福建省龙岩市永定区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽0803刑初217号 公诉机关龙岩市永定区人民检察院。 被告人管丽珍，女，1957年1月8日生，汉族，小学文化，无业，住浙江省瑞安市。因涉嫌诈骗犯罪于2020年5月25日到案并被龙岩市公安局永定分局刑事拘留，同年6月29日以涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益犯罪经龙岩市永定区人民检察院批准，同年7月1日由龙岩市公安局永定分局执行逮捕。现羁押于龙岩市看守所。 辩护人黄进冲，江苏致邦律师事务所律师。 龙岩市永定区人民检察院以永检一部刑诉〔2020〕185号起诉书指控被告人管丽珍犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年9月23日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。龙岩市永定区人民检察院指派检察员卢顺和出庭支持公诉，被告人管丽珍及其辩护人黄进冲到庭参加诉讼。现已审理终结。 龙岩市永定区人民检察院指控： 被害人张某1于2019年11月1日受邀加入“普利达散户交流营第十二期”的微信群后，接受相关的财富增值计划培训，后通过下载“智慧财富”ＡＰＰ，开设账户炒港股，并约定群内成员的资金由微信名为“沈如山”的群主来统一管理。从2019年11月11日至2019年11月21日期间，被害人张某1先后向对方指定的孟爱珍、骆源等人的账户转账共计766627元，后确认相关新股已经上市但自己平台显示还在申购中，操作提现也失败，联系微信群助理也没回音后确认被骗。 以上资金766627元进入孟爱珍、骆源等人账户后，立即转至张某2、魏某、邱某等人受他人雇请注册的“福州福敏通网络科技有限公司”“福州露希美网络有限公司”“福州哥斯莫顿贸易有限公司”等未实际开展经营业务的二级账户，之后部分资金流向荣国平等人的三级账户，之后继续流向黎伟建等人的四级账户。其中，2019年12月18日荣国平6230××××6478账户转入四级账户之一的黎伟建6220××××9278账户200000元，黎伟建6220××××9278账户将与其他账户流入的资金汇合后的其中380000元汇入被告人管丽珍的外甥女刘华敏（已判决）提供的6236××××0722账户，刘华敏同日取现320000元并交给被告人管丽珍。 从2019年3月份开始，被告人管丽珍通过自己账户收取陌生账户汇入的资金并替他人取现，其中建设银行卡259.33万元，农业银行卡1157.51万元，工商银行卡504.73万元。被告人管丽珍还通过其外甥女刘华敏提供的银行账户，收取陌生账户汇入的资金，并在相关资金汇入后为管丽珍提取现金，每取20万元从管丽珍处通过微信转账获取100元报酬，一共替管丽珍提取现金430.46万元，收取报酬共2450元。以上，被告人管丽珍通过自己账户为他人取现，或通过外甥女刘华敏提供的账户，雇请刘华敏替自己为他人取现共计2352.03万元。 公诉机关提供了相关的证据证实其所指控的犯罪事实，认为被告人管丽珍通过自己的银行账户或他人提供的银行账户，为他人取现，或雇请他人替自己取现，共计2352.03万元，明知是犯罪所得而予以转移，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第三百一十二条第一款，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任，建议在有期徒刑五年至五年六个月之间量刑，并处罚金。 被告人管丽珍辩称，对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均有异议。其不懂什么是隐瞒，其也没有隐瞒什么。其是2019年8-9月份开始替人兑换欧元赚取差价，其只看到人民币，也没有和兑换欧元的人联系。取钱的话如果没有预约，没办法取到20万元，都是取199900元，留100元在银行卡，这不是其给刘华敏的报酬。其根本不知道钱哪里来的。其也不懂法，只是想赚差价，可以照顾老公，补贴家用而已。之前孩子有打钱回来，都是其自己去换欧元的。没有起诉书指控的2000多万这么多，银行流水中有其女儿装修的几十万元等其他钱，不能混在一起。其只赚了7000多元。 辩护人的辩护意见认为，一、本案事实不清。1.本案中上游犯罪资金流向没有查明。被害人张某1的被骗资金逐级流入各级账户，其中荣国平打给黎伟建20万元，黎伟建打给刘华敏38万元，多出的18万元是哪里来的？2.资金具体数额没有查明。起诉书指控被告人管丽珍为他人取现或雇请刘华敏取现共计2352.03万元，是以管丽珍的银行卡简单汇总，难道里面就没有管丽珍的家庭收入和合法收入？多出的金额是什么上游犯罪的资金？3.上游犯罪与本案所认定资金的关联性没有查明。二、本案证据不足。1.推定当事人知晓的证据不足。被告人管丽珍主要以帮助他人取钱换外汇赚取部分手续费，取钱几十万元应该是常态，其接收刘华敏帮助取出的38万元应该没有超出正常换外汇的认知范畴，也没有证据证明管丽珍知晓38万元是犯罪所得这一事实。2.反映掩饰犯罪资金流向的证据不足。3.本案证据前后矛盾。起诉书指控2019年12月18日荣国平账户转账20万元到黎伟建账户，而公安机关的起诉意见书则认定2019年11月18日荣国平账户转账20万元到黎伟建账户，指控的证据前后矛盾。2019年12月18日的转账根本不存在。综合上述三条意见，请求法院作出无罪判决。三、被告人管丽珍的行为存在法定减轻处罚或免除处罚的情节，应当减轻处罚或免除处罚，并建议适用缓刑。被告人主动投案并如实供述，系自首，建议对其减轻处罚或免除处罚。无违法犯罪记录，系初犯，符合缓刑的条件。希望合议庭在量刑时予以考虑并采纳，对被告人减轻处罚或免除处罚并适用缓刑。 经审理查明： 被害人张某1于2019年11月1日受邀加入“普利达散户交流营第十二期”的微信群后，接受相关的财富增值计划培训，后通过下载“智慧财富”ＡＰＰ，开设账户炒港股，并约定群内成员的资金由微信名为“沈如山”的群主来统一管理。从2019年11月11日至2019年11月21日期间，被害人张某1先后向对方指定的孟爱珍、骆源等人的账户转账共计766627元，后确认相关新股已经上市但平台显示还在申购中，操作提现失败，联系微信群助理也没回音后确认被骗。 以上资金766627元进入孟爱珍、骆源等人账户后，立即转至张某2、魏某、邱某等人受他人雇请注册的“福州福敏通网络科技有限公司”“福州露希美网络有限公司”“福州哥斯莫顿贸易有限公司”等未实际开展经营业务的二级账户，之后部分资金流向荣国平等人的三级账户，后继续流向黎伟建等人的四级账户。其中，2019年11月18日荣国平农行尾号6478账户转入四级账户之一的黎伟建工行尾号9278账户20万元，黎伟建工行尾号9278账户将与其他账户流入的资金汇合后的其中387250元汇入被告人管丽珍的外甥女刘华敏（已判决）提供的建行尾号0722账户。同日，刘华敏用建行尾号0722银行卡在不同银行网点及ＡＴＭ取现共计32万元，另转至刘华敏名下农行尾号3819账户8.7万元（含其他汇合资金），刘华敏再用农行尾号3819银行卡取现8.7万元，所取现金悉数交给被告人管丽珍，再由管丽珍交给他人。 从2019年3月份开始，被告人管丽珍通过自己账户收取陌生账户汇入的资金并替他人取现，其中尾号5899的建设银行卡取现259.33万元，尾号3073的农业银行卡取现1157.51万元，尾号8164的工商银行卡取现504.73万元。被告人管丽珍还通过其外甥女刘华敏提供的银行账户，收取陌生账户汇入的资金，并在相关资金汇入后通知刘华敏为其取现。刘华敏每取20万元现金，管丽珍便通过微信转账支付给刘华敏100元报酬，刘华敏共提取现金430.46万元，获得报酬共计2450元。以上，被告人管丽珍通过自己账户为他人取现，或通过外甥女刘华敏提供的账户，雇请刘华敏替自己为他人取现共计2352.03万元。 另查明，2019年12月26日被告人管丽珍被沈阳市公安局皇姑分局以涉嫌诈骗罪（与本案基于相同的事实）刑事拘留，2020年1月16日变更为在其住址监视居住，共羁押22日。龙岩市公安局永定分局对本案立案侦查后，电话通知被告人管丽珍到永定接受调查，2020年5月25日上午被告人管丽珍主动到龙岩市公安局永定分局投案。次日，龙岩市公安局永定分局扣押被告人管丽珍红色oppo手机一部（未移送本院）。 以上事实有公诉机关提供的下列证据证实： （一）物证。扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实公安机关扣押被告人管丽珍红色OPPO手机一部。 （二）书证 1.受案登记表、受案回执、立案决定书、立案告知书、拘留证、拘留通知书、变更羁押期限通知书、逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书等，证实本案办理相关流程及采取强制措施（含沈阳市公安局皇姑分局对被告人管丽珍采取强制措施）等情况。 2.到案经过，证实2020年5月21日经民警电话通知，被告人管丽珍到龙岩市公安局永定分局投案。 3.户籍证明、前科查证经过，证实被告人管丽珍的身份及查无违法犯罪记录的事实。 4.被害人张某1兴业银行借记卡交易明细、建设银行账户支出交易明细表，证实被害人张某1在2019年11月11日至2019年11月21日，以投资购买股票形式分别转账至嫌疑人提供的孟爱珍、骆源等十二人的银行账户共计766627元。 5.孟爱珍、骆源等人的开户信息和银行流水，福州福敏通网络科技有限公司、福州露希美网络有限公司、福州哥斯莫顿贸易有限公司、海南昌路科技有限公司、洛阳萌仙商贸科技有限公司的开户信息和银行流水，荣国平、韦周未、黎伟建等人的开户信息和银行流水，证实2019年11月11日至2019年11月21日期间，将总共766627元资金分笔转账至网络平台提供的孟爱珍、骆源等十二人的银行账户后，资金进入孟爱珍、骆源等人的一级诈骗账户后，资金立即被转至福州福敏通网络科技有限公司、福州露希美网络有限公司、福州哥斯莫顿贸易有限公司等公司的对公账户（二级账户），在该二级对公账户内与其它的资金融合，又被转入三级账户内再次与其它的资金融合，然后以同样的手法继续融合转入下一级账户。2019年11月18日三级洗钱账户之一的荣国平6230××××6478账户将融合后的20万元转入四级账户之一的黎伟建6220××××9278账户，黎伟建6220××××9278账户将融合后的38万元转至刘华敏6236××××0722的第五级账户，刘华敏当天用6236××××0722卡从柜台取现10万元和20万元拿给管丽珍后，又从自助取款机上取款2万元拿给管丽珍。 6.刘华敏本人以及丈夫周彬、婆婆的四张银行卡交易明细，证实（工行2510卡）2019年11月15日取现10万元，2019年11月19日取现10万元，2019年11月21日取现133000元和10万元，2019年11月28日取现10万元，2019年12月2日取现10万元和55000元，2019年12月3日取现15万元和15万元，共取现98.8万元。（农信6102卡）2019年11月21日取现20万元，2019年11月26日取现18万元和20万元，2019年11月28日取现10万元，共取现68万元。（农行5579卡）2019年12月5日取现199800元，当天转给林香莲（刘华敏婆婆）的一笔200100元并取现，共取现39.99万元。（农行3819卡）2019年9月23日取现199900元，2019年11月12日取现15万元，2019年11月14日、15日各取现199900元，2019年11月18日取现87000元和取款机取现四个5000元，2019年11月19日取现5万元和5万元，共取现95.67万元。（建行0722卡）2019年11月15日取现10万元，2019年11月18日取现20万元、10万元和取款机四个5000元，2019年11月19日取现33万元，2019年12月2日取现20万元，2019年12月3日取现33万元。以上刘华敏代管丽珍取现共计430.46万元。 7.被告人管丽珍建设、农业、工商银行流水记录，证实公安机关对2019年3月份开始的建设银行、农业银行取款5000元以上的记录进行统计，其中建设银行卡取款259.33万元，农业银行卡1157.51万元、工商银行卡504.73万元。 8.（2020）闽0803刑初78号刑事判决书，证实刘华敏的刑事判决情况。 （三）证人证言 1.证人张某2、魏某的证言，共同证实2019年6月，其和舍友魏某一个微信名叫“加菲猫”的人各注册了两家公司（其中一家为福州哥斯莫顿贸易有限公司），办理好营业执照、对公账户、银行卡、ｕ盾、手持营业执照的照片、手持身份证的照片，各获利3000元。2020年1月份，山东警方也找到其，涉及其注册的另一家公司，也涉及一个诈骗案。 2.证人邱某的证言，证实2019年4月份，其被微信朋友拉入一个群，给别人注册了两家公司（其中一家是福州福闽通网络科技有限公司），获利3000元。 3.证人林某的证言，证实其担任福州吉祥居物业有限公司物业主任，金福大厦1号楼04店面不是福州哥斯莫顿贸易有限公司在办公经营，从2019年初空置到2019年10月份租给现在的茶叶店至今。 4.证人陈某2的证言，证实福州市台江区新港街道五一中路169号利嘉城二期16号楼2030单元是福州杰伟世电子服务有限公司办公地点，没有福州露希美网络有限公司。 5.证人钟某（管丽珍女儿）的证言，证实2019年5月份，其有通过自己的账户为母亲管丽珍收取他人转账款项并取出现金交给管丽珍。其感觉不对劲，有劝母亲不要做这个生意，但管丽珍坚持要做，自己每次取款都是提心吊胆。 （四）被害人陈述 1.被害人张某1的陈述，证实2019年11月1日，网上有个叫普利达-文韬的分析师加其微信说能给其推荐牛股，把其拉进群，群内有微信名叫沈如山（大家叫他校长）、李明阳、李子茹、张泽宇、王强的人给大家传授炒股知识。群里有很多托时不时会发盈利的截图助推大家对沈如山的信任。再之后沈如山就推出了“财富增值计划”，后沈如山等人要求大家私下填写增值计划报名表，主要是填写准备投入的资金。群助理推送链接，要求大家下载智慧财富ＡＰＰ，以各种理由建议大家开立机构账户炒港股，他来统一管理。之后其在智慧财富ＡＰＰ操作的时候，每次要转钱的时候操作页面会跳出不同银行账户，然后其将炒股资金通过手机或者网银转过去。2019年11月11日至21日，其分别转给户名为孟爱珍、唐超林、苏玉英、黄明迁、刘刚、张恒、盘梦侠、骆源、夏映平、李柘、杨蕾等人的账户共计汇入76万元左右。11月26日其知道阿里巴巴已经在香港上市了，但看之前在平台申购的新股还一直显示阿里巴巴还在申购，所以就觉得不对劲，当天下午在平台上操作想要提现时显示提现失败，然后给微信群的助理发信息也没有回，才知道自己被骗。 2.被害人汪某、苏某、陈某1等37人的陈述，证实全国各地被害人陆续报案，被人以“智慧财富”等平台推介炒股为手段骗取钱财。 （五）被告人及同案人的供述和辩解 1.被告人管丽珍的供述和辩解，证实2019年1月份其在德国的女儿钟某回国，带了1万多的欧元回来。她出德国快20年了，家里银行她不熟悉，她就叫其去银行帮她欧元换人民币。其自己去瑞安中国银行排队排了一上午才兑了4300元欧元，银行就不肯给其兑换了。其出了银行门口碰到一个私兑欧元的老头，其把剩下的欧元全部找他兑换了。他兑换给其的价格比银行的更高，讲以后有欧元都可以找他兑，并且他可以先打钱给其，其就想帮他找欧元，因为这个不用本钱。其年纪也大了，打冲桥很累，就跑跑腿赚差价。后来其就自己到各大中行的门口找卖欧元的人，后来找到一个瑞安湖岭人，他姓金，有出欧元。门口私兑欧元的老头给其留了电话，他打电话给其叫其下载了钉钉，然后用钉钉和其联系，他钉钉的名字叫“小李”。每次姓金的人有欧元要出时，就会打电话给其，其就问他什么价格出，其再去问“小李”要不要欧元，是什么价格收。如果兑换1万欧元其有50元人民币赚的话，其就叫“小李”打钱给其，并且报欧元的数量给“小李”，“小李”就会把钱打给其。其去银行取现金找姓金的换回欧元，拿了欧元就送到姓林的（其自己备注的）指定塘下的一个地方拿给他。差不多每次都是这样联系做的。其差不多是从2019年6月左右份开始换欧元赚差价的，一开始量不大都是自己坐公交车去取钱、兑换欧元的。九月份他们几姐妹在一起吃饭，碰到其外甥女刘华敏，闲聊时知道刘华敏在家里没什么事做，她培养儿子欠了好多钱，其就好心想分点钱给她赚，就叫她帮其取钱，有时候还叫她送其去取钱、兑欧元，直到12月19日刘华敏被抓。2019年12月26日其被沈阳警方给抓了起来，后来被沈阳警方给关了二十天放了。农业银行、建设银行和工商银行卡内5000元以上取现的钱不是其自己的钱，其没什么钱，没有大笔的钱。 2.同案人刘华敏的供述和辩解，证实2019年9月份，其亲姨姨管丽珍跟其说有钱需要过其的账户取现，取现二十万元就给其一百元，其当时想去银行取钱也很方便还能赚点费用，后来就答应她。其把其卡号报给她，有钱打到其卡里其就去银行把钱取出来拿给她。到被抓之前，其一共帮她取了十次不到，每次取20万到50万，具体多少次、多少钱记不起来了。其帮管丽珍取现金，她一共微信转给其2450元，其中有小一部分是其开车送她到瑞安的车费和人工费。其主要是用其自己名下的建行卡（尾数722）取钱，有时取不到那么多现金，其会用网银把建行卡（尾数722）的钱转到其名下的农业银行卡和其老公周彬名下信用社、工行的卡里，然后把钱取出来。其不知道取出来的钱是谁汇的、是不是管丽珍的、是什么钱。取出来全部都是拿给管丽珍。其与管丽珍基本上不联系，过年过节都没有来往。管丽珍没有做什么生意，家庭经济情况比较差，现在住的两层老房子，其姨夫瘫痪在家，儿子在国外打工。 （六）视听资料、电子数据 1.公安机关从刘华敏手机提取的与管丽珍微信聊天记录截屏，证实刘华敏向管丽珍提供银行账号的记录、取钱交流记录（其中12月4日，管丽珍问刘华敏“今天拿20，要吗”）；通过微信收取管丽珍的报酬2450元。 2.公安机关从管丽珍手机提取管丽珍“钉钉社交软件”2019年11月25日至29日与“小李”聊天记录（通过熟悉温州语言的包必献翻译），证实管丽珍对“小李”说“把这两万再打掉，这两万打了总共合起来10万，10万就是给1000，后面的2万你也打到这个卡上”“老板对方金额可能比较大，份三次打款，一次数额这么大，现在情况这么紧，安全点好”“慢慢打，一次打上去很怕”“取钱的人还没过去，钱现打过去，回单发给我，我发给取钱的人。钱打上去没有，我还要雇请别人去拿钱拿过来”“老板，你昨天钱打过是乌鲁木齐来的，我的卡被冻了，两张卡被冻了8万块，这个要怎么解决”等。 上述证据经庭审质证，系公安机关依照法定程序收集，证据客观、真实，能够形成完整的证据链条，证明本案事实，应予确认。 关于控辩双方争议的被告人管丽珍是否构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪及涉案金额问题，本院评析如下： 1.关于被告人管丽珍是否明知。掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪收益犯罪的明知，除事实状态上的“确知”之外，还可以在现有法律框架内，在相关事实和证据的基础上，以社会一般认知为尺度，结合日常生活经验来推定行为人是否明知。本案中，被告人管丽珍接受沈阳市公安局皇姑分局讯问时供述其知晓其取现的钱“不是好钱”；证人钟某的证言证实其感觉不对劲，有劝其母亲（管丽珍）不要做；被告人管丽珍与“小李”钉钉对话内容可以证实被告人管丽珍对频繁大额取现心存畏惧。相关事实和证据足以说明被告人管丽珍意识到了该行为的违法性。被告人管丽珍作为拥有一定社会生活经验和具备正常判断能力的成年人，主动向不明身份的人提供银行账户，在较短的时间内频繁接收不同陌生账户的大额款项，随后代为取现，应当知晓这种通过隐蔽途径转移的资金系犯罪所得。因此，被告人及其辩护人关于被告人不明知的辩解和辩护意见，本院不予采纳。 2.关于上游犯罪事实是否成立。本案中，经查证属实的被害人张某1被骗金额766627元通过多级账户层层流转及与其他方面资金汇合后，部分资金最后转入同案人刘华敏账户，由刘华敏取现后交予被告人管丽珍，再由被告人管丽珍交予他人。前后另有大量大额款项通过相同渠道和方法进行非法转移。根据终端取现类型的掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪的表现特征，该非法转移的资金一般应认定为犯罪所得。因此，辩护人关于本案上游犯罪事实未查证属实及上游犯罪与本案认定资金不具有关联性的辩护意见，本院不予采纳。 3.关于本案掩饰、隐瞒犯罪所得的金额。经查，被告人管丽珍无稳定收入来源，其丈夫瘫痪在家，家庭经济困难，但其名下银行卡却在短时间内有大量大额资金转入，并且在每笔资金转入当天便立即取现，经统计取现达1921.57万元。另有同案人刘华敏提供账户收取款项并代被告人管丽珍取现430.46万元。以上金额共计2352.03万元，应认定为被告人管丽珍掩饰、隐瞒犯罪所得的金额。被告人及其辩护人对本案涉案金额的相关辩解和辩护意见，本院不予采纳。 本院认为，被告人管丽珍明知是犯罪所得而予以转移，涉案金额达2352.03万元，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，公诉机关指控的罪名成立，本院予以确认。被告人管丽珍在与同案人刘华敏的共同犯罪中起主要作用，系主犯。被告人管丽珍虽主动到龙岩市公安局永定分局投案，但到案后未如实供述主要犯罪事实，依法不能认定为自首。辩护人关于被告人成立自首及对其减轻或免除处罚、适用缓刑等辩护意见，本院不予采纳。综合本案犯罪情节、危害后果及被告人的认罪悔罪态度等情况，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十二条、第六十四条及《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）项、第八条的规定，判决如下： 一、被告人管丽珍犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币八万元（应于本判决生效之日起十日内缴纳），上缴国库。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，扣除沈阳市公安局皇姑分局先行羁押的22日，剩余刑期自2020年5月25日起至2025年11月2日止。） 二、龙岩市公安局永定分局扣押的被告人管丽珍红色OPPO手机一部，予以没收，随案存查。 三、继续向被告人管丽珍追缴违法所得人民币七千元，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向龙岩市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 许  龙  生 人民陪审员 卢    桉 人民陪审员 丘  永  东 二〇二〇年十二月十五日 书 记 员 简秋桃(代) 附：本案适用的主要法律条文 《中华人民共和国刑法》 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条第一款组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条第一款第（一）项掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； …… 第八条认定掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事实成立为前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。 上游犯罪事实经查证属实，但因行为人未达到刑事责任年龄等原因依法不予追究刑事责任的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。