黑龙江省大庆市让胡路区人民法院刑 事 判 决 书（2020）黑0604刑初118号公诉机关大庆市让胡路区人民检察院。被告人刘某某，(户籍所在地：山东省临邑县，户籍所在地：临邑县公安局兴隆)。2020年3月20日因本案被刑事拘留，2020年4月26日被批准逮捕。现羁押于大庆市肇州县看守所。辩护人韩某、邴某，黑龙江海天庆城（大庆）律师事务所律师。大庆市让胡路区人民检察院以庆让检刑诉[2020]81号起诉书指控被告人刘某某犯职务侵占罪，于2020年7月2日向本院提起公诉。本院适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。公诉机关指派检察员雷云霆出庭支持公诉，被告人刘某某及辩护人韩某到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2015年1月至2020年3月，被告人刘某某在担任财务资产部主任期间，陆续从公司账号为01×××57的对公账户中将单位的货款分141笔共计人民币5830214元（以下币种均系人民币），打入事先联系好的第三方商户账户中，第三方账户在收取钱款后，扣除一定费用后，将剩余钱款通过转账至刘某某的个人银行卡或者现金的方式直接付给刘某某，刘某某陆续将此笔钱款用于黑彩赌博非法活动、购买彩票及日常花销。刘某某为防止公司发现，通过调节汇率平账2845233.87元，通过虚假做账平账1467739.68元。某接到刘某某侵占公司财物的举报后，于2020年3月1日找到刘某某，刘某某将尚未平账的人民币1530000元返还。刘某某于2020年3月19日主动向大庆市公安局乘风分局投案自首。公诉机关认为，被告人刘某某利用职务的便利，将本公司的财物非法据为己有，数额巨大，其行为应当以职务侵占罪追究刑事责任。刘某某有自首情节、自愿认罪认罚，可以从轻从宽处罚；建议对被告人刘某某判处有期徒刑七年至九年。公诉机关为了证实指控，提供了相应证据。被告人刘某某对公诉机关指控的事实、罪名、量刑建议均无异议，且签字具结，在庭审过程中亦无异议。辩护人认为，刘某某有退赃情节、偶犯、初犯，建议从轻处罚。经审理查明：2015年1月至2020年3月，被告人刘某某在担任财务资产部主任期间，利用职务便利，陆续将公司账号为01×××57的对公账户中收到国外单位转入的货款，分为141笔转出到第三方账户，再由第三方账户扣除部分手续费后转给刘某某个人，共计5830214元。上述款项被刘某某据为己有后挥霍。刘某某为掩盖罪行，采用调节汇率、虚增成本等方式，使公司财务账面的银行账面金额与银行对账单金额相差153万元。刘某某在公司找其核对其承认自己将公司货款据为己有，并在公安机关立案前返还了153万元。综上，刘某某给某公司造成经济损失4300214元。2020年3月19日，刘某某主动到公安机关投案，如实供述其犯罪事实。另查，公安机关从刘某某处扣押华为Mate20Pro手机一部、建设银行卡一张；从案外人辛某处追缴并扣押了1.6万元，该款返还给被害单位某有限公司。认定上述事实，有公诉机关提供，经庭审质证、认证的下列证据，足以证实：(一)书证1.受案登记表、立案决定书、案件来源、到案经过、侦破经过，证实公安机关接到某有限公司报警称刘某某挪用资金，予以立案；刘某某主动到公安机关投案的经过。2.扣押物品文件清单、发还物品文件清单，证实公安机关从刘某某处扣押华为Mate20Pro手机一部、建设银行卡一张；公安机关从辛某处扣押人民币1.6万元，后将该款还给某有限公司。3.银行流水、转账记录截图、微信截图、客户回单等，证实案涉单位资金流水情况。4.刘某某挪用单位资金情况统计表、证明、情况说明、营业执照、志飞公司外币结汇账面记账与银行实收差额计算表、龙江银行入账汇总表、虚进费用统计表，证实某有限公司是大庆油田某有限公司全资子公司。刘某某未经单位授权进行对外支付，支付金额总计583万余元。刘某某对公司该583万余元收支差额，通过设定虚假汇率截留资金2845233.87元；通过虚假做账、编造会计业务等手段，虚增成本1467739.68元，共计平账了431万余元，账面差额显示为153万元。5.劳动合同书、在岗证明、工作证明，证实刘某某系某有限公司外聘合同制用工，担任公司财务资产部主任。6.非党员证明、无犯罪记录证明、户籍证明信，证实刘某某的自然概况、政治面貌、前科情况。7.认罪认罚具结书，证实刘某某认罪认罚、签字具结。(二)鉴定意见大庆龙鑫会计师事务所司法鉴定意见书，证实刘某某自2015年1月30日至202年3月11日从某有限公司对公账户向第三方转账支出141笔，总金额共计5830214元；第三方返给刘某某5677979.77元。(三)证人证言1.证人刘某1的证言：我是某有限公司财物总监。我单位是国有公司，刘某某是我单位外聘员工，任职财务资产部主任，负责会计工作及出口退税、内销申报。我单位对公账户01×××57（户名：某有限公司，龙江银行对公账户，开户行：龙江银行大庆分行），专门用来接收国外货款，不用于对外支付。我单位如果用对公账户支付，需要办理人持财务专用章和法人名章到开户行办理。2.证人于某的证言：我是大庆市让胡路某某工作人员。刘某某以公司采购电影票为由向我单位账户转账，后以因其单位取消团体购票，让我单位将购票款退还。3.证人刘某2的证言：我是大庆市萨尔图区某店负责人。刘某某以单位采购电脑服务器为由向我处转账，后因单位取消采购，让我将采购款退还。4.证人马某的证言：我是大庆市让胡路区某负责人。刘某某以领导用钱为由给我处转账，再让我将该款转入他个人账户。5.证人王某1的证言：我是大庆市让胡路某某装卸队负责人。我朋友马某以用我处账户帮他哥们收过一笔5.8万元资金，后我将该款取现后付给马某的哥们。6.证人李某1的证言：我是大庆某有限公司法定代表人。刘某某用其单位账户给我单位转账，后让我将该款付给刘某某个人。7.证人王某2的证言：我是大庆市让胡路区某实际经营人。刘某某以单位领导用钱为由向我处转账，后让我将该款转入他个人账户。8.证人张某的证言：我是大庆市让胡路区某店和大庆市让胡路区某处实际经营人。一名在我火锅店吃饭的顾客曾以让我帮其收奖金的名义，通过单位对公账户转入我处2万元，后我将该款付给这名顾客。9.证人臧某的证言：我是大庆市让胡路某某汽车美容中心负责人。刘某某以单位领导用钱为由向我处转账，后让我将该款转入他个人账户。10.证人陈某的证言：我是大庆市红岗区某店经营者。刘某某以单位用钱为由向我处转账，后让我将该款转入他个人账户。11.证人刘某3的证言：我是大庆某股东。刘某某以兼职工作收款为由，让我单位将收到款付给其个人。12.证人李某2、李某3的证言：李某3是大庆市让胡路某某经营者。刘某某以单位领导用钱为由，让李某2帮其寻找收款账户，李某2让李某3以其经营的商店账户收款，后将该款付给刘某某个人。13.证人李某4、王某3的证言：我是大庆某员工。刘某某以单位用对公账户支付奖金为由向我单位转款，后我单位将该款转入刘某某个人账户。14.证人辛某、姜某的证言：辛某是安达市某养殖场场长；姜某是大庆市龙凤区某经营者。刘某某以走账为由向安达市某养殖场付款5.6万元，后辛某借款1.6万元，付给刘某某4万元；刘某某以单位给其结账需要对公账户为由让辛某帮其联系大庆市龙凤区某经营者姜某收款，后该经销处将所收款项付给刘某某个人。(四)被告人刘某某的供述与辩解，其自2004年起在某上班，2008年开始被任命为某财务资产部主任，负责报税、出口退税、成本分析、成本核算、公司内部转账等业务。某单位账号01×××57从来不往出转账，只用于接收货款。自2014年至2020年9月11日支出141笔，共计5830214元，均由刘某某实际转出。刘某某将上述款项转出后，用于互联网地下黑彩赌博、在正规彩票站购买彩票及个人花销。刘某某最初的想法是挪用点单位的资金，等赢钱了再还给单位。因为赌博一直在输钱，就堵不上了。本院认为，被告人刘某某身为公司财务人员，利用职务便利，将本单位资金非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关的指控成立。刘某某主动到公安机关投案，到案后如实供述其犯罪事实，系自首，其自愿认罪认罚，予以从轻从宽处罚；刘某某返还部分赃款，酌情对其从轻处罚。辩护人关于退还部分赃款、偶犯、初犯的辩护意见，与案情相符，予以采纳。公诉机关的量刑建议适当。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人刘某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收个人财产人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。即自2020年3月20日至2027年2月19日，罚金于判决生效后次日起五日内缴纳）二、追缴被告人刘某某违法所得人民币4300214元。三、公安机关扣押的物品由公安机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向大庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  鞠盛楠人民陪审员  赫玉泉人民陪审员  姜万华二〇二〇年十二月三十日书 记 员  李萌萌本判决所依据的法律条款：附：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。