杭州市富阳区人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)浙0111刑初16号 公诉机关杭州市富阳区人民检察院。 被告人冯琪（曾用名冯鸣），女，1989年9月9日出生，汉族，大学文化程度，户籍所在地杭州市富阳区。因涉嫌挪用资金罪，于2019年4月23日被杭州市公安局富阳区分局刑事拘留，于同年5月30日以涉嫌职务侵占罪被杭州市公安局富阳区分局逮捕。现押于杭州市富阳区看守所。 辩护人蔡苏仙，浙江天和天律师事务所律师。 辩护人方佳晶，浙江靖霖（贵阳）律师事务所律师。 被告人杨校军，男，1980年9月18日出生，汉族，初中文化程度，户籍所在地杭州市富阳区，住杭州市富阳区。因涉嫌挪用资金罪，于2019年4月29日被杭州市公安局富阳区分局刑事拘留，于同年5月30日以涉嫌职务侵占罪被杭州市公安局富阳区分局逮捕。现押于杭州市富阳区看守所。 辩护人冯宇钦，浙江浙兴律师事务所律师。 杭州市富阳区人民检察院以杭富检公诉刑诉（2019）1130号起诉书指控被告人冯琪、杨校军犯职务侵占罪，于2019年12月31日向本院提起公诉。本院经审查于2020年1月2日受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，因涉及个人隐私于2020年8月7日、9月9日二次不公开开庭审理了本案。杭州市富阳区人民检察院均指派检察员陈根生、汪琰婷出庭支持公诉，被告人冯琪及辩护人蔡苏仙、方佳晶、被告人杨校军及辩护人冯宇钦均到庭参加诉讼。后本案于2020年12月7日再次不公开开庭进行了审理。杭州市富阳区人民检察院指派检察员陈根生出庭支持公诉，被告人冯琪及辩护人蔡苏仙、方佳晶、被告人杨校军及辩护人冯宇钦到庭参加诉讼。本案审理过程中，为防控新冠肺炎病毒疫情，浙江省人民政府于2020年1月23日启动重大公共突发卫生事件一级响应，本院于同日依法裁定本案中止审理，后中止原因消失，于同年8月7日依法裁定恢复审理。经杭州市中级人民法院批准，本案延长审理期限三个月。现已审理终结。 杭州市富阳区人民检察院指控，2014年至2018年10月间，被告人冯琪、杨校军经密谋，利用被告人冯琪担任杭州富阳东海石油有限公司（以下简称东海石油公司）出纳的职务便利，通过伪造进账单，做虚假现金日记账等方式，非法侵占公司资金合计人民币2773.9万元，用于购买商品房、轿车、名牌手表等。 针对上述指控的事实，公诉机关当庭宣读、出示了相关证据予以证明。公诉机关认为，被告人冯琪、杨校军利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提请本院适用《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定予以惩处。 被告人冯琪当庭辩称，对起诉书指控的罪名无异议，但对公诉机关指控的犯罪数额有异议，公诉机关指控的金额中应当扣除692万元，该692万元从朱火林个人卡内转到公司用于经营，其不认同审计报告的计算方式。其与杨校军于2013年左右成为男女朋友，其从公司拿了几万元钱后不久，杨校军就知道了，并以付油款的名义向其借钱且威胁其,其通过转账或现金支付等方式把公司的钱给杨校军。其一共从公司拿了2000多万元左右，自己用了400多万元，其余的都给了杨校军。杨校军还让其做假账，以免被公司查实。 辩护人方佳晶、蔡苏仙提出，1、从本案的起意、获利看，冯琪的地位、作用均小于杨校军，冯琪虽也挪用过公司资金，但数额较小，且用于个人消费，后被杨校军威胁才被迫挪用大量资金给杨校军使用。在案证据证实杨校军使用的涉案金额在1700万元以上，冯琪仅使用了300万元左右的款项，故杨校军系本案主导者。且案发后，杨校军曾提议串供逃避侦查，能证实整个事件由杨校军主导，冯琪属于从犯，应从轻或减轻处罚。2、审计报告中的692万元系用于公司支出，不应计入职务侵占的数额。该审计报告是在案发后由公安机关委托会计事务所进行的审计，不符合证据资格，且审计过程不合理，不应作为定案依据。该692万元资金的去向需进一步查明。3、关于量刑部分，冯琪系初犯，归案后自愿认罪认罚，且获得被害方谅解，本案扣押财物也可抵偿被害人损失，可从轻处罚。 被告人杨校军当庭辩称，其没有与冯琪合谋拿公司的钱，其与冯琪在2013年下半年左右成为男女朋友，从2014年开始，其向冯琪借钱，后冯琪就给其钱。冯琪陆续转给其的钱有1400多万元，也让其保管的，其提议将钱用于投资，后其用于投资买房。其支付油款时也用冯琪的钱周转。 辩护人冯宇钦提出，被告人杨校军不构成职务侵占罪，应认定其构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。1、杨校军主观上只是想帮冯琪掩饰、隐瞒其犯罪所得，不具有非法占有的目的，客观上也未参与侵占过程，只是在侵占行为完成后帮冯琪保管资金并进行投资。在案证据证实冯琪保留了汇款凭证，杨校军也曾表示要与冯琪就资金进行清算，杨校军不存在威胁冯琪的情况。本案除冯琪的供述外，无证据证实杨校军参与做假账。杨校军一直积极面对退款事宜。2、杨校军掩饰、隐瞒的犯罪数额为1318.35万元。本案应按照杨校军收到的具体金额认定其犯罪数额，冯琪在杨校军未涉及本案前就已挪用资金，且部分资金系冯琪独自侵占并使用。朱火林个人银行卡内短少的692万元应在犯罪数额中扣除，该款项系朱火林个人所有，应另行主张。杨校军转给冯琪的款项，应从杨校军的收款数额中扣除。另，杨校军有11笔共计207.5万元的进油款与公司账套记载不符，该款项应从杨校军的犯罪数额中作为退赃款予以扣除。3、量刑部分。杨校军始终没有转移、隐匿或挥霍财产，而是经冯琪同意用于投资房产且已增值。现其名下被扣押财产的价值约2000万元，足以弥补被害方损失，杨校军及其家属也愿意退款。杨校军系初犯，且主动投案。综上，请法庭作出罪罚相当的判决。 经审理查明，2013年下半年开始，被告人冯琪利用其担任东海石油公司出纳的职务便利，侵占该公司资金。2014年初左右，被告人杨校军得知冯琪侵占东海石油公司资金，遂与冯琪密谋后，由冯琪继续通过职务便利侵占该公司资金，并将部分资金以银行转账、现金存款等方式交付给杨校军，二人持续实施侵占公司资金的行为至2018年10月左右，侵占资金被二人用于购买商品房、轿车、名牌手表、个人消费等。冯琪通过伪造进账单、做虚假现金日记账、与杨校军合谋指使证人做伪证、制造银行流水等方式掩盖侵占事实。截止2018年11月，被告人冯琪共计非法侵占东海石油公司资金人民币2773.9万元，被告人杨校军共计非法侵占东海石油公司资金逾人民币1566万元。 2019年4月23日，被告人冯琪被公安机关传唤到案；2019年4月29日，被告人杨校军向公安机关投案。被害单位东海石油公司对被告人冯琪的行为表示谅解。 上述事实，有公诉机关举证、并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： 1.被害单位法定代表人朱火林的陈述，证实其系富阳东海石油有限公司的法定代表人，冯琪系公司出纳，其怀疑冯琪通过掌握的公司个人银行卡挪用资金，并通过做假账的行为来掩盖该事实。公司日常经营中有一些其个人银行卡交由冯琪使用，包括富阳农商银行的三张卡，中国银行、民泰银行以及工商银行的三张卡。其父亲朱某2的一张农业银行卡、岳母娄某的农业银行和中国银行的银行卡，其也都是交给冯琪在使用，上述银行卡用于公司的日常经营活动，业务款都是交到这些个人卡上，还有银行贷款、借款等。朱会波、黄某的银行卡其不清楚具体情况。朱会波原是公司员工，其丈夫目前仍在公司担任办公室主任。黄某是公司会计陈某1的母亲等情况。 2.证人陈某1的证言，证实其系东海石油公司会计。冯琪于2012年11月7日至公司担任出纳，自2018年11月8日起，冯琪未到公司上班，后经该公司相关人员对公司账目核对发现公司近二个月的进出账目共953.5万元的资金存在问题，另外涉及江苏阿尔法船舶燃料贸易有限公司有一笔739.4万元的进出明细在银行对账单中没有显示，存在伪造的情况，出纳冯琪不知所踪。后经核实，冯琪实际侵占公司的资金为2773.9万元。其中有692万元的款项是从朱火林中国银行个人卡上用于填补冯琪先前侵占的公司资金。其母亲黄某在农商银行的银行卡交公司使用，由冯琪持有。朱会波的银行卡是冯琪一起到农业银行办理的。其每月中旬与冯琪盘账，有时是二至三个月盘账一次。盘账前，其会事先通知冯琪，冯琪将做好的盘存表交给其复核。其会查看现金账面金额与银行卡余额，银行卡余额是查看冯琪提供的银行卡余额短信。杨校军每月到公司对账。其没有看到杨校军到冯琪处领结多余油款。领结油款需要填写领付款凭单，由客户经理及总经理朱火林审批后才由出纳付款。杨校军在东海公司进油均开具发票。小额油款不进公司对公账户，大额金额一般都是先进公司对公账户，后记入杨校军进油的个人账户抵作油款。2019年3月公司已停止向杨校军发油等情况。 3.证人董某1的证言、接受证据材料清单、借条、银行客户回单，证实其与冯琪为男女朋友关系。平时冯琪叫杨校军“哥”。西郊半岛的房子不是其与杨校军合伙购买的。为购买该房屋，冯琪于2017年7月22日从农商银行、泰隆银行取款100万元，交给其保管，于8月1日转出。房屋交付后是冯琪与杨校军一起装修的，装修款有12万元左右，购买家具、电器等花了7万元左右。在冯琪到公安机关之前，冯琪、杨校军找到自己，和其商量，让其做假证保住冯琪位于西郊半岛的房子。其和杨校军于2018年12月份才第一次见面。为了证明西郊半岛的房子是其与杨校军合伙购买的，杨校军与其于2018年12月12日至12月17日有多笔银行转账。冯琪跟其讲帮杨校军整理从2006年到2018年在杭州富阳东海石油有限公司进出柴油的清单，具体的材料是杨校军给冯琪，由冯琪整理好后叫叶某拿到店里，再由杨校军拿走的。冯琪借给吴昊、汪力军、夏力峰、莎莎母亲款项合计31万元。冯琪有一些贵重物品放在莎莎处，在莲娜丽姿会所做美容充值有30多万元，另有20万元款项存在其邮政银行账户内。冯琪给其购买了一只价值1.1万元的浪琴手表。冯琪跟其说，给杨校军购买了一只四、五万元的劳力士手表和一只10多万元的劳力士手表，给杨校军妻子购买了一只七、八万元的欧米伽手表。其在认识杨校军之前，冯琪说帮杨校军购买过一辆价格10多万元的油灌车和一辆宝马车。杨校军妻子的奥迪车按揭款是冯琪支付的。冯琪帮杨校军的小舅子归还赌博高利贷有100万元左右。平时杨校军做油生意资金周转困难也常向她拿钱。借条、银行客户回单，证实2019年3月8日，冯琪借给汪力军6万元；2017年9月21日，借给吴浩5万元；2018年8月4日，借给夏林丰10万元。2018年12月16日，董某1从其中国建设银行卡号为6236××××6277的银行卡内取款7万元。同日将37万元存入董某1中国邮政储蓄银行卡号为6221××××8992的银行卡内等情况。 4.证人董某2的证言，证实董某1系其儿子，西郊半岛商品房是由其儿子女友购得等情况。 5.证人叶某的证言、接受证据材料清单、账单详情，证实其系莲娜丽姿现代女子会所的员工。2016年左右至2018年11月，冯琪到该店消费共计35万余元。其不认为冯琪有此消费能力，先后多次询问冯琪钱的来路。2016年或2017年，其向冯琪借了10万元，冯琪汇到其母亲的账户。2019年4月，在冯琪的请求下，其将放置在冯琪西郊半岛房内的箱子放置在会所的仓库里。2017年5月至6月，冯琪先后怀孕流产，孩子是杨校军的。在其陪护冯琪时，杨校军于2017年6月12日通过微信转给其800元辛苦费。2017年12月30日，杨校军发其微信让其转告冯琪，微信内容是要和冯琪分手，二人见面将账清算一下。其经常看到冯琪与杨校军吵架，常听到二人说账的一些事，杨校军还对其说让冯琪跟他等情况。 6.证人邓某的证言、接受证据材料清单、存款分户明细查询、浙江省农村信用社（合作银行）转账凭条，证实其系杭州富阳迈越贸易有限公司的法定代表人。该公司从事工业汽油、柴油、润滑油等。2014年9月份，迈越公司在农商银行富春江支行有一笔115万元的贷款到期，还差60万元。其向杨校军借款60万元。2014年9月9日，杨校军转到其农商银行卡号为1010××××5727的银行卡上60万元。后其将116万元转到杨校军的6228××××1154的银行卡上，杨校军再转到迈越公司账上。9月10日银行放贷115万元，次日其将115万元转到杨校军卡上，后杨校军转给其55万元。杨校军转给其的60万元是朱火林的账户上转给自己的，但其和朱火林间没有经济往来。其有一台配送车，年利润在60万元至80万元。其估算杨校军每台配送车的年利润在80万元左右等情况。 7.证人孔某的证言，证实其与杨校军、王雪刚三人于2012年后承包了东海石油有限公司的加油车，并签订了承包合同。其从该公司进油卖给客户，若是客户需要，就从东海石油公司开发票，油款打到该公司账户，该公司再将油款转到其对公的进油账上，其不能将油款提出。杨校军曾问其到公司提钱的事，其说是不能提的。其有一辆配送车每年的利润为15万元至20万元左右等情况。 8.证人吴某1的证言，证实其经营一家九米图文店。其与杨校军系初中同学。2018年7月份，杨校军打电话给自己问其有无彩色打印，并介绍一个女的到其店里打印资料，让其接待。后一个女的到其店里打印了几张银行凭证，该女子称杨校军是她哥哥。之后该女子又来店里打印资料，是其店里的实习生接待的等情况。 9.证人李某的证言，证实其与杨校军于2000年认识。2016年底左右至2019年春节前，其与杨校军合伙做柴油业务，其和杨校军以杭州三阳建设有限公司的名义与东海石油公司签订合作协议。其和杨校军每月算一次账，大部分油款是开具发票的，油款是回笼到东海石油公司的对公账户上，东海石油公司又将这些油款打回到其进油的账套上为下一次进油所用，但其和杨校军没有从东海石油公司提现过。合作两年，杨校军的利润最多只有100万元左右。杨校军有三辆配送车，一辆是他兄弟杨某1开的，一辆是其与杨某1合作的车，一辆是以8万元钱购买的旧车子。其听说杨校军每月给张某某二至三万元，还给她购买了一辆轿车，在湖南购买了一套房子等情况。 10.证人沈某1的证言，证实其系杨校军的妻子。杨校军有三台配送柴油的车辆，其中两台是2017年以后购买的。其没有收入，所用的钱都是杨校军通过现金或转账给其的，杨校军对其说是收进来的油款。其和杨校军于2015年4月23日购买了绿城的一套房产，于2016年9月26日购买了绿城的一套房，于2018年7月9日购买了八小旁边的一个店面房。其和妹妹沈某2有多笔款项往来，系沈某2归还的借款以及购买上海单身公寓的款项。其帮弟弟归还债务的钱有几十万元。冯琪买给其一只5万元左右的欧米伽手表，买给杨校军一只劳力士手表。其愿意将相关房产退还等情况。 11.证人沈某2的证言，证实其系沈某1的妹妹，杨校军系其姐夫。其在上海开了一家淘宝网店。2015年6月至2017年7月25日间，其和其姐姐之间有经济往来，其中48.04万元是其向姐姐的借款，另有45万元系其和姐姐合伙投资上海青浦区重固镇单身公寓的投资款。其与姐姐帮弟弟沈某3还了160万左右的债务等情况。 12.证人张某某的证言，证实其与杨校军于2013年6月份认识，后发展为男女朋友。2015年1月份，其承诺做杨校军的情人，杨校军于2015年1月20日转给其20万元钱。后每月转到其农业银行卡上1万元生活费。2018年6月3日，杨校军给了其15万元用于购买车子，后其以29万元的价格购买了车牌为ＧＳ××××的宝马Ｘ1轿车。另外杨校军通过微信转账、发红包给其钱。2014年12月20日，杨校军通过其农业银行卡转过一笔90万元的款项。在杨校军被公安机关拘留后，杨某1问其借了20万元钱，该钱就是2015年1月20日，杨校军给其的20万元。公安机关从其处扣押的车辆及冻结的存款，其中25.5万元系其个人财产，除该部分外，其余财物其愿意退赔等情况。 13.证人李某某的证言，证实2016年2月份至2017年12月份，其和杨校军系情人关系。期间，杨校军通过银行转账给其了3.1万元，另外还通过微信转账给其钱。杨校军还给其购买了价格1.2万元左右的一条项链。后其重新打了一个同等价格的戒指归还杨校军等情况。 14.证人杨某2的证言，证实富阳区××街道××道××号西郊半岛云龙阁1号2305室的房产是其儿子杨校军购买的，只是该房产登记在其和妻子朱某3名下。其和妻子只是在购买房时协助儿子办了一下手续。杨校军没有跟其说该房子是与他人合伙买的情况。 15.证人胡某的证言，证实其和冯琪系朋友，二人一起去香港玩，吃住的费用是由冯琪承担。冯琪在香港购买了三四个名牌包和三只卡地亚戒指。冯琪和杨校军的关系特殊，冯琪说她被杨校军包养了六年等情况。 16.证人沈某3的证言，证实2012年左右，其因打老虎机向高利贷借款100万元左右。其两个姐姐知道后，帮其归还该笔赌债，各出了50万元。其姐夫杨校军没有帮其归还过赌债，平时也不联系。2014年后，其归还了两个姐姐60万元左右。其大姐帮其归还的50万元，一部分是打给其二姐的，一部分是直接给高利贷的人等情况。 17.证人杨某1的证言，证实杨校军系其哥哥。其于2011年开始帮杨校军开油罐车。一辆油罐车每年的利润在60万元至70万元。后增加到三辆油罐车时，二辆正常使用，一辆在生意忙不过时才用一下。2015年，其买轿车时，杨校军给了其5万元；2018年10月31日，其购买富阳回春路的房子时，杨校军给了其30万元，这二笔钱算是杨校军给其开油罐车的提成（每公斤油0.1元）。2019年5月至6月份，一个叫张某某的女子给其打电话，说是其哥哥杨校军的情人，打听哥哥的事，并借给其20万元，是现金给其的。其拿到钱后全部交给其嫂子沈某1等情况。 18.证人吴某2的证言，证实其经营一家“致亿电脑”店。冯琪曾到其店里买过一台苹果电脑。2018年9月，冯琪到其店里打印或复印过材料至少三次。到其店里后，是冯琪在其电脑上操作的，打印内容其不清楚，是一些表格，打印好后就删除了。冯琪每次到其店里来都是一个人等情况。 19.证人管某的证言，证实其于2013年9月份到富阳从事收购废旧品生意。其认识的一个姓杨的富阳人到其经营的位于××街道××村的收购废品站拉柴油，每次来都拉满一车，有时候是半车。拉好后，他哥哥将油款打到其富阳农商银行账户内，从2014年1月至2015年1月共收到油款几十万元等情况。 20.证人冯某的证言，证实冯琪系其女儿。2012年11月，经朱火林和朱美林介绍到东海石油公司从事出纳工作。其不知道冯琪每月工资数额，冯琪平时回家最多给其买一些香烟或衣服等，不会超过一千元，没有给过现金。冯琪购买过一辆沪Ｃ牌照的东风轿车，其愿意退出来。其不知道冯琪以别人名义在富阳购买房屋，也不知道冯琪与杨校军的关系。冯琪谈过二个男朋友，一个是董某1等情况。 21.证人陈某2的证言、接受证据清单、银行对账单，证实其系上海瑞曼达石油化工有限公司的会计。其公司在平安银行上海市西支行有一个对公账户。其公司与杭州富阳东海石油有限公司有业务往来。但经核对，2018年9月10日杭州富阳东海石油有限公司没有将388.44万元货款打入其公司的平安银行对公账户内等情况。 22.证人周某的证言、接受证据清单、银行明细账，证实其系浙江东恒石化销售储运有限公司的会计。该公司于2017年开始与东海石油公司有业务往来。东海石油公司没有于2018年9月5日、9月10日转入该公司杭州联合银行石桥支行100万元、104.06万元；没有于2018年9月14日转入该公司农业银行账户43万元。且其公司在农业银行没有对公账户，公司名字为浙江东恒石化销售储运有限公司，对账单上的记载为浙江东恒石油化工销售储运有限公司亦是错误的等情况。 23.证人许某的证言、接受证据清单、银行对账单，证实其系江苏阿尔法船舶燃料贸易有限公司的会计。其公司在农业银行江阴经济开发区××区支行有对公账户，账号为1064××××8914，在工商银行常熟滨江支行有一对公账户，账号为1102××××7252。其公司与杭州富阳东海石油有限公司有业务往来，但其公司与东海公司的业务只用工商银行的对公账户。2018年9月10日，其公司工商银行的对公账户未收到东海公司货款739.4万元。2018年9月8日其公司农业银行的对公账户没有收到东海公司货款318万元等情况。 24.证人郑某的证言、接受证据清单、银行明细账、营业执照，证实其在舟山市安舟税务师事务所工作。力道（舟山）石化贸易有限公司委托其事务所代理记账。该公司的对公账户在建设银行舟山自贸区支行。经核对公司对账单，2018年9月28日力道公司未收到东海公司182万元的货款等情况。 25.证人王某的证言、扣押决定书、扣押清单、暂扣款票据，证实其于2002年到富阳，次年在富阳莲娜丽姿女子美容会所工作，2017年担任该会所店长。冯琪从2016年到该美容店消费，至2018年底共消费了30万元左右。冯琪账户上有余额89774元，在2018年店庆充卡送8万元，合计169774元，减去店里送的产品，余额为7874元，再加上未使用的五套产品价值14920元，实际余额为22794元。其店愿意配合公安机关将该笔钱退出来。2019年10月11日，公安机关将冯琪在莲娜丽姿女子美容会所的余款22794元予以扣押等情况。 26.证人朱某1的证言、接受证据材料清单、转账凭证，证实其与杨校军是一般的朋友关系。2018年5月16日，杨校军联系其，让其帮忙转2万元到他6222370171158872的账户内。其就先转给他2万元，后杨校军转2万元至其富阳农商银行6230××××6453账户内。2018年5月27日，杨校军转给其的1500元是让其购买东西或套现。2018年6月21日，其帮杨校军转5万元至9990××××0203账户内，同年6月23日杨校军转给其5万元。2018年7月30日，其帮杨校军转给吴晓军5万元，同年7月31日、8月1日杨校军分二笔转给其6万元，2018年8月20日，其帮杨校军转至9990××××0203账户内1万元。2018年8月30日，其帮杨校军转给李某账户5万元，2018年9月1日，杨校军分二笔共5万转给其。2018年10月12日，杨校军转5890元至其6222881520016983的信用卡内用于购买燕窝。2018年10月30日，其转给杨校军29800元，11月2日杨校军归还3万元。2019年1月份，其帮杨校军转给郑翠莲四笔钱，后杨校军均将钱归还给其。其和杨校军的账目是清的。因其是开饭店的，杨校军经常到其饭店吃饭，他让其帮忙转，其就帮忙转了等情况。 27.证人吴某3的证言、接受证据材料清单、借款担保合同、房产抵押评价报告、不动产权证书、发票、送达协议、协助查询财产通知书、权属信息查询记录，证实冯琪是其表姐女儿。2010年2月5日，其从他人处以45万元的价格购买了位于富阳区××街道××弄××号××室房屋，按揭贷款30.5万元，每月归还2396.98元，按揭款由其妻子张媛的个人邮政银行卡归还。后其因做工程急需30万元周转，但其夫妻两人的贷款额度达不到30万元。2016年3月份，其先将该房产转给冯琪，以冯琪名义在工商银行抵押贷款50万元，其中20余万元用于归还按揭款。2018年11月22日，因女儿上初中需要，又将房产转回到其与妻子的名下。冯琪在工商银行贷款的银行卡在其手上，其每月存2600元用于归还贷款等情况。 28.关于要求对冯琪立案侦查的报告，证实2018年11月15日，杭州富阳东海石油有限公司报案称其公司财务出纳冯琪无故旷工，未交接账目，经初步查询发现有6笔款项共计1692.9万元存在问题，故向公安机关报案，要求予以立案侦查的情况。 29.接受证据材料清单、劳动合同等，证实2018年11月16日，陈某1向公安机关提交委托书、东海石油公司营业执照、冯琪劳动合同、社保、对公交易明细真、假账等材料。2013年8月1日，冯琪与富阳市东海石油有限公司签订劳动合同，担任出纳一职；劳动期限为2013年8月1日至2016年8月1日。2013年3月至2018年11月，杭州富阳东海石油有限公司为冯琪缴纳社会保险及冯琪月工资为2300元至4300元的情况。 30.协助冻结财产通知书，证实2019年4月25日，公安机关将冯琪在浙江泰隆商业银行的6214××××7911的账户内的人民币50万元予以冻结。2019年7月22日，公安机关将董某1在中国邮政储蓄银行股份有限公司杭州市富阳区支行的6210××××2088账户内的人民币20万元予以冻结。2019年7月18日，公安机关将张某某在中国农业银行股份有限公司杭州江滨支行的6228××××2275的账户内40万元予以冻结的事实。 31.协助查询财产通知书、银行交易明细、收付款通知、存取款凭证，证实公安机关调取了冯琪名下浙江富阳农村商业银行股份有限公司账号1010××××0086的银行卡于2015年2月24日至2018年12月21日间的交易明细。冯琪名下浙江富阳农村商业银行股份有限公司账号6230××××9725的银行卡于2015年8月1日至2018年12月21日间的交易明细。冯琪名下浙江富阳农村商业银行股份有限公司账号6228××××0492的银行卡于2012年8月10日至2018年12月27日间的交易明细。2019年6月14日，公安机关向浙商银行杭州富阳支行调取杨校军在该行账号为6223××××8660账户于2015年4月2日至2018年12月21日间的交易明细等情况。 32.杨校军名下富阳农商银行账户的银行明细、存取款凭证、转账凭条，证实（1）公安机关调取了杨校军101006452995019（卡号为6228××××1154）银行卡于2013年1月6日至2016年12月1日的银行明细。该账户于2016年12月1日销户，销户时卡内余额为657763.49元。2015年5月23日至2016年12月1日，冯琪现金存入杨校军101006452995019（卡号为6228××××1154）浙江富阳农村商业银行卡金额为374.8万元的情况。（2）公安机关依法调取了杨校军农商银行账号6230××××2346于2015年1月12日至2018年11月16日的银行交易明细。该账户于2018年11月16日销户，当时余额为456001.42元。2015年1月12日至2018年11月16日，冯琪向杨校军6230××××2346的农商银行卡内转入672.935万元等情况。 33.杨校军名下农业银行杭州富阳支行银行交易明细、存取款凭证，证实公安机关依法调取了杨校军农业银行杭州富阳支行6228××××9719账户于2013年1月6日至2019年1月15日的银行交易明细。冯琪于2014年5月16日至2018年9月19日转入441.85万元。2014年12月20日，冯琪从娄某卡上转账至张某某的银行卡90万元，张某某又转到杨校军该农业银行卡内。2015年1月20日，杨校军转账给张某某20万元的情况。 34.冯琪的农业银行杭州富阳支行银行交易明细、存取款凭证，证实2019年1月16日，公安机关向中国农业银行股份有限公司杭州富阳桂花路支行调取冯琪6228××××2374账户于2014年1月1日至2019年1月12日的银行交易明细。该账户至查询日余额为33.15元。2015年10月26日至2018年9月28日，冯琪给杨校军汇款153.61万元。2016年12月10日，冯琪从娄某6228××××4174的银行卡内取款161388.22元。同日，将161388.22元存入其6228××××2374卡内的事实。 35.接受证据材料清单、现金账账面余额记录与对应卡实际余额对比表及凭证、现金账账面记录余额与对应卡实际余额对比表及凭证、现金日记帐，证实2019年5月10日，杭州富阳东海石油有限公司向公安机关提交现金账与个人卡余额对账、个人卡银行明细、现金日记账。2012年11月30日至2018年10月31日，现金账账面记载与对应卡实际余额差额为22770927.2元。2012年10月31日至2018年12月31日，冯琪记录的东海石油有限公司的现金日记账等情况。 36.调取证据通知书、调取证据清单、购房合同、付款凭证、存取款凭证、记账凭证，证实①2017年8月28日，杨校军父母杨某2、朱某3以207.0177万元价格购买××街道××道××号西郊半岛云龙阁2305房产。2017年7月29日，杨某2、朱某3支付房屋定金5万元。2017年8月1日，杨某2支付133.0177万元房屋首付款。2017年10月24日，朱某3从兴业银行杭州富阳支行贷款69万元。2017年10月31日，杨某2、朱某3支付车位定金5万元，2017年11月7日，朱某3以10.5万元的价格购买车位，该15.5万元从杨校军的银行卡支付。冯琪于2017年7月22日从朱火林富阳农商银行1010××××5365账户内取现80万元，从自己泰隆银行杭州富阳支行取现20万元，合计100万元，存入董某1工商银行杭州富阳支行账户内。2017年8月1日，董某1银行卡内的100万元存入冯琪6212××××6365的工商银行卡内，同日冯琪将110万元转入杨某2交通银行账户。2017年6月21日，冯琪转给杨某218.8万元。2017年7月10日、8月3日，杨校军、浙江龙大地产公司各转账给杨某210万元。②2018年7月3日，杨校军、沈某1以308.592万元价格购买××街道××路××号营业房。2018年7月3日，杨校军银行卡（6230××××2346、6228××××9719）分三次支付12343.68元、1685920元以及300000元合计199.826368万元房款。2018年7月16日，杨校军向中国银行杭州富阳支行贷款100万元用于支付房款。在支付房款前，冯琪存入杨校军6230××××2346的富阳农商银行账户467万余元。冯琪转给杨校军6228××××9719农业银行账户410万元。③2015年4月23日，杨校军、沈某1以223万元的价格购买富春和园瑞和苑1＃1406房屋。同日，杨校军、沈某1支付富春和园瑞和苑1＃1406预售购房款89.9241万元。2015年4月23日支付13万元车位款。沈某16228××××7800的农商银行账户支付799241元，杨校军富阳农商银行6228××××1154支付13万元；2015年4月30日，从招商银行杭州富阳支行贷款120万元用于支付房款。冯琪于5月15日现金存入杨校军招商银行6214××××9446的账户10万元用于支付9个月的按揭款。2016年2月18日归还贷款115.5万元，其中62万元来源于杨校军6228××××1154的农商银行账户。同日，冯琪转入杨校军上述农商银行账户156万元。④2016年9月26日，杨校军、沈某1通过银行转账支付富春和园瑞和苑1＃-1101房款147.1475万元。2016年9月24日，杨校军富阳农商银行账户6228××××1154支出921475元、13000元、5000元，合计1101475元。从2016年2月18日至2016年9月24日，冯琪转入杨校军该账户154.8万元。杨校军6230××××2346农商银行账户支付5万元，从沈某1工商银行6212××××1009账户支付45万元。⑤2018年12月15日，董某1在邮政储蓄银行账户现存4万元后转入杨校军邮政储蓄银行卡内4万元，次日，董某1现存37万元，再转给杨校军37万元。12月17日取现30万元。董某16210××××2088账户于2019年2月13日现存20万元。⑥2014年5月22日，杨校军支付726250元从杭州和诚之宝汽车销售服务有限公司购买宝马535ＴＧ轿车，全款一次性付清等情况。 37.沈某1农业银行、工商银行、农商银行交易明细、存取款凭证，证实2019年6月14日，公安机关调取了沈某1中国工商银行股份有限公司6212××××1009的银行卡从2014年6月21日至2018年12月30日的交易明细。2016年9月21日，上海灵点贸易有限公司转给沈某145万元。2016年9月24日支出45万元用于购买绿城房产。沈某1中国农业银行杭州富阳支行6228××××4713的银行卡从2014年11月22日至2018年12月21日的交易明细。沈某1富阳农商银行1010××××1540的银行卡从2013年2月6日至2016年12月5日的交易明细。沈某1富阳农商银行1010××××9646的银行卡从2011年12月31日至2019年6月21日的交易明细。郑丽芬富阳农商银行1010××××0548的银行卡从2014年5月6日至2014年5月28日的银行交易明细。2014年5月22日沈某1转入郑丽芬39.6万元系杨校军购买宝马ＧＴ的部份车款等情况。 38.沈某1富阳农商银行交易明细、存取款明细，证实2019年5月15日，公安机关向杭州富阳农商银行调取沈某1101007725631307（6228××××7800）账户从2012年5月16日至2019年5月6日的交易明细。截止2019年5月6日，余额为750.58元的事实。 39.杨校军从杭州东海石油有限公司进柴油开具的增值税专用发票及普通发票，证实2013年1月至2019年1月，杨校军进油金额合计20346834.39元。其中以杨校军名义从2013年1月至2019年1月进油金额合计11955092.89元。以杭州三阳建设有限公司名义从2017年1月至2019年1月进油金额为8391741.5元。2013年至2018年杨校军开具增值税发票，金额合计21480389.95元的事实。 40.银行交易回单，证实2013年至2017年，杨校军从东海石油公司进柴油，东海石油公司向购油单位开具发票。购油单位将油款打至东海石油公司对公账户。该资金全部进入杨校军在东海石油公司个人的账套内以及杨校军的杭州三阳建设有限公司账套内。购油单位油资打入东海石油公司与入账至杨校军、三阳建设公司的账套账户内的款项一一对应。截止案发前，杨校军的账套账户内有油款1396068.78元；杭州三阳建设有限公司的账套账户内有油款651447.41元，合计为人民币204.751619万元等情况。 41.协助查询财产通知书、银行交易明细、存取款凭证，证实2019年7月18日，公安机关向富阳农商银行调取杨校军在该行的101007640297882的银行交易明细。该账户于2016年12月2日销户。2019年7月5日，公安机关向富阳农商银行调取杨校军在该行的101007158574045从2011年11月22日至2019年6月21日的银行交易明细。2016年12月2日杨校军从该银行卡内取款647766.46元。同日，杨校军1010××××3234的银行卡存款647766.46元。2019年7月18日，公安机关调取了管某的富阳农商银行卡1010××××6444账户的交易明细。2014年1月3日起，沈某1、杨校军汇给管某619310元等情况。 42.协助查询单、存取款凭证，证实冯琪从朱火林、黄某、娄某、朱会波银行卡内取款合计1330余万元的事实。 43.协助查询单、银行交易明细，证实公安机关依法调取了杨某16228××××8910的银行卡从2018年1月4日至2018年12月27日的交易明细。公安机关依法调取了李某某中国农业银行6228××××8575的银行交易明细，截止2019年3月31日账户余额为2973.67元。朱美林6228480328104578179的农业银行交易明细。李某6228480328745514179的农业银行交易明细。韩梦嫣6228480435838616579的农业银行交易明细。2018年9月27日，冯琪6228××××2374的银行卡转账至其账户128000元的情况。 44.协助查询财产通知书、业务交易单，证实2012年11月8日至2018年11月5日间，冯琪从朱火林中国银行3662××××4906的银行卡内取现合计37047695元的事实。 45.存款分户明细查询，证实公安机关调取了朱火林富阳农商银行账号1010××××5365的银行卡于2012年11月1日至2017年12月6日（销户）的交易明细。1010××××2658的银行卡于2012年11月1日至2017年12月6日（销户）的交易明细。1010××××4643的银行账号于2012年11月1日至2017年12月6日（销户）的交易明细的情况。 46.分户明细对账单、交易明细清单，证实公安机关调取了黄某农商银行1010××××0232从2017年12月1日至2018年11月7日的银行交易明细。截止2018年10月31日，卡上余额67185.58元；调取了朱某26228××××6277的中国农业银行卡从2012年12月21日至2019年2月6日的银行交易明细。2017年10月31日，卡上余额为1605.46元；调取了朱火林中国工商银行富阳支行1202××××4991的银行卡，从2014年3月21日至2018年12月21日的银行交易明细。2018年10月31日，卡上余额为686.16元等情况。 47.个人交易明细，证实公安机关调取了娄某6228××××4174中国农业银行从2013年12月12日至2018年9月21日的银行交易明细。截止2018年9月21日，账户款项余额为44.76元。调取娄某353267880773的中国银行的银行卡从2014年12月31日至2018年12月20日的银行交易明细。截止2018年10月31日，账户余额为1017.61元。调取朱会波6228××××2979的中国农业银行的银行卡从2017年11月21日至2018年11月3日的银行交易明细。截止2018年10月31日，卡上余额为86256.20元。调取朱火林36625054906的中国银行的银行卡从2012年11月1日至2019年2月11日的银行交易明细。截止2018年10月31日，卡上余额外为300881.36元的事实。 48.情况说明、银行流水明细、记账凭证、真假账户明细、真假业务付款回单、假客户收付款入账通知，证实冯琪伪造了虚假的银行业务回单、国内支付业务付款回单、银行交易明细、客户收付款入账通知，虚构了2018年9月3日缴货款380万元、2018年9月5日缴货款462万元、2018年9月8日缴货款428万元，合计1270万元的事实。 49.接受证据材料清单、淘宝聊天记录，证实2018年12月7日，冯琪向公安机关提交了网上改帐聊天记录及银行卡明细。2018年10月9日、10月20日、11月2日、11月3日，冯琪以750元、400元、760元、150元的价格在淘宝店“八公设计”制作虚假账目凭证以及相关的虚假银行回单、明细等电子版本。冯琪1202××××9228的中国工商银行卡于2018年9月18日至12月6日的交易明细。冯琪6217××××8431的中国银行卡于2018年9月20日至12月5日的交易明细。 50.公司登记信息，证实富阳市平安汽车销售有限公司新桥分公司的负责人为郑丽芬的事实。 51.协助查询财产通知书、银行卡交易明细清单、接受证据材料清单、微信账单，证实公安机关调取张某某中国农业银行6228××××2275的银行卡交易明细。中国建设银行6236××××8282的银行卡交易明细。张某某向公安机关提交微信账单。从2015年1月至2019年4月，杨校军通过银行转账、微信红包及转账给张某某款项106万元。2014年12月20日，冯琪转给杨艳辉农业银行卡上90万元，同日该90万元转入杨校军的账户的事实。 52.刑事扣押笔录、扣押决定书、扣押清单及照片、发还清单，证实（1）2019年4月30日，公安机关将杨校军持有的ＯＰＰＯ手机予以扣押。（2）2019年4月23日，公安机关将冯琪随身携带1只皮包，内有手机2只、Ｕ盘2只，卡2张及一些生活用品等予以扣押。2019年4月24日，公安机关将冯琪持有的市民卡1张、银行卡1张、Ｕ盘2只、ＯＰＰＯ手机1部、苹果手机1部予以扣押。（3）2019年7月25日，公安机关将扣押的冯琪所有市民卡1张、银行卡1张、Ｕ盘2只、手机2部以及杨校军所有的手机2部、存折1张、银行卡10张发还给杨校军、冯琪。（4）2019年5月7日，叶某将冯琪放在其处的黑色行李箱交给公安机关，内有女包、手表等物。公安机关将箱内的苹果平板电脑1台、ＰＲＡＤＡ女包1只、ＣＨＬＯＥ女包1只、ＬＶ女包1只、ＬＶ手包、钱包4只、ＧＧ女包1只、ＦＥＮＤＩ女包1只、ＦＥＮＤＩ女包1只、ＢＡＬＬＹ女包1只、ＣＨＲＩＳＴＩＡＮＤＩＯＲ女包1只、ＦＥＮＤＩ女包1只、ＧＵＣＣＩ女包1只、ＣＨＬＯＥ女包1包、ＧＵＣＣＩ钱包1只、ＢＡＬＬＹ钱包1只、ＤＲ戒指1只、周大福戒指1只、欧米茄手表1只、爱马仕首饰品1只、浪琴手表1只、小首饰品1袋以及银行回单等票据66张等物品予以扣押。（5）2019年7月21日，沈某1将冯琪赠送的1只ＯＭＥＧＡ手表、1只ＲＯＬＥＸ手表交至公安机关，公安机关对上述物品予以扣押。（6）2019年7月23日，叶某将冯琪借给自己的10万元借款退至公安机关。（7）2020年9月8日、10月10日，沈某1向公安机关退款共计20万元的情况。 53.扣押决定书、扣押清单、暂扣款票据，证实李某某向公安机关退缴1.8万元的事实。 54.协助查询财产通知书、杭州市不动产权属信息查询记录、协助查封通知书、查封决定书、查封清单，证实2019年3月27日，公安机关向杭州市规划和自然资源局调取杨某2、朱某3、杨校军等人的财产情况，并查封了杨校军、沈某1名下富春街道金桥北路469号富春和园裕和苑1号1101室、富春街道金桥北路469号富春和园裕和苑1号1406室、××街道××路××号等三处房产、杨某2、朱某3名下××街道××道××号西郊半岛云龙阁1号2305室房产。2020年1月15日，公安机关查封了杨校军等人购买的位于上海市青浦区××路××号××室房产的情况。 55.扣押决定书、扣押决定书，证实2019年9月16日，公安机关扣押了沈某1持有的浙Ａ7××××宝马轿车的事实。 56.扣押笔录、扣押决定书，证实2019年10月8日，公安机关扣押了冯某持有的沪Ｃ5××××纳智捷牌轿车的事实。 57.接受证据材料清单、房产证、商品房合同、车位购置协议等，证实2019年9月23日，沈某1向公安机关提交房产证等材料。杭州市富阳区富春街道文教北路737号文澜雅苑11号为沈某1、杨校军共同共有，房产证登记时间为2009年11月19日。2016年5月1日，沈某1、杨校军与上海意邦置业有限公司签订上海市商品房预售合同，沈某1、杨校军以84万元的价格向该公司购买位于青浦区××镇××路××弄××号××层××室××商品房，沈某1、杨校军已付清该84万元。沈某1、杨校军于2015年4月23日、2016年9月24日向杭州绿城金久房地产开发有限公司购置车位各一个的情况。 58.询证函，证实中铁一局集团第五工程有限公司拖欠东海石油公司货款的情况。 59.谅解书，证实被害单位杭州富阳东海石油有限公司对被害人冯琪的行为表示谅解的事实。 60.户籍证明，证实冯琪、杨校军的基本身份信息情况。 61.归案经过，证实2019年4月23日，冯琪在杭州市富阳区××街道××街××路交汇处的莲娜丽姿会所被公安机关抓获。杨校军于2019年4月29日主动到杭州市公安局富阳区××队投案等情况。 62.被告人冯琪的供述和辩解，证实其在侦查阶段供认2014年至2018年9月期间，其利用担任杭州富阳东海石油有限公司出纳员的职务便利，利用其掌握的公司经营的他人银行卡，采用提现过程中现金不离柜、转账等手段，将他人银行卡账户的资金转存于自己账户中，用于购买奢侈品、名牌包等个人消费。后被杨校军发现，为不让事情败露，遂同意与杨校军合谋，采用同样的方式将公司资金交给杨校军，包括大额取现给杨校军。经二人商议，2018年9月，其通过在淘宝网制作假的银行回单，虚构一笔1270万元的从公司经营的个人银行卡账户转入公司对公账户的假账，并制作公司对公账户向各公司购买油品的记录；后其又制作了从公司对公账户转入公司经营的个人银行卡811.9万元的假账，用于掩盖其侵占公司资金的犯罪事实，合计侵占公司资金达2081.9万元等。公安机关找杨校军做笔录后，杨校军还让其举报东海石油公司偷税等情况。 63.被告人杨校军的供述和辩解，证实其在侦查阶段供认自2000年开始从杭州富阳东海石油公司购买石油，冯琪系该公司出纳，其账户上收到的部分钱系冯琪给其的等情况。 上述证据，经庭审质证无疑，本院予以确认。 关于被告人杨校军及其辩护人冯宇钦提出的被告人杨校军的行为不构成职务侵占罪的辩解及辩护意见，经查，银行交易明细、收付款通知、存取款凭证、专项审计报告、证人董某1、邓某、杨某2等人的证言与被告人冯琪、杨校军的供述能相互印证，证实被告人杨校军在得知冯琪利用职务便利侵占东海石油公司资金后，二人经商议于2014年至2018年11月间，共同侵占东海石油公司资金。被告人杨校军在长达四年左右的时间内，陆续通过被告人冯琪取得被害公司上千万元款项，用于购买房产、车辆等，均登记在其与其家属或其个人名下，并取得冯琪用侵占资金给其及其家属购买的价值十余万元的手表等；2018年11月至12月，杨校军又伙同冯琪指使证人作伪证、制造银行流水，企图永久占有涉案款项，且杨校军在公安机关侦查阶段拒不承认资金来源，谎称前述款项系其从被害单位合法结算的油款，冯琪、董某1亦指认其为逃避侦查而出谋策划，其非法占有被害单位资金的主观目的明显，其行为符合职务侵占罪的构成要件。杨校军辩称其收到的款项系冯琪让其保管的赃款且用于投资房产等，但其与冯琪均供认系其主动向冯琪“借款”，冯琪才开始向其支付款项，其明知冯琪月收入较低，大额钱款均从东海石油公司侵占，仍以资金周转等名义向冯琪拿钱，二人共同侵占公司资金的意图明显；另，冯琪与邓某、张某某等人并无经济往来，冯琪按照杨校军提供的账户转账，部分款项用于杨校军个人借款往来等，冯琪也供述其对杨校军购买的多处房产并不知情；杨校军关于其购买的宝马车辆系按揭支付的辩解与被告人冯琪所供述的杨校军购买车辆时其转账给杨校军购车款的供述及杨校军购买车辆的付款凭证等亦不相符，故对其辩解，本院不予采纳。综上，公诉机关指控被告人杨校军构成职务侵占罪的定性准确，应予认定，对上述辩解及辩护意见，本院不予采纳。 关于辩护人蔡苏仙、方佳晶提出的审计报告中692万元系用于公司支出，不应认定为职务侵占的数额，辩护人冯宇钦提出的从朱火林个人银行卡上转至东海石油公司相关银行卡的692万元并非东海石油公司资金，应予以扣除的辩护意见，经查，在案审计报告系公安机关依法委托会计师事务所依据审计准则对涉案期间东海石油公司实际现金短缺（亏空）数额及该期间相关人员的资金流向情况审计后作出，可客观反应被害单位财务情况，且被告人冯琪供认因其将东海石油公司相关银行卡内的资金占用后，导致公司经营资金不足，从而将其保管的可用于公司经营的朱火林中国银行个人银行卡内的692万元转至其余银行卡用于填补公司亏空，故该行为实际导致东海石油公司财产权益受损，不应从侵占数额中扣除。关于被告人杨校军及辩护人冯宇钦提出的杨校军转账给冯琪的款项共计100余万元应从犯罪数额中扣除的辩护意见，经查，二被告人系男女朋友关系，杨校军支付给冯琪的资金仅系二人之间款项来往，杨校军未提出将该款项用于归还被害单位，被告人冯琪亦供认杨校军给其的款项系生活费、并非归还被害单位的款项且实际也未归还，故不应从被告人杨校军的犯罪数额中扣除，对该辩护意见，本院不予采纳。根据银行交易流水、存取款凭证、专项审计报告、现金账账面余额记录与对应卡实际余额对比表及凭证、现金账账面记录余额与对应卡实际余额对比表及凭证、被害单位代表的陈述、证人证言、二被告人的供述和辩解等证据，应认定被告人冯琪职务侵占金额为2773.9万元，被告人杨校军的职务侵占金额逾1566万元。故对公诉机关指控的犯罪数额，本院予以更正。 本案事实清楚，证据确实、充分，足以认定。 本院认为，被告人冯琪、杨校军利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪，依法均应予以惩处。公诉机关指控的基本事实和罪名成立，适用法律正确。被告人冯琪当庭表示自愿认罪，并取得被害单位谅解，本院依法予以从轻处罚。被告人杨校军主动投案，本院依法予以从轻处罚。辩护人蔡苏仙、方佳晶提出的被告人冯琪系初犯，取得谅解，可从轻处罚等辩护意见及辩护人冯宇钦提出的被告人杨校军系初犯，主动投案，可从轻处罚等辩护意见，本院予以采纳。关于辩护人蔡苏仙、方佳晶提出的被告人冯琪系从犯的辩护意见，经查，被告人冯琪在共同犯罪行为中起关键作用，不符合从犯的构成要件，不应认定为从犯，故对该辩护意见，本院不予采纳。本院根据被告人冯琪、杨校军的犯罪事实、性质、作用、对社会的危害程度及认罪表现，依法确定其刑罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，第二十五条第一款，第六十四条，第六十一条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十一条之规定，判决如下： 一、被告人冯琪犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处没收个人财产人民币120000元。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月23日起至2030年10月22日止。） 二、被告人杨校军犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年六个月，并处没收个人财产人民币100000元。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月29日起至2029年10月28日止。） 三、侦查机关冻结、查封、扣押在案的涉案财物及其孳息予以追缴（详见附件），依法退赔被害单位杭州富阳东海石油有限公司的经济损失；不足部分，责令二被告人在各自违法所得限额内退赔被害单位杭州富阳东海石油有限公司的经济损失。 审 判 长  董月霞 人民陪审员  童迪锋 人民陪审员  徐静静 二〇二〇年十二月七日 书 记 员  廖 莎 附件： 序号 财物名称 1 被告人杨校军及证人沈某1名下位于杭州市富阳区富春街道金桥北路469号富春和园裕和苑1号1101室房产及车位 2 被告人杨校军及证人沈某1名下位于杭州市富阳区富春街道金桥北路469号富春和园裕和苑1号1406室房产及车位 3 被告人杨校军及证人沈某1名下位于杭州市富阳区××街道××路××号房产 4 证人杨某2、朱某3名下位于杭州市富阳区××街道××道××号西郊半岛云龙阁1号2305室房产及车位 5 被告人杨校军及证人沈某1等人购买的位于上海市青浦区重固镇崧建路688弄5号22层2209室房产 6 被告人冯琪名下车牌为沪Ｃ5××××纳智捷牌轿车；被告人杨校军名下车牌为浙Ａ7××××宝马轿车；证人张某某名下车牌为浙ＧＳ××××宝马轿车 7 被告人冯琪名下浙江泰隆商业银行6214××××7911账户存款；证人董某1名下中国邮政储蓄银行杭州富阳支行6210××××2088的账户内存款；证人张某某名下中国农业银行杭州江滨支行6228××××2275账户内部分存款 8 证人沈某1、李某某、叶某等人退缴在案的现金人民币共计340794元 9 从冯琪处查获及证人沈某1交至公安机关的女包、钱包、手表、首饰、平板电脑等物品一批