河北省邱县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0430刑初56号 公诉机关邱县人民检察院。 被告人吴学涛，男，1977年1月5日出生于河北省邯郸市邱县，汉族，初中文化，个体工商户，现住本村。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2020年5月29日被邱县公安局决定刑事拘留（在逃），同年6月4日到邱县公安局投案，当日被监视居住；同年6月10日被邱县公安局执行刑事拘留，同年7月15日经邱县人民检察院批准，次日被邱县公安局依法执行逮捕，现羁押于邱县看守所。 辩护人范玉岭，河北方程律师事务所律师。 被告人和俊杰，男，1974年1月4日出生于河北省邯郸市邱县，汉族，初中文化，农民，现住本村。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2020年6月24日被邱县公安局决定刑事拘留（在逃），同年6月29日到邱县公安局投案，当日被监视居住；同年6月30日被邱县公安局执行刑事拘留，同年7月15日经邱县人民检察院批准，次日被邱县公安局依法执行逮捕，现羁押于邱县看守所。 辩护人王英杰，河北方程律师事务所律师。 邱县人民检察院以冀邱检刑诉【2020】48号起诉书及邱检刑诉【2020】1号追加起诉书指控被告人吴学涛、和俊杰犯非法吸收公众存款罪，于2020年10月14日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。邱县人民检察院指派检察员谭振鹏出庭支持公诉。被告人吴学涛及其辩护人范玉岭、被告人和俊杰及其辩护人和俊杰到庭参加诉讼。现已审理终结。 邱县人民检察院指控，从2010年始至2020年3月期间，被告人吴学涛以邱县红日商贸需要资金周转为由，通过与其妻子和立军（在逃）共同或通过连襟和俊杰，先后向邱县布固后街村、雨庄村、南街村等村村民共计50余户，以高息、能保证支取等形式非法吸纳资金。经审计，吴学涛共向群众吸收存款760余万元，其中，和俊杰帮助吴学涛共计向群众吸收存款140余万元。上述事实有书证、集资群众证言、被告人吴学涛、和俊杰供述与辩解、现场勘验笔录及照片、审计报告等证据予以证实，邱县人民检察院以二被告人构成非法吸收公众存款罪提请本院依法追究被告人吴学涛、和俊杰的刑事责任，并建议判处被告人吴学涛有期徒刑三年零十个月，判处被告人和俊杰有期徒刑一年零四个月。 被告人吴学涛辩称，起诉书指控我开始吸收公众存款的时间不实，我是从2012年投资娃哈哈自动售货机时开始吸收群众存款的。 辩护人范玉岭提出的辩护意见是，1、对本案被告人吴学涛犯非法吸收公众存款罪的定性没有异议。2、公诉机关起诉书指控被告人非法吸收公众存款的数额计算明显错误，应扣除借据中利息转为本金的部分，以实际吸收存款数额为依据。3、审计报告将被告人借用亲戚的款项列入非法吸收公众存款数额不当。河北华文会计事务所有限公司华文专审字【2020】第363号专项审计报告审计结论不能作为定案依据，审计报告审计的借据数额并非实际借款金额，审计结论未扣除借据中利息转本金部分，未将亲友的借款依法排除在非法吸收公众存款之外。4、请求合议庭依法将被告人已归还受害人的利息，依法判决折抵本金。5、被告人吴学涛构成自首，已经尽最大努力赔偿被害人，认罪认罚，愿意赔偿，现实表现较好，且吴学涛将吸收的存款用于公司合法经营，请合议庭酌情从轻处罚。公诉人认定数额明显不当，量刑建议过高，建议判处被告人吴学涛有期徒刑一年零六个月，并适用缓刑。 被告人和俊杰辩称，起诉书指控属实，我一分钱都没有吸收，都是吴学涛叫我吸收群众存款的。 辩护人王英杰提出的辩护意见是，辩护人对被告人和俊杰构成非法吸收公众存款罪没有异议。被告人和俊杰具有从犯情节、自首情节、认罪认罚、无任何获利，已退还群众部分损失，当庭认罪悔罪，系初犯、偶犯，无前科等从轻、减轻情节。吴学涛将吸收的群众存款全部用于经营，没有挥霍浪费，是因经营亏损无力偿还群众。本案中，非法吸收存款的犯罪数额不应计算利息，所支出的利息应当抵扣本金，请合议庭在量刑时予以考虑。综上所述，建议判处被告人和俊杰有期徒刑一年。 经审理查明，从2010年始至2020年3月期间，被告人吴学涛以邱县红日商贸需要资金周转为由，通过与其妻子和立军（在逃）共同或通过连襟和俊杰，先后向邱县布固后街村、雨庄村、南街村等村村民共计50余户，以高息、能保证支取等形式非法吸纳资金。经查，被告人吴学涛、和俊杰吸收的部分群众的存款的借款凭证中包含利息即实际存款金额低于借款凭证中记载的金额，在审计报告中该部分群众分别为刘建生借款凭证金额130，000元，包含利息24，000元；李红借款凭证金额67，000元，包含利息7，000元；曹保平借款凭证金额250，000元，包含利息50，000元；曹建波借款平针金额430，000元，包含利息80，000元；曹春霞借款凭证金额250，000元，包含利息70，000元；王英芳借款凭证金额70，000元，包含利息20，000元；王桂英借款金额20，000元，包含利息4，800元；胡连珍借款凭证金额22，400元，包含利息2，400元；王建海借款凭证金额460，000元，包含利息71，469元；尹春雨借款凭证金额340，000元。包含利息97，116元；张成志借款凭证金额610，000元，包含利息100，000元。以上群众存款的利息共计526，785元应在被告人吴学涛、和俊杰吸收群众存款的金额中扣除。 经核实，吴学涛共向群众吸收存款7，105，815元，其中，和俊杰帮助吴学涛共计向群众吸收存款1，449，000元。被告人吴学涛已返还群众存款共计483，560元，（其中，和俊杰帮助吸收的存款已返还68，920元）尚有6，622，255元群众存款未返还（其中，和俊杰帮助吸收的存款尚有1，380，080元未返还）。 上述事实有公诉机关当庭出示并经质证的下列证据予以认定： 被告人吴学涛供述，我来邱县公安局投案自首，我认罪认罚。大约是2012年4月份的时候，我经营的红日商贸公司因急需资金，我就找到我的连襟和俊杰，让他帮我在他们村（布固村）找了点群众的闲钱，我让和俊杰给群众说我经营的红日商贸需要资金，要是把钱存到我这里我给他们出一分的利息比银行高点，并且能随时支取，还说我经营的红日商贸不错靠谱。后来和俊杰陆续帮我找到了群众存款。开始的时候，和俊杰也以自己的名义给群众写借条，支付群众的利息和本金都是和俊杰代办。2017年5月份的时候，我开始在邱县县城投资娃哈哈自动售卖机，陆续投资了大约100多台，每台价值大约20000元左右，但是这些售卖机的利润太低，没有盈利，所以赔钱了。至今这些自动售卖机还在大街上放着，红日商贸也因为经营不善，没有赚到钱。2019年10月份，我就还不起利息了。群众开始找和俊杰要钱，和俊杰就领着找到我，我陆续把和俊杰的借条换成了我给群众写的红日商贸的借款证明。和俊杰没有得到任何好处，就是帮我忙。我给群众出具的是盖有红日商贸印章和我签名的借款证明，记载有存钱的钱数和利息数，还有存款的期限。我大概吸收群众有100万左右，具体多少我记不清了，以群众的报案为准吧。我吸收群众的存款有一部分是现金，还有就是转账，转到我的两张银行卡上，一张是农行卡尾号3916，一张是邮政银行卡尾号是0585。除了布固村以外，我还吸收了百户寨村和雨庄村村民的钱，具体多少记不清了。我经营的红日商贸有电子记账记录，登录连凯ＡＰＰ输入我的名字和密码就能调取出来红日商贸的进销货记录。我是自2014年2月份开始使用电子记录。我吸收的群众全部用在了红日商贸的经营上了，还和杭州宗盛智能科技有限公司合作了一个娃哈哈自动售卖机的项目。我投资的街头饮料自动售卖机全名叫娃哈哈自动售卖机，我一共和公司签订了107台，这些售卖机有99台我安装在了邱县和医院，在涉县安装了8台。每台机器每月支付450元到550元不等的租金，我经营这两年差不多共支付租金80万元左右，具体支付了多少我能从娃哈哈营销网站上下载下来我的支付记录。我在邱县阳光城小区一期有一套房，交了28万元首付，名字是我妻子和立军的名字，2017年买的，现在手续在夏连东手里。新兴路东段路北有两间门市楼，上下楼面积大约360平方，买门市楼的手续在和俊杰手里。因为我结果夏连东的钱，没有钱换他，就在2019年11月份的时候把阳光城房子的手续给了夏连东；因为和俊杰帮我吸收布固村村民的钱，就和和俊杰商量把门市楼给了和俊杰，由他来想办法还布固村群众的钱，所以把门市楼的手续给了和俊杰。邱县公安局向我出示的群众的借款证明均是我出具的，没有异议。 被告人和俊杰供述，我因为非法吸收群众存款的事来公安局投案自首，我认罪认罚。我吸收了孙风停、孙凤刚还有布固村群众的钱。应该是从2012年开始，大约吸收了130多万。开始的时候，我的亲戚吴学涛让我在我们村找点闲钱存到他那里，他做生意用。他说给群众一分的利息。因为我在俺村经营百货、农资门市，有很多人经常来我门市，我就答应吴学涛问问俺村的人。我先找到本村的孙风停，给孙风停说我亲戚吴学涛是娃哈哈品牌的邱县总代理，他做的生意挺大，需要资金周转，要是有闲钱的话就存到吴学涛那里。当时说好给孙风停一分的利息，孙风停就在我这存了钱，我给他的单据是我写的临时借条，上面有我的签字。我收到钱后就直接给了吴学涛，吴学涛就给我写了一张红日商贸的借款证明。我回到村里后就找孙风停把我写给他的借条换回来，然后就销毁了。后来俺们村的群众就听说了这件事，慢慢的来我这里存钱的人就多了。来我这存钱的群众都是我给他们写欠条，收到群众的存款后就打电话叫吴学涛自己来把钱拿走，有时候我也自己给他送过去。吴学涛来拿钱的时候，就带着红日商贸的借款证明来把我给群众写的欠条换掉，存款的群众谁来我这了，我就把换好的红日商贸的借款证明给了群众。群众的存款期限到了以后，群众来找我要利息我就给吴学涛打电话说是谁的存款到给利息的时候了，过一两天吴学涛就过来把利息送过来，有时候我也去拿，然后回村里就给群众，并在群众单据上改下日期和领取多少钱的利息，基本上都是领取的现金。就这样到2019年下半年，本村的群众找我取利息的时候，我给吴学涛打电话要利息，但是吴学涛说现在钱有点紧，没有钱了。过了几天吴学涛给我打电话让我把村里群众的单子汇总下看看一共有多少钱。于是我就把俺村群众的单子全部收了回来，换成吴学涛的红日商贸的借款证明，只剩下两三户没有换单据。红日商贸的借款证明上的签字是吴学涛签的，也是他盖的章。到了年底吴学涛给我说他的生意倒闭了，实在是给不起群众的本息了，后来他就联系不上了。吴学涛和我吸收群众存款没有金融部门的许可。公安机关向我出示的经我手的存款单据均属实。吸收的存款都是由吴学涛使用。我给群众宣传的就是吴学涛出的利息比银行高，而且保险，吴学涛是做大买卖的，能随时支取。我自己也在吴学涛那里存了大约有45万元，现在也没有要回来，我把我在吴学涛那里存钱的单据也拿来了，现在交给公安局，单据的金额只有13万多元，其余的钱吴学涛没有打条。 被告人吴学涛提供的借款记录5张，证实吴学涛吸收群众的事实。 被告人吴学涛提供的红日商贸销货记录24张及进货记录36张，证实吴学涛名下的红日商贸公司的经营情况。 证人许某证言，我认识吴学涛，他是我们公司的一个客户，租用我们公司的自动售货机。吴学涛自2017年5月份开始陆续租用，一共租了107台自动售货机，他是分批租的，我们都有合同。这107台自动售货机属于杭州宗盛智能科技有限公司，吴学涛每台机器支付租金500元左右，具体多少钱记不清了，公司财务有记录。这些自动售货机的经营模式是，我们公司只收租金，吴学涛把自动售货机安装在街上后，顾客扫描二维码付款就到我们公司的账户，然后我们公司再扣除千分之六的手续费，全部返给吴学涛在娃哈哈公司开的一个账户上。合同上约定的每台售货机有3000元押金，但吴学涛没有交这笔钱。 娃哈哈宗盛自动售货机租用投放三方协议、吴学涛出具的以其名下尾号为3916农行账号为与杭州宗盛智能公司进行交易账号的证明、自动售货机投放证书13份及补充协议一份、红日商贸对账单一份，证实吴学涛将吸收的群众存款用于投资娃哈哈自动售货机。 和立军在农业银行的银行账号信息及和立军名下尾号为4816农业银行卡交易明细，吴学涛、和俊杰名下银行账号信息及交易流水及交易对手信息，证实吴学涛、和俊杰、和立军的银行存款情况及吸收群众存款情况。 邱县市场价监督管理局出具的个体工商户登记基本信息，证实邱县红日商贸的工商登记信息，经营范围不含吸收存款，吴学涛为登记经营者。 吴学涛、和俊杰名下不动产登记查询结果，证实被告人吴学涛、和俊杰名下无不动产产权记录。 河北华文会计师事务所有限公司出具的审计报告附群众报案明细表、审计机构营业执照、执业证书及审计人员资质证明，证实本案报案群众51人，单据金额6，788，600元，其中，和俊杰帮助吸收1，449，000元。 现场平面示意图、现场勘验笔录及现场照片，证实吴学涛、和俊杰吸收群众存款的现场红日商贸的位置及周边环境。 吴学涛户、和俊杰户籍证明信、现实表现证明，证实吴学涛、和俊杰的身份情况及无犯罪记录。 （2020）冀0430执异11号执行裁定书，吴学涛向夏连东借款的借条11份、和立军出具的收到条、售房协议书，证实吴学涛因欠夏连东借款，将其名下位于邱县阳光城小区房产一套抵给了夏连东。 （2020）冀0430民初320号民事裁定书，邱县人民法院对张书明的询问笔录，吴学涛向张书明借款的借条一张，吴学涛向张秀强借款的借条三张、（2020）冀0430民初229号、324号民事判决书、（2020）冀0430民初366号、213民事裁定书，（2020）冀0430民初349号、235号民事判决书、（2020）冀0430民138号民事裁定书，（2020）冀0430民初77号民事判决书，证实吴学涛向张秀强、尹新为、霍东文、王金江、高书峰、和俊改、张成志、尹春雨、郭庆申借款的事实。 曹建波证言，大约是2015年的时候，吴学涛找到其，问其有没有闲钱，他做生意需要资金周转，要是有闲钱就放到他那里，他给一分的利息，比银行的利息高。吴学涛还说钱放到他那里保险，能随时支取，于是我就在吴学涛处存了43万，其中包含8万元利息，实际存款数额是35万元。吴学涛出具了一张红日商贸的单据，二张吴学涛自己写的白条。吴学涛的妻子和我妻子是姨娘姐妹。 曹春霞证言，大约是2015年，我亲戚吴学涛找到我问我有没有闲钱，他说他生意做得还不错，每年能纯赚10万元，现在做生意需要资金周转，问我能不能借给他点钱，他还说出一分的利息，就是借1万元一年给1200元的利息。吴学涛还说让我放心他不会坑我的，我要是需要用钱就提前给他说一声就能取出来。就这样我就开始借给吴学涛钱，记不清借给他多少钱了，但是我从开始借给吴学涛钱到期后，我没有领取过利息，利息直接加到本金了，一直到2019年10月份的时候吴学涛给了我2400元。吴学涛给写的借款证明有二张，一张是20万元，一张是5万元，这25万元钱不都是本金，里面还有利息，利息我没有领取过，大概有7万元的利息，到期后直接加到本金里了。这7万元的利息包括我领取的2400元。 王英芳证言，2017年7月具体时间记不清了，吴学涛找到我问我有没有闲钱，他现在做娃哈哈饮料给厂家订货需要资金10万元以上，给出1分钱的利息，当时，我手里有10万元，就借给他了。吴学涛给我出具了一张借条。2019年2月份我门市进货需要用钱，找吴学涛要钱。他说我一次性给不清你，只能给你5万元，2月25日他通过转账、少部分现金共计5万元给我，我将10万元借条给他，他又算了一下利息，给我打了一张7万元的借条。我没有领取过利息，利息直接加到本金里面了，我领取过5万元本金。 王桂英证言，大约是2016年8月份的时候，吴学涛找我问我能不能借给他10万元钱，他现在做生意需要资金周转，吴学涛还说他出1分钱的利息。后来我借给吴学涛1万元，吴学涛给我写了一张邱县红日商贸的借款证明，后来每年到期后吴学涛给我1200元的利息，但是我没有领取过，有时候我还从家里拿点钱和利息一起加到本金里面，到了2019年8月份的时候，本金和利息就有2万元了。到了2019年9月份，我有事找吴学涛要钱，但是吴学涛就给了我1万元。我没有领取过利息，利息都是直接加到本金里面了。吴学涛除了给我1万元钱和算进本金里的4800元利息，还有5200元本金没有给我。 胡连珍证言，2015年的时候，我老公路景超给我说要是有闲钱就存到他亲戚吴学涛的红日商贸吧，吴学涛给1分钱的利息，也就是存1万元一年给1200元的利息。我老公的哥哥去找吴学涛存钱，我就没有直接和吴学涛接触过，我在吴学涛那里存钱开始一直写的是我老公的名字写成路景军了。前一两年的时候我在他那里存钱还正常，每年都能领到利息。大约是到了2017年的时候我把存在吴学涛那里的钱全都取出来买房了。到了2018年12月份的时候，我又在吴学涛那里存了2万元，到了2019年年底的时候钱就取不出来了。我多次找到吴学涛，吴学涛说现在没有钱了，要到2020年夏天才能给我钱，因为我在吴学涛那里存钱的单子上的名字是路景军和我老公路景彬的名字，名字上错了一个字，我就要求吴学涛给我换一下单子，吴学涛就给我换了一张借款证明把上面的名字改成了我的名字，还把一年的利息2400元也加到本金上了，存款日期也从2019年12月17日至2020年12月17日了。前几年存的钱吴学涛都给清了，但是具体领取过多少利息我记不清楚了，吴学涛应该有底账，就按照吴学涛的底账算吧。 王建海证言，具体时间记不清了，吴学涛找到我问我有没有闲钱，他现在做生意需要资金，要是有闲钱的话就存到他那里，他给出一分钱的利息，他还说他现在生意越做越好，让我放心，到时候肯定不会坑我的，开始我存钱的时候没有领取利息到期后就直接加到本金里面了，我慢慢的在吴学涛那里存了30万元，这里面也有利息。到了2019年9月份，我从吴学涛那里取出来了10万元本金，剩余的钱直到现在也没有取出来。我没有领取过利息，利息都是到期后直接加到本金里面了。我女儿王莹也在吴学涛那里存了16万元，没有领取过本金和利息。我没有记账就按吴学涛的账说吧。 尹春雨证言，我和吴学涛是远亲，大约是2015年的时候，吴学涛妻子和立军找到我说她现在经营食品生意需要用钱，想用我手里的钱，并说给利息1万元一年1200元，就这样我开始在吴学涛妻子和立军那里存钱，刚开始的时候存钱的金额较少，也能正常支付我利息，后来我又陆续在她那里存钱，在支取利息的过程中，我将原来的单据给他们，他们将利息给我加到本金上重新给我写了单据。到2019年吴学涛、和立军他们分三次给我写了三张借款证明金额总数34万元，并加盖了红日商贸的公章。我一共领取过4万元本金，单据的背面记载的很清楚，利息领过多少加到本金上了，时间长了记不清多少钱了。核对过吴学涛支付群众利息的清单，和立军陆续给过我97116元利息，这些钱我没有领取，我又从家里拿来一部分现金凑成整数又存到她那里，最后形成34万元的单据。 张成志证言，大约是2015年的时候，和立军找到我问我有没有闲钱，她还说她家现在做的生意挺好，把钱存到她那里给出1分钱的利息，比银行的高点。我和和立军就来到她家位于邱县汽车站对面汽车城的仓库，当时我看到仓库里面有好多的饮料、果汁和食品。我看到她家的生意挺有实力，就陆续在和立军那里存了大约61万元，到期后我也没有领过利息，直接加到本金里面去了，利息大概有10万元。 刘建生证言，我和吴学涛是亲戚关系，前几年他找到我问我有没有闲钱，他现在做生意需要资金，要是有闲钱就存到他那里，他给出一分的利息，比银行的高，他还说随时能取出来，我就在2018年至2019年份三次在吴学涛那里存了13万元，吴学涛给我写的是红日商贸的借款证明。我领取过24000元的利息，但是我没有领取现金，直接加到本金里面了，实际我就存了106000元。 李红证言，2018年9月份的时候，吴学涛找到我问我有没有闲钱，他现在做生意需要资金，要是有闲钱就存到他那里，他给出一分的利息，比银行的高，他还说随时能取出来，我就在吴学涛那里存了6万元，吴学涛给我写的是红日商贸的借款证明，上面有红日商贸的公章和吴学涛的签名，到了2019年9月份的时候，吴学涛找到我对我说他现在资金周转有点问题，付不起利息了，于是我就换了一张单子，把利息也写上了，单子换成67000元了。我实际在吴学涛那里存了6万元。 曹保平证言，我和吴学涛是亲戚关系，大约在五六年前，吴学涛找到我问我有没有闲钱，他现在做生意需要资金，要是有闲钱就存到他那里，他给我出1分钱的利息，吴学涛还说存到他那里放心就好了，不用害怕他不还钱，要是用钱随时能支取。于是我就开始在吴学涛那里存钱了，具体存了多少我记不清了，现在还有25万在他那里没有要回来。我在吴学涛那里存钱没有领取过利息，都是吴学涛把利息加上然后给我换一张条子，一直到去年的10月份，我找吴学涛要钱的时候，吴学涛就说他现在资金有点问题，让我等等。25万存款里有20万元是本金，剩下的5万元是利息。 26、剩余的群众均未反映有将利息加入本金的情况，其余群众的报案材料反映内容基本一致，现不再一一赘述，现将报案群众姓名及涉及存款数列明在下： 李风雷询问笔录二份，附吴学涛出具借款证明一份金额五万元；曹春霞询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明二份金额二十五万元；曹春香询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明一份金额二十七万元；马帅询问笔录一份，附借款合同一份金额十万元；高书峰询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明一份金额五万元；赵书民询问笔录一份，附吴学涛出具证明二份金额五万元；郭庆申询问笔录，附吴学涛出具借条一张金额五万元；高峰询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明二份金额十五万元；胡会峰询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明一份金额十五万元；霍东文询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明四份金额二十万元；尹新为询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明一份金额五万元；王久菊询问笔录一份，附吴学涛出具借款证明一份金额二万元；孙风停询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明十份金额四十二万元，和俊杰出具的借条二张金额四万元；和文朝询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明二份金额十一万元；和俊菊询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明二份金额四万元；和路山询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明七份金额七万九千元，和俊杰出具的借条一张金额三万元；和建强询问笔录一份，附和俊杰出具的借条一张金额二万五千元；王金江询问笔录一份，附和俊杰出具的借条一份金额三万元；石先玉询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明五份金额七万元；和树林询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明五份金额九万五千元；赵贵春询问笔录一份附吴学涛出具的借款证明十一万元；赵建忠询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明六份金额五万三千元；赵海宾询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明一份金额五万元，和俊杰出具的借条一张金额六千元；王庆超询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明一份金额三万元；孙风刚询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明四份金额五万元；和青山询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明三份金额三万元；和春群询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明五份金额二万五千元；朱秀芹询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明四份金额十七万六千元；和计中询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明六份金额四万八千元；和保安询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明四份金额九万元；王占强询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明四份金额十五万元；刘桂生询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明三份金额十六万六千元；赵双梁询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明一份金额一万元；豆爱彬询问笔录二份，附吴学涛出具的借款证明二份金额二十五万元；王心海询问笔录一份，附吴学涛借款证明二份金额三万元；和书华询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明四份金额十万元；豆书红询问笔录一份，附吴学涛出具的借款证明七份金额二十四万三千元；曹月强询问笔录二份，附吴学涛出具的借款证明一份金额二十二万元；袁爱书询问笔录一分，附和俊杰出具的借条三张金额二万五千元。 对于控辩双方有异议的证据本院认定如下：1、专项审计报告，该审计报告系河北华文会计师事务所有限公司作出，该公司及其从业人员具有相应的资质，侦查机关的委托程序合法。审计结果认定的部分群众的存款本金虽包含了应剔除的利息部分和被告人吴学涛、和俊杰亲友的存款，但该专项审计报告依据的是被告人供述、报案群众材料等证据，该公司的审计依据其行业规则将被告人吴学涛、和俊杰吸收群众存款的客观情况按照其专业术语以报告的形式呈现，有事实依据和法律依据。对法律规定不应计入被告人吴学涛、和俊杰犯罪数额的部分，可以该审计报告为基础，对被告人吴学涛、和俊杰的犯罪数额结合其他相关证据进行综合认定，对该专项审计报告本院予以认可。2、被告人吴学涛、和俊杰对报案群众张成志、高峰、胡会峰、尹新为、闫爱书、孙风停、和俊菊、和路山、和建强、石先玉、和树林、赵建忠、赵海宾、王庆超、孙凤刚、和青山、朱秀芹、王占强、刘桂生、豆爱彬、王心海、李红、曹保平询问笔录中关于给付利息的表述有异议，少计算了吴学涛、和俊杰给付群众的利息；对赵贵春、豆爱彬、豆书红、夏连东、张秀强的询问笔录中关于本金的陈述有异议，被告人吴学涛、和俊杰认为上述群众的借款凭证中记载的金额包含了利息部分。本院认为，被告人吴学涛、和俊杰对群众询问笔录的质证意见与群众陈述不一致，且被告人吴学涛、和俊杰在侦查阶段的供述中针对侦查机关出示的每一位群众的借款证明及利息部分均未提出异议，被告人吴学涛、和俊杰所提出的异议在本案中无证据予以支持，本院对该质证意见不予采纳。 本院认为，被告人吴学涛、和俊杰在不具备吸收存款资质、未取得相关部门许可的前提下，以承诺高息、支取有保障的方式，向不特定的社会公众公开宣传，吸收群众存款7，105，815元，其中，和俊杰帮助吴学涛共计向群众吸收存款1，449，000元，二被告人的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究被告人吴学涛、和俊杰的刑事责任，公诉机关指控成立，本院予以支持。被告人吴学涛与和俊杰系共同犯罪，吴学涛在共同犯罪中起主要作用，系主犯；和俊杰在共同犯罪中起次要、辅助作用，系从犯，应减轻处罚。被告人吴学涛、和俊杰具有自首情节，可从轻处罚。鉴于被告人吴学涛、和俊杰已退赔部分群众存款，可对其酌情从轻处罚。公诉机关对被告人吴学涛、和俊杰的量刑建议适当，本院予以采纳。 关于辩护人范玉岭提出的专项审计报告认定的部分群众存款本金包含利息，同时将吴学涛亲属的资金计入犯罪数额系审计错误，该审计报告不应作为定案依据的辩护意见。本院认为，该审计报告认定部分群众的存款本金虽包含了应剔除的利息部分和被告人吴学涛、和俊杰亲友的存款，但该专项审计报告依据的是被告人供述、报案群众材料等证据。河北华文会计师事务所有限公司依据其行业规则及相关法律、法规的规定将被告人吴学涛、和俊杰吸收群众存款的客观情况按照其专业术语以报告的形式呈现，有事实依据和法律依据。综上，审计机构具有相应的资质，侦查机关委托程序合法，审计报告依据的证据材料客观真实，审计过程符合其行业规则及法律、法规，对专项审计报告的真实性、合法性、关联性予以认可。对辩护人提出的应剔除的利息部分，本院已结合群众报案笔录及审计报告审计数据已将存款本金中包含的利息部分予以剔除。 关于辩护人范玉岭提出的吴学涛吸收的部分群众系亲友范围，亲友的存款不应计入被告人吴学涛犯罪数额的辩护意见，本院认为，依据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条的规定，向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额。本案中，被告人吴学涛、和俊杰向亲友吸收存款的同时也面向社会不特定公众进行公开宣传并吸收存款，依据上述司法解释，吴学涛吸收的亲友的存款应一并计入犯罪数额，对辩护人的该辩护意见不予采纳。 综上，依据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十二条、第六十三条、第六十四条、第六十七条，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条之规定，判决如下： 被告人吴学涛犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年零十个月，并处罚金人民币五万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月10日起至2024年4月9日止，罚金于本判决生效后十日内交纳） 被告人和俊杰犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年零四个月，并处罚金人民币二万元； （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月30日起至2021年10月29日止，罚金于本判决生效后十日内交纳） 责令被告人吴学涛退赔本案群众的存款6，622，255元； 责令被告人和俊杰退赔本案群众存款1，380，080元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省邯郸市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  孙九凡 人民陪审员  董志山 人民陪审员  王 硕 二〇二〇年十二月二十二日 书 记 员  徐博文 附相关法律规定 《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十三条犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》 五、关于犯罪数额的认定问题 非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额： （一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的； （二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的； （三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。 第1页共18页