福建省泉州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)闽05刑终1088号 原公诉机关福建省石狮市人民检察院。 上诉人（原审被告人）江瑞雪，女，1990年8月4日出生于福建省泰宁县，汉族，高中文化，务工，住泰宁县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年12月9日被取保候审。现在家。 原审被告人汤经成，男，1991年3月20日出生于江西省乐平市，汉族，初中文化，务工，户籍住址乐平市，现住福建省晋江市罗山街道兰峰城市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年11月16日被刑事拘留，同年12月11日被取保候审，2019年12月11日被指定居所监视居住，同月13日被取保候审。现在家。 福建省石狮市人民法院审理石狮市人民检察院指控原审被告人江瑞雪、汤经成犯非法吸收公众存款罪一案，于2020年8月31日作出（2020）闽0581刑初393号刑事判决。原审被告人江瑞雪不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。 原审判决认定，2017年2月，吴某（另案处理）在晋江市成立福建省川河聚鼎电子商务有限公司（下称“川河聚鼎公司”），并租赁石狮市南环路鼎盛金海花园城6-110、111店面作为办公地点。川河聚鼎公司搭建“川河聚鼎”网络平台，通过网络、ＱＱ、微信等渠道公开宣传，以众筹资金经营二手车的方式向社会不特定对象非法吸收资金，并向投资人承诺30天内回款、分红，若标的车辆未出售，则公司以12%的年利率溢价回购，给投资人还本付息。被告人江瑞雪于2017年6月起受雇于该公司，负责客服、发展客户、协助发标、计算收益等工作。被告人汤经成于2018年5月3日起受雇于该公司，负责协助发标。2018年8月，该公司无法兑现回款承诺，网站关闭，管理人员逃匿。经查，被告人江瑞雪参与非法吸收胡某、谢某等27人的存款共计人民币2155953元（以下币种均为人民币），被告人汤经成参与非法吸收胡某、谢某等9人的存款共计1338108元，共造成被害人经济损失数额为659614.83元。案发后吴某退还被害人共计30900元，两被告人分别违法获利4万元，6000元。 2018年11月16日，被告人汤经成向石狮市公安局投案。2019年12月9日，被告人江瑞雪向石狮市公安局投案。另查明，被告人江瑞雪于2019年11月1日产下一子。 原判认定上述事实的证据有： （一）被害人陈述及其提供的报案登记表 1．被害人胡某陈述，证实其被拉进ＱＱ群听川河聚鼎公司宣传后参与投资川河聚鼎平台，川河聚鼎投资平台有建立一个ＱＱ群（群号62630××××），群成员有698人，包括该公司人员以及投资人员。川河聚鼎公司线下的负责人为吴某，客服人员有江瑞雪、汤经成。该公司自述的运作模式，是与多家二手车行合作，在平台上发布众筹信息，筹集资金向合作车行购买二手车，再倒卖出去赚取差价，获得的利润，平台抽取部分费用后剩下的返还给投资人，该平台设定的回款周期为30天。该平台主要有两种奖励机制，一个是红包加收益，收益是月利息3%左右，红包一般是投资1万元奖励120元左右，每投资1万元红包加收益在400元以上。另一个是邀请奖励，邀请他人投资，邀请人能获得被邀请人投资额千分之三的奖励。平台对投资人资质没有要求，谁在网上注册都可以，但是要绑定手机号，进行实名认证。 充值都在通过线下转账到平台提供的刘某2、吴某、汤经成的银行卡账号，然后再将手机银行转账的截图通过ＱＱ号发给客服。提某则是在网站上申请，申请通过后，客服再通过个人账号转账到其绑定的银行卡。提某时，平台是以汤经成的银行卡给其转账的。 2018年7月30日，该平台将回款周期从30天延至60天。该平台第146期标于2018年8月27日到期，却迟迟未兑现回款承诺，之后到期的众筹标也都没有回款。据客服江瑞雪称该平台目前共有400多万元众筹款无法返还给投资人。其与该平台就投资款返还情况进行沟通，打电话给刘某2，但一直无法接通。还有通过电话联系号码为吴某，但是都是汤经成在接。其与江瑞雪微信联系过。汤经成说吴某因涉黑跑路了，要等吴某回来后才能回款，但是一直没有消息。 2．被害人谢某、刘某1、蔡某1、阎某、翁某陈述，分别证实各自通过朋友、网友介绍、客服人员江瑞雪加ＱＱ拉入群聊等方式参与投资川河聚鼎平台项目具体情况。该平台中，江瑞雪是客服主管，吴某是该平台线下负责人。充某转账账户有汤经成支付宝账户。2018年7月30日因为资金问题，川河聚鼎公司出了一份调整回款周期公告，延长回款周期，超过60天没有售出车辆，车行将以年化12%溢价收购。到了9月5日，第一辆改为60天周期的车没办法回款。平台倒了之后，各被害人在群里跟汤经成、江瑞雪沟通、联系。汤经成说吴某才是真正的老板，因为涉嫌违法犯罪被公安机关立案而逃匿，公司暂时没有资金偿还投资款。2018年9月5日后，汤经成有新建了一个川河聚鼎小群，一直出面给投资人做稳定工作，说会分期还款给这些投资人，后来这个小群里的受害者都有收到5%的款项。汤经成承诺会分期归还投资人的损失本金，承诺每月还款，最多8个月还清，但是到10月份一直没有再还款。川河聚鼎投资平台曾有建立一个官方交流ＱＱ群，成员有公司人员以及投资人员，约有700人，但已于2018年9月1日被群主汤经成解散了。 3．被害人张某、何某、赵某提供的报案登记表，证实三人参与投资川河聚鼎项目的具体经过情况。 （二）证人证言 1．证人蔡某2证言，证实其在鼎盛置业有限公司工作。石狮市南环路鼎盛金海花园城6-110、111店面是于2017年8月10日出租给一个外号叫“阿歹”的男子的，租期一年。他跟其说是做二手车生意，店面也张贴有“聚百泰名车汇”“川河聚鼎金融服务”“ｗｗｗ.ｃｈｊｄｚｃ.ｃｏｍ”“淘汽体验店”等标志，但其平时去店里，都没有看到有摆放车辆，所以该店的具体经营情况其不清楚。2018年7月20日左右，“阿歹”就和其结清租金并搬走了。结清后合同被其清理掉了。 2．证人吴某证言，其陈述川河聚鼎公司是2017年左右注册的，因为其前几年有一家电子商务的店，很久没做也没有去报税，好像还上黑名单了，所以其就不用自己的身份去担任法定代表人。其就找做汽车租赁的刘某2合作，他以前有跟其说过想做二手车行业，其跟他说要经营川河聚鼎公司从事众筹二手车买卖，他表示愿意做法人代表，当时有答应分他20%-25%的股份，但是实际上都没有拿到分红。公司注册地址是在晋江××街道，实际经营地址是在石狮市××路××花园××店面。2018年7月份之前都正常经营，之后因为因为涉嫌敲诈勒索被公安机关上网追逃，其就逃匿了，之后也就没有再返还川河聚鼎公司受害人的投资款。2019年9月9日，其主动到泉州市××队投案。川河聚鼎公司运营模式是在网上众筹资金用于二手车买卖，通过二手车交易赚取利润，返还给投资人。刘某2是法人代表，江瑞雪负责客服、网上运营，其负责线下二手车经营，且负责资金管理。刘某2就是挂名法人代表，不参与公司具体经营管理没有从公司领工资，也没有获得分红。其与汤经成是朋友，因为刘某2还有别的公司不能独资，所以其才叫汤经成来担任股东。汤经成是其朋友，其知道他没有工作，就叫他到川河聚鼎公司上班，让他担任股东，主要协助江瑞雪发标，无具体职务,由江瑞雪安排工作。汤经成月工资3000元，无提成。江瑞雪负责平台的运营，线上发标，计算投资人收益等。其是川河聚鼎公司的实际负责人，公司平台就是其请山东的公司帮忙搭建的，其还负责收取投资人的投资款，并用于二手车经营，其将买卖二手车的利润情况告诉江瑞雪，她计算每个投资人的获利分红，并制表给其，其再根据江瑞雪计算的金额给每个投资人汇款。江瑞雪是根据其发给他的车辆照片、价格来发标的。除了上述人员，以前有其他员工，后来公司业务量不够，一些客服就离职了，那些员工的身份信息其不清楚，现在也联系不上了。川河聚鼎公司有真实存在二手车买卖。 关于操作满标就是有些众筹的车辆没有投满标，公司就会用后台操作满标，然后将客户投资的钱挪作他用，有时候是买其他车辆，也有的转借给他人收取利息，因为公司也要承担客户投资利息。如果正常运营是会赚钱的，一开始给客户的许诺是每个月回款，但是这样资金投入太大，很多车没办法在一个月内销售出去，所以从2018年7月底其就跟客户提出回款期限从30天延长到60天。其卖一辆车正常周期是1-2个月，利润在10%-20%，川河聚鼎公司占利润的70%，剩余30%给客户分红。 川河聚鼎公司经营网上众筹二手车的资金来源都是客户网上投资的资金，如果没有满标就由公司虚拟充值，因为只有满标才能给客户开始计算收益。车辆来源不一定，但是车辆都是其去买的，主要是晋江、石狮的车，都是其看中了才会拍照发给江瑞雪发标。公司的网站是其找一家山东的公司帮忙搭建的，运营模式其也是参考别人的。 川河聚鼎公司网站上公司高管信息的都是为了宣传虚构的，做网站的人要求其提供照片，其他的是他们设计的，其中朱文庆（副董事长）是川河聚鼎公司的原注册人，其是找他过户过来的，过户后他没有参与过其公司的运营。王元强（运营总监）是纯粹虚构的，其不认识这个人，照片是网上找的。高晓琳（客服主管）是公司的客服主管，后来离职了，客服工作由江瑞雪负责。王萍萍（财务主管）、邱银裕（推广主管）这两个人都是原来公司的员工，邱银裕只来上班一个月。这些人的身份信息其都不清楚，现在也联系不上了。刘某2就是任法人代表，提供银行账户给公司使用，如果客户来考察，刘某2偶尔会陪同，后来刘某2因为自己在泉州有业务，就要求退出，他也把给公司用的银行账户收回了，之后公司收付款就使用汤经成的银行账号。 6．证人刘某2证言，其述其于2017年5月左右认识吴某，他是做二手车抵押借款的，在经营众利名车汇。2017年9月份吴某说要和其一起做二手车生意，并叫其出任川河聚鼎公司的法人代表，并一起去石狮市市场监督管理局办理变更手续，还提供了一张其本人的工商银行卡给他用于公司经营二手车买卖。其还拿了两本去自己的房产证到川河聚鼎公司，用于证明财力。其担任川河聚鼎公司的法人代表，吴某告诉其是二人合伙，投资款由他来出，其担任法人代表。吴某一开始承诺分给其买卖二手车盈利部分的1／4。其从来没有参与公司经营，没有实际投资，也没有获取过任何利益。 2018年4月份其提供给川河聚鼎公司使用的银行卡第一次收到客户的投资款，是一笔2万元的款项，吴某就马上给其打电话叫其把钱转给他，其就照做了。之后其又陆陆续续收到几笔客户的投资款，其也都按吴某的要求转给他了。其是通过银行卡或微信转账给吴某和他指定的林延松的账号。其有问过吴某这些是什么钱，他称是别人投资的钱。其后来又多方去咨询，别人都称这些钱肯定有问题，怀疑是在做Ｐ2Ｐ。4月底，其从安徽回到泉州就去把其提供给川河聚鼎公司的那张工商银行卡给注销了，并一直要求吴某将该公司从其名下过户走，因为营业执照在他那里，但是他一直没去。 川河聚鼎公司的注册地址是在晋江市福兴北路，实际经营地址是在石狮市××路××花园的店面。主要做二手车买卖业务，其有到位于石狮南环路的公司开过，确实有在做二手车买卖，但具体经营情况其也不清楚。2018年4月底，其才知道吴某是利用网络众筹，拿投资人的钱来做二手车买卖。就是通过网站发布众筹消息，让客户投资购买二手车，再转手销售，公司从中获取一定的利润，剩余利润按比例支付给投资者。川河聚鼎公司由吴某经营，另外，公司还有客服江瑞雪，公司大部分客户都是她拉进来的。公司网站上其的个人资料都不是真实的。川河聚鼎公司于2018年6月左右倒闭。 （三）书证、鉴定意见 1．户籍证明，证实被告人汤经成、江瑞雪的身份情况。 2．石狮市公安局出具的工作说明、晋江市公安局西园派出所出具的抓获经过、在逃人员登记表，证实汤经成于2018年11月16日到石狮市公安局投案，江瑞雪于2019年12月10日到石狮市公安局投案。 3．登记表、公司章程，证实川河聚鼎公司成立于2017年2月24日，登记住所地为晋江市××街道××路××号××楼，注册资本5000万元，经营范围有二手车交易，通过互联网及实体店批发零售电子产品、五金产品、汽车（不得从事增值电信及金融业务）等等。法定代表人于2017年9月26日由朱文庆变更为刘某2，2018年1月11日投资人麦石生变更给汤经成。目前股东有刘某2（认缴出资4500万）、汤经成（认缴出资500万）二人，刘某2为法定代表人，执行董事兼总经理，汤经成为监事。 4．客服职责、平台人员工作职责，证实川河聚鼎公司客服人员的职责包括刺激投资、开发新客户、推广等；财务人员职责包括账目核算、审核充值与提某、红包奖励的发放等；运营人员的职责包括统筹协调客服与财务、发布认筹项目等。 5．江瑞雪提供的众筹车相关知识、川河公司官网服务协议，证实川河公司的运作模式。 6．客服话术，证实川河聚鼎公司客服的话述情况，记载内容如下：网站流程为“引进投资人→投资人充值→财务审核充值→发标、审标→投资人投资→后台满标复审→借款人申请提某→提某处理→到期后还款”。公司关于投资人问题的相关解答，其中关于“你们的计息、还本付息是什么方式？”的回答为“售出金额与众筹金额差价的30%作为平台费用，70%按投资人的投资比例进行分配，如果45天未成功售出，则由我们平台按众筹价格的年利率12%（月利率1%）溢价回购。如在众筹期内失败，则退回资金至鼎胜众筹平台个人账户，期间无任何收益。” 7．江瑞雪提供的投资人损失情况，证实经其统计未返还5%受损款之前杨玉财、江瑞雪等21人共损失86.3万元，其中江瑞雪损失1万元。 8．刘某2提供的聊天记录截图，证实其于2018年7月23日通过微信发送消息给“吴某坏”。内容如下：“吴某你好：我是刘某2，郑重的跟你再说一次，不要在以我的名义去谈客户拉资金，福建省川河聚鼎电子商务公司，川河聚鼎众筹网从来就跟我没有半点关系，我再给你最后几天时间，如果再没有过户，我会直接带警察跟律师过去，说你们拿我的营业执照在外面诈骗，你是第一负责人，后果怎么样你自己去问吧！”7月26日，“吴某坏”曾尝试与其进行语音通话，但没有成功接通。 9．胡某提供的川河聚鼎公司网站空白委托协议，证实协议体现是甲方需购买商品，因资金不足，欲与他人共同出资购买、共同拥有该商品，乙方根据商品的市场情况向甲方及合作人发起处置该商品的提议，根据甲方对该商品的处置决定，选择优质买受候选人，由丙方公司对甲方损失进行担保。 10．谢某提供的聊天记录，证实其与江瑞雪在2018年6、7月的ＱＱ聊天情况，“川河聚鼎财务总监”的ＱＱ聊天情况与“聚百泰名车汇邓总运营”的聊天情况。 11．谢某提供的监控照片，证实照片内容为停放与路边的车辆，谢某标注“合作：众利名车汇-01-04”。 12．谢某提供的ＱＱ群公告详情，证实“川河聚鼎-运营部”于2018年7月30日发布《川河调整回款周期公告》，该公告主要内容有“川河聚鼎从2017年4月上线到现在，一直定于30天内回款本金加收益，车辆就算没有售出，本公司跟合作车行垫资本金和预计收益给投资人，由于这几个月二手车交易处于淡季，线下业务受到影响，加上垫资的本金过多，收购车辆大于售出车辆，给公司资金造成压力，加上很多投资也有提议以实际销售周期为回款周期或者降低收益来保证平台的真实性和长期健康的发展，所以经公司研究决定在暂时不调整收益的情况下一行车辆的回款周期按照实际的交易周期回款，平均周期在15天到60天，超过60天没有售出车辆，车行将以年化12%溢价收购。” 13．刘某1提供的川河公司5月活动、奖励情况，证实川河公司设定的各类注册奖、认筹奖等等。 14．刘某1提供的ＱＱ群聊天记录，证实主要内容是在款项无法回收后，投资人在ＱＱ群内与“川河聚鼎-财务总监（汤经成）”关于还款、维权的聊天情况。 15．起诉意见书，证实公安机关调取的泉州市公安局丰泽分局起诉意见书，证实吴某因涉嫌敲诈勒索、非法吸收公众存款案被移送丰泽区人民检察院审查起诉。 16．汤经成的建设银行卡（尾号9162）、汤经成兴业银行卡（账号×××19），吴某建设银行卡（尾号5957）、吴某邮储银行卡（尾号4883）明细，江瑞雪提供的手写账单，各在案被害人的充值、提某、回某、银行卡交易明细、网站数据、账户截图及福建征安会计师事务所出具的专项审计报告，证实： （1）胡某、刘某1、何某、赵某、张某、翁某、谢某、阎某、蔡某19名在案被害人充某、投标期数、投标金额、提某金额及案发后退还金额。其中胡某充值160003元、投标14期、投标444271元、提某107873元及案发后退还金额2500元。刘某1充值30000元、投标4期、投标40000元、提某11184.12元及案发后退还金额1000元。何某充值80000元、投标7期、投标110000元、提某2491.7元及案发后退还金额3500元。赵立国充值20000元、投标6期、投标63432元、提某11252元及案发后退还金额500元。张某充值20000元、投标0期、投标0元、提某10661.6元及案发后退还金额500元。阎某充值30000元、投标7期、投标70802元、提某12798.44元及案发后退还金额1000元。谢某充值129200元、投标4期、投标245000元、提某12798.44元及案发后退还金额6100元。翁某充值180000元、投标9期、投标261304元、提某131312元及案发后退还金额3000元。蔡某1充值256500元、投标18期、投标468073元、提某15888元及案发后退还金额12800元。 （2）其余被害人充某、提某金额。其中屈鹏飞充值20000元、提某54303元。陈佳充值136848元、提某142947元。张健充值30000元、提某31528元。杜邦耀充值19918元、提某33117元。罗富顺充值45100元、提某46795元。杨玉财充值130000元、提某65331.31元。杜秋成充值10000元、提某10864.57元。王飞涛充值10000元、提某1068元。刘春充值30000元、提某41638元。高敬堂充值550元、提某10253元。白林松提某205元、王俊胜提某21347元、伍功志提某3238元、王守巧提某11159元、潘广珍提某11138元、张圣林提某11629.21元、石勇提某58037元、文平香提某11567元、李雪明提某0元、叶志刚提某0元、余丽萍提某0元、赵梦萍提某0元。 （3）在案被害人2018年5月2日之后吸收金额为胡某281946元、刘某140000元、何某100000元、赵某43256元、张某0元、阎某40568元、谢某245000元、翁某180338元、蔡连益407000元，共计1338108元，损失586014.14元。 17．江瑞雪提供的出生医学证明，证实被告人江瑞雪于2019年11月1日产下一子。 （四）辨认笔录 1．蔡某2辨认笔录，证实其辨认出“阿歹”系吴某。 2．胡某辨认笔录，证实其辨认出吴某系川河聚鼎公司线下负责人。 （五）被告人江瑞雪、汤经成的供述 原判认为，被告人江瑞雪、汤经成伙同他人，未经有关部门批准，共同非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其中，被告人江瑞雪参与非法吸收公众存款数额达人民币2155953元，被告人汤经成参与非法吸收公众存款数额达人民币1338108元，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，均属数额巨大。被告人江瑞雪、汤经成在共同犯罪中，起次要作用，均系从犯，应依法从轻或减轻处罚。被告人江瑞雪、汤经成案发后均自动投案，归案后如实供述自己的罪行，是自首，依法从轻或减轻处罚。据此，依法判决：一、被告人江瑞雪犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年四个月，缓刑两年，并处罚金人民币二万元；二、被告人汤经成犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并处罚金人民币二万元；三、追缴被告人江瑞雪违法所得人民币四万元、被告人汤经违法所得人民币六千元，予以没收，上缴国库。 上诉人江瑞雪诉称，其系初犯，原判责令追缴其违法所得四万元不当，判处其罚金二万元偏重。请求二审法院撤销原审判决，依法改判。 经审理查明，原判认定上诉人江瑞雪、原审被告人汤经成犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，相关证据均经原审庭审质证，且能相互印证，可作为定案依据。证据确实充分，本院予以确认。 本院认为，上诉人江瑞雪、原审被告人汤经成伙同他人违反国家金融管理法律规定，向社会公众非法吸收资金，扰乱金融秩序，其中，上诉人江瑞雪参与非法吸收公众存款数额人民币2155953元，原审被告人汤经成参与非法吸收公众存款数额人民币1338108元，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，属数额巨大。原判定罪准确。审判程序合法。原判鉴于上诉人江瑞雪、原审被告人汤经成系从犯、自首，对二人减轻处罚并适用缓刑，同时根据法律规定并处罚金，量刑并无不当。犯罪分子违法所得的一切财物，都应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还。上诉人江瑞雪、原审被告人汤经成受他人雇佣，违反国家金融管理法律规定，向社会公众非法吸收资金，已给被害人造成了经济损失，其从违法犯罪中获得的一切财物都应退赔给被害人，原判未责令二人退赔相关被害人经济损失不当，本院予以纠正。上诉人江瑞雪提出原判责令追缴其违法所得四万元不当，判处其罚金二万元偏重的理由，缺乏事实和法律依据，不能成立，不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第六十四条，《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条、第三条第二款第（一）项、第三款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）、（二）项的规定，判决如下： 一、驳回上诉人江瑞雪的上诉，维持福建省石狮市人民法院(2020）闽0581刑初393号刑事判决第一、二项，即对上诉人江瑞雪、原审被告人汤经成的定罪量刑判决。 二、撤销福建省石狮市人民法院(2020）闽0581刑初393号刑事判决第三项，即追缴被告人江瑞雪违法所得人民币四万元、被告人汤经违法所得人民币六千元，予以没收，上缴国库的判决。 三、责令上诉人江瑞雪与同案人按照退赔表一即各被害人的实际损失数额退赔各被害人的经济损失。 四、责令原审被告人汤经成与同案人按照退赔表二即各被害人的实际损失数额退赔各被害人的经济损失。 本判决为终审判决。 审判长  柯志同 审判员  曾泽龙 审判员  王 莹 二〇二〇年十二月十五日 书记员  谢少玲 附表：应纠正退还被害人款项的情况 退赔表一：                            姓名                       应退赔                               谢小辉                       106872                               翁连益                       45688                               胡默鑫                       49630                               阎明博                       16201.56                               蔡玲玲                       227812                               刘敏                       17815.88                               张祖凤                       8838.4                               何世春                       74008.3                               赵利国                       8248                               杨玉财                       64668.69                               王飞涛                       8932                               合计                       628714.83                退赔表二：                            姓名                       应退赔                               谢小辉                       106872                               蔡玲玲                       188604                               刘敏                       17815.88                               何世春                       64296.3                                合计                       377588.2                附：本案所适用的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》 第二条个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。