海南省海口市美兰区人民法院   刑事判决书   （2020）琼0108刑初371号   公诉机关海口市美兰区人民检察院。   被告人周成骏，男，1990年2月6日出生于海南省海口市，居民身份证号码XXX，汉族，大学本科文化，系恒大地产集团海南有限公司销售部经理助理，户籍所在地海南省海口市美兰区。因本案于2020年5月27日被抓获，同日被刑事拘留，同年6月29日被逮捕。现羁押于海口市第二看守所。   辩护人王忠华，海南威盾律师事务所律师。   辩护人杭潇洒，海南威盾律师事务所律师。   海南省海口市美兰区人民检察院以海美检一刑诉[2020]Z373号起诉书指控被告人周成骏犯职务侵占罪，于2020年9月28日向本院提起公诉。本院于同日立案，适用普通程序并依法组成合议庭,公开开庭进行了审理。海口市美兰区人民检察院指派检察官杨世锋、书记员黄威出庭支持公诉，被告人周成骏及其辩护人王忠华、杭潇洒到庭参加了诉讼。现已审理终结。   经审理查明，恒大公司与海南和彩广告有限公司、海口长艺广告有限公司、海南天麟广告有限公司分别签订了《2015-2016年度广告用品制作合同》、《2017-2018年度广告用品制作合同》。2016年3月18日，被告人周成骏应聘到恒大公司工作，任该公司营销部策划专员，其主要职责是采购营销资产物料。周成骏在职期间，其经手的业务主要是与海南和彩广告有限公司、海口长艺广告有限公司、海南天麟广告有限公司的物料采购、制作广告、喷画等业务。自2016年12月份开始至2019年12月份，被告人周成骏发现公司存在对于物料采购验收把关制度不严、监管不到位的管理漏洞，产生了利用职务上的便利侵占恒大公司资金的想法，遂与海口长艺广告有限公司的法定代表人闭伟毅（另案处理）、海南和彩广告有限公司的法定代表人朱春林（另案处理）及海南天麟广告有限公司的法定代表人柯进（另案处理）三人合谋，约好扣除税点以后双方大概五五分成的比例。周成骏与以上三名同伙内外勾结，在没有发生真实业务的情况下，被告人周成骏在《资产购置审批表》审批通过后，使用多次重复下采购订单等方式，出具采购订单交给闭伟毅等三人，由上述三家公司法定代表人闭伟毅等三人在采购订单上盖公司章并虚开增值税发票交给被告人周成骏，被告人周成骏则按照公司内部资产购置和财务报销流程，再通过《申请使用资金审批表》进行财务报销，在没有收到物料的情况下，假冒李某、冯某等多名公司同事在《验收单》上签名，多次向恒大公司财务部报销，恒大公司陆续把款项转账给以上三家公司，因闭伟毅等三人购买了恒大房产，部分应付款项则用应收的购房款冲抵。   经司法会计鉴定，周成骏伙同他人共同侵占了恒大公司资金共计人民币14512141.57元：其中被告人周成骏伙同长艺公司法人代表闭伟毅侵占了人民币10970202.13元、伙同天麟公司法人代表柯进侵占了人民币2442611.65元、伙同和彩公司法人代表朱春林侵占了人民币1099327.79元。以上三名同伙的公司收到恒大公司支付的款项，扣除相应的比例后，按照被告人周成骏的指示，闭伟毅使用自己和妻子王某1的银行账户陆续分别转账人民币1947623元、人民币3635636.4元至周成骏母亲陈某1的银行账户，柯进使用妻子盛妲的银行账户陆续转账人民币1779444元至周成骏母亲陈某1的银行账户，朱春林将人民币672854元陆续存入一张名为徐某的银行卡并交付给周成骏使用。周成骏分得赃款共计人民币8035557.4元，其余三名同伙闭伟毅、柯进和朱春林各分得人民币5386942.73元、人民币663167.65元和人民币426473.79元。   另查明，周成骏使用赃款全款购买海航豪庭南苑2区9栋1单元3A02房；使用赃款购买恒大美丽沙小区22栋602房和恒大美丽沙小区11栋902室。2017年9月27日，被告人周成骏与陈某2以夫妻名义贷款购买海口市美兰区美丽沙路4号美丽沙项目0601地块11号楼9层902房，购房合同总价1957473元，首付1177473元，周成骏使用赃款支付366419元，并用陈某2的公积金贷款78万元。除上述用于购房的款项外，其余赃款均被周成骏挥霍。   2020年5月27日11时许公安民警在海口市龙华区滨棠路2号深圳恒大销售有限公司海南分公司办公室抓获被告人周成骏。   案发后，周成骏家属通过银行转账1020000元用于赔偿恒大公司的损失，另将恒大美丽沙小区22栋602房折价1596872元、陈某2名下御海天下产权式酒店C13-604房折价145694元、恒大美丽沙0601地块地下室车位A127车位折价85000元退还恒大公司，共计退赔被害单位经济损失人民币2847566元。   2020年11月24日，公安机关已查封海航豪庭南苑2区9栋1单元3A02房、海口市美兰区美丽沙路4号美丽沙项目0601地块11号楼9层902房。   上述事实，被告人周成骏及其辩护人在开庭审理过程中亦无异议，并有受案登记、报案书、授权委托书，到案经过，扣押清单，户籍证明，协助查询财产通知书、协助冻结财产通知书、银行流水单，陈某2的公积金还贷明细，解除冻结通知书，被告人家属提供的情况说明、证明、承诺书、商品房买卖合同、房屋买卖合同，恒大地产集团海南有限公司及子公司的情况材料，说明，劳动合同书：恒大地产集团海南有限公司与周成骏签订劳动合同书，聘任周成骏为公司营销部经理助理；保密协议；续签意见书、人事任免通知、员工入职登记表、工资表、养老保险个人账户对账表，海南和彩、海口长艺、海南天麟广告有限公司资料，恒大公司与三家公司的框架合同，银行流水单，不动产登记信息查询、商品房买卖合同，闭伟毅提供的项目明细单、退赃收据及材料，朱春林提供的情况说明、退赃收据及材料，柯进提供的情况说明、退赃收据及材料，恒大公司财务报销凭证，周成骏经手的涉案《资产购置审批表》和《申请使用资金审批表》、采购订单、发票、商业承兑汇票、授权委托书、转账支票存根、银行进账单，无犯罪前科证明，同案人闭伟毅、朱春林、柯进的供述，证人陈某1、陈某2、徐某、王某1、王某2、张某、周某、李某、常某、关某、冯某的证言，被害单位代表夏雨的陈述，被告人周成骏的供述，司法鉴定报告，视听资料光盘五张等证据证实，足以认定。   本院认为，被告人周成骏作为公司在职人员，利用职务上的便利，多次伙同他人将本单位财物非法占为已有，涉案金额共计人民币14512141.57元，数额巨大，其中周成骏分得赃款8035557.4元，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关起诉指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，予以支持。被告人周成骏到案后如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚，依法可从轻从宽处罚。案发后，被告人家属代被告人退赔被害单位的部分经济损失，酌情可从轻处罚。被告人周成骏侵占的公司款项已退赔2847566元，剩余5187991.4元未退赔，依法应继续退赔，其中海航豪庭南苑2区9栋1单元3A02房系使用赃款全款购买，变卖后用于退赔被害单位的经济损失或作为违法所得没收上缴国库，海口市美兰区美丽沙路4号美丽沙项目0601地块11号楼9层902房系周成骏用赃款支付首付366419元后与陈某2以夫妻名义贷款购买，变卖后的价款应将366419元及其增值部分变卖后用于退赔被害单位的经济损失或作为违法所得没收上缴国库。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第三款、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下：   一、被告人周成骏犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年六个月。   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年5月27日起至2028年11月26日止。）   二、责令被告人周成骏继续退赔被害单位恒大地产集团海南有限公司经济损失人民币5187991.4元。   三、海口市美兰区美丽沙路4号美丽沙项目0601地块11号楼9层902房变卖后价款中的366419元及按出资比例增值部分以及海航豪庭南苑2区9栋1单元3A02房变卖后的价款用于退赔被害单位恒大地产集团海南有限公司的上述经济损失。若上述房屋变卖后，所得款项超出被害单位的经济损失，超出部分系违法所得，依法予以没收上缴国库。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向海南省海口市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。   审判长 李丽欢   人民陪审员 李元桃   人民陪审员 黄秀萍     二〇二〇年十二月十五日   书记员 何克景   附相关法律条文:   《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。   《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。   《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款：犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。   《中华人民共和国刑法》第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。   《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条：对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：   （一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；   （二）被告人违背意愿认罪认罚的；   （三）被告人否认指控的犯罪事实的；   （四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；   （五）其他可能影响公正审判的情形。   人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。