新疆维吾尔自治区吉木萨尔县人民法院民 事 判 决 书（2020）新2327民初1920号 原告：重庆恩达实业发展有限公司，住所地重庆市渝北区空港工业园环港路一号。法定代表人：赵正恩，该公司总经理。委托诉讼代理人：周利明，上海建纬（乌鲁木齐）律师事务所专职律师。被告：新疆东方希望有色金属有限公司，住所地新疆维吾尔自治区准东经济技术开发区五彩湾工业园（彩南社区）。法定代表人：王强，该公司执行董事兼总经理。委托诉讼代理人：徐艳，女，该公司员工。原告重庆恩达实业发展有限公司（重庆恩达公司）与被告新疆东方希望有色金属有限公司（东方希望公司）建设工程施工合同纠纷一案，本院于2020年10月17日立案后，依法适用简易程序，于2020年11月19日公开开庭进行了审理，原告重庆恩达公司的委托诉讼代理人周利明、被告东方希望公司的委托诉讼人徐艳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告重庆恩达公司向本院提出诉讼请求：1．判令被告支付工程款398,403.3元；2．判令被告支付利息13,944.12元（以398,403.3元为基准，自2020年1月1日起按月利率5‰计算至2020年7月30日止）；3．判令被告自2020年8月1日起，以未清偿款项为基数，按照月息5‰支付利息至本金清偿完毕为止；4．本案诉讼费、邮寄送达费等由被告承担。事实理由：2014年6月至2017年9月，被告先后将其位于五彩湾工业园厂区内各厂房或车间的防水工程、防腐工程、堵漏工程等发包给原告施工，双方签订多份《建设工程施工合同》。原告按约完成了合同项下全部施工内容，后经被告审计结算确认工程总造价合计为4,663,080元，被告仅支付部分工程款，剩余工程款398,403.3元至今未付，故诉至法院。被告东方希望公司辩称，原、被告签订了28份《建设工程施工合同》属实，经核对，被告已按照合同约定支付相应节点的工程款，有部分合同没有按照合同约定进行审计，余额无法确定，未达到支付条件，故请求驳回原告的诉讼请求。当事人围绕诉讼请求提交的证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年6月至2017年9月期间，原告（发包人）与被告（承包人）先后签订权利义务基本一致的28份《建设工程施工合同》。合同价款均约定为预估总价，发包人如对本建设工程安排有审计程序，则合同总价最终以审计报告为准。对工程款支付方式约定为，采用月进度付款，即发包人按月支付承包人已完成工程量价款的70%，每个单位每单位工程完竣工验收合格办理结算后付至对应工程总额的85%；发包人总部或发包人委托的第三方专业审计事务所进行竣工结算审计，审计完成后付至审计确认的承包人部分结算价款的95%，剩余5%为工程质保金，工程验收合格质保期满后，若无质量问题，一个月内一次无息付清。承包人在领取工程款（包含进度款）前，必须事先向发包人提供符合规定的相应数额的建安发票并提供本单位加盖鲜章的收款信息。具体合同履行情况如下：1．合同编号为JYWX201607290305号合同工程造价为160,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2017年8月20日经双方初审结算，金额为160,000元。原告向被告出具了金额为160,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款136,000元。本合同未经过被告审计部门审计。2．合同编号为2GLQ201406240193号合同工程造价暂定为325,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2014年8月20日经双方初审结算，金额为317,428.6元。经审计后确定金额为317,428元，原告向被告出具了金额为317,428元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款310,871.6元，扣减物业费9,315元，未付款金额为6,556.4元。3．合同编号为JYWX201609010362号合同工程造价暂定为80,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年11月17日经双方初审结算，金额为80,000元。经审计后确定金额为80,000元，原告向被告出具了金额为80,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款68,000元，未付款金额为12,000元。4．合同编号为2GLJ201407210238号合同工程造价暂定为64,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2014年9月19日经双方初审结算，金额为62,338元。经审计后确定金额为62,338元，原告向被告出具了金额为62,338元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款59,231元，未付款金额为3,107元。5．合同编号为1是GGQ201412100512号合同工程造价暂定为90,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年4月2日经双方初审结算，金额为90,000元。经审计后确定金额为90,000元，原告向被告出具了金额为90,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款85,500元，未付款金额为4,500元。6．合同编号为1GLJ201509240922号合同工程造价暂定为26,800元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年4月8日经双方初审结算，金额为17,925元。经审计后确定金额为17,925元，原告向被告出具了金额为17,925元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款15,236.25元，未付款金额为2,688.75元。7．合同编号为1GLJ201510270924号合同工程造价暂定为45,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年1月23日经双方初审结算，金额为45,000元。经审计后确定金额为45,000元，原告向被告出具了金额为45,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款42,750元，未付款金额为2,250元。8．合同编号为JPT201506271555号合同工程造价暂定为168,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年11月20日经双方初审结算，金额为161,272元。经审计后确定金额为161,209元，原告向被告出具了金额为161,272元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款137,144.2元，未付款金额为24,064.8元。9．合同编号为2GDJ201408110247号合同工程造价暂定为162,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年4月7日经双方初审结算，金额为159,943元。经审计后确定金额为154,876元，原告向被告出具了金额为154,876元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款147,232.2元，未付款金额为7,743.8元。10．合同编号为JQT201407030991号合同工程造价暂定为99,900元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2014年12月12日经双方初审结算，金额为101,000元。经审计后确定金额为101,000元，原告向被告出具了金额为101,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款95,950元，未付款金额为5,050元。11．合同编号为1GGQ201409130480号合同工程造价暂定为99,900元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2014年11月5日经双方初审结算，金额为88,000元。经审计后确定金额为83,600元，原告向被告出具了金额为88,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款4,400元，未付款金额为4,400元。12．合同编号为1GGQ201411080503号合同工程造价暂定为99,900元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2014年12月16日经双方初审结算，金额为109,000元。经审计后确定金额为109,000元，原告向被告出具了金额为109,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款103,550元，未付款金额为5,450元。13．合同编号为JYWX201707221097号合同工程造价暂定为80,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2017年10月12日经双方初审结算，金额为80,000元。原告向被告出具了金额为80,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款68,000元。本合同未经过被告审计部门审计。14．合同编号为JQT201706033102号合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2017年8月15日经双方初审结算，金额为97,784元。原告向被告出具了金额为97,784元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款83,116.4元。本合同未经过被告审计部门审计。15．合同编号为1GLQ201503190541号合同工程造价暂定为382,500元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年11月23日经双方初审结算，金额为707,930元。经审计后确定金额为707,930元，原告向被告出具了金额为707,930元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款672,533.5元，未付款金额为35,396.5元。16．合同编号为JYWX201603120010号合同工程造价暂定为82,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年3月19日经双方初审结算，金额为82,000元。经审计后确定金额为82,000元，原告向被告出具了金额为82,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款69,700元，未付款金额为12,300元。17．合同编号为JYWX201604200072号合同工程造价暂定为98,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年8月20日经双方初审结算，金额为90,000元。经审计后确定金额为90,000元，原告向被告出具了金额为90,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款76,500元，未付款金额为13,500元。18．合同编号为JYWX201607040222号合同工程造价暂定为99,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年11月15日经双方初审结算，金额为104,900元。经审计后确定金额为104,900元，原告向被告出具了金额为104,900元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款89,165元，未付款金额为15,735元。19．合同编号为1GLJ201507310882号合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年6月30日经双方初审结算书，扣减原告合同项下南生活区基础建设费用40,500元，2017年8月15日经双方初审结算，金额为706,045元。原告向被告出具了金额为706,045元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款670,742.75元。本合同未经过被告审计部门审计。20．合同编号为JQT201509091719号合同工程造价暂定为99,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年3月14日经双方初审结算，金额为108,000元。经审计后确定金额为108,000元，原告向被告出具了金额为108,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款91,800元，未付款金额为16,200元。21．合同编号为JQT201505201476号合同工程造价暂定为300,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年11月4日经双方初审结算，金额为316,000元。经审计后确定金额为314,000元，原告向被告出具了金额为314,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款268,600元，未付款金额为45,400元。22．合同编号为3GLJ201505230082号合同工程造价暂定为460,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年11月12日经双方初审结算，金额为498,203元。经审计后确定金额为496,729.16元，原告向被告出具了金额为496,729.16元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款471,892.55元，未付款金额为24,836.61元。23．合同编号为1GLJ201505050844号合同工程造价暂定为99,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年7月24日经双方初审结算，金额为105,638元。经审计后确定金额为100,676元，原告向被告出具了金额为100,676元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款95,074.2元，未付款金额为5,601.8元。24．合同编号为1GLA201505150090号合同工程造价暂定为98,800元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2015年12月1日经双方初审结算，金额为99,990元。经审计后确定金额为99,990元，原告向被告出具了金额为84,991.5元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款84,991.5元。未付款金额为14,998.5元。原告于2020年11月19日当庭交付金额为14,998.5元的增值税专用发票。25．合同编号为JYWX201604210081号合同工程造价暂定为95,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年7月18日经双方初审结算，金额为99,000元。经审计后确定金额为99,000元，原告向被告出具了金额为84,150元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款84,150元。未付款金额为14,850元。原告于2020年11月19日当庭交付金额为14,850元的增值税专用发票。26．合同编号为JYWX201705060868号合同工程造价暂定为99,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2018年1月5日经双方初审结算书，金额为88,500元。原告向被告出具了金额为88,500元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款75,225元。本合同未经过被告审计部门审计。27．合同编号为1G1J201706191275号合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2018年5月16日经双方初审结算，金额为47,184元。经审计后确定金额为47,184元，原告向被告出具了金额为40,106.4元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款40,106.4元。扣减水电费5,677元，未付款金额为1,400.6元。原告于2020年11月19日当庭交付金额为7,077.6元的增值税专用发票。28．合同编号为1201506250863号合同工程造价暂定为40,000元。合同签订后，原告按约定进行施工，并经双方验收合格交付使用。2016年3月10日经双方初审结算，金额为40,000元。经审计后确定金额为40,000元，原告向被告出具了金额为40,000元的增值税专用发票，被告已支付合同项下工程款34,000元。未付款金额为6,000元。本院认为，原、被告达成的二十八份《建设工程施工合同》，系双方真实意思表示，不违反法律、行政法规的规定，且已实际履行，属有效合同，双方应当按照约定履行各自义务。原告按照约定完成了工程施工义务，且对认定事实部分2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.15.16.17.18.20.21.22.23.24.25.27.28等23份合同工程造价按合同约定进行审计，原告并按约定出具了发票，未付款金额为284,029.76元（6,556.4元＋12,000元＋3,107元＋4,500元＋2,688.75元＋2,250元＋24,064.8元＋7,743.8元＋5,050元＋4,400元＋5,450元＋35,396.5元＋12,300元＋13,500元＋15,735元＋16,200元＋45,400元＋24,836.61元＋5,601.8元＋14,998.5元＋14,850元＋1,400.6元＋6,000元），已达到支付条件，本院予以确认。对认定事实部分1.13.14.19.26等五份合同工程造价，被告认为已按合同约定支付了85%的工程款，由于原告施工的工程未按合同约定进行审计，故未达到付款条件。根据双方合同约定，以上五份合同工程款按双方约定应当进行审计，由于原告未提供施工审计资料，故造成该工程款不能及时审计，原告主张的该部分工程款未达到支付条件，本院不予支持。综上，对原告主张被告支付工程款398,403.3元中的284,029.76元，于法有据，本院予以支持。对原告主张被告承担自2020年1月1日起按月利率5‰计算至2020年7月31日止利息13,944.12元，并自2020年8月1日起，以未清偿款项为基数，按照月息5‰支付利息至本金清偿之日止的诉讼请求。由于被告未按约定支付价款，应当承担资金占用期间的利息。根据双方合同约定，原告应当先出具发票，被告按约定支付价款。故应当根据出具发票时间分段计息，应当以252,780.66元（6,556.4元＋12,000元＋3,107元＋4,500元＋2,688.75元＋2,250元＋24,064.8元＋7,743.8元＋5,050元＋4,400元＋5,450元＋35,396.5元＋12,300元＋13,500元＋15,735元＋16,200元＋45,400元＋24,836.61元＋5,601.8元＋6,000元）为基准，承担自2020年1月1日起按月利率5‰计算至本金清偿之日止的利息，以31,249.1元（14,998.5元＋14,850元＋1,400.6元）为基准，承担自发票交付之日2020年11月19日起按月利率5‰计算至本金清偿之日止利息，符合法律规定，本院予以支持。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第一百五十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：一、被告新疆东方希望有色金属有限公司于本判决生效后十日内支付原告重庆恩达实业发展有限公司工程款284,029.76元，并承担以252,780.66元为基准，自2020年1月1日起按月利率5‰计算至款付清之日止的利息，以31,249.1元为基准，承担自2020年11月19日起按月利率5‰计算至本金清偿之日止的利息；二、驳回原告重庆恩达实业发展有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费7,485.22元，减半收取3,742.61元，由原告重庆恩达实业发展有限公司承担942.61元，由被告昌新疆东方希望有色金属有限公司承担2,800元。如不服本判决，可在接到本判决书之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出正本一份，副本四份，上诉于新疆维吾尔自治区昌吉回族自治州中级人民法院。本案生效后（当事人提起上诉的，以上诉法院生效判决为准），负有履行义务的当事人须依法按期履行判决，逾期未履行的，应向本院报告财产状况，并不得有高消费及非生活和工作必需的消费行为。本条款即为执行通知，违反本条规定的，本案申请执行后，人民法院可依法对相关当事人采取列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。审  判  员   唐慧春二 〇 二 〇 年 十 二 月 四 日书  记  员   马 蓉