秀伟均供述邵士伟利用黄秀伟所办的第三人银行卡收取电费予以侵占，且参与分赃的事实，能够相互印证，结合其他证据，足以证实二被告人存在共同犯意，系共同犯罪，均应对该起犯罪中的全部犯罪数额承担责任，辩护人的相关辩护意见本院不予采纳。关于于成龙的辩护人提出于成龙涉案金额应当扣减购物卡及为邵士伟处理账务金额的意见。经审理认为，综合该起的全部证据，证实系于成龙、邵士伟共同侵占的数额仅为649829元，其余部分证据不够确实充分，且于成龙为邵士伟处理账务的部分亦属于共同犯罪，不能从于成龙的犯罪数额中予以扣减，对该辩护意见本院不予采纳。关于黄秀伟、张明的辩护人提出二被告人系从犯的辩护意见。经审理认为，黄秀伟、张明在犯罪活动中均起到积极、主动的作用，不符合从犯的构成要件，对二被告人不宜认定为从犯，对上述辩护意见本院不予采纳。黄秀伟在共同犯罪中分赃较少，可在量刑时酌情从轻处罚。各辩护人提出其他与庭审查明一致的辩护意见，本院予以采纳并在量刑时予以考量。鉴于各被告人均自愿认罪认罚，积极退赔被害单位损失；邵士伟、黄秀伟如实供述自己的罪行，构成坦白；于成龙、张明自动投案、如实供述，构成自首，张明取得被害单位的谅解，对邵士伟、黄秀伟可从轻处罚，对于成龙、张明可减轻处罚。对被告人于成龙、张明可适用缓刑，其应到所居住社区接受矫正。公诉机关的量刑建议适当。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，第六十七条第一、三款，第二十五条第一款、第七十二条、第七十三条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下： 被告人邵士伟犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月2日起至2025年2月1日止。） 被告人黄秀伟犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月2日起至2024年8月1日止。） 被告人于成龙犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年；（缓刑考验期自判决确定之日起计算。） 被告人张明犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。（缓刑考验期自判决确定之日起计算。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向山东省临沂市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  李相元 人民陪审员  乔卫云 人民陪审员  王玉鑫 二〇二〇年十二月十六日 书 记 员  杨美荣