江苏省泗洪县人民法院民 事 判 决 书（2020）苏1324民初4082号原告：武毅，男，1973年7月5日出生，住江苏省泗洪县。委托诉讼代理人：袁瑞君，北京盈科（宿迁）律师事务所律师。委托诉讼代理人：沈启亮，北京盈科（宿迁）律师事务所实习律师。被告：张西波，男，1973年10月11日出生，住江苏省泗洪县。被告：泗洪益嘉木业有限公司，住所地江苏省泗洪县金锁镇曹金路南侧（工业集中区），统一社会信用代码：91321324063278448C。法定代表人：张西波，该公司总经理。被告：刘铭，男，1975年12月10日出生，住江苏省泗洪县。三被告共同委托诉讼代理人：潘刚，江苏远大弘正律师事务所律师。原告武毅与被告张西波、泗洪益某木业有限公司（以下简称益某公司）、刘铭股权转让纠纷一案，本院于2020年7月16日立案受理后，依法适用普通程序，于2020年9月15日、2020年10月26日两次公开开庭进行了审理。第一次开庭原告武毅及其委托诉讼代理人袁瑞君、蔡某1，三被告委托诉讼代理人潘刚到庭参加诉讼。第二次开庭原告武毅及其委托诉讼代理人袁瑞君、沈启亮（已解除对蔡某1委托），被告暨被告益某公司法定代表人张西波、被告刘铭及三被告委托诉讼代理人潘刚到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告武毅向本院提起诉讼请求1、判决被告协助办理益某公司的50%股份变更登记至原告名下；2、诉讼费用、保全费用由被告承担。事实与理由：原告于2013年6月17日认缴全部出资设立益某公司，并进行了工商注册登记成为该公司独立股东。由于特殊原因，原告与被告达成代持协议，原告将其名下股份转移至被告名下，由被告代为持有50%的股权。后原告要求被告返还股权，被告不履行过户登记义务，损害了原告合法权益，经多次协商无果后，原告无奈根据相关法律规定向贵院提起诉讼，请求支持原告诉求。三被告共同辩称：被告与原告不存在代持协议，益某公司在2018年6月就与原告没有关系了，请求驳回原告诉讼请求。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证，对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷作证。对当事人有争议的证据本院认定如下：原告提交的证据1-7可以证明原告武毅参与投资益某公司享有相应股东权益事实，对其证明效力本院予以确认；证据8可以证明武毅、益某公司向案外人周某军借款，并由刘铭、刘凯担保，双方存在债权债务关系的事实，对其证明效力本院予以确认；证据9、10、11相关通话记录，可以证明双方就债权债务关系等具体事宜商讨过程，对其证明效力本院予以确认；证据12、13银行流水可以证明益某公司租金收取往来情况，对其证明效力本院予以确认。被告提交的证据可以证明益某公司股权变更过程，对其证明效力本院予以确认。但不能根据该证据确认原告不享有股东权益。经审理查明：益某公司设立于2013年3月14日，类型为有限公司（自然人独资），注册资本50万元，法定代表人及股东均为武毅。在该公司设立前，武毅以益某公司（乙方）名义与泗洪县金锁镇人民政府（甲方）签订《标准化厂房建设协议》一份，约定甲方为乙方提供建设用地13亩，由乙方建设三栋二层标准化厂房12405平方米。2013年3月6日，以武毅名义竞买，取得土地使用权，并以益某公司名义于2013年3月20日缴纳土地出让金82.64万元，后该土地办理登记至益某公司名下。2014年10月17日，原告武毅（甲方一）、被告益某公司（甲方二）与案外人周某军（乙方）及刘铭、刘某共同签订借款协议一份，约定甲方向乙方借款180万元，甲方共同同意将益某公司房产土地抵押给乙方。刘铭、刘某作为连带担保人在借款协议上签字。2017年2月26日，武毅与周某军签订股权转让协议，约定武毅将持有的益某公司100%股权转让给周某军，并办理了股权变更登记。2018年6月19日，益某公司股东登记变更为周某军、蔡某2敢。2018年10月17日，周某军、蔡某2敢又将持有的益某公司股权转让给张西波，并办理变更登记。另根据双方当事人陈述及还可以确认以下事实：1、被告刘铭与案外人孙某、周某军为亲属关系，武毅认为周某军的钱实际是孙某的钱，现武毅尚差欠孙某款项未还，当时因为欠款未还故将股权转让给周某军，应为担保性质。现在武毅与孙某之间债务尚未结清。主要依据为（1）原告庭审时陈述：“2014年因为沈庄投资资金不够，我的资金是250万，我和孙某、刘铭在宿迁谈话，要在沈庄上股，孙某和刘铭说你找周某军，周某军和孙某是连襟，交周某军借了100万给我，利息是8分，我签订协议，我和益某公司作为主借方，刘铭和孙某作为担保，我说利息太高，刘铭和孙某说不会让我付那么高利息，后来上面查，不让公职人员做经营，刘铭就说把股权转给周某军吧，因为欠他钱让他放心。周某军的钱实际是孙某的钱。”“目前为止总共还了64万”；（2）刘铭庭审陈述：“当时武毅把厂房抵押给铭鼎建设公司，抵押过后被法院执行，弄来以后钱也不知去向，后来原告又借了孙某不少钱，我也不知道，我只知道武毅又把厂房股权抵押给周某军，我跟武毅说你把债还清了，孙某也不会要你股权的，我也是在法庭才听到代持不代持的，我从没有表达过要把股权转给武毅，如果武毅把钱还给孙某了，孙某是可以把股权转给原告的。转给孙某是债转股的。”2、张西波所持有的益某公司股权为替刘铭代持，且受让股权张西波本人未支付对价。主要依据为，原告询问张西波如何取得股权？何时取得股权？有无支付对价？多少钱？其陈述“忘了”“股权不是我从武毅手中转来的，是从周某军手中转来的”“肯定有”“股权在我名下，我是代持的，你有情况问刘铭”。3、益某公司股权份额实际为刘铭及武毅各占50%份额。主要依据：原告诉请及事实理由均陈述其占50%份额；三被告代理人亦陈述“被告已经说的很清楚了涉案企业在刚开始的是以原告名义操作的，厂房盖好以后为了经营需要才办公司的，当时实际股东是刘铭和武毅两人，每人50%。因为刘铭是公职人员，都是以武毅名义对外的，后来武毅在沈庄办投资，借了其他人钱，就把股权转给了其他人，武毅的股权和我们无关，是武毅和他人的债转股关系。”；刘铭庭审陈述“我没有股份，我只有50%的房子”。3、益某公司未实际开展相关经营活动，其所有的房产土地对外出租，2019年租金，益某公司收取后汇至刘铭账户。本案争议焦点为：被告张西波持有益某公司股权行为与刘铭、武毅之间的关系如何认定，武毅在本案中是否具有要求返还股权的权利。本院认为：第一、公司股东取得股东资格和股东权利，必须符合实质要件和形式要件。实质要件是出资，形式要件是对股东出资的记载和证明，即公司章程记载、股东名册记载、工商部门登记。在公司股东之间因股权归属产生争议时，应注重股权取得的实质要件，应当从股权来源、工商登记、实际出资、是否行使股东权利等方面分析各相关主体是否具有合法取得股权的方式及依据，是否能成为适格股东。同时根据我国公司法及相关在司法解释规定，亦未禁止名义股东出面行使股权，但由实际出资人享受股权收益的情形。据此，根据本案查明的事实可以确认，被告张西波在公司成立时未出资，受让股权时亦无证据证明其支付对应价款，亦未行使股东权利，故应为股权的名义持有人，其并不享有股东权益，故应当根据实际情况判断各主体之间的法律关系，确认张西波是否应当将股权变更至原告武毅名下。第二，武毅将股权变更至周某军名下时，虽然签订了股权转让协议，但该协议属格式条款，不能体现股权转让双方实际权利义务关系，应系为办理股权变更登记所需签订。故不能证明武毅系将享有的股东权益真实让与周某军的意思表示，亦不能确认周某军（或孙某，因周某军债权可能为孙某实际所有）曾为益某公司的实际出资人。第三，根据查明事实，武毅及益某公司向周某军借款，并由刘铭、刘某担保，因武毅及益某公司未能偿还借款，故武毅将股权转让给周某军，起到担保作用并不违反法律规定，对该事实通过本案各项证据分析，可以确认。此后虽然股权又经转让，但根据本案查明事实，亦系因存在相关债权债务关系而发生变更登记，不能改变原股权的所有者权益。第四，因股权担保行为有效，应根据股权质押的相关规定确定当事人之间的权利义务关系。在债务人不履行到期债务，且未就股权达成折价或者回购协议时，债权人主张享有股权的人民法院不应支持。故对原告认为益某公司50%股权为其所有的主张本院予以确认，该股权未经拍卖变卖时，仍归原告武毅所有，但在其担保的债务未获清偿时，要求将股权变更登记至自己名下不应得到支持。武毅认可债务并未得到清偿，故对其诉讼请求本院不予支持。综上所述，依照《中华人民共和国公司法》第三十二条、第七十一条、《中华人民共和国物权法》二百一十九、第二百二十条的规定，判决如下：驳回原告武毅的诉讼请求案件受理费13800元、保全费3520元，由原告武毅负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省宿迁市中级人民法院。审 判 长  汤卫兵人民陪审员  曹玉中人民陪审员  李元月二〇二〇年十二月三十一日书 记 员  尹丹丹附录一：本案证据目录原告武毅为证明其主张提交以下证据：1、2013年6月17日泗洪益嘉木业有限公司的原始章程一份；2、泗洪益嘉木业有限公司的现在的工商登记情况一份；3、原告与被告刘铭之间的录音谈话一份；4、标准化厂房协议一份；5、成交确认书一份（复印件）；6、土地出让相关的发票、手续一份（复印件）；7、益嘉木业公司对涉案土地的土地使用证一份（复印件）；8、2015年-2016年原告武毅就益嘉公司对于厂房的租金收益相应的流水一份（打印件）；9、2017年8月22日原告武毅缴纳益嘉公司的厂房收益的税收证明一份（打印件）；10、原告在注册益嘉公司缴纳注册资本转账凭证一份；11、借款协议一份；12、原告和被告刘铭之间的录音资料一份；13、被告刘铭、案外人孙浩及原告家属在执行局关于厂房问题的谈话记录一份；14、案外人朱品与张西波之间的谈话录音一份；15、益嘉公司银行流水一份（打印件）；16、刘铭个人银行流水一份。三被告为证明其答辩理由提交以下证据：1、2013年3月14日泗洪益嘉木业有限公司设立登记通知书一份；2、2013年6月18日工商局变更登记一份；3、2017年2月26日股东决定一份；4、2017年2月26日股权转让协议一份；5、2017年3月21日工商变更登记信息及股东变更登记各一份；6、2018年6月19日变更登记一份；7、2018年10月17日股东会决议一份；8、股权转让协议一份；9、股权转让协议一份；10、2018年11月1日变更登记一份。附录二：本案适用法律条文《中华人民共和国公司法》第三十二条有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：（一）股东的姓名或者名称及住所；（二）股东的出资额；（三）出资证明书编号。记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。第七十一条有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。《中华人民共和国物权法》第二百一十九条债务人履行债务或者出质人提前清偿所担保的债权的，质权人应当返还质押财产。债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿。质押财产折价或者变卖的，应当参照市场价格。第二百二十条出质人可以请求质权人在债务履行期届满后及时行使质权；质权人不行使的，出质人可以请求人民法院拍卖、变卖质押财产。出质人请求质权人及时行使质权，因质权人怠于行使权利造成损害的，由质权人承担赔偿责任