四川省都江堰市人民法院 民 事 判 决 书 （2020）川0181民初4186号 原告：罗雪莲，女，1979年3月6日出生，汉族，住四川省成都市金牛区。 被告：杨俊忠，男，1968年10月13日出生，汉族，住四川省都江堰市。 被告：宋陶，女，1969年8月5日出生，汉族，住四川省都江堰市。 原告罗雪莲诉被告杨俊忠、宋陶民间借贷纠纷一案，本院于2020年10月22日立案受理并依法适用简易程序公开开庭审理。原告罗雪莲，被告杨俊忠、宋陶到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 罗雪莲向本院提出如下诉讼请求：1．判令杨俊忠、宋陶归还借款本金250000元，并自2019年10月18日起，以借款本金250000元为基数，按照年利率24%支付利息至归还清结全部借款本金时止；2．诉讼费由杨俊忠、宋陶承担。事实与理由：杨俊忠、宋陶为夫妻。2017年12月18日，杨俊忠与罗雪莲签订《借款协议》，约定借款250000元，借期半年，月息2%，并约定了利息支付方式以及以都江堰市青城山镇青农街92号房屋作为担保等内容。在签署合同时，杨俊忠、宋陶还将各自签名捺印并载明按借款协议执行的身份证复印件交与罗雪莲，同时还出示青城山镇居民委员会《证明》，载明该房屋属夫妻共有。同日，罗雪莲向杨俊忠指定账户转账109000元，并现金交付41000元，次日，罗雪莲转款100000元。之后，杨俊忠、宋陶仅支付了部分借款利息后再未履行，故涉诉。 杨俊忠辩称，1．双方签订借款合同属实，对借款本金金额无异议，但只收到209000元，罗雪莲主张的现金部分未收到。2．2019年1月25日归还本金25000元，2019年11月26日还款本金20000元，2019年12月3日还本金60000元。 宋陶辩称，其与杨俊忠已经离婚，不应承担任何责任。 根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下： 一、关于借款合同的签订情况。2017年12月18日，罗雪莲（甲方）与杨俊忠（乙方）签订《借款协议》，约定（与本案有关的内容）“一、甲方同意借支贰拾伍万元给乙方使用，以乙方实际收到借款之日起计算，借款利息按每月2%计收。二、借款期限：2017年12月18日至2018年6月17日。三、借款利息的支付方式：乙方在收到借款当天支付甲方前三个月的利息即15000元，在借款第四个月的第一个星期内支付后三个月的利息即15000元。到期一次归还甲方本金。四、乙方如逾期不归还借款本金、利息，且甲方不同意展期，乙方应从逾期之日起本金部分每日按逾期本金的1.7‰向甲方支付违约金，利息部分每日按逾期利息的3‰向甲方支付违约金，直至乙方清偿全部借款本金、利息之日为止。五、乙方保证在与甲方签定借款协议时，其配偶知道此项借款事宜，并请乙方配偶签字确认。六、杨俊忠以都江堰市青城山镇青农街92号房屋作担保，如逾期未还就可以青城山房屋处置”。在该合同的签字处分别有罗雪莲、杨俊忠的签字捺印。 二、借款的出借情况。2017年12月18日、2017年12月19日，罗雪莲通过中国工商银行6222××××4433的账户，向户名杨俊忠、6212××××0880的中国工商银行账户，分别转账支付109000元、100000元，转款的附言信息为借款。 2017年12月12日，杨俊忠通过其182××××0600的手机向罗雪莲发送短信，显示（与本案有关的内容）“罗总。我上次差你2万。我这次借25万。扣除上次2万加上次利息6000元。这次一起扣下来”。 2017年12月18日，杨俊忠出具《收条》两份，分别载明“今收到罗雪莲借给我贰拾万零玖仟元”“今收到罗雪莲借给我现金41000元”。庭审中，罗雪莲明确，此41000元包括案涉借款前三个月利息共计15000元以及上述短息中提到的杨俊忠欠付其他借款本息26000元。杨俊忠否认收到现金41000元，并认为罗雪莲主张的15000元属于砍头息，对其他事实无争议。 三、还款的情况。本案审理中，罗雪莲就杨俊忠的付款情况进行确认，如下所示：1．2019年1月25日支付25000元；2．2019年11月26日支付20000元；3．2019年12月3日支付60000元。但双方就上述付款性质各持异议，罗雪莲主张支付的是利息，杨俊忠辩称以上归还的均系本金。 四、其他查明的情况。2017年3月8日，杨俊忠、宋陶办理离婚登记。 罗雪莲诉称，在本案审理过程中才得知杨俊忠、宋陶已离婚的事实，在出借借款时罗雪莲就杨俊忠配偶是否知晓案涉借款进行了核实，杨俊忠向其交付了宋陶的身份证复印件，其上手书“按借款协议执行”，有宋陶的签字捺印，落款时间为2017年12月17日。此外，杨俊忠还交付了都江堰市青城山镇青景社区居民委员会出具《证明》一份，载明“兹位于都江堰市××镇××社区××组居民杨俊忠，本人青农街92号的房屋500平方米归杨俊忠所有，该房屋产权正在办理当中。特此证明”。在该段文字下，有手写“属实夫妻共有”的字样，有宋陶、杨俊忠的签字捺印，同时加盖了该居民委员会公章，有“属实”的字样以及经办人员艾卫东签字，落款时间为2017年12月18日。 以上事实有当事人的陈述，以及罗雪莲提交的诉争各方身份信息证明、《借款协议》、电子银行回单、交易明细、短信、收条两份、《证明》、宋陶身份证复印件、离婚登记审查处理表，以上数组证据在卷佐证，本院予以确认。 本院认为，依照《中华人民共和国合同法》第三十二条“当事人采用合同书形式订立合同的，自双方当事人签字或者盖章时合同成立。”、第四十四条第一款“依法成立的合同，自成立时生效。”、第六十条第一款“当事人应当按照约定全面履行自己的义务。”、第一百九十六条“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同”、第二百一十条“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”之规定，本案中，罗雪莲与杨俊忠所签订《借款协议》是双方真实意思的表示，内容未违反法律、行政法规的强制性规定，且出借人罗雪莲实际履行了出借义务，故上述合同依法成立并有效。 本案争议的焦点在于：一是借款主体的问题，二是欠付借款本金、利息、逾期利息如何认定。 一、关于借款主体的问题。在签订《借款协议》时，杨俊忠在明知《借款协议》第五条要求此债务应向其配偶披露的情形下，未向罗雪莲如实告知其与宋陶已离婚的事实，还向罗雪莲出具居委会的《证明》以及宋陶背书的身份证复印件，足以使罗雪莲相信并认为宋陶、杨俊忠是夫妻关系，案涉借款为夫妻共同债务的错误认识，并致使罗雪莲作出出借相应款项的行为，故罗雪莲是善意相对人。此外，宋陶作为完全民事行为能力人，自愿以配偶身份对《借款协议》进行确认，视为其有共同还债的意思表示，为共同债务人。故本院认定杨俊忠、宋陶应当共同向罗雪莲承担还款付息的法律责任。 二、关于欠付本金、利息、逾期利息的问题。 1．关于借款本金的问题。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十七条“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”之规定，本案中，罗雪莲对于其主张的现金出借的41000元款项中包含了15000元利息的事实予以自认，此款项并未实际支付，借款人未实际占有使用，出借人不应收取利息，故本院认定此15000元是砍头息，案涉借款的本金应为235000元（计算方式：209000元＋41000元-15000元）。 2．关于利息及逾期利息的标准。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十六条第一款“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。”、第二十九条第一款“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。”、第三十二条第二款“借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。”之规定，本案受理的时间是2020年10月22日，依照上述规定，利息、逾期利息的法定保护上限应为15.4%（计算方式：2020年10月一年期贷款市场报价利率3.85%×4倍），对超过部分本院不予支持。 3．欠付本金及利息的核算。依照《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”之规定，本院认为杨俊忠所支付的3笔付款应当认定为利息。 在认定了双方利息约定标准、砍头息金额等基础事实后，本院对杨俊忠的上述3笔付款抵扣本息进行逐笔核算，如下所示： 第1笔（2019年1月25日支付25000元）后，用款天数为从借款出借之次日即2017年12月20日至2019年1月25日，共计401天，应付利息39759.42元（计算方式：本金235000元×年利率15.4%÷365天×401天），实际支付利息25000元，欠付利息14759.42元（计算方式：应付利息39759.42元-实际支付利息25000元），本金不发生变化，仍为235000元。 第2笔（2019年11月26日支付20000元）后，用款天数从2019年1月25日至2019年11月26日，共计305天，应付利息30240.96元（计算方式：本金235000元×年利率15.4%÷365天×305天），实际支付利息20000元，欠付利息25000.38元（计算方式：应付利息30240.96元＋上期欠付利息14759.42元-实际支付利息20000元），本金不发生变化，仍为235000元。 第3笔（2019年12月3日支付60000元）后，用款天数从2019年11月26日至2019年12月3日，共计7天，应付利息694.05元（计算方式：本金235000元×年利率15.4%÷365天×7天），实际支付60000元，抵扣本金34305.57元（计算方式：实际支付60000元-应付利息694.05元-上期欠付利息25000.38元），故尚余本金200694.43元（计算方式：235000元-34305.57元）。 故本院认为，杨俊忠、宋陶应向罗雪莲归还本金200694.43元，并支付利息，计算方式：以本金200694.43元为基数，按照年利率15.4%的标准，从2019年12月4日起计算至本判决指定的本金支付之日止。若未按本判决指定之日给付本金的，上述利息计算至该本金实际清结之日止。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第三十二条、第四十四条第一款、第六十条第一款、第一百九十六条、第二百一十条、第二百一十一条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十六条第一款、第二十七条、第二十九条第一款、第三十二条第二款之规定，判决如下： 一、被告杨俊忠、宋陶于本判决生效之日起五日内向原告罗雪莲支付借款本金200694.43元，并支付利息（计算方式：以本金200694.43元为基数，按照年利率15.4%的标准，从2019年12月4日起计算至本判决指定的本金支付之日止。若未按本判决指定之日给付本金的，上述利息计算至该本金实际清结之日止）； 二、驳回原告罗雪莲的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费减半收取2525元，由被告杨俊忠、宋陶负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。 本案判决生效后，负有履行义务的当事人应当依法按期履行。逾期未履行的，权利人申请执行后，人民法院依法对相关当事人采取限制高消费、列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审 判 员 潘秀芳 二〇二〇年十二月十四日 法官助理 邓 娟 书 记 员 詹有玉