四川省广元市利州区人民法院   刑 事 判 决 书   （2020）川0802刑初363号   公诉机关广元市利州区人民检察院。   被告人王光友，男，生于1970年4月，出生地四川省蓬溪县，原中共党员，汉族，大学文化，家住四川省成都市锦江区喜树街。2020年1月2日因涉嫌职务犯罪被广元市利州区监察委员会决定立案调查，并于次日决定采取留置措施。2020年6月29日经广元市利州区人民检察院决定刑事拘留，当日由广元市公安局利州区分局执行。2020年7月9日经广元市利州区人民检察院决定逮捕，同年7月10日由广元市公安局利州区分局执行。现羁押于广元市看守所。   辩护人李文飞，四川慧济律师事务所律师。   辩护人李奕欧，上海海华永泰（成都）律师事务所律师。   广元市利州区人民检察院以广利检二部刑诉〔2020〕56号起诉书指控被告人王光友犯受贿罪、违法发放贷款罪，于2020年8月24日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，公开开庭审理了本案。公诉机关广元市利州区人民检察院指派检察官蒋静出庭支持公诉，被告人王光友及其辩护人李文飞、李奕欧均到庭参加了诉讼。期间，公诉机关以补充侦查为由申请延期审理一次，本院予以同意。本案经审判委员会讨论决定，现已审理终结。   广元市利州区人民检察院指控，   一、涉嫌受贿的犯罪事实   雅安市商业银行股份有限公司类型为股份有限公司（非上市、国有控股），雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行类型为股份有限公司分公司（非上市、国有控股）。被告人王光友在任雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行（以下简称雅安市商业银行广元利州支行）分管信贷业务副行长、贷款审查小组组长期间，利用职务上的便利，为在该行办理贷款业务的贷款客户谋取利益，从中索取或收受其所送好处费共计233万元人民币。   （一）2017年年底广元日航机电高新产业园开发有限公司（以下简称广元日航公司）总经理黄某1经人介绍认识王光友，2018年6月左右广元日航公司准备向雅安市商业银行广元利州支行提交正式书面贷款申请。后在办理贷款业务过程中，王光友利用职务上的便利为贷款客户谋取利益，索取或非法收受该公司总经理黄某1贿赂款152万元人民币、索取该公司办公室主任李某1贿赂款1万元人民币。   1.在广元日航公司准备向雅安市商业银行广元利州支行提交第一笔1000万元人民币贷款申请资料期间，王光友于2018年6月26日假借帮广元日航公司协调贷款事宜请雅安市商业银行总行领导吃饭之名，要求广元日航公司办公室主任李某1通过微信向其转账1万元人民币，王光友将非法收受的1万元人民币用于归还信用卡欠款和个人消费。   2.在广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行提交第一笔1000万元人民币贷款申请资料后不久，2018年7月的一天王光友假借帮广元日航公司协调在雅安市商业银行贷款事宜请客吃饭花了钱为名，要求黄某1给其报销2万元人民币并将报销款转账至鲁某（王光友女朋友）尾号为7430工商银行卡账户。后黄某1于2018年7月24日通过其弟黄某3向该账户转入2万元人民币，王光友非法收受的2万元人民币由自己的女友鲁某个人消费使用。   3.2018年12月6日，广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行申请1000万元贷款发放前一天，王光友以帮广元日航公司在雅安市商业银行争取了“支小再”优惠贷款政策利率（该贷款利率比正常贷款利率低）需要感谢总行相关领导为由向黄某1索要30万元人民币感谢费。黄某1听后经与广元日航公司其他股东商议同意后，决定从公司支取30万元人民币用于感谢雅安市商业银行总行相关领导、再从公司支取30万元人民币用于感谢王光友在公司贷款业务办理过程给予的帮助和方便以后继续贷款在王光友处获取支持。2018年12月10日黄某1安排公司财务人员向王光友指定的鲁某账户转款20万元人民币、向王光友指定的许某账户转款10万元人民币、黄某1又于12月11日从公司财务人员处支取现金30万元人民币后在雅安市商业银行广元××附近的茶楼送给王光友。上述60万元人民币被王光友一人全部非法收受，并陆续用于归还个人借款、银行贷款等。   4.2019年1月，雅安市商业银行广元利州支行向广元日航公司发放3000万元贷款后，为感谢王光友在贷款办理过程中给予的帮助和方便以后继续贷款在王光友处获取支持，经黄某1与广元日航公司其他股东商议同意后决定再次送给王光友好处费90万元人民币。随后黄某1从广元日航公司财务人员处支取现金90万元人民币，并于1月23日在雅安市商业银行广元利州支行的电梯内送与王光友，王光友将非法收受的90万元人民币用于归还个人借款、银行贷款、消费等。   2019年8月，黄某1因涉嫌犯非法经营罪被广元市公安局利州区分局立案侦查并采取强制措施，王光友得知此情况后担心其收受黄某1好处费的事情暴露，遂以李某3归还黄某1借款的名义由李某3于2019年9月至12月陆续将王光友非法收受黄某1行贿的150万元人民币好处费退回给黄某1委托的李某1尾号为8000的工商银行账户，但李某3与黄某1之间并无债权债务关系。   （二）2018年3月，广元卓新汽车物流有限公司（以下简称广元卓新公司）股东、执行董事陈某向雅安市商业银行广元利州支行提交了1500万元人民币的贷款申请。次月王光友为归还所欠谢某的债务向黄某1借款20万人民币。黄某1称广元日航公司资金紧张，但广元卓新公司在雅安市商业银行广元利州支行贷款其可以找陈某拿点好处费给王光友，王光友表示同意。随后黄某1将自己与王光友之间商谈借款微信聊天记录截图转发给陈某，并告知陈某是一个朋友准备借钱。陈某同意借款后，黄某1将王光友提供的谢某尾号为9524的哈尔滨银行账户转发给陈某，陈某安排广元卓新公司财务人员将20万元人民币于2018年4月4日转款至谢某账户。后经黄某1介绍陈某与王光友相识并互相加为微信好友，陈某发现黄某1帮忙借款20万元人民币的朋友就是雅安市商业银行广元利州支行分管信贷业务副行长王光友并在黄某1处得到确认该情况。2018年6月广元卓新公司申请的1500万元人民币贷款发放后，黄某1告知陈某贷款获批需要给王光友支付20万元人民币好处费，该笔好处费直接抵扣王光友在陈某处的20万元人民币借款，陈某考虑到应感谢王光友在公司贷款业务办理过程给予的帮助和方便以及希望继续贷款在王光友处获取支持，陈某同意将之前出借的20万元人民币作为好处费送与王光友。于是陈某拿20万元现金到公司财务人员处以谢某归还借款的名义冲账。王光友默认此笔20万元人民币系陈某为了方便贷款而送与其的好处费，故直至案发前，王光友也未将该笔款项归还给陈某。   （三）2018年7、8月份，四川虹禾晶科技有限公司（以下简称四川虹禾晶公司）法定代表人郭某准备向雅安市商业银行广元利州支行申请贷款。2018年11月在办理四川虹禾晶公司贷款800万元人民币过程中，被告人王光友向郭某表示急需资金周转后以借为名向郭某提出给其转款20万元人民币，但王光友内心并不打算归还该笔款项，郭某考虑到自己公司在雅安市商业银行广元利州支行贷款有求于王光友只好同意。随后王光友将自己持有的鲁某工商银行尾号9021的账户提供给郭某用于转款，以规避廉政风险。2018年12月7日郭某安排公司财务人员向此账户转款10万元人民币，郭某等本公司申请的贷款获批后于12月12日才将剩余的10万元人民币转款至鲁某工商银行尾号9021的账户。收到20万元人民币银行转款后，王光友既未与郭某履行借款手续，也未与其约定还款期限和资金利息等。后郭某两次暗示王光友提供借款手续均被王光友拒绝，王光友将非法收受的20万元人民币用于归还个人借款、银行贷款等，后郭某默认将20万元作为行贿款送与王光友。   （四）2018年上半年，四川泰家瑞实业有限公司（以下简称泰家瑞公司）实际控制人、广元宏天投资有限公司（以下简称广元宏天投资公司）股东兼实际控制人及广元川西沥青物流有限公司（以下简称广元川西沥青公司）实际控制人孙某1经人介绍认识王光友后向雅安市商业银行广元利州支行申请贷款，并于2018年12月以广元川西沥青公司名义获批1000万元人民币贷款资金，于2019年4月以孙某1个人名义获批370万元人民币贷款资金，于2019年4月以广元宏天投资公司名义获批2700万元人民币贷款资金。2018年12月广元川西沥青公司在雅安市商业银行广元利州支行办理贷款期间，王光友以急需用钱为名向孙某1借款40万元人民币，后孙某1在广元市东坝交给王光友现金人民币10万元，又于当天安排侄儿孙某2将30万元人民币现金在雅安市商业银行广元××附近交给王光友，王光友将收到的现金10万元人民币存入自己尾号为3143的建设银行账户内，将收到的现金30万元人民币用于归还自己在冯某2处的借款。2019年1月，王光友再次以急需用钱为由找孙某1借款40万元人民币，孙某1表示同意并安排公司财务人员杨某3取现后由杨某3将40万元人民币现金在王光友办公室交给了王光友，王光友将40万元人民币现金以定期的形式存入本人保管的姐夫黄某乙的银行卡内。之后，孙某1为感谢王光友在其公司和个人贷款过程中给予的支持和帮忙，同时考虑到公司后续贷款仍需王光友的关照，于是孙某1向王光友明确提出上述80万元人民币借款中的第一笔借款40万元人民币不再需要王光友归还，王光友对此表示同意并非法收受了40万元人民币行贿款。   二、涉嫌违法发放贷款的犯罪事实   2017年7月，广元市城乡规划建设和住房保障局调查发现广元日航公司不具备房地产开发资质未办理商品房预售许可证便违法销售修建在广元日航机电高新产业园项目（以下简称日航产业园项目）土地性质为工业用地的职工“倒班房”。发现该情况后，广元市城乡规划建设和住房保障局于2017年7月至2019年3月先后4次对广元日航公司违法销售房屋行为及整改情况向广元市人民政府、广元市利州区人民政府、市人民政府有关领导进行了报告，有关领导对处理意见进行了批示。2017年12月广元市城乡规划建设和住房保障局、广元市国土资源局联合向广大购房者发出关于规范城市房地产销售行为的公告：一是未取得《房地产开发资质等级证书》的企业，严禁从事房地产开发、经营、销售业务，不得超越资质等级开发房地产项目；二是未取得《商品房预售许可证》的项目，严禁以定（订）金、诚意金、认筹金、排号费、入会费等形式收取资金或者对外销售；三是未经批准，工业用地等不符合房地产开发性质用地的土地，严禁擅自开发经营房地产项目，任何单位及个人不得将工业用地上规划建设的职工倒班房用作商品住房对外销售，如日航产业园项目为工业用地，职工倒班房不属于商品住房，群众购买后无法办理房屋不动产权登记手续，合法权益无法得到保障。该公告在《广元晚报》、广元电视台《新闻点击》等媒体进行了刊登和播报，在日航产业园项目醒目处进行了张贴宣传。广元市城乡规划建设和住房保障局几次对广元日航公司总经理黄某1进行约谈，告诫该公司停止违法销售房屋行为并责令限期整改。2017年7月以来，广元市城乡规划建设和住房保障局还多次向广元日航公司发出责令（限期）改正通知书和执法调查通知书。   2017年年底，广元日航公司总经理黄某1经人介绍认识被告人王光友，2018年年初黄某1向王光友提出广元日航公司有贷款需求，但因当时该公司无法提供抵押物不符合贷款条件贷款未获成功。2018年6月左右，广元日航公司准备向雅安市商业银行广元利州支行正式提交书面贷款申请，黄某1安排该公司办公室主任李某1具体负责准备贷款申请资料，李某1在向雅安市商业银行广元利州支行提交贷款申请资料前，将财务报表交给王光友一份把关。王光友在查看财务报表资料过程中发现广元日航公司财务报表营业收入等数据不符合贷款条件，王光友在明知政府财政补助的产业扶持基金、销售“倒班房”等收入不属于营业外收入、营业收入，而且销售“倒班房”属违法销售的情况下，仍将政府财政补助的产业扶持基金、销售“倒班房”收入纳入财务报表计入营业外收入、营业收入中，接着再由李某1将王光友帮忙修改、调整后的广元日航公司重新制作的贷款资料提交给雅安市商业银行广元利州支行申请贷款。随后雅安市商业银行广元利州支行按照贷款审批流程办理广元日航公司贷款申请业务，在王光友主持召开贷款审查小组会议就广元日航公司1000万人民币贷款展开讨论时，王光友作为雅安市商业银行广元利州支行分管信贷业务的副行长、贷款审查小组组长违反国家规定，在明知广元日航公司财务状况和经营状况并不符合贷款申请条件且违法销售“倒班房”的情况下，在贷款审查小组会议上未说明广元日航公司真实财务状况和经营状况也未对发放该笔贷款提出异议，最后王光友还按照审批权限签字同意向广元日航公司发放贷款，致使广元日航公司的贷款申请顺利提交雅安市商业银行总行审批并通过。2018年12月，广元日航公司在雅安市商业银行广元利州支行申请的贷款获批，发放金额1000万元，期限1年，年利率6.2205%（“支小再”政策优惠利率）。在第一次贷款1000万元人民币发放后的2018年12月15日，广元日航公司继续沿用之前申请1000万元贷款时提交的财务报表等贷款申请资料向雅安市商业银行利州支行提交3000万元贷款申请资料，王光友在审核贷款过程中明知广元日航公司财务状况和经营状况并不符合贷款申请条件且违法销售“倒班房”的情况下，仍然违反国家规定再次同意上报雅安市商业银行总行向该公司发放3000万元人民币贷款，广元日航公司最终于2019年1月在总行获批发放贷款3000万元，期限1年，年利率9.0045%。   根据四川衡立泰会计师事务所有限公司出具的《关于广元日航机电高新产业园开发有限公司涉嫌非法经营罪及骗取贷款罪涉及的日常经营账目专项审计报告》（川衡立泰会审字〔202004〕第215号）显示：1.2015年10月10日广元日航公司成立至2019年8月28日，该公司累计非法销售职工倒班房、别墅（超出经营范围）共计5517.17655万元、房屋配套设施共计1959.47385万元。2.广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行提交的2016年度资产负债表及利润表的数据中，将财政补助的产业扶持基金从专项应付款1358.37万元直接调整到营业外收入1358.37万元，致其2016年的利润虚增1358.37万元。3.广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行提交的2017年度资产负债表的数据中，虚增资产4543.481573万元，虚减负债2228.478425万元，虚增所有者权益6771.959998万元。广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行提交的2017年度利润表的数据中，虚增营业收入2125万元，虚增营业成本1487.5万元，虚增营业外收入1626.09万元，以上虚增情况导致2017年净利润虚增2263.589998万元。2017年虚增的营业收入是收取的购房款1232.6万元与虚增的应收账款892.4万元组成；虚增的营业外收入是2017年收到的政府财政补助的产业扶持基金1626.09万元。4.广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行提交的2018年度1至6月资产负债表的数据中，虚增资产745.76834万元，虚减负债7375.261658万元，虚增所有者权益8121.029998万元。广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行提交的2018年度1至6月利润表的数据中，虚增营业收入4496.9万元，虚增营业成本3147.83万元，以上虚增情况导致截止2018年6月净利润虚增1349.07万元。截止2018年6月虚增的营业收入是收取的购房款4046万元与虚增的应收账款2575.9万元组成（差额2125万元为营业收入的年初数）。5.广元日航公司在雅安市商业银行利州支行申请的2笔共4000万元贷款未按申请用途使用贷款资金。   截止案发，广元日航公司上述4000万元贷款本息均已逾期，雅安市商业银行确定其处于不良状态。   公诉机关认定被告人王光友的行为已构成受贿罪，具有其他特别严重情节；其行为已构成违法发放贷款罪，数额特别巨大。被告人王光友一人犯数罪，应当实行数罪并罚。并出示了相关证据支持其指控。   被告人王光友辩解称，关于受贿罪：第一，对于指控收受黄某1150万元的贿赂款项无异议，不认可于2018年6月26日索取李某1贿赂款1万元以及2018年7月索取黄某1贿赂款2万元的事实。第二，对于指控索取陈某20万元贿赂款，此笔是我与黄某1的借贷关系，我与陈某不熟没有联系过，这20万是我向黄某1借的钱，不存在我向陈某索贿的事实，他跟雅商行也是正常的信贷关系。第三，对于指控索取郭某20万贿赂款，这是我与郭某之间的借款，并非我索贿的金额。第四，对于指控收受孙某140万元，其中只收到了30万元，没有10万元现金，他当时人不在广元，没有送这10万元。另这是借贷关系，不是收受的贿赂款。与孙某1发生的经济往来是共计110万元不是120万元，且均是借贷关系。   辩护人辩护称，一、王光友非国家工作人员，不构成受贿罪。首先，王光友所任职的雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行系国有控股公司的分支机构。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理国家出资企业中职务犯罪案件具体应用法律若干问题的意见》第六条第二款规定，“经国家出资企业中负有管理、监督国有资产职责的组织批准或者研究决定，代表其在国有控股、参股公司及其分支机构中从事组织、领导、监督、经营、管理工作的人员，应当认定为国家工作人员。”王光友原分管信贷副行长的职务由雅安市商业银行办公室任命，由总行党委会研究决定，并非受国家机关、国有单位或者负有监督、管理国有资产的组织批准或者研究决定，职责分工也不具备代表国家机关、公司或组织从事公务的性质。其次，王光友系经市场化招聘，与雅安市商业银行股份有限公司签署劳动合同，关于聘任王光友的决定并未报人事行政机关批准，王光友从未享受任何国家工作人员的级别待遇，从未收到过国家人事部门的任免、委派、代表通知。在其被广元市利州区监察委决定留置、调查后，雅安市商业银行股份有限公司出具《解除劳动合同通知书》《雅安市商业银行关于给予王光友开除处分的决定》，均非行政处分。因此，王光友依法不具有国家工作人员身份，即使涉嫌职务犯罪，也应涉嫌非国家工作人员受贿罪。   二、王光友没有决定该笔贷款发放的权限，其个人不构成违法发放贷款罪。首先，广元日航公司的财务和经营符合贷款申请条件经广元市、区政府背书认可。其次，认定王光友实施指导调整、修改财务报表数据等资料的客观行为证据不足。再次，退一步讲，即使根据唯一的证据——王光友的《讯问笔录》，他指导“将产业扶持基金从专项应付款调到营业外收入”也无法产生“2016年利润虚增13583700元”的效果。最后，即使王光友对广元日航财务数据确有指导建议，该行为亦与贷款发放不具备因果关系。综上，即使根据王光友本人供述，他指导广元日航公司调整、修改财务报表数据等资料，其本人并未违反“国家规定”，其个人行为与雅商行单位决定发放贷款不具备因果联系。且该笔贷款有足额抵押物，截至今日尚未发生实际损失。因此，王光友本人没有违法发放贷款的主观故意也没有权限实施客观行为，依法不构成此罪。从客观来看，公诉人认为对违法发放贷款起了决定性和关键性作用，将不符合贷款条件公司变成符合贷款的公司，王光友本人自行供述是将倒班房收入列为营业收入，将政府扶持资金列入营业收入，没有任何书面和客观证明证实王光友修改贷款数据。王光友是分管信贷的副行长有贷款经理和风控经理，雅商行上下对该笔贷款做了实际性审查，均认为倒班房销售和政府扶持资金应当作为还款来源。王光友即使违法发放贷款罪成立也是雅商行集体决策，由单位行长负责。同时，王光友即便要为违法发放贷款罪承担刑事责任，其数额也并不构成特别巨大。   三、王光友涉嫌受贿的金额仅为150万元，不存在索贿情节。黄某1的30万元不存在王光友索贿的情况，公诉人称是股东之前商量好向王光友行贿30万元，该笔是日航公司孤证且商量之外即包括对领导也包括对王光友的行贿，与微信聊天记录的感谢相符合，不存在索贿。王光友向黄某1提出借款，黄某1向陈某筹措资金并由陈某转给王光友，但是王光友并不知道借款人是陈某，该笔款项不应认定为受贿款。（一）李某1转入王光友微信的1万元不应认定为受贿款。（二）黄某3转入鲁某账户的2万元不应认定为受贿款。（三）陈某转入谢某账户的20万元应认定为黄某1对王光友的借款。（四）郭某先后转入鲁某账户的20万元系对王光友的借款。对于郭某的20万，王光友是主动向其提出缺乏资金需要借款，但是是在总行发放贷款的前两天，王光友没有明示或者暗示郭某如果如果不借款会对贷款进行影响，故该笔不应当认定为以借为名的受贿款。（五）孙某1与王光友之间多笔往来实际金额总计110万元皆为借款。   四、若经审理，认为依法应当追究被告人王光友受贿罪、违法放贷罪的刑事责任，被告人具有以下法定和酌定从轻、减轻情节：1.王光友没有给国家、第三人财产造成损失，社会危害性小，涉嫌本案犯罪系朋友债务压力大，主观恶性小。2.王光友能主动配合调查，坦白并主动交代监察机关未掌握的涉案事实，依法可以从轻处罚。3.王光友此前一贯表现良好，为广元市企业融资、城市建设作出应有贡献。其除在监察委调查前已经归还150万元进入国库外，还劝说家属尽快处理资产，积极退赃，争取取得涉案人的谅解，具有真诚悔罪表现。   经审理查明的事实，与起诉书指控事实一致。   上述事实，有经庭审质证并经认证的下列证据予以证实：   （一）书证   1.四川省和广元市监察委员会指定管辖决定书、广元市利州区监察委员会立案决定书、立案通知书和送达回证、留置决定书和通知被留置人员所在单位和家属记录表、延长留置期限决定书和通知被延长留置期限人员所在单位和家属记录表。证明案件来源合法，侦查机关启动侦查程序合法。   2.王光友到案经过。证实被告人王光友系抓获归案。   3.户籍证明、任职免职文件材料、雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行2017年11月22日关于内部人员分工的会议记录、雅安市商业银行广元利州支行组织架构及职责分工、雅安市商业银行广元利州支行关于王光友职务及工作职责的情况说明。   证实（1）王光友作案时达到刑事责任年龄，大学本科学历。（2）王光友2017年12月至2019年4月任雅安市商业银行广元利州支行分管信贷业务副行长，同时兼任贷款审查小组组长，负责业务部和信贷类授权。2019年4月至2019年12月代为履行行长职责。2019年12月任副行长，主要协助化解不良贷款。（3）分管信贷类副行长工作职责之一为：负责本支行贷款“三查”的审查，包括但不限于贷款用途真实性，贷款资料真实性、合法性、有效性的审查，发放支付审查、贷后管理审查。   4.雅安市商业银行、雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行筹备成立的相关材料，雅安市商业银行、雅安市商业银行广元利州支行工商登记资料和金融许可证复印件。证实（1）雅安市商业银行股份有限公司类型为股份有限公司（非上市、国有控股）。雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行类型为股份有限公司分公司（非上市、国有控股）。（2）雅安市商业银行股份有限公司实行一级法人的管理体制,支行不具有法人资格，在总行的授权范围内依法开展业务，其民事责任由总行承担。发起人股东有雅安市国有资产经营有限责任公司，持股比例9.24%。（3）雅安市商业银行股份有限公司广元利州支行非独立核算。   5.广元日航公司会计凭证。证实（1）2018年12月10日广元日航公司通过银行转账支付许某业务招待费10万、通过银行转账支付鲁某业务招待费20万。后广元日航公司以业务招待费名义做账（备注贷款1000万）。（2）2018年12月11日广元日航公司从银行取现36万，当天黄某1领取36万，领款用途为解决0.009%利率。黄某1将其中30万送给王光友。后广元日航公司以业务招待费名义做账（备注贷款1000万）。（3）2019年1月23日广元日航公司支取现金100万，其中93万被黄某1领取，领款用途营销费用（雅商3000），总经理审批黄某1签字，董事长审批冯某1签字。黄某1将其中90万送给王光友。后广元日航公司以业务招待费名义做账。   6.四川虹禾晶公司财务凭证。证实（1）四川虹禾晶公司2018年12月7日、12月12日共计转款20万元给郭某后，郭某于2018年12月7日给鲁某尾号9021银行卡账户转款10万，于2018年12月12日给鲁某尾号9021银行卡账户转款10万。公司记账凭证摘要为用于雅商行借支。（2）2019年9月30日李某3向郭某借款30万元，四川虹禾晶公司转款30万元给郭某后，郭某于2019年9月30日给李某3转款30万元。公司记账凭证摘要为用于李某3借支，该笔30万实际为王光友找郭某借款用于归还黄某1行贿款。   7.银行账户交易明细。证实郭某农业银行尾号6374账户显示，四川虹禾晶公司将款项转账给郭某，郭某于2018年12月7日给鲁某尾号9021银行卡账户转款10万元，于2018年12月12日给鲁某尾号9021银行卡账户转款10万元。   8.四川泰家瑞实业有限公司财务凭证。证实（1）2018年12月26日四川泰家瑞实业有限公司给张某某转款30万元，孙某2取现后送与王光友。2019年1月30日四川泰家瑞实业有限公司给张某某转款65万元，当天张某某给谢某某转款21万后取现、柜台取现22万，取现的40万元由杨某3交给王光友。2019年7月31日四川泰家瑞实业有限公司给张某甲转款10万元，后张某甲将10万元转款给王光友。2019年8月20日四川泰家瑞实业有限公司给张某甲转款10万元，后张某甲将10万元转款给张某3。2019年8月30日四川泰家瑞实业有限公司给张某甲转款10万元，后张某甲将10万元转款给王光友。2019年9月30日四川泰家瑞实业有限公司将10万元转款给李某3。以上110万元中30万为孙某1给王光友的行贿款，80万为王光友找孙某1的借款。   （2）2019年5月29日张某甲给四川泰家瑞实业有限公司转款20万元，该笔20万元是王光友转款给张某甲用于归还在孙某1处的借款。2019年5月31日张某甲给四川泰家瑞实业有限公司转款14万元，该笔14万元是王光友让徐某甲转款给张某甲用于归还在孙某1处的借款。2019年6月21日张某甲给四川泰家瑞实业有限公司转款10万元，该笔10万元是王光友转款给张某甲用于归还在孙某1处的借款。2019年7月12日张某甲给四川泰家瑞实业有限公司转款10万元，该笔10万元是王光友让徐某甲转款给张某甲用于归还在孙某1处的借款。2019年7月12日张某甲给四川泰家瑞实业有限公司转款9万元，该笔9万元是王光友转款给张某甲用于归还在孙某1处的借款。2019年12月26日刘某甲给四川泰家瑞实业有限公司转款99394元。上述73万为王光友归还孙某1借款。   9.银行账户交易明细。证实（1）李某3建设银行尾号9018账户2019年9月29日，分三次向李某1工商银行尾号8000账户转款30万元、5万元、5万元共计40万元（备注为“李某3还黄某1借款”）；2019年11月1日，向李某1工行尾号8000账户转款30万元（备注为“还黄某1借款”）；2019年11月15日，向李某1工行尾号8000账户转款50万元；2019年12月6日，向李某1工行尾号8000账户转款30万元。以上共计150万元为被告人王光友让李某3帮其归还黄某1欠款，但是是以李某3归还黄某1借款名义进行归还。该150万元实际是王光友退还黄某1150万行贿款。（2）该150万元来源：①王光友向他人借款90万元：2019年9月30日，通过余某甲贵商银行6230××××8955账户转入的50万元就是王光友以李某3借款的名义借的何某甲的50万元；向郭某借的30万元是2019年9月30日通过郭某6228××××6374账户转入李某3账户的，是王光友借款但以李某3名义打的借条；向孙某1借的10万元是2019年9月30日通过四川泰家瑞实业有限公司4402××××9485账户转入的，是王光友借款但没有打借条。②该150万元王光友筹集转入的60万元情况如下：2019年9月29日，王光友中信银行6217××××9085账户分三次转入5万元、24.9万元、10万元；2019年10月29日，王光友中信银行6217××××9085账户转入2万元；2019年10月30日，王光友中信银行6217××××9085账户转入14万元。以上共计55.9万元（剩余的差额是王光友通过微信转账等方式给李某3结清）。   10.账户交易明细（李某1工商银行尾号8000账户明细）。证实李某3建设银行尾号9018账户2019年9月29日，分三次向李某1工商银行尾号8000账户转款30万元、5万元、5万元共计40万元；2019年11月3日，向李某1工行尾号8000账户转款30万元；2019年11月15日，向李某1工行尾号8000账户转款50万元；2019年12月6日，向李某1工行尾号8000账户转款30万元。该150万元是王光友假借李某3归还黄某1借款之名实为王光友退还黄某1行贿款。   11.银行账户交易明细。证实鲁某工商银行尾号7430、9021的账户，显示（1）2018年7月24日黄某3向鲁某工商银行尾号7430账户转入2万元。（2）2018年12月10日广元日航公司分4笔每次5万给鲁某工商银行尾号9021账户转款20万元。郭某于2018年12月7日、12月12日分2笔每次10万给鲁某工商银行尾号9021账户转款20万元。上述40万元通过银联转账2万，其余通过ＡＴＭ自动取款机被陆续全部取现。   12.银行账户交易明细（王某甲工商银行尾号8293账户）、转款凭证（吴某2提供霍尔果斯佳华财务咨询有限公司银行）。证实2018年1月18日吴某1的霍尔果斯佳华财务咨询有限公司向王光友之兄王某甲工商银行尾号8293账户转款10万元。   13.银行账户交易明细（吴某2建设银行尾号3954账户）。证实2018年12月11日许某尾号8098账户转款5万元到吴某2建设银行尾号3954账户，当天吴某2从自己账户将5万转至成都鼎创新业投资咨询有限公司（吴某1的公司）。   14.银行账户交易明细（许某乐山市商业银行尾号0981）。证实（1）2018年12月10日许某尾号8098账户收到广元日航公司转款10万元。（2）2018年12月11日许某尾号8098账户转款5万到吴某2建设银行尾号3954账户，2018年12月12日许某尾号8098账户转款5万到成都鼎创新业投资咨询有限公司账户。   15.广元卓新汽车物流有限公司财务凭证。证实2018年4月4日广元卓新汽车物流有限公司给谢某银行转款20万元，财务记账为谢某借支。2019年8月21日广元卓新汽车物流有限公司一份收据记录为谢某缴纳现金20万元，财务记账为谢某归还借款20万元，实际为陈某用20万现金冲账。   16.银行账户交易明细（谢某哈尔滨商业银行尾号9524账户）。证实谢某与王光友之间有经济往来。（1）2018年3月29日黄某3给谢某转款50万元，同年4月2日谢某将50万元转回给黄某3。（2）2018年4月4日广元卓新汽车物流有限公司给谢某转款20万元。   17.银行账户交易明细。   （1）王光友建设银行尾号3143账户交易明细。证实①2018年12月16日起王光友建设银行尾号3143账户陆续有资金通过ＡＴＭ机存款进入账户，这些款项是黄某1将行贿款20万元于2018年12月10日转到鲁某工商银行尾号9021账户后，王光友取现后陆续存入该建设银行账户内；以及黄某1将行贿款现金30万元于2018年12月11日送给王光友后，王光友陆续存入该建设银行账户内。王光友用这些款项陆续用于归还信用卡欠款。②2019年1月23日王光友建设银行尾号3143账户转入60万元。转入60万元后，王光友将其中25万元转给张某3、将其中3万元转给王昭英，将其中20万元转给赵某甲，将其中5万元转给谢某，将其中一部分用于归还信用卡欠款。③2018年12月26日王光友建设银行尾号3143账户存入10万元，该笔10万元为孙某1送给王光友现金10万元后被王光友存入自己银行卡内。④该银行卡2019年8月31日销户。   （2）被告人王光友中信银行6217××××9085账户交易明细。证实①张某32014年3月28日向王光友中信银行尾号9085账户转入20万元；秦某乙2014年5月8日向王光友中信银行尾号9085账户转入200万元；谢某2014年5月27日、6月11日和6月12日向王光友中信银行尾号9085账户共转入20.46万元。②2016年10月12日王光友中信银行尾号9085账户向冯某2转款10万元；王光友中信银行9085账户2016年12月5日、2017年1月3日、2018年9月30日、2019年8月28日、2019年8月29日给张某3还钱，分5次转入张某3工商银行尾号2738账户，一共转了25万元是王光友归还借款。③张某甲2019年7月31日向王光友中信银行尾号9085账户转入10万元；张某甲2019年8月30日向王光友中信银行尾号9085账户转入10万元。④2019年5月29日王光友中信银行尾号9085账户向张某甲转款20万元；2019年6月21日王光友中信银行尾号9085账户向张某甲转款10万元；2019年7月12日王光友中信银行尾号9085账户给张某甲转款2笔共9万元。⑤2018年4月3日、4月4日王光友中信银行尾号9085账户向鲁某尾号7430银行卡账户分别转款1万元和0.71万元。⑥李某12018年6月26日微信转款1万元给王光友，王光友于6月27日微信零钱提现0.96万元至王光友中信银行尾号9085账户。⑦2019年9月29日，王光友中信银行尾号9085账户分三次向李某3账户转入5万元、24.9万元、10万元；2019年10月29日，王光友中信银行尾号9085账户向李某3账户转入2万元；2019年10月30日，王光友中信银行尾号9085账户向李某3账户转入14万元。以上共计55.9万元。⑧王光友持有的黄某乙银行卡账户陆续有资金转款到王光友中信银行尾号9085账户。⑨王光友在微粒贷进行贷款并需要按期还款。   （3）王光友中信银行信用卡尾号0035账户交易明细。证实王光友刷信用卡透支用于归还孙某1借款。   18.四川泰家瑞实业有限公司浙江民泰商业银行尾号0015账户交易明细、转款凭证。证实（1）2018年12月26日四川泰家瑞实业有限公司向张某某招商银行尾号0169账户转账30万元。（2）2019年5月29日张某甲向四川泰家瑞实业有限公司账户转入20万元，2019年5月31日张某甲向四川泰家瑞实业有限公司账户转入14万。   19.银行账户交易明细（张某某招商银行尾号0169账户）。证实（1）2018年12月26日四川泰家瑞实业有限公司转账30万到张某某招商银行尾号0169账户，当天张某某将30万元转给孙某2账户15万元、敬某甲账户10万元、黄某丙账户5万元，该30万元被孙某2取现后于2018年12月26日送给王光友。（2）2019年1月30日四川泰家瑞实业有限公司转账65万元到张某某招商银行尾号0169账户，当天张某某将21万元转给谢某某账户、柜台取现22万元。共40万元现金统一交给杨某3拿给了王光友。   20.银行账户交易明细（张某甲招商银行尾号8356账户）。证实（1）2019年7月31日四川泰家瑞实业有限公司转账10万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲于当天向王光友中信银行尾号9085账户转入10万元；2019年8月20日四川泰家瑞实业有限公司转账10万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲于当天向张某3账户转入10万元；2019年8月30日四川泰家瑞实业有限公司向张某甲招商银行尾号8356账户转账10万元，张某甲当天向王光友中信银行尾号9085账户转款10万元。（2）2019年5月29日王光友中信银行尾号9085账户转款20万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲当天向四川泰家瑞实业有限公司转款20万元；2019年5月31日徐某甲转款14万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲当天向四川泰家瑞实业有限公司转款14万元；2019年6月21日王光友中信银行尾号9085账户转款10万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲当天向四川泰家瑞实业有限公司转款10万元；2019年7月12日王光友中信银行尾号9085账户转款9万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲当天向四川泰家瑞实业有限公司转款9万元；2019年7月12日徐某甲转款10万至张某甲招商银行尾号8356账户，张某甲当天向四川泰家瑞实业有限公司转款10万元。   21.银行账户交易明细（冯某2建设银行尾号4095账户）、冯某2提供自己向成都睿轩贸易有限公司转款的银行转款凭证、冯某2提供郭某甲向成都睿轩贸易有限公司转款的银行转款凭证。（1）2014年11月19日冯某2向成都睿轩贸易有限公司转款20万元，2014年12月31日郭某甲向成都睿轩贸易有限公司转款80万元。证实冯某2和王光友之间有经济往来。（2）2017年12月20日王光友建设银行尾号3143账户转入40万元到冯某2账户，证实冯某2和王光友之间有经济往来。（3）2018年10月30日牟健银行尾号3829账户转入20万元到冯某2账户。   22.银行账户交易明细（刘某乙建设银行尾号0324账户）。证实刘某乙建设银行尾号0324账户2019年12月26日转入2笔49697元后，又于当天从账户将2笔49697元转入四川泰家瑞实业有限公司。   23.敬某甲农业银行尾号0977账户交易明细、广元市农商银行尾号0672账户交易明细。证实2018年12月26日敬某甲农业银行尾号0977账户转入5万元，该5万元被当天现金支取。2018年12月26日敬某甲广元市农商银行尾号0672账户从张某某银行账户转入5万元，该5万元被当天现金支取。该笔款项为2018年12月26日孙某2交给王光友30万元中的其中10万。   24.黄某丙建设银行尾号3170账户交易明细。证实2018年12月26日张某某转入黄某丙建设银行尾号3170账户5万元，该5万元被当天现金支取。该笔款项为2018年12月26日孙某2交给王光友30万元中的其中5万。   25.银行交易明细（徐某甲建设银行尾号4193账户）。证实2019年5月31日徐某甲转入张某某工商银行尾号8356账户14万元，2019年7月12日徐某甲转入张某某工商银行尾号8356账户10万元。该24万为王光友归还孙某1借款。   26.银行账户交易明细（王光友姐夫黄某乙在雅安市商业银行尾号1694账户）和现金存款凭证。证实2019年2月1日王光友姐夫黄某乙在雅安市商业银行尾号1694账户存入定期40万，该40万于2019年10月8日转成活期，除10月25日转给雷某丙4万、10月29日转给李某314万，其余款项陆续转给王光友本人银行账户。   27.银行账户交易明细（冯某2在雅安市商业银行尾号0014账户）。证实2018年12月26日冯某2在雅安市商业银行用现金柜员存款30万到自己账户。   28.银行账户交易明细（广元日航公司雅安市商业银行尾号1694账户。证实（1）2018年12月7日广元日航公司在雅安市商业银行贷款1000万到账，2019年1月22日广元日航公司在雅安市商业银行贷款3000万到账。（2）该交易明细反映该公司与其他公司和个人的资金往来情况，截止2019年9月21日广元日航公司在雅安市商业银行账户上已经没有资金。   29.银行账户交易明细（广元市浩德建设有限公司在雅安市商业银行尾号6564账户）。证实2018年12月7日广元日航公司将贷款1000万转入广元市浩德建设有限公司，2019年1月23日广元日航公司将贷款3000万转入广元市浩德建设有限公司。账户交易明细证实公司与其他公司和个人的资金往来情况，截止2020年5月1日广元市浩德建设有限公司在雅安市商业银行账户上余额为105.53元。   30.雅安市商业银行广元利州支行2019年1月11日会议记录。证实雅安市商业银行广元利州支行讨论对广元日航机电高新产业园开发有限公司发放3000万贷款。   31.雅安市商业银行广元利州支行2018年5月7日会议记录。证实雅安市商业银行广元利州支行讨论对广元卓新汽车物流有限公司发放固定资产贷款1500万元，期限1年。贷审会意见为在落实各项修改意见下同意发放贷款，王光友在会议记录上签字同意贷审小组意见。   32.协助冻结金融财产通知书。证实广元市利州区监察委员会通知工商银行广元分行自2020年1月6日到12月3日对李某1银行卡尾号8000账号进行冻结。   33.银行账户交易明细（张某3工商银行尾号2738、9632账户）。证实（1）王光友中信银行尾号9085账户2016年12月5日、2017年1月3日、2018年9月30日、2019年8月28日、2019年8月29日，分5次转入张某3工商银行尾号2738账户转账25万元。（2）王光友建设银行尾号3143账户2019年1月25日给张某3工商银行尾号2738的银行账户转入25万元。（3）张某甲6225××××8356账户于2019年8月20日向张某3工商银行尾号2738的账户转入10万元，该笔是王光友归还张某3欠款。   34.银行账户交易明细（张某3之夫秦某乙工商银行尾号4969账户）。显示：秦某乙工商银行尾号4969账户于2014年5月8日给王光友中信银行尾号9085账户转款200万元。证实王光友与张某3夫妻之间有经济往来。   35.田某提供广元卓新公司2016年至2019年利润表和资产负债表。证实广元卓新公司财务状况和经营状况。   36.王某2提供四川虹禾晶公司2017年至2019年9月利润表和资产负债表。证实四川虹禾晶公司财务状况和经营状况。   37.调取证据通知书、证据清单及所附的李某3手机微信聊天记录，显示：2019年9月29日王光友作为担保人由李某3向何某甲借款50万元，该笔50万通过余某甲贵商银行6230××××8955账户转入李某3账户；2019年9月30日李某3向郭某借款30万元，是王光友借款但以李某3名义打的借条。2019年10月31日黄某1收到李某3偿还借款150万元。2019年1月27日王光友作为担保人由李某3向黄某1借款150万元，该借条为被告人王光友伪造。证实李某3手机短信、微信聊天记录了李某3与李某1、王光友、李某4、冉某等人讨论如何归还黄某1借款的相关事宜。   38.调取证据通知书、证据清单及所附的李某3提供李某1自书声明、李某1银行卡复印件、黄某1手写委托李某1帮忙处理李某3借黄某1150万款项一事的委托书、黄某1手写收到150万元收条、李某3给李某1账户转款150万元的交易明细。证实被告人王光友委托李某3假借李某3归还黄某1150万元借款的名义，将王光友收受的黄某1150万元行贿款退给黄某1，以避免自己受贿犯罪行为暴露。   39.黄某1提供：黄某1与王光友微信聊天和手机短信聊天记录截图。证实黄某1与王光友商谈广元日航公司贷款1000万元事宜。王光友找黄某1借款由黄某1安排黄某1朋友给谢某转款20万元。2018年7月19日王光友将鲁某工商银行尾号7430账户发给黄某1叫黄某1给其解决2万元报账，2018年7月24日黄某1微信上告知王光友报销的2万元已经转过去了。2018年12月7日王光友将鲁某工商银行尾号9021账户发给黄某1，黄某1说星期一办理，后黄某1又将办理情况发给王光友（给鲁某工商银行尾号9021账户转款20万元）。黄某1与王光友商谈广元日航公司贷款3000万元事宜，黄某1表示资金到位后知道怎么感谢王光友，王光友表示不用客气全力推进哈兄弟。黄某12019年1月11日给王光友妻子邮件海鲜后叫王光友记得查收，等等。   40.调取证据通知书、证据清单及所附的陈某与黄某1手机微信聊天记录。证实王光友为归还谢某20万欠款找黄某1借款，后黄某1通过微信于2018年4月4日将自己与广元雅安商业银行王行长微信聊天记录转发给陈某后，黄某1找陈某借款20万。   41.广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行申请1000万和3000万固定资产抵押贷款的贷款资料。证实（1）广元日航公司倒班房建设在工业用地上，不能进行销售。（2）广元日航公司2016年和2017年资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注。广元日航公司2018年1至10月资产负债表、利润表、现金流量表、往来科目明细账、会计报表附注。广元日航公司在雅安市商业银行广元利州支行申请1000万和3000万固定资产抵押贷款所使用的资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注、往来科目明细账是完全一样的。（3）雅安市商业银行广元利州支行贷款审查小组审议表：2018年11月23日王光友主持召开雅安市商业银行广元利州支行贷款审查小组会议，并在审议表上签字同意向广元日航公司发放1000万贷款，报总行审批。雅安市商业银行广元利州支行贷款审查小组审议表：2019年1月11日王光友主持召开雅安市商业银行广元利州支行贷款审查小组会议，并在审议表上签字同意向广元日航公司发放3000万贷款。借款审查、审批意见表：王光友在借款审查、审批意见表上签字同意向广元日航公司发放1000万贷款，报请总行审批。借款审查、审批意见表：王光友在借款审查、审批意见表上签字同意支行审查小组意见向广元日航公司发放3000万贷款。（4）贷款资料中没有具有资质的会计师事务所和注册会计师对广元日航公司2016年至2018的资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（简称财务报表）进行审计并提供审计报告。   42.四川虹禾晶公司向雅安市商业银行广元利州支行申请800万流动资金保证贷款和到期后续贷的贷款资料。证实四川虹禾晶公司贷款资料中有具有资质的会计师事务所和注册会计师对该公司2016年至2018的资产负债表、利润表、现金流量表、会计报表附注（简称财务报表）进行审计并提供审计报告。   43.广元卓新公司向雅安市商业银行广元利州支行申请1500万固定资产抵押贷款的贷款资料。证实广元卓新公司向雅安市商业银行广元利州支行申请贷款所提交的资料具体情况。   44.广元宏天投资公司向雅安市商业银行广元利州支行申请2700万固定资产贷款的贷款资料、某向雅安市商业银行广元利州支行申请370万个人经营性贷款的贷款资料、广元川西沥青公司向雅安市商业银行广元利州支行申请1000万流动资金贷款的贷款资料。证实2018年12月以广元川西沥青公司名义获批1000万元人民币贷款资金，于2019年4月以孙某1个人名义获批370万元人民币贷款资金，于2019年4月以广元宏天投资公司名义获批2700万元人民币贷款资金。   45.广元日航公司、广元市浩德建设有限公司、广元卓新汽车物流有限公司、广元川西沥青物流有限公司、广元宏天公司、四川虹禾晶科公司的工商登记资料。证实广元日航公司的工商登记和股权变动等情况。黄某1弟弟黄某3为广元市浩德建设有限公司的唯一股东，任法定代表人、执行董事；黄某1父亲为公司监事。广元卓新汽车物流有限公司的工商登记和股权变动等情况。四川虹禾晶公司为郭某自然人独资的有限责任公司，郭某为公司法定代表人和执行董事。孙某1为广元宏天投资公司股东、执行董事，出资比例47.619%，孙某2为法定代表人和经理。   46.调取证据清单、接受证据清单及所附张某1提供的广元日航公司钉钉系统财务报销审批单。证实2019年1月24日，广元日航公司出纳杨某1通过钉钉系统在财务部报销100万元，该笔款项中的90万元黄某1于1月23日行贿给了王光友。2018年12月10日，广元日航公司会计张某1通过钉钉系统在财务部报销业务招待费66万元，该笔款项中的60万元黄某1于12月10日和11日行贿给了王光友。   47.调取证据清单、接受证据清单及所附黄某1提供的广元日航公司钉钉系统财务报销手机审批截图。证实2018年12月10日，广元日航公司会计张某1通过钉钉系统在财务部报销业务招待费66万元，该笔款项中的60万元黄某1于12月10日和11日行贿给了王光友。该笔66万业务招待费经黄某1、薛某甲和冯海波审批同意报销。   48.广元日航公司违法销售“倒班房”涉及的相关文件、会议纪要等材料。证实（1）2017年7月，广元市城乡规划建设和住房保障局调查发现广元日航公司不具备房地产开发资质且广元日航机电高新产业园项目土地性质为工业用地，规划修建房屋为工业厂房和职工倒班房不符合房屋销售相关政策和法律法规规定。发现广元日航公司违法销售“倒班房”的行为后，广元市城乡规划建设和住房保障局于7月25日向广元市人民政府书面报告了相关情况。2017年8月18日，广元市房地产管理处向广大购房者发布公告：根据《房地产开发企业资质管理规定》和《城市商品房预售管理办法》规定，未取得房地产开发资质等级证书的企业不得从事房地产开发经营业务；未取得《商品房预售许可证》的商品房，不得以定（订）金、诚意金、排号、入会等形式收取资金或者对外销售。（2）2017年12月4日、2018年2月6日广元市城乡规划建设和住房保障局调查发现广元日航公司仍然在违法销售倒班房后2次向市人民政府有关领导书面报告了相关情况，有关领导对处理进行了批示。2017年12月广元市城乡规划建设和住房保障局、广元市国土资源局联合发出关于规范城市房地产销售行为的公告：一是未取得《房地产开发资质等级证书》的企业，严禁从事房地产开发、经营、销售业务，不得超越资质等级开发房地产项目；二是未取得《商品房预售许可证》的项目，严禁以定（订）金、诚意金、认筹金、排号费、入会费等形式收取资金或者对外销售；三是未经批准，工业用地等不符合房地产开发性质用地的土地，严禁擅自开发经营房地产项目，任何单位及个人不得将工业用地上规划建设的职工倒班房用作商品住房对外销售，如日航产业园项目为工业用地，职工倒班房不属于商品住房，群众购买后无法办理房屋不动产权登记手续，合法权益无法得到保障。该公告在《广元晚报》、广元电视台《新闻点击》等媒体进行了刊登和播报，在日航产业园项目醒目处进行张贴宣传。（3）2018年12月4日，广元市利州区081产业新城建设指挥部对广元日航工业园建设违规销售职工倒班房、项目推进缓慢、企业资金短缺、企业融资信用差等情况的向市委、市政府进行了书面报告。（4）2019年3月7日、2019年5月21日、2019年6月17日广元市城乡规划建设和住房保障局再次向市人民政府有关领导、利州区人民政府书面报告了关于广元日航公司违规销售职工倒班房调查的情况，有关领导对处理进行了批示。（5）广元市城乡规划建设和住房保障局几次对广元日航公司总经理黄某1进行约谈，告诫该公司停止违法销售房屋行为并责令限期整改。2017年7月以来，广元市城乡规划建设和住房保障局多次向广元日航公司发出责令（限期）改正通知书和执法调查通知书。（6）2019年8月2日广元市利州区人民政府、广元市住房和城乡建设局关于广元日航机电产业园项目职工“倒班房”处理有关事宜的公告（第11号）：广元日航机电产业园项目批准用地性质为工业用地50年，土地性质不能改变。规划批准的职工“倒班房”不属于商品房，主要为企业员工倒班休息用房，对外销售不符合相关法律规定。   49.雅安市商业银行法人客户授信工作尽职细则、雅安市商业银行流动资金贷款管理实施细则、雅安市商业银行固定资产贷款管理实施细则。证实被告人王光友在审批贷款中应履行的职责。   50.王光友以及妻子何某乙、女儿王某甲在成都市和蓬溪县购买商品房、车位、商业用房等不动产的相关资料。证实其所有不动产的状况。   51.广元日航公司向雅安市商业银行广元利州支行申请1000万和3000万固定资产抵押贷款总行会议记录。证实雅安市商业银行2018年11月30日和2019年1月18日召开贷审会，与会人员讨论后同意向广元日航公司发放1000万和3000万固定资产抵押贷款。   52.扣押通知书和扣押清单。证实对被告人王光友随身物品，李某3手机1部进行扣押的情况。   （二）证人证言   1.证人冯某1的证言。该证人系广元日航公司董事长。证实（1）日航公司的业务范围主要有工业地产开发、销售及电气产品的开发和销售。电气产品预备给深圳传导公司代工手机电路板及芯片，目前正在商谈中，还有就是给工业厂家配套生产配电柜及太阳能背板。工业地产的开发形式简单的说就是建设好标准化厂房后引进中小型企业后进行整体打包销售。（2）广元日航公司在雅安市商业银行广元市利区支行申请的贷款1000万发放后，经黄某1向冯某1汇报，冯某1同意给雅商行一个办理贷款的行长行贿60万，行贿款由广元日航公司支付，自己签字同意在财务报账。3000万贷款发放后，经黄某1向冯某1汇报冯某1同意给雅商行一个办理贷款的行长行贿90万，行贿款由广元日航公司支付，自己签字同意在财务报账。   2.证人黄某1的证言。该证人系广元日航公司总经理。证实   （1）广元日航公司的日常管理主要是黄某1负责，重大事项由冯某1、黄某1和薛某甲共同商量决策。冯某1分管招商和营销；黄某1分管工程建设、外部联系协调等工作；2018年年底前，谢某甲代潘某甲和薛某甲在公司负责管理公章、财务印鉴、网银审核Ｕ盾和相关资料保管等工作；潘某甲、黄某甲和蒋某甲基本没有参与公司管理工作。（2）2018年1月以前是使用“闪电报销”软件处理，先后需经谢某甲、张某1、黄某1和冯某1审核或审批；2018年1月至2018年年底，是使用钉钉软件进行处理，即经办人将纸质支出单据交给张某1审核后，由张某1在钉钉软件上先后转给薛某甲、黄某1和冯某1审批，然后由张某1打印出来后作为入账依据，不需要再签字；2019年1月至今，因股东之间的矛盾，钉钉软件审批流程无法进行，于是改成了全纸质审批流程，由黄某1和冯某1签字审批，但事前需要取得薛某甲的同意，因为网银审核Ｕ盾由他们在保管。（3）广元日航公司开发广元日航机电高新产业园项目过程中，在雅安市商业银行股份有限公司利州支行（以下简称：雅商行利州支行）时任分管信贷业务的副行长王光友的帮助下，分别于2018年12月在雅商行利州支行获得贷款1000万元、于2019年1月获得贷款3000万元，共计4000万元。雅商行利州支行在审核过程中，王光友打电话喊黄某1到他办公室，跟黄某1说提交的财务报表资料中有些数据需要修改，如果不修改的话可能通不过总行的审核。后黄某1就安排李某1和王光友对接，让李某1负责与王光友联系贷款资料事宜。后来，李某1告诉黄某1，王光友让他们把贷款资料修改下，要将近三年的财务报表里的资产负债表里面的实收资本调大，负债调小，主要为了证明广元日航公司财务状况和经营状况良好，不然达不到贷款条件。此外，李某1还告诉黄某1，王光友提出他们提供的项目可行性研究报告中整个项目投入的40多亿元都是股东自筹的写法不科学，同时王光友主动提出帮他们修改相关数据，以便符合申请贷款的条件。之后，按照王光友的指导，广元日航公司重新提交了相关资料，从而使他们在雅商行利州支行的贷款顺利获批。   申请这笔3000万元贷款过程中，因为两笔贷款时间间隔很短，所以这次的贷款资料除了申请金额、用途、抵押物等与之前第一笔贷款的申请资料不同外，其他的资料基本没有改变。   广元日航公司两笔贷款中向雅商行利州支行提交的贷款资料有些方面不真实，一是申请的贷款用途不是真实的，二是在王光友的指导下虚增了财务报表数据。这么做是为了达到雅商行利州支行贷款的条件。如果按照真实情况申请的话，广元日航公司达不到申请贷款条件，也就不可能贷到款。   广元日航公司营业收入包括收取的购房款等，这个不属于广元日航公司的正常收入。广元日航公司收取的购房款是指销售倒班房的收入，而倒班房所在土地为工业用地，本该用于职工休息，不能作为商品房销售，这部分收入是不合法的。王光友知道广元日航公司不能销售倒班房，因为广元日航公司申请贷款的资料里面写清楚了还款来源之一就是销售倒班房收入，但是广元日航公司又没有销售商品房的资质，这些他都是知道的。王光友对此没有提出异议。   （4）2018年7月19日左右，王光友打电话给黄某1说他在帮黄某1联系贷款的事情，他期间花费了2万元，叫黄某1给他报销这2万元，并要黄某1指定打入鲁某工商银行尾号7430银行账户。黄某1在2018年7月24日左右按照王光友的要求，将他向其索要的2万元打给他指定的鲁某银行账户里面。这2万元是黄某1个人给的王光友的，没有在公司报销，因为当时公司的账面上没有钱了。   （5）在第一笔1000万贷款期间，王光友帮忙在财务报表上进行修改、把资金流动金额改大让广元日航公司符合贷款要求，以及贷款下来后给王光友行贿60万的经过。   在2018年12月10日，就是第一笔贷款放款不久，黄某1就短信联系了郑行长给他说了准备贷第二笔贷款的事情，郑行长短信回复，要黄某1将贷款资料准备好交给王光友。黄某1将这个情况给王光友讲了，王光友就打电话给黄某1说继续做经营性贷款，需要提供的与前一次贷款资料一样，要其叫李某1直接把前一次贷款资料再送一套给他。第二天黄某1就叫李某1把之前的贷款资料送到了王松那里，这套资料广元日航公司直接送的就是之前办理1000万贷款时王光友修改财务报表之后的贷款申报资料。以及贷款发放后送给王光友90万现金的经过。   以上2笔共150万黄某1在行贿前都与冯某1联系取得其同意，150万元也是广元日航公司支付并在公司进行了财务报销。   （6）2018年4月黄某1只是帮王光友在陈某处借款20万元，当时黄某1告诉陈某是自己一个朋友借款。后来陈某知道黄某1帮朋友借的20万实际是帮王光友借款后，陈某告诉黄某1这20万黄某1就不要管了，既然是王行长借的，由他自己处理就可以了。   3.证人张某1的证言。该证人系广元日航公司会计。证实（1）广元日航公司提交给雅安商业银行广元利州支行的贷款资料中，银行要求的近三年经审计的财务报表（资产负债表、损益表、现金流量表、附注）没有经过财务审计，黄某1和李某1都让张某1把报表中资产负债表做了改动，黄某1让张某1在财务报表中增加了3150多万的实收资本，实收资本增加了，应付、应收款项、其他预付、预收款项、其他应收、应付等往来账目相应也做了改动，改动的数据与实际不符，但具体改动前的真实数据张某1记不清了。李某1让张某1把往来明细表中与川北汽车城往来项目删除，因为川北汽车城已在雅商银行贷款，且薛某甲是汽车城的股东，还有就是把销售倒班房的8000多万收入计入了主营业务收入，但是在上报税务局的财务报表中是把这款收入计入了预收账款。改动的主要目的一是将实收资本由小做大，便于在银行贷款，二是把销售倒班房的收入计入主营业务收入，以符合银行贷款的条件。广元日航的实收资本只有499万，要在银行贷款1000万是不可能的，必须要把实收资本做大，才能获取一定的贷款额度，把销售倒班房的收入计入主营业务收入也是为了在银行能多贷款。（2）2018年12月24日黄某1让张某1给他转66万元用于业务招待费，张某1让出纳杨某1给黄某1取了36万元现金，其余的30万黄某1让杨某1转账给许某10万元、鲁某20万元。张某1不认识许某、鲁某这两个人，不知道具体转款用途。给黄某136万元现金，也不清楚具体用途。这66万招待费都是经过了钉钉的审批程序，由张某1上传费用报销单，其审核后传给薛某甲、黄某1、冯某1审批，经过钉钉审批流程后打印出纸质凭证就不需要再签字了。第二笔贷款3000万元转入公司后，冯某1、黄某1一方和薛某甲一方就贷款分配情况发生分歧，薛某甲就不在钉钉软件中进行审批，黄某1和冯某1商量后，两人就手签审批支付。这笔93万元的开支就是黄某1和冯某1手签审批的，没有经过薛某甲审批。   4.证人李某1的证言。该证人系广元日航公司董事长助理。证实李某3找李某1经手办理李某3归还黄某1150万元借款的经过，李某3转入李某1账户内的150万元除了代黄某1向广元市利州区财政局退还倒班房购房款外，还有一部分用于归还前期在亲戚朋友处的借款等。   李某1伪造申请贷款资料中的广元日航公司项目可行性研究报告的经过。广元日航公司提供的贷款资料中，除了伪造项目可行性研究报告，提供的财务报表中的数据，进行了调整。近三年的财务报表里面的资产负债表里面的实收资本进行了调大，负债减小，主要为了证明广元日航公司经营状况良好。记不清楚到底是王光友还是黄某1让其修改这些数据的。李某1称自己不懂财务，只记得实收资本增大了，原来注册资本实际只有500万元左右，修改后增加到3600多万元。李某1告诉公司财务张某1哪些数据需要修改，至于具体怎么修改的她不清楚，张某1知道。改动的主要目的是为了符合银行贷款的条件，便于在银行贷款。公司申请的贷款金额是2000万元，但是雅安商业银行总行只审批了1000万元。李某1记得是小微贷款，利息很低，年利息6.2205%。这笔贷款是2018年12月发放下来的，期限为1年，这笔贷款到账后公司用于支付中建二局的工程款等，具体如何开支，李某1不负责财务，不清楚。第二笔贷款基本就是用的第一次贷款时准备的资料。2019年1月，广元日航公司获得了3000万元贷款，贷款期限也是1年，年利率为9.0045%。这笔贷款的用途是支付浩德公司门窗款等，具体的李某1不清楚。   5.证人杨某1的证言。该证人系广元日航公司出纳。证实杨某1听说过公司向雅安市商业银行利州支行贷了两笔款，具体情况她不清楚，是李某1在经办，张某1在配合。只是在办理这两笔贷款的过程中，公司总经理黄某1安排杨某1大额取现，一次36万元，一次100万元。   2018年12月10日黄某1通过钉钉软件审批取现36万元。第二天就催杨某1马上把钱从银行取出来。杨某1通过广元日航公司在工商银行所开账户取现36万元。36万元杨某1用银行给她的黑色塑料袋装好在公司黄某1办公室把钱交给黄某1。   2018年12月10日杨某1按照黄某1的要求，通过广元日航公司在广元农村商业银行的账户给鲁某工商银行卡尾号9021账户转款20万，给许某乐山市商业银行卡尾号8098账户转款10万。   取现36万元，转款30万元，杨某1按公司财务制度要求填写了费用报销单。杨某1将36万元现金直接交给黄某1并收取了黄某1手写的领条，还有他手写的66万元用途的单据及给鲁某、许某网银转款的凭证，这些一并交给会计张某1做账。黄某1让杨某1填写报销单时写明报销项目是“业务招待费”。黄某1曾给杨某1说过，为了公司办理银行贷款，需要钱疏通关系。至于具体做了什么，给了谁，黄某1没说让按照他的安排办事就好，不要过问太多。   2019年1月22日杨某1按照黄某1的安排在雅安市商业银行取现100万元后拿给黄某1。   6.证人杨某2的证言。该证人系雅安市商业银行广元利州支行主管风控工作工作人员、贷审会成员。证实风险管理岗位人员工作职责和如何对贷款资金业务进行讨论表决、贷款审查委员会的构成和职责、贷款审查委员会成员的工作职责、贷审会成员和风险管理岗位人员是否要对贷款资料的真实性进行审查、贷审会成员和风险管理岗位人员履行职责依照的规定、贷款审查委员会的会议流程、杨某2在担任贷款审查委员会成员时参与了哪些贷款的审查表决和所提异议具体内容（其中包括广元日航公司）等等。广元日航在2018年12月申请1000万贷款时，杨某2提出了几个问题，一是作为还款来源之一的“倒班房”是否能够取得商品房的销售资格；二是威灵玛电子有限公司用其名下的工业用地作为担保是否有公司股东会决议；三是评估公司评估的广元日航工业用地价值高于企业入驻价值，是否存在价格虚高的情况。广元日航在2019年1月申请3000万贷款时，杨某2也提出了几个问题，一是作为抵押物的广元日航工业园的工业用地上的办公楼是否能够办理房产证；一是作为还款来源之一的“倒班房”是否能够取得商品房的销售资格。调查人员补充了威灵玛电子有限公司用其名下工业用地作为广元日航担保的公司股东会决议，提供了《关于公布实施市城区2016年基准地价的通知》，该通知有相关地段政府公布的价格，说明了评估公司评估价格的依据，但广元日航的办公楼和“倒班房”是否能够取得相关手续，客户经理只说能够办到，具体能不能办到，也是贷款以后的事情。因为这两笔贷款都超出了支行的审批范围，贷审会后就交给了总行进行审批。杨某2介绍了该行执行“支小再”利率的条件和流程，工业部对小微企业有明确规定，一般申请支小再利率的都不会突破这个规定，所以贷审会也不会审查主体资格这块。是否执行“支小再”利率由分管信贷的副行长定了就行了，贷审会一般也不会审查。   7.证人何某的证言。该证人系雅安市商业银行广元利州支行客户经理。证实何某在雅安市商业银行广元利州支行的工作职责、雅安市商业银行广元利州支行的贷款流程、贷前调查、贷中核查、贷后审查的内容和依据、贷前工作和贷后管理的安排人员、某的广元宏天公司贷款情况、同圣国创铝业发展有限公司贷款情况、广元日航公司的贷款情况、某和冀平个人经营性贷款情况。两人申请个人贷款时都是找的王光友，然后王光友安排何某具体经办。办理孙某1个人贷款时王光友还告知其要加快进度不能办理时间太长。   8.证人胡某的证言。该证人系雅安市商业银行利州支行客户经理。证实胡某在支行的工作职责、支行的贷款流程、客户经理对借款人提供的资料的真实性和有效性是否进行审核、贷前调查和贷后管理的内容、与王光友一起到浙江宁波考察陈某的公司的经过等等。   9.证人王某1的证言。该证人系雅安市商业银行利州支行客户部主任。证实王某1在支行的工作职责、支行的贷款流程、客户经理对借款人提供的资料的真实性和有效性是否进行审核、贷前调查、贷中核查和贷后管理的内容、信贷业务受理与调查、贷后管理的依据。王某1在任客户部经理时贷前调查工作和贷后管理是支行分管信贷的副行长王光友在安排、自己作为主调查人员（谭某为副调查人员）经办卓新公司贷款、自己作为主调查人员（何某为副调查人员）经办广元日航公司的经过等等。   10.证人张某2的证言。该证人系雅安市商业银行广元利州支行客户经理。证实张某2在支行的工作职责、支行的贷款流程、客户经理对借款人提供的资料的真实性和有效性是否进行审核、贷前调查和贷后管理的内容、信贷业务受理与调查、贷后管理的依据、贷前调查工作和贷后管理是支行分管信贷的副行长在安排、自己作为主调查人员经办虹禾晶公司贷款的经过、自己作为副调查人员（主调查人员何某）经办广元宏天投资公司贷款的经过和孙某1个人贷款的经过等等。   11.证人谭某证言。该证人系雅安市商业银行广元利州支行客户经理。证实谭某在支行的工作职责、支行的贷款流程、客户经理对借款人提供的资料的真实性和有效性是否进行审核、贷前调查和贷后管理的内容、信贷业务受理与调查、贷后管理的依据、贷前调查工作和贷后管理是支行分管信贷的副行长王光友在安排、自己作为副调查人员（王某1为主调查人员）经办广元卓新汽车物流有限公司贷款的经过等等。   12.证人刘某的证言。该证人系雅安市商业银行广元利州支行客户经理。证实刘某在支行的工作职责、支行的贷款流程、客户经理对借款人提供的资料的真实性和有效性是否进行审核、贷前调查和贷后管理的内容、信贷业务受理与调查、贷后管理的依据、贷前调查工作和贷后管理是支行分管信贷的副行长在安排等等。2019年7月底，王某1调回雅商行总行，他走的时候，把广元日航公司的贷款交给了刘某维护。刘某接手的时候，对这个公司的两笔贷款不是很熟悉，但是知道利息已经逾期了。2019年8月，这个公司涉法涉诉，公司两名高管冯某1和黄某1被羁押，两笔贷款均形成事实不良。   13.证人黄某2的证言。该证人系雅安市商业银行广元利州支行副行长、贷款审查委员会成员。证实黄某2在支行的工作职责、贷审会成员构成和贷审会的职责、贷审会成员对贷款资金业务进行讨论表决的方式、贷审会成员的工作职责、贷审会的会议流程、贷审会成员只是对信贷部门调查人员提供的书面贷款资料进行审查，就资料审资料，真实性由调查人员负责，贷审会成员只负责形式上的审查。   黄某2记得有广元日航公司、四川虹禾晶公司、四川同圣国创铝业发展有限公司、广元顺达木业有限公司、广元宏天投资公司、某、冀平等的贷款他作为成员参加过贷审会，孙某1的贷款是他作为分管信贷业务的副行长也作为贷审小组组长参加的。2019年4月17日之前的贷款是王光友作为分管信贷的副行长时办理的，2019年7月2日之后的贷款是杨某2作为分管信贷的副行长办理的。在黄某2印象中，广元日航公司在2019年1月申请3000万贷款时，他提出了两个问题，一是2018年12月他们已经给日航公司发放了1000万元贷款，短时间内为何要做第二笔3000万元贷款，他感到很诧异；二是当时王某1催他签字，说企业急需资金，为优化服务流程，说华哥（郑烈华）说的让他们贷审会就不开会了，在表上会签就行了，他们马上要把资料带回雅安总行。黄某2说我连贷款资料和报告都没看见，不签字。王某1说报告他通过“飞秋”方式发给了他，因为他在外开会，不在线，可能没收到，还给他发了个把报告发送给他的截图。黄某2当时也没客气，还说了脏话，然后让他给郑行长带话，贷审会的规则不能破，该开会要开会，不能因为时间紧急就以会签来代替。后来在黄某2的坚持下，还是召开了贷审会，黄某2记得罗某因为出差不在广元，其他的贷审会成员都参会了的，会前王某1拿过来的时候黄某2就看见表上杨某2和刘小波就已经签好字了。   14.证人罗某的证言。该证人系雅安市商业银行利州支行贷审会成员。证实支行的贷款流程、客户经理对借款人提供的资料的真实性和有效性进行审核、贷审会的成员和成员工作职责、贷审会的职责和会议流程等等。贷审会成员只是对调查人员提供的书面贷款资料进行审查，就资料审资料，真实性由调查人员负责，贷审会成员只负责形式上的审查。   15.证人陈某的证言。该证人系广元卓新公司执行董事。证实了给王光友行贿20万元的经过。   16.证人田某的证言。该证人系广元卓新公司会计。证实2018年4月，卓新物流公司董事长陈某给田某一个叫谢某的人的账号，安排田某从公司转20万元到这个账户，并告诉田某这是借款，于是田某按照借款做了账。但这笔钱一直没有还回来，因财务制度规定不能长时间挂往来账，所以2019年下半年，陈某拿给田某20万元现金，让他将谢某这20万元借款冲掉。   17.证人谢某的证言。证实2014年1月24日王光友说替他做生意的弟弟在谢某、谢某母亲任某、谢某两个姨妈处共借款140万元，借款人王光友写的他弟弟王某丁的名字。5年来王光友陆续向谢某还款60万元，截止目前还欠80万元。2018年4月4日王光友给谢某打电话，说想办法凑了20万元先还给她，已经转入她哈尔滨银行的账户了。谢某从其哈尔滨银行尾号9524账户的交易明细来看，2018年4月4日，收到的广元卓新公司转入的20万元就是王光友还给她的钱。谢某说明卓新物流公司提供的2019年8月21日谢某还回20万元现金的记账凭证及附件上的20万元不是她还的，她和卓新物流公司没有借贷关系。卓新物流公司于2018年转入谢某账户的20万元，王光友告诉她是他还她的钱。除此之外，谢某和卓新物流公司没有发生其他的经济往来，她不知道卓新公司显示她归还20万元的收据是怎么回事。   18.证人郭某的证言。该证人系四川虹禾晶公司法定代表人。证实王光友以借为名找郭某本人索要20万元，后郭某分2次将20万元转款至鲁某账户。2019年9月底，王光友帮李某3找郭某借款30万，2019年9月30日郭某通过自己的农行账户给李某3转款30万元。该笔款项实际为王光友借款，目的为归还黄某1150万行贿款。郭某称鉴于王光友第一次以借为名从郭某这里要走了20万元，所有王光友带李某3来借30万元的时候，为了避免这30万元也要不回来，郭某要求李某3打了借条，同时要求王光友作为担保人在借条上签字，但王光友没有同意。   19.证人王某2的证言。该证人系四川虹禾晶公司会计。证实虹禾晶于2018年12月份在雅商行利州支行贷款800万元，贷款期限1年，2019年续贷一年；另一个青川鑫盛包装有限公司（以下简称鑫盛公司）在2019年7、8月获得贷款700万元，鑫盛公司的账目也是王某2在做，公章也是虹禾晶公司在保管，这个公司的法定代表人不是郭某，但是他实际在管理。这两笔贷款业务都是王某2具体和雅商行利州支行张某2对接。   王某2按照张某2提供的清单准备了申请流动资金贷款资料，当时虹禾晶公司2017年是亏损的，2018年利润也很少，为了能够顺利贷款，王某2就将财务报表中的应收账款和利润虚增了，2017年大概虚增了60%左右，2018年大概虚增了40%左右，贷款资料交到雅商行去后，张某2说应收账款没有数据支撑，他就又写了数据来源及分析说明和编制了几个虚假购销合同交上去。因为鑫盛公司申请的是项目贷款，所以贷款资料都是真实的。张某2对王某2提交的财务报表和购销合同等贷款资料的真实性没有找他核实过。   2018年12月份在雅商行利州支行办理贷款期间，郭某给王某2说雅商行利州支行有人找他借钱，说先给借10万元钱，但王某2不知道是谁借，2018年12月7日就按照郭某的安排从虹禾晶公司账户上转了10万元钱到郭某的农行个人账户，郭某再从该账户将这10万元钱转到了鲁某的账户上。这笔钱转出去几天后，在雅商行的贷款下来后，郭某又安排王某2从虹禾晶公司账户上转了10万元钱到郭某的农行个人账户，他又将这10万元钱转给了鲁某。这两笔钱转出后，王某2问郭某这笔钱在财务账上怎么处理，郭某让他摆到借款里面。王某2又问郭某要借款条子好做账，郭某回复这是雅商行王光友借的，没有条子。王某2就只好还是摆在借款里，备注写明“雅商行借支”，因为最终郭某将钱转给鲁某的，单位他就备注鲁某，该账目至今还在账上。   2019年9月底，郭某给王某2一张李某3向郭某借款30万元的借条，上面有李某3的建行账户，让王某2从四川虹禾晶公司账户先转30万元到郭某个人账户，在从他的个人账户转到李某3的建行账户。钱转出去后，王某2就将30万摆在借款里面，借条作为附件附在记账凭证里面。当时郭某没有给王某2说过李某3是谁，就是这段时间郭某才在说这笔钱也和雅商行的人有关，但他没有说是不是和王光友有关。   20.证人吴某1的证言。该证人系成都华明融资租赁公司董事长。证实2018年1月左右，王光友帮其哥哥王某甲在吴某1处借款10万元，该笔款项由吴某1实际控制的霍尔果斯佳华财务咨询有限公司于2018年1月18日转款给王某甲。2018年12月10日王光友将归还的10万元借款通过广元日航公司转款到许某乐山市商业银行卡私人账户。2018年12月11日许某将5万元转款给吴某1妹妹吴某2，12月12日许某将5万元转款给吴某1实际控制的成都鼎创新业投资咨询有限公司账户。   21.证人吴某2的证言。该证人系吴某1妹妹。证实大概是2018年1月，王某甲向其哥哥吴某1借钱，她哥哥准备从她们兄妹合伙的成都鼎创新业投资咨询有限公司借10万元给王某甲。因为公司的财务是吴某2在管理，她哥哥让她给王某甲的账户转10万元。吴某2不认识王某甲，加之当时她们自己公司的财务状况也不太好，她不同意出借这10万元，还跟她哥哥闹得很不愉快。后来她觉得10万元也就是个小事，就同意给王某甲借钱了。2018年1月18日，吴某2用霍尔果斯佳华财务咨询有限公司账户给王某甲工商银行6212××××8293的账户转款10万元，并将转款10万元给王某甲的银行回单提供给监察机关。这笔10万元借出去后，一直到2018年12月，许某告诉吴某2，王某甲把10万元还到了他乐山商业银行的账户上，吴某2安排许某向她建设银行6217××××3954账户转款5万元，向成都鼎创新业投资咨询有限公司的账户转款5万元。吴某2让许某去打印了他的乐山市商业银行的交易明细，也一并交给监察机关。王某甲借款的时候，因为考虑到金额不大，吴某2也没向其哥哥询问他的借款用途；他还款的时候，我认为钱还回来就行，也没过问他还款的来源。   22.证人许某的证言。该证人系吴某1公司员工。证实2018年12月，许某在其远房舅舅吴某1的成都市华明融资租赁有限公司上班，吴某1打电话给他说公司有一笔还款10万元，需要转到他个人在公司的工资账户上，让查收一下。许某查了之后发现有10万元到账，就打电话告知给吴某1，吴某1让他将该笔还款中的5万元转至公司财务人员吴某2的账户，其余5万元转至成都鼎创新业投资咨询有限公司账户上，并说账户由吴某2提供给他。因为成都鼎创新业投资咨询有限公司的法定代表人是吴某2，该公司是吴某2和吴某1两人共同出资创办的，他们两人也是亲兄妹。然后许某就按照吴某1的要求和吴某2提供的账户，将10万元还款转至了相关的账户上。   23.证人孙某1的证言。该证人系泰家瑞公司实际控制人、广元宏天公司实际控制人、广元川西沥青物流有限公司投资。证实孙某1自己给王光友行贿40万元的经过，以及王光友在自己处借款80万元和已经归还73万元的经过。   24.证人孙某2的证言。该证人系广元宏天公司法定代表人、某侄儿。证实2018年12月26日孙某2按照孙某1的安排将30万元人民币现金在雅安市商业银行利州支行附近交在给王光友。该笔30万元是从泰家瑞公司的账户出的。   25.证人杨某3证言。该证人系泰家瑞公司法定代表人。证实泰家瑞公司和王光友之间是有些经济往来，其个人和他没有经济往来。杨某3听孙某1说过，王光友多次找他借钱。有一次杨某3在雅商行广元利州支行碰见王光友的时候，王光友直接问她孙某1是否安排财务人员给他转款了，因为她没有负责公司财务工作，当时到底给王光友转没转款她不太清楚。   2019年上半年，具体时间记不清了，孙某1给杨某3说王光友找他借40万元，孙某1让杨某3帮他把钱拿给王光友，说王光友在广元等。当时泰家瑞公司的财务人员谢某某把40万元现金在成都的办公室拿给杨某3，用一个大的购物袋装的，她拿到现金后开车还是坐车到的广元她记不清了。到了广元后，杨某3就给王光友打电话，王光友让她把钱送到雅商行广元利州支行他办公室去，然后杨某3到王光友办公室后就把装有40万元现金的袋子交给了他，他收下后杨某3就离开了，当时也没有履行任何书面手续。   26.证人李某2的证言。该证人系泰家瑞实业有限公司会计。证实王光友找泰家瑞公司借过钱，前后借了120万元，都是通过泰家瑞公司的账户出的。王光友借钱的时候一般都是孙某1通知李某2，李某2再通知公司出纳谢某某取现或者转账给王光友提供的账户。李某2记得有50万元是孙某1让她通知出纳取的现金，分别是2018年6月取了1次10万元，取了后直接在办公室交给了孙某1，另一笔是2019年1月取了40万现金，由出纳谢某某交给了杨某3。另外70万元是转账出去的。   2018年12月，孙某1告诉李某2说王光友要借30万现金，让其与孙某2联系，由孙某2把钱拿给王光友。李某2从泰家瑞公司账户上转了30万元到张某某的账户，准备从张某某的账户上取现30万给孙某2，结果发现没预约的情况下当天只能取20万现金，而且孙某2和王光友都在广元，在成都取现给孙某2又不方便，就和孙某2联系，让他提供账户，准备把钱转给孙某2，由孙某2在广元取现，由于个人取现也有额度限制，孙某2就提供了黄某丙1个账户和敬某甲的2个账户，黄某丙和敬某甲都是宏天公司的员工，让转15万到这两个人的3个账户，另外15万转入孙某23个账户中。后来李某2就将转入张某某账户的30万元又分别转给孙某2、黄某丙和敬某甲，转给孙某23个账户，每笔5万元，共15万元，转给敬某甲2个账户5万元，共10万元，黄某丙1个账户5万元，转给这三个人后，再由这三个人取现出来给王光友，取现后具体由哪个人拿给王光友的她不清楚。   除了上面说的转给孙某2、黄某丙和敬某甲的30万元，还有就是2019年7月和8月，分别通过张某甲的账户分两次转给王光友10万元，共计20万元，当时孙某1说王光友要找公司借钱，给她提供了一个王光友的银行账户，让她把这两个10万元转到王光友的银行账户，李某2先从泰家瑞公司分2次10万元转到张某甲的账户，再通过张某甲的账户分两次10万共20万元转给了王光友。   2019年8月，孙某1说王光友又要借钱，让李某2转10万元到张某3的账户，她还是先从泰家瑞公司账户转给张某甲10万元，再通过张某甲的账户转给张某3的账户10万元。   2019年9月，孙某1让李某2转10万到李某3的账户，李某2就直接从泰家瑞公司账户转给李某3账户10万元。李某2不认识李某3，最近她才听孙某1说这笔转给李某3的10万元也是王光友借的。王光友找孙某1借钱没有出具借款手续，他前后借了120万，一共还了有73万。   27.证人冯某2的证言。该证人系被告人王光友朋友、同学。证实2014年11月，冯某2等4人一共给王光友借款145万元，王光友承诺给4人的利息为月利息一分五，年利息18%。该145万元于2014年11月至2015年1月转入成都睿轩贸易有限公司在哈尔滨银行尾号1212账户。截止目前王光友还款105万元，只支付了8个月利息。2018年12月月底，冯某2出差路过广元，王光友给其还30万元现金，冯某2当时就存在自己在雅安市商业银行利州支行的账户内。2018年10月，冯某2和马某甲的信用贷款快到期了，需要归还贷款。冯某2联系王光友，想让他再还20万。王光友只说等下，等年底再清算。冯某2就让侄儿冯某甲帮其想办法借20万。后来王光友在朋友处借了20万，是一个叫牟健的人把这笔钱转给冯某2的。这20万元冯某甲说是他一个朋友帮他把这20万元还给牟健了，这20万元就当是冯某甲借给冯某2的，认冯某2就行了。   28.证人李某3证言。该证人系被告人王光友朋友的朋友。证实在2019年下半年时，雅商行利州支行王光友找李某3帮忙，安排以他归还黄某1借款的名义给广元日航公司黄某1还了150万元钱的经过。   29.证人李某4的证言。该证人系黄某1涉嫌犯非法经营等罪委托的辩护人。证实李某4作为黄某1的辩护人可以在广元市看守所会见黄某1，在2019年9月至10月李某4协助李某1和黄某1办理了李某3归还黄某1150万元借款的经过。   30.证人冉某的证言。该证人系四川剑兴锂电池有限公司员工。证实大概在2019年9月左右，王光友告诉冉某，他帮他表弟李某3在广元日航总经理黄某1处借了150万元，现在黄某1因为其他的问题被广元市公安局拘留了，王光友害怕这件事对自己有影响，冉某给他说如果是借款，让李某3归还就可以了，没什么影响。后来在王光友帮忙对外协调80万元给冉某的借款到期后，冉某本来想再延长一段时间，便给王光友打电话，王光友告诉他这80万元是准备还黄某1处150万元的一部分，因此冉某归还80万元后，同时出于朋友的关心，便主动电话联系过李某3几次，询问他归还黄某1借款的事。大概在2019年10月底，李某3在微信上给冉某传了他还黄某1借款，黄某1给他出具的收条，征求他的意见。冉某认为居中处理借款事项的李某1是黄某1的女朋友，不是妻子，不保险，而且这个借条是否是真的他也怀疑，便提出不能由黄某1的律师自己书写“借条系黄某1真实书写”，应该由黄某1本人亲自书写“此收条系黄某1本人亲自书写”。冉某还提出让律师提供律师证，证明其律师的真实身份，同时让律师在收条上作为见证人签字，后来李某3修改了收条内容通过微信又传给他。   31.证人鲁某的证言。该证人系被告人王光友女友。证实2018年11至2019年9月鲁某的工商银行卡尾号9021账户都交给王光友在使用，这张卡没有绑定手机银行和短信通知服务。鲁某的工商银行卡尾号7430账户一直是本人在保管和使用。2018年7月的时候鲁某需要用钱，就找王光友借钱，他答应后就告诉鲁某让他的一个朋友给鲁某转2万元钱过来，让鲁某把银行账户提供给他。鲁某就把其尾号7430的工商银行卡号提供给王光友了，过了不久他就通过这个账户让别人转了2万到该账户，应该就是黄某3转的这2万元资金。这笔钱鲁某用于消费了，一直没有退还给黄某3。雅安市商业银行的工作人员除了王光友外鲁某一个都不认识。   32.证人张某3的证言。该证人系被告人王光友的朋友。证实2014年12月5日，王光友找其夫秦某乙借款200万，约定年利息20%,半年期满后本息合计支付220万。后来2014年王光友又找张某3借款20万，约定年利息20%。王光友已经归还100元，还有140万没有归还。   33.证人王某3的证言。该证人系王光友同学何振业的妻子。证实王某3是成都睿轩公司登记注册的法定代表人和股东，其夫何振业也是该公司登记注册的股东，但实际上他们夫妻只是挂了个名，公司的实际经营与其无关，原来的股东和法定代表人是谢某。谢某是王某3老公老师任某的女儿。成都睿轩公司股东实际经营者是谁王某3不清楚，是王光友让她当这个公司的法定代表人的，股东变更为他们后，公司的《营业执照》和公章也在王光友那里。成都睿轩公司的账户开在哪个银行她都不知道，她也没有用过。   （三）被告人供述与辩解   被告人王光友供述与辩解。供述了（1）雅安市商业银行是国资委控股，单一最大股东是四川金鼎集团，该行组织形式为股份有限公司。雅安市商业银行广元利州支行成立于2017年11月18日在雅安市商业银行广元利州支行的任职情况和分管信贷的工作职责、该支行申请贷款的流程。同时供认500万以上贷款业务自己都接洽过，其中有广元市日航科技产业园。（2）王光友以帮广元日航公司协调贷款事宜需要请客吃饭为名，于2018年6月左右找李某1索要1万元，于2018年7月找黄某1索要2万的经。（3）被告人王光友收受黄某1给送好处费150万的经过和赃款去向。广元日航公司1000万元贷款发放后，王光友就要求该公司总经理黄某1感谢总行相关领导，给黄某1谎称总行有一个鲁行长在广元日航公司办理贷款中提供了帮助需要感谢，黄某1表示同意。于是王光友就将鲁某的银行账户通过微信发给了黄某1，让黄某1向鲁某的银行账户上转账20万元。实际上鲁某并不是什么行长，而是王光友的一个女朋友，她的这张银行卡自从2015年7月开户，就交给王光友并且一直是其本人在使用。（4）被告人王光友收受广元日航公司总经理黄某1、公司工作人员李某1、卓新公司总经理陈某礼物的经过。（5）被告人王光友以借为名收受郭某20万元好处费的经过，同时供述在2019年下半年向郭某借款30万用于归还之前收取黄某1150万好处费的经过。（6）被告人王光友非法收受孙某140万元的经过。并说明了先前向监察人员交待其与孙某1之间的经济交往有不一致的地方，是因为记忆有些不完整，以这次说的为准。（7）2019年8月，黄某1因涉嫌非法经营罪被广元市公安局利州区分局立案侦查并采取强制措施，被告人王光友得知此情况后担心其收受黄某1好处费的事情暴露，遂以李某3归还黄某1借款的名义将150万元好处费退回给黄某1，但李某3与黄某1之间并无债权债务关系。（8）被告人王光友与谢某、冯某2、张某3、王昭英、赵某甲、何振业、何雨虹等人借贷资金的经过。（9）被告人王光友向广元日航公司违法发放贷款的相关情况。（10）被告人王光友家庭资产和债权债务情况。   （四）鉴定结论   四川衡立泰会计师事务所有限公司出具的《关于广元日航机电高新产业园开发有限公司涉嫌非法经营罪及骗取贷款罪涉及的日常经营账目专项审计报告》（川衡立泰会审字〔202004〕第215号）。该审计报告显示，存在问题的主要数据如下：1.广元日航公司成立至2019年8月28日销售倒班房等（超出经营范围）累计收入5517.17655万元。2.截止2018年6月30日，账面实收资本499.995万元，提交雅安市商业银行利州支行报表实收资本3649.995万元，虚增3150万元。3.提交雅安市商业银行利州支行报表中，2016年将本应确认为递延收益的1358.37万元产业扶持基金调整到营业外收入，导致虚增当年利润1358.37万元；2017年虚增营业收入2125万元，虚增营业外收入1626.09万元，虚增营业成本1487.5万元，导致净利润虚增2263.589998万元；2018年1-6月虚增营业收入4496.9万元，虚增营业成3147.83万元，导致净利润虚增1349.07万元。   （五）电子证据   1.电子物证检查笔录。证实广元市公安局利州区分局受广元市利州区监察委员会的委托，对被告人王光友2部手机、李某31部手机的电子证据进行检查的情况。   2.广元市公安局利州区分局受广元市利州区监察委员会的委托，广元市公安局利州区分局民警对李某1使用的办公室里的一台台式电脑相关电子数据进行提取。检见：   （1）李某1和被告人王光友的聊天记录截图   2018年6月26日王光友通过微信叫李某1给其转1万元，说在成都请总行的行长没带卡和另外一个手机，等会自己去结账怕不够、第一次与总行领导接触，随后李某1通过微信给王光友转款1万。   2018年6月29日王光友通过微信给李某1发了授信资料清单和个人审贷资料清单   2018年7月2日李某1给王光友发微信说找王光友改报表，老板让李某1等人把所有资料这两天交齐给雅商行和广信。王光友回答说好的、回来联系李某1，王松和自己在一起不方便。   2018年7月3日李某1通过微信和ＱＱ邮箱给王光友发了财务报表、会计报表、现金流量表、科目余额表叫王光友帮忙修改，李某1说明天自己找王某甲前找王光友拿。2018年7月4日李某1告知王光友改好了，并于当天发给王光友一份广元日航借款申请叫王光友帮忙修改，后王光友通过微信将借款申请修改稿发给李某1。2018年8月9日李某1叫王光友帮其看一下可研报告，说下周一王某甲肯定要的了。2018年8月13日李某1叫王光友帮其把可研报告再看一下，若提交给王某甲会不会有影响比较急，王光友答复不得行财务数据有问题。后王光友主动提出帮李某1修改并把改好的资料发至李某1邮箱。2018年8月16日、21日李某1把广元日航工程款支付汇总表、财务报表、科目发给王光友把关。2018年12月16日李某1把广元日航借款申请（修改版）、工程款支付汇总表发给王光友把关，并问明天交给王某甲没问题吗，王光友说没有问题，李某1说不懂的再和你请教，自己再把公司经营情况按王光友的指导修改一下，王光友说好的，后李某1把广元日航借款申请（提供版）发给王光友。2019年1月8日李某1在微信中给王光友说自己和黄某1很信任和依仗王光友，所有这笔贷款（3000万）我们把希望寄托在你，毕竟专业的东西和方案要靠你这里，等事情完了我们也知道该如何去感谢你这个老大哥的啦。   证实李某1在向雅安市商业银行广元利州支行交贷款资料前都要王光友把关后才交给王某甲办理，修改资料都是背着王某甲进行的。   （2）李某1和被告人王光友微信聊天记录中传输的文档。证实传输文档的具体内容。   本院认为，被告人王光友身为国家工作人员，利用职务上的便利，多次索取他人财物，以及非法收受他人财物为他人谋取利益，其行为已构成受贿罪；被告人王光友身为银行的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大，其行为已构成违法发放贷款罪。公诉机关指控基本事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。   关于公诉机关的公诉意见、被告人及其辩护人所提出的辩解、辩护意见评判如下：   （一）关于被告人王光友是否具有国家工作人员身份问题   关于辩护人提出被告人王光友不具有国家工作人员主体身份的辩护意见。公诉机关所出示的雅安市商业银行股份有限公司和雅安市商业银行广元利州支行的营业执照、工商登记等相关情况，明确记载雅安市商业银行系国有控股，国家出资的企业。雅安市商业银行党委批准、研究决定代表其在国有控股、参股中的工作人员具体职责、权限。其中，被告人王光友在雅安市商业银行广元利州支行任副行长、兼任贷款审查小组组长、代为履行行长职责、副行长期间，主要分管信贷业务、协助化解不良贷款，其任职履历及岗位职责，符合我国刑法第九十三条所规定的国家工作人员的情形。故该辩护意见及理由不成立，本院不予采纳。   （二）关于被告人王光友受贿数额、情形认定的问题   第一，关于被告人收取孙某1款项具体金额问题   被告人王光友及其辩护人提出公诉机关指控2018年12月，被告人王光友以借为名的形式，收取孙某1贿赂款人民币40万元的事实中，实际收取的款项只有孙某2交付的30万元现金，并没有收到孙某1交付的10万元现金的辩解、辩护意见及理由。公诉机关所出示的被告人王光友在监察机关的供述、某的证言以及与2018年12月26日被告人王光友尾号3143的建设银行账户银行交易明细相互印证，证实被告人王光友于2018年12月26日收取了孙某1的现金10万元并存入其尾号3143的建设银行账户的事实。辩护人提出孙某1随时备有现金10万元不符合常情的理由，即对行贿款项来源的质疑从而否定犯罪事实。但行贿资金的来源，不影响对被告人王光友收取孙某110万元事实的认定。故该辩解、辩护意见不成立，本院不予采纳。   第二，关于被告人王光友收取款项性质问题   关于被告人王光友及其辩护人提出收受李某1的1万元、黄某1的2万元不系受贿款，而是基于朋友关系帮忙所支付费用，另收取黄某130万元贿赂，不具有索贿情节的辩解、辩护意见。公诉机关所出示被告人王光友与黄某1微信聊天记录，证人黄某1、李某1、黄某3的证言，与证人鲁某银行账户交易明细相互印证，能证实公诉机关指控被告人王光友假借帮日航公司协调在雅安市商业银行贷款事宜请客需花费以及花费后需报账索取李某11万元、黄某12万元的事实。此行为符合受贿罪的构成要件，应当认定贿赂款，且存在索要的情节。另，被告人王光友在广元日航公司1000万元的贷款发放后，即向黄某1索取贿赂款30万元。黄某1虽在申请贷款前承诺要向被告人王光友送好处费，但被告人王光友收取此款并非系黄某1向其主动所送的款项，应当认定此笔贿赂款存在索贿情节。故该辩解、辩护意见不成立，本院不予采纳。   关于被告人王光友及其辩护人提出收受陈某20万元款项系王光友向黄某1的借款，属于民间借贷关系，不是贿赂款的辩解、辩护意见。公诉机关所出示的证据，被告人王光友的供述与证人黄某1、陈某的证言印证，证实被告人王光友主动找黄某1借款，黄某1因资金紧张，表示可以向正在雅安商业银行广元利州支行支付申请贷款的广元卓新公司执行董事陈某索要好处费。后陈某知晓找黄某1帮忙向其借款的系被告人王光友之后，遂同意将此款项抵作给被告人王光友的好处费。此属于被告人王光友利用自己的职务便利，消减了自己债务的情形，此款项仍应当认定其收取的贿赂款项。故此辩解、辩护意见不成立，本院不予采纳。   关于被告人王光友及其辩护人提出被告人王光友收取郭某20万元的借款系民间借贷关系，不系贿赂款且不存在索贿情节的辩解、辩护意见。公诉机关所出示的证据，能证实被告人王光友在郭某两次找王光友提出履行相关财务制度手续需要借条的情况下，王光友明确拒绝了郭某的事实。可见被告人王光友具有非法占有的故意，并非双方形成的借贷关系，应当认定为贿赂款，且该贿赂存在索取贿赂的情节。故该辩解、辩护意见不成立，本院不予采纳。   关于被告人王光友及其辩护人提出收受孙某1款项系王光友向孙某1借款，属于民间借贷关系，不是贿赂款的辩解、辩护意见。对于收受孙某1款项的金额，被告人及其辩护人提出实为收取30万元的辩解、辩护意见，如前评判不再重述。该部分款项被告人王光友虽以借款形式收取，但其在孙某1表示不需归还时即进行了默认，属于被告人王光友利用自己的职务便利，消减了自己的债务，此款项仍应当认定其收取的贿赂款项。故此辩解、辩护意见不成立，本院不予采纳。   （三）关于被告人王光友是否具有主动退赃情节   关于辩护人提出被告人王光友具有主动退缴赃款150万元情节的辩护意见及理由。经查，被告人王光友于2019年8月，因行贿人黄某1涉嫌非法经营罪被司法机关采取措施时，其以逃避相关部门追究其收受黄某1贿赂的责任，将收受黄某1150万元的贿赂伪造成与他人之间的借贷关系，后以归还所谓的借款向黄某1委托的账户转款150万元。该行为系基于被告人王光友逃避司法机关追究而为，并非主动退缴赃款的行为，此不属于刑法第三百八十三条第三款所规定的主动退缴赃款的情节。故辩护人该辩护意见不成立，本院不予采纳。   （四）被告人王光友的行为是否构成违法发放贷款罪   关于被告人王光友及其辩护人提出被告人王光友的行为不构成违法发放贷款罪的辩解、辩护意见。公诉机关所出示的证人黄某1、李某1的证言与被告人王光友与李某1的微信聊天记录相印证，证实被告人王光友作为银行工作人员，明知广元日航公司不符合贷款条件，在该公司正式提交相关资料之前帮助该公司修改了相关财务数据，使其财务、经营状况符合贷款申请条件。后在审核广元日航公司财务报表时，被告人王光友发现当时广元日航公司的财务收入只有490余万元，不符合银行发放贷款的相关规定，而利用其专业知识背着王某1等人隐密的帮助广元日航公司，修改了大量数据，使广元日航公司符合贷款条件。在贷审会审查时，被告人王光友个人亦未提出广元日航公司的账务状况方面的问题；在雅安商业银行广元利州支行将广元日航公司的贷款资料提交总行时，亦未提出广元日航公司的账务状况方面的问题。上述行为均为被告人王光友身为银行工作人员，为了向日航公司发放贷款，在向有关审批贷款工作人员隐瞒真相、谎报情况，故其行为符合违法发放贷款罪的客观表现。故该辩解、辩护意见不成立，本院不予采纳。   （五）被告人王光友违法发放贷款罪的犯罪数额认定问题   公诉机关认定被告人王光友违法发放贷款罪的犯罪数额属于数额特别巨大，应当处以五年以上有期徒刑，并处罚金的公诉意见及理由。由于现行法律及司法文件，没有明确的规定违法发放贷款罪中，犯罪数额特别巨大或者特别重大损失的情形，不应按其他罪名量刑标准进行处罚。故此公诉意见不成立，本院不予采纳；辩护人提出应当认定为犯罪数额巨大的辩护意见成立，本院予以采纳。   （六）被告人王光友是否具有坦白情节   辩护人提出被告人王光友具有坦白情节的辩护意见及理由。首先，被告人王光友当庭以监察机关告知不交待事实可能被留置的时间更长，自己心理受到强制才作出了供述，该供述内容存在不属实的情形。被告人王光友在监察机关接受讯问时，监察人员保障了其权利义务，即或按其所述“监察机关告知不交待事实可能被留置的时间更长”，也属于监察人员向其宣讲其不交待犯罪事实将可能产生的法律后果，不属于刑讯逼供的情形。其次，被告人王光友当庭对收取孙某1款项数额以及收取对陈某、郭某、某款项的性质进行辩解，达到否定犯罪主要事实的程度，故不符合如实供述自己罪行的情形，不应当认定为坦白。最后，在违法发放贷款罪中，被告人王光友否认了案件基本事实，亦不符合如实供述自己罪行的情形，不应当认定为坦白。故其辩护人提出被告人王光友具有坦白情节的辩护意见及理由不成立，本院不予采纳。   被告人王光友在判决宣告以前一人犯数罪，应数罪并罚。被告人王光友收受贿赂属于违法所得，均应予没收。其中退还黄某1150万元的贿赂，属于被告人王光友为掩盖自己犯罪事实逃避司法机关追究进行处置的行为，该款项仍属于其违法所得，故应向黄某1予以追缴。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款，第三百八十六条第一款，第三百八十三第一款、第二款，第一百八十六条第一款，第六十九条第一款，第三款，第六十四条和《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款，第一条第三款，第十八条，第十九条的规定，判决如下：   一、被告人王光友犯受贿罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币五十万元；犯违法发放贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元，总和刑期有期徒刑十五年，并处罚金人民币五十五万元，决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币五十五万元；   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置的，留置一日折抵刑期一日；先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，即自2020年1月3日起至2034年1月2日止，罚金限在判决生效后一月内缴纳，逾期不缴纳，强制缴纳。）   二、追缴被告人王光友违法所得人民币83万元，上缴国库。   如不服本判决，可在接到判决书第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省广元市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。   审 判 长  王敏   人民陪审员  刘蓉   人民陪审员  廖萍   二〇二〇年十二月二十二日   书 记 员  张媛 附相关法律条文及司法解释 《中华人民共和国刑法》 第三百八十五条第一款国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。 第三百八十六条对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。 第三百八十三条第一款对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 （二）贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 （三）贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 第二款对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。 第一百八十六条第一款银行或者其他金融机构的工作人员违反国家规定发放贷款，数额巨大或者造成重大损失的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金；数额特别巨大或者造成特别重大损失的，处五年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金。 第六十九条第一款判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 第三款数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条第三款受贿数额在一百五十万元以上不满三百万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他特别严重情节”，依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产。 第一条第三款受贿数额在一万元以上不满三万元，具有前款第二项至第六项规定的情形之一，或者具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金： （一）多次索贿的； 第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。 第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。