河南省南阳市卧龙区人民法院民 事 判 决 书（2020）豫1303民初7328号原告（案外人）：王嘉福，男，回族，1953年4月28日出生，住河南省西峡县。委托诉讼代理人：田科、李晓鹏，河南宇洋律师事务所律师，代理权限为特别授权。被告（申请执行人）：王宁，男，汉族，1983年10月1日出生，户籍地浙江省绍兴市，现住址南阳市卧龙区。第三人（被执行人）：西峡县福源化冶有限公司，住所地西峡县丹水镇七峪村四组，统一社会信用代码91411323176485179W。法定代表人：王占海，任公司总经理。委托诉讼代理人：李佳雨，男，汉族，1988年10月18日出生，住河南省西峡县，系该公司员工，代理权限为特别授权。第三人：西峡县恒通置业有限公司，住所地西峡县工业大道南327号（原东环路中段），统一社会信用代码91411323097549357F。法定代表人：关军秀，任执行董事。委托诉讼代理人：贾中华，河南宇洋律师事务所律师，代理权限为特别授权。原告王嘉福与被告王宁、第三人西峡县福源化冶有限公司（以下简称福源化冶公司）、西峡县恒通置业有限公司（以下简称恒通置业公司）案外人执行异议之诉纠纷一案。本案本院于2020年10月9日立案后，依法组成合议庭，于2020年12月8日公开开庭进行了审理。原告王嘉福及其委托诉讼代理人田科、李晓鹏，被告王宁，第三人福源化冶公司的法定代表人王占海及其委托诉讼代理人李佳雨，第三人恒通置业公司的委托诉讼代理人贾中华均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告王嘉福向本院提出诉讼请求：1、请求法院依法确认西峡县恒通置业有限公司的真正投资人为原告王嘉福，而非西峡县恒通置业有限公司工商登记的独资法人股东第三人西峡县福源化冶有限公司；2、请求贵院终止执行（2015）宛龙执字第802号之十七裁定书，解除对被执行人西峡县福源化冶有限公司在西峡县恒通置业有限公司享有的200万元的原始股权投资权益的冻结；3、要求被告王宁承担诉讼费用。事实与理由：第三人西峡县福源化冶有限公司投资设立全资子公司独资公司西峡县恒通置业有限公司的真正投资人为王嘉福。因原告原想着福源化冶公司系福利企业，借该公司名义投资成立子公司可享受税收优惠（后因公司与福源化冶公司经营业务不符，未申办福利企业），2014年4月12日，原告与福源化冶公司签订协议书约定：福源化冶公司委派原告成立恒通置业公司，该公司为原告、詹彩云（系原告妻子）所有；恒通置业公司所产生的一切债权债务均有原告、詹彩云承担，与福源化冶公司无关；恒通置业公司在2年内完成房地产项目的建设销售，到期后福源化冶公司有权收回恒通置业公司的一切资质手续，恒通置业公司不收取任何费用。2014年4月15日，以福源化冶公司法人股东名义在西峡县工商局成立一人有限责任公司恒通置业公司，注册资金200万元，恒通置业公司章程规定，注册资金2014年5月21日之前缴足。2014年5月21日，为缴纳恒通置业公司200万元注册资金，原告及儿媳张青娟各自从各自的银行卡转账到杨振工商银行卡30万元、20万元，加上我向杨振借款150万元，杨振直接从其工商银行卡内资金通过网转100万元、卡取100万元，均到账福源化冶公司账户，而杨振与福源化冶公司之间对该200万元既不存在借款关系，也不存在买卖关系或者其他任何法律关系。同日，福源化冶公司将该200万元作为恒通置业公司申请登记的注册资本缴存恒通置业公司在工商银行西峡支行公司账户。此后，恒通置业公司一直是原告在控制、管理经营，独立核算，自我发展，自负盈亏，与福源化冶公司无任何经济往来、业务管理往来。原告认为，原告与第三人福源化冶公司协议约定新注册成立的恒通置业公司归原告夫妇所有，缴付注册资金200万元的真正来源全部是原告筹集的资金，由杨振通过银行转账及卡取方式到福源化冶公司账户用于缴纳恒通置业注册资金，恒通置业公司注册资金第三人福源化冶公司未投资分文，原告是该恒通置业公司唯一的真正投资权利人，福源化冶公司仅仅是名义股东，根据“谁投资、谁受益、谁所有”产权界定原则，恒通置业公司的原始股权及投资权益归原告所有，与其他任何人均无事实和法律上的任何利害关系。根据>第二百二十七条等规定，特提起执行异议诉讼，请求贵院依法审理，判如所请。被告王宁辩称，在被告王宁申请强制执行西峡县福源化冶有限公司一案中，卧龙区人民法院依法作出（2015）宛龙执字第802号之十七执行裁定，对西峡县福源化冶有限公司在西峡县恒通置业有限公司享有的价值200万元股权以及投资权益进行了查封冻结。被告认为查封冻结裁定事实清楚，证据充分，适用法律正确，依法维护了申请执行人的合法权益。原告王嘉福对所查封的股权提出执行异议，不具有真实性和合法性，请求人民法院依法驳回原告的申请。主要事实和理由如下：1、王嘉福不是西峡县恒通置业有限公司股份的实际权利人，也没有任何证据能证明王嘉福对恒通置业进行了出资。（1）《公司法》第三十二条：“公司应当将股东的姓名或者名称向公司登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”根据工商登记显示，西峡县恒通置业有限公司为西峡县福源化冶有限公司100%持股的全资子公司，该公司股份与王嘉福没有任何关系。（2）王嘉福在所提交的证据材料中，仅有一份名为杨振的工商银行历史转账明细清单，上面也无法看出钱款转向何处。即使按其异议所说，最多仅能证明杨振与福源化冶公司有经济往来，根本无法证明王嘉福对西峡县恒通置业有限公司的工商注册出资。（3）王嘉福所提交的西峡县福源化冶有限公司与西峡县恒通置业有限公司所签订的协议书真实性无从考证，上面也没有显示王嘉福对恒通置业进行了投资。（4）王嘉福所提供的福源化冶公司董事会决议、股东决议上面都显示有福源化冶出资200万元成立西峡县恒通置业有限公司，这与工商登记相符，而与王嘉福没有关系。2、根据《最高人民法院商事审判指导案例》（2014:172），依法进行登记的股东具有对外公示效力，隐名股东在公司对外关系上不具有公示股东的法律地位，其不能以与显名股东之前的约定为由对抗外部债权人对显名股东主张的正当权利。显名股东因其未能清偿到期债务而成为被执行人时，其债权人依据工商登记中记载的股份归属，有权向人民法院申请对该股权强制执行。根据在执行中查明的事实，西峡县福源化冶有限公司为西峡县恒通置业有限公司在工商登记记载的100%全资股东，被告依据生效判决向法院申请冻结并强制执行福源化冶在恒通置业的股权及投资收益，有事实和法律依据。且本案原告王嘉福也没有有效证据能证明其对恒通置业公司进行了出资，是其隐名股东。综上所述，被告认为原告所提交的异议没有事实和法律依据，并不能享有排除强制执行的民事权益，也不能排除案外人和被执行人双方串通，滥用诉讼权利规避执行的可能。恳请人民法院依据相关法律、法规，依法驳回该执行异议，维护法律的正义和尊严。第三人恒通置业公司述称，1、认可本案原告王嘉福陈述的西峡县恒通置业有限公司真正投资人为王嘉福而非西峡县福源化冶有限公司的事实。2、西峡县恒通置业有限公司自成立之日至2020年7月20日，一直由王嘉福担任法定代表人，由王嘉福实际控制、管理西峡县恒通置业有限公司。2020年7月21日才将法定代表人依法变更为关军秀。3、恒通置业公司同意本案原告的诉讼请求。第三人福源化冶公司述称，其委托代理人李佳雨在2011-2016年在亿通、福源化冶公司当会计，当初王嘉福和福源化冶实际控制人曹广林打电话说给他说明情况，曹广林打电话让会计协助王嘉福办事，王嘉福说他想以福源化冶公司的名义注册公司，然后享受福源化冶公司的福利政策，然后王嘉福自筹200万元打到福源化冶账上，然后经会计的手，又把钱转回去了。这俩公司没经济往来、也没任何关系，之前没有任何往来。结合原、被告及第三人的陈述、举证、质证以及证人证言并本院认证意见，本院确认本案事实如下：2014年4月8日，西峡县福源化冶有限公司召开董事会，决定成立全资子公司，子公司名称：西峡县恒通置业有限公司，注册资金：200万，注册地址：西峡县工业大道327号。同日，福源化冶公司召开股东会，同意一次性现金出资200万元，设立西峡县恒通置业有限公司，于2014年4月8日前足额认缴完毕；审议通过了《西峡县恒通置业有限公司章程》；依据《西峡县恒通置业有限公司章程》委派王嘉福任公司执行董事，詹彩云任公司监事。并出具《任职文件》，委派王嘉福出任西峡县恒通置业有限公司执行董事兼公司法定代表人，詹彩云出任西峡县恒通置业有限公司监事，任期三年。福源化冶公司在该任职文件尾部加盖公司章。2014年4月12日，福源化冶公司与恒通置业公司签订协议书，该协议书约定：“1、西峡县福源化冶有限公司委派王嘉福成立西峡县恒通置业有限公司，该公司为王嘉福、詹彩云所有；2、西峡县恒通置业有限公司所产生的一切债权、债务等一切经济纠纷均由王嘉福、詹彩云承担，与西峡县福源化冶有限公司无关；3、西峡县恒通置业有限公司在2年内完成房地产项目的建设销售，到期后西峡县福源化冶有限公司有权收回西峡县恒通置业有限公司一切资质手续。”另查明，2014年5月21日王嘉福向杨振账户内转账300000元，王嘉福通过儿媳张青娟向杨振账户内转账200000元。同日，杨振向福源化冶公司网银转账1000000元，柜面转账1000000元。2014年5月21日，福源化冶公司向恒通置业公司转账2000000元，2014年5月22日，恒通置业公司向杨振转账1500000元。2020年9月16日，杨振出具《情况说明》一份，证明王嘉福于2014年5月21日向杨振借款150万元并通过杨振向福源化冶公司打款，2014年5月22日将借款150万元还给杨振。另查明，根据全国企业信用信息公示系统资料显示，西峡县恒通置业有限公司成立于2014年4月15日，西峡县福源化冶有限公司100%持股，股东类型为企业法人。认缴出资额为200万元，2014年5月21日实缴。该公司原法定代表人为王嘉福，2020年7月21日变更为关军秀。本院在审理王宁与西峡县亿通铸冶有限公司、西峡县宏丰燃气贸易有限公司、西峡县福源化冶有限公司民间借贷纠纷一案中，本院于2015年7月9日作出（2015）宛龙民二初字第218号民事调解书，双方当事人自愿达成以下协议：一、被告西峡县亿通铸冶有限公司于2015年8月31日偿还原告王宁借款本金2000000元，2015年12月31日之前偿还3000000元。并自2014年11月21日起按照月利息1.5分计算利息至款付清之日止。被告西峡县宏丰燃气贸易有限公司对上述债务承担连带清偿责任。二、西峡县亿通铸冶有限公司于2016年3月31日之前偿还原告王宁借款本金3000000元，并自2014年11月21日起按照中国人民银行同期贷款利率的四倍给付利息至款付清之日止。被告西峡县福源化冶有限公司对上述债务承担连带清偿责任。三、如被告西峡县亿通铸冶有限公司未按照上述约定的时间偿还借款，原告可以申请执行全部款项。2019年1月31日，本院依据（2015）宛龙执字第802号之十七执行裁定书：冻结被执行人西峡县福源化冶有限公司在西峡县恒通置业有限公司享有的价值2000000元的股权及投资权益。同日将（2015）宛龙执字第802号之十七执行裁定书送达至西峡县食药工商局协助执行。执行过程中，案外人以案涉股权归其所有为由，请求解除对西峡县福源化冶有限公司在西峡县恒通置业有限公司享有的价值200万元的股权及投资权益的冻结。本院于2020年9月21日作出（2020）豫1303执异138号执行裁定书，裁定驳回王嘉福的异议请求。王嘉福不服，于2020年10月9日向本院提出案外人执行异议之诉。本院认为，最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释第三百一十一条规定：“案外人或者申请执行人提起执行异议之诉的，案外人应当就其对执行标的享有足以排除强制执行的民事权益承担举证证明责任。”本案中王嘉福提起执行异议之诉，应当就其对执行标的享有足以排除强制执行的民事权益承担举证责任。本院认为，对股权的强制执行，涉及内部关系的，基于当事人的意思自治来解决。涉及外部关系的，根据工商登记来处理。《中华人民共和国公司法》第三十二条第三款规定：“公司应当将股东的姓名或者名称及其出资额向工商登记机关登记；登记事项发生变更的，应当办理变更登记。未经登记或者变更登记的，不得对抗第三人。”据此，工商登记是对公司股权情况的公示，与登记股东进行交易的善意第三人及登记股东的债权人有权信赖工商机关登记的股权情况，该信赖利益应当得到法律的保护，由于股权的实际出资人在对外关系上不具有登记股东的法律地位，所以其不能以其与登记股东之间的内部约定，来对抗与登记股东进行交易的善意第三人及登记股东的债权人。因此，当登记股东因其未能清偿到期债务而成为被执行人时，该股份的实际出资人不得以此对抗登记股东的债权人对该股权申请强制执行。本案中，王嘉福虽提供证据证实案涉股权实际是由其出资的，但该股权因登记在西峡县福源化冶有限公司名下，故王嘉福不能以此对抗债权人王宁对该股权的申请执行，由此在王嘉福与福源化冶公司之间所产生的其他法律关系问题，可由其另行解决。综上所述，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十七条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释第三百一十一条、第三百一十二条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第二十四条，《中华人民共和国公司法》第三十二条第三款之规定，判决如下：驳回原告王嘉福的诉讼请求。案件受理费22800元，由原告王嘉福负担。如不服本判决，可以在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于河南省南阳市中级人民法院。审 判 长  孙小乐审 判 员  刘红艳人民陪审员  余 飞二〇二〇年十二月三十一日书 记 员  郭凌硕