四川省万源市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）川1781刑初83号 公诉机关四川省万源市人民检察院。 被告人谢兴华,男,生于1973年2月13日,汉族,专科文化,四川省万源市人，户籍所在地成都市温江区柳城镇,住万源市太平镇万兴社区，原系万源市就业服务管理局财务股出纳。因本案,于2020年5月18日向万源市公安局投案，同月19日被万源市监察委员会采取留置措施，同月24日被刑事拘留,2020年6月2日被逮捕。现羁押于万源市看守所。 辩护人黄文书，四川法鑫律师事务所律师。 万源市人民检察院以万检二部刑诉〔2020〕13号起诉书指控被告人谢兴华犯挪用公款罪，于2020年9月1日，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案（期间，公诉机关建议延期审理一次）。万源市人民检察院指派检察员张天红、王颖出庭支持公诉，被告人谢兴华及其辩护人黄文书到庭参加诉讼。本案经本院审判委员会讨论并作出决定。现已审理终结。 万源市人民检察院起诉指控，2013年3月以来,被告人谢兴华先后担任万源市就业服务管理局(以下简称“万源市就业局”)财务股股长、会计、出纳。2014年9月和2015年7月,被告人谢兴华持万源市就业局相关印鉴分别开通万源市就业局对公基本账户(账号2252********3060,用于行政运行经费收支)、代管资金账户(账号2252********11790,用于就业创业专项资金的收支,2018年7月合并至基本账户)的网银支付功能,并由其一人保管和使用该账户的网银支付U盾和密匙。因万源市就业局财务管理疏漏及分工安排失误,导致谢兴华从2016年1月开始事实上一人兼任万源市就业局代管资金的会计和出纳并未再做代管资金相关账务。2016年5月至2020年5月,被告人谢兴华利用其职务便利,多次挪用万源市就业局就业创业专项补助资金、工会资金等共计人民币1112.655788万元。 一、2016年5月9日至2020年3月20日期间,被告人谢兴华私自使用其保管的万源市就业局对公账户支付U盾及密匙,先后67次将单位公款1115.6845万元转入其岳母刘某玉的个人建行账户(账号6227************0139,该账户由谢兴华保管使用)及其本人农行账户（账号6228***********2378)用于个人炒股、做生意、网络赌博及日常开支。 二、2020年3月1日,被告人谢兴华从万源市就业局工会账户(账号2317***********7254)转出1.2万元至其个人农行账户(账号6282********9185),用于发放万源市就业局退休干部慰问金等,后陆续发放共计0.89万元,剩余0.31万元被被告人谢兴华挪用于个人网络赌博。 三、2020年5月4日,参保人员唐某平退还万源市就业局多付社保款5037元到被告人谢兴华农行账户(尾号2378)中,后被谢兴华挪用于个人参与网络赌博。 另查明,被告人谢兴华垫付万源市就业局各项开支共计3.842412万元未报销,综上被告人谢兴华挪用公款1112.655788万元至今未归还。 公诉机关认为，被告人谢兴华身为国家工作人员，利用职务便利挪用公款1112.655788万元进行营利活动、网络赌博非法活动及个人日常开支，数额巨大不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定,应当以挪用公款罪追究其刑事责任。建议对被告人谢兴华判处有期徒刑十一年至十四年，请依法判处。 被告人对指控的事实予以了供认，当庭表示自己的行为对不起组织，对不起家庭，愿意认罪认罚，请求从宽处理。其辩护人提出的辩护意见是：1、被告人谢兴华在案发后，自动投案并如实供述案件事实，是自首。应当从轻或者减轻处罚。2、被告人自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。3、被告人利用了所在单位财务管理上的漏洞，导致其无任何障碍地挪用公款，请求在量刑时充分考虑这一重要情节。 经审理查明：被告人谢兴华2013年3月担任万源市就业局财务股股长兼任会计。2014年9月和2015年7月,被告人谢兴华持万源市就业局相关印鉴分别开通万源市就业局用于行政运行经费收支的对公基本账户和用于就业创业专项资金的收支“代管资金账户”(该账户于2018年7月合并至基本账户)的网上银行支付功能。在办理开通网银支付功能时，被告人谢兴华仅开设一个密匙，同时也没开通单位领导手机提示短信功能，并由其一人保管和使用该账户的网银支付U盾和密匙。2016年1月之前，万源市就业局财务实行报账制,由万源市结算中心对外支付。从2016年1月开始万源市就业局实行划拨制，经单位内部相关人员审核后，由财务股对外支付。2016年1月至2019年8月期间，担任万源市就业局会计的被告人拒不和出纳对账，也未再做代管资金相关账务。2019年8月，根据重点部门、重点岗位的轮岗规定，被告人谢兴华被调整为担任万源市就业局财务股出纳工作，由朱某靖担任财务股股长兼会计，但被告人拒绝与朱某靖就会计账务进行交接，却接收了原出纳与之的交接工作，至此起，被告人谢兴华事实上既担任着万源市就业局会计，同时也担任着出纳工作。自2016年5月9日至2020年3月20日期间,被告人谢兴华先后32次将单位公款737.016万元转入由其实际使用的刘某玉建设银行个人账户(账号尾号0139)；转入自己农业银行个人账户35次（账号尾数2378)计378.6685万元。被告人谢兴华将挪用的1115.6845万元公款用于个人炒股、做生意、网络赌博非法行为及日常开支。 2020年3月18日,被告人谢兴华从万源市就业局工会账户转出1.2万元至其农业银行个人账户,用于发放万源市就业局退休干部慰问金等。后陆续发放0.89万元,剩余0.31万元被被告人谢兴华挪用于个人网络赌博。 2020年5月4日,参保人员唐某平退还万源市就业局多付的社保款0.5037万元到被告人谢兴华农业银行个人账户中,后被被告人谢兴华挪用于个人参与网络赌博。 被告人谢兴华先后挪用公款1116.4982万元，扣减其垫付万源市就业局应报销而未报销的各项开支共计3.842412万元外,其余资金，用于赌博输了430万余元、销售女装,投资亏损314万余元、炒股亏损22万余元、用于生活日常开支、个人消费等346万余元，共计造成所挪用公款1112.655788万元未归还。 另查明,被告人谢兴华于2020年5月18日向万源市公安局投案，并供述了自己在担任万源市就业局出纳期间，利用职务便利挪用公款364万元的事实。同月19日，万源市公安局将被告人送交至万源市监察委员会。被告人到案后，除供述了自己在公安机关已供述的事实外，还主动交代了2016年5月至2020年3月期间挪用公款的事实。并于2020年8月21日，在值班律师见证下，签署了认罪认罚具结书。量刑为建议判处被告人有期徒刑十一年至十四年。 认定上述事实的证据： （一）被告人谢兴华主体身份的证据 1、万源市市委机构编制委员会办公室证明。证明被告人谢兴华为万源市人力资源开发服务中心在编人员。 2、万源市就业局文件及万源市就业局《情况说明》。证明2013年9月，被告人谢兴华被任命为万源市就业局财务股股长兼任会计；2019年8月，被告人谢兴华被调整为万源市就业局财务出纳工作。 3、干部任免审批表。证明被告人谢兴华于1996年9月，从部队退伍后分配到万源市永宁乡担任财政所长，2013年3月在万源市就业服务管理局财务股任股长，2019年7月，担任该局出纳员。 4、万源市就业服务管理局“万市就业[2013]12号”、“万市就业[2019]17号”文件。证明被告人谢兴华于2013年9月9日被万源市就业局任命为财务股股长；2019年8月5日，被告人谢兴华被免去财务股负责人职务，万源市就业局财务出纳工作。 5、被告人户籍证明。证明被告人谢兴华生于1973年2月，系完全刑事责任能力人。 （二）被告人到案及被采取强制措施的证据 1、万源市公安局《关于移交谢兴华及其涉嫌违纪违法线索的函》。证明万源市公安局于2020年5月18日接受被告人谢兴华投案后，将案件线索移交万源市监察委员会的事实。 2、被告人谢兴华书写的《自首材料》。证明被告人谢兴华于2020年5月18日自动到万源市公安局投案，5月19日到万源市监察委员会对自己所犯错误进行自首，愿意积极配合相关调查工作。 3、万源市监察委员会立案决定书。证明万源市监察委员会对被告人谢兴华挪用公款一案，于2020年5月19日决定立案调查。 4、万源市监察委员会《到案情况说明》。证明谢兴华于2020年5月18日向万源市公安局投案，供述了自己利用担任万源市就业局出纳期间，于2020年3-5月期间挪用公款364万元的事实。同月19日，万源市公安局将被告人送交至万源市监察委员会。被告人除交代了自己在公安机关已供述的事实外，还主动交代了2016年5月至2020年3月期间挪用公款的事实。 5、留置决定书。证明被告人谢兴华于2020年5月19日被采取留置措施。 6、万源市公安局拘留证、逮捕证。证明被告人谢兴华于2020年5月24日被刑事拘留,同年6月2日被逮捕。 （三）审计、鉴定证据 1、万源市监察委员会《关于对万源市就业局财务及资金予以审计的函》和万源市审计局《关于万源市就业服务管理局2016年至2020年5月财政收支审计的报告》、万源市审计局《对中有关内容进行更正说明的函》。证明经审计：（1）个人挪用公款11,126,557.88元。其中:挪用单位专项资金11,118,20.88元,工会经费3,100.00元,唐某平2020年5月退万源市就业局多打社保款5,037.00元到谢兴华个人账户。①2016年至2020年5月期间,谢兴华从市万源市就业局对公账户向个人刘某玉账户转账7,370,160.00元,2020年1至5月向本人账户转款3,786,685.00元,扣出个人为单位垫支应报销金额38,424.12元,余额为3,748,260.88元,共合计11,118,20.88元,所转款项未附任何支付原始依据。②2020年3月,谢兴华从市万源市就业局工会委员会账户向个人转账12,000.00元,用于支付老干部慰问金等8,900.00元,结存3,100.00元被谢兴华个人挪用。③2020年5月唐某平退万源市就业局多打社保款5,037.00元到谢兴华个人账户被挪用。 挪用的专项资金应在资金结存金额是正数的如下项目中:再就业培训费16,981,246.20元、社会保险补贴4,290,896.20元、公益性岗位补贴7,998,305.88元、其他创业补助资金7,430,000.00元、居家就业扶贫基地7,000.00元。 （2）编制部分会计资料应付各项财务检查。2016年至2020年5月期间，会计谢兴华对部分专项资金收支进行了账务处理，共计87张记账凭证和科目明细账，通过这部分记账凭证应付各项财务检查。 2、达州锦桓会计师事务所《谢兴华涉嫌挪用公款司法会计鉴定意见书》及鉴定意见通知书。证明由万源市监察委员会委托，经鉴定[1]挪用公款金额：谢兴华在2016年5月9日至2020年5月8日期间挪用公款金额为11,164,982.00元,其个人垫资款未向单位报账金额为38,424.12元,品迭后截止2020年5月8日挪用公款金额为11,126,557.88元,其明细如下: （1）挪用公款金额为11,164,982.00元,其中: ①通过网上挪用专项资金共计11,156,845.00元;(分别向刘某玉账户转账金额为7,370,10.00元,向谢兴华账户转账金额为3,786,685.00元;) ②挪用老干部慰问金结余款为3,100.00元; ③挪用唐某平社保退款金为5,037.00元; （2）谢兴华个人应向单位报账未报账金额为38,424.12元。 [2]挪用公款去向： 根据万源市监察委员会提供的《中共万源市纪律检查委员会万源市监察委员会讯问笔录》及相关的资料显示,谢兴华在2016年5月至2020年5月期间,挪用公款用于炒股、经商、赌博以及平时生活开支。其明细如下: （1）转入赌博平台J大奖网的金额93笔共计690万余元,后提现共计260万余元,赌博输了430万余元; （2）2016年5月至今与其合伙人创办成都XX本心服装有限公司用于销售女装,投资亏损314万余元; （3）2015年5月在华西证券有限公司开户,从2016年5月至2020年5月18日挪用公款进行炒股,卖出金额2148余万元,买入金额2164余万元以及相关交易费用约6万元，炒股亏损22万余元; （4）用于生活日常开支,个人消费等346万余元。 该鉴定意见已告知被告人，被告人谢兴华表示认可。 （四）被告人谢兴华挪用专户资金的证据 1、万源市监察委员会协助查询财产通知书及万源市就业局农业银行账号网银开户资料。证明被告人谢兴华于2014年9月10日为万源市就业局账号2252********3060、于2015年7月16日为万源市就业局账号2252********1790开设网银支付功能。 2、万源市就业局“22520101040011790”账号交易明细。证明自2016年5月9日至2018年7月24日从该账户向刘某玉尾号0139账户转账14笔共计390.5万元。 3、万源市就业局“2252********3060”账号交易明细。证明2018年8月23日至2020年3月20日从该账户向刘某玉尾号0139账户转账18笔共计346.516万元。2020年3月3日至2020年5月8日向被告人谢兴华尾数2378账户转款35笔计378.6685万元。 4、万源市监察委员会协助查询财产通知书、回执及刘某玉尾数0139银行账户交易明细。证明（1）建设银行尾数0139账户系使用刘某玉身份证于2014年2月12日开设。（2）该账户于2016年5月9日至2020年3月20日，收到来自万源市就业局“2252*********1790”账号和“2252********3060”账号共计32笔转款，金额合计为737.016万元。 5、万源市监察委员会协助查询财产通知书、回执及谢兴华尾数2378银行账户交易明细。证明（1）农业银行尾数2378账户和尾数2279账户均系使用谢兴华身份证于2014年3月14日开设。（2）谢兴华尾数2378银行账户于2020年3月3日至2020年5月8日接收万源市就业局“2252********3060”账号转款35笔，金额合计378.6685万元。 6、被告人谢兴华的供述。供认2013年我到万源市就业局任会计时，邱某兰任出纳，2015年前每月对账，之后就没有对账了。2019年8月，我任出纳，朱某靖任会计，但我和她没有办理交接，所有财务工作是我一个人在做。2013年至今，单位公款账户支付U盾密匙都是我在保管，支票业务的相关印鉴是我和出纳分开保管。按规定U盾密匙应开通2个，由会计出纳分开保管，并开通领导手机短信通知业务，但我们单位密匙只有一个，也没开短信，造成监督上的缺位，所以我才有机会挪用。从2016年开始，我没有再做账了，所以我挪用单位公款后，没有账务资料能反映，只有银行交易明细能反映。为了应付检查，做了部分专项补助资金的会计账务，发生额是真实的但余额是不真实的。我当时想的是把公款转出来供个人周转一下，资金宽裕后就还回去，但后来缺口越来越大就无力归还了。在2016年至2020年3月，我是将公款转到由我保管使用的刘某玉建行尾号为60139的账户，再取现或转账到我个人农行账户。从2020年3月至今，我直接将公款转到我个人农行尾号为82378账户中。具体从万源市就业局11790账户转到刘某玉账户共14笔390.5万元；从万源市就业局3060账户转刘某玉账户17笔346.516万元；从3060账户转我本人2378账户中共计378.6685万元。 7、被告人谢兴华投资“成都XX本心服装有限公司”的证据。 （1）“XX本心公司”内资企业登记基本情况表、合伙协议及提取证据笔录。证明“XX本心公司”名称为成都XX本心服装有限公司，住所成都市金牛区金泉街道。法定代表人袁某知，成立时间2017年10月11日，核准登记时间2018年6月25日。被告人谢兴华于2017年10月18日与袁某知订立《股东入股协议书》，以30万元股金入股“XX本心公司”。 （2）证人袁某知证言。证明从2016年5月谢兴华开始注资和我一起做服装（女装）生意，2017年10月成立了成都XX本心服装有限公司，谢兴华和我签了一份入股协议。生意平时由我和罗某经营，一直是亏损，到了2019年11月，我就从京东网上注销了销售店面，停止了经营。在这个期间，谢兴华先后转款到我的账户共计250.77万元，转给罗某22万用于公司开支，直接用于购买服装48.5528万元。 （3）由袁某知签字确认的资金往来明细单。证明①被告人谢兴华与袁某知生意往来转账共计48.5528万元；②被告人转入罗某账户22万元；③被告人谢兴华与袁某知资金往来共计250.77万元。 （4）证人罗某的证言。证实谢兴华直接转账给我22万用于了公司日常开支。由袁某知签名的《谢兴华与罗某资金往来明细单》是真实的，我愿意在明细单上签名确认。 （5）罗某尾数7560银行卡交易记录。证明被告人谢兴华于2018年3月16日至同年10月16日，分八次转入该账户22万元。 （6）万源市监察委员会提取证据笔录及由袁某知提供的公司营业执照、公司章程、品牌授权书等资料。证明公司经营情况。 （7）万源市监察委员会协助查询财产通知书及袁某知0876银行流水、袁某知建设银行尾数9000银行卡交易记录。证实被告人谢兴华与袁某知合伙经营期间向袁某知之间的资金往来情况，与本组证据（3）中③证明内容一致。 （8）达州锦桓会计师事务所《谢兴华涉嫌挪用公款司法会计鉴定意见书》。证明认定“2016年5月至今与其合伙人创办成都XX本心服装有限公司用于销售女装,投资亏损314万余元”。 （9）被告人谢兴华的供述。供述我于2016年元旦认识的袁某知，2016年5月，给他汇款2万一起做服装生意。2017年10月成立XX本心服装公司，因我是公务员，就没登记为股东，股东只有袁某知和罗某两人，注册资本50万。公司成立后就开始在京东上销售z7r8品牌女装，但一直亏损起的。2019年11月，在京东注销了就没做服装了，截止2020年5月，我同袁某知合伙做生意，没有收益，没分过一分钱的红。我直接转账给袁某知2507700元，直接用于生意进货485528元，转给股东罗某22万，袁某知转给我69700元，合计用于做生意3143528元。 8、被告人谢兴华挪用公款进行炒股的相关证据 （1）万源市监察委员会协助查询财产通知书及华西证券股份有限公司四川达州股票明细对账单。证明被告人谢兴华2016年5月至2020年5月18日期间购买股票进行炒股的事实。 （2）达州锦桓会计师事务所《谢兴华涉嫌挪用公款司法会计鉴定意见书》。证明认定“2015年5月在华西证券有限公司开户,从2016年5月至2020年5月18日挪用公款进行炒股,卖出金额2148余万元,买入金额2164余万元以及相关交易费用约6万元，炒股亏损22万余元”。 （3）被告人谢兴华的供述。供认我从2015年5月开始炒股，开始都是用我自己钱在炒股，从2016年5月开始挪用公款炒股，截止2020年5月18日估计我亏损221346.85元。具体挪用了多少钱炒股我不清楚了，反正不够就从单位挪用公款。 9、被告人谢兴华将挪用的公款用于网络赌博非法活动的证据。 （1）万源市监察委员会提取证据笔录及谢兴华参与网络赌博的聊天记录。证明被告人谢兴华在参与赌博平台的事实。 （2）万源市监察委员会调取证据清单及被告人手机相关转账记录截图、被告人谢兴华微信支付交易明细。证明①被告人谢兴华从万源市就业局账户转账到其个人账户的交易明细及其充值到赌博平台的手机交易截图。共35笔，付款账户为万源市就业局“2252********3060”账号，合计378.6685万元。与上列万源市就业局账户、被告人谢兴华尾号2378账户交易明细所证明内容一致。②从2020年2月23日至5月16日，被告人谢兴华向网络赌博平台转账89笔，其中2020年3月3日至5月16日转账70笔。 （3）万源市公安局关于侦办谢兴华涉及的网络赌博案件协查情况的回函（万公函[2020]132号）。证明被告人谢兴华在赌博平台J大奖网参与赌博的事实。 （4）由被告人谢兴华签字确认的《赌博资金往来》统计表。证明自2020年2月26日至5月16日，被告人谢兴华转入赌博平台资金694.75万元，从平台提现260.5759万元，实际输钱434.1741万元。 （5）达州锦桓会计师事务所《谢兴华涉嫌挪用公款司法会计鉴定意见书》。证明认定“转入赌博平台J大奖网的金额93笔共计690万余元,后提现共计260万余元,赌博输了430万余元”。 （6）被告人谢兴华的供述。供认2020年2月19日在网上同一个叫王某的人进入J大奖网，于2月23日正式注册开始网络赌博。我挪用的公款都是先转入岳母刘某玉60139及我本人82378账户，然后通过手机网银转到赌博平台指定账户，参与赌博。仅赌博大概就挪用了400多万。 （五）被告人谢兴华挪用退休干部慰问金的证据 1、万源市就业局工会账户2317*********7254资料及交易记录。证明该工商银行账户系万源市就业局工会账户。2020年3月18日,从该账户转出1.2万元至被告人谢兴华账户。 2、2018年、2019年万源市就业局退休人员春节福利领取（表），万源市就业局《情况说明》及万源市就业局相关会议记录。证明2018年度万源市就业局退休人员春节福利11人领取，标准300元/人；2019年度万源市就业局退休人员春节福利12人领取，标准300元/人；2019年度解决职工因老人去世而发放的慰问金2人，标准500元/人，职工因受灾给予补助1人，标准2000元。以上三笔共计8900元。 3、被告人谢兴华的供述。供认我在发放2018年、2019年单位退休干部春节福利时，于2020年3月18日从万源市就业局工会账户中取出12000元，发放8900元，剩余3100元被我挪用了的。 4、达州锦桓会计师事务所《谢兴华涉嫌挪用公款司法会计鉴定意见书》。证明认定挪用老干部慰问金结余款为3,100.00元的事实。 （六）被告人谢兴华挪用参保人员退费的证据 1、被告人谢兴华尾数2378账户交易明细。证明该账户于2020年5月4日接收“唐某平多返社保钱”5037元。 2、被告人谢兴华的供述。供认2020年5月4日，万源市就业局支付社保款时，多给唐某平打了一笔5037元的社保款。后唐某平本人将这笔多打的5037元退还到我个人银行账户中，也被我挪用了。 3、达州锦桓会计师事务所《谢兴华涉嫌挪用公款司法会计鉴定意见书》。证明认定挪用唐某平社保退款金为5,037.00元的事实。 （七）其他证人证言 1、刘某玉的证言。证实谢兴华是我女婿，我的社保卡是谢兴华帮忙办理并一直由他保管，我不知道社保卡是哪个银行的，也不知道卡号是多少。自己要用钱就让谢兴华取好后到他家去拿。 2、张某瑶（系刘某玉儿子）的证言。证实刘某玉的社保卡是谢兴华全程办理的，从2014年至今一直由谢兴华保管。 3、邱某兰（万源市就业局原出纳）的证言。证实我从2007年至2019年12月退休前，在万源市就业局担任出纳工作。我不知道谢兴华去开通了网银，但万源市就业局网银业务资料上的印鉴是我本人和法人徐某和的。我们单位网银支付业务，只需要保管U盾和密匙的人单独就能支付，不需要会计审核，领导除了票据上审签监督外，对银行账户资金没有监管。就业局在2016年以前都是在结算中心报账支付，我和谢兴华还经常对账。2016年1月以后，我多次催促他对账，他一直拖延，之后也就没有对账了。2018年12月至2019年8月，谢兴华把专项资金交我管理，我严格按照程序进行拨付的。到2019年8月9日在单位职工会上宣布谢兴华任出纳，朱某靖任财务股长兼会计，于是我到农行打了对公账户余额单，并把U盾和密匙交给了谢兴华。 4、朱某靖（万源市就业局会计）的证言。证明我从2005年1月到2019年8月担任万源市就业局基金会计，2019年8月至今担任财务股股长兼会计。2019年8月2日，分管副局长周某程找我谈话要我出任财务股长兼会计，我同意后提出必须要谢兴华和我交接财务账后才接受任命。8月6日，万源市就业局正式任命我为股长兼会计，谢兴华任出纳，期间我因生病住院，直到8月22日才回单位上班。我找局长陈某奎汇报谢兴华没给我交账，我无法接受会计工作。陈某奎就让我先审签单位票据，等候谢兴华移交工作，我于是就答应了接受股长和会计工作。我接受任命后，向分管副局长周某程不少于20次汇报谢兴华没移交账务的事，但谢兴华一直没有与我进行交接。 5、蒲某刚（万源市就业局原副局长）的证言。证实我在2013年6月至2017年1月期间分管万源市就业局财务工作。当时谢兴华任会计，邱某兰任出纳，2016年11月17日单位财务专题会上，徐某和局长安排谢兴华任会计，同时管理专项资金支付。以前单位是报账制，由支付中心办理支付，2014年之后是划拨制，我们业务股室、分管领导、主要领导签字后，连同资金划拨单、发放花名册、发票等资料，由出纳邱某兰签汇总单、谢兴华审核、我和主要领导签字后交财务股付款，我一直以为是支票支付，因为我的印鉴都在出纳那里，我也就没有监管了。开通网银的事情，直到案发我才知道，之前也没人给我汇报过。 6、证人周某程（万源市就业局副局长）的证言。我是2017年1月任万源市就业局副局长，分管办公室、财务股等工作至今。2017年1月至2019年8月，谢兴华任财务股股长兼会计，邱某兰任财务股出纳，2019年8月至2020年5月，由朱某靖任财务股股长兼会计，谢兴华任出纳。对于万源市就业局向外支付专项资金，直到2017年上半年才知道是谢兴华在支付，同时在2018年12月我才知道单位账户开通了网上银行支付业务。2019年8月，根据上级部门的要求需要轮岗，单位决定由朱某靖任财务股股长兼会计，谢兴华任出纳。但谢兴华经多次督促都没有将会计工作进行移交，与此同时邱某兰的出纳工作却已经和谢兴华进行了移交，事实上就形成了谢兴华既担任会计又是出纳。 （八）由证人朱某靖提供并签字确认的“万源市就业局谈话记录表”和“微信聊天记录”。证实证人朱某靖任万源市就业局财务股股长兼会计前，单位领导与其谈话时，该朱提出须由谢兴华把账务理清并向其移交，方才愿意接受会计工作。之后，证人朱某靖通过微信多次向其分管领导汇报谢兴华未移交账务的情况的事实。 （九）被告人谢兴华签署认罪认罚具结书的证据 万源市人民检察院认罪认罚从宽制度告知书、听取值班律师意见书、认罪认罚具结书。证明被告人谢兴华于2020年8月21日在值班律师郑中良的见证下，签署了认罪认罚具结书，量刑建议为判处被告人有期徒刑十一年至十四年。 上列证据，业已当庭出示并质证。经审查，证据客观真实，并相互关联，符合法律规定。本院予以确认。 本院认为，被告人谢兴华身为万源市就业服务管理局工作人员，先后利用其担任该局会计、出纳工作的职务便利，挪用公款进行营利活动、网络赌博非法活动及个人日常开支，情节严重。且截止案发时，挪用的公款中有1112.655788万元无法归还，系挪用公款数额巨大不退还，其行为构成挪用公款罪。公诉机关指控被告人谢兴华的犯罪事实成立，罪名成立，本院予以确认。 被告人谢兴华自动前往万源市公安局投案，投案后供述了自己挪用公款的部分事实，在移交万源市监察委员会后，被告人对全案事实如实进行了供述。审理中，当庭表示认罪，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。 被告人在值班律师见证下，自愿签署了认罪认罚具结书，依照刑事诉讼法的规定，应当从宽处理。 在万源市的经济状况下，挪用公款上千万元，造成1112万元的损失无法追回，应酌定从重处罚。公诉机关量刑建议适当，本院将根据本案的具体事实和情节，在该幅度范围内确定具体刑期。 辩护人提出的被告人谢兴华具有自首和自愿认罪认罚，依法可以从宽处理的辩护意见，理由成立，本院应予采纳。 辩护人提出被告人利用了所在单位财务管理上的漏洞，导致其无任何障碍地挪用公款，在量刑时应充分考虑这一重要情节的辩护意见。单位财经纪律执行的严格程序与挪用公款犯罪之间是相互依存的关系，管理上出现了漏洞，行为人才有机可乘，反之则不然。在开设网银支付功能时，被告人谢兴华仅开设一个密匙，同时也没有开通单位领导手机提示短信，并由其一人保管和使用；当被告人工作岗位被调整后，被告人一面接受了出纳工作，另一面却拒绝与新任会计进行工作、账务交接，出现了单位财务股的会计、出纳由其一人担任的局面。这些监管漏洞的存在与被告人的故意行为之间密切相关，其犯罪故意是明确的。虽然这与被告人所在单位监管存在一定的联系，但不能因此而成为减轻被告人罪责的理由。其辩护意见，理由不成立，本院不予采纳。 据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条和《最高人民法院、最高人民检察院》第六条的规定，判决如下： 一、被告人谢兴华犯挪用公款罪，判处有期徒刑十三年。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年5月18日起至2033年5月17日止。） 二、被告人谢兴华非法所得赃款人民币一千一百一十二万六千五百五十七元八角八分，责令退赔被害单位万源市就业局。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向达州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  刘 东 审 判 员  薛红兵 人民陪审员  袁 锋 二〇二〇年十二月二十九日 书 记 员  龙友梅 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； （四）其他严重的情节。