广东省佛山市顺德区人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤0606刑初1597号公诉机关佛山市顺德区人民检察院。被告人谢彬，男，1983年6月8日出生，汉族，大学本科文化，系广州市悦某数码科技有限公司法定代表人、股东兼经营者，户籍地广东省云浮市新兴县。因涉嫌犯诈骗罪于2019年11月21日被刑事拘留，同年12月19日被佛山市顺德区公安局取保候审，2020年4月10日被佛山市顺德区人民检察院取保候审，2020年8月4日被本院取保候审。指定辩护人李家旋，广东广和（顺德）律师事务所律师。被告人符径，男，1985年9月2日出生，汉族，大学本科文化，系广州市悦某数码科技有限公司股东兼经营者，户籍地广东省广州市白云区。因涉嫌犯诈骗罪于2019年11月22日被羁押，次日被刑事拘留，同年12月19日被佛山市顺德区公安局取保候审，2020年4月10日被佛山市顺德区人民检察院取保候审，2020年8月4日被本院取保候审。指定辩护人张璐，广东中信顺成律师事务所律师。佛山市顺德区人民检察院以佛顺检刑诉[2020]Z1437号起诉书指控被告人谢彬、符径犯诈骗罪，于2020年7月31日向本院提起公诉。本院遵照广东省高级人民法院指定管辖立案受理，并依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。佛山市顺德区人民检察院指派检察员舒新军、检察官助理张琼出庭支持公诉，被告人谢彬及其指定辩护人李家旋、被告人符径及其指定辩护人张璐到庭参加诉讼。佛山市顺德区人民检察院于2020年10月29日提出延期审理建议，并于2020年11月27日提出恢复审理申请，本院均予准许。本案现已审理终结。佛山市顺德区人民检察院指控称，被告人谢彬、符径等人于2011年出资成立广州市悦某数码科技有限公司（以下简称悦某公司），主要经营范围为效果图设计、动漫设计、室内设计等，并外聘独立财务人员谢某1（另案处理）做账。悦某公司由谢彬、符径共同经营，谢彬任法定代表人。2017年3月左右，广州市凡某管理咨询有限公司（以下简称凡某公司）的业务员贺某（另案处理）联系谢某1（另案处理）称可以帮助企业申报高新企业补助金，谢某1把悦某公司介绍给贺某。2017年3、4月的一天，谢某1带贺某到悦某公司与谢彬、符径共同商谈高新技术企业补贴申报事项，在贺某介绍申报高新企业补助和收费等相关情况后，双方达成一致约定：由悦某公司提供资料，其余事务均由凡某公司代办，事成后凡某公司获得高新技术企业补贴款50%的款项。被告人谢彬按照凡某公司的要求，提供悦某公司申报所需的材料，包括悦某公司营业执照复印件、法定代表人身份证复印件、部分员工的社保信息、财务报表等数据材料给凡某公司，之后凡某公司安排人员修改悦某公司的相关数据，找会计师事务所做好年度审计报告，购买了相关著作权证书，虚增员工社保信息，同时虚构了悦某公司的专项科研审计报告、科研立项报告、研发中心、研发人员和科研管理制度等材料并整理成册，制作好虚假申报材料给谢彬，谢彬未仔细查看申报材料并签名盖章。同时，凡某公司人员先在广东省科技部门网上申报，后谢某1帮悦某公司到政府有关科技部门提交申报需要的相关书面材料。2017年5月8日，谢彬、符径因经营问题协商符径退股，书面约定申报高新企业认定后所得的高新技术企业补贴款双方平分。悦某公司被认定为高新企业后，于2018年3月到2019年2月期间先后三次收到财政部门发放的高新技术企业补贴款合计人民币50万元（以下均为人民币）。后谢彬按照约定以其个人账号先后三次合计转账25万元到凡某公司账户或其指定账户，将提成5000元支付给谢某1，余款24.5万元，谢彬以双方账目未明尚未分配给符径。2019年10月28日，佛山市顺德区公安局立案侦查。2019年11月21日，侦查机关在广州市天河区天河北路908号高科大厦抓获被告人谢彬。次日，被告人符径主动到侦查机关投案，如实供述了犯罪事实，系自首。破案后，谢彬退赃24.5万元、符径退赃款25.5万元。被告人谢彬、符径自愿认罪认罚，于2020年7月20日签署了认罪认罚具结书。公诉机关提交了下列证据予以证明：抓获经过；被告人谢彬、符径的供述；证人谢某1、陈某1、张某1、贺某、陈某2、陈某3、何某、杨某、刘某的证言；辨认、指认笔录；搜查笔录及扣押、发还清单；指定管辖复函；户籍证明；账户交易明细；单位职工参保证明、利润表、年度纳税表；悦某公司工商登记资料；审计发现高新技术企业培育库入库企业申报资料造假情况、审计发现高新技术企业申报资料造假情况；广东省科学技术厅关于提供相关证据材料的函及相关附件；广东省审计厅提供的审计事项移送处理书；《高新技术企业培育资金管理办法》《广东省高新技术企业培育工作实施细则》及组织企业参与申报2015-2017高新技术企业实施方案；组织开展广东省2015年、2016年高新技术企业认定工作的相关通知及企业申报流程；《高新技术企业认定管理办法》《高新技术企业认定管理工作指引》；悦某公司的高新技术企业认定申请资料；退赃收据、转账凭证；提取笔录；企业获得各级财政资金情况明细表。公诉机关据此认为，被告人谢彬、符径无视国家法律，以非法占有为目的，伙同凡某公司工作人员，虚构相关材料，骗取国家高新技术企业补贴款，数额特别巨大，二名被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人谢彬、符径起次要作用，是从犯，应当根据《中华人民共和国刑法》第二十七条第二款的规定处罚。被告人谢彬、符径均认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。公诉机关建议对被告人谢彬判处有期徒刑三年，适用缓刑，并处罚金；对被告人符径判处有期徒刑一年六个月，适用缓刑，并处罚金之刑罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提请本院依法判处。被告人谢彬、符径对公诉机关指控的犯罪事实、证据及提出的量刑建议均无异议。被告人谢彬的指定辩护人对公诉机关指控谢彬犯诈骗罪无异议，并提出如下辩护意见：1.谢彬主观恶性不大；2.谢彬向凡某公司出具的材料为真实材料；3.谢彬是从犯；4.谢彬归案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚；5.谢彬主动退还违法犯罪所得24.5万元；6.谢彬的犯罪未造成严重的社会危害后果；7.谢彬是其家庭及公司的支柱。就量刑方面，指定辩护人建议认为公诉机关提出的量刑建议偏重，并建议对谢彬判处有期徒刑二年，适用缓刑，并处罚金之刑罚。被告人符径的指定辩护人对公诉机关指控符径犯诈骗罪无异议，并提出如下辩护意见：1.符径是从犯，且尚未从本案中获利；2.符径是初犯、偶犯；3.符径是自首，自愿认罪认罚；4.符径已退赔25.5万元。就量刑方面，指定辩护人对公诉机关提出的量刑建议无异议。经审理查明，公诉机关指控被告人谢彬、符径犯诈骗罪的事实清楚，据以指控犯罪的证据经当庭质证，确实、充分，本院予以确认。本院认为，被告人谢彬、符径无视国家法律，以非法占有为目的，伙同他人虚构事实、隐瞒真相，骗取国家财政奖补资金，数额特别巨大，二名被告人的行为已构成诈骗罪。佛山市顺德区人民检察院指控被告人谢彬、符径犯诈骗罪，罪名成立。被告人谢彬、符径在共同犯罪中起次要作用，属从犯，依法减轻处罚。被告人谢彬归案后如实供述犯罪事实，且自愿认罪认罚，依法从轻处罚。被告人符径自动投案，归案后如实供述犯罪事实，是自首，且自愿认罪认罚，依法从轻处罚。鉴于被告人谢彬、符径已退回全部赃款，对二名被告人酌情从轻处罚。对被告人谢彬的指定辩护人提出的第1至6点辩护意见，经查属实，本院予以采纳。指定辩护人提出的第7点辩护意见与本案的定罪量刑缺乏关联性，本院不予采纳。对被告人符径的指定辩护人提出的第1至4点辩护意见，经查属实，本院均予以采纳。公诉机关提出的量刑建议，与被告人谢彬、符径的罪责相适应，本院予以采纳，被告人谢彬的指定辩护人提出的量刑幅度偏轻，本院不予采纳。对于扣押的赃款，依法应予以没收上缴国库。综合考虑被告人谢彬、符径的犯罪事实、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第五十二条、第五十三条、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第一款及第三款、第七十二条第一款及第三款、第七十三条第二款及第三款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人谢彬犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金在判决发生法律效力后三十日内缴纳。）二、被告人符径犯诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金在判决发生法律效力后三十日内缴纳。）三、对扣押于佛山市公安局的赃款人民币500000元予以没收，由扣押机关上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省佛山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。(以下空白)(本页无正文)审 判 长  梁慧仪人民陪审员  区思伟人民陪审员  张杰英二〇二〇年十二月二十八日书 记 员  梁江陵附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。