四川省南充市顺庆区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）川1302民初7859号 原告：蔡鑫，男，1985年7月1日出生，汉族，住四川 省南充市顺庆区凤鸣路18号佳兆业.君临天下小区8栋7楼6号。 被告：冯成彬，男，1975年1月27日出生，汉族，住四川省南充市顺庆区。 被告：王娜，女，1986年7月21日出生，汉族，住四 川省仪陇县金城镇状元街8号附18号。 原告蔡鑫与被告冯成彬、王娜民间借贷纠纷一案，本院于2020年11月17日立案受理后，依法适用简易程序于2020年12月1日公开开庭进行了审理，原告蔡鑫、被告冯成彬到庭参加了诉讼，被告王娜经传票传唤未到庭应诉，本院进行了缺席审理。本案现已审理终结。 原告向本院提出诉讼请求：1.判令二被告立即偿还原告借款本金30万元并按年利率24%计息至本金还清之日止；2.诉讼费用由被告承担。事实和理由：2018年3月20日，二被告以做工程需要周转为由，向原告借款30万元，口头约定月息7分，二被告出具借条后，原告通过银行转款30万元。嗣后，被告支付了6.3万元利息，又陆续归还了4.6万元，余款经原告多次催收，二被告拒绝偿还，原告遂诉至法院。 被告冯成彬辩称，我只差原告16万元，原告主张的利息过高，应当从起诉之日按法律规定计算。 被告王娜未予答辩。 经审理查明，2018年3月20日，被告冯成彬、王娜共同向原告蔡鑫出具借条一张，载明：“今借到蔡鑫现金人民币叁拾万元整，¥300,000.00元，借款人冯成彬、王娜。”同日，原告蔡鑫通过其妻子王坤在农业银行开设的账户，向被告王娜转款27.9万元。嗣后，被告冯成彬以30万元为基数按月息7分，即2.1万元/月，支付了3个月利息共6.3万元。2019年3月9日，被告通过银行转账向原告归还1万元，2019年9月15日，被告通过银行转账向原告归还1.6万元，2020年1月24日，被告通过转账向原告支付2万元。2020年春节期间（2020年1月31日），被告再向原告还款1万元。此后，二被告以各种理由推诿还款，原告遂诉至法院，提出了如前诉请。 另查明，被告冯成彬、王娜于2018年1月15日在仪陇县民政局登记结婚，二人共同在借条上签名、捺印。 本院认为，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条规定：“自然人之间的借款合同具有下列情形之一的，可以视为合同成立：（一）以现金支付的，自借款人收到借款时；（二）以银行转账、网上电子汇款等形式支付的，自资金到达借款人账户时。”本案中，被告冯成彬、王娜共同在借条上签名、捺印，原告蔡鑫于2018年3月20日向被告王娜转款27.9万元，依据《中华人民共和国合同法》第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”之规定，原告要求二被告偿还借款本金30万元与事实不符，二被告应以实际转款金额向原告蔡鑫清偿债务。 借贷双方约定的利率超过法律上限的，超过部分的利息约定无效。借贷行为发生在2019年8月20日之前的，可参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率四倍确定受保护的利率上限。原告蔡鑫于2020年11月17日提起诉讼，一年期贷款市场报价利率3.85%，四倍即15.4%/年。本案中，双方约定的利息为7分/月，超过了法律上限，本院无法支持。依据《中华人民共和国合同法》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”之规定，被告超付利息的款项应当抵扣借款本金，按15.4%/年利息逐次计算本息为： 1.2018年3月20日至2018年6月20日借款本金27.9万元，利息10,741.50元，被告多归还的10,258.50元抵扣本金，剩余本金268,741.50元。 2.2018年6月21日至2019年3月9日本金268,741.50元，应付利息29,593.96元，被告还款1万元，未约定偿还本息，按先息后本原则，截止2019年3月9日被告欠付利息19,593.96元。 3.2019年3月10日至2019年9月15日本金268,741.50元，应付利息21,430.11元，被告还款1.6万元，未约定偿还本息，按先息后本原则，利息5430.11元，加上前期欠付利息19,593.96元，截止2019年9月15日被告欠付25,024.07元。 4.2019年9月16日至2020年1月24日本金268,741.50元，应付利息14,740.29元，加上截止2019年9月15日被告欠付25,024.07元利息，计息39,764.36元，被告归还2万元，未约定偿还本息，按先息后本原则，应付利息19,764.36元。 5.2020年1月25日至2020年1月31日本金268,741.50元，应付利息793.71元，加上截止2020年1月24日被告欠付的19,764.36元利息，计息20,558.07元，被告归还了1万元，未约定偿还本息，按先息后本原则，应付利息10,558.07元。 综上，截止2020年1月31日止，被告冯成彬、王娜尚欠原告蔡鑫本金268,741.50元及利息10,558.07元，2020年2月1日后的利息，应以本金268,741.50元为基数，从2020年2月1日起至实际还款之日止，按年利率15.4%标准计息，若未按本判决确定的给付之日给付本金，上述利息计算至本金付清之日止。 据此，为维护正常的交易秩序，保护债权人的合法权益，依照《中华人民共和国合同法》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”、第二百条“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二条“出借人向人民法院起诉时，应当提供借据、收据、欠条等债权凭证以及其他能够证明借贷法律关系存在的证据”、第九条“自然人之间的借款合同具有下列情形之一的，可以视为合同成立：（一）以现金支付的，自借款人收到借款时；（二）以银行转账、网上电子汇款等形式支付的，自资金到达借款人账户时”、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果”之规定，判决如下： 一、被告冯成彬、王娜于本判决生效后十日内向原告蔡鑫偿还借款本金268,741.50元及截止2020年1月31日的利息10,558.07元（2020年2月1日后的利息以本金268,741.50元为基数，从2020年2月1日起至实际还款之日止，按年利率15.4%标准计息，若未按本判决确定的给付之日给付本金，上述利息计算至本金付清之日止）； 二、驳回原告蔡鑫的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案案件受理费2900元（原告蔡鑫已预交），由被告冯成彬、王娜于本判决生效后十日内向原告蔡鑫直接支付。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省南充市中级人民法院。 本判决生效后，负有履行义务的当事人应当依法按期履行。逾期未履行的，权利人申请执行后，人民法院依法对相关当事人采取限制高消费、列入失信名单、罚款、拘留等措施，构成犯罪的，依法追究刑事责任。 审判员 冯 欢 二〇二〇年十二月三十日 书记员 周子莉