湖北省黄冈市黄州区人民法院民 事 判 决 书（2020）鄂1102民初2256号原告曹先珍，女，汉族，1977年10月6日出生，住湖北省黄冈市黄州区，委托诉讼代理人：胡志平，湖北问衡律师事务所律师，代理权限为一般代理。委托诉讼代理人：郑雷，湖北问衡律师事务所律师，代理权限为一般代理。被告丁洁，女，汉族，1966年11月30日出生，住湖北省黄冈市黄州区，委托诉讼代理人：秦红兰，湖北齐安律师事务所律师，代理权限为一般代理。原告曹先珍诉被告丁洁民间借贷纠纷一案，本院受理后，依法适用简易程序于2020年10月27日公开开庭进行了审理。原告曹先珍及其委托诉讼代理人胡志平、郑雷，被告丁洁及其委托诉讼代理人秦红兰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1、请依法判令被告丁洁向原告偿还借款本金40万元及利息（利息以40万元为本金，按年利率24%，自2018年2月27日起计算至实际清偿之日止。）2、本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：2012年11月19日，被告丁洁因资金周转需要向原告曹先珍借款20万元，约定月息2分，同日原告按照被告丁洁的指示将20万元现金转账给邹东军。2014年11月19日，丁洁向原告补出《借条》一张，注明“借到曹先珍人民币贰拾万元（200000.00元）月利率2分计算，借款人：丁洁。备注：2012年11月19日已转入邹东军6227002730810035116账上现金贰拾万元整。”2014年10月20日，被告丁洁又向原告借款，约定月息2分。同日，原告通过银行向被告丁洁转账20万元，被告丁洁向原告出具《借条》一张，注明“借到人民币贰拾万元整（￥200000元）（月息按0.02元/月结算），借款人：丁洁，2014年10月20号。”截止目前，被告丁洁仅偿还了2018年2月26日之前的利息413500元，但借款本金40万元及2018年2月27日之后的利息均未偿还。据此，原告为维护自己的合法权益，特具状诉至贵院，请依法判如所请。被告丁洁辩称，第一，借款40万元，丁洁出具借条的事实无异议，第一笔20万元，是担保人不是借款人，原告让被告收回原来担保人的条子，丁洁以借款人名义向原告出具了40万元借条，我们不予否认。关于利息，要求按照最新司法解释规定利率标准来计算，不能按照月息两分计算。第二，40万元本金，被告已经偿还了413500元，被告替别人尽到自己最大能力将银行卡里的钱、信用卡的钱贷出，以及用所有值钱的东西抵给原告偿还债务，足见被告丁洁为人处世的道德，是守信的。希望原告在利息方面做一些让步。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2012年11月19日，被告丁洁因资金周转需要向原告曹先珍借款20万元，约定月息2分，同日原告曹先珍按照被告丁洁的指示将20万元现金转账给邹东军。2014年11月19日，丁洁向原告出具《借条》一张，注明“借到曹先珍人民币贰拾万元（200000.00元）月利率2分计算，借款人：丁洁。备注：2012年11月19日已转入邹东军6227002730810035116账上现金贰拾万元整。”2014年10月20日，被告丁洁又向原告借款，约定月息2分。同日，原告通过银行向被告丁洁转账20万元，被告丁洁向原告出具《借条》一张，注明“借到人民币贰拾万元整（￥200000元）（月息按0.02元/月结算），借款人：丁洁，2014年10月20号。”后被告丁洁陆续偿还了413500元，但未足额还本付息，故原告曹先珍诉至法院。本院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定，出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称“一年期贷款市场报价利率”，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。本案中，被告丁洁向原告曹先珍借款40万元，有被告出具借条以及原告汇款凭证予以佐证，原、被告之间债权债务关系事实清楚，被告丁洁应偿还其下欠原告曹先珍的借款本金及利息。被告丁洁已偿还款项，本院按照先息后本的原则予以扣减，已还部分款项按双方约定年利率24%抵扣利息，未还部分本金按原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍，即年利率15.4%计算利息。1、被告丁洁于2012年11月19日借款20万元，于2014年10月20日借款20万元，于2014年11月19日还款48000元，2012年11月19日至2014年11月19日期间利息20万元×24%×730天÷365天=96000元，2014年10月20日至2014年11月19日期间利息20万元×24%×30天÷365天=4000元，扣减利息48000元后，尚欠利息52000元，尚欠本金40万元。2、被告丁洁于2014年11月28日还款20000元，2014年11月20日至2014年11月28日期间利息40万元×24%×8天÷365天=2104.11元，扣减利息20000元后，尚欠利息34104.11元，尚欠本金40万元。3、被告丁洁于2015年1月6日还款20000元，2014年11月29日至2015年1月6日期间利息40万元×24%×38天÷365天=9994.52元，扣减利息20000元后，尚欠利息24098.63元，尚欠本金40万元。4、被告丁洁于2015年8月27日还款10000元，2015年1月7日至2015年8月27日期间利息40万元×24%×232天÷365天=61019.18元，扣减利息10000元后，尚欠利息75117.81元，尚欠本金40万元。5、被告丁洁于2015年12月24日还款20000元，2015年8月28日至2015年12月24日期间利息40万元×24%×118天÷365天=31035.62元，扣减利息20000元后，尚欠利息86153.43元，尚欠本金40万元。6、被告丁洁于2016年4月28日还款10000元，2015年12月25日至2016年4月28日期间利息40万元×24%×125天÷365天=32876.71元，扣减利息10000元后，尚欠利息109030.14元，尚欠本金40万元。7、被告丁洁于2016年4月30日还款15000元，2016年4月29日至2016年4月30日期间利息40万元×24%×1天÷365天=263.01元，扣减利息15000元后，尚欠利息94293.15元，尚欠本金40万元。8、被告丁洁于2016年5月11日还款50000元，2016年5月1日至2016年5月11日期间利息40万元×24%×10天÷365天=2630.14元，扣减利息50000元后，尚欠利息46923.29元，尚欠本金40万元。9、被告丁洁于2016年11月3日还款50000元，2016年5月12日至2016年11月3日期间利息40万元×24%×175天÷365天=46027.40元，扣减利息50000元后，尚欠利息42950.69元，尚欠本金40万元。10、被告丁洁于2016年12月24日还款10000元，2016年11月4日至2016年12月24日期间利息40万元×24%×50天÷365天=13150.68元，扣减利息10000元后，尚欠利息46101.37元，尚欠本金40万元。11、被告丁洁于2017年1月26日还款5000元，2016年12月25日至2017年1月26日期间利息40万元×24%×32天÷365天=8416.44元，扣减利息5000元后，尚欠利息49517.81元，尚欠本金40万元。12、被告丁洁于2017年3月20日还款20000元，2017年1月27日至2017年3月20日期间利息40万元×24%×52天÷365天=13676.71元，扣减利息20000元后，尚欠利息43194.52元，尚欠本金40万元。13、被告丁洁于2017年5月15日还款5000元，2017年3月21日至2017年5月15日期间利息40万元×24%×55天÷365天=14465.75元，扣减利息5000元后，尚欠利息52660.27元，尚欠本金40万元。14、被告丁洁于2017年8月19日还款24500元，2017年5月16日至2017年8月19日期间利息40万元×24%×95天÷365天=24986.30元，扣减利息24500元后，尚欠利息53146.57元，尚欠本金40万元。15、被告丁洁于2017年9月28日还款10000元，2017年8月20日至2017年9月28日期间利息40万元×24%×39天÷365天=10257.53元，扣减利息10000元后，尚欠利息53404.1元，尚欠本金40万元。16、被告丁洁于2017年11月15日还款30000元，2017年9月29日至2017年11月15日期间利息40万元×24%×47天÷365天=12361.64元，扣减利息30000元后，尚欠利息35765.74元，尚欠本金40万元。17、被告丁洁于2018年2月7日还款10000元，2017年11月16日至2018年2月7日期间利息40万元×24%×83天÷365天=21830.14元，扣减利息10000元后，尚欠利息47595.88元，尚欠本金40万元。18、被告丁洁于2018年4月4日还款10000元，2018年2月8日至2018年4月4日期间利息40万元×24%×55天÷365天=14465.75元，扣减利息10000元后，尚欠利息52061.63元，尚欠本金40万元。19、被告丁洁于2018年7月9日还款10000元，2018年4月5日至2018年7月9日期间利息40万元×24%×95天÷365天=24986.30元，扣减利息10000元后，尚欠利息67047.93元，尚欠本金40万元。20、被告丁洁于2018年9月4日还款5000元，2018年7月10日至2018年9月4日期间利息40万元×24%×56天÷365天=14728.77元，扣减利息5000元后，尚欠利息76776.7元，尚欠本金40万元。21、被告丁洁于2018年10月30日还款10000元，2018年9月5日至2018年10月30日期间利息40万元×24%×55天÷365天=14465.75元，扣减利息10000元后，尚欠利息81242.45元，尚欠本金40万元。22、被告丁洁于2019年2月3日还款6000元，2018年10月31日至2019年2月3日期间利息40万元×24%×95天÷365天=24986.30元，扣减利息6000元后，尚欠利息100228.75元，尚欠本金40万元。23、被告丁洁于2019年7月15日还款5000元，2019年2月4日至2019年7月15日期间利息40万元×24%×161天÷365天=42345.21元，扣减利息5000元后，尚欠利息137573.96元，尚欠本金40万元。24、被告丁洁于2019年8月31日还款2000元，2019年7月16日至2019年8月31日期间利息40万元×24%×46天÷365天=12098.63元，扣减利息2000元后，尚欠利息147672.59元，尚欠本金40万元。25、被告丁洁于2020年1月8日还款8000元，2019年9月1日至2020年1月8日期间利息40万元×24%×129天÷365天=33928.77元，扣减利息8000元后，尚欠利息173601.36元，尚欠本金40万元。上述还款数额合计413500元，结合出借金额、时间以及还款金额、时间，按照年利率24%计算，已还的25笔款项均少于各个借款期间产生的利息，故每笔还款数额仅能抵扣利息，不涉及还本金。经核算，2012年11月19日至2014年10月20日期间利息为20万元×24%÷365天×700天=92054.79元,2014年10月21日至2018年2月26日利息为40万元×24%÷365天×1223天=321665.75元，2012年11月19日至2018年2月26日期间的利息合计为413720.54元。故，被告丁洁已还款项413500元可抵付2018年2月26日之前的利息，以后利息以40万元为本金，按年利率15.4%从2018年2月27日起算至还清之日止。依据《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第九十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条之规定，判决如下：被告丁洁于本判决生效之日起十日内偿还原告曹先珍借款本金40万元及利息（利息以40万元为本金，按年利率15.4%，从2018年2月27日起算至至借款付清之日止）。如果未按本判决指定的期限履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费7300元，减半收取3650元，保全费3170元，由被告丁洁承担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖北省黄冈市中级人民法院。审判员  朱霞二〇二〇年十二月二十二日书记员  周畅