湖北省武穴市人民法院刑 事 判 决 书（2020）鄂1182刑初482号公诉机关湖北省武穴市人民检察院。被告人翟中生，男，1970年6月10日出生于湖北省武穴市，汉族，初中文化，武穴市大法寺镇西畈村原党总支委员、原第一支部委员。住武穴市。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年7月31日被武穴市公安局刑事拘留，同年9月5日被逮捕。2020年10月29日经武穴市监察委员会决定留置。同年11月3日被刑事拘留，2020年11月17日被逮捕。现羁押于武穴市看守所。辩护人张胜，湖北道辉律师事务所律师，执业证号14211201210932901。武穴市人民检察院以武检二部刑诉[2020]482号起诉书指控被告人翟中生犯职务侵占罪，于2020年11月27日向本院提起公诉。本院于当日立案，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。武穴市人民检察院指派检察官冯亚辉出庭支持公诉，被告人翟中生及其辩护人张胜到庭参加诉讼。现已审理终结。武穴市人民检察院指控，被告人翟中生在担任财经委员期间，利用其职务上的便利，采取重复报账、多报账、虚假支出、收入不入帐等手段，非法占有集体资金，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人翟中生犯罪以后主动投案，如实供述自己的罪行，是自首，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款，可以从轻或减轻处罚。被告人翟中生自愿认罪认罚，可以从宽处理。建议判处被告人翟中生有期徒刑二年十个月至三年八个月。被告人翟中生对公诉机关指控的犯罪事实、证据及量刑建议没有异议，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。其辩护人提出：被告人翟中生具有自首情节，当庭认罪悔罪，建议对其从轻处罚。经审理查明，2011年12月起至案发，被告人翟中生先后任武穴市大法寺镇西畈村财经委员、党支部委员、党总支委员、第一党支部委员等职，主要负责本村集体资金经费收支、财务帐目编制等财务工作。自2012年至2020年1月期间，被告人翟中生利用其担任武穴市大法寺镇西畈村财经委员职务上的便利，采取重复报账、多报账、虚假支出、收入不入帐等手段，共计套取集体资金2680461.56元，在此期间翟中生填补西畈村空帐、村非正常开支1978618.55元。实际非法占有村集体资金701843.01元。其具体犯罪事实情况如下：1、2013年至2015年期间，武穴市大法寺镇西畈村村民翟爱平先后承建西畈村村委会办公楼、西畈村下张垸至西畈垸及石马线西畈村路肩、打井等工程和西畈村公务车辆维修费用，应付廖爱平工程款及弥补逾期付款利息共计1693581元。2015年10月，被告人翟中生以翟某8的工程款领条或收条，向大法寺镇财政所保管的财务帐（以下简称村财务帐）报办公楼工程款和路肩工程款共计1111100元。另在其手中保管的村账外账（以下简称帐外帐）报工程款448235元。2020年1月，被告人翟中生隐瞒上述已报账的事实，又在村财务帐报翟某8工程款支出1226213.71元。翟中生共计报翟爱平村办公楼及路肩工程款2785548.71元，实际应支付翟某1693581元，重复报账1091967.71元。2、2013年，西畈村因新农村建设拆除村民翟某1房屋，西畈村村委会补偿翟某34万元，后因延迟支付弥补翟某3万元，共计37万元。2014年7月、2014年12月，翟中生先后在村财务账上报账翟某1房屋拆迁补偿款共35万元。2019年9月，被告人翟中生隐瞒已报账35万元的事实，谎称还有27万未报账，遂又用翟某1出具的收条在村财务账上报账27万元，重复报账套取资金25万元。3、2012年、2013年，朱某分别承建了直港工程、西畈垸门口塘工程。按规定，村级工程项目支出凭工程发票或人工劳务费报账。2012年12月至2013年2月，翟中生通过伪造人工劳务费明细表及柴油发票、水泥发票，在村财务账上全部报清。后翟中生私自在账外账中用朱某领条和收条共计109200元作为支出报账，重复报账套取资金109200元。4、2012年，翟中咏承建下张垸2组修塘工程（包工不包料），包工工程款41700元。2013年3月，被告人翟中生伪造人工劳务费明细表在村财务账上报清。后翟中生私自在帐外帐中用翟中咏领条和收条共计25000元作为支出报账，重复报账套取资金25000元。5、2012年，翟某7承建王塝塘工程（包工不包料），包工工程款24750元。2013年3月，被告人翟中生伪造人工劳务费明细表在村财务账上报清。后翟中生私自在账外账中用翟某7领条或收条共计12800元作为支出报账，重复报账套取资金12800元。6、2012年，翟某6承建西畈垸门口塘围墙工程（包工不包料），实际包工工程款34880元。2013年3月，被告人翟中生伪造人工劳务费明细表在村财务账上报账27900元，另在账外账中支出部分资金将该工程款全部付清。2019年12月，翟中生以翟某6提供的工程量结算证明和领款手续，在账外账中作为支出报账69829元，扣除实际支付工程款，重复报账套取资金62849元。7、2013年，西畈村村委会在阳城山水库边荒山开荒，由文某施工，应支付147760元。2015年10月，被告人翟中生在村财务账上报账4万元。2019年9月，翟中生隐瞒已报账4万元的事实，谎称该工程款未报账，以文某提供的挖机工程款发票在村财务账上报账147760元。同年12月，翟中生私自在帐外处中用文某出具5000元领款手续作支出报账，翟中生重复报账套取资金45000元。8、2010年，祥云公司在征地，应付翟某5房屋拆迁58000元、征地补偿款365988元（含青苗费等）。2014年12月，被告人翟中生伪造翟某5领取365988元征地款的领条，在村财务账上将应付翟某5家的征地款报清。另翟中生以翟某5领取征地款1万元领条和其伪造的翟某5及其儿子领取拆迁款179000元的领条，在村财务账上报账189000元。2015年10月，被告人翟中生又私自用翟某5及其两个儿子出具的实际领取征地款的领条，在村财务账上报账翟某5家房屋拆迁补偿189000元，扣除实际支付翟某5房屋补偿款58000元，翟中生重复报账套取资金320000元。9、2012年，祥云公司在征地，应付柯某征地补偿款177207元。2015年10月，被告人翟中生村财务账上报账支付53000元。2016年11月，被告人翟中生隐瞒已报账53000元的事实，谎称未报账，又在村财务账上报账柯某家征地补偿款支出177207元，翟中生重复报账套取资金53000元。10、2014年，李某2在各垸场做绿化工程，工程款共计560820元，李某2向提供了绿化工程发票。2014年12月，被告人翟中生将560820元发票在村财务账上报账，但工程款未付清。2017年初，李新亮与西畈村村委会结账，还欠李某2绿化工程款20余万元未付。李某2按被告人翟中生的要求再次提供了20万元绿化工程发票。2018年初，翟中生隐瞒已将李某2绿化工程款全部报清的事实，谎称还有20万元绿化工程款未报账，在村财务账上用李某2后来提供的20万元发票报账，翟中生重复报账套取资金20万元。11、2014年8月，被告人翟中生与西畈村原书记、主任翟某4核算翟某4为西畈村村委会垫付的支出时，翟某4提供了由原财经委员翟某2书写的5张收条或欠条，总金额共计280644.85元，并说明该笔资金不计入翟某4为西畈村村委会垫付的支出，翟中生也未向翟某4支付相关款项。2019年12月，被告人翟中生在向村报账外账明细时，将上述280644.85元虚列为翟中生为西畈村村委会垫付的费用，以此套取资金280644.85元。12、2013年，西畈村村委会因村公务开支分两次共计向翟洪超借款20万元，被告人翟中生手中保管8万元未入帐，时任副主任翟基超保管12万元。当年11月份，翟基超支付翟某8工程款5万元，同时将翟某8出具的5万元领条交给翟中生。翟中生在村财务帐上报了帐，但翟中生将报出的5万元未作村收入帐，据为己有。此后，翟洪超在法院诉西畈村村委会归还欠款及利息共计580000元。2018年2月，该案已全部执行完毕，被告人翟中生将此580000元在村财务账报清。翟中生以收入不入账方式套取资金130000元。13、2018年，武穴市大法寺镇举办油菜花节，武穴市民本矿产资源开发有限公司赞助西畈村村委会100000元，被告人翟中生将该款未入帐，据为己有。2019年12月，在纪委监委调查办案过程中，被告人翟中生仍隐瞒自己个人私自重复报账、多报账、虚假支出和收入不入账的事实。2020年7月31日，被告人翟中生接电话通知，主动到武穴市投案，并如实供述了犯罪事实。案发后，武穴市纪委监委暂扣翟中生赃款79399.60元。上述事实，被告人翟中生在开庭审理过程中亦无异议，且有证人翟某1、吕某、文某、翟某2、翟某3、翟某4、张某、柯某、翟某5、李某1、翟某6、翟某7、朱某等人证言；武穴市中兴会计师事务有限责任公司专项审计报告；中共大法寺镇委员会文件；武穴市大法寺镇西畈村财务帐证、帐外帐帐证、领条、收条；大法寺镇会议记录；武穴市大法寺镇财政所情况说明；银行流水明细帐；武穴市纪委监委情况说明；拨款凭证；到案经过证明；被告人翟中生的户籍证明及供述和辩解等证据证明，足以认定。本院认为，被告人翟中生利用职务上的便利，采取重复报账、多报账、虚假支出、收入不入帐等手段，非法占有集体资金701843.01元，数额较大，其行为构成职务侵占罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人翟中生犯罪以后主动投案，如实供述犯罪事实，是自首，予以从轻处罚。被告人翟中生认罪认罚，部分退赃，可以从宽处理。辩护人的相关辩护意见，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人翟中生犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年十个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年7月31日起至2023年5月30日止。）二、武穴市纪委监委扣押的被告人翟中生赃款79399.60元由办案机关依法处理；继续追缴被告人翟中生非法占有资金人民币622443.41元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向黄冈市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 宋 刚人民陪审员 苏 鹃人民陪审员 陶来德二〇二〇年十二月三十一日书 记 员 李少敏