上海市金山区人民法院民 事 判 决 书（2020）沪0116民初13877号原告：江阴市鼎恒石油化工有限公司，住所地江苏省江阴市。法定代表人：吴秀英，执行董事。委托诉讼代理人：徐雪峰，江苏维一律师事务所律师。委托诉讼代理人：卞钱忠，江苏维一律师事务所律师。被告：上海联杏实业有限公司，住所地上海市金山区。法定代表人：朱旭耀。委托诉讼代理人：吴文青，上海市中天律师事务所律师。委托诉讼代理人：陈卫，上海市中天律师事务所律师。原告江阴市鼎恒石油化工有限公司与被告上海联杏实业有限公司股东知情权纠纷一案，本院于2020年10月8日立案后，依法适用简易程序。于2020年12月3日公开开庭进行了审理，原告委托诉讼代理人卞钱忠、被告委托诉讼代理人吴文青、陈卫到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告江阴市鼎恒石油化工有限公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告提供自2005年8月4日起至2020年10月8日止的章程(包括章程修正案)、股东会会议记录、董事会会议决议(或执行董事决议)、监事会会议决议(或监事决议)及财务会计报告，供原告及原告委托的律师、注册会计师进行查阅、复制；2、判令被告提供自2005年8月4日起至2020年10月8日止的会计账簿(包括但不限于总账、明细账、现金日记账、银行日记账)及会计凭证(包括原始凭证和记账凭证)供原告及原告委托的律师、注册会计师进行查阅；3、本案诉讼费由被告承担。事实和理由：被告是2005年8月成立的有限责任公司，登记机关为上海市金山区市场监督管理局，注册资本1100万人民币，股东为朱旭耀(47.2727%)、曹翠琼(43.6364%)及原告(9.0909%)。原告2010年5月成为被告股东，之后未实际参与公司经营管理，原告此前注意到被告经营地址经常发生变更，也向被告询问过，被告没有明确答复。为充分了解被告实际经营状况，更好的参与公司经营管理和监督，原告分别于2020年6月17日、2020年7月2日两次向被告寄送股东知情权申请书，其中寄送给法人朱旭耀的材料被退回，寄给股东曹翠琼的材料被签收，但没有任何回复。现原告为维护自身合法权益，诉至本院。被告上海联杏实业有限公司辩称，不同意原告诉请。第一项诉请不符合法律规定，公司法第33条没有说可以委托律师查阅复制，也没有说可以查阅股东会会议决议；第二项诉请要求查阅公司会计账簿，按照会计法第15条规定，会计账簿不包括原始凭证和记账凭证；根据原告提供的证据，不符合法律关于股东知情权前置程序的要求，被告公司也没有收到原告的申请；原告是2010年5月之后成为被告公司股东的，现在要求自2005年8月开始查阅，不符合法律规定。综上，原告诉请不符合法律规定，请求法院驳回。本案当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，对于双方均没有异议的原告提交的被告公司企业公示档案、户籍登记信息等证据，本院予以确认并在卷佐证。对于被告有异议的原告提交的股东知情权申请书、邮寄凭证及回单，本院认为，该组证据系客观发生的事实，证明原告曾经向被告公司以及股东寄送相关材料的经过，符合证据的形式要件，本院予以采信。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院确认如下事实：被告上海联杏实业有限公司于2005年8月4日成立，法定代表人为朱旭耀，经营范围为：陶瓷原料及产品、玻璃原料及产品、针纺织原料及产品(除专控)、塑料原料及制品、建筑装潢材料、包装材料、纸张材料、成品纸、汽车零配件、旅游纪念品、服装服饰、珠宝首饰、化妆品、工艺礼品、五金交电、家用电器、家具、日用百货、电子元器件、文化办公用品、机械设备及配件、印刷设备及配件、通信设备及相关产品、计算机、软件及辅助设备(除计算机信息系统安全专用产品)、卫生洁具、仪器仪表、钟表销售、园林绿化工程、商务信息咨询(除经纪)、楼宇保洁服务、从事计算机领域的技术服务。2010年5月28日，原告成为被告的股东。2020年6月15日，原告出具股东知情权申请书，要求行使股东知情权，申请查阅：一、上海联杏实业有限公司自2005年8月至今的章程(包括章程修正案)、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议及财务会计报告，供申请人及申请人委托的律师、注册会计师进行查阅、复制；二、上海联杏实业有限公司自2005年8月至今的会计账簿(包括但不限于总账、明细账、现金日记账、银行日记账、原始凭证和记账凭证)供申请人及申请人委托的律师、注册会计师进行查阅。原告委托代理人于2020年6月17日通过邮政EMS方式向被告法定代表人朱旭耀寄送了上述材料，邮寄地址分别为上海市长宁区虹桥路XXX弄XXX号XXX幢XXX层XXX室、上海市金山区张堰镇东大街XXX号XXX幢XXX楼A座，邮件均被退回；原告委托代理人于2020年7月2日通过邮政EMS方式向被告法定代表人朱旭耀寄送了上述材料，邮寄地址为上海市闵行区沪青平公路XXX号XXX楼(星空间)136室(上海联杏实业有限公司)，邮件被退回；原告委托代理人于2020年7月21日通过邮政EMS方式向被告法定代表人朱旭耀寄送了上述材料，邮寄地址为江苏省镇江市丹阳市导墅镇导墅村蔡村XXX号，邮件被退回；原告委托代理人于2020年7月22日通过邮政EMS方式向被告公司股东曹翠琼寄送了上述材料，邮寄地址为上海市长宁区水城路XXX弄XXX号XXX室，邮件被他人代收。本院认为，股东知情权是法律赋予股东了解公司经营状况的重要权利。本案争议焦点有四：第一、原告行使知情权的范围是否包含会计凭证。按照《中华人民共和国公司法》第三十三条的规定，有限责任公司股东可以行使的知情权包括两个方面：一是查阅、复制权，该权利及于公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告；二是查阅公司会计账簿权。另，根据《中华人民共和国会计法》相关条款规定，会计账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿；会计凭证包括原始凭证和记账凭证。法律虽仅规定了股东有权查阅会计账簿，并未涉及会计凭证，但会计凭证是会计账簿的原始依据，是公司经营状况的最真实反映，公司的经营状况只有通过查阅原始凭证才能知晓，允许股东在必要时查阅会计凭证，符合公司法保护股东知情权的价值取向，且本案原告查阅原始凭证和记账凭证对于会计账簿的查阅具有必要性和印证性作用，故原告要求查阅会计凭证(包括原始凭证和记账凭证)的请求本院予以支持。第二、股东是否有权委托律师和注册会计师辅助行使知情权。根据法律规定，股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。第三、股东是否有权对其加入公司之前的文件资料行使知情权。本院认为，股东知情权是依附于股东身份的一种权利，公司法并未限制股东行使知情权的时间范围，公司运营是一个持续的过程，允许股东对其加入公司之前的文件资料行使知情权，有利于股东更全面的了解公司的经营状况，也没有被法律所禁止，本院亦应予准许。第四、关于本案原告行使知情权是否符合法律规定的前置条件的问题。从查明的事实来看，原告出具了股东知情权申请书，并且分别向公司注册地、法定代表人及股东的户籍地、居住地等寄送了申请书，尽管邮件多被退回，被告庭审中也否认收到过原告的书面申请，但原告在行使知情权过程中已经穷尽了救济途径，原告行使知情权未能完成前置程序要求并不是原告的原因导致的，且原告已经依法起诉，也已经履行了法律规定的义务。综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十三条，《中华人民共和国会计法》第十四条第一款、第十五条第一款，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国公司法＞若干问题的规定(四)》第十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下：一、被告上海联杏实业有限公司应于本判决生效之日起十五日内提供自2005年8月4日起至2020年10月8日止的章程(包括章程修正案)、股东会会议记录、董事会会议决议(或执行董事决议)、监事会会议决议(或监事决议)及财务会计报告供原告江阴市鼎恒石油化工有限公司查阅和复制，江阴市鼎恒石油化工有限公司委托的注册会计师或律师可予以辅助；二、被告上海联杏实业有限公司应于本判决生效之日起十五日内提供自2005年8月4日起至2020年10月8日止的会计账簿(包括总账、明细账、现金日记账、银行日记账)及会计凭证(包括原始凭证和记账凭证)供原告江阴市鼎恒石油化工有限公司查阅，江阴市鼎恒石油化工有限公司委托的注册会计师或律师可予以辅助；三、上述材料由原告江阴市鼎恒石油化工有限公司在被告上海联杏实业有限公司正常经营时间内查阅，查阅地点为本院，查阅时间为五个工作日。案件受理费减半收取40元，由被告上海联杏实业有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于上海市第一中级人民法院。审判员  李贵贤二〇二〇年十二月十四日书记员  廖慧秋附：相关法律条文一、《中华人民共和国公司法》第三十三条：股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。二、《中华人民共和国会计法》第十四条：会计凭证包括原始凭证和记帐凭证。……第十五条：会计帐簿登记，必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细帐、日记帐和其他辅助性帐簿。……三、《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国公司法＞若干问题的规定（四）》第十条：人民法院审理股东请求查阅或者复制公司特定文件材料的案件，对原告诉讼请求予以支持的，应当在判决中明确查阅或者复制公司特定文件材料的时间、地点和特定文件材料的名录。股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。四、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条：法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。