河南省濮阳市华龙区人民法院行 政 判 决 书（2020）豫0902行初129号原告濮阳市濮艺工艺品有限公司，住所地河南省濮阳市华龙区。统一社会信用代码914109006856555866。法定代表人李德格，该公司执行董事。被告濮阳市市场监督管理局，住所地濮阳市华龙区开州路南段，统一社会信用代码11410900005627443X。法定代表人（出庭负责人）管红光，该单位局长。委托代理人冯湘忠，该局开发区分局工作人员。委托代理人张红卫，河南晟灿律师事务所律师。被告濮阳市人民政府，住所地濮阳市华龙区人民路**。法定代表人杨青玖，市长。出庭负责人葛磊，市政府副秘书长。委托代理人韦中杰，濮阳市司法局工作人员。委托代理人李佳璇，濮阳市司法局工作人员。原告濮阳市濮艺工艺品有限公司（以下简称濮艺公司）与被告濮阳市市场监督管理局（以下简称市场监管局）、濮阳市人民政府行政处罚一案，于2020年11月11日向本院提起诉讼。本院于2020年11月11日立案受理，依法向被告送达了起诉状副本及应诉通知书。后依法组成合议庭，于2020年12月17日公开开庭进行了审理。原告濮艺公司的法定代表人李德格，被告市场监管局的出庭负责人管红光，委托代理人冯湘忠、张红卫、被告濮阳市人民政府出庭负责人葛磊、委托代理人韦中杰、李佳璇均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。2020年4月28日，濮阳市市场监督管理局作出濮市监处字［2020］74号《行政处罚决定书》，查明，濮阳市濮艺工艺品有限公司自成立到每次登记事项的变更登记业务所提交材料股东郭美艳的签名均在郭美艳本人不知情的情况下由他人代签，市场监管局根据《中华人民共和国公司登记管理条例》、《市场监管总局关于撤销冒用他人身份信息取得公司登记的指导意见》（国市监信【2019】128号）等规定，认定濮阳市濮艺工艺品有限公司提交虚假材料取得公司登记。2020年4月21日，市场监管局向当事人直接送达了《行政处罚告知书》，当事人未在规定期限内提出陈述、申辩和要求举行听证。以上事实表明，濮阳市濮艺工艺品有限公司涉嫌违犯《中华人民共和国公司登记管理条例》第二条第二款“申请办理公司登记，申请人应当对申请文件、材料的真实性负责”，依据《中华人民共和公司登记管理条例》第六十四条“提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款：情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。”之规定已经本局调查终结，依法使其股东郭美艳退出该公司。从该公司的违法行为的事实、性质、社会危害程度和证据看，该公司的违法行为为严重违法。《河南省工商行政管理机关行政处罚自由裁量指导标准》第一条规定，《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十四条：“提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款；情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。”的规定。（二）对提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，按以下标准处罚：提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，造成轻微危害后果的，属情节较轻，处5万元以上10万以下的罚款。依据《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十四条之规定，建议给予濮艺公司行政处罚如下：“1、责令改正其违法行为。2、罚款52,000元”。5月9日，被告市场监管局向原告送达了处罚决定书。2020年5月12日，原告向被告提出行政复议申请，同月19日，被告依法受理后，查明2019年11月25日，市场监管局就原告涉嫌提交虚假材料取得公司登记一案立案调查。查明，2009年2月23日，濮艺公司登记设立有限责任公司（自然人投资或控股），李德格为公司法定代表人、执行董事。公司设立登记时，两名股东分别为李德格、郭美艳，其中股东郭美艳的身份证、郭美艳在首次股东会决议、公司章程、指定代表或者共同委托代理人证明上的签名，以及出资证明等材料都是由李德格找的代办营业执照的人员办理。原告分别于2009年3月30日变更经营范围、2012年1月11日变更经营期限、2015年8月17日变更企业住所和经营期限，上述变更登记事项，提交的股东会决议中郭美艳的签名，均为在郭美艳本人不知情的情况下由他人代签。原告冒用他人身份信息提交虚假材料取得公司登记违法。违法行为在市场监管局查处前一直未纠正，呈继续状态，依法应予行政处罚。2020年8月17日，濮阳市人民政府根据《中华人民共和国行政复议法》第二十八条第一款第（-）项之规定作出濮政复决［2020］11号《行政复议决定书》，维持原处罚决定，并于2020年8月19日送达原告。原告濮艺公司诉称，2009年注册公司时，代办公司使用郭美艳身份垫资35万元并成为股东，原告陆续还清垫资，要求更换股东，代办公司给了郭美艳身份证复印件，到工商局办理时被告知必须本人到场。原告只有郭美艳的身份证，当时郭美艳住在开封，2009年6月至2013年，原告多次去开封查找郭美艳，均无消息。2018年11月9日，郭美艳找到原告，索要巨额赔偿，否认知情的事实，以起诉市场监管局要求撤销公司登记相威胁。2019年9月10日，濮阳县人民法院开庭审理，被告已有力驳斥郭美艳的冒用指控。后郭美艳撤诉，同意办理股东正常转股，按照法定程序签字并提交，之前郭美艳称不是本人签字已被认可，冒用事实不成立，提供虚假资料已没有事实依据。市场监管局没有批，仍然以提供虚假资料为由，于2020年4月28日作出《行政处罚决定书》，5月9日送达。假如原告违法，也已经超过了处罚时效。行政处罚法第二十九条规定：“违法行为在二年内未被发现的，不再给予行政处罚。法律另有规定的除外。前款规定的期限，从违法行为发生之日起计算：违法行为有连续或者继续状态的，从行为终了之日起计算。按发生之日起，毋庸置疑超过时效。如按照连续或者继续状态，从行为终了之日起计算，最后一次变更住址是2015年，如果视为继续状态，也超过二年，超过处罚时效。违法行为的四个要件：第一，必须有违反法律规定的行为（包括作为和不作为）。第二，违法必须是侵犯了法律所保护的社会关系的行为。第三，行为人必须具有主观过错，即行为人必须有故意或过失的心理状态。第四，违法主体必须具有法定责任能力，即只有具备法定责任能力的人，才是违法的适格主体。假设郭美艳不知情，冒用了她的名字，没有动机和目的，原告构不成违法，不应受到惩罚。濮市监处（2020）74号《行政处罚决定书》缺少事实依据，超过行政处罚时效，应予撤销，现请求依法撤销被告濮阳市市场监督管理局2020年4月28日作出的濮市监处（2020）74号《行政处罚决定书》；依法撤销被告濮阳市人民政府2020年8月17日作出的濮政复决字（2020）11号行政复议决定书；诉讼费由被告承担。原告濮艺公司向本院提交以下证据：证据一：濮阳市市场监督管理局行政处罚决定书。证明被告的行政处罚决定书缺少事实依据，郭美艳起诉市场监管局后又撤诉，证明郭美艳不再追究被冒用的事情，被告使用法律错误，被告认定事实是提供虚假材料，引用提交虚报资本进行处罚错误。证据二：郭美艳诉市场监管理局提交的答辩状。证明被告曾经说不存在冒用的事实，证明郭美艳未被冒用，该答辩状第四条被告称未向被告提供被冒用的事实，冒用事实不成立，公司注册时是本人登记，郭美艳应知情。证据三：河南省企业登记全程电子化服务平台截屏。证明是本人签字。证据四：河南省濮阳县人民法院行政裁定书。证明郭美艳撤诉，最基本的冒用事实不存在，属正常转股。证据五：国务院法制办对湖北省人民政府法制办《关于如何确认违法行为连续或继续状态的请示》的复函（国法函［2005］442号）。证明原告即使违法，但不是连续状态，已经超过处罚时效。证据六：2006年6月20日，国务院法制办《对国家工商总局关于公司登记管理条例适用有关问题的复函》（国法函［2006］273号）。证明被告引用依据错误，是两年的行政处罚时效，即使违法不是连续违法，行为已经结束，后果还存在；提供虚假材料应有诉讼时效。证据七：类似案例。证明处罚已经超过诉讼时效。被告濮阳市市场监督管理局辩称，《中华人民共和国公司登记管理条例》第二条规定，有限责任公司和股份有限公司（以下统称公司）设立、变更、终止，应当依照本条例办理公司登记。申请办理公司登记，原告应当对申请文件、材料的真实性负责。原告濮艺公司成立于2009年，股东为李德格、郭美艳。有限公司设立登记申请书的原告是李德格本人签名，指定代表或者共同委托代理人也是李德格本人签名，没有证据证明设立该公司是由代办公司代办。其中郭美艳被注册为股东，郭美艳本人表示不知情，并称不是其真实意思表示，2019年8月6日，郭美艳曾向被告开发区分局提出申请，要求撤销其在濮艺公司的股东信息，后又于2019年8月13日以不服工商登记为由向濮阳县人民法院提起行政诉讼。原告认可郭美艳不是其真实股东的事实，主要表现在：一是被告在对原告法定代表人、股东李德格调查询问时，李德格叙述称，在公司成立时不认识股东郭美艳，第一次股东会议也没有和郭美艳一起召开，股东郭美艳的身份证、签名及出资证明等材料都是由他找的证件及相关证明办理的。二是原告在2019年5月20日向郭美艳所在单位出具的《关于使用郭美艳身份信息注册公司的情况说明》，也说明原告法定代表人李德格不认识郭美艳。三是公司成立后法定代表人李德格想通过股权变更把股东郭美艳的股权变更过来，由于不认识郭美艳也找不到当时给他办理公司登记的人，一直未能变更，由于业务的需要，该公司分别在2009年3月30日变更了经营范围、在2012年1月11日变更了经营期限、在2015年8月17日变更了企业住所和经营期限等变更登记业务，提交的所有股东会决议郭美艳的签名都是让别人代郭美艳签的名字。综上，郭美艳不是原告公司的真实股东，但原告却未向登记机关说明情况，仍然提供虚假材料办理了公司设立登记。原告提交虚假材料取得公司登记的违法事实清楚，证据充分，被告对其处罚，法律适用正确。提交虚假材料的行为，在工商行政管理机关查处前未纠正的，视为违法行为的继续状态，原告没有超出行政处罚追责的时效。关于原告提出缺少事实依据，处罚不清的问题。按照规定郭美艳申诉要求撤销其在原告公司的股东身份，需将公司撤销，被告将情况告知了原告法人李德格，李德格称想保留该公司，有公司员工以公司的名义缴着社保，公司又被濮阳市非物质文化遗产评为非物质文化遗产代表性项目，”综合以上情况，被告根据《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十四条规定，对原告作出责令改正违法行为，并处罚款程序合法，处罚正确。综上所述，原告濮艺公司设立时提交虚假材料，取得公司登记违法事实成立，被告作出的濮市监处字（2020）74号处罚决定证据确凿，定性准确，裁量合理，原告诉请没有事实根据和法律依据，应驳回原告的诉讼请求。被告市场监管局提交的证据有：一、濮艺公司提交虚假材料骗取公司登记案行政处罚卷。1、濮阳市市场监督管理局案件来源登记表。2、濮阳市市场监督管理局立案审批表。3、濮阳市市场监督管理局询问笔录（2019.12.6）。4、濮阳市市场监督管理局询间笔录（2019.12.16）。5、濮阳市市场监督管理局案件终结报告。6、濮阳市市场监督管理局行政处罚案件有关事项审批表。7、濮阳市市场监督管理局案件审核表。8、濮阳市市场监督管理局行政处罚案件负责人集体讨论记录。9、濮阳市市场监督管理局行政处罚告知书。10、濮阳市市场监督管理局送达回证、处罚告知书。11、濮阳市市场监督管理局行政处理决定审批表。12、濮阳市市场监督管理局行政处罚决定书。13、濮阳市市场监督管理局送达回证、处罚决定书。14、濮阳市市场监督管理局行政处罚案件有关事项审批表（案件延期申请）。15、濮阳市市场监督管理局行政处罚案件有关事项审批表（二次案件延期申请）。16、濮阳市市场监督管理局行政处罚案件负责人集体讨论记录（案件延期）。（2020）濮阳市濮艺工艺品有限公司营业执照复印件。（2020）郭美艳请求撤销其股东信息的投诉申请书。（2020）李德格对郭美艳单位市妇幼保健院的情况说明复印件。（2020）濮阳县人民法院传票及起诉书复印件各一份。（2020）李德格和郭美艳身份证复印件各一份。（2020）公司职工缴纳社保凭证复印件。（2020）该公司荣获市级非物质文化遗产材料复印件。证明申请人提交虚假材料取得公司登记违法事实清楚，证据充分，法律适用正确，该企业依法登记设立。郭美艳在不知情的情况下成了公司股东，并在向被告递交投诉申请后随即进行了行政诉讼，李德格请求被告不予撤销公司登记，对其处罚。二、濮阳市濮艺工艺品有限公司设立登记卷（2009.02.23）24、有限公司设立登记申请书复印件。证明李德格向登记部门依法申请设立公司。25、指定代表核准共同委托代理人证明复印件。证明公司设立登记是由法定代表人申请并代理。（2020）首次股东会决议股东郭美艳签名的复印件。证明冒用郭美艳签名，提交虚假材料。（2020）公司股东（发起人）名录。（2020）公司法定代表人登记表。（2020）公司董事、监事、经理情况。证明申请材料齐全，符合法定程序。（2020）濮阳市濮艺工艺品有限公司设立登记卷（2009.02.23）（2020）公司章程。（2020）企业名称预先核准通知书。（2020）租房合同。（2020）验资报告。（2020）建设项目环境影响登记表。（2020）公司设立登记审核信息。证明申请材料齐全，符合法定程序。（2020）濮阳市濮艺工艺品有限公司变更登记卷（2009.03.30）（2020）有限公司变更登记申请书（2009-03-31）。证明登记部门依申请进行变更。（2020）股东会决议（2009-03-30）股东郭美艳签名的复印件。证明冒用郭美艳签名，提交虚假材料。（2020）章程修正案（2009-03-30）。（2020）公司变更登记审核表。证明申请材料齐全，符合法定程序。（2020）濮阳市濮艺工艺品有限公司变更登记卷（2012.01.11）。（2020）有限公司变更登记申请书（2012-01-10）。证明登记部门依申请变更。（2020）股东会决议（2012-01-11）股东郭美艳签名的复印件。证明冒用郭美艳签名，提交虚假材料。（2020）章程修正案（2012-01-11）。（2020）公司变更登记审核表。证明申请材料齐全，符合法定程序。（2020）濮阳市濮艺工艺品有限公司变更登记卷（2015.08.17）。（2020）公司登记（备案）申请书（2015-08-17）。证明登记部门依申请变更。（2020）股东会决议（2015-07-17）股东郭美艳签名的复印件。证明冒用郭美艳签名，提交虚假材料。（2020）章程修正案（2015-08-17）。（2020）租房合同和产权证明复印件各一份（2015-07-06）。（2020）公司变更登记审核表。证明申请材料齐全，符合法定程序。被告濮阳人民政府辩称，2020年5月12日，原告向被告提出行政复议申请，被告依法受理后，查明2019年11月25日，市场监管局就原告涉嫌提交虚假材料取得公司登记一案立案调查。2009年2月23日，原告登记设立有限责任公司（自然人投资或控股），李德格为公司法定代表人、执行董事。公司设立登记时，两名股东分别为李德格、郭美艳，其中股东郭美艳的身份证、郭美艳在首次股东会决议、公司章程、指定代表或者共同委托代理人证明上的签名以及出资证明等材料都是由李德格找的代办营业执照的人员办理。原告分别于2009年3月30日变更经营范围、2012年1月11日变更经营期限、2015年8月17日变更企业住所和经营期限，上述变更登记事项，提交的股东会决议中郭美艳的签名，均为郭美艳本人不知情的情况下由他人代签。原告冒用他人身份信息提交虚假材料取得公司登记的违法行为，在市场监管局查处前一直未纠正，呈继续状态，依法应予行政处罚。市场监管局从收到案件线索，到立案、作出行政处罚告知书、集体讨论，最终作出行政处罚决定程序合法，事实清楚，证据充分，依据正确，裁量适当。被告根据《中华人民共和国行政复议法》第三十一条第一款规定，复议期限延期三十日。2020年8月17日，被告根据《中华人民共和国行政复议法》第二十八条第一款第（-）项之规定作出濮政复决［2020］11号《行政复议决定书》，维持原处罚决定，并于2020年8月19日送达原告。综上，被告作出的行政复议决定认定事实清楚、程序合法，原告请求撤销行政复议决定的理由不能成立，应依法驳回原告的诉讼请求。被告市政府提供一下证据：第一组证据1、行政复议申请书、营业执照、法定代表人证明、法定代表人身份证复印件、授权委托书、濮阳市市场市场监督管理局做出的《行政处罚决定书》［濮市监处字（2020）74号］。2、市政府做出的受理通知书、行政复议答复通知书各一份。证明原告2020年5月12日向市政府提起行政复议申请，市政府于5月19日受理复议申请。第二组证据1、两份调查笔录。2、《延期审理通知书》濮政复延［2020］11号。3、《行政复议决定书》濮政［2022］11号。4、送达回证2份。证明被告在案件审理期间进行了调查核实，因情况复杂，被告未能在法定期限内做出行政复议决定，根据《中华人民共和国行政复议法》第三十一条第一款的规定复议期限延期三十日。2020年8月17日，被告作出濮政复决［2020］11号《行政复议决定书》，并于2020年8月19日送达原告。法律依据：《中华人民共和国行政复议法》第二十八条。经审理查明，2009年2月23日，濮艺公司登记设立有限责任公司（自然人投资或控股），李德格为公司法定代表人、执行董事。公司设立登记时，两名股东分别为李德格、郭美艳，其中首次股东会决议、公司章程、指定代表或者共同委托代理人证明、出资证明、变更经营范围、变更经营期限、变更企业住所和经营期限等材料上的郭美艳签名，均为在郭美艳本人不知情的情况下由他人代签。被告市场监管局查明濮艺公司自成立到每次登记事项的变更登记业务所提交材料股东郭美艳的签名均在郭美艳本人不知情的情况下由他人代签，认定濮艺公司提交虚假材料取得公司登记。同时认定2020年4月21日，市场监管局向当事人直接送达了《行政处罚告知书》，当事人未在规定期限内提出陈述、申辩和要求举行听证。濮艺公司涉嫌违犯了《中华人民共和国公司登记管理条例》第二条第二款“申请办理公司登记，申请人应当对申请文件、材料的真实性负责”，依据《中华人民共和公司登记管理条例》第六十四条“提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，取得公司登记的，由公司登记机关责令改正，处以5万元以上50万元以下的罚款：情节严重的，撤销公司登记或者吊销营业执照。”根据濮艺公司的违法事实、性质、社会危害程度和证据看，濮艺公司的违法行为为严重违法。后根据裁量标准又认定濮艺公司提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实，造成轻微危害后果的，属情节较轻，处5万元以上10万以下的罚款。依据《中华人民共和国公司登记管理条例》第六十四条之规定，建议给予濮艺公司行政处罚如下：“1、责令改正其违法行为。2、罚款52,000元”。2020年5月12日，原告濮艺公司向被告濮阳市人民政府提出行政复议申请，濮阳市人民政府依法受理后，查明2019年11月25日，市场监管局就原告涉嫌提交虚假材料取得公司登记一案立案调查。原告冒用他人身份信息提交虚假材料取得公司登记的违法行为在市场监管局查处前一直未纠正，呈继续状态，应予行政处罚。2020年8月17日，濮阳市人民政府根据《中华人民共和国行政复议法》第二十八条第一款第（-）项之规定作出濮政复决［2020］11号《行政复议决定书》，维持原处罚决定，并于2020年8月19日送达原告。但未按照法律规定提交，经行政复议机关的负责人同意或者集体讨论通过的证据材料。另查明，2020年4月15日，被告市场监管局的案件负责人集体讨论笔录中显示当事人提交虚假材料取得公司登记，违反了《中华人民共和国公司登记管理条例》违法情节较轻。本院认为，被告市场监管局的处罚决定书在认定原告提交虚假材料或者采取其他欺诈手段隐瞒重要事实的违法行为严重违法的情况下，又认定造成轻微后果，情节较轻，认定的违法情节自相矛盾，且处罚决定书是结合本案事实，建议给予濮艺公司处以“1、责令改正其违法行为；2、罚款52,000元”的处罚。是否处罚不具体、不明确，不具有执行性。故被告市场监管局的处罚决定书认定事实不清，程序违法，依法应予撤销，被告濮阳市人民政府复议时未对市场监管局认定的事实、程序、处罚结果不明进行纠正，依法应予撤销。故原告要求撤销市场监管局的行政处罚决定及濮阳市人民政府的复议决定的请求于法有据，本院予以支持。依照《中华人民共和国行政复议法》第二十八条、《中华人民共和国行政诉讼法》第七十条、第七十九条之规定，判决如下：一、撤销被告濮阳市市场监督管理局于2020年4月28日作出濮市监处字［2020］74号《行政处罚决定书》。二、撤销被告濮阳市人民政府于2020年8月17日作出的濮政复决［2020］11号《行政复议决定书》。案件受理费50元，由被告濮阳市市场监督管理局负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于河南省濮阳市中级人民法院。审 判 长  武熙春人民陪审员  张彦报人民陪审员  胡际伟二〇二〇年十二月三十日书 记 员  张冰冰