江西省于都县人民法院刑 事 判 决 书（2020）赣0731刑初218号公诉机关江西省于都县人民检察院。被告人刘玲玲，女，1987年1月10日出生于江西省于都县，汉族，专科文化，于都县长征福利院原财务人员，户籍所在地于都县，现住于都县，因涉嫌犯挪用公款罪于2020年8月27日被于都县人民检察院决定刑事拘留，同年8月28日被于都县公安局执行刑事拘留。2020年9月3日被于都县人民检察院决定逮捕，同日被于都县公安局执行逮捕。现羁押于瑞金市看守所。辩护人康忠，江西至中律师事务所律师。辩护人华美卿，江西至中律师事务所律师。江西省于都县人民检察院以于检刑诉（2020）194号起诉书指控被告人刘玲玲犯挪用公款罪，于2020年9月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。于都县人民检察院指派检察员邓登峰出庭支持公诉，被告人刘玲玲及其辩护人华美卿到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控，于都县长征福利院系于都县民政局下属事业单位。其主要职责为收养孤儿、救助社会流浪乞讨人员及对接收托养对象。主要经费来源包括上级财政拨款、社会捐赠款以及托养对象交纳的托养费、护理费、医疗备用金等。收支款项均纳入县财政统一管理。被告人刘玲玲自2007年1月进入于都县长征福利院工作，一直担任报账员、出纳等职务，负责收取托养费、年综合护理费、医疗备用金、捐赠款等款项。2019年1月至2020年5月，被告人刘玲玲利用其担任于都县长征福利院财务人员的职务便利，在收取上述款项并开具《江西省行政事业单位资金往来结算票据》等正式发票后，未按规定将相关款项全部缴入财政账户，而是陆续将其中部分资金截留挪为己用。此外，在财政局博思开票系统故障或因未及时去财政局核销票据无法申领空白票据时，被告人刘玲玲在收取上述款项后还通过开具手工票据或不开具任何票据的方式，陆续截留资金挪为己用。经查实，2019年1月至2020年5月，被告人刘玲玲共挪用上述资金共计1493003元。其中，已开具正式票据而截留资金挪为己用的资金共计1053634元，未开具正式票据而截留资金挪为己用的资金共计439369元。上述1493003元款项中，被告人刘玲玲将其中于都县长征福利院副院长高某代收并转账给其的225000元，全部转入上海丢到贸易中心账户（涉嫌电信诈骗，已被公安机关冻结）用于“炒外币”营利性活动。剩余的资金陆续被其用于投入“定投宝”网络博彩平台（涉嫌电信诈骗，已被公安机关冻结相关账户），以及归还个人信用卡消费、支付宝借呗、银行贷款、微粒贷、宜人贷等个人开支，且超过3个月未归还。2020年6月、7月，经于都县长征福利院多次催促，被告人刘玲玲陆续向于都县财政局补缴相关截留款项，合计171434元。截至目前，被告人刘玲玲尚有1321569未退缴。公诉机关认为，被告人刘玲玲的行为构成挪用公款罪。被告人认罪认罚，建议对被告人刘玲玲判处有期徒刑五年。提请本院判处，并提供了相关证据。被告人刘玲玲对公诉机关指控其犯挪用公款罪的犯罪事实、罪名及量刑意见均无异议，并当庭表示认罪认罚。被告人刘玲玲的辩护人对公诉机关指控被告人刘玲玲犯挪用公款罪没有异议。同时认为被告人刘玲玲归案后能够如实供述自己的犯罪事实，并且主动供述侦查机关未掌握的部分事实，自愿认罪认罚，有悔罪表现，在被电信诈骗骗取钱财的情况下，也退缴部分违法所得。因此，建议对被告人刘玲玲从轻处罚。本院经审理查明，于都县长征福利院系于都县民政局下属事业单位。其主要职责为收养孤儿、救助社会流浪乞讨人员及对接收托养对象。主要经费来源包括上级财政拨款、社会捐赠款以及托养对象交纳的托养费、护理费、医疗备用金等。收支款项均纳入县财政统一管理。被告人刘玲玲自2007年1月进入于都县长征福利院工作，一直担任报账员、出纳等职务，负责收取托养费、年综合护理费、医疗备用金、捐赠款等款项。2019年1月至2020年5月，被告人刘玲玲利用其担任于都县长征福利院财务人员的职务便利，在收取上述款项并开具《江西省行政事业单位资金往来结算票据》等正式发票后，未按规定将相关款项全部缴入财政账户，而是陆续将其中部分资金截留挪为己用。此外，在财政局博思开票系统故障或因未及时去财政局核销票据无法申领空白票据时，被告人刘玲玲在收取上述款项后还通过开具手工票据或不开具任何票据的方式，陆续截留资金挪为己用。经查实，2019年1月至2020年5月，被告人刘玲玲共挪用上述资金共计1493003元。其中，已开具正式票据而截留资金挪为己用的资金共计1053634元，未开具正式票据而截留资金挪为己用的资金共计439369元。上述1493003元款项中，被告人刘玲玲将其中于都县长征福利院副院长高某代收并转账给其的225000元，于2020年4月28日、5月14日、15日转入上海丢到贸易中心账户（涉嫌电信诈骗，已被公安机关冻结）用于“炒外币”营利性活动。剩余的资金陆续被其用于投入“定投宝”网络博彩平台（涉嫌电信诈骗，已被公安机关冻结相关账户），以及归还个人信用卡消费、支付宝借呗、银行贷款、微粒贷、宜人贷等个人开支，且超过3个月未归还。经于都县长征福利院多次催促，被告人刘玲玲于2020年6月、7月向于都县财政局补缴其截留的2019年收取的部分托养费163434元及部分医疗备用金8000元，合计171434元。截至目前，被告人刘玲玲尚有1321569元未退缴。另查明，被告人刘玲玲于2020年7月31日在于都县长征福利院办公室被于都县监察委员会调查人员带至于都县监察委员会，同日被于都县监察委员会采取留置措施。认定上述事实的证据有，1、于都县监察委员会立案决定书、留置决定书、解除留置决定书、协助查询财产通知书等相关法律文书；2、物证：一部玫瑰金色苹果手机和一部蓝色ＶＩＶＯ手机；3、于都县监察委员会“关于刘玲玲在监委接受调查期间的情况说明”，于都县监察委员会［2020］于监决字第8号“关于给予刘玲玲开除公职处分的决定”，于都县监察委员会第二纪检监察室出具的“关于刘玲玲严重违法案涉案款物情况报告”；4、于都县财政局出具的“关于长征福利院会计核算管理的情况说明”、“关于长征福利院收费票据资金缴入财政账户的情况说明”、“2016年至2020年7月长征福利院收费票据资金缴交情况表”、“关于长征福利院领购、核销票据的情况说明”、“长征福利院票据核销明细表”、“单位核销明细表”、“单位明细账”、“关于于都县财政局‘博思’票据管理系统2019数据维护的情况说明”、财政票据购领证及于都县财政局于财发［2003］72号“关于加强票据管理的通知”；5、于都县长征福利院提供的“关于于都长征福利院在县财政局核算管理形式及单位支出列支情况说明”、“于都县机构编制委员会关于成立于都县长征福利院和人员编制的批复”、福利院会议记录、“汇总表数据来源说明”、“于都县长征福利院托养老人收费情况汇总表”、“于都县长征福利院收取医疗备用金情况汇总表”、“在院老人花名册”、于都县长征福利院入院托养协议书及被告人刘玲玲制作的入院托养对象登记册；6、经被告人刘玲玲签字确认的江西省行政事业单位资金往来结算票据（共计328张，其中2019年收费托养费票据129张，2020年收取托养费用票据176张，医疗备用金票据22张，慰问金票据1张）及江西省公益事业捐赠统一票据（1张）；7、被告人刘玲玲的微信转账（入账）记录截图、微信支付交易明细证明、支付宝收支明细证明；8、被告人刘玲玲个人征信情况明细，中国银行、中国邮政储蓄银行、中国民生银行、中国农业银行、中国工商银行、于都农商银行、中国建设银行、赣州银行、九江银行、江西银行账户信息、交易明细及相关银联贷记支付入账回单、电子银行业务回单、支付业务回单等凭证单据；被告人刘玲玲中国银行、中国民生银行对手账户查询明细；9、被告人刘玲玲退缴163434元托养费及8000元医疗备用金的记账凭证、非货币性业务报账单、中国银行人民币汇款业务回单、收入进账单、赣州银行现金缴款单、客户回单及相对应的2019年9月江西省行政事业单位资金往来结算票据复印件；10、证人（部分托养对象的亲属）曾某1、袁某、刘某1、肖某1、胡某1、刘某2、刘某3、李某1、赖某、刘某4、丁某1、谢某1、张某1、段某1、刘某5、李某2、胡某2、吴某1、彭某、林某、郭某1、王某1、丁某2、曾某2、肖某2、谢某2、谢某3、郭某2、胡某3、吴某2、吴某3、卢某、陈某1、李某3、钟某1、张某2、王某2、邹某、谢某4、周某提供的于都县长征福利院入院托养协议书、江西省行政事业单位资金往来结算票据、收据（收条）复印件及微信转账截图、微信聊天记录截图、支付宝转账截图、手机银行交易明细截图、银行转账凭证、银行账户交易明细等材料；11、被告人刘玲玲身份证复印件、常住人口信息登记表、事业单位人员登记表、于都县单位委托人事代理合同书、于都县事业单位聘用合同书及赣州教育学院学员学籍表等身份、财产、人事档案资料；12、于都县长征福利院事业单位法人证书、组织机构代码证、于都县长征福利院工作人员名单等机构编制相关材料；13、证人曾某1、袁某、刘某1、杜某、肖某1、段某2、胡某1、刘某2、刘某3、李某1、李某4、赖某、刘某4、丁某1、谢某1、张某1、段某1、刘某5、邱某、李某2、胡某2、吴某1、彭某、林某、郭某1、王某1、丁某2、曾某2、肖某2、谢某2、谢某3、郭某2、胡某3、吴某2、吴某3、卢某、陈某1、李某3、钟某1、张某2、王某2、邹某、刘某6、谢某4、周某、肖某3、钟某2、李某5、李某6、段某3、李某7、高某、刘某7、郭某3、张某3、王某3、陈某2的证言；14、被告人刘玲玲的供述等证据。经庭审举证、质证，被告人刘玲玲均无异议，可以认定。本院认为，被告人刘玲玲作为国家工作人员，在任于都县长征福利院财务人员期间，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额较大，进行营利活动或超过三个月未归还，至今仍有1321569元未退还，情节严重，其行为构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人的罪名成立。经查，被告人刘玲玲归案后能够如实供述侦查机关掌握的其通过收取资金开具正式发票后不入账的方式挪用1053634元的主要犯罪事实，同时还能主动交代侦查机关未掌握的其通过未开正式票据未入账的方式挪用439369元的犯罪事实，依法对其可以从轻处罚。鉴于被告人刘玲玲归案后能够如实供述自己罪行，且认罪认罚，有悔罪表现，对其可从轻处罚。被告人刘玲玲因挪用公款所得且未退还的1321569元，依法应当予以追缴。公诉机关的量刑建议适当。据此，依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人刘玲玲犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年。[刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日（先行留置28日），即自2020年8月28日起至2025年7月30日止。]二、继续追缴被告人刘玲玲的非法所得1321569元，予以没收，上缴国库。三、依法扣押的供犯罪所用的一部玫瑰金色苹果手机和一部蓝色VIVO手机，予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省赣州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  刘美兰人民陪审员  林云霞人民陪审员  刘丽萍二〇二〇年十二月八日书 记 员  王洋财