江西省进贤县人民法院刑 事 判 决 书（2019）赣0124刑初144号公诉机关江西省进贤县人民检察院。被告单位南昌旺鑫纸业有限公司，统一社会信用代码9136012458657924XA，单位地址江西省南昌市进贤县经济开发区高新产业园人民大道2300号，法定代表人李润平。诉讼代表人李润平，男，1971年6月8日出生，南昌旺鑫纸业有限公司法定代表人，现住进贤县。辩护人邓小斌、刘彬，江西求正沃德律师事务所律师。被告人熊国权，男，1961年9月26日出生，汉族，中专文化，江西省进贤县人，南昌旺鑫纸业有限公司原总经理，住江西省南昌市西湖区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2018年8月14日被进贤县公安局刑事拘留，同年9月19日经进贤县人民检察院批准逮捕，同日被进贤县公安局执行逮捕。现羁押于进贤县看守所。辩护人李小平、付瑜，上海市锦天城（南昌）律师事务所律师。被告人黄静，女，1965年10月2日出生，汉族，大专文化，江西省上饶市人，南昌旺鑫纸业有限公司原财务总监，户籍地江西省南昌市东湖区，住湖南省长沙市天心区。因涉嫌隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪于2018年12月15日被进贤县公安局刑事拘留，2019年1月17日经进贤县人民检察院批准逮捕，次日被进贤县公安局执行逮捕。现羁押于进贤县看守所。辩护人胡红雄，江西瑞京律师事务所律师。被告人李莉，女，1973年10月5日出生，汉族，大专文化，江西省南昌市青云谱区人，江西金来顺资产管理有限公司法定代表人，住南昌市青云谱区。因涉嫌非法吸收公众存款罪于2018年8月21日被进贤县公安局刑事拘留，同年9月19日经进贤县人民检察院批准逮捕，次日被进贤县公安局执行逮捕。现羁押于进贤县看守所。辩护人朱刚、朱浩然，上海市建纬（南昌）律师事务所律师。江西省进贤县人民检察院于2019年5月15日以进检公诉刑诉（2019）119号起诉书指控被告单位南昌旺鑫纸业有限公司、被告人熊国权、黄静、李莉犯非法吸收公众存款罪、被告人熊国权、黄静犯隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪向本院提起公诉。在本案的审理过程中，江西省进贤县人民检察院两次建议延期审理。2020年8月11日进贤县人民检察院以进检公诉刑诉补（2020）1号补充起诉决定书指控被告人熊国权、黄静犯伪造公司印章罪。本院依法组成合议庭，于2020年11月2日公开开庭审理了本案。进贤县人民检察院检察员陈勇出庭支持公诉，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司的诉讼代表人李润平及其辩护人邓小斌、刘彬，被告人熊国权及其辩护人李小平、付瑜，被告人黄静及其辩护人胡红雄，被告人李莉及其辩护人朱刚到庭参加诉讼。鉴定人员乔胜青、钟伟华到庭参加诉讼。本案现已审理终结。江西省进贤县人民检察院指控，2015年10月，被告人熊国权任南昌旺鑫纸业有限公司总经理，被告人黄静任南昌旺鑫纸业有限公司财务总监，2017年8月，被告人李莉任江西金来顺资产管理有限公司法定代表人。一、非法吸收公众存款罪2016年5月至2018年6月期间，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司总经理熊国权、财务总监黄静以及由熊国权委派的李莉共同负责南昌旺鑫纸业有限公司融资业务。南昌旺鑫纸业有限公司、江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心签订融资协议书，投资者自主选择3个月至12个月不等的投资期限，承诺给予投资者10%至15%的投资回报。熊国权、黄静、李莉在明知南昌旺鑫纸业有限公司、江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心未经有关部门依法批准的情况下，以南昌旺鑫纸业有限公司需要技改资金为由通过口口相传、召开年会等方式向社会公开宣传，以承诺还本付息的方式向社会不特定对象吸收资金，向一百四十余名群众吸收资金共计3959.3万元，已返还本金及利息合计人民币341.10575万元，投资人实际损失为人民币3618.19425万元。二、隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪2018年6月30日，熊国权、黄静将南昌旺鑫纸业有限公司会计凭证等资料搬上熊国权的哈弗牌汽车内（车牌号赣Ｍ×××**），黄静将存储了南昌旺鑫纸业有限公司电子会计资料的Ｕ盘一并放在了熊国权车上。熊国权、黄静到案后，侦查人员多次要求熊国权、黄静提供南昌旺鑫纸业有限公司会计凭证等资料，以供审计之用，但熊国权、黄静拒不交出。三、伪造公司印章罪2016年2月3日至2017年6月8日，余某1（另案处理）将南昌旺鑫纸业有限公司公章交由聚安投资有限公司保管。期间，余某1、余某2借出南昌旺鑫纸业有限公司公章使用，并出具了借条。2016年3月的一天，被告人熊国权交代被告人黄静雕刻一个南昌旺鑫纸业有限公司的公章，黄静雕刻好南昌旺鑫纸业有限公司公章后，熊国权、黄静商量在江西银行开设南昌旺鑫纸业有限公司一般账户，熊国权将雕刻的南昌旺鑫纸业有限公司公章交给黄静，黄静再将公章交由王珊、赵某，王珊、赵某分别于2016年3月24日、2017年9月6日，用雕刻的公章在江西银行南昌八一支行、南昌进贤支行开设了南昌旺鑫纸业有限公司一般账户。经南昌市公安司法鉴定中心鉴定，江西银行开设单位银行结算账户申请书、营业执照、机构信用代码证、开户许可证等材料提取的南昌旺鑫纸业有限公司印文与南昌旺鑫纸业有限公司提供的南昌旺鑫纸业有限公司印文不是同一印章盖印。被告人熊国权于2018年8月13日经进贤县公安局民警传唤到案，被告人李莉于2018年8月20日被进贤县公安局民警抓获归案，被告人黄静于2018年12月15日被进贤县公安局民警抓获归案。2018年8月29日，进贤县公安局对南昌旺鑫纸业有限公司造纸生产流水线进行查封。公诉机关据此指控被告单位南昌旺鑫纸业有限公司违反国家金融管理法律规定，向社会不特定对象吸收资金达3959.3万元，数额巨大，被告人熊国权、黄静作为南昌旺鑫纸业有限公司主管人员，被告人李莉作为南昌旺鑫纸业有限公司直接责任人员，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款。被告人熊国权、黄静隐匿依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款。被告人熊国权、黄静违反国家印章管理法规，伪造一枚公司印章，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条。综上，应当追究被告单位南昌旺鑫纸业有限公司、被告人熊国权、黄静、李莉犯非法吸收公众存款罪、被告人熊国权、黄静犯隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪、伪造公司印章罪的刑事责任。被告单位南昌旺鑫纸业有限公司对起诉书指控的罪名及犯罪事实有异议，辩解本案的非法吸收公众存款犯罪为自然人犯罪，非单位犯罪。被告单位南昌旺鑫纸业有限公司辩护人提出：1、本案非法吸收公众存款犯罪行为，系被告人熊国权、黄静等个人盗用南昌旺鑫纸业有限公司的名义实施的犯罪行为；2、本案现有证据证实，南昌旺鑫纸业有限公司并未使用案涉非法吸收的公众存款。综上，南昌旺鑫纸业有限公司不构成单位犯罪。被告人熊国权对起诉书指控非法吸收公众存款的罪名及犯罪事实无异议；对指控隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告的罪名及犯罪事实有异议，辩解其并没有隐匿行为，其也并没有看到过会计账簿；对指控伪造公司印章的罪名及犯罪事实有异议，其当时是因为企业没有公章使用，所以才去刻章，刻章行为也是由公司股东同意才去刻的，只有企业内部使用，没有对外使用，也没有造成什么后果。被告人熊国权的辩护人提出：1、对起诉书指控被告人熊国权犯非法吸收公众存款罪的罪名无异议，但对起诉书指控吸收公众存款共计3959.3万元的数额有异议，现有证据无法证实该数据的准确性，建议适用审计机构认定148位投资人的资金14554030元（投资协议／借款协议与银行流水记录一致的金额）作为非法吸收公众存款犯罪的资金予以量刑。2、起诉书指控熊国权涉嫌隐匿会计账簿犯罪不成立，隐匿会计账簿罪属于行政犯，系行政执法机关在执法中要求提供会计账簿接受检查而拒不提供，而本案系在侦办刑事案件中要求提供而拒不交出，不是行政执法行为，此外，隐匿会计账簿行为系发生在非法吸收公众存款犯罪过程中，属牵连犯，应择一从重处罚，此外，现有证据也并不能证实会计账簿系由熊国权隐匿，因此，该罪名不成立。3、起诉书指控熊国权涉嫌伪造公司印章犯罪，伪造公司印章行为系余某1要求，并征得余某1同意而为，私刻的印章也仅是用于公司生产经营使用，未侵犯公司的合法利益。因此，熊国权的私刻行为违反公章的管理规定，属于一般违法，依法不构成犯罪。被告人黄静对起诉书指控非法吸收公众存款的罪名及犯罪事实无异议；对指控隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告的罪名及犯罪事实有异议；对指控伪造公司印章的罪名及犯罪事实有异议，伪造行为是公司大股东余某1授权的。被告人黄静的辩护人提出：1、本案非法吸收的公众存款均用于被告单位的正常生产经营，被告单位内部人员和各被告人的亲友所存款项应从犯罪总额中减去。2、被告人黄静没有实施隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告的行为，现有证据证实黄静已将被告单位南昌旺鑫纸业有限公司的会计账簿纸质版和电子版均交给熊国权，熊国权作为被告单位的总经理，要求黄静将会计账簿交给他，黄静不能不服从，其主观上并没有与被告人熊国权共同实施隐匿会计账簿的意思联络，此外，本案并不存在有关行政执法机关要求被告人黄静或被告人熊国权提供会计账簿的情况，不符合本罪的犯罪构成要件，综上，被告人黄静不构成隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪。3、被告人黄静与熊国权是在余某1的指示下才去雕刻假印章临时使用，事后也并没有用于违法犯罪活动，本身并没有产生社会危害性，因此起诉书指控被告人黄静犯伪造公司印章罪不成立。被告人李莉对起诉书指控的罪名无异议，对非法吸收公众的数额有异议，其经手的非法吸收公众存款数额大概是2400多万元，其中还有自己和自己亲戚投资的400多万元。被告人李莉的辩护人提出：1、本案属于单位犯罪，被告人李莉在本案中所处地位较低，作用相对较小，属于从犯。2、对被告人李莉非法吸收公众存款的数额应当以她担任金来顺公司的法定代表人之后实施的非法吸收公众存款的数额计算。3、被告人李莉到案后如实供述，悔罪态度好，请求法庭对其从轻处罚。一、公诉机关就指控被告单位南昌旺鑫纸业有限公司、被告人熊国权、黄静、李莉犯非法吸收公众存款罪在庭审中出示并宣读了的以下证据：1、中国银行业监督管理委员会江西监管局进贤办事处出具的证明：证实银监部门未向南昌旺鑫纸业有限公司、江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心（有限合伙）颁发金融许可证，也未向余某1、熊国权、余某2、黄静、李莉颁发金融许可证。2、任命书：证实2015年10月28日，南昌旺鑫纸业有限公司股东会决议，任命余某1为南昌旺鑫纸业有限公司董事长、熊国权为总经理、黄静为财务总监。3、江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心、南昌旺鑫纸业有限公司融资协议书：证实2016年5月25日、2017年8月26日江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心、南昌旺鑫纸业有限公司签订融资协议书，南昌旺鑫纸业有限公司委托江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心向投资者募集资金，南昌旺鑫纸业有限公司给投资者投资收益为3个月10%、6个月12%、12个月15%。4、南昌旺鑫纸业报案人信息登记表、南昌旺鑫纸业有限公司借款合同、委托投资协议书：证实涂某2等一百余位投资人与南昌旺鑫纸业有限公司签订借款合同和委托投资协议书，并将投资款项按合同约定转入指定账户中。5、情况说明：证实余某2出具的关于未指定将旺鑫纸业公司应收账款转入私人账户的说明。6、曹晓萍、黄某1、谢秀芹、徐淑庆、张萍出具的说明：证实在2016年七八月的一天，在江西省金来顺公司办公地址腾飞大厦办公室内，熊国权向黄某1、黄静、涂某1介绍了南昌旺鑫纸业有限公司董事长余某1。余某1坐了十来分钟就走了，涂某1向曹晓萍等人转述了余某1的话。余某1表态委托江西金来顺公司融资用于技改和新增第二条生产线。7、余某1微信截图：证实余某1微信于2018年6月28日下午16:39分收到被告人熊国权发送的三方融资协议书。8、江西银行开立单位银行结算账户申请书、授权委托书、营业执照、开户许可证、组织机构代码：证实2016年3月24日和2017年9月6日，南昌旺鑫纸业有限公司在江西银行八一支行和进贤支行开设一般账户，公司授权赵某、王珊办理。9、证人涂某1的证言：证实2016年6月至2017年6月其担任江西金来顺资产管理有限公司总经理，通过金来顺公司向南昌市的市民吸收存款，客户在金来顺公司签订投资协议，投资的资金存入旺鑫企业管理中心账户中，利息由金来顺公司支付。其每月领取1.5万元固定工资和千分之一融资款的提成。其曾在原省政府大院腾飞大厦与余某1见过一面，当时熊国权、黄静、黄某1都在场。10、证人黄某1的证言：证实其是经吴淑娥介绍向旺鑫纸业投资的，之前其并未投资，在2016年7月至8月的一天，其在南昌市金来顺公司遇到了余某1，余某1自称为央企的老总，管理中合国青公司，当时有很多人一起听余某1介绍旺鑫纸业的情况，余某1鼓动大家多借钱给旺鑫纸厂，也和其说了借钱给旺鑫纸业的回报率，当时黄静、熊国权、涂某1也在现场，余某1先称赞涂某1对融资这一方面很专业，后表明自己是公司大股东，希望大家信任他，加大借款，之后其就开始投资。陆陆续续投资了差不多三百万元给旺鑫纸业，并介绍他人投资人，约定年利率15%，从银行转账至旺鑫纸业公司账户。11、证人余某1的证言：证实其并不知晓熊国权、黄静两人以江西金来顺资产管理有限公司和旺鑫企业管理中心名义向社会融资，熊国权曾经带其去过南昌市省府大院了解过江西金来顺资产管理有限公司，但其在那边坐了不到十分钟就走了，最后熊国权、黄静是否进行了融资、有没有融到资其都不知道，熊国权、黄静也未向其汇报过。2018年清明节，熊国权才告诉其旺鑫纸业公司有很多外债，也向社会融资了2700多万元，其才知道熊国权和黄静背着其以旺鑫纸业公司名义对外向社会融资。12、证人余某2的证言：证实其于2015年8月12日至2015年12月2日系南昌旺鑫纸业有限公司的监事，2015年12月2日至2018年6月15日担任南昌旺鑫纸业有限公司的法人代表。该公司的股东是中合国青投资发展有限公司，因其父亲余某1是中合国青投资发展有限公司的法人，所以南昌旺鑫纸业有限公司实际控制人是其父亲余某1。其是案发后才听说熊国权、黄静利用职务便利，私刻南昌旺鑫纸业有限公司的公章以及其作为南昌旺鑫纸业有限公司法人代表的私章对外融资。其本人的私章一直是自己在保管，其也不知道公司在江西银行设立了公司账户。平常南昌旺鑫纸业有限公司的公章、财务章、法人章都在其手上保管，要用的时候公司会通知其到进贤县来盖章，或者他们会将材料带到南昌市由其盖好章，其并不知道公司有雕刻合同章，平常签销售合同都是用公章。因为其并未参与公司的经营和管理，所以其并不知道公司印有对外融资的借款合同文本。13、证人殷某1的证言：证实其于2017年9月至2018年6月任江西金来顺公司出纳，负责统计客户在江西金来顺公司投资产生的利息，每周与旺鑫公司出纳赵某核对金额，通过南昌旺鑫纸业有限公司的一般账户或南昌市旺鑫企业管理中心账户将资金转入江西金来顺公司账户，其再将利息转入投资户账上。14、证人胡某的证言：证实其于2018年4月任南昌旺鑫纸业有限公司办公室主任，管理综合办公室的印章。其在厂里会接待来厂参观投资客户，其回家时会顺带送合同到南昌给投资客户签订合同，其拿去和投资客户签订的合同是黄静给其的盖好公司的印章、法人章的合同，在南昌和客户签订合同或协议时，黄静也会交代其，哪个客户几号到账多少钱，其并不知道合同上的公章是谁盖上去的，与客户签订的投资协议或合同也是黄静在保管。15、证人姜某、何某的证言：证实姜某、何某在南昌旺鑫纸业有限公司工作期间未参与公司融资事情。16、证人朱某的证言：证实其在南昌旺鑫纸业有限公司工作期间，熊国权安排其带投资客户参观公司生产线及设备，介绍公司生产能力、行业前景等。17、证人张某1的证言：证实2018年春节，熊国权、李莉组织投资客户在南昌某酒店开年会，熊国权和李莉发言。18、证人涂某2、宋某、万某1、涂某3、魏某、万某2、张某2、邹某、黄某2、王某1、陈某、戴某、李某1、李某2、张某3、蒋某、高某、王某2、谢某、闵某的证言：证实上述投资者经人介绍投资南昌旺鑫纸业有限公司，通过银行转账至南昌旺鑫纸业有限公司银行账户或南昌市旺鑫企业管理中心银行账户，并与南昌旺鑫纸业公司或江西金来顺资产管理公司签订了协议，约定按3个月10%、6个月12%、12个月15%支付利息。19、证人赵某证言、王珊说明：证实黄静安排赵某、王珊在江西银行开设一般账户，开户所需材料及公司印章均由黄静提供。开户时，银行需要公司法人电话，黄静提供了熊国权电话给银行工作人员。20、被告人熊国权于2018年8月13日供述：证实南昌旺鑫纸业有限公司的法人（2015年12月-2018年6月15日）是余某2（余某1的儿子），实际控制人是余某1，公司的公章在余某2手中保管，公司每次要盖公章，其都要向余某1报告，然后由余某1告诉余某2来公司盖章。财务总监黄静对财务部负总责，会计徐某管理公司的会计凭证等物，成本核算员赵某，出纳余丹管理公司的现金支付。旺鑫纸业有限公司的股东即其、黄静、余某1之间经过商议决定对外借款，承诺给投资者收益为：3个月10%，6个月12%，12个月15%。2016年6、7月份开始通过江西金来顺投资管理有限公司按照融资协议对外借款，规定融资款项打入南昌市旺鑫企业管理中心公司银行账户，融到的资金后再由南昌市旺鑫企业管理中心账户转账至南昌旺鑫纸业有限公司一般账户，交给公司使用。江西金来顺投资管理有限公司的法人2017年8月23日以后是李莉，之前是其担任该家公司的法人，有一年左右的时间，但是也是为了方便南昌旺鑫纸业有限公司借款，南昌市旺鑫企业管理中心的负责人是黄静，也有营业执照。余某1是一定知道南昌旺鑫纸业有限公司对外融资的事情，因为其向余某1电话请示过利用江西金来顺公司来借款，余某1本人也到过江西金来顺公司去过，了解借款。融资协议是黄静起草的，也和余某1请示过叫他的儿子至进贤县公司来盖公章。当时，投资人员黄某1和余某1就借款的事沟通比较多。南昌旺鑫纸业有限公司委托江西金来顺投资管理公司为公司生产线技改项目融资3000万元，由江西金来顺公司对外宣传该融资项目，具体的宣传方式由江西金来顺公司自己决定，通过口口相传来投资的。投资人员先打款到南昌市旺鑫企业管理中心的账户上，再由南昌市旺鑫企业管理中心转账到南昌旺鑫纸业有限公司的一般账户上。融到的资金用到了南昌旺鑫纸业有限公司和用于支付客户投资的利息，具体的开支金额其不清楚，余某1用了融资来的资金有600-700万元，具体情况以公司财务上的账为准。江西金来顺公司为南昌旺鑫纸业有限公司融资收费是每年收取融资钱款金额30%的费用，含江西金来顺支付投资客户的利息款及该公司赚取的费用。熊国权于2018年8月14日供述：证实在签订这份委托融资书之前，其电话请示余某1是否同意融资以及融资的具体方式、内容和事项，当时其电话请示余某1的时候，黄静也在场。2016年时南昌旺鑫纸业有限公司投产需要大量的资金，其找余某1要资金，他说他现在没有资金，其就提出用江西金来顺公司到社会群众去借钱，其把融资方式跟余某1汇报：借款分三种，借款利息分别是3个月10%，6个月12%，12个月15%。借款利息由南昌旺鑫纸业有限公司支付给江西金来顺公司，江西金来顺公司再支付给借了钱给南昌旺鑫纸业有限公司的人，其当时跟余某1说这种借款比借高利贷的代价要低，当时余某1在电话里表示同意。余某1同意后，其就叫财务总监黄静起草融资方案，方案起草后就由江西金来顺公司制作借款合同，当时负责制作印刷合同是江西金来顺公司的总经理涂某1。合同制作好了送到南昌旺鑫纸业有限公司财务黄静处。有一部分向群众借的款直接汇到南昌旺鑫纸业有限公司一般账户上。有一部分是和江西金来顺公司签订投资协议，将钱汇到南昌市旺鑫企业管理中心，再由南昌市旺鑫企业管理中心账户转款到南昌旺鑫纸业有限公司的一般账户上。财务总监黄静一般是一个月向其报告一次融资的情况，给其看财务报表，有时候公司生产需要资金，黄静也会顺便告诉其融到资金的数量。2018年3月份，其在和余某1谈判其接手南昌旺鑫纸业有限公司时，就和余某1商谈好将南昌旺鑫纸业有限公司的动产抵押至南昌市旺鑫企业管理中心进行登记公示，以便确保融资债权人投资资金安全偿还，余某1也同意这样做。余某1叫他儿子余某2在从进贤县市管局领取的“动产抵押登记表”上加盖了南昌旺鑫纸业有限公司的公章，其在这份设备抵押合同上盖好了“江西金来顺资产管理有限公司”、“南昌旺鑫纸业有限公司合同专用章”、“南昌市旺鑫企业管理中心（有限合伙）”三枚印章，当时并没有急着去进贤县市场监督管理局办理抵押登记。后来因其和余某1针对南昌旺鑫纸业有限公司股权转让没有达成共识，同时其听到余某1用南昌旺鑫纸业有限公司名义担保从多家公司借款达到1亿多元，其心里担心南昌旺鑫纸业有限公司的资产很不安全，存在资不抵债的情况，所以其就在2018年6月下旬，和黄静一同到进贤县市场监督管理局办好了抵押登记。其当时代表南昌旺鑫纸业有限公司，黄静代表南昌市旺鑫企业管理中心。将南昌旺鑫纸业有限公司的一条生产设备抵押登记到南昌市旺鑫企业管理中心，将南昌旺鑫纸业有限公司的财产优先处置权登记给南昌市旺鑫企业管理中心。江西金来顺资产管理有限公司没有取得金融部门颁发的融资资质。其认为其委托的江西金来顺资产管理有限公司是工商部门注册认可了的可以管理资产的公司，其公司只是想借钱，又不好直接以公司的名义借款，当时的市场上都是这种模式借款融资，所以其也就照着做了。其公司会按照借款的利息承诺，每月按时支付利息，满足投资客户的利益需求，并且其公司直到余某1将公司转让给周雪华前一直都在支付利息，到期还本。其借款融到了的资金都是用于南昌旺鑫纸业有限公司的生产经营使用，只要公司能够正常生产，该行业的利润还是可以的，足以能保证投资者的本金归还和利息的支付。为了确保投资者的投资款可以得到优先处置，经和余某1商量同意，还用南昌旺鑫纸业公司的一条生产流水线在进贤县市场监督管理局进行了动产抵押登记至南昌市旺鑫企业管理中心，便确保其和黄静可以优先处置从群众中融资借款的清偿。熊国权于2018年9月20日供述：证实江西金来顺资产管理有限公司成立是为了南昌旺鑫纸业有限公司搞股权众筹，是南昌旺鑫纸业有限公司委托江西金来顺公司在南昌市开展融资工作，南昌旺鑫纸业有限公司给予一定的费用（15%融资费用）。南昌市旺鑫企业管理中心平时就是提供了银行账号，接收众筹资金的存入转账。熊国权于2018年9月29日供述：证实经过多次和余某1商议之后，由其来通过三家公司（南昌旺鑫纸业有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心、江西金来顺公司）签订融资协议，向社会融资。融资的分工以及资金管理，融资应当承担的费用都向余某1请示过，余某1觉得这种资金运作模式还是比较划算，还鼓励其去融资。其每进行一项融资方面的决策，都会向余某1请示报告，征得他的同意后其才会去实施。2016年8月，其要求余某1作为南昌旺鑫纸业有限公司的董事长和群众见一下面，余某1到了江西金来顺公司和这些员工和投资群众见了面。余某1当时看了一下江西金来顺公司的办公场所，说涂某1做融资业务很专业。21、被告人黄静于2018年12月16日供述：证实其向南昌的客户群众宣传南昌旺鑫纸业有限公司生产流水线技改需要融资3000万元，群众投资到南昌旺鑫纸业有限公司，项目前景很好。客户与江西金来顺资产管理有限公司签订委托协议是金来顺公司的涂某1（2016年-2017年）、李莉（2017年-2018年）或殷妍会复印好20份委托投资协议盖好江西金来顺资产管理有限公司的公章，然后拿到南昌旺鑫纸业有限公司由其或者李莉从熊国权手中将“南昌旺鑫纸业有限公司的合同专用章”盖在这20份委托投资协议上，之后李莉他们再和投资群众签订“委托投资协议”一式两份，客户一份，另一份由江西金来顺资产管理有限公司交南昌旺鑫纸业有限公司核算员赵某核对入账金额与协议上的金额及时间是否相符。客户直接借款到南昌旺鑫纸业有限公司的，就是和南昌旺鑫纸业有限公司签订借款合同。如果是客户来进贤签订借款合同的，签好协议之后双方各自一份。客户直接打款到江西银行南昌旺鑫纸业有限公司的一般账户的，就由投资方签订好两份借款协议，一份留存公司由核对员赵某核对入账金额和时间以便确定发放利息的金额和时间、利率。另一份由其叫胡某送到投资者手中。客户到南昌旺鑫纸业有限公司是与其签订借款协议，委托投资协议是客户和李莉在江西金来顺资产管理有限公司签订的。一般都是江西金来顺资产管理有限公司的管理人员会带客户到南昌旺鑫纸业有限公司了解情况，来到公司之后其有空就会接待客户，群众来了之后就想了解造纸业的前景怎么样，其和胡某接待过程中都会向他们介绍这个项目的前景美好，产品供不应求，其公司的设备在同行业中生产能力还是可以的。旺鑫纸业公司融资的资金用于兑付投资客户的利息，以及归还一部分到期的本金。因为公司做钢结构的厂房花400多万元，公司付不了工程款，这些做钢结构的拉着条幅讨要工程款。就在社会上借了高利贷还这些工程款，后来也就用了从南昌市的老年群众处借的钱还了这部分钱，还了旧债。黄静于2019年3月15日供述：江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心这两家公司就是为了南昌旺鑫纸业有限公司筹集资金而设立，并且也只为南昌旺鑫纸业有限公司筹资开展了业务。金来顺公司是由李莉在负责开展业务，南昌市旺鑫企业管理中心是其作为负责人在开展工作，这个组织就是提供了一个吸资接收资金的账户收钱，没有开展其他实质性的业务。金来顺公司是宣传吸资以及和投资客户沟通，让群众放心投资旺鑫纸业公司的窗口。22、被告人李莉于2018年8月20日供述：证实其是在2017年4、5月份应聘到南昌旺鑫纸业有限公司销售岗的，因为当时公司的产量比较低，销售岗位还没有多少事做。江西金来顺资产管理有限公司的涂某1离职，缺少管理人员，熊国权就转给其接手管理江西金来顺资产管理有限公司，锻炼其的能力，让其做这家公司的法人。原来投资的客户看到，江西金来顺公司融到的资金都用于旺鑫纸业公司的生产经营，厂子也在一天一天变好。再加上客户投资的利息都能够当月放到位。她们就会通过口口相传的方式，介绍自己的亲戚朋友、同学将钱投资到江西金来顺公司拿给南昌旺鑫纸业有限公司使用。2017年8月26日，江西金来顺公司与南昌市旺鑫企业管理中心、南昌旺鑫纸业有限公司三家公司签订的协议是在南昌旺鑫纸业有限公司总经理办公室签的。当时在场的人有熊国权、黄静、公司聘请的律师。其知道余某1用了融资的钱，其有一次来旺鑫纸业公司，听到余某1和熊国权电话联系，叫熊国权将钱汇给他使用，具体多少金额其不知道。会支付一些费用给这些老客户，给付多少的费用其一下子也说不清楚，有多有少，比如一个老客户介绍一个新客户借10万元钱给公司，公司会给几千元给老客户，这个介绍费也不是固定的，有的老客户会多要一点，具体数字其不记得。跟其公司签订投资协议的客户每个月需要支付多少利息，江西金来顺公司的会计会算好每个客户每月到期支付多少利息，然后每天和南昌旺鑫纸业有限公司的会计对账。核对客户投资金额及时间无误后，南昌旺鑫纸业有限公司就会按照其公司会计算好的金额打款给其公司，由其公司发放利息，南昌旺鑫纸业有限公司不会拖欠利息发放给客户。其他的费用是按照合同约定融资额的15%支付给江西金来顺公司，但其接手只有几个月的时间，就拖了2018年4、5、6三个月的费用没有给其公司。江西金来顺融到客户的资金全部是存入对公账户中，几乎都是打入南昌市旺鑫企业管理中心的账户中，其不收现金的。碰到南昌市旺鑫企业管理中心的账户偶尔有点异常的情况下，也会将资金打入南昌旺鑫纸业有限公司的公账中。江西金来顺公司的账户及其任何个人的账户不接收任何客户投资的资金。但是碰到有些客户会拿现金交款，其也是叫客户自己去存到南昌市旺鑫企业管理中心的账户中。如果群众办不了转账的，其公司员工收到客户的现金，会存入自己的账户，再转账存入南昌市旺鑫企业管理中心的账户中，再把凭证给客户，当时就会跟客户签好委托投资协议，转款的当天就开始计算利息，其只要有融资到期或者到账都会与南昌旺鑫纸业有限公司会计核对。南昌市旺鑫企业管理中心的账户由南昌旺鑫纸业有限公司的会计赵某在管理。南昌市旺鑫企业管理中心收到的融资款用到南昌旺鑫纸业有限公司发放利息、购买原材料、添置设备、支付水电费等方面。江西金来顺公司为南昌旺鑫纸业有限公司融资了2000多万元，有100多号人。其名字的户头有70多万元，其同学有多少其记不清楚了。为了保障投资人的利益，江西金来顺公司在2018年3月份就与南昌旺鑫纸业有限公司签订了一份动产抵押协议，将南昌旺鑫纸业有限公司的一条生产线的设备抵押给南昌市旺鑫企业管理中心和江西金来顺资产管理有限公司名下。2018年6月份在进贤县市场监督管理局办理抵押登记手续。李莉于2018年8月22日供述：证实黄静跟其打电话说熊国权和黄静两人要改南昌旺鑫纸业有限公司的章程，但余某1没有回来给熊国权、黄静两人办（因为熊国权和黄静两人是中合国青代持20%的股权），加上当时熊国权任金来顺公司的法人时，是请涂某1做总经理，管理金来顺融资方面的事务，而熊国权的话他又不听，所以熊国权又找涂某1商量是否将江西金来顺资产管理有限公司全权过户给他，谈得差不多的时候，涂某1又说不愿接手金来顺公司。这样，熊国权和黄静两人又找到其商量，叫其来做金来顺公司的法人，帮助南昌旺鑫纸业有限公司融资。其没有直接见过余某1、余某2两父子参与决策南昌旺鑫纸业有限公司使用江西金来顺资产管理有限公司对外融资。但其在很多场合听见投资者，旺鑫纸业公司员工，高层管理者及江西金来顺资产管理有限公司前任总经理涂某1他们都说过，余某1鼓励客户通过江西金来顺资产管理有限公司投资南昌旺鑫纸业有限公司。李莉于2018年8月27日供述：证实南昌旺鑫纸业有限公司每月按照15%的融资比例打款给其公司，月初打上个月的费用，本月的费用由其自己垫付资金。在2018年4、5、6月的时候，其自己垫付了很多资金。2017年9月至2018年6月10个月的时间，南昌旺鑫纸业有限公司打了100多万元到江西金来顺公司。在2018年春节的时候，江西金来顺资产管理有限公司在南昌市老福山土钵菜饭店请了10多桌饭，叫投资客户吃饭。熊国权、黄静到场并发言。李莉于2019年3月15日供述：证实其明知这两家公司是为南昌旺鑫纸业有限公司吸收存款的，其为法人的江西金来顺资产管理有限公司是南昌旺鑫纸业有限公司设在南昌市的融资部，南昌市旺鑫企业管理中心是黄静为负责人的对吸收资金进行监管和接收资金提供账号。其是做第二轮融资的，在管理期间基本上没有做什么宣传融资事务，来公司投资的群众都是老客户带新客户，他们觉得公司能够及时兑付利息，所以都主动来公司投资。早期的投资客户也成为公司的业务员形成各自的团队，由他们去介绍投资业务，形成老带新的投资模式。其和老客户也会带新客户来南昌旺鑫纸业有限公司考察公司及公司的项目。到了南昌旺鑫纸业有限公司后，新客户会与熊国权、黄静等人联系去再次了解相关情况，然后再决定是否投资。向社会公开宣传的途径就大部分是这些老客户去介绍投资业务。这些老客户就介绍亲戚朋友口口相传投资业务。23、2018年11月16日江西赣安司法鉴定中心出具的旺鑫纸业、熊国权等人非法吸收公众存款案的司法审计鉴定意见书：证实1.南昌旺鑫纸业有限公司委托江西金来顺资产管理有限公司和南昌市旺鑫企业管理中心双方作为吸资窗口，共有139名投资人投资，投资总金额为人民币36755000元，已返还本金及利息合计人民币3409435元，投资人实际损失为人民币33345565元。2．南昌旺鑫纸业有限公司接收南昌市旺鑫企业管理中心转入资金总金额为人民币2176198.63元。3.南昌市旺鑫企业管理中心账户接收9名直接投资人投入资金金额为人民币2818000元，除发入投资人本金及利息外，另给22名个人账户转出资金总额为人民币9408600元。4．南昌旺鑫纸业有限公司银行账户给江西金来顺资产管理有限公司银行账户转入资金总额为人民币6130156.5元。其中2017年9月18日至2018年6月期间，金来顺公司发放给各投资人员的利息总金额为人民币2094391元，获得旺鑫纸业投资费用为4035765.5元。5．江西金来顺资产管理有限公司银行账户给84名人员以发放工资等方式转入个人账户金额合计2619968.7元。2019年12月6日江西永健联合会计师事务所出具的南昌旺鑫纸业有限公司、熊国权及其相关公司与人员非法吸收公众存款的专项审计报告：审计意见如下（1）2015年11月旺鑫纸业公司营业执照副本原件、公章、法人章、财务章已被抵押到胡乐平公司，时间长达近6个月。其他侦查笔录中，也发现黄静便交代此时间段内曾私刻公章使用。而旺鑫纸业江西银行八一支行开立账户时间恰巧为2016年3月24日。据此判断熊国权、黄静有可能存在使用假公章私自开设账户的嫌疑。（2）据在南昌市工商信息网查询，南昌市旺鑫企业管理中心成立于2016年6月20日，但2016年5月26日南昌旺鑫纸业有限公司即与南昌市旺鑫企业管理中心、江西金来顺投资管理有限公司签订了委托融资协议，并均加盖了公章，据此判断熊国权、黄静有可能涉嫌伪造公章签署该协议或为掩盖其个人此阶段的吸收公众存款行为，将其个人非法吸收资金形成的债务转为旺鑫纸业公司债务，事后伪造倒签该协议的行为。（3）在2016年3月1日至2018年7月31日期间，南昌旺鑫纸业公司江西银行八一支行、江西银行进贤支行两个一般账户共收款合计64000025.32元，两个账户共支出款项合计63948726.81元，其中参与非法吸收投资人的总额为36712881.63元；支出参与非法吸收投资人的总额为41086937.5元，支付参与非法吸收投资人的资金比收取参与非法吸收投资人资金总额超出了4374055.87元。以上数据表明熊国权、黄静可能利用职务之便将非法吸收资金分批到账后又全部快速转入其指定的参与非法吸收投资人账户及单位账户中，通过银行流水表明南昌旺鑫纸业公司并未使用该非法吸收资金36712881.63元用于企业的生产经营。（4）旺鑫纸业公司2016年5月25日才与南昌市旺鑫企业管理中心、江西金来顺投资管理有限公司签订委托融资协议。但旺鑫纸业有限公司用于吸收公众存款的江西银行八一支行从2016年3月29日开始有非法吸收资金进入，说明该账户在三方委托融资协议签订前就开始有非法吸收资金进入该账户。且2016年1月，熊国权、黄静就与大量的参与非法吸收投资人存在大资金往来的情况，熊国权、黄静可能在2016年之前就存在个人非法吸收公众存款的行为。（5）与参与非法吸收投资人签订的合同金额大于实际收取的投资款金额，且与参与非法吸收投资人签订投资合同后在银行流水中有部分相关参与非法吸收投资人未查到相应的收款记录，却能查到南昌旺鑫纸业有限公司付给这部分参与非法吸收投资人的本金及利息记录。据此判断，熊国权、黄静以旺鑫纸业公司的名义将非法吸收来的资金用于偿还其个人之前的非法吸收债务。（6）熊国权、黄静及法律顾问吴晰春等人利用职务之便可能存在将南昌旺鑫纸业公司应收货款等合法收入，转入了除148个参与非法吸收投资人以外的约200人的账户，其中部分人员涉嫌挪用、侵占旺鑫纸业公司资金。ａ.2016年1月1日至2018年7月31日期间，旺鑫纸业公司收熊国权资金1792000元，转账支付其金额3085585元，熊国权占用旺鑫纸业资金1293585元，占用南昌市旺鑫企业管理中心资金2500000元。ｂ.旺鑫纸业收黄静资金7952000元，转账支付黄静资金11190011.5元，黄静占用旺鑫纸业公司资金3238011.5元，另外旺鑫企管中心收黄静资金150000元，公司支付资金2105073.71元，黄静占用旺鑫企管中心资金1955073.71元ｃ.旺鑫纸业支付吴晰春资金214400元（不含出纳赵某支付的律师费、预付律师费、律师诉讼费250000元）、旺鑫企管公司转账支付吴晰春1027516.13元，资金用途不明。（7）旺鑫纸业还存在收取大量货款转入个人资金账户而未入公司账户的情况，如:2018年5月7日黄庆丰代江西福山众品鑫包装有限公司付旺鑫纸来公司货款700000元，款项转入熊国权建行账户中；2018年6月22日通过旺鑫纸业出纳赵某账户向廖佰梅个人账户转款300万元，备注为“旺鑫业还款300万”通过银行流水审计，并未发现廖佰梅向旺鑫纸业借款的转款记录。怀疑廖佰梅可能与熊国权个人之间存在借贷关系，对熊国权是否利用职务之便，指使赵某转款30万元，用于偿还其个人债务的情况存疑。（8）根据委托方提供的材料，南昌旺鑫业有限公司在内部组织机构、公司财务管理制度等内部控制制度方面存在着重大缺陷和舞弊行为，本次审计委托方没有提供企业会计凭证、账簿及报表等财务资料，仅提供了与涉案相关的银行流水，部分流水中未注明用途，给审计工作造成了极大的难度，本报告意见书仅供委托方在作为调查案件时参考或为侦查案件提供线索参考依据。24、南昌市公安司法鉴定中心（洪）公（司）鉴（文检）字（2020）248号文件检验鉴定书，证实由进贤县公安局经侦大队提取并提供的落款日期为2016年5月25日，甲方为“江西金来顺资产管理有限公司”，乙方为“南昌市旺鑫企业管理中心”，丙方为“南昌旺鑫纸业有限公司”的《融资协议书》一份，其落款丙方处留有“南昌旺鑫纸业有限公司”印文一枚；由进贤县公安局经侦大队提取并提供的，落款日期为2017年8月26日，甲方为“江西金来顺资产管理有限公司”，乙方为“南昌市旺鑫企业管理中心”，丙方为“南昌旺鑫纸业有限公司”的《融资协议书》一份，其落款丙方处留有“南昌旺鑫纸业有限公司”印文一枚，送检的两份检材印文与进贤县公安局经侦大队提供“南昌旺鑫纸业有限公司”印文样本9枚是同一印章盖印。被告人熊国权的辩护人李小平向本院申请江西永健联合会计师事务所会计师乔胜青、钟伟华就赣永健专审字（2019）45号专项审计报告出庭作证，经本院传唤，鉴定人员乔胜青、钟伟华出庭作证，陈述赣永健专审字（2019）45号专项审计报告的审计依据、审计过程、审计结论。上述证据经庭审质证，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司及其辩护人提出：案涉的非法吸收公众存款犯罪为自然人犯罪，并非单位犯罪。（1）南昌旺鑫纸业有限公司用于吸收公众存款的两个银行账户系由熊国权、黄静二人私设，银行流水也显示其支出非吸投资人的本息金额远高于接收非吸投资人的本息金额，可知南昌旺鑫纸业有限公司并未对该账户及账户资金实际掌控，均由熊国权、黄静二人掌控，非吸资金也并未用于南昌旺鑫纸业有限公司的生产经营。（2）现有证据无法证实余某1同意并参与非法吸收公众存款行为，而就三方投资协议的签订与过程、参与人员的供述可知，本案所涉的非法吸收公众存款行为，属自然人犯罪，而非单位犯罪行为。（3）案涉的三方融资协议存在借款行为先于协议签订的情况，即部分借款行为是在三方融资协议签订之前已实际发生。此外，大量的投资人并未提供相应的付款凭证，是否发生借款行为证据不足，对投资金额的确认应当以银行转款款项为准。被告人熊国权及其辩护人提出：（1）本案所涉非法吸收公众存款犯罪属单位犯罪，从现有证据可知，案涉的融资行为，是向余某1进行请示报告，是经过南昌旺鑫纸业有限公司股东认可的，熊国权、黄静等人的行为，是履行公司的职务行为，并非个人的非法吸收公众存款行为。（2）案涉非法吸收公众存款金额应当以银行交易流水为准，不能以投资协议或信息登记表中投资人的报案金额为定案依据。（3）江西赣安司法鉴定中心出具的司法审计鉴定意见书中认定的非法吸收公众存款的总额，依据的是公安机关提供的投资人投资登记表，系投资人的证言，并非客观证据，因此该结论不能作为定案依据。（4）江西永健联合会计师事务所出具的专项审计报告在证据不充分的情况下，认定的金额出现错误，同时超范围、超委托范围、审计范围、超资质的进行审计，违反法律规定，不能作为定案依据。被告人黄静及其辩护人提出：（1）本案所涉非法吸收公众存款犯罪属单位犯罪，从案涉的融资协议的检验鉴定书可知，均是加盖了南昌旺鑫纸业有限公司的真实公章，且南昌旺鑫纸业有限公司用于吸收公众存款的两个银行账户均有资金流向余某1账户，余某1作为南昌旺鑫纸业有限公司的实际控制人，对非法吸收公众存款行为是知情的，因此，本案所涉非法吸收公众存款犯罪属单位犯罪。（2）两份鉴定意见都存在违反法定程序的情况，因此，这两份鉴定报告结论均不能作为定案依据。被告人李莉及其辩护人提出：（1）本案所涉非法吸收公众存款犯罪属单位犯罪。（2）李莉自2017年4、5月应聘至江西金来顺资产管理有限公司，同年8月才接替涂某1开始接管江西金来顺资产管理有限公司，因此对其非法吸收公众存款的金额计算应当剔除之前涂某1的金额。针对被告单位、被告人及辩护人的辩护意见，根据本案的事实、证据及相关法律规定，本院综合评判如下：1、本案所涉非法吸收公众存款犯罪是否属于单位犯罪？经查，进贤县人民检察院指控被告单位南昌旺鑫纸业有限公司、被告人熊国权、黄静、李莉犯非法吸收公众存款犯罪，提供了相关书证、证人证言、被告人供述、鉴定意见、文件检验鉴定书等相关证据。由上述证据可知，南昌旺鑫纸业有限公司分别于2016年、2017年与江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心两次签订融资协议书，委托江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心向投资者募集资金，并加盖南昌旺鑫纸业有限公司印章。经南昌市公安司法鉴定中心（洪）公（司）鉴（文检）字（2020）248号文件检验鉴定书认定，两份融资协议书上南昌旺鑫纸业有限公司加盖的印章均为真实的公司印章。此外，南昌旺鑫纸业有限公司用于非法吸收公众存款的账户主要是旺鑫纸业江西银行八一支行、进贤支行，从银行交易流水记录可知，非法吸收的资金用于公司的生产经营（如转账至江西省包装技术协会、山东恒仁工贸有限公司、国网江西省电力有限公司抚州供电分公司等账户）及支付投资人的利息。依据单位犯罪的相关法律法规和司法解释，单位犯罪一般是指公司、企业、事业单位直接负责的主管人员和其他直接责任人员，为了本单位的利益，以本单位的名义实施犯罪活动，或者组织、安排了本单位的人员实施犯罪活动，获取的非法经济利益归单位所有的行为。本案中，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司在未取得金融许可证的前提下，以本单位的名义向社会不特定对象吸收资金，获取的非法经济利益归单位所有。综上，本案所涉非法吸收公众存款犯罪属于单位犯罪，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司及其辩护人提出的本案属自然人犯罪的辩护意见，与本案事实不符，不予采纳。被告人熊国权及其辩护人、被告人黄静及其辩护人、被告人李莉及其辩护人提出的本案属单位犯罪的辩护意见，与本案事实相符，本院予以采纳。2、本案中非法吸收公众存款的金额如何认定？本案中，进贤县公安局委托江西赣安司法鉴定中心对南昌旺鑫纸业有限公司非法吸收公众存款的数额进行审计，后因案情发生变化，遂再次委托江西永健联合会计师事务所对南昌旺鑫纸业有限公司非法吸收公众存款的数额进行审计。依据江西永健联合会计事务所赣永健专审字（2019）45号专项审计报告审计得出的南昌旺鑫纸业有限公司吸收公众存款情况表可知，自2016年起，南昌旺鑫纸业有限公司吸收148位投资人共计人民币3918.5万元，已返还本金及利息合计人民币380.667万元，投资人实际损失为人民币3537.833万元。该项审计结果是由具有审计资质的机构依据法定程序作出的审计报告，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司及其辩护人、被告人熊国权及其辩护人、被告人黄静及其辩护人、被告人李莉及其辩护人提出对该项审计结果的相关异议，与本案查明事实不符，本院不予采纳。被告人熊国权、黄静作为南昌旺鑫纸业有限公司的直接负责的主管人员，应当对全部的犯罪金额承担刑事责任。被告人李莉系自2017年8月成为江西金来顺资产管理有限公司的法定代表人，其应当对其接管江西金来顺资产管理有限公司以后非法吸收的金额承担刑事责任。根据被告人李莉的供述及其他被告人供述，结合委托投资协议书、证人证言、赣永健专审字（2019）45号专项审计报告等证据，本院依法综合认定被告人李莉非法吸收公众存款500万元以上。被告人李莉及其辩护人提出的犯罪金额应当区别计算的辩护意见，与本案事实相符，本院予以采纳。二、公诉机关就指控被告人熊国权、黄静犯隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪在庭审中出示并宣读了以下证据：1、调取证据材料通知书：证实2018年7月30日进贤县公安局向黄静调取南昌旺鑫纸业有限公司会计凭证、会计账簿、财务会计报告，未调取到相关资料。2、公证书、催告函、短信截图：证实2018年7月19日南昌旺鑫纸业有限公司向黄静邮寄催告函并公证，要求黄静移交南昌旺鑫纸业有限公司财务会计资料。3、关于尹某等同志人事任免的通知：证实7月4日，江西润平贸易有限公司任命尹某为南昌旺鑫纸有限公司总经理，免去熊国权南昌旺鑫纸业有限公司总经理，免去黄静南昌旺鑫纸业有限公司财务总监。4、债务清单目录、补充协议、股权转让协议书等：证实南昌旺鑫纸业有限公司对外债务情况、股东股权转让情况。5、关于没收犯罪工具的请求书：证实南昌旺鑫纸业有限公司出具的要求没收南昌旺鑫纸业有限公司合同专用章。6、被告人黄静的供述与辩解：证实旺鑫纸业公司的会计徐某管理账簿，旺鑫纸业公司每月正常的生产开支的钱，用完之后出纳余丹会将凭证等单据交给徐某做账，由徐某管理，并由她放在公司财务部她使用的文件柜中保管，徐某在做纸质账簿的同时也会制作电子版的账簿，电子版的账簿也是由徐某保管。另外公司还聘请了赵某作为公司成本核算员，她会将徐某手中开支的成本数据与自己手中统计到的旺鑫纸业公司开支的数据合起来，做成每月的成本核算表格，报给其审阅，然后其将成本核算结果报给熊国权及公司高层。公司通过江西金来顺资产管理有限公司融资来的钱进账和出账都是赵某在管理。客户正常的每月到期的利息支出都是由赵某和金来顺管理有限公司的出纳殷妍核对无误后由赵某直接转账给金来顺公司发放客户利息。2018年6月的一天，其按照熊国权的意思，交代赵某、徐某将公司的纸质账簿全部搬上了熊国权的哈弗小汽车上。第二天，熊国权又和其说要将公司电脑中的电子账簿拷到Ｕ盘里，其就交代赵某、徐某做好，然后其就把Ｕ盘放到了熊国权的哈弗车上，与纸质账簿放在一起。7、被告人熊国权的供述与辩解：证实熊国权否认叫黄静将南昌旺鑫纸业有限公司会计凭证等资料搬上车，不知道会计凭证等资料在哪。8、证人赵某2018年8月5日的证言：证实2016年12月至2017年5月，其在南昌旺鑫纸业有限公司财务部任出纳，2017年5月至2018年7月4日，在公司财务部任成本核算。南昌旺鑫纸业有限公司年代久远的会计凭证、账簿都是交给黄静，由黄静保管，近一两年的会计凭证、账簿都是放在其和出纳余丹、会计徐某的办公室铁皮柜里。2018年6月底，由于其要从旺鑫公司离职，黄静就要其移交手上的公司会计凭证、账簿等，当天晚上7时左右，其和徐某一起将公司会计凭证、账簿移交给黄静，徐某移交了大概有4、5袋左右，其移交了不到1袋，在移交过程中，就是其、徐某、黄静三人在场。移交后，其和徐某帮黄静把这些会计凭证、账簿放到黄静车上去。2018年7月初，黄静打电话给其要其移交电脑里的电子数据，要其和徐某将电脑里的电子数据拷贝到Ｕ盘里，之后再将电脑里的这些数据删除。因为徐某不在公司，其就分别用两个Ｕ盘将这些电子数据拷贝下来，并按黄静的意思将电脑里的这些数据删除了。之后，其将徐某的Ｕ盘给了徐某，后来黄静从其这把装有其电脑电子数据的Ｕ盘拿走了。证人赵某2019年1月13日的证言：2018年6月底的时候，黄静叫其和徐某两人将各自保管的账簿、凭证等整理好，装入黄静拿给其的那种花格的蛇皮袋中，大概有6-8袋的样子，其现在记不太清楚，最少有6袋。黄静自己先拿了一袋到熊国权停在楼下的车上，并叫其和徐某帮忙将这些账簿挪一下到财务室门口。其印象比较深的情形是黄静将其中的一袋帐搬到熊国权的车上去了之后，又将这袋账簿拿到财务室，叫其和徐某改了一下账，然后再拿下去放到熊国权的车上，这次其和黄静搭了一下手，帮她一起把这袋账簿同时搬到了熊国权的车上。其第一次供述的时候，其不能确定这辆车是熊国权的还是黄静的，因为熊国权和黄静两人来公司上班经常是坐这辆车来公司，熊国权会开这辆车，黄静也会开这辆车去办事。所以，其才会在第一次材料中说这是黄静的车，这辆车是一辆黑色的长城牌哈弗SUV。9、证人徐某的证言：证实其于2016年8月至2018年7月在南昌旺鑫纸业有限公司工作，职务是会计。2016年10月份黄静将公司自2013年以来的所有会计凭证全部交给其，让其整理好，但是在2017年的上旬，黄静将2016年之前的会计凭证两大纸箱拿走了。2018年6月底的时候，黄静要求其和赵某将各自保管的会计凭证全部交给她，当时黄静将在2017年上旬拿走的会计凭证还给其，让其整理好再一起给她。当时其将会计凭证交给黄静时，赵某在场，同时赵某手中的会计凭证与其手上的会计凭证按时间顺序放在一起整理好给了黄静。之后，赵某打电话给其，说黄静要将电脑里的电子账簿拷走。后来其再去公司的时候，发现电脑里的电子账簿已经没有了。其当时把会计凭证交给黄静，听到黄静带走时说搬到楼下的车上去，其没有亲眼看到搬到谁的车上去，但其认为应该是搬到熊国权的车上去，因为黄静经常是坐熊国权的车子来公司上下班的。熊国权的车是一辆黑色的长城牌哈弗ＳＵＶ，车牌是赣Ｍ×××**。10、证人尹某的证言：证实2018年7月4日，其和熊国权办理交接的时候，其向熊国权索取这些财务凭证，但是熊国权说他和南昌旺鑫纸业有限公司的前任法人之间有股权或经济方面的纠纷没有处理好，就不将这些财务方面的凭证、账簿资料拿给其。7月14日，熊国权通过余某1约其谈如何移交财务账簿的事情，但是这次熊国权和余某1也没有谈妥，所以账簿也没有移交。11、证人殷某2的证言：证实2018年7月14日，其在周坊集团会议室参与开会，当时周雪华、余某1、熊国权都在一起谈南昌旺鑫纸业有限公司的事情，当时余某1要求熊国权将公司的会计凭证移交出来核算公司的债权债务情况，但熊国权提出的要求周雪华和余某1没有答应，熊国权就说：“你们不答应我的要求，我就不会将旺鑫纸业的会计凭证交出来”。之后，他们就离开了。上述证据经庭审质证，被告人熊国权及其辩护人提出：熊国权对隐匿会计账簿的事情并不知情，现有的证据无法证实熊国权具有隐匿行为。被告人黄静及其辩护人提出：现有证据足以证实黄静并没有隐匿会计账簿的行为，会计账簿也确实不在黄静处。针对被告人及辩护人的辩护意见，根据本案的事实、证据及相关法律规定，本院综合评判如下：公诉机关提供的以上证据，来源合法，内容客观真实，与本案具有关联性，且证据间能相互印证，本院予以确认。经查，南昌旺鑫纸业有限公司于2018年6月15日进行变更登记，法定代表人由余某2变更为李润平，投资人（股权）由中合国青投资发展有限公司变更为江西润平贸易有限公司。2018年6月底，被告人黄静称其按照熊国权的指示，要求南昌旺鑫纸业有限公司成本核算员赵某、会计徐某将公司的会计凭证、账簿整理好，并将整理好的会计凭证、账簿放在熊国权的车上。2018年7月初，被告人黄静要求赵某将赵某和徐某电脑中南昌旺鑫纸业有限公司的会计凭证、账簿的电子数据拷贝到Ｕ盘里，并要求赵某将赵某和徐某电脑中的数据删除，之后黄静将装有电子数据的Ｕ盘拿走。2018年7月14日，被告人熊国权在与余某1等人谈话时提到：“你们不答应我的要求，我就不会将旺鑫纸业的会计凭证交出来”。侦查机关于2018年7月30日依法向黄静下达调取证据通知书，被告人黄静拒不交出公司会计账簿、会计凭证，上述事实有被告人黄静的供述、证人赵某、徐某的证言、证人尹某、殷某2的证言，调取证据通知书，公证书，催告函，短信截图等相关书证予以证实，足以证实被告人熊国权、黄静共同隐匿南昌旺鑫纸业有限公司的纸质版会计凭证、会计账簿、财务会计报告，拒不交出。被告人熊国权及其辩护人、被告人黄静及其辩护人提出的熊国权、黄静的行为不构成隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪的辩护意见，与本案事实不符，本院不予采纳。三、公诉机关就指控被告人熊国权、黄静犯伪造公司印章罪在庭审中出示并宣读了以下证据：1、江西银行开立单位银行结算账户申请书、江西银行活期账户开户通知书、授权委托书、余某2身份证复印件、赵某身份证复印件、营业执照、开户许可证、机构信用代码证：证实2017年9月6日南昌旺鑫纸业有限公司在江西银行南昌进贤支行开设一般账户，账号79×××29，办理人员赵某，2016年3月24日南昌旺鑫纸业有限公司在江西银行南昌八一支行开设一般账户，账号79×××18，办理人员王珊。2、进贤县公安局出具的南昌旺鑫纸业有限公司印章备案情况：证实南昌旺鑫纸业有限公司行政章于2011年12月14日、2015年8月13日、2018年7月5日申请备案，其中2011年12月14日、2015年8月13日的备案已报废。3、证人余某2的证言：证实熊国权和黄静会用合理的理由从其这里借公司印章，其就会将南昌旺鑫纸业有限公司的公章、其本人的私章、南昌旺鑫纸业有限公司的财务专用章都借给熊国权或黄静，短的两三天，长的十天，其也只会借公司印章给他们两个，没有借给过别人。南昌旺鑫纸业有限公司的公章、法人章、财务专用章在2016年2月至2017年6月的时候，质押在胡乐平的手中，代为保管。将南昌旺鑫纸业有限公司印章质押在胡乐平处后，每次借的时候其都会写借条给胡乐平，每次借的时间也不长，其都会使用完后就还回去。还有几次，其因为南昌旺鑫纸业有限公司办理南昌农商银行贷款事宜去借的时候，胡乐平都会派他的工作人员胡燕陪同其去办理，印章一直在胡燕处保管，在盖章的时候都是她在盖。2017年3月8日，其借了旺鑫公司的营业执照办理发票专用章，在2017年4月6日还了。还有一次在2017年4月6日，借了旺鑫公司公章、财务专用章、法人章用于办理公司职员的工资发放事宜。2016年3月24日、2017年9月6日，未从胡乐平处借出南昌旺鑫纸业有限公司印章在江西银行八一支行、进贤支行办理业务，也未委托王珊、赵某办理业务，没有接到江西银行进贤支行的工作人员电话，核实南昌旺鑫纸业有限公司法人身份。4、证人余某1的证言：证实2016年2月份，其因为欠了胡乐平2000万元，所以就将南昌旺鑫纸业有限公司的法人章、公章、财务专用章、营业执照副本原件质押在胡乐平那。从2016年2月到2017年6月，中途其叫余某2去胡乐平那拿了几次章子用于办理公司的事务。南昌旺鑫纸业有限公司在江西银行八一支行和进贤支行开设的一般账户其一点都不清楚，熊国权也未和其说过这两个公司账户的事。至于开户材料上的公章是怎么盖上去的其也不清楚。熊国权将个人债务变为旺鑫公司债务事先未征得其同意，对其接手旺鑫公司前的债务其均不认可。5、被告人熊国权于2020年1月4日供述：证实2016年左右，余某1在外边欠了胡乐平钱，胡乐平要余某1押公司的公章给他，余某1打了电话给其说要其刻一套和真的公司印章一样的铜章给他，其问了余某1为什么要刻章子，余某1说要把章子质押给别人，还叫其刻一套铜的章子，然后将这套私刻的铜章子押给别人，其就同意了。之后其从黄静处取得了一个刻假章的电话，通过联系其给了刻假章的人1000块，让对方在年底刻出来。之后其催对方，但是对方说没那么快。其就把这个告诉了余某1，余某1说就再刻一套原子油的章子在厂里用，后来其就很生气，其就让黄静去弄一个原子油的章子到公司用，黄静很快就弄了章子到公司来。过完元宵后，那套其叫别人刻的铜章寄到了公司，其就和余某1说章子到了，余某1说放在厂里用。之后，因企业运转需求，余某1和其商量想贷款并且融资，其就叫黄静去江西银行八一支行开个账户方便企业运转，黄静怎么开的户其不清楚，但是其当时问了余某1用什么章子去开户，余某1告诉其用后面刻的铜章开户。2017年9月左右，八一支行一直没有贷款给公司，其就选择了江西银行进贤支行进行贷款，银行就让去开户，当时涉及到开户用公司印章，其就问余某1用什么章子，余某1说用其刻的那套铜章，其就叫黄静用这套章子开了户。2017年11月左右，当时余某1叫其将这套私刻的铜章和原子油章子交给他，之后余某2来厂里把这套章子拿走了。被告人熊国权于2019年12月30日供述：证实直到2017年时候，余某1从胡乐平处将质押的公司印章收回来了，才从公司将另外雕刻的铜制印章和原子油印章收回。雕刻的旺鑫纸业有限公司的公章、合同章、财务专用章，当时寄过来的是一套，其也不记得有没有法人章。江西银行八一支行的一般开户事宜和江西银行进贤支行的一般开户事宜是用其雕刻的这些铜制印章。2016年5月25日签订的三方融资协议上加盖的南昌旺鑫纸业有限公司的公章是备案了的章子，但是并不是在2016年5月25日当天加盖的，是事后才加盖上去的，具体经手人是黄静。两个银行开户的事宜和融资协议签订的事，其事先都是和余某1请示的，余某1同意了，其个人认为余某1是和余某2说过的，而且其也和余某2说过此事。其没有将三方融资协议给余某2看过，但是其和他说过此事，至于盖章的具体事宜，是黄静和余某2对接的，其并没有亲自参与。6、被告人黄静于2019年12月26日供述：证实2016年3、4月份的时候，因为公司的印章都被余某1质押给了一个姓胡的人，余某1就叫其和熊国权另外又雕刻了一个公司的印章，后面雕刻的这个公章和原公章的材质不一样，原公章是铜制的，后面雕的是塑料制原子油的公章。2016年5月25日签署的三方融资协议书是当天打印的，当时江西金来顺资产有限公司的公章、南昌市旺鑫企业管理中心、旺鑫纸业有限公司的公章都是过了一段时间才盖上去的。旺鑫公司的公章是熊国权打电话给余某1，余某2送过来的。南昌市旺鑫企业管理中心的公章也是企业管理中心成立后，公章雕刻出来才盖上去的。2017年8月26日签署的三方融资协议书也是当天打印后，过了一段时间盖的。这两次余某2送公司的公章来盖章的时候，余某2都是不知道是来盖融资协议的，因为每次他送公章来的时候，都是很多东西要盖章。南昌旺鑫纸业有限公司借款合同、定项股权分红众筹出资协议书上加盖的余某2私章的情况，每次都是熊国权打电话给余某2，叫他带着章子来公司，来公司后，余某2就会把章子放在熊国权那或者公司财务部门，其就会拿着他的私章在十份空白的南昌旺鑫纸业公司借款合同、定项分红众筹出资协议书上盖章。余某2是不知道的，他只知道带着盖子来盖章。黄静于2019年12月25日供述：证实熊国权交代其去江西银行八一支行、进贤支行开设旺鑫公司一般账户，熊国权将旺鑫公司公章、法人章、财务章交给其，其让赵某留了熊国权电话给银行。7、证人赵某的证言：证实2017年9月初，旺鑫纸业有限公司财务总监黄静找到其，要其去江西银行重新开个公司一般户，问下银行需要准备什么材料，其就去银行问了，银行的工作人员说要公司法人到场，其就回去对黄静说银行需要法人到场，黄静就对其说可以法人不到场，叫其对银行说法人出差去了，要很久才能回来。2017年9月6日，黄静就将一个袋子装的几个公司章子和一些开户纸质材料给其，让其去江西银行进贤支行办理开户手续，其就带着这些东西到江西银行去办理开户手续。到了银行，其对银行说明了开公司一般户，并将黄静给其的法人余某2的身份证原件、法人余某2的私人章、旺鑫纸业有限公司的公章、旺鑫纸业有限公司的财务专用章、旺鑫纸业有限公司营业执照原件、公司的开户许可证原件、机构信用代码证原件和其本人身份证原件给了银行的办理人员。在办理的过程中，工作人员要公司法人余某2的电话，要向法人核实开户事宜，其就和黄静说了下情况，黄静就发了个熊国权的电话给其，让银行打这个电话。之后，其也不清楚银行的人如何核实的，反正最后银行的工作人员就对其说手续办完了。8、证人熊某的证言：证实2016年2月3日，当时是胡乐平胡总带着余某1到其办公室，叫其收好余某1手中的东西，其就把余某1给其的旺鑫公司的法人章、公章、财务章、营业执照副本原件一一登记好，并开了张收条给余某1，盖了聚安投资有限公司的章子。在2017年6月8日，也是胡乐平胡总带着余某1的儿子余某2来其这，余某2将旺鑫公司的法人章、公章、财务章、营业执照副本原件这四样东西拿走了，余某2写了张收条给公司。其保管时间从2016年2月3日至2017年6月8日。2016年5月3日，在征得胡乐平的同意后，余某1在其这借出了旺鑫公司的营业执照副本原件、公章、法人章、财务章，并写了借条，并于2016年5月11日归还。在2017年3月8日，在征得胡乐平的同意后，余某2在其这借出了旺鑫公司的营业执照副本原件，用于刻发票专用章，在2017年4月6日将营业执照归还。同日，余某2又将旺鑫公司的公章、法人章、财务章同于办理工资代发、银行印鉴卡事宜，在2017年4月8日归还。在2017年6月8日，在征得胡乐平的同意后，其将旺鑫公司的营业执照副本原件、公章、法人章、财务章给了余某2，余某2写了收条给其。当时是余某2要求借旺鑫公司的营业执照副本原件、公章、法人章、财务章去银行办理开户事宜，其就派了工作人员胡燕带着旺鑫公司的营业执照副本原件、公章、法人章、财务章陪同余某2去办理。第一次没有办理成功，第二次其仍让工作人员胡燕陪同去办理。9、说明、收条、借条等：证实2016年2月3日至2017年6月8日，余某1将南昌旺鑫纸业公司印章、营业执照等质押在聚安公司，由熊某保管。期间，余某1、余某2借出过印章使用，分别是2016年5月3日至5月11日、2017年4月6日至4月8日，并写了借条。还有两次是由公司工作人员陪同余某2在银行办理贷款业务。10、鉴定意见：证实（1）检材：江西银行股份有限公司南昌八一支行提供的江西银行开立单位银行结算账户申请书、申请书、营业执照、机构信用代码证、开户许可证、余某2身份证复印件、王珊身份证复印件、授权委托书、江西银行人民币单位银行结算账户管理协议，江西银行股份有限公司南昌进贤支行提供的江西银行开户单位银行结算账户申请书、申请书、营业执照、机构信用代码证、开户许可证、赵某身份证复印件、授权委托书、江西银行人民币单位银行结算账户管理协议提取的南昌旺鑫纸业有限公司印文与样本南昌旺鑫纸业有限公司提供的“南昌旺鑫纸业有限公司印”，检材上“南昌旺鑫纸业有限公司”印文均与样本“南昌旺鑫纸业有限公司”印文不是同一印章盖印。（2）检材：江西银行股份有限公司南昌八一支行提供的江西银行开立单位银行结算账户申请书、授权委托书、江西银行人民币单位银行结算账户管理协议，江西银行股份有限公司南昌进贤支行提供的江西银行开立单位银行结算账户申请书，授权委托书，江西银行人民币单位银行结算账户管理协议上提取的“余某2印”与样本南昌旺鑫纸业有限公司提供的“余某2印”，六份检材上“余某2印”印文与样本“余某2印”印文是同一印章盖印。（3）检材:进贤县公安局提取的办理动产抵押登记有关事项的授权委托书一份（检材1）、确认书一份（检材2）、动产抵押登记书两份（检材3，4）上的“南昌旺鑫纸业有限公司”印文。样本:进贤县公安局提取的“南昌旺鑫纸业有限公司”印文检材1、检材2印文与样本印文是同一印章盖印；检材3检材4印文与样本印文不是同一印章盖印。上述证据经庭审质证，被告人熊国权及其辩护人提出：刻制印章是余某1主动要求，在江西银行开户这件事余某1也是知情的，私刻的印章并没有对外使用，也未造成损失。被告人黄静及其辩护人提出：刻制印章是经过股东同意的，本意也是为了公司的生产经营，在江西银行开户余某1也是知情的。针对被告人及辩护人的辩护意见，根据本案的事实、证据及相关法律规定，本院综合评判如下：伪造公司印章罪侵犯的是公司正常活动的声誉，同时扰乱社会公共秩序。经查，被告人熊国权、黄静伪造公司印章，并使用伪造的公司印章在银行开户，认定上述事实有被告人的供述、证人证言、鉴定意见等证据，公诉机关提供的以上证据，来源合法，内容客观真实，与本案具有关联性，且证据间能相互印证，本院予以确认。被告人熊国权及其辩护人、被告人黄静及其辩护人提出的被告人熊国权、黄静的行为不构成伪造公司印章罪的辩护意见，与本案事实不符，本院不予采纳。四、公诉机关就全案在庭审中出示并宣读了以下证据：1、户籍信息：证实被告人熊国权、李莉、黄静犯罪时已满18周岁，具有完全刑事责任能力。2、抓获经过：证实被告人熊国权于2018年8月13日经进贤县公安局民警传唤到案，被告人李莉于2018年8月20日被进贤县公安局民警抓获到案，被告人黄静于2018年12月15日被进贤县公安局民警抓获到案。3、查封决定书、查封清单：证实2018年8月29日进贤县公安局查封南昌旺鑫纸业有限公司造纸生产流水线。上述证据经庭审质证，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司、被告人熊国权、黄静、李莉均无异议，且证据来源合法，内容客观真实，与本案具有关联性，本院予以认定。经审理查明，2015年10月，被告人熊国权任南昌旺鑫纸业有限公司总经理，被告人黄静任南昌旺鑫纸业有限公司财务总监，2017年8月，被告人李莉任江西省金来顺资产管理有限公司法定代表人。一、非法吸收公众存款被告单位南昌旺鑫纸业有限公司、江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心分别于2016年、2017年签订融资协议书。由南昌旺鑫纸业有限公司委托江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心负责向投资者募集资金，南昌旺鑫纸业有限公司同意给投资者的投资收益为3个月10%，6个月12%，12个月15%。南昌旺鑫纸业有限公司在两次融资协议书上均加盖真实公司印章，并由被告单位南昌旺鑫纸业有限公司总经理熊国权、财务总监黄静以及由熊国权委派的李莉共同负责南昌旺鑫纸业有限公司融资业务。被告人熊国权、黄静、李莉在明知南昌旺鑫纸业有限公司、江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心未经有关部门依法批准的情况下，以南昌旺鑫纸业有限公司需要技改资金为由通过口口相传、召开年会等方式向社会公开宣传，以承诺还本付息的方式向社会不特定对象吸收资金，向一百四十八名群众吸收资金共计3918.5万元，已返还本金及利息合计人民币380.667万元，投资人实际损失为人民币3537.833万元。二、隐匿会计凭证、会计账簿、财务会计报告2018年6月30日，被告人黄静按照熊国权要求将南昌旺鑫纸业有限公司会计凭证等资料搬上熊国权的哈弗牌汽车内（车牌号赣Ｍ×××**），黄静将存储了南昌旺鑫纸业有限公司电子会计资料的Ｕ盘一并放在了熊国权车上。被告人熊国权、黄静到案后，侦查人员多次要求熊国权、黄静提供南昌旺鑫纸业有限公司会计凭证等资料，以供审计之用，但熊国权、黄静拒不交出。三、伪造公司印章2016年2月3日至2017年6月8日，余某1（另案处理）将南昌旺鑫纸业有限公司公章交由聚安投资有限公司保管。期间，余某1、余某2借出南昌旺鑫纸业有限公司公章使用，并出具了借条。2016年3月的一天，被告人熊国权交代被告人黄静雕刻一个南昌旺鑫纸业有限公司的公章，黄静雕刻好南昌旺鑫纸业有限公司公章后，熊国权、黄静商量在江西银行开设南昌旺鑫纸业有限公司一般账户，熊国权将雕刻的南昌旺鑫纸业有限公司公章交给黄静，黄静再将公章交由王珊、赵某，王珊、赵某分别于2016年3月24日、2017年9月6日，用雕刻的公章在江西银行南昌八一支行、南昌进贤支行开设了南昌旺鑫纸业有限公司一般账户。经南昌市公安司法鉴定中心鉴定，江西银行开设单位银行结算账户申请书、营业执照、机构信用代码证、开户许可证等材料提取的南昌旺鑫纸业有限公司印文与南昌旺鑫纸业有限公司提供的南昌旺鑫纸业有限公司印文不是同一印章盖印。被告人熊国权于2018年8月13日经进贤县公安局民警传唤到案，被告人李莉于2018年8月20日被进贤县公安局民警抓获归案，被告人黄静于2018年12月15日被进贤县公安局民警抓获归案。2018年8月29日，进贤县公安局对南昌旺鑫纸业有限公司造纸生产流水线进行查封。本院认为，被告单位南昌旺鑫纸业有限公司违反国家金融管理法律规定，向社会不特定对象吸收资金3918.5万元，数额巨大，被告人熊国权、黄静作为南昌旺鑫纸业有限公司直接负责的主管人员，被告人李莉作为直接责任人员，其行为均构成非法吸收公众存款罪；被告人熊国权、黄静隐匿依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重，其行为均构成隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪；被告人熊国权、黄静违反国家印章管理法规，伪造一枚公司印章，其行为均构成伪造公司印章罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人熊国权因南昌旺鑫纸业有限公司印章被伪造案被传唤到案，归案后如实供述了南昌旺鑫纸业有限公司与江西金来顺资产管理有限公司、南昌市旺鑫企业管理中心签订融资协议，向社会募集资金的犯罪事实，对被告人熊国权犯非法吸收公众存款罪可认定为自首，依法可从轻处罚；被告人熊国权归案后如实供述了其伪造公司印章的主要犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚。被告人黄静被抓获归案后，如实供述其全部犯罪事实，系坦白，对其全部犯罪可依法从轻处罚。被告人李莉被抓获归案后，如实供述犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚。综上，根据被告单位、被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害后果，根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一、第二款、第一百六十二条之一第一款、第二百八十条、第二十五条第一款、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第三款、第六十四条、第六十九条之规定，判决如下：一、被告单位南昌旺鑫纸业有限公司犯非法吸收公众存款罪，判处罚金人民币五十万元；（罚金限在本判决生效后十日内一次性缴纳。）二、被告人熊国权犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年九个月，并处罚金人民币六万元；犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币二万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币五千元；决定执行有期徒刑四年七个月，并处罚金人民币八万五千元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月13日起至2023年3月12日止。罚金限在本判决生效后十日内一次性缴纳。）三、被告人黄静犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年七个月，并处罚金人民币五万元；犯隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币五千元；决定执行有期徒刑四年四个月，并处罚金人民币七万五千元；（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月15日起至2023年4月14日止。罚金限在本判决生效后十日内一次性缴纳。）四、被告人李莉犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年一个月，并处罚金人民币四万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年8月20日起至2021年9月19日止。罚金限在本判决生效后十日内一次性缴纳。）五、责令被告单位南昌旺鑫纸业有限公司向投资人退赔违法所得。（投资人名单及金额附后）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省南昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  龚建平审 判 员  刘利荣人民陪审员  胡平庄二〇二〇年十二月十日法官 助理  肖 慧书 记 员  吴梦黎附投资人名单及金额：(单位：元)投资人姓名投资金额利息获取金额（20170101—20180630）应退赔金额涂强30000022,500277500宋惠娟1900000176,2501723750万义顺29000025,525264475涂根秀1200008,875111125魏爱国700003,50066500李安义50000-50000李兰英500007,50042500万三妹30000022,250277750张玉函2000009,375190625邹仕华400009,60030400谭美莲6000014,40045600黄敏34000033,750306250王爱萍73000050,625679375陈子秀47000043,875426125戴云妹1000006,25093750蒋国平20000010,625189375高红英50000-50000朱玉萍500004,37545625王少英1400000217,5001182500张赣玉1500009,375140625谢勤莉20000020,000180000闵剑2630000106,1252523875胡国平21000021,750188250陈春英500005,00045000郑建华15000024,625125375刘丽芳30000018,000282000熊玉兰2000050019500张萍48000022,375457625陈德孝38200069,750312250曹安21000015,000195000梁坚英87000074,750795250唐水秀9100021,92569075吴淑芳800001,00079000陈九莲100001,0009000徐其莲700006,50063500徐自莲1300006,125123875张华1700008,625161375文圣媛30000049,000251000万华英20000017,500182500熊立新100000020,000980000王普定1100005,000105000程晓霞600005,25054750蔡健500001,25048750龚玉琴1500008,750141250龚玉玲30000020,000280000龚玉芬500001,87548125袁媛1000007,50092500熊梅秀500005,00045000柳品芳10000015,00085000徐淑庆59000057,325532675赵玉英26000017,000243000谢秀芹34000027,775312225黄竹生1290000209,0001081000赖园子500003,75046250薛爱华26000020,625239375刘菊惠2000002,500197500徐交禄16000018,000142000魏润保5000050049500瞿政红1000002,50097500万铁保20000020,000180000胡瑜16000014,750145250姚继荣50000027,500472500顾葆琴55000034,375515625袁勤15000024,000126000古春菊38000040,500339500张相钊3000090029100杜熠英2000040019600周克利3000090029100黄玉荣、严东华夫妇6200000663,1005536900李莉70000045,000655000胡美珍1000005,62594375胡国发3000062529375罗玉英100002509750熊宁枝1000003,75096250夏汉玉500004,37545625梅国红22000017,875202125祝金仙10000010,00090000祝银仙1000009,25090750熊谨1500002,500147500万园花13000011,500118500陈苏华1000009,75090250万建群6000010,12549875雷凤兰100001,3758625程社地300003,37526625何贵500004,37545625涂华英22000016,875203125李华云1000002,50097500漆红霞36000031,125328875席中元20000016,750183250邹庆16000010,375149625熊细女25000010,625239375李重荣15000016,250133750李国2000005,000195000赵招福500002,50047500官如梅400002,50037500刘颖红100006259375吴淑娥990000287,100702900熊庆华2100008,625201375徐淑萍500003,75046250桂水云500006,87543125徐恒龙1000005,62594375周晚英55000028,125521875孙孟英500002,50047500万美亮500002,87547125曹小玲68000068,250611750刘相英21000021,000189000温水珍200002,00018000毛燕飞500007,50042500胡田妹5000062549375章玉珍3000075029250杜凤英100001,0009000熊德梅300003,12526875江水根40000015,175384825张幼玲1000003,75096250熊贤香1100004,375105625蒋九妹1000004,37595625冯文英70000039,375660625管淑贞5000010,87539125张福2000009,375190625张文芳300001,50028500涂世俊10000-10000万腊梅400002,62537375赵玉香200001,25018750薛英3000075029250熊功芳100007559245万小琴500003,75046250欧阳旭奎320003,60028400颜婷婷1000002,50097500邓矛和李保莲夫妇400002,50037500陈大悦100000-100000龚丽华2000050019500杜同洲3000020,1259875王美华30000037,500262500杨玉英100001,1258875胡艳春1000007,50092500邓水珍10000041,58058420曹保弟300007,50022500邓春惠（邓志慧）200004,25015750邹钰容30000037,500262500龚菊梅15000011243537565徐世和250000250000刘安庆1140000219600920400高贤佐800002205057950胡莉莉400002100019000吕惠兰200000200000张仲华3200000320000李全顺100000750092500代凤玲15000014650135350合计39185000380667035378330