福建省南靖县人民法院 刑 事 判 决 书 (2020）闽0627刑初154号 公诉机关福建省南靖县人民检察院。 被告人黄合渊，男，1960年7月2日出生，汉族，高中文化，个体户，户籍所在地及居住地为福建省南靖县，因涉嫌非法吸收公众存款，于2019年11月29日被刑事拘留，于2020年1月2日被逮捕，现羁押于南靖县看守所。 辩护人蔡鸿明，福建泾渭明律师事务所律师。 辩护人冯卢亮，福建泾渭明律师事务所律师。 被告人黄合渊被控集资诈骗一案，福建省南靖县人民检察院于2020年4月10日以靖检一部刑诉[2020]95号起诉书向本院提起公诉，本院于同日立案。2020年8月28日、11月30日，福建省南靖县人民检察院先后以靖检一部刑补诉[2020]3号、5号补充起诉书决定书对本案补充起诉。本院依法组成合议庭，于2020年12月21日、25日公开开庭审理了本案。福建省南靖县人民检察院指派检察官苏小映、检察官助理刘瑞芳、胡少辉出庭支持公诉，被告人黄合渊及其辩护人蔡鸿明、冯卢亮到庭参加诉讼。2020年7月9日，公诉机关以本案需要补充侦查为由建议对本案延期审理，本院于同日决定延期审理，同年8月6日恢复法庭审理。现已审理终结。 福建省南靖县人民检察院指控，2014年至2018年9月期间，被告人黄合渊以银行“过桥”贷款、资金周转等理由，承诺以本金的1.5%至6%为月息的高额回报为诱饵，向社会公众非法集资1125.08万元人民币，后归还被害人共计432.2899万元，实际骗取合计692.7901万元。具体事实如下： 1.2016年至2018年期间，被告人黄合渊向被害人谢某集资3.4万元，后未归还，实际骗取3.4万元。 2.2017年5月期间，被告人黄合渊向被害人黄某1集资3万元，后归还0.48万元，实际骗取2.52万元。 3.2016年4月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人徐某1集资26.6万元（原指控27万元，公诉人当庭变更，下同），后归还8.325万元（原指控8.725万元），实际骗取18.275万元。 4.2018年4月期间，被告人黄合渊向被害人黄某2集资50.1万元，后归还8万元，实际骗取42.1万元。 5.2015年10月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人阮某1集资87万元，后归还39万元，实际骗取48万元。 6.2017年3月期间，被告人黄合渊向被害人张某2集资5万元，后归还1.8万元，实际骗取3.2万元。 7.2017年12月至2018年8月期间（原指控2018年3月至2018年5月间），被告人黄合渊向被害人黄某14集资90万元，后归还45.5009万元（原指控45万元），实际骗取44.4991万元（原指控45万元）。 8.2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人徐某2集资7万元，后未归还，实际骗取7万元。 9.2015年12月（原指控2017年12月）至2018年6月期间，被告人黄合渊向被害人徐某3集资3万元，后归还0.72万元，实际骗取2.28万元。 10.2017年8月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人黄某3集资5万元，后归还0.2万元，实际骗取4.8万元。 11.2017年2月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人陈某1集资59万元，后归还11.75万元，实际骗取47.25万元。 12.2017年7月期间，被告人黄合渊向被害人黄某4集资1.5万元，后归还0.2万元，实际骗取1.3万元。 13.2015年7月至2016年5月期间，被告人黄合渊向被害人黄某5集资40万元，后归还35万元，实际骗取5万元。 14.2015年至2018年2月期间，被告人黄合渊向被害人黄某6集资82万元（原指控80万元），后归还52万元（原指控50万元），实际骗取30万元。 15.2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人黄某7集资29.08万元（原指控30万元），后未归还（原指控归还0.92万元），实际骗取29.08万元。 16.2018年7月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人阮某2集资31万元，后未归还，实际骗取31万元。 17.2015年1月期间，被告人黄合渊向被害人戴某1集资10万元，后归还9万元，实际骗取1万元。 18.2017年6月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人戴某2集资50万元，后归还37.896万元（原指控38万元），实际骗取12.104万元（原指控12万元）。 19.2017年10月至2018年5月期间，被告人黄合渊向被害人黄某8集资27万元，后归还14.08万元，实际骗取12.92万元。 20.2018年5月至2018年8月期间，被告人黄合渊向被害人黄某9集资20万元，后未归还，实际骗取20万元。 21.2016年9月至2017年3月期间，被告人黄合渊向被害人黄某10集资15万元，后归还5万元，实际骗取10万元。 22.2014年11月至2017年10月期间，被告人黄合渊向被害人蔡某集资7万元，后归还5万元，实际骗取2万元。 23.2017年4月至2018年7月期间，被告人黄合渊向被害人阮某3集资34万元，后归还9.76万元，实际骗取24.24万元。 24.2017年5月1日，被告人黄合渊向被害人张某1集资10万元，后归还3万元，实际骗取7万元。 25.2016年2月至2018年8月，被告人黄合渊向被害人简某集资246.4万元，后归还80.608万元，实际骗取165.792万元。 26.2017年7月1日，被告人黄合渊向被害人刘某集资3万元，后未归还，实际骗取3万元。 27.2017年12月至2018年4月，被告人黄合渊向被害人黄某11集资26万元，后归还3万元，实际骗取23万元。 28.2017年7月至2018年7月，被告人黄合渊向被害人黄某12集资36.6万元（原指控21.6万元），后归还16.97万元（原指控1.97万元），实际骗取19.63万元。 29.2017年9月至2018年7月，被告人黄合渊向被害人陈某2集资68万元，后归还20万元，实际骗取48万元。 30.2014年9月至2018年9月期间，被告人黄合渊向被害人黄某13集资49.4万元，后归还被害人25万元，实际骗取24.4万元。 2019年11月29日，被告人黄合渊主动到南靖县公安局投案。 针对上述指控，公诉机关提交并当庭出示、宣读相关证据予以证实。公诉机关认为，被告人黄合渊以非法占有为目的，以诈骗方法非法集资，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，依法应以集资诈骗罪追究其刑事责任。黄合渊犯罪后主动投案，如实供述罪行，是自首，依法可以从轻处罚；自愿认罪认罚，依法可以从宽处罚。建议对黄合渊在有期徒刑七年至八年幅度内量刑，并处罚金。 被告人黄合渊对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，当庭表示自愿认罪认罚。辩护人蔡鸿明、冯卢亮对公诉机关指控被告人黄合渊的犯罪事实及罪名均无异议，在量刑意见上提出，黄合渊具有自首情节，自愿认罪认罚，建议对其减轻处罚；黄合渊所集资金用于经营、支付借款利息等用途，因“拆东墙补西墙”才导致涉案款项逐步积累，黄合渊已归还被害人部分款项，减少了被害人损失，建议对黄合渊从轻处罚；黄合渊无犯罪前科属于初犯，具有悔罪态度。综上，建议对黄合渊减轻处罚，判处有期徒刑七年。 经审理查明，被告人黄合渊经营食杂批发店多年，2015年左右，黄合渊在资金链断裂无还款能力的情况下，仍以经营批发食杂店、经营替人向银行还贷的“过桥”业务需要资金投入等理由，承诺以1.5%至6%为月息的高额回报向社会公众吸收资金，共计向谢某等多人非法吸收资金985.08万元（币种人民币，下同），款项主要用于偿还前期借款本金和支付高额利息，在归还348.893万元后于2018年9月“跑路”失联，实际骗取636.187万元。具体事实如下： 1.2016年至2018年期间，被告人黄合渊向谢某集资3.4万元，后未归还，实际骗取3.4万元。 2.2017年5月期间，被告人黄合渊向黄某1集资3万元，后归还0.48万元，实际骗取2.52万元。 3.2016年4月至2018年8月期间，被告人黄合渊向徐某1集资26.6万元，后归还8.325万元，实际骗取18.275万元。 4.2018年4月期间，被告人黄合渊向黄某2集资50.1万元，后归还8万元，实际骗取42.1万元。 5.2015年10月至2018年8月期间，被告人黄合渊向阮某1集资87万元，后归还39万元，实际骗取48万元。 6.2017年3月期间，被告人黄合渊向张某2集资5万元，后归还1.8万元，实际骗取3.2万元。 7.2018年8月期间，被告人黄合渊向徐某2集资7万元，后未归还，实际骗取7万元。 8.2015年12月至2018年6月期间，被告人黄合渊向徐某3集资3万元，后归还0.72万元，实际骗取2.28万元。 9.2017年8月至2018年8月期间，被告人黄合渊向黄某3集资5万元，后归还0.2万元，实际骗取4.8万元。 10.2017年2月至2018年8月期间，被告人黄合渊向陈某1集资59万元，后归还11.75万元，实际骗取47.25万元。 11.2017年7月期间，被告人黄合渊向黄某4集资1.5万元，后归还0.2万元，实际骗取1.3万元。 12.2015年7月至2016年5月期间，被告人黄合渊向黄某5集资40万元，后归还35万元，实际骗取5万元。 13.2015年至2018年2月期间，被告人黄合渊向黄某6集资82万元，后归还52万元，实际骗取30万元。 14.2018年8月期间，被告人黄合渊向黄某7集资29.08万元，后未归还，实际骗取29.08万元。 15.2018年7月至2018年8月期间，被告人黄合渊向阮某2集资31万元，后未归还，实际骗取31万元。 16.2015年1月期间，被告人黄合渊向戴某1集资10万元，后归还9万元，实际骗取1万元。 17.2017年10月至2018年5月期间，被告人黄合渊向黄某8集资27万元，后归还14.08万元，实际骗取12.92万元。 18.2018年5月至2018年8月期间，被告人黄合渊向黄某9集资20万元，后未归还，实际骗取20万元。 19.2016年9月至2017年3月期间，被告人黄合渊向黄某10集资15万元，后归还5万元，实际骗取10万元。 20.2014年11月至2017年10月期间，被告人黄合渊向蔡某集资7万元，后归还5万元，实际骗取2万元。 21.2017年4月至2018年7月期间，被告人黄合渊向阮某3集资34万元，后归还9.76万元，实际骗取24.24万元。 22.2017年5月1日，被告人黄合渊向张某1集资10万元，后归还3万元，实际骗取7万元。 23.2016年2月至2018年8月，被告人黄合渊向简某集资246.4万元，后归还80.608万元，实际骗取165.792万元。 24.2017年7月1日，被告人黄合渊向刘某集资3万元，后未归还，实际骗取3万元。 25.2017年12月至2018年4月，被告人黄合渊向黄某11集资26万元，后归还3万元，实际骗取23万元。 26.2017年7月至2018年7月，被告人黄合渊向黄某12集资36.6万元，后归还16.97万元，实际骗取19.63万元。 27.2017年9月至2018年7月，被告人黄合渊向陈某2集资68万元，后归还20万元，实际骗取48万元。 28.2014年9月至2018年9月期间，被告人黄合渊向黄某13集资49.4万元，后归还被集资人25万元，实际骗取24.4万元。 另查明，2019年11月29日,被告人黄合渊主动到南靖县公安局投案，如实供述了罪行。在本案审理期间，黄合渊与公诉机关签署认罪认罚具结书，对公诉机关指控的犯罪事实、罪名、量刑建议均无异议。 以上事实，被告人黄合渊在开庭审理过程中亦无异议，并有经庭审查证属实的受案登记表、立案决定书、集资参与人谢某、黄某1、徐某1、黄某2、阮某1、张某2、徐某2、徐某3、黄某3、陈某1、黄某4、黄某5、黄某6、黄某7、阮某2、戴某1、黄某8、黄某9、黄某10、蔡某、阮某3、张某1、简某、刘某、黄某11、黄某12、陈某2、黄某13的陈述、借条、黄合渊银行账户交易明细、户籍证明、黄合渊到案经过说明、投案证明书、前科查询证明、认罪认罚从宽制度告知书及具结书、被告人黄合渊在侦查阶段的供述等证据予以证实，足以认定。 关于公诉机关以起诉书第7起、第18起指控被告人黄合渊实际骗取黄某14、戴某2的犯罪数额分别为44.4991万元、12.104万元的犯罪事实。经查，针对上述两项指控，公诉机关当庭举证以下证据予以证实： 第7起：1.集资参与人黄某14的陈述，证实2018年3月20日、4月30日、5月4日，黄合渊以帮人还银行贷款需要资金周转为由向其借款并许诺给3%利息，分别向其借款50万元、25万元、15万元，共计90万元，黄合渊出具三张借条。黄合渊转账支付其利息约7万元，在2018年6月无法还钱后跑路，其实际损失为83万元。黄合渊出具的借条金额均是本金，不存在利息转本金的情况。 2.借条三张，由黄某14提交，以证实黄某14分别于2018年3月20日、同年4月30日、5月4日借款50万元、25万元、15万元给黄合渊。 3.公安机关根据黄合渊名下尾号为5620农村信用社存款明细梳理的集资款情况一览表，用以证实黄合渊于2017年12月2日至2018年8月9日间，向黄某14“资金流出”（汇出）合计347.0560万元，收到黄某14“资金流入”（收入）合计391.5551万元，“净流入额”（欠黄某14款项）为44.4991万元。 4.南靖县公安局经济犯罪侦查大队于2020年12月22日出具的情况说明，证实该大队民警多次通过手机通知黄某14补充询问，黄某14均以人在外地为由拒不配合，因此未能补充提供黄某14询问笔录。 5.被告人黄合渊的供述，供认在2017年12月至2018年8月间，其以需要资金周转为由向黄某14许以借款本金的3%为月息，多次向他借款共计90万元并出具借条，期间兑现利息45万元，欠45万元。其出具的借条落款日期都是2018年，这是因为有时还款时间到了其未归还本金，于是重新出具借条。其与黄某14之间的银行流水只有借款、还款往来，双方都是通过银行转账，没有现金往来。 第18起：1.集资参与人戴某2的陈述，证实其父亲戴某1经常到黄合渊食杂店坐，得知黄合渊在做银行过桥贷款，后来就将钱借给黄合渊并将此事告知其，后来其也将钱借黄合渊，具体是在2017年6月23日、2018年8月11日、2018年8月24日，黄合渊以帮人还银行贷款，民间放贷需要资金短期周转为由向其借款，并向其许诺给其本金2%为月息，三次分别向其借款20万、15万、15万，共计50万，最后一次借款后不久，其听说黄合渊欠了很多钱跑路了。黄合渊跑路前共支付给其利息至少17万元，其实际损失为33万元。 2.借条三张，由戴某2提交，以证实戴某2分别于2017年6月23日、2018年8月11日、2018年8月24日，借款20万元、15万元、15万元给黄合渊。 3.公安机关根据黄合渊名下尾号为5620农村信用社存款明细梳理的集资款情况一览表，用以证实黄合渊于2016年2月18日至2018年8月26日期间，向戴某2“资金流出”（汇出）合计1020.317万元，收到戴某2“资金流入”（收入）合计1032.4210万元，“净流入额”（欠戴某2款项）为12.1040万元。 4.南靖县公安局经济犯罪侦查大队于2020年12月22日出具的情况说明，证实该大队民警多次手机通知戴某2补充询问，戴某2均以人在外地不方便接受询问为由拒不配合，因此未能补充提供戴某2询问笔录。 5.被告人黄合渊的供述，供认2016年至2018年8月份期间，其以需要资金周转为由向戴某2许以借款本金的2%为月息，多次向戴某2借款共计50万元，并向戴某2出具借条，期间其向戴某2支付利息共38万元，仍欠12万元。其向戴某2出具的借条落款日期均为2018年，这是由于借条时间到期其没归还本金重写了借条，其与戴某2之间除了借款、还款外没有其他经济往来，借款、还款都是通过银行转账。 针对公诉机关提交的上述证据，本院认为，公诉机关认定被告人黄合渊向黄某14、戴某2分别集资90万元、50万元的事实清楚，证据充分，但认定双方借款的起始时间，以及黄合渊案发前已分别向二人归还45.5009万元、37.896万元的事实，与黄某14、戴某2陈述的相应内容均不一致；公诉机关认定黄合渊分别骗取黄某14、戴某244.4991万元、12.104万元，提交公安机关根据黄合渊尾号5620账户统计的集资款情况表中的“净流入额”予以证实，但黄合渊与黄某14账户间发生“净流入额”44.4991万元的资金往来期间在2017年12月2日至2018年8月9日间，与戴某2账户间发生“净流入额”12.104万元的资金往来期间在2016年2月18日至2018年8月26日间，资金往来起始时间与黄某14、戴某2证实的首次借款时间、借条落款时间均不一致。经本院向公诉机关书面提出上述问题并建议补充侦查，公诉机关补充提交黄合渊关于借条落款时间与实际借款时间不一致系重写借条所致的供述、南靖县公安局出具的黄某14、戴某2二人外出拒不配合民警询问导致无法补充提供二人询问笔录的情况说明。根据公诉机关提交的在案证据，无法准确认定黄合渊向黄某14、戴某2借款的期间以及案发前归还二人款项的数额、实际骗取的数额。因此，公诉机关起诉书第7起、第18起指控黄合渊的还款数额、实际骗取数额的事实不清、在案证据不足，本院不予采纳。 本院认为，被告人黄合渊以非法占有为目的，隐瞒无还款能力的事实，以经营食杂店、银行还款业务为由，向不特定多数人非法集资合计人民币636.187万元,数额特别巨大,其行为已构成集资诈骗罪。公诉机关指控黄合渊集资诈骗636.187万元的相关犯罪事实清楚，证据确实充分，指控罪名成立，指控黄合渊向黄某14、戴某2集资诈骗合计57.6049万元犯罪数额的事实不清、证据不足，本院不予认定。黄合渊犯罪后主动投案，如实供述罪行，是自首，依法可从轻或者减轻处罚，自愿认罪认罚，依法可以从宽处罚。公诉机关提出黄合渊具有上述从轻、减轻处罚情节，提出对黄合渊在有期徒刑七年至八年幅度内量刑，并处罚金的量刑建议适当，予以采纳。辩护人蔡鸿明、冯卢亮提出黄合渊具有自首、认罪认罚情节，建议对其减轻处罚的辩护意见，具有事实和法律依据，予以采纳。 本院综合考虑被告人黄合渊犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第十一项、第四条第一款、第二款第一项、第五条第一款、第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，判决如下： 一、被告人黄合渊犯集资诈骗罪，判处有期徒刑七年二个月，并处罚金人民币二十二万元，罚金限于本判决生效后十日内缴纳（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年11月29日起至2027年1月28日止）； 二、责令被告人黄合渊退赔违法所得合计人民币六百三十六万一千八百七十元给相应被害人（退赔清单附后）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省漳州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  游 艳 人民陪审员  庄宝珍 人民陪审员  曾雅玲 二〇二〇年十二月二十九日 法官 助理  郑林娜 书 记 员  曾莹莹 一、附退赔清单                            序号                       被害人                       退赔数额（人民币）                               1                       谢某                       3.4万元                               2                       黄某1                       2.52万元                               3                       徐某1                       18.275万元                               4                       黄某2                       42.1万元                               5                       阮某1                       48万元                               6                       张某2                       3.2万元                               7                       徐某2                       7万元                               8                       徐某3                       2.28万元                               9                       黄某3                       4.8万元                               10                       陈某1                       47.25万元                               11                       黄某4                       1.3万元                               12                       黄某5                       5万元                               13                       黄某6                       30万元                               14                       黄某7                       29.08万元                               15                       阮某2                       31万元                               16                       戴某1                       1万元                               17                       黄某8                       12.92万元                               18                       黄某9                       20万元                               19                       黄某10                       10万元                               20                       蔡某                       2万元                               21                       阮某3                       24.24万元                               22                       张某1                       7万元                               23                       简某                       165.792万元                               24                       刘某                       3万元                               25                       黄某11                       23万元                               26                       黄某12                       19.63万元                               27                       陈某2                       48万元                               28                       黄某13                       24.4万                               合计                       28人                       636.187万元                二、附相关法律、司法解释： 《中华人民共和国刑法》 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 单位进行集资诈骗，数额在50万万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条被告人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。