浙江省杭州市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2020）浙01民初1691号 原告王放等487人（名单见附件一、附件二）。 诉讼代表人：王放，男，1974年9月8日出生，汉族，住北京市海淀区。 委托诉讼代理人：潘小飞，北京金诚同达（杭州）律师事务所律师。 诉讼代表人：孔令严，男，1979年9月30日出生，汉族，住山西省大同市城区。 委托诉讼代理人：罗敏如，浙江天册律师事务所律师。 诉讼代表人：叶春芳，女，1979年12月17日出生，汉族，住江苏省张家港市。 委托诉讼代理人：宋一欣、李浩，上海汉联律师事务所律师。 诉讼代表人：陈正威，男，1967年9月22日出生，汉族，住浙江省嘉兴市秀洲区。 委托诉讼代理人：冯一鸣，北京市天元（上海）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：徐礼婧，北京市天元（上海）律师事务所实习律师。 被告：五洋建设集团股份有限公司。住所地：浙江省绍兴市上虞百官街道江东北路****。 诉讼代表人：五洋建设集团股份有限公司管理人。 委托诉讼代理人：张钦、欧洋洪，浙江点金律师事务所律师。 被告：陈志樟，男，1966年1月31日出生，汉族，住浙江省杭州市拱墅区。 委托诉讼代理人：李璧君、罗小平，浙江泽大律师事务所律师。 被告：德邦证券股份有限公司。住所。住所地：上海市普陀区曹杨路**南半幢**div> 法定代表人：武晓春。 委托诉讼代理人：蒋倩倩，北京竞天公诚（杭州）律师事务所律师。 委托诉讼代理人：孙仕琪，北京市竞天公诚律师事务所上海分所律师。 被告：大信会计师事务所（特殊普通合伙）。住所地：。住所地：北京市海淀区知春路**学院国际大厦**v> 诉讼代表人：吴卫星、胡咏华。 委托诉讼代理人：徐江陵，国浩律师（杭州）事务所律师。 委托诉讼代理人：李洪，系该所员工。 被告：上海市锦天城律师事务所（特殊普通合伙）。住所地：上海市。住所地：上海市银城中路**上海中心大厦** 诉讼代表人：顾功耘。 委托诉讼代理人：岳巍，系该所合伙人。 委托诉讼代理人：王冠一，系该所员工。 被告：大公国际资信评估有限公司。住所地：北京市海淀区西三环。住所地：北京市海淀区西三环北路****-01tyle="font-size: 15pt; font-family: 宋体; margin: 0.5pt 0cm; line-height: 25pt; text-indent: 30pt"> 法定代表人：吕柏乐。 委托诉讼代理人：刘坤、张亚兴，北京市汉坤律师事务所律师。 原告王放等487人与五洋建设集团股份有限公司（以下简称五洋建设）、陈志樟、德邦证券股份有限公司（以下简称德邦证券）、大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称大信会计）、上海市锦天城律师事务所（特殊普通合伙）（以下简称锦天城律所）、大公国际资信评估有限公司（以下简称大公国际）证券虚假陈述责任纠纷代表人诉讼一案，本院于2020年3月13日向社会公开征集适格自然人投资者，于2020年6月30日投票推选确定诉讼代表人。本案于2020年7月13日立案受理，依法组成合议庭，并于2020年9月4日公开开庭进行了审理。诉讼代表人王放的委托诉讼代理人潘小飞，诉讼代表人孔令严的委托诉讼代理人罗敏如，诉讼代表人叶春芳的委托诉讼代理人李浩，诉讼代表人陈正威本人及其委托诉讼代理人冯一鸣、徐礼婧，五洋建设的委托诉讼代理人张钦、欧洋洪，陈志樟的委托诉讼代理人李璧君、罗小平，德邦证券的委托诉讼代理人蒋倩倩、孙仕琪，大信会计的委托诉讼代理人徐江陵、李洪，锦天城律所的委托诉讼代理人岳巍、王冠一，大公国际的委托诉讼代理人刘坤、张亚兴到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 诉讼代表人共同代表原告向本院提出诉讼请求：一、判令六被告承担共同连带责任，共同返还原告债券本息及逾期利息（其中王放366013.1元、孔令严649022.58元、叶春芳76913359.14元、陈正威5641896.38元，逾期利息按票面利率三倍标准计至被告清偿全部债券本息、逾期利息等之日止，暂计至2020年9月3日）；二、判令六被告共同承担因追索债务引起的律师费支出（其中王放支出2500元、孔令严支出4167元、叶春芳支出30万元、陈正威支出1万元）；三、判令六被告共同承担因追索债务引起的差旅费支出（其中叶春芳支出2840.5元）；四、判令六被告共同承担本案的诉讼费用。 事实与理由：原告系债券投资者，购买了五洋建设发行在外的公司债券“15五洋债”与/或“15五洋02”，陈志樟系五洋建设董事长、控股股东，德邦证券系上述债券的承销商与受托管理人，大信会计、锦天城律所、大公国际系上述债券发行的第三方专业机构。因五洋建设存在债券欺诈发行、违反信息披露义务作出虚假陈述等违规行为，原告购买的案涉债券受到投资损失。鉴于本案被告多已受到中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）针对其证券上市欺诈发行与信息披露违规行为而作出的行政处罚，原告现起诉请求五洋建设对原告损失承担赔偿责任，陈志樟作为五洋建设违规行为的直接负责人、德邦证券作为债券承销商、大信会计等作为中介机构未勤勉尽责义务应承担连带赔偿责任。根据中国证监会对案涉欺诈发行、虚假陈述行为作出的行政处罚决定，本案虚假陈述实施日应确定为案涉债券上市日即2015年9月10日与2015年11月2日，虚假陈述揭露日应确定为中国证监会立案调查公告日即2017年8月11日。依据相关法律规定，原告主张的投资损失包括债券本金、利息、逾期利息、实现债权的合理费用、律师费在内。“15五洋债”债券的票面利率为年利率7.48%，自2017年8月14日起票面利率上调为7.78%；“15五洋02”债券票面利率为年利率7.80%。就逾期利息问题，五洋建设《2015年公司债券（第一期）募集说明书》与《2015年公司债券（第二期）募集说明书》明确约定，对于逾期未付的利息或本金，发行人根据逾期天数按债券票面利率向债券持有人支付逾期利息。同时，2017年8月23日德邦证券公布的《关于2017年第二次“15五洋债”债券持有人会议增加临时议案的补充通知（适用于已回售债券持有人）》中，有债券持有人提出关于要求发行人偿付“15五洋债”逾期利息及违约金的议案。该议案内容为，鉴于五洋建设的实质性违法，要求发行人按照不低于本期债券发行时票面利率三倍的标准支付逾期利息（含债券票面利率、逾期罚息与违约金），“15五洋债”以不低于年利率22.44%（含本数）标准计付逾期利息至发行人清偿全部债券本息、逾期利息等之日止。该议案于2017年8月31日举行的2017年第二次“15五洋债”债券持有人会议上获得通过。2017年9月1日，德邦证券《2017年第二次“15五洋债”债券持有人会议（适用于已回售债券持有人）决议公告》对此予以载明。“15五洋02”债券逾期利息应参照上述标准，自违约之日（即2017年8月22日）起以不低于年利率23.40%（含本数）标准计付至发行人清偿全部债券本息、逾期利息等之日止。 诉讼代表人王放主张的投资损失计为：债券本金200000元（2000张×100元/张）；利息15776.11元（自2016年8月14日计至2017年8月13日，200000元×7.78%×365/360）；逾期利息暂计150236.99元（自2017年8月14日暂计至2020年9月3日，215776.11元×22.44%×1117/360）；合计366013.10元。 诉讼代表人孔令严主张的投资损失计为：债券本金355000元（3550张×100元/张）；利息27619元（自2016年8月14日计至2017年8月13日，355000元×7.78%×365/360）；逾期利息暂计266403.58元（自2017年8月14日暂计至2020年9月3日，382619元×22.44%×1117/360）；合计649022.58元。 诉讼代表人叶春芳主张的投资损失计为：（1）15五洋债：债券本金7245000元（72450张×100元/张）；利息563661元（自2016年8月14日计至2017年8月13日，7245000元×7.78%×365/360）；逾期利息暂计2630795.65元（自2017年8月14日暂计至2019年2月13日，7808661元×22.44%×548/365）；合计10439456.65元。（2）15五洋02：债券本金45805000元（458050张×100元/张）；利息3386809.15元（自2016年9月11日计至2017年8月22日，45805000元×7.78%×346/365）；逾期利息暂计17282093.34元（自2017年8月22日暂计至2019年2月21日，49191809.15元×23.4%×548/365）；合计66473902.49元。（3）总合计：76913359.14元。 诉讼代表人陈正威主张的投资损失计为：（1）15五洋债：债券本金3163000元（31630张×100元/张）；利息=246081.4元（自2016年8月14日计至2017年8月13日，3163000元×7.78%）；逾期利息暂计625492.57元（自2017年8月14日暂计至2019年12月10日，3409081.4元×7.78%×849/360）；合计4034573.97元。（2）15五洋02：债券本金1265000元（12650张×100元/张）；利息94832.83元（自2016年9月11日计至2017年8月22日，45805000元×7.78%×346/360）；逾期利息暂计247489.58元（自2017年8月23日暂计至2019年12月10日，1359832.83元×7.8%×840/360）；合计1607322.41元。（3）总合计：5641896.38元。 五洋建设辩称：一、五洋建设对债券发行及债券违约的事实无异议，五洋建设是否构成证券虚假陈述，由人民法院依法予以认定。二、2018年12月3日，浙江省绍兴市中级人民法院受理五洋建设的破产重整，五洋建设已进入重整程序。三、本案代表人诉讼涉及多名原告，其中364人已向破产管理人申报债权并经法院裁定确认，故该部分原告起诉五洋建设不符合法定条件。其余原告虽未申报债权，但也应先行向管理人申报债权，后只能就管理人未予确认的债权金额提起破产债权确认之诉。故本案代表人诉讼原告对五洋建设的起诉均应予以驳回。四、若法院经审查后认为五洋建设系适格被告，基于五洋建设已进入破产重整程序、申报债权的原告之债权已经人民法院裁定确认、未申报债权的原告负有先行申报债权的法定义务之情形，五洋建设在本案中不应承担诉讼费、律师费等费用；原告要求五洋建设承担逾期利息的诉讼请求应自破产受理时起停止计息。 陈志樟辩称：一、陈志樟作为五洋建设法定代表人和董事长，对原告以及全体五洋债券持有人因五洋建设债券违约而遭受的损失致以歉意；五洋建设已进入破产重整程序，陈志樟与破产管理人正积极寻求对债券持有人利益最大化的解决路径。二、陈志樟已尽到合理的注意义务，案涉财务“对抵”处理方式是否合法合理，超出了陈志樟的注意能力。虽然中国证监会2018年7月6日对五洋建设、陈志樟、王永敏等21名责任人员等作出《行政处罚决定》，但陈志樟被行政处罚系缘于五洋建设法定代表人和董事长身份。五洋建设具有独立的财务人员和财务管理体系，陈志樟并不主管财务工作。五洋建设的财务数据每年聘请专业的会计师事务所加以审计，相互间的数据没有明显矛盾和抵触；五洋建设2014至2016年间发行了多期融资券，包括案涉债券发行在内均依法委托具有资质的会计师事务所、券商、银行、律师事务所等中介机构提供服务，但均无任何人员和机构提出公司财务存在问题；故陈志樟客观上没有理由怀疑案涉债券发行财务处理上存在重大问题。对于中国证监会在处罚决定中指出的财务“对抵”问题，陈志樟作为非财务专业人员无法判断其是否违反会计准则。且建设施工行业普遍采取工程项目内部承包模式，应收账款和相应应付账款责任主体均为承包人，属于行业惯例，财务“对抵”处理方式是否合法合理超出了陈志樟的注意能力。三、陈志樟不具有虚假陈述的主观故意或过失，也不存在与其他被告共同欺诈发行的行为。陈志樟不知道也不应该知道五洋建设不具有相应的偿债能力。2015年之前，五洋建设具有良好发展势头，在行业中也具有规模、品牌和技术优势。五洋建设系为进一步发展为国内建筑行业标杆才抓紧非上市公司公开发行债券的政策良机进入资本市场，没有必要在明知不符合发行条件的情况下伪造财务数据欺诈发债融资；陈志樟作为五洋建设的董事长、大股东，除了财务部门以及会计师事务所每年的财务报告外，对五洋建设财务处理与偿债能力亦不再有其他更准确的渠道和认知。四、陈志樟不存在所谓抽逃出资、在募集资金后私自侵占募集资金等损害投资者的行为。五、原告等投资者的损失主要由于五洋建设现金流暂时性短缺、资产处置进度不如预期以及筹融资渠道受限等经营和政策风险造成，与本案争议的财务“对抵”造假、债券欺诈发行不具有充分的因果关系。六、五洋建设已经进入破产重整程序，根据《中华人民共和国企业破产法》之规定，原告应先行向管理人申报债权。对本案原告之起诉，应予以驳回。七、原告主张的损失赔偿金额应依照最高人民法院相关司法解释之规定加以确定。 德邦证券辩称：一、原告不具备诉讼主体资格。本案中，原告要求六被告共同承担连带责任，其中包括对五洋建设的诉讼请求。本案代表人诉讼审核确认的原告中，64名投资者已授权德邦证券申请仲裁并取得生效仲裁裁决，364名投资者已在五洋建设破产程序中申报债权；对于未经仲裁也未申报债权的原告，作为五洋建设的债权人亦应先行申报破产债权，该部分原告没有履行破产债权申报义务而径行向五洋建设提起诉讼缺乏法律依据。故上述原告起诉请求德邦证券就五洋建设应负的债务承担连带责任同样不具有原告主体资格。二、原告诉讼请求为给付之诉，经人民法院释明仍未变更为确认之诉，根据《最高人民法院关于施行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干问题的规定》第九条之规定，就原告对五洋建设的起诉应予驳回。三、本案虚假陈述行为人系五洋建设，德邦证券未共同参与发行人虚假陈述，也未协助发行人隐瞒虚假信息，不构成共同侵权，不应承担连带责任。根据《关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》，原告需举证证明德邦证券存在共同侵权的主观故意。而根据中国证监会有关行政处罚之认定，本案中介机构包括德邦证券在内均非虚假陈述行为的主体。根据中国证监会对五洋建设作出的处罚，其认定的虚假陈述行为是应收账款和应付账款的“对抵”。而中国证监会对德邦证券作出的处罚决定书中，仅认定德邦证券在应收账款核查、投资项目房地产核查程序、沈阳五洲投资者房地产出售问题上未尽勤勉义务，上述事项均与五洋建设应收、应付账款“对抵”无关，也不涉及虚假陈述问题，不影响投资者决策。综合中国证监会对五洋建设、德邦证券作出的行政处罚决定，中国证监会仅认定五洋建设通过“对抵”虚增利润骗取债券发行，并未认定德邦证券共同参与“对抵”，也未认定德邦证券协助五洋建设隐瞒虚假信息。四、债券承销商的责任承担应与其注意义务、注意能力和过错程度相适当，德邦证券已按照证券承销公司债券尽职调查规范履行尽职调查义务，不存在过错。（一）财务核查为会计师事务所特别注意义务。德邦证券对发行人财务状况作出的尽职调查结果系依据会计师事务所出具的专业审计意见。德邦证券对财务核查不负有特别注意义务。1.2012年至2015年五洋建设的历任会计师事务所均对五洋建设的财务报告出具了无保留意见，审计报告和财务报表均未提及应收账款与应付账款“对抵”情形。2.德邦证券已经按照一般的尽职调查程序对五洋建设进行了尽职调查，已履行对财务核查的普通注意义务。3.发现应收账款与应付账款是否存在“对抵”属于会计师基于会计准则作出的专业判断事项，超出了承销商的注意义务。应收账款余额核查属于会计师审计工作事项，承销商的尽职调查工作无法发现应收账款与应付账款是否存在“对抵”，德邦证券也无理由对大信会计出具的专业意见产生合理怀疑。德邦证券向人民法院提交具有审计经验的会计专家出具的《专家论证意见书》，明确发现与判断“对抵”属于会计师专业判断事项，需要实施函证等审计程序，难以通过审阅财务报表发现。（二）中国证监会对德邦证券的行政处罚中提及的应收账款回收风险核查不同于应收账款余额核查，德邦证券已就应收账款回收风险核查尽到注意义务。（三）中国证监会未对五洋建设投资性房地产估值本身提出异议，且德邦证券已履行对投资性房地产的估值核查，房地产估值符合市场公允价值。（四）沈阳五洲投资性房地产出售事宜已在公开文件中披露，是否写入主承销商核查意见并不影响投资者决策。德邦证券也已就投资性房地产存在的风险作出提示。五、案涉债券违约系由综合因素导致，“对抵”导致的财务问题并非必然构成影响五洋建设债券偿付能力的重要事项，并非必然与案涉债券最终未能兑付之间存在因果关系。六、原告在市场已揭露五洋债存在偿付风险后依然买入案涉债券，存在高风险投机行为，其自身存在过错。2016年4月27日，上海证券交易所对五洋建设出具《关于对五洋建设集团有限公司予以通报批评的决定》，认定五洋建设存在债券募集资金使用管理不规范、募集资金专户管理不到位等违规行为。该纪律处分已经暴露五洋建设偿债风险，部分原告在五洋建设受到上述处分后买入案涉债券，本身存在过错。七、原告主张债券本金损失、利息及逾期利息以及律师费等缺乏合同与法律依据。原告损失范围应当结合投资者购入成本，经五洋建设破产程序分配获偿金额后予以确定，附利息的债权应自破产申请受理时起停止计息。原告主张按照债券当期票面利率的三倍计付逾期利息，与《募集说明书》的约定不符；原告据以提出主张的议案虽经债券持有人会议决议通过但未得到发行人的认可，不应作为逾期利息计算标准之依据。原告主张的律师费、差旅费并非实现债权的必要费用，应当不予支持。综上，请求法院驳回原告针对德邦证券的诉讼请求。 大信会计辩称：一、请求人民法院依法审查原告主体资格问题，若原告对五洋建设没有诉权，其主张其他被告承担连带赔偿责任缺乏法律依据。二、《中华人民共和国证券法》第163条规定的连带责任并非所有中介机构承担债券虚假陈述责任的当然形式。针对大信会计的行为，应根据最高人民法院《关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》予以审核认定。（一）本案中大信会计的行为应被认定为存在过失。中国证监会行政处罚认定大信会计“在审计时未获取充分、适当的审计证据，为发行人出具了标准无保留意见的审计报告，出具的审计报告存在虚假记载”。根据《关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》第六条规定，大信会计上述行为应被认定为存在过失。（二）本案中大信会计的过失应为轻微过失。1.发行人的经营模式为承包经营，应收账款和相应应付账款责任主体均为承包人，该施工行业实际施工人突破合同相对性原则与发包方等自行结算的做法已为司法解释及司法实践所认可。2.大信会计按照《中国注册会计师审计准则》的要求对发行人年度财务报表执行审计工作。针对应收账款审计，大信会计实施了检查、函证等审计程序。在实施对应收账款发函程序时，以抵销后的金额列示，对方回函予以确认。3.应收账款和应付账款“对抵”属于会计专业判断问题。大信会计从其经营模式及交易实质判断，认为发行人会计处理符合企业会计准则的规定，故对其予以确认。4.大信会计在2013年和2014年承接发行人审计业务时，业务约定书约定委托目的为年度财务报表审计，审计收费共计60万元。双方未约定该审计报告用于债券发行。2015年8月，发行人申请公开发行债券，大信会计未与其单独签订发债审计业务约定书，也未另行出具以发债为目的审计报告。三、大信会计的行为与发行人无法偿付债券本息之间不具有直接因果关系，应减轻或免除民事赔偿责任。（一）虽然大信会计的行为构成过失，但其行为不足以影响投资人对发行人偿债能力的判断。影响企业偿债能力的因素主要是资产、负债结构及流动性，大信会计过失行为不影响五洋建设经营现金流量，“对抵”导致的虚增利润亦不影响偿债能力。（二）发行人未能如期兑付到期债券主要由与发行人欺诈发行、虚假陈述无关的其他因素造成的，与大信会计的过失行为更无直接关联。四、五洋建设2015年度报告披露后投资者购买债券产生的损失，大信会计不应当承担赔偿责任。大信会计审计期间为2012-2014年度，其后辞任五洋建设审计机构。五洋建设于2016年4月28日公开披露了2015年度报告，其财务报表由北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计。对于投资者2016年4月28日后买入的债券发生的损失，大信会计不应当承担赔偿责任。五、根据《关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》第十条规定，大信会计仅应承担补充赔偿责任。对大信会计责任范围之认定应充分考量相关主体的权责相当，应基于大信会计过失大小、对投资人投资误判的影响、因果关系及原因力大小等因素综合考量作出。五、恳请在认定大信会计责任范围时，酌情考虑大信会计的赔偿能力和后续发展。综上，原告的诉讼请求没有事实和法律依据，应分情况驳回其诉讼请求，或驳回原告起诉。 锦天城律所辩称：一、锦天城律所在案涉债券发行过程中已经尽到勤勉尽责义务，对五洋建设的虚假陈述行为并无过错。根据证券行政监管部门查明结果，五洋建设的证券虚假陈述行为系应收账款与应付账款“对抵”，属于财务方面的专业判断事项，超出了锦天城律所的注意义务，也不属于律师事务所工作范围和专业领域。案涉虚假陈述行为的发生，与锦天城律所在债券发行过程中的作用无直接关联性。二、就原告提出五洋建设和德邦证券之间所谓的关联关系，并非证券法律监管意义上或企业会计准则意义上的关联关系，不足以影响到德邦证券作为承销商的独立判断基础。故无论是德邦证券出具的核查意见，还是锦天城律所出具的法律意见书，对于该关联关系未予认定均不违反法律规定。综上，锦天城律所出具的法律意见书中并不存在证券法意义上的虚假陈述或虚假记载，锦天城律所对原告的投资损失无需承担赔偿责任。 大公国际辩称：一、根据法律规定，证券服务机构只有在其制作、出具的文件存在虚假记载且存在过错的情况下才需承担民事责任。本案原告并未举证证明大公国际制作、出具的评级报告存在虚假记载，大公国际不应承担民事赔偿责任。即使评级报告中所引用的其他中介机构或发行人自身提供的文件或信息存在问题，也属于相应主体的过错，大公国际所撰写的评级报告本身并不存在虚假陈述。中国证监会、中国证券监督管理委员会浙江监管局（以下简称浙江证监局）对大公国际进行调查后未正式立案处理并给予处罚，也足以说明业务监管机构对大公国际工作的认可。二、大公国际已经根据法律规定和执业规范勤勉履行职责，在五洋建设证券虚假陈述行为上不具有过错。（一）相关法律法规和业务规则明确规定，评级机构在采信审计机构的相关材料时，应当在一般知识水平和能力范畴内对其履行普通的注意义务。（二）本案中，大公国际已经按照法律规定和业务规则谨慎执业，履行了普通注意义务。1.在项目首次评级时，大公国际已经按照相关法律法规、部门规章和行业执业规范等规定勤勉谨慎地开展评级业务；2.针对审计报告中相关的财务数据，大公国际也通过与多组信息比对等方式履行了普通的注意义务，有合理理由相信不存在财务差错。3.在跟踪评级中，大公国际也已经按照相关法律法规、部门规章和执业规范等规定勤勉谨慎地开展评级业务。（三）中国证监会及浙江证监局在对大公国际进行多轮调查后，并未对大公国际正式立案，更未给予大公国际行政监管措施或者行政处罚，足以证明大公国际在案涉项目中已经勤勉尽责。综上，大公国际已经就案涉债券发行过程中的专业事项履行了特别注意义务，对其他业务事项履行了普通注意义务，且未被中国证监会、浙江证监局正式立案和处罚，故原告起诉请求大公国际承担连带赔偿责任缺乏依据。 各方当事人围绕诉讼请求、答辩意见依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人就真实性无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对于当事人提交的关于债券市场周知性事实的相关证据、当事人身份信息、承销商与各中介机构的内核材料、五洋建设破产程序相关司法文书、债券交易明细、仲裁裁决、破产债权申报名单等证据本院均予以确认。德邦证券向本院申请在会计审计方面具有专门知识的人出庭对案件事实所涉及的专业问题提出意见，本院就该申请予以准许。因专家辅助人的陈述内容无会计准则和相关实例相佐证，对其陈述本院不予采纳。 根据上述有效证据及当事人在庭审中的陈述，本院认定事实如下： 一、债券募集发行情况 2015年8月10日，五洋建设发布《公开发行2015年公司债券（第一期）募集说明书（面向合格投资者）》。募集说明书载明：本次债券信用等级为AA级；截至2015年3月31日，五洋建设净资产为37.12亿元（合并报表中股东权益合计），最近三个会计年度实现的年均可分配利润分别为1.45亿元、1.87亿元和1.99亿元，三年平均为1.77亿元，预计不少于本次债券一年的利息；本次公司债券发行募集总额未超过发行人最近一期净资产的40%，符合发行公司债的相关法律规定。起息日为2015年8月14日，付息日为2016至2018年每年的8月14日。发行人承诺按照本期债券募集说明书约定的还本付息安排向债券持有人支付本期债券利息及兑付本期债券本金，若发行人不能按时支付本期债券利息或本期债券到期不能兑付本金，对于逾期未付的利息或本金，发行人将根据逾期天数按债券票面利率向债券持有人支付逾期利息：按照该未付利息对应本期债券的票面利率另计利息（单利）；偿还本金发生逾期的，逾期未付的本金金额自本金支付日起，按照该未付本金对应本期债券的票面利率计算利息（单利）。募集资金用于偿还银行贷款以及补充营运资金。 募集说明书“发行人、中介机构及相关人员声明”中，德邦证券声明：“本公司已对募集说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。”大信会计、锦天城律所、大公国际均声明：已阅读募集说明书及其摘要，确认募集说明书及其摘要与其出具的报告、意见书不存在矛盾，对发行人在募集说明书及其摘要中引用的报告、意见书的内容无异议，确认募集说明书不致因所引用内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。 后，五洋建设发布《公开发行2015年公司债券（第二期）募集说明书（面向合格投资者）》，载明德邦证券为主承销商/债券受托管理人。除第二期发行总额、利率、起付息日等内容和第一期不一致外，其余内容基本一致。 2015年8月17日和9月14日，五洋建设、德邦证券公布五洋建设公司债券发行结果，五洋建设获准向合格投资者公开发行面值不超过13.6亿元的公司债券。第一期债券证券简称“15五洋债”，实际发行规模为8亿元，最终票面利率为7.48%；第二期债券证券简称“15五洋02”，实际发行规模为5.6亿元，最终票面利率为7.8%；以上两期债券发行价格均为每张100元。 二、债券违约及行政处罚情况 2016年4月27日，上海证券交易所对五洋建设作出纪律处分决定书【2016】23号，对五洋建设予以通报批评：五洋建设在本次债券存续过程中，存在募集资金使用管理不规范，募集资金专户管理不到位的违规行为。公司在实际收到募集资金后，将其中的10.48亿元划往非关联公司浙江国通物资有限公司进行过账，之后上述款项中的3.58亿元和4.01亿元先后划入公司实际控制人陈志樟控制的企业五洋控股有限公司的银行账户。此外，五洋建设还存在募集说明书中未决诉讼披露不完整的问题。 2016年7月6日，浙江证监局因五洋建设公司债券募集资金实际使用情况与募集说明书不一致，对受托管理人德邦证券出具警示函。“15五洋债”、“15五洋02”债券于2016年12月28日开始停牌，原因为重大事项未公告。 2016年12月28日，德邦证券发布《关于提示“15五洋债”及“15五洋02”有关风险的受托管理事务报告》，载明五洋建设于2016年12月被列入全国法院失信被执行人名单，但五洋建设并未就有关情况进行披露。 2017年7月6日，五洋债券复牌交易。2017年7月17日，五洋建设发布《2015年公司债券2017年是否上调本期债券票面利率以及上调幅度公告》，载明：五洋建设决定上调本期债券票面利率至7.78%，票面利率上调期限为2017年8月14日至2018年8月13日。 2017年8月11日，五洋建设发布《关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》，称“因公司涉嫌违反证券法律法规，中国证监会决定进行立案调查”，“15五洋债”、“15五洋02”债券于当日停牌至今。 2017年8月14日，五洋建设发布《关于“15五洋债”无法按时兑付本息的公告》，宣布五洋建设不能于2017年8月14日按期足额支付利息及回售款项，本期债券构成违约。 2017年8月22日，德邦证券发布《关于宣布“15五洋债02”债券本息立即到期应付的公告》，宣布“15五洋02”所有未偿还债券的本金和相应利息于2017年8月22日立即到期应付，五洋建设应立即足额兑付“15五洋02”所有未偿付债券的本金和支付相应利息。 2018年1月19日，五洋建设发布公告称，其于2018年1月17日收到中国证监会《行政处罚事先告知书》【处罚字（2018）3号】，告知五洋建设涉嫌主要违法事实如下：一、以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准。2012-2014年度的财务报表，违反会计准则，通过虚减企业应收账款和应付账款，少计提坏账准备、多计利润。2015年7月，五洋建设在自身最近三年平均利润不足以支付公司债券一年的利息，不具备发行条件的情况下，骗取公司债券公开发行许可，并最终于2015年8月和2015年9月分别公开发行公司债券8亿元和5.6亿元，共计13.6亿元。二、非公开发行公司债券披露的文件存在虚假记载。三…… 2018年7月6日，中国证监会〔2018〕54号行政处罚决定书对五洋建设、陈志樟作出处罚。认定当事人存在以下违法事实：五洋建设以虚假申报文件骗取公开发行公司债券核准。五洋建设在编制用于公开发行公司债券的2012年至2014年年度财务报表时，违反会计准则，通过将所承建工程项目应收账款和应付款项“对抵”的方式，同时虚减企业应收账款和应付账款，导致上述年度少计提坏账准备、多计利润。通过以上方式，五洋建设2012年至2014年年度虚增净利润分别不少于3052.27万元、6492.71万元和15505.47万元。2015年7月，五洋建设在自身最近三年平均可分配利润不多于9359.68万元，不足以支付公司债券一年的利息（10352万元），不具备公司债券公开发行条件的情况下，以通过上述财务处理方式编制的2012年至2014年年度虚假财务报表申请公开发行公司债券，于2015年7月骗取中国证监会的公司债券公开发行审核许可，并最终于2015年8月和2015年9月分两期向合格投资者公开发行公司债券，构成《证券法》第一百八十九条第一款所述“发行人不符合发行条件，以欺骗手段骗取发行核准”的行为。对五洋建设该项违法行为，直接负责的主管人员为公司董事长陈志樟……。 德邦证券于2018年9月7日发布《关于收到中国证券监督管理委员会浙江监管局调查通知书的公告》，调查通知书的主要内容为德邦证券在五洋建设债券承销过程中涉嫌违反证券法律法规。 2019年1月22日，中国证监会〔2019〕6号行政处罚决定书对大信会计作出处罚，认定当事人存在以下违法事实：五洋建设应收账款与应付账款“对抵”的处理对其财务报表相关科目的影响金额远远超出了大信会计2013年及2014年财务报表整体层面实际执行的重要性水平，而大信会计在未获取充分、适当的审计证据加以验证的前提下，即认可了五洋建设关于应收账款和应付账款“对抵”的账务处理。此外，大信会计在得知审计报告用于五洋建设发债目的时，未按照其制定的《审计业务项目分类管理暂行办法》（2013年）的规定将该项目风险级别从C类调整为风险程度更高的B类并追加相应的审计程序。大信会计在审计时未获取充分、适当的审计证据，为五洋建设出具了标准无保留意见的审计报告，出具的审计报告存在虚假记载。 2019年11月11日，中国证监会〔2019〕121号行政处罚决定书对德邦证券作出处罚，认定德邦证券存在以下违法事实：一、德邦证券未充分核查五洋建设应收账款问题。截止到2015年第一季度，五洋建设应收账款数额为300329.65万元，占资产总额的比重为30.51%。根据德邦证券的工作底稿，德邦证券质控内核初审意见认为应收账款在资产总额中占比较高，并提请内核委员会及项目组关注应收账款回收风险问题。根据德邦证券的核查意见，“内部核查部门和内核委员会关注的主要问题及其落实情况”第一条为“请说明截止目前为止主要项目的结算情况，是否与合同约定相符，应收账款是否存在回收风险，存货是否存在减值风险”。项目组成员未实际查阅有关明细材料，未充分调查企业的应收款项形成原因、收回的可能性等，仅根据对发行人问询，回复内部核查部门及内核委员会五洋建设应收账款回收风险较小。二、德邦证券对于投资性房地产未充分履行核查程序。五洋建设为申请公开发行提交的债券募集说明书列示的合并财务报表显示，截止2015年3月31日，投资性房地产38.93亿元，占总资产的比例为39.55%。根据德邦证券提供的工作底稿，德邦证券质控内核初审意见提请内核委员会及项目组关注，投资性房地产在发行人资产中占比较高，并要求项目组说明投资性房地产的具体内容及位置、经营情况、公允价值确定依据、目前的市场价值。根据德邦证券的核查意见，“内部核查部门和内核委员会关注的主要问题及其落实情况”第五条为“请说明投资性房地产的具体内容及位置、经营情况、公允价值确定依据、目前的市场价值”。对此项目组答复“所有的投资性房地产均取得了这些评估报告”。事实上，项目组并未获取五洋建设所有投资性房地产的资产评估报告，且东舜百货大厦和华联商厦两处投资性房地产入账依据为房地产价值咨询报告，而非资产评估报告。三、德邦证券未将沈阳五洲公司投资性房地产出售问题写入核查意见。相关邮件记录及询问笔录显示，德邦证券项目组成员知悉2015年五洋建设控股子公司沈阳五洲公司已与沈阳出版发行集团有限公司签订协议，将东舜百货大厦以大幅低于公允价值的价格对其出售，可能会对五洋建设产生重要影响，但德邦证券未依照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行债券申请文件（2015）年修订》附录第三章3—1（5）的要求将此写入核查意见中。 三、债券承销商与各中介机构履职情况 德邦证券制定《固定收益部公司债券业务尽职调查工作规程》，其中第十条规定尽职调查的内容，包括发行人财务状况和风险调查，包括资产状况、负债及权益状况、盈利状况，发行人流动性指标、效率指标、财务杠杆指标和盈利能力指标等。五洋建设和德邦证券签订《五洋建设集团股份有限公司2015年公司债券承销协议》，聘用德邦证券作为主承销商，负责以余额包销的方式承销本次债券。德邦证券为此开展尽职调查，形成《五洋建设集团股份有限公司2015年公司债券项目尽职调查报告》。2015年6月，德邦证券作为主承销商，对五洋建设公开发行公司债券出具《德邦证券关于五洋建设公开发行公司债券之核查意见》，载明主承销商已按照中国证监会的有关规定对发行人进行了充分的尽职调查，有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关公司债券发行的相关规定；有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；主承销商的相关人员已勤勉尽职，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查。 大信会计对五洋建设财务报表进行审计，包括2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的资产负债表；2014年度、2013年度、2012年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及财务报表附注；2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的合并及母公司资产负债表；2014年度、2013年度、2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。大信会计于2015年4月27日分别出具大信审字[2015]第4-00214号和大信审字[2015]第4-00220号审计报告。审计报告载明：五洋建设财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2014年12月31日、2013年12月31日、2012年12月31日的账务及该三年度的经营成果和现金流。 大公国际于2014年6月24日、2015年1月14日出具五洋建设《2014年度企业信用评级报告》、《2015年度企业信用评级报告》。2015年4月21日，大公国际和五洋建设签订《信用评级合同书》，五洋建设委托大公国际对其拟发行的公司债券进行信用评级。2015年5月29日，大公国际出具五洋建设《2015年公司债券信用评级报告》。评级报告对主体信用等级和公司债券信用等级评定均为AA，评级展望为稳定。AA级的定义为：偿还债务的能力很强，受不利经济环境的影响不大，违约风险很低。根据大公国际的工作底稿，五洋建设系大公国际的老客户，但项目小组已提请关注“企业对于沈阳五洲的认购和出售事项需要在经营中体现”以及“沈阳五洲出售事项公司的会计处理”。 2015年5月7日，五洋建设和锦天城律所签订《聘请律师合同》，约定五洋建设因发行2015年度公司债事宜，委托锦天城律所作为发行人律师出具法律意见书。法律意见书对发行债券的授权批准、主体资格、实质条件、信用评级、财务审计、法律审查、承销、信息披露、持有人权利保护、其他重大法律事项进行审查，以上内容包括未决诉讼、重大债权债务、受限资产等，结论意见为发行人具备申请发行公司债券的主体资格，发行债券不存在法律障碍，申请发行的材料真实、完备、合规。根据锦天城律所《五洋建设公开发行2015年公司债券资料查验记录》，“房产情况”查验获取“房产评估报告”，“重要合同文件”查验获取“施工承包合同、借款合同”。 四、原告持有债券及维权情况 各原告自2015年9月10日始分别陆续买卖、持有“15五洋债”、“15五洋02”债券，截至起诉时各原告尚持债券本金情况具体见附件一、二。 2017年9月4日，德邦证券代表包括原告朱继红等61人（名单见附件一）在内的部分“15五洋债”、“15五洋02”持有人向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）申请仲裁。2018年1月19日，上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）作出（2018）沪贸仲裁字第017号、（2018）沪贸仲裁字第018号裁决书，裁决五洋建设向部分“15五洋债”持有人兑付其所持已回售债券的本金，支付其所持本期债券的第2年的利息，以及自2017年8月15日起至五洋建设实际支付之日止，按年化率7.48%计算的逾期利息；向部分“15五洋02”持有人兑付其所持本期债券的本金，支付其所持本期债券自2016年9月11日至2017年8月22日的利息，以及自2017年8月23日起至五洋建设实际支付之日止，按年化率7.8%计算的逾期利息。 浙江省绍兴市中级人民法院于2018年12月3日立案受理五洋建设的破产重整案并指定了管理人，后该案指定上虞区人民法院审理。原告叶春芳、陈正威等354人向五洋建设的破产管理人申报了债权并得到确认（具体金额见附件一）。 另查明：原告王放、孔令严等96人在本案中为实现债权支出了律师代理费，其中诉讼代表人王放支出2500元，孔令严支出4167元，叶春芳支出300000元，陈正威支出10000元。 本院认为，发行人、发行人的实际控制人以及债券承销机构、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构等中介机构违反证券法律规定，在证券发行或者交易过程中，对重大事件作出违背事实真相的虚假记载、误导性陈述，或者在披露信息时发生重大遗漏、不正当披露信息，导致投资者产生损失的，应当对投资者的损失承担相应赔偿责任。本案中，原告是“15五洋债”、“15五洋02”债券的投资者，向各被告主张证券虚假陈述赔偿责任，本院对诉辩双方意见是否成立分述如下： 一、关于部分已获得仲裁裁决、已获得破产债权确认的原告主体是否适格的问题。 本案中部分原告已就债券违约事实向仲裁机构申请仲裁并获得生效裁决，部分原告已就债券违约损失向五洋建设破产管理人申报债权并获得确认。该两部分原告与五洋建设之间的还本付息债权债务关系已经法定程序得以认定，故对于该两部分原告，应驳回其对五洋建设的起诉。至于该两部分原告与陈志樟、德邦证券、大信会计、锦天城律所、大公国际之间的争议因并未得到有效法律文书的确认，原告仍有权向本院提起本案诉讼。 二、关于债券发行人五洋建设是否构成侵权应承担赔偿责任的问题。 五洋建设于2015年8月和2015年9月分别公开发行“15五洋债”债券8亿元、“15五洋02”债券5.6亿元，共计13.6亿元。《中华人民共和国证券法（2014修正）》第十六条规定：“公开发行公司债券，应当符合下列条件：（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平；（六）国务院规定的其他条件。”根据查明的事实，五洋建设在编制用于公开发行公司债券的2012-2014年度财务报表时，违反会计准则，通过将所承建工程项目应收账款和应付款项“对抵”的方式，同时虚减企业应收账款和应付账款，导致上述年度少计提坏账准备、多计利润，其自身最近三年平均利润不足以支付公司债券一年利息，并不具备前述发行条件。《中华人民共和国证券法（2014修正）》第六十三条规定：“发行人、上市公司依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”第六十九条规定：“发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。”五洋建设作为发行人，不符合发行条件，以虚假财务数据骗取债券公开发行核准，已构成欺诈发行；其行为误导原告在一级市场购入债券，导致原告在债券到期后未能获得本息兑付而产生损失。五洋建设应就其欺诈发行行为对从一级市场购入债券的原告承担赔偿责任。 五洋建设于2018年1月19日在上海证券交易所网站发布《关于收到中国证券会的公告》系五洋建设欺诈发行违法行为在全国范围首次被公开揭露。在该揭露日之前于二级市场购入债券的原告，系基于对前述记载了虚假财务数据的公开募集文件的信赖买入债券，并因五洋建设未能兑付到期本息产生损失，应认定其损失与五洋建设的虚假信息披露之间存在因果关系。五洋建设应就其证券市场虚假陈述行为对该部分原告承担赔偿责任。 鉴于五洋建设于2018年12月3日经人民法院裁定进入破产重整程序，就原告基于上述赔偿责任向其所享有的债权，本院予以确认。 三、关于陈志樟的民事责任问题。 陈志樟系五洋建设的法定代表人、实际控制人，对公司的经营情况、利润水平以及利润产生方式应当知晓。陈志樟在公司报表利润与实际情况存在重大差异的情况下，在相关募集文件上签字确认，积极推进公司债券的发行，且未能证明自己没有过错，根据《中华人民共和国证券法（2014修正）》第六十九条及《中华人民共和国会计法》第四条“单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责”之规定，应当与五洋建设承担连带赔偿责任。 四、关于德邦证券的民事责任问题。 德邦证券系“15五洋债”、“15五洋02”债券的承销商。《中华人民共和国证券法（2014修正）》第三十一条规定：“证券公司承销证券，应当对公开发行募集文件的真实性、准确性、完整性进行核查；发现有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得进行销售活动；已经销售的，必须立即停止销售活动，并采取纠正措施。”中国证券业协会为规范证券公司开展中小企业私募债券承销业务发布的《证券公司中小企业私募债券承销业务尽职调查指引》和《证券公司开展中小企业私募债券承销业务试点办法》两个行业规范中亦明确：证券公司应对承销业务中涉及的、可能影响企业偿债能力的其他重大事项进行调查，核实相关发行文件的真实性、准确性和完整性；承销商尽职调查包括但不限于对财务状况及偿债能力；承销商应调查主要财务指标、调查主要资产状况；承销商应查阅有关明细资料，咨询注册会计师，调查企业的应收款项形成原因、收回可能性等。而公募债券的发行相较于私募债券，受众面更广、影响更大，德邦证券在案涉债券发行中应参考上述私募债券的行业规范，对发行人财务状况、偿债能力、应收账款情况、主要资产状况负有更高、更严的核查义务，并对其自身出具文件的真实性、准确性、完整性负责。然而，德邦证券违反证券承销业务规定，未充分核查公开发行募集文件的真实性、准确性，在关注到五洋建设应收账款回收风险问题时，未充分履行核查程序，调查企业应收账款形成原因、收回可能性；在发现五洋建设投资性房地产在资产中占比较高，要求项目组说明投资性房地产的具体内容及位置、经营情况、公允价值确定依据、目前的市场价值时，仅以房地产价值咨询报告代替资产评估报告作为东舜百货大厦和华联商厦两处投资性房地产入账依据，对投资性房地产未充分履行调查、复核程序排除合理怀疑；在项目组成员知悉2015年五洋建设控股子公司沈阳五洲公司已与沈阳出版发行集团有限公司签订协议，将东舜百货大厦以大幅低于公允价值的价格出售，该事项可能会对五洋建设发行条件以及偿债能力产生重大影响的情况下，未将此风险作为重大事项写入核查意见。上述行为均表明德邦证券作为承销商审慎核查不足，专业把关不严，未勤勉尽职，对“15五洋债”、“15五洋02”债券得以发行、交易存在重大过错。德邦证券关于其即使完整履行相关程序也难以发现财务数据存在虚假记载，自身不存在过错的抗辩意见依据不足，本院不予采信。根据《中华人民共和国证券法（2014修正）》第六十九条之规定，德邦证券应当与五洋建设承担连带赔偿责任。 五、关于大信会计的民事责任问题。 大信会计为用于“15五洋债”、“15五洋02”债券公开发行的五洋建设2012至2014年年度财务报表出具审计报告。《最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》第五条规定：“注册会计师在审计业务活动中存在下列情形之一，出具不实报告并给利害关系人造成损失的，应当认定会计师事务所与被审计单位承担连带赔偿责任。……（二）明知被审计单位对重要事项的财务会计处理与国家有关规定相抵触，而不予指明。”第六条第二款第（七）项规定：“注册会计师未根据审计的要求采用必要的调查方法获取充分的审计证据，应当认定会计师事务所存在过失。”大信会计在未获取充分、适当的审计证据加以验证的前提下，认可五洋建设关于应收账款和应付账款“对抵”的账务处理，为五洋建设2012年至2014年年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告；在得知审计报告用于五洋建设发债目的时，未按照其已有工作方案，将该项目的风险级别从C类调整为风险程度更高的B类并追加相应的审计程序。以上行为均表明，大信会计作为审计机构出具存在虚假记载的审计报告，未勤勉尽职，对“15五洋债”、“15五洋02”债券得以发行、交易存在重大过错。根据《中华人民共和国证券法（2014修正）》第一百七十三条“证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告、财务顾问报告、资信评级报告或者法律意见书等文件，应当勤勉尽责，对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。其制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外”之规定，应当与五洋建设承担连带赔偿责任。 六、关于锦天城律所、大公国际的民事责任问题。 本案原告以债券发行人五洋建设及与债券发行相关的主体实施虚假陈述行为侵害其合法权益为由提起诉讼，在本案中提交了身份证明文件、债券开户信息以及交易流水、中国证监会对五洋建设、陈志樟、德邦证券、大信会计作出的行政处罚决定等证据，符合法律规定的起诉条件。锦天城律所和大公国际虽未受到行政处罚，但与被诉债券发行行为有关，是本案的适格被告。锦天城律所、大公国际虽对财务数据相关事项仅负有一般注意义务，但其应当对可能涉及债券发行条件、偿债能力的重大债权债务、重大资产变化等事项给予关注和提示。 大公国际系本次债券发行的资信评级机构。中国证监会发布的《证券市场资信评级业务管理暂行办法》第十五条第二款规定：“项目组对评级对象进行考察、分析，形成初评报告，并对所依据的文件资料内容的真实性、准确性、完整性进行核查和验证。”中国证券业协会发布的《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》第十一条规定：“评级项目组在采信承销商、会计师事务所、律师事务所、资产评估等机构出具的相关材料时，应当在一般知识水平和能力范畴内对其真实性和准确性进行评估。”本案中，根据大公国际出具的《2015年度企业信用评级报告》、《2015年公司债券信用评级报告》所载内容，其对沈阳五洲项目的并购价格、截止2014年底房产价值以及2015年2月出售房产等事项进行了披露。根据中国证监会对德邦证券的行政处罚决定书认定的事实，上述房产的出售价格大幅低于公允价值。由于五洋建设资产中该投资性房产占比较高，该事项属于可能影响发债条件、偿债能力的重大事项，但大公国际对项目核查中提出的“关于沈阳五洲出售事项公司的会计处理”之修改意见，未进一步核实关注并合理评定信用等级，存在过错。本院根据《中华人民共和国证券法（2014修正）》第一百七十三条的规定，同时考虑责任承担与过错程度相结合的原则以及投资者对信用评级的依赖度，酌情确定大公国际对五洋建设应负的民事责任在10%范围内承担连带责任。 锦天城律所为本案债券发行出具法律意见书。中华人民共和国司法部和中国证监会发布的《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第十四条规定：“律师在出具法律意见时，对与法律相关的业务事项应当履行法律专业人士特别的注意义务，对其他业务事项履行普通人一般的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。”锦天城律所受五洋建设的委托，对发行过程、配售行为、参与认购的投资者资质条件、资金划拨等事项进行见证，并出具专项法律意见书。在大公国际《2015年公司债券信用评级报告》已提示五洋建设控股子公司出售投资性房产事项的情况下，未见锦天城律所对该重大合同及所涉重大资产变化事项关注核查，对不动产权属尽职调查不到位，未能发现占比较高的重大资产减少情况对五洋建设偿债能力带来的法律风险，故锦天城律所亦未勤勉尽职，存在过错。本院根据《中华人民共和国证券法（2014修正）》第一百七十三条的规定，同时考虑责任承担与过错程度相结合的原则，酌情确定锦天城律所对五洋建设应负的民事责任在5%范围内承担连带责任。 七、关于原告损失的范围和计算方式。 因原告投资损失由五洋建设欺诈发行、虚假陈述所导致，故对原告依法享有的五洋建设作为破产重整企业应付到期本息及逾期利息之债权，本院予以确认。截至目前，各原告共持有“15五洋债”债券本金351358300元，“15五洋02”债券本金276596000元（各原告尚持债券情况见附件一、二）。 鉴于原告叶春芳、陈正威等已就债券违约事实向仲裁机构申请仲裁并获得生效裁决，或已向破产管理人申报债权并获得确认，故该部分原告投资损失金额应以仲裁裁决确认的计算金额或破产申报债权确认的债权金额为限。对于未经仲裁裁决确认或破产申报确认的原告，其投资损失金额应计为：“15五洋债”、“15五洋02”债券本金；“15五洋债”债券按票面利率7.48%自2016年8月14日计至2017年8月14日的期内利息；“15五洋02”债券按票面利率7.8%，自2016年9月11日计至2017年8月22日的期内利息；“15五洋债”债券自2017年8月15日起、“15五洋02”债券自2017年8月23日起，以未付期内本息为基数，按募集说明书载明的票面利率计算的逾期利息。考虑到五洋建设已进入破产重整程序，故逾期利息应计算至2018年12月2日止。 对于原告主张的为实现债权而支出的合理费用，本院就各原告律师费实际支出情况予以审理查明后酌情确认为每人2000元。 另外，由于公司债券是公司向债券持有人出具的债务凭证，属于有价证券。在发行人向债券持有人承担赔偿责任后，债券持有人负有向发行人承担交回债券的义务，发行人也有依据生效法律文书申请债券登记结算机构注销该债券的权利，故原告应向五洋建设交回案涉债券。 德邦证券主张于2016年4月27日后买入债券的原告，自身对损失的发生存在过错。本院认为，根据上海证券交易所2016年4月27日对五洋建设作出的纪律处分决定，五洋建设存在募集资金使用管理不规范、募集资金专户管理不到位等违规行为。但上述违规行为和原告投资债券产生损失之间并无直接因果关系，也无在案有效证据证明原告的损失部分由与虚假陈述行为无关的其他因素造成，本院对于德邦证券要求减轻赔偿责任的抗辩意见不予采信。 本院认为，资本市场的健康发展依托于市场主体的诚信建设，切实而严肃地践行信息披露制度是证券市场健康繁荣的根本保证，也是投资者在充分了解真实情况的基础上自行作出交易判断、承担交易风险的前提。虚假陈述是证券市场的传统痼疾，不仅直接损害投资者的利益，更对公平公开的投资环境造成极大的破坏。让破坏者付出破坏的代价，让装睡的“看门人”不敢装睡，是司法审判对证券市场虚假陈述行为的基本态度。本案中，发行人财务造假骗取债券发行资格，承销商与中介机构不勤勉尽责履职不当，严重损害市场信用，扰乱市场秩序，侵犯了广大投资者的合法权益。信息披露不实者、怠于勤勉履职者均应付出违法违规的成本，对投资者的损失予以赔偿。综上，本院对原告合理部分的诉讼请求予以支持，对原告不合理部分的诉讼请求不予支持。根据《中华人民共和国证券法（2014修正）》第二十条、第三十一条、第六十三条、第六十九条、第一百七十三条，《中华人民共和国破产法》第四十六条，《中华人民共和国会计法》第四条、第十三条第三款、第二十六条，《最高人民法院关于审理证券市场虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第十七条、第十八条、第二十条，《最高人民法院关于审理涉及会计师事务所在审计业务活动中民事侵权赔偿案件的若干规定》第五条第一款第（二）项、第六条第二款第（七）项，《中华人民共和国民事诉讼法》第五十三条、第五十四条、第六十四条、第一百一十九条第一款，《最高人民法院关于适用的解释》第一百二十二条，《中华人民共和国证券法（2019修订）》第九十五条第一款、第二款，《最高人民法院关于证券纠纷代表人诉讼若干问题的规定》第五条之规定，判决如下： 一、驳回叶春芳、陈正威等原告（名单见附件一）对五洋建设集团股份有限公司的起诉； 二、确认王放、孔令严等原告对五洋建设集团股份有限公司享有总计246870287.25元债权（具体金额见附件二）。王放等原告于本判决生效之日起十日内向五洋建设集团股份有限公司交回债券，五洋建设集团股份有限公司可依据生效法律文书申请债券登记结算机构注销王放等原告所持有的债券。 三、陈志樟、德邦证券股份有限公司、大信会计师事务所（特殊普通合伙）就五洋建设集团股份有限公司对叶春芳、陈正威等原告的总计494303965.14元债务本息承担连带赔偿责任（具体金额见附件一）；对五洋建设集团股份有限公司的上述第二项债务承担连带赔偿责任； 四、上海市锦天城律师事务所（特殊普通合伙）就五洋建设集团股份有限公司对叶春芳、陈正威等原告的总计494303965.14元债务本息在5%范围内承担连带赔偿责任（具体金额见附件一）；对五洋建设集团股份有限公司的上述第二项债务在5%范围内承担连带赔偿责任； 五、大公国际资信评估有限公司就五洋建设集团股份有限公司对叶春芳、陈正威等原告的总计494303965.14元债务本息在10%范围内承担连带赔偿责任（具体金额见附件一）；对五洋建设集团股份有限公司的上述第二项债务在10%范围内承担连带赔偿责任； 上述第三、四、五项各被告应承担的连带赔偿责任于本判决生效之日起十日内履行； 六、陈志樟、德邦证券股份有限公司、大信会计师事务所（特殊普通合伙）于本判决生效之日起十日内支付叶春芳、陈正威等原告支出的律师费110000元（具体金额见附件一），上海市锦天城律师事务所（特殊普通合伙）在5%范围内连带负担，大公国际资信评估有限公司在10%范围内连带负担； 七、驳回原告的其他诉讼请求。 如当事人未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费3748221元，由陈志樟、德邦证券股份有限公司、大信会计师事务所（特殊普通合伙）负担，上海市锦天城律师事务所（特殊普通合伙）在上述案件受理费的5%范围内负担，大公国际资信评估有限公司在上述案件受理费的10%范围内负担，五洋建设集团股份有限公司共同负担1248272元，于本判决生效之日起十五日内向本院交纳。 被告如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方诉讼代表人的人数提交副本，上诉于浙江省高级人民法院。 原告诉讼代表人如不服本判决，应当在判决书送达之日起十五日内通知全体原告并向本院递交上诉状，按对方当事人的人数提交副本，上诉于浙江省高级人民法院；原告自收到通知之日起十五日内决定放弃上诉的，应当通知本院。 原告诉讼代表人决定放弃上诉的，应当在判决书送达之日起十五日内通知全体原告；原告如不服本判决，可在收到通知之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于浙江省高级人民法院。 对财产案件提起上诉的，案件受理费按照不服一审判决部分的上诉请求预交。在上诉期满后七日内仍未交纳的，按自动撤回上诉处理。 审 判 长  余 晟 审 判 员  陈 剑 审 判 员  张 蕊 二〇二〇年十二月三十一日 法官助理  陈 典 书 记 员  边佳宁 ? 附件一： 序号 姓名 公民身份号码 是否经破产债权确认 是否经仲裁裁决确认 债券名称 到期本金 期内利息 逾期利息 合计 债权本息总计 律 师 费 1 叶春芳 3205……7342 是 15五洋债 7245000 541926.00 757998.58 8544924.58 62645941.51 2000 15五洋02 45805000 3386809.15 4909207.78 54101016.93 2 陈正威 3301……1631 是 15五洋债 3163000 236592.40 330924.71 3730517.11 5224628.81 2000 15五洋02 1265000 93533.75 135577.95 1494111.70 3 朱继红 3302……0026 是 是 15五洋债 2398000 179370.40 250887.59 2828257.99 9914953.80 15五洋02 6000000 443638.36 643057.45 7086695.81 4 张蓓 3701……2526 是 15五洋债 40000 2992.00 4184.95 47176.95 185367.52 15五洋02 117000 8650.95 12539.62 138190.57 5 李剑日 3302……2496 是 是 15五洋02 101000 7467.91 10824.80 119292.71 119292.71 6 张寒梅 3208……5727 是 15五洋债 158000 11818.40 16530.54 186348.94 186348.94 7 熊升安 3601……359X 是 15五洋债 117000 8751.60 12240.97 137992.57 137992.57 8 赵博 1309……6712 是 15五洋债 25000 1870.00 2615.59 29485.59 29485.59 9 梁健军 4406……1839 是 是 15五洋02 726000 53680.24 77809.95 857490.19 857490.19 10 郁海芸 1101……9745 是 15五洋债 952000 71209.60 99601.75 1122811.35 1668486.92 15五洋02 462000 34160.15 49515.42 545675.57 11 杜钧 3202……5970 是 15五洋债 1797000 134415.60 188008.76 2119424.36 2119424.36 12 成晓翔 4401……6534 是 15五洋债 1220000 91256.00 127640.89 1438896.89 1438896.89 13 汪玲 5107……0426 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 58971.18 14 陆耀程 3202……3836 是 15五洋债 120000 8976.00 12554.84 141530.84 141530.84 15 向梅 4307……4028 是 15五洋债 167000 12491.60 17472.15 196963.75 196963.75 16 王景 5129……8926 是 15五洋02 478000 35343.19 51230.24 564573.43 564573.43 17 杨淼莹 3101……0027 是 15五洋债 1729000 129329.20 180894.35 2039223.55 2783326.61 15五洋02 630000 46582.03 67521.03 744103.06 18 朱群英 3101……3627 是 15五洋债 208000 15558.40 21761.73 245320.13 1068557.96 15五洋02 697000 51535.99 74701.84 823237.83 19 蒋巧英 3102……3620 是 是 15五洋02 306000 22625.56 32795.93 361421.49 361421.49 20 刘宇 2306……4017 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 295194.38 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 21 杨鄂洲 4201……3715 是 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 353827.10 22 叶佰英 4301……4318 是 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 23 郭栋梓 4113……0850 是 是 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 235884.74 24 于冰 1101……6387 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 25 戴青 3101……4018 是 15五洋债 262000 19597.60 27411.40 309009.00 309009.00 26 濮传杰 6101……1630 是 15五洋债 441000 32986.80 46139.04 520125.84 1102416.01 15五洋02 493000 36452.28 52837.89 582290.17 27 翁家祥 3403……0030 是 15五洋02 162000 11978.24 17362.55 191340.79 191340.79 28 梁正 3205……0333 是 15五洋02 311000 22995.25 33331.81 367327.06 367327.06 29 王耀武 3101……2420 是 15五洋债 5088000 380582.40 532325.29 6000907.69 12000976.81 15五洋02 5080000 375613.81 544455.31 6000069.12 30 陈怡然 3101……1525 是 15五洋债 1180000 88264.00 123455.94 1391719.94 3742140.71 15五洋02 1990000 147140.05 213280.72 2350420.77 31 林媛 3623……002X 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 58971.18 32 樊磊 6101……4457 是 15五洋02 541000 40001.39 57982.35 638983.74 638983.74 33 陈志英 3707……0922 是 15五洋02 1961000 144995.80 210172.61 2316168.41 2316168.41 34 吉芙蓉 4301……4322 是 是 15五洋债 160000 11968.00 16739.79 188707.79 188707.79 35 燕凌云 1101……4239 是 15五洋债 1784000 133443.20 186648.65 2104091.85 2104091.85 36 耿学俭 3723……2115 是 15五洋债 199000 14885.20 20820.11 234705.31 234705.31 37 戚伟峰 3102……3613 是 15五洋02 300000 22181.92 32152.87 354334.79 354334.79 38 王胜 1201……5117 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 58971.18 39 陈亚媚 3302……0061 是 15五洋债 826000 61784.80 86419.16 974203.96 1143103.54 15五洋02 143000 10573.38 15326.20 168899.58 40 孙曙敏 3302……0914 是 15五洋债 1124000 84075.20 117597.02 1325672.22 1622132.33 15五洋02 251000 18558.87 26901.24 296460.11 41 李纪彤 2103……1215 是 15五洋02 344000 25435.27 36868.63 406303.90 406303.90 42 于超银 4303……4077 是 15五洋债 21000 1570.80 2197.10 24767.90 193667.48 15五洋02 143000 10573.38 15326.20 168899.58 43 王莹鑫 1307……1851 是 15五洋债 225000 16830.00 23540.33 265370.33 265370.33 44 钱霞兰 3204……3421 是 15五洋债 1181000 88338.80 123560.57 1392899.37 1392899.37 45 包国昌 3210……061X 是 是 15五洋债 695000 51986.00 72713.46 819699.46 819699.46 46 周舟 4401……0022 是 是 15五洋02 150000 11090.96 16076.44 177167.40 177167.40 47 唐亦祥 3303……2975 是 15五洋债 1079000 80709.20 112888.95 1272598.15 1272598.15 48 董秀梅 2112……1823 是 15五洋债 260000 19448.00 27202.16 306650.16 424761.75 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 49 李灵伶 3701……5523 是 15五洋债 164000 12267.20 17158.28 193425.48 193425.48 50 刘小丽 3303……002X 是 15五洋债 970000 72556.00 101484.97 1144040.97 1144040.97 51 华杨衡 3101……0815 是 15五洋债 867000 64851.60 90708.73 1022560.33 1022560.33 52 何俊德 4301……0538 是 15五洋债 2681000 200538.80 280496.09 3162034.89 3672276.99 15五洋02 432000 31941.96 46300.14 510242.10 53 刘英 2107……8020 是 15五洋债 646000 48320.80 67586.90 761907.70 761907.70 54 王玮 4201……4160 是 15五洋债 500000 37400.00 52311.84 589711.84 589711.84 55 杨红 6301……1621 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 56 王国新 3204……3418 是 是 15五洋债 754000 56399.20 78886.26 889285.46 889285.46 57 何小秋 3326……0047 是 15五洋债 564000 42187.20 59007.76 665194.96 883701.41 15五洋02 185000 13678.85 19827.60 218506.45 58 沈军 6101……2143 是 15五洋债 130000 9724.00 13601.08 153325.08 153325.08 59 王文香 3325……222X 是 15五洋债 209000 15633.20 21866.35 246499.55 246499.55 60 陈璟士 3303……0411 是 15五洋债 356000 26628.80 37246.03 419874.83 419874.83 61 何瑞娥 4401……0922 是 15五洋02 102000 7541.85 10931.98 120473.83 120473.83 62 丁奇懿 3101……5015 是 15五洋债 141000 10546.80 14751.94 166298.74 225354.54 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 63 费娅雯 3101……2820 是 15五洋债 128000 9574.40 13391.83 150966.23 210022.03 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 64 程莹飞 3101……4628 是 15五洋债 132000 9873.60 13810.33 155683.93 213558.62 15五洋02 49000 3623.05 5251.64 57874.69 65 贺华波 3302……3115 是 15五洋债 1152000 86169.60 120526.48 1358696.08 3262655.02 15五洋02 1612000 119190.84 172768.10 1903958.94 66 张世钦 4403……3811 是 15五洋债 800000 59840.00 83698.95 943538.95 943538.95 67 袁科 4301……4616 是 15五洋债 400000 29920.00 41849.47 471769.47 471769.47 68 关桑榆 4290……0023 是 15五洋债 257000 19223.60 26888.29 303111.89 303111.89 69 魏宏宇 5111……0412 是 15五洋债 1557000 116463.60 162899.07 1836362.67 1836362.67 70 杨火其 3301……0430 是 15五洋债 102000 7629.60 10671.62 120301.22 134474.61 15五洋02 12000 887.28 1286.11 14173.39 71 张百莉 3526……1526 是 15五洋债 108000 8078.40 11299.36 127377.76 551398.39 15五洋02 359000 26544.36 38476.27 424020.63 72 史双燕 3204……7445 是 15五洋债 400000 29920.00 41849.47 471769.47 471769.47 73 梁恒升 4412……5453 是 15五洋债 580000 43384.00 60681.74 684065.74 684065.74 74 濮云飞 6101……1626 是 15五洋债 135000 10098.00 14124.20 159222.20 570250.55 15五洋02 348000 25731.02 37297.33 411028.35 75 潘秋香 4201……2867 是 15五洋债 440000 32912.00 46034.42 518946.42 518946.42 76 杨曦熠 4201……1612 是 15五洋债 500000 37400.00 52311.84 589711.84 589711.84 77 周曼玲 3305……1024 是 是 15五洋债 1000 74.80 104.62 1179.42 257481.58 15五洋02 217000 16044.92 23257.24 256302.16 78 杨海洲 3202……0578 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 305739.81 15五洋02 159000 11756.42 17041.02 187797.44 79 陈冬梅 4414……4884 是 15五洋债 49000 3665.20 5126.56 57791.76 83776.31 15五洋02 22000 1626.67 2357.88 25984.55 80 曾革新 4414……4833 是 15五洋债 149000 11145.20 15588.93 175734.13 175734.13 81 陈培坤 4401……0017 是 15五洋债 525000 39270.00 54927.43 619197.43 619197.43 82 李迎雪 3706……1049 是 15五洋债 180000 13464.00 18832.26 212296.26 212296.26 83 卢志民 4401……5018 是 15五洋02 1680000 124218.74 180056.09 1984274.83 1984274.83 84 何贤明 3302……0315 是 是 15五洋02 400000 29575.89 42870.50 472446.39 472446.39 85 曹魏 3101……041X 是 15五洋债 623000 46600.40 65180.55 734780.95 734780.95 86 曹平 3101……4435 是 15五洋债 1164000 87067.20 121781.97 1372849.17 2004746.21 15五洋02 535000 39557.75 57339.29 631897.04 87 沈维贞 3101……4421 是 15五洋债 876000 65524.80 91650.35 1033175.15 1478455.87 15五洋02 377000 27875.28 40405.44 445280.72 88 曹安平 3101……4434 是 15五洋债 1988000 148702.40 207991.88 2344694.28 3009662.57 15五洋02 563000 41628.07 60340.22 664968.29 89 万汝红 3101……1225 是 15五洋债 820000 61336.00 85791.42 967127.42 1759656.24 15五洋02 671000 49613.56 71915.26 792528.82 90 曾海鹰 3621……0023 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 91 孙辉 3604……0019 是 15五洋债 400000 29920.00 41849.47 471769.47 810749.75 15五洋02 287000 21220.70 30759.58 338980.28 92 刁明奇 2101……663X 是 15五洋债 355000 26554.00 37141.41 418695.41 484837.90 15五洋02 56000 4140.62 6001.87 66142.49 93 万娟 5111……0022 是 15五洋债 867000 64851.60 90708.73 1022560.33 1022560.33 94 刘俊容 5190……3925 是 15五洋债 600000 44880.00 62774.21 707654.21 861199.28 15五洋02 130000 9612.16 13932.91 153545.07 95 易晓兰 4101……2769 是 是 15五洋02 3311000 244814.43 354860.54 3910674.97 3910674.97 96 徐秀娟 3101……1221 是 15五洋债 4368000 326726.40 456996.24 5151722.64 5312354.41 15五洋02 136000 10055.80 14575.97 160631.77 97 成梦圆 4401……6524 是 15五洋债 1600000 119680.00 167397.89 1887077.89 1887077.89 98 徐利文 3301……6343 是 15五洋02 270000 19963.73 28937.59 318901.32 318901.32 99 陈翠萍 3501……0160 是 15五洋债 1616000 120876.80 169071.87 1905948.67 2769344.44 15五洋02 731000 54049.94 78345.83 863395.77 100 刘志尧 3101……3610 是 15五洋债 130000 9724.00 13601.08 153325.08 295059.00 15五洋02 120000 8872.77 12861.15 141733.92 101 俞欣 3101……1239 是 15五洋02 3651000 269953.94 391300.46 4312254.40 4312254.40 102 林彬 1101……2719 是 是 15五洋02 2207000 163184.98 236537.97 2606722.95 2606722.95 103 高安康 3204……0016 是 15五洋债 330000 24684.00 34525.82 389209.82 715197.82 15五洋02 276000 20407.36 29580.64 325988.00 104 高超 3101……2033 是 15五洋债 40000 2992.00 4184.95 47176.95 58988.11 15五洋02 10000 739.40 1071.76 11811.16 105 闫东生 4106……2532 是 是 15五洋02 114000 8429.13 12218.09 134647.22 134647.22 106 王莉 4202……0446 是 15五洋02 300000 22181.92 32152.87 354334.79 354334.79 107 章利元 3302……0716 是 15五洋02 300000 22181.92 32152.87 354334.79 354334.79 108 杨吉宏 3302……471X 是 15五洋债 61000 4562.80 6382.04 71944.84 71944.84 109 蔡亦俊 3303……2819 是 15五洋债 53000 3964.40 5545.06 62509.46 62509.46 110 杜玉丹 3307……0742 是 15五洋债 550000 41140.00 57543.03 648683.03 766794.62 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 111 严国华 3102……5015 是 15五洋02 800000 59151.78 85740.99 944892.77 944892.77 112 黄传理 3303……4514 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 58971.18 113 苏有息 4503……0035 是 是 15五洋债 290000 21692.00 30340.87 342032.87 3288917.21 15五洋02 2495000 184479.62 267404.72 2946884.34 114 赵哲豪 3101……2578 是 15五洋债 2358000 176378.40 246702.64 2781081.04 2781081.04 115 张海德 4329……0039 是 是 15五洋债 1100000 82280.00 115086.05 1297366.05 2785572.17 15五洋02 1260000 93164.05 135042.07 1488206.12 116 沈永强 3305……8356 是 15五洋02 212000 15675.22 22721.36 250396.58 250396.58 117 孙华明 3708……0473 是 15五洋02 2387000 176494.13 255829.69 2819323.82 2819323.82 118 李竹龙 3101……4053 是 15五洋02 230000 17006.14 24650.54 271656.68 271656.68 119 蔡冬美 3212……2220 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 58971.18 120 邓佑满 1101……8957 是 15五洋债 122000 9125.60 12764.09 143889.69 143889.69 121 邓云达 1101……1410 是 15五洋债 270000 20196.00 28248.39 318444.39 318444.39 122 莫光玲 1101……8962 是 15五洋债 971000 72630.80 101589.60 1145220.40 1145220.40 123 任湘琴 3305……4122 是 15五洋债 20000 1496.00 2092.47 23588.47 94455.42 15五洋02 60000 4436.38 6430.57 70866.95 124 徐平 5224……2041 是 15五洋债 160000 11968.00 16739.79 188707.79 188707.79 125 郑文捷 3301……0417 是 15五洋债 573000 42860.40 59949.37 675809.77 675809.77 126 蔡碧华 3505……7729 是 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 464852.00 15五洋02 94000 6950.33 10074.57 111024.90 127 俞军 4409……0039 是 15五洋债 150000 11220.00 15693.55 176913.55 531248.34 15五洋02 300000 22181.92 32152.87 354334.79 128 吕杰 3707……7665 是 15五洋债 595000 44506.00 62251.09 701757.09 777348.51 15五洋02 64000 4732.14 6859.28 75591.42 129 彭振华 1101……4139 是 15五洋债 70000 5236.00 7323.66 82559.66 82559.66 130 裘乐群 3101……0443 是 15五洋债 3590000 268532.00 375599.02 4234131.02 4234131.02 131 陈伟中 3101……4818 是 15五洋02 900000 66545.75 96458.62 1063004.37 1063004.37 132 张之佳 3303……2022 是 15五洋债 178000 13314.40 18623.02 209937.42 209937.42 133 江爱玉 3501……0326 是 15五洋债 400000 29920.00 41849.47 471769.47 3478890.72 15五洋02 2546000 188250.54 272870.71 3007121.25 134 陈强 3305……4710 是 15五洋债 1442000 107861.60 150867.35 1700728.95 3243266.40 15五洋02 1306000 96565.28 139972.17 1542537.45 135 潘晓清 3305……4725 是 15五洋债 10509000 786073.20 1099490.28 12394563.48 21622622.54 15五洋02 7813000 577691.08 837367.98 9228059.06 136 黄坚 3304……2820 是 15五洋债 2359000 176453.20 246807.27 2782260.47 4683857.18 15五洋02 1610000 119042.96 172553.75 1901596.71 137 韩桂荣 2306……0845 是 是 15五洋02 31000 2292.13 3322.46 36614.59 36614.59 138 薛颖 2306……086X 是 是 15五洋02 39000 2883.65 4179.87 46063.52 46063.52 139 翁德恩 3501……1211 是 15五洋债 5140000 384472.00 537765.73 6062237.73 12501681.99 15五洋02 5452000 403119.39 584324.87 6439444.26 140 严中毅 3101……7014 是 15五洋02 923000 68246.37 98923.67 1090170.04 1090170.04 141 吴本复 3501……0117 是 是 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 118111.59 142 严天阳 3101……3219 是 15五洋02 314000 23217.07 33653.34 370870.41 370870.41 143 彭菁 3101……5025 是 15五洋02 201000 14861.88 21542.42 237404.30 237404.30 144 屠旭东 3305……0472 是 15五洋债 20000 1496.00 2092.47 23588.47 59021.95 15五洋02 30000 2218.19 3215.29 35433.48 145 江启政 3501……005X 是 15五洋债 722000 54005.60 75538.30 851543.90 922410.86 15五洋02 60000 4436.38 6430.57 70866.95 146 包国林 3204……0010 是 15五洋债 272000 20345.60 28457.64 320803.24 320803.24 147 阮文 3101……3618 是 15五洋债 803000 60064.40 84012.82 947077.22 947077.22 148 潘静燕 3101……3628 是 15五洋债 795000 59466.00 83175.83 937641.83 937641.83 149 江启致 3501……0253 是 15五洋债 2082000 155733.60 217826.51 2455560.11 2846509.50 15五洋02 331000 24474.05 35475.34 390949.39 150 江敏 3501……2320 是 15五洋债 6478000 484554.40 677752.21 7640306.61 27421636.85 15五洋02 16748000 1238342.53 1794987.71 19781330.24 151 丁凯 3501……4559 是 15五洋债 1634000 122223.20 170955.10 1927178.30 3153176.68 15五洋02 1038000 76749.44 111248.94 1225998.38 152 江启中 3501……0137 是 15五洋债 1645000 123046.00 172105.96 1940151.96 3162606.99 15五洋02 1035000 76527.62 110927.41 1222455.03 153 王丽萍 2104……2420 是 15五洋债 120000 8976.00 12554.84 141530.84 141530.84 154 孟卫辉 1101……9712 是 是 15五洋02 250000 18484.93 26794.06 295278.99 295278.99 155 翁思杰 4501……0021 是 15五洋02 211000 15601.28 22614.19 249215.47 249215.47 156 夏敏楠 3201……321X 是 15五洋债 3894000 291271.20 407404.62 4592675.82 4592675.82 157 周智宇 3201……2037 是 15五洋02 300000 22181.92 32152.87 354334.79 354334.79 158 刘万立 1202……5319 是 15五洋债 71000 5310.80 7428.28 83739.08 83739.08 159 陈永康 3101……285X 是 15五洋债 152000 11369.60 15902.80 179272.40 179272.40 160 陈晓明 3101……3917 是 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 235884.74 161 明红艳 4202……0046 是 15五洋债 98000 7330.40 10253.12 115583.52 115583.52 162 张叶峰 3204……0415 是 15五洋债 1000000 74800.00 104623.68 1179423.68 1179423.68 163 翟爱平 3304……6043 是 15五洋02 897000 66323.93 96137.09 1059461.02 1059461.02 164 龚美媛 3325……0024 是 15五洋债 1140000 85272.00 119271.00 1344543.00 1344543.00 165 陈轶群 3205……3013 是 15五洋债 696000 52060.80 72818.08 820878.88 1090173.32 15五洋02 228000 16858.26 24436.18 269294.44 166 武关照 3325……0036 是 15五洋债 640000 47872.00 66959.16 754831.16 754831.16 167 徐志宏 2302……0268 是 是 15五洋债 741000 55426.80 77526.15 873952.95 1392462.86 15五洋02 439000 32459.54 47050.37 518509.91 168 蒋建囡 3204……0268 是 15五洋债 1000000 74800.00 104623.68 1179423.68 1179423.68 169 蒋春英 3301……1063 是 15五洋02 900000 66545.75 96458.62 1063004.37 1063004.37 170 任晶 5301……1527 是 15五洋债 153000 11444.40 16007.42 180451.82 180451.82 171 李建明 3101……2017 是 15五洋债 2978000 222754.40 311569.33 3512323.73 3512323.73 172 王连美 4401……5329 是 15五洋债 487000 36427.60 50951.73 574379.33 615718.39 15五洋02 35000 2587.89 3751.17 41339.06 173 王美玲 3204……0827 是 15五洋债 505000 37774.00 52834.96 595608.96 3194064.09 15五洋02 2200000 162667.40 235787.73 2598455.13 174 王志豪 4201……1231 是 是 15五洋债 550000 41140.00 57543.03 648683.03 1499086.52 15五洋02 720000 53236.60 77166.89 850403.49 175 周涛 4302……1304 是 15五洋债 249000 18625.20 26051.30 293676.50 293676.50 176 郭邦杰 3602……3511 是 15五洋债 40000 2992.00 4184.95 47176.95 94421.59 15五洋02 40000 2957.59 4287.05 47244.64 177 周茂祎 3411……1031 是 15五洋02 19000 1404.85 2036.35 22441.20 22441.20 178 王伟 1201……0815 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 179 曹建春 1101……5753 是 是 15五洋02 1134000 83847.65 121537.86 1339385.51 1339385.51 180 谢春迪 4401……181X 是 15五洋02 6750000 499093.15 723439.64 7972532.79 7972532.79 181 刘朝晖 1101……2749 是 15五洋02 19000 1404.85 2036.35 22441.20 22441.20 182 黄小琴 4401……1928 是 15五洋02 1170000 86509.48 125396.20 1381905.68 1381905.68 183 姚万** 1101……1119 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 176998.17 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 184 魏良 5101……5971 是 15五洋债 146000 10920.80 15275.06 172195.86 172195.86 185 徐飞 3301……0451 是 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 186 张慧珍 3301……0721 是 15五洋债 28000 2094.40 2929.46 33023.86 157041.04 15五洋02 105000 7763.67 11253.51 124017.18 187 梁潇华 3202……1011 是 15五洋02 3443000 254574.48 369007.80 4066582.28 4066582.28 188 徐小妹 3521……132X 是 15五洋债 211000 15782.80 22075.60 248858.40 248858.40 189 杨华 4401……5000 是 15五洋债 600000 44880.00 62774.21 707654.21 1416323.80 15五洋02 600000 44363.84 64305.75 708669.59 190 程萍飞 3101……4623 是 15五洋债 129000 9649.20 13496.46 152145.66 211201.46 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 191 江瑞明 3101……3613 是 是 15五洋债 264000 19747.20 27620.65 311367.85 573575.60 15五洋02 222000 16414.62 23793.13 262207.75 192 阮英 3302……0029 是 15五洋债 30000 2244.00 3138.71 35382.71 94438.51 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 193 吴彤 4401……4015 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 118026.98 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 194 唐颂 5101……8975 是 15五洋债 233000 17428.40 24377.32 274805.72 274805.72 195 丁凯军 3101……4412 是 15五洋债 18000 1346.40 1883.23 21229.63 21229.63 196 颜鸣玥 3101……421X 是 15五洋债 219000 16381.20 22912.59 258293.79 258293.79 197 陈寒凝 5101……1563 是 15五洋债 127000 9499.60 13287.21 149786.81 197031.45 15五洋02 40000 2957.59 4287.05 47244.64 198 张雅峰 3210……0011 是 15五洋债 138000 10322.40 14438.07 162760.47 290320.99 15五洋02 108000 7985.49 11575.03 127560.52 199 刘泽君 5101……0687 是 15五洋债 124000 9275.20 12973.34 146248.54 146248.54 200 李思文 3101……3244 是 15五洋02 35000 2587.89 3751.17 41339.06 41339.06 201 张雪峰 3210……0088 是 15五洋债 62000 4637.60 6486.67 73124.27 73124.27 202 吴玮 2301……1910 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 118026.98 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 203 戴安琪 3205……8528 是 15五洋债 900000 67320.00 94161.31 1061481.31 1061481.31 204 何燕 3205……5143 是 15五洋债 900000 67320.00 94161.31 1061481.31 1061481.31 205 王明钰 2201……2661 是 15五洋债 150000 11220.00 15693.55 176913.55 235969.35 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 206 李碧英 3501……0163 是 15五洋债 960000 71808.00 100438.73 1132246.73 2485805.63 15五洋02 1146000 84734.93 122823.97 1353558.90 207 沈江北 3305……3045 是 15五洋02 13000 961.22 1393.29 15354.51 15354.51 208 周国岭 1301……0010 是 15五洋债 226000 16904.80 23644.95 266549.75 266549.75 209 杜成娟 2326……4622 是 15五洋债 504000 37699.20 52730.34 594429.54 1068057.04 15五洋02 401000 29649.83 42977.67 473627.50 210 张毓海 3101……3338 是 15五洋02 54000 3992.75 5787.52 63780.27 63780.27 211 高国芳 3390……3711 是 15五洋02 400000 29575.89 42870.50 472446.39 472446.39 212 左正康 3625……0817 是 15五洋债 1903000 142344.40 199098.87 2244443.27 2244443.27 213 许延忠 6101……6114 是 是 15五洋02 800000 59151.78 85740.99 944892.77 944892.77 214 郭晏成 3521……0810 是 15五洋债 157000 11743.60 16425.92 185169.52 185169.52 215 刘艳珊 4401……1227 是 15五洋债 1433000 107188.40 149925.74 1690114.14 1690114.14 216 鲁国强 4103……5014 是 15五洋债 1370000 102476.00 143334.44 1615810.44 1615810.44 217 张静婵 4103……9580 是 15五洋债 610000 45628.00 63820.45 719448.45 719448.45 218 姚旋坚 4402……2656 是 是 15五洋债 630000 47124.00 65912.92 743036.92 2305653.35 2000 15五洋02 1323000 97822.26 141794.17 1562616.43 219 姚裕琴 4405……0065 是 15五洋债 459000 34333.20 48022.27 541355.47 1657510.06 2000 15五洋02 945000 69873.04 101281.55 1116154.59 220 熊胜旗 4201……0510 是 15五洋债 430000 32164.00 44988.18 507152.18 507152.18 221 马程程 2305……4103 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 58971.18 222 袁聃 4301……1050 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 140468.18 15五洋02 69000 5101.84 7395.16 81497.00 223 罗日骅 4401……2810 是 15五洋02 660000 48800.22 70736.32 779536.54 779536.54 224 雷云环 1101……0022 是 是 15五洋债 399000 29845.20 41744.85 470590.05 1220598.69 15五洋02 635000 46951.73 68056.91 750008.64 225 刘勇 1302……3318 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 118026.98 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 226 鲁社强 4103……501X 是 15五洋债 600000 44880.00 62774.21 707654.21 707654.21 227 刘晶磊 1423……2514 是 15五洋债 90000 6732.00 9416.13 106148.13 224259.72 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 228 王丽霞 1423……2514 是 是 15五洋债 1677000 125439.60 175453.92 1977893.52 4832650.82 15五洋02 2417000 178712.32 259044.98 2854757.30 229 杨寄春 3326……002X 是 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 353827.10 230 李少俊 3101……5055 是 15五洋债 413000 30892.40 43209.58 487101.98 723325.18 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 231 钟南京 4402……301X 是 15五洋债 218000 16306.40 22807.96 257114.36 317351.28 15五洋02 51000 3770.93 5465.99 60236.92 232 吴南尧 1101……0626 是 15五洋债 359000 26853.20 37559.90 423413.10 423413.10 233 李田甜 4330……0812 是 15五洋债 248000 18550.40 25946.67 292497.07 292497.07 234 颜荣其 3102……4010 是 15五洋债 325000 24310.00 34002.70 383312.70 383312.70 235 李婧 4301……2026 是 15五洋债 2556000 191188.80 267418.13 3014606.93 5669755.62 15五洋02 2248000 166216.50 240932.19 2655148.69 236 何树兰 3201……1629 是 15五洋债 192000 14361.60 20087.75 226449.35 462672.55 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 237 宋世平 3601……4316 是 15五洋债 10000 748.00 1046.24 11794.24 23605.40 15五洋02 10000 739.40 1071.76 11811.16 238 赵荣军 2101……0816 是 15五洋债 81000 6058.80 8474.52 95533.32 95533.32 239 王晓 6124……0029 是 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 236223.20 240 魏福霞 2101……0824 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 241 陈英兰 2101……282X 是 15五洋债 85000 6358.00 8893.01 100251.01 100251.01 242 赵荣娣 2101……0323 是 15五洋债 70000 5236.00 7323.66 82559.66 82559.66 243 吴庆华 3102……1471 是 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 353827.10 244 陈雷 3326……0044 是 15五洋债 83000 6208.40 8683.77 97892.17 97892.17 245 祝浩刚 3304……0914 是 15五洋债 475000 35530.00 49696.25 560226.25 560226.25 246 孔繁优 1501……1516 是 15五洋02 391000 28910.43 41905.91 461816.34 461816.34 247 赵连军 2101……1414 是 15五洋02 44000 3253.35 4715.75 51969.10 51969.10 248 孙晖 3202……4210 是 15五洋债 1400000 104720.00 146473.16 1651193.16 1651193.16 249 林泽 3101……4456 是 15五洋债 1026000 76744.80 107343.90 1210088.70 1210088.70 250 郑春华 3310……1860 是 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 251 王焉 4201……4443 是 15五洋02 151000 11164.90 16183.61 178348.51 178348.51 252 胡锋 3502……3016 是 15五洋债 1110000 83028.00 116132.29 1309160.29 1309160.29 253 方维芬 3309……5223 是 15五洋02 108000 7985.49 11575.03 127560.52 127560.52 254 缪凌琳 3502……4043 是 15五洋02 400000 29575.89 42870.50 472446.39 472446.39 255 佘湘耘 6101……0464 是 是 15五洋02 642000 47469.30 68807.15 758276.45 758276.45 256 唐明 3101……4412 是 15五洋02 36000 2661.83 3858.34 42520.17 42520.17 257 赵清 2101……0843 是 15五洋债 76000 5684.80 7951.40 89636.20 89636.20 258 赵荣建 2101……0876 是 15五洋债 60000 4488.00 6277.42 70765.42 70765.42 259 王桂秋 2101……0828 是 15五洋债 94000 7031.20 9834.63 110865.83 110865.83 260 刘圣文 3701……2010 是 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 472107.94 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 261 易洋 4201……4979 是 15五洋债 1300000 97240.00 136010.79 1533250.79 2123808.77 15五洋02 500000 36969.86 53588.12 590557.98 262 崔晶 3202……1011 是 15五洋债 450000 33660.00 47080.66 530740.66 672474.58 15五洋02 120000 8872.77 12861.15 141733.92 263 赵兰 4208……0048 是 15五洋债 888000 66422.40 92905.83 1047328.23 1047328.23 264 姜艳峰 3701……4727 是 15五洋债 534000 39943.20 55869.05 629812.25 629812.25 265 赵荣廷 2101……0813 是 15五洋债 70000 5236.00 7323.66 82559.66 82559.66 266 王海峰 2101……3613 是 15五洋债 63000 4712.40 6591.29 74303.69 74303.69 267 赵晓白 2101……082X 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 268 赵静 2101……0629 是 15五洋债 70000 5236.00 7323.66 82559.66 82559.66 269 陈鑫华 3301……1635 是 15五洋02 115000 8503.07 12325.27 135828.34 135828.34 270 颜欣 3707……0548 是 15五洋02 103000 7615.79 11039.15 121654.94 121654.94 271 沈建蓉 3101……3243 是 15五洋02 440000 32533.48 47157.55 519691.03 519691.03 272 黄昌林 3304……0915 是 是 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 118026.98 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 273 张力 3303……0911 是 15五洋02 150000 11090.96 16076.44 177167.40 177167.40 274 陈昌鑫 3303……7318 是 15五洋债 90000 6732.00 9416.13 106148.13 106148.13 275 张崇权 3303……0919 是 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 276 王考莲 3621……0328 是 15五洋债 90000 6732.00 9416.13 106148.13 793557.62 15五洋02 582000 43032.92 62376.57 687409.49 277 肖熀峰 3210……0613 是 15五洋债 316000 23636.80 33061.08 372697.88 372697.88 278 冷靖 3202……1027 是 15五洋02 1950000 144182.47 208993.67 2303176.14 2303176.14 279 黄晓波 3507……4212 是 15五洋债 30000 2244.00 3138.71 35382.71 70816.19 15五洋02 30000 2218.19 3215.29 35433.48 280 周秀珍 3101……4065 是 是 15五洋债 180000 13464.00 18832.26 212296.26 436708.30 15五洋02 190000 14048.55 20363.49 224412.04 281 范智宏 2302……3220 是 15五洋债 130000 9724.00 13601.08 153325.08 192301.91 15五洋02 33000 2440.01 3536.82 38976.83 282 陈磊 3701……741X 是 15五洋02 20000 1478.79 2143.52 23622.31 23622.31 283 孙鑫 2101……0615 是 15五洋债 80000 5984.00 8369.89 94353.89 94353.89 284 孙恩凯 2101……5234 是 15五洋债 64000 4787.20 6695.92 75483.12 75483.12 285 赵荣书 2101……5223 是 15五洋债 6000 448.80 627.74 7076.54 20068.82 15五洋02 11000 813.34 1178.94 12992.28 286 李心莹 4403……1921 是 15五洋债 740000 55352.00 77421.52 872773.52 1345219.91 15五洋02 400000 29575.89 42870.50 472446.39 287 汪良敏 4403……782X 是 15五洋债 355000 26554.00 37141.41 418695.41 1038781.30 15五洋02 525000 38818.36 56267.53 620085.89 288 刘颖 4325……0044 是 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 235884.74 289 陈军 3206……0027 是 15五洋债 208000 15558.40 21761.73 245320.13 299651.46 15五洋02 46000 3401.23 4930.11 54331.34 290 郭英莲 3624……5620 是 15五洋02 20000 1478.79 2143.52 23622.31 23622.31 291 梁世超 3201……4830 是 15五洋债 30000 2244.00 3138.71 35382.71 53099.45 15五洋02 15000 1109.10 1607.64 17716.74 292 夏南凯 3101……2858 是 15五洋债 113300 8474.84 11853.86 133628.70 133628.70 293 张锴 1101……2728 是 15五洋债 26000 1944.80 2720.22 30665.02 30665.02 294 陈翠芳 3501……014X 是 15五洋债 683000 51088.40 71457.97 805546.37 1456341.27 15五洋02 551000 40740.79 59054.11 650794.90 295 陈燮华 3101……3685 是 是 15五洋02 145000 10721.26 15540.56 171261.82 171261.82 296 陈增龙 3501……0070 是 15五洋债 1535000 114818.00 160597.35 1810415.35 2511998.24 15五洋02 594000 43920.20 63662.69 701582.89 297 李淑文 1101……3125 是 15五洋债 24000 1795.20 2510.97 28306.17 28306.17 298 李桐兴 3101……0018 是 是 15五洋债 78000 5834.40 8160.65 91995.05 91995.05 299 刘惠民 3101……3681 是 是 15五洋债 348000 26030.40 36409.04 410439.44 410439.44 300 龙振国 2102……1392 是 15五洋02 2098000 155125.55 224855.76 2477981.31 2477981.31 301 沈君宝 3101……2851 是 15五洋02 750000 55454.79 80382.18 885836.97 885836.97 302 田小振 3205……2558 是 15五洋债 1913000 143092.40 200145.10 2256237.50 2256237.50 303 田意颖 3205……1026 是 15五洋债 737000 55127.60 77107.65 869235.25 869235.25 304 屠佳珠 3305……0421 是 15五洋债 30000 2244.00 3138.71 35382.71 94438.51 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 305 王桂芝 3708……1045 是 15五洋债 213000 15932.40 22284.84 251217.24 251217.24 306 王敏 3101……2443 是 15五洋债 436000 32612.80 45615.93 514228.73 1194551.53 15五洋02 576000 42589.28 61733.52 680322.80 307 吴植勇 3625……0011 是 15五洋债 13000 972.40 1360.11 15332.51 33049.25 15五洋02 15000 1109.10 1607.64 17716.74 308 徐祥发 3101……3837 是 是 15五洋02 495000 36600.16 53052.24 584652.40 584652.40 309 徐晓晶 3101……2028 是 是 15五洋02 663000 49022.04 71057.85 783079.89 783079.89 310 许顶柱 5111……1416 是 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 118111.59 311 叶耀文 4201……3735 是 15五洋债 450000 33660.00 47080.66 530740.66 530740.66 312 郁建 3101……3254 是 15五洋债 572000 42785.60 59844.75 674630.35 2125040.76 15五洋02 1228000 90797.98 131612.43 1450410.41 313 张建新 3205……2565 是 15五洋债 102000 7629.60 10671.62 120301.22 120301.22 314 张志红 5101……8492 是 15五洋02 800000 59151.78 85740.99 944892.77 944892.77 315 左广明 4406……3231 是 是 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 236223.20 316 汪茂和 1201……6016 是 是 15五洋债 172000 12865.60 17995.27 202860.87 5519063.85 2000 15五洋02 4501000 332802.71 482400.27 5316202.98 317 万立 1101……3319 是 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 353827.10 2000 318 王雷 1201……451X 是 15五洋债 10400000 777920.00 1088086.29 12266006.29 26026007.32 15五洋02 11650000 861397.81 1248603.22 13760001.03 319 严振华 2302……0010 是 15五洋债 176000 13164.80 18413.77 207578.57 207578.57 2000 320 陈聪 3307……1816 是 是 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 471938.69 2000 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 321 任倩 1402……5540 是 15五洋债 110000 8228.00 11508.61 129736.61 129736.61 2000 322 应艳艳 3306……0544 是 15五洋债 80000 5984.00 8369.89 94353.89 94353.89 2000 323 陈小峰 3101……2813 是 15五洋债 1466000 109656.80 153378.32 1729035.12 3157004.33 2000 15五洋02 1209000 89393.13 129576.08 1427969.21 324 庞逸飞 3101……5211 是 15五洋债 30000 2244.00 3138.71 35382.71 47193.87 2000 15五洋02 10000 739.40 1071.76 11811.16 325 张薇芳 3101……3224 是 是 15五洋债 3561000 266362.80 372564.93 4199927.73 5526320.96 2000 15五洋02 1123000 83034.31 120358.92 1326393.23 326 王冠华 3101……3280 是 是 15五洋债 892000 66721.60 93324.32 1052045.92 1605989.31 2000 15五洋02 469000 34677.73 50265.66 553943.39 327 倪宁 3204……1811 是 15五洋债 250000 18700.00 26155.92 294855.92 294855.92 2000 328 严玮 2302……0015 是 15五洋债 90000 6732.00 9416.13 106148.13 106148.13 2000 329 王玉霞 2302……0020 是 15五洋债 134000 10023.20 14019.57 158042.77 158042.77 2000 330 叶嘉新 4408……241X 是 15五洋债 425000 31790.00 44465.06 501255.06 501255.06 2000 331 吕露 3401……2018 是 15五洋债 400000 29920.00 41849.47 471769.47 944215.86 2000 15五洋02 400000 29575.89 42870.50 472446.39 332 郭伟杰 4401……1030 是 15五洋债 590000 44132.00 61727.97 695859.97 695859.97 2000 333 陈**新 3307……1819 是 是 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 472107.94 2000 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 334 危科军 4290……2139 是 15五洋债 119000 8901.20 12450.22 140351.42 140351.42 2000 335 钱可栋 3101……3637 是 15五洋债 1700000 127160.00 177860.26 2005020.26 2595578.24 2000 15五洋02 500000 36969.86 53588.12 590557.98 336 樊华 1101……4916 是 是 15五洋债 305000 22814.00 31910.22 359724.22 637286.48 2000 15五洋02 235000 17375.84 25186.42 277562.26 337 谢胜红 3625……0043 是 15五洋债 147000 10995.60 15379.68 173375.28 202903.18 2000 15五洋02 25000 1848.49 2679.41 29527.90 338 陈坤雄 4405……081X 是 15五洋债 360000 26928.00 37664.53 424592.53 448214.84 2000 15五洋02 20000 1478.79 2143.52 23622.31 339 余展 3702……5019 是 15五洋02 57000 4214.56 6109.05 67323.61 67323.61 2000 340 杨西凝 5129……2017 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 2000 341 李秀娟 3102……1240 是 15五洋02 3000000 221819.18 321528.73 3543347.91 3543347.91 2000 342 许荣超 3302……7118 是 15五洋债 918000 68666.40 96044.54 1082710.94 2063037.19 2000 15五洋02 830000 61369.97 88956.28 980326.25 343 黄书礼 4413……5439 是 15五洋债 633000 47348.40 66226.79 746575.19 1050121.99 2000 15五洋02 257000 19002.51 27544.29 303546.80 344 潘晓月 3101……1225 是 15五洋债 30000 2244.00 3138.71 35382.71 35382.71 2000 345 庞光跃 3101……0013 是 15五洋债 40000 2992.00 4184.95 47176.95 58988.11 2000 15五洋02 10000 739.40 1071.76 11811.16 346 王丹林 3101……3211 是 15五洋债 1200000 89760.00 125548.42 1415308.42 1415308.42 2000 347 孙淑英 2308……5448 是 是 15五洋债 2000000 149600.00 209247.36 2358847.36 2799403.62 2000 15五洋02 373000 27579.52 39976.74 440556.26 348 王骆宾 5103……0533 是 15五洋债 333000 24908.40 34839.69 392748.09 392748.09 2000 349 周敬伟 3101……0017 是 是 15五洋债 655000 48994.00 68528.51 772522.51 2814672.02 2000 15五洋02 1729000 127841.79 185307.72 2042149.51 350 姚文萍 3101……2821 是 15五洋债 274000 20495.20 28666.89 323162.09 323162.09 2000 351 徐燕峰 3202……4413 是 15五洋债 430000 32164.00 44988.18 507152.18 507152.18 2000 352 曹晶 3101……1613 是 15五洋债 240000 17952.00 25109.68 283061.68 283061.68 2000 353 吴标 3501……4910 是 15五洋债 500000 37400.00 52311.84 589711.84 589711.84 2000 354 郑霖 3501……1517 是 15五洋债 655000 48994.00 68528.51 772522.51 772522.51 2000 355 朱建新 3201……4718 是 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 235884.74 2000 356 林杨启 4201……2038 是 15五洋债 473000 35380.40 49487.00 557867.40 1662210.83 2000 15五洋02 935000 69133.64 100209.79 1104343.43 357 余峻兰 3204……4020 是 15五洋债 126000 9424.80 13182.58 148607.38 252545.59 2000 15五洋02 88000 6506.70 9431.51 103938.21 358 黄永浩 1101……6313 是 15五洋债 3250000 243100.00 340026.97 3833126.97 3833126.97 2000 359 黄硕 1101……6317 是 15五洋债 519000 38821.20 54299.69 612120.89 612120.89 2000 360 王瑞英 1101……6369 是 15五洋债 855000 63954.00 89453.25 1008407.25 1008407.25 2000 361 范丽新 1101……6327 是 15五洋债 102000 7629.60 10671.62 120301.22 120301.22 2000 362 黄祖武 1101……6317 是 15五洋债 107000 8003.60 11194.73 126198.33 126198.33 2000 363 范章 1101……6357 是 15五洋债 205000 15334.00 21447.85 241781.85 241781.85 2000 364 祝崇隽 5134……0015 是 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 354165.57 2000 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 365 黄乾城 3501……0314 是 15五洋债 1455000 108834.00 152227.46 1716061.46 3369623.82 2000 15五洋02 1400000 103515.62 150046.74 1653562.36 366 谭钦云 5002……0019 是 15五洋债 143000 10696.40 14961.19 168657.59 168657.59 2000 367 单培泳 5102……2429 是 是 15五洋债 728000 54454.40 76166.04 858620.44 858620.44 2000 总计 494303965.14 110000.00 ? 附件二： 序号 姓名 公民身份号码 债券名称 到期本金 期内利息 逾期利息 本息合计 律 师 费 总计 1 王放 1101……4216 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 2000 237884.74 2 孔令严 1401……1316 15五洋债 355000 26554.00 37141.41 418695.41 2000 420695.41 3 郑年生 3101……4055 15五洋债 413000 30892.40 43209.58 487101.98 1144983.58 15五洋02 557000 41184.43 59697.17 657881.60 4 阴硕 1302……7214 15五洋债 3076000 230084.80 321822.45 3627907.25 3627907.25 5 王翠 3601……1025 15五洋02 33000 2440.01 3536.82 38976.83 38976.83 6 彭宪权 4401……2518 15五洋债 1258000 94098.40 131616.59 1483714.99 1483714.99 7 李世勇 5129……2017 15五洋债 5675000 424490.00 593739.40 6693229.40 7498750.49 15五洋02 682000 50426.89 73094.20 805521.09 8 黄冲 3326……5858 15五洋债 399000 29845.20 41744.85 470590.05 470590.05 9 谈介卫 3101……4432 15五洋02 1160000 85770.08 124324.44 1370094.52 1370094.52 10 巩建东 1102……0050 15五洋债 1040000 77792.00 108808.63 1226600.63 1226600.63 11 张观元 4404……4812 15五洋债 5106000 381928.80 534208.52 6022137.32 6022137.32 12 刘向东 6101……1037 15五洋债 2400000 179520.00 251096.84 2830616.84 4089686.46 15五洋02 1066000 78819.75 114249.87 1259069.62 13 吴渊章 3303……2812 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 14 蔡海琼 3303……4626 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 15 吴艳艳 3303……2820 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 16 林优娟 3309……4120 15五洋债 210000 15708.00 21970.97 247678.97 278387.99 15五洋02 26000 1922.43 2786.58 30709.01 17 杨同庆 4301……2011 15五洋债 10000 748.00 1046.24 11794.24 47227.72 15五洋02 30000 2218.19 3215.29 35433.48 18 周炜 3502……4012 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 236223.19 19 黄律 4201……121X 15五洋02 150000 11090.96 16076.44 177167.40 177167.40 20 刘锦秋 2102……5666 15五洋债 1445000 108086.00 151181.22 1704267.22 1704267.22 21 孙宁 3710……7025 15五洋债 1421000 106290.80 148670.25 1675961.05 2386992.87 15五洋02 602000 44511.72 64520.10 711031.82 22 陈建文 3502……4016 15五洋债 874000 65375.20 91441.10 1030816.30 1030816.30 23 缪耘耘 4403……0915 15五洋债 8749000 654425.20 915352.60 10318777.80 13520783.19 15五洋02 2711000 200450.60 290554.79 3202005.39 24 徐进 4304……2535 15五洋债 370000 27676.00 38710.76 436386.76 845052.89 15五洋02 346000 25583.15 37082.98 408666.13 25 黄振 3211……3515 15五洋债 1947000 145635.60 203702.31 2296337.91 2559726.77 15五洋02 223000 16488.56 23900.30 263388.86 26 何俭钧 4406……4715 15五洋债 1401000 104794.80 146577.78 1652372.58 1759854.13 15五洋02 91000 6728.52 9753.04 107481.56 27 吴晨 3507……0015 15五洋债 1151000 86094.80 120421.86 1357516.66 1357516.66 28 杨永安 5101……0032 15五洋债 436000 32612.80 45615.93 514228.73 514228.73 29 杨海凌 5101……0051 15五洋债 760000 56848.00 79514.00 896362.00 896362.00 30 张基成 4406……3115 15五洋债 288000 21542.40 30131.62 339674.02 339674.02 31 何俊 3307……0512 15五洋债 366000 27376.80 38292.27 431669.07 431669.07 32 王晖 4305……0018 15五洋债 528000 39494.40 55241.30 622735.70 622735.70 33 欧阳伟强 4401……1832 15五洋债 5796000 433540.80 606398.86 6835939.66 9582034.29 15五洋02 2325000 171909.86 249184.76 2746094.62 34 戴红莲 4326……8544 15五洋债 856000 64028.80 89557.87 1009586.67 2190702.64 15五洋02 1000000 73939.73 107176.24 1181115.97 35 刘琼 5123……0024 15五洋02 1149000 84956.75 123145.50 1357102.25 1357102.25 36 桂雪蕾 4201……5623 15五洋债 1700000 127160.00 177860.26 2005020.26 2595578.24 15五洋02 500000 36969.86 53588.12 590557.98 37 张小清 4406……3125 15五洋债 1286000 96192.80 134546.06 1516738.86 1516738.86 38 刘健 4203……2014 15五洋债 2000000 149600.00 209247.36 2358847.36 4000598.56 15五洋02 1390000 102776.22 148974.98 1641751.20 39 孙国强 2101……1214 15五洋债 15055000 1126114.00 1575109.54 17756223.54 26376007.87 15五洋02 7298000 539612.12 782172.22 8619784.34 孙国强 （代何素梅） 2101……2227 15五洋债 2000000 149600.00 209247.36 2358847.36 2358847.36 40 张顺 2109……0037 15五洋债 2700000 201960.00 282483.94 3184443.94 3184443.94 41 丁跃有 3401……1012 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 235884.74 42 范兴梅 3425……7020 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 235884.74 43 黎莉 2101……1866 15五洋债 2032000 151993.60 212595.32 2396588.92 2396588.92 44 劳雨时 2101……1814 15五洋债 101000 7554.80 10566.99 119121.79 119121.79 45 孙国庆 2101……1213 15五洋债 1500000 112200.00 156935.52 1769135.52 1769135.52 46 田杰 2101……2248 15五洋债 50000 3740.00 5231.18 58971.18 64876.76 15五洋02 5000 369.70 535.88 5905.58 47 劳超雄 4407……7332 15五洋债 7200000 538560.00 753290.51 8491850.51 2000 8493850.51 48 郑宏 3502……1026 15五洋债 2489000 186177.20 260408.34 2935585.54 2935585.54 49 李东宇 4301……4312 15五洋债 500000 37400.00 52311.84 589711.84 589711.84 50 谭芳 4301……0525 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 353827.10 51 李伟成 4301……4318 15五洋债 189000 14137.20 19773.88 222911.08 222911.08 52 唐红 3601……1616 15五洋债 187000 13987.60 19564.63 220552.23 267796.87 15五洋02 40000 2957.59 4287.05 47244.64 53 温玉雅 4406……0429 15五洋02 955000 70612.44 102353.31 1127965.75 1127965.75 54 温学燊 4406……0410 15五洋02 558000 41258.37 59804.34 659062.71 659062.71 55 梁淑媛 4406……0424 15五洋债 3000 224.40 313.87 3538.27 701577.81 15五洋02 591000 43698.38 63341.16 698039.54 56 于立奎 3710……4514 15五洋债 176000 13164.80 18413.77 207578.57 207578.57 57 徐立轩 3201……0534 15五洋债 1637000 122447.60 171268.97 1930716.57 2384265.10 15五洋02 384000 28392.85 41155.68 453548.53 58 蔡士武 3303……4616 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 59 潘光蕊 3303……2584 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 60 冯绮文 4406……1028 15五洋债 227000 16979.60 23749.58 267729.18 614977.27 15五洋02 294000 21738.28 31509.82 347248.10 61 于大建 3706……4516 15五洋债 98000 7330.40 10253.12 115583.52 115583.52 62 李军 3101……2414 15五洋债 849000 63505.20 88825.51 1001330.71 1001330.71 63 范海潮 3301……0417 15五洋债 989000 73977.20 103472.82 1166450.02 1166450.02 64 郭丽芳 4301……4321 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 117942.37 65 唐其伟 4412……4054 15五洋债 560000 41888.00 58589.26 660477.26 893157.11 15五洋02 197000 14566.13 21113.72 232679.85 66 何莹 4401……0080 15五洋债 111000 8302.80 11613.23 130916.03 225405.31 15五洋02 80000 5915.18 8574.10 94489.28 67 陈静 1305……004X 15五洋债 7794000 582991.20 815436.98 9192428.18 9192428.18 68 董峰 3202……3513 15五洋债 2755000 206074.00 288238.24 3249312.24 9275365.92 15五洋02 5102000 377240.48 546813.19 6026053.67 69 牟英杰 3401……7513 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 602030.69 15五洋02 310000 22921.32 33224.64 366145.96 70 桂丹 1201……1519 15五洋02 50000 3696.99 5358.81 59055.80 59055.80 71 雷磊 6101……1613 15五洋02 749000 55380.85 80275.01 884655.86 884655.86 72 单振咏 3101……4823 15五洋02 200000 14787.95 21435.25 236223.20 236223.19 73 熊焰 6123……1115 15五洋债 46000 3440.80 4812.69 54253.49 54253.49 74 李慧琛 3101……0462 15五洋债 315000 23562.00 32956.46 371518.46 371518.46 75 王薇 3301……0620 15五洋债 184000 13763.20 19250.76 217013.96 217013.96 76 邬永国 3101……2059 15五洋02 847000 62626.95 90778.28 1000405.23 1000405.23 77 林毅红 3502……1024 15五洋债 70000 5236.00 7323.66 82559.66 2000 84559.66 78 陆美红 3102……3625 15五洋债 58000 4338.40 6068.17 68406.57 2000 70406.57 79 周建富 3501……3291 15五洋02 2169000 160375.27 232465.27 2561840.54 2561840.54 80 林英 3501……0047 15五洋02 315000 23291.01 33760.52 372051.53 372051.53 81 张路 4210……0038 15五洋02 2386000 176420.19 255722.51 2818142.70 2818142.70 82 韩宇 1201……3816 15五洋债 1100000 82280.00 115086.05 1297366.05 2017846.79 15五洋02 610000 45103.23 65377.51 720480.74 83 李焱 3101……0035 15五洋债 2910000 217668.00 304454.92 3432122.92 3432122.92 84 王晓燕 1201……4522 15五洋债 4700000 351560.00 491731.31 5543291.31 9204750.81 15五洋02 3100000 229213.15 332246.35 3661459.50 85 姜鹰 3202……3858 15五洋债 2000000 149600.00 209247.36 2358847.36 2000 4723079.29 15五洋02 2000000 147879.45 214352.48 2362231.93 86 金逸纯 3205……3062 15五洋债 1470000 109956.00 153796.81 1733752.81 2000 1735752.81 87 梁俊亭 2310……0316 15五洋02 310000 22921.32 33224.64 366145.96 2000 368145.96 88 梁旦华 4406……2015 15五洋债 300000 22440.00 31387.10 353827.10 2000 945203.96 15五洋02 499000 36895.92 53480.94 589376.86 89 于淼 2101……4315 15五洋债 285000 21318.00 29817.75 336135.75 2000 338135.75 90 王瑞华 3702……1327 15五洋债 200000 14960.00 20924.74 235884.74 2000 754032.42 15五洋02 437000 32311.66 46836.02 516147.68 91 徐洪波 5323……0013 15五洋债 134000 10023.20 14019.57 158042.77 2000 160042.77 92 张婷 4201……2443 15五洋债 484000 36203.20 50637.86 570841.06 2000 572841.06 93 宋家秋 3203……064X 15五洋债 239000 17877.20 25005.06 281882.26 2000 283882.26 94 刘海东 3701……0031 15五洋债 100000 7480.00 10462.37 117942.37 2000 533332.95 15五洋02 350000 25878.90 37511.68 413390.58 95 谢志远 1301……2114 15五洋债 658000 49218.40 68842.38 776060.78 2000 1017827.32 15五洋02 203000 15009.76 21756.78 239766.54 96 张佩佩 4210……3225 15五洋债 786000 58792.80 82234.21 927027.01 2000 929027.01 97 李洪林 4101……0516 15五洋债 850000 63580.00 88930.13 1002510.13 2000 1831291.31 15五洋02 700000 51757.81 75023.37 826781.18 98 王巧梅 3208……1524 15五洋债 1396000 104420.80 146054.66 1646475.46 2000 3063452.39 15五洋02 1198000 88579.79 128397.14 1414976.93 99 李现宾 1301……0031 15五洋债 2380000 178024.00 249004.36 2807028.36 2000 3048794.90 15五洋02 203000 15009.76 21756.78 239766.54 100 贺艳 3302……0048 15五洋债 1040000 77792.00 108808.63 1226600.63 2000 1228600.63 101 黄海峰 3101……1210 15五洋债 313000 23412.40 32747.21 369159.61 2000 634548.47 15五洋02 223000 16488.56 23900.30 263388.86 102 孙惠玉 3205……2067 15五洋债 360000 26928.00 37664.53 424592.53 2000 426592.53 103 丁艳阳 3102……5346 15五洋债 1267000 94771.60 132558.21 1494329.81 2000 2853432.06 15五洋02 1149000 84956.75 123145.50 1357102.25 104 张义龙 3401……3038 15五洋债 7500000 561000.00 784677.62 8845677.62 2000 8847677.62 105 丁国弘 1424……0016 15五洋债 890000 66572.00 93115.08 1049687.08 2000 1051687.08 106 朱淑敏 4501……0068 15五洋债 440000 32912.00 46034.42 518946.42 2000 520946.42 107 黄海 4101……9016 15五洋债 319000 23861.20 33374.95 376236.15 2000 378236.15 108 徐建光 3201……1019 15五洋债 75000 5610.00 7846.78 88456.78 2000 1905832.02 15五洋02 1537000 113645.36 164729.88 1815375.24 109 李步 4201……0832 15五洋债 1203000 89984.40 125862.29 1418846.69 2000 1420846.69 110 缪甦 3301……1617 15五洋债 2000000 149600.00 209247.36 2358847.36 2000 2360847.36 111 吴海平 6529……4315 15五洋02 455000 33642.58 48765.19 537407.77 2000 539407.77 112 武彦华 5301……2423 15五洋债 800000 59840.00 83698.95 943538.95 2000 945538.95 113 黄宇峰 3101……1631 15五洋债 5111000 382302.80 534731.64 6028034.44 2000 6030034.44 114 沈俊 3101……2019 15五洋02 3550000 262486.03 380475.66 4192961.69 2000 4194961.69 115 黄伟治 3101……3818 15五洋02 2549000 188472.36 273192.24 3010664.60 2000 3012664.60 116 陈龙虎 3101……485X 15五洋02 6000000 443638.36 643057.45 7086695.81 2000 7088695.81 117 池溱 3101……5638 15五洋债 981000 73378.80 102635.83 1157014.63 2000 1159014.63 118 刘洋 1101……9711 15五洋债 826000 61784.80 86419.16 974203.96 2000 1094315.55 15五洋02 100000 7393.97 10717.62 118111.59 119 沈磊蕾 3102……1015 15五洋债 591000 44206.80 61832.60 697039.40 2000 699039.40 120 杨红 4201……2727 15五洋债 462000 34557.60 48336.14 544893.74 2000 1019340.13 15五洋02 400000 29575.89 42870.50 472446.39 总计 246788287.28 246870287.25