云南省保山市隆阳区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）云0502刑初802号 公诉机关保山市隆阳区人民检察院。 被告人宋全志，男，1979年5月27日生于云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，汉族，小学文化，农民，住云南省德宏傣族景颇族自治州瑞丽市，曾因犯非法拘禁罪被云南省瑞丽市法院判处有期徒刑一年。因本案于2020年5月29日被刑事拘留，同年7月2日被逮捕。现羁押于龙陵县看守所。 辩护人杨斌恒，云南春晖律师事务所律师。 保山市隆阳区人民检察院以隆检二部刑诉〔2020〕803号起诉书指控被告人宋全志犯走私普通货物罪，于2020年9月25日向本院提起公诉，本院于同年10月1日立案，并依法适用普通程序，组成合议庭，在本院执行指挥中心通过视频的方式公开开庭进行了审理。保山市隆阳区人民检察院指派检察员马强出庭支持公诉，被告人宋全志及其辩护人杨斌恒到庭参加诉讼。现已审理终结。 保山市隆阳区人民检察院指控，2017年9月底至2018年6月，被告人宋全志伙同刘某1（已判刑）、潘某（已判刑）合伙走私0＃柴油，其中潘某占股60%，刘某1和宋全志平分剩余的40%股份，产生的利润按股分红，并招募团伙成员胡某、张某、苏某、杨某1、周武兵、董永生（均已判刑）等人参与走私，期间，该团伙分别驾驶云Ｎ×××××、云Ｎ×××××、云Ｅ×××××油罐车多次进行走私活动。案发前上述车辆均报废，经查证：云Ｎ×××××的容积为38336.8升、云Ｅ×××××的容积为34982.3升、云Ｎ×××××的容积为39788升。具体事实分述如下： 1、2016年4月-2018年2月，陈某1（已判刑）在经营保山市龙陵县五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙加油站期间，与刘某1、被告人宋全志以单价5元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0＃柴油共计3车90000升，价值468572元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额211499.53元。 2、2017年6月-2018年5月，刘某2（已判刑）在经营保山市龙陵县勐糯镇勐华加油站期间，与刘某1、被告人宋全志以单价5.1-5.2元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0＃柴油共计4车98000升，价值501840元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额223088.54元。 3、2017年3月，林某（已判刑）在经营保山市龙陵县勐糯云天化加油站期间，与刘某1、被告人宋全志以单价5.1-5.2元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0＃柴油共计2车62000升，价值285000元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额138832.5元。 4、2017年年底-2018年年末，杨某2（另处）在经营盈江县槟榔加油站期间，先后以单价5.2元／升的价格与刘某1、被告人宋全志购买走私柴油，刘某1安排张某、胡某驾驶云Ｅ×××××、云Ｎ×××××等油罐车走私0＃柴油入境，运输至加油站卸油，共计购买走私柴油60000升，价值人民币280000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额135116元。 5、2018年4月，梁河县弄另电站工地人员蔡某1（另处）以单价5.7元／升的价格与刘某1、被告人宋全志购买走私柴油，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××走私柴油入境，运输至加油站卸油，共计购买走私柴油1车33100升，价值人民币188670元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额80753.74元。 6、2018年5月-6月期间，陈某2（另处）在经营保山市昌宁县湾甸加油站期间，与刘某1、被告人宋全志以单价4.6元／升的价格购买走私柴油进行销售，刘某1安排驾驶员张某驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油至加油站卸油，共计走私0号柴油1车24000升，价值130000元人民币，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额55716元。 7、2017年10-12月，朱某1（已判刑）在经营保山市昌宁县柯街镇永兴加油站期间，与潘某、刘某1、被告人宋全志以单价5元／升的价格购买走私柴油进行销售，潘某、刘某1、宋全志安排苏某驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油64000升，价值人民币333200元。经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额150398.44元。 8、2018年3-4月，杨某3（已判刑）在经营保山市隆阳区潞江镇事通加油站期间，与潘某、刘某1、被告人宋全志以单价5.1-5.2元／升的价格购买2车走私柴油进行销售，潘某、刘某1、宋全志安排杨某1驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油40000余升，价值人民币200000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额92500元。 9、2018年，杨某4（另处）在经营德宏州盈江县芒璋惠农加油站期间，与潘某、刘某1、被告人宋全志以单价5元／升的价格购买1车走私柴油进行销售，潘某、刘某1、宋全志安排苏某驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油30000余升，价值人民币160000元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额69216元。 10、2018年5月，蔡某2（另处）在经营德宏州盈江县盏西宏兴加油站期间，与潘某、刘某1、被告人宋全志以单价4.9元／升的价格购买走私柴油进行销售，潘某、刘某1、宋全志安排杨某1驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油27000余升，其中14000升柴油卸到宏兴加油站，价值人民币68600元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额31259.76元。 11、2018年5月，朱某2（另处）在经营德宏州盈江县芒璋新鑫加油站期间，与潘某、刘某1、被告人宋全志以单价4.9元／升的价格购买走私柴油进行销售，潘某、刘某1、宋全志安排杨某1驾驶云Ｎ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私0号柴油27000余升，其中13000升柴油卸到新鑫加油站，价值人民币63700元，经腾冲海关核定，上述走私成品油涉嫌偷逃应缴税额29026.92元。 针对以上指控，公诉机关当庭提交了相关的物证、书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、勘验、检查、辨认笔录、视听资料等证据予以证明。并认为，被告人宋全志伙同他人违反海关监管，多次走私成品柴油在中国境内销售，偷逃应缴税额1217407.43元，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条的规定，应当以走私普通货物罪追究被告人宋全志的刑事责任。在共同犯罪中，被告人宋全志起主要作用，系主犯；被告人宋全志案发后主动投案，如实供述自己的犯罪事实，属自首。现提请本院依法判处。 被告人宋全志对公诉机关指控其的犯罪事实和罪名无异议，自愿认罪认罚且庭前签字具结。 被告人宋全志的辩护人的辩护意见为1、对公诉机关指控宋全志的犯罪事实和罪名均无异议；2、被告人主动投案并如实供述犯罪事实，具有自首情节；3、被告人自愿认罪认罚。 经审理查明，2016年4月底至2018年5月期间，被告人宋全志、刘某1（已判刑）、潘某（已判刑）合伙从缅甸走私柴油到中国境内进行销售，其中潘某占股60%，刘某1和宋全志各占股20%，产生的利润按股分红，并招募胡某、张某、苏某、杨某1（均已判刑）等人参与走私，期间，张某等人在刘某1、潘某、宋全志的安排下，多次驾驶云Ｎ×××××、云Ｎ×××××、云Ｅ×××××油罐车非法出境至缅甸南坎、木姐等地联系购买成品油，后通过德宏瑞丽市弄岛镇等秀村的便道进入中国境内进行销售。案发前上述车辆均报废，经查证：云Ｎ×××××的容积为38336.8升、云Ｅ×××××的容积为34982.3升、云Ｎ×××××的容积为39788升。具体事实如下： 1、2016年4月至2018年2月，被告人陈某1（已判刑）在经营保山市龙陵县五板桥泰龙石化加油站和黄草坝泰龙石化加油站期间，以单价5元／升的价格同刘某1、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某等人驾驶云Ｅ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油共计90000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格468572元，偷逃应缴税额211499.53元。 2、2017年6月至2018年5月，刘某2（已判刑）在经营保山市龙陵县勐糯镇勐华加油站期间，以单价5.1元到5.2元／升不等的价格同刘某1、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油共计98000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格501840元，偷逃应缴税额223088.54元。 3、2017年3月，林某（已判刑）在经营保山市龙陵县龙新勐冒加油站期间，以单价4.6元／升的价格同刘某1、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某等人驾驶云Ｅ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油共计62000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格285000元，偷逃应缴税额138832.5元。 4、2017年年底至2018年年末，杨某2（另案）在经营盈江县槟榔加油站期间，以单价5.2元／升的价格同刘某1、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某、胡某分别驾驶云Ｅ×××××号、云Ｎ×××××号油罐车出境至缅甸运输走私柴油共计60000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格280000元，偷逃应缴税额135116元。 5、2018年4月，蔡某1（另处）在担任梁河县弄另电站负责人期间，以单价5.7元／升的价格同刘某1、被告人宋全志购买走私柴油，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××号油罐车至缅甸运输走私柴油33100升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格188670元，偷逃应缴税额80753.74元。 6、2018年5月至6月期间，陈某2（另处）在经营保山市昌宁县湾甸加油站期间，以单价4.6元／升的价格同刘某1、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1安排张某驾驶云Ｅ×××××油罐车非法出境缅甸运输走私柴油共计24000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格130000元，偷逃应缴税额55716元。 7、2017年10月至12月，朱某1（已判刑）在经营保山市昌宁县柯街镇永兴加油站期间，以单价5元／升的价格同刘某1、潘某、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1、潘某安排苏某驾驶云Ｎ×××××号油罐车多次非法出境至缅甸运输走私柴油共计64000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格333200元，偷逃应缴税额150398.44元。 8、2018年3月至4月，杨某3（已判刑）在经营保山市隆阳区潞江镇事通加油站期间，以单价5.1元到5.2元／升不等的价格同刘某1、潘某、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1、潘某等人安排杨某1驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油共计40000余升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格200000元，偷逃应缴税额92500元。 9、2018年年初，杨某4（另处）在经营德宏州盈江县芒璋惠农加油站期间，以单价5元／升的价格同刘某1、潘某、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1、潘某等人安排苏某驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油30000余升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格160000元，偷逃应缴税额69216元。 10、2018年5月，蔡某2（另处）在经营德宏州盈江县盏西宏兴加油站期间，以单价4.9元／升的价格同刘某1、潘某、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1、潘某等人安排杨某1驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油14000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格68600元，偷逃应缴税额31259.76元。 11、2018年5月，朱某2（另处）在经营德宏州盈江县芒璋新鑫加油站期间，以单价4.9元／升的价格同刘某1、潘某、被告人宋全志购买走私柴油进行销售，刘某1、潘某安排杨某1驾驶云Ｎ×××××号油罐车非法出境至缅甸运输走私柴油13000升。经腾冲海关核定，上述走私成品油完税价格63700元，偷逃应缴税额29026.92元。 2020年5月25日,被告人宋全志主动到公安机关投案。 上述事实，被告人宋全志在开庭审理过程中亦无异议，且有公安机关的受案登记表、立案决定书、到案经过、银行交易流水明细、银行电子回单、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录和扣押清单、查封决定书、查封笔录、查封清单、照片和解封笔录、解除查封清单、辨认笔录和照片、全国汽车流通信息管理表、车辆管理信息表及汽车报废材料、油罐车检定容积表、大型汽车过车记录、车型识别信息、云南省中心城市汽柴油最高批发、零售价格表、云价价格［2016］166号文件和零售价格表、腾冲关核税字（2019）ＤＦ65号、ＤＦ67号、ＤＦ68号、ＤＦ69号、ＤＦ70号、ＤＦ71号、ＤＦ73号、ＤＦ74号、ＤＦ75号、ＤＦ76号、ＤＦ77号、Ｄ93号、Ｄ94号、Ｄ98号海关核定证明书和鉴定意见通知书、证人刘某1、潘某、张某、胡某、苏某、杨某1、陈某1、刘某2、林某、杨某2、蔡某1、陈某2、朱某1、杨某3、杨某4、蔡某2、朱某2的证言、被告人宋全志的户口证明、云南省瑞丽市人民法院（2005）瑞刑初字第37号刑事判决书等证据证实，足以认定。 本院认为，被告人宋全志伙同他人违反海关法规，逃避海关监管，多次走私成品柴油到中国境内销售，偷逃应缴税额1217407.43元，属偷逃应缴税额巨大，其行为已触犯刑律，构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人宋全志犯走私普通货物罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人宋全志与他人实施走私普通货物犯罪属共同犯罪，在共同犯罪中，被告人宋全志起主要作用，系主犯；被告人宋全志主动到案并如实供述犯罪事实，属自首，依法可从轻处罚；其自愿认罪认罚，依法可从宽处理。被告人宋全志的辩护人提出被告人具有自首情节、自愿认罪认罚的辩护意见，与本院查明的事实相符，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决如下： 一、被告人宋全志犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百二十五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年5月29日起至2024年5月28日止。罚金限于判决生效后第二日起十日内缴纳。） 二、继续追缴被告人宋全志的违法所得2679582元予以没收后上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向云南省保山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  杜 青 人民陪审员  杨家贵 人民陪审员  王发军 二〇二〇年十二月二十二日 书 记 员  和 霞