江苏省常州市新北区人民法院民 事 判 决 书（2020）苏0411民初1198号原告：常州龙城英才创业投资有限公司，住所地江苏省常州市武进区常武中路**常州科教城创研港**楼**，统一社会信用代码913204125822768311。法定代表人：景小云，该公司董事长。委托诉讼代理人：吴中一，江苏常信律师事务所律师。委托诉讼代理人：王颖，江苏常信律师事务所律师。被告：陈雷，男，1971年10月31日生，汉族，住广东省广州市珠海区。被告：常州盒成动漫科技有限公司，住所地江，住所地江苏省常州市新**太湖东路****信用代码91320411089320755E。法定代表人：陈雷，该公司董事长。以上两被告共同委托诉讼代理人：葛海祥，浙江浙联律师事务所律师。以上两被告共同委托诉讼代理人：李丽霞，浙江浙联律师事务所律师。原告常州龙城英才创业投资有限公司（以下简称龙城英才公司）诉被告陈雷、常州盒成动漫科技有限公司（以下简称盒成公司）股权转让纠纷一案，本院于2020年4月2日受理后，依法组成合议庭于2020年7月28日公开开庭进行了审理。原告龙城英才公司的委托诉讼代理人吴中一，两被告的共同委托诉讼代理人葛海祥、李丽霞到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告龙城英才公司向本院提出诉讼请求：1、判令被告陈雷收购原告持有的被告盒成公司5.64%股权，被告陈雷立即向原告支付股权收购款564万元；2、判令被告盒成公司在被告陈雷付清股权收购款后立即办理原告持有的被告盒成公司5.64%股权变更登记至被告陈雷名下的手续；3、判令被告陈雷立即向原告支付审计费、评估费共11万元；4、判令被告盒成公司对被告陈雷向原告支付审计费、评估费11万元的义务承担连带责任；5、两被告承担本案诉讼费用。事实与理由：2014年原告以300万元投资被告盒成公司，取得被告盒成公司股权。被告陈雷系被告盒成公司的大股东、法定代表人，实际控制被告盒成公司。被告陈雷与被告盒成公司于2017年10月向原告出具《关于受让股权的特别承诺函》，该承诺函载明，被告陈雷承诺愿意收购原告持有的被告盒成公司5.64%股权，被告陈雷承诺收购价格为人民币564万元；原告希望以招拍挂方式转让，因招拍挂需要审计评估，被告陈雷也同意在招拍挂流程以564万元与审计评估价孰高的价格来收购原告所持股权，配合招拍挂流程，完成交易；如被告陈雷不配合招拍挂，原告所支付的审计费和评估费等由被告陈雷承担，被告盒成公司为支付该费用承担连带责任；招拍挂不作为被告承诺内容的前置条件，该承诺函作为股权转让协议已生效，股权变更登记手续待股权转让款支付后办理。之后，原告委托中介机构对被告盒成公司进行了财务审计，并对原告所持被告盒成公司5.64%股权进行了评估，发生了审计费、评估费共11万元。原告将持有的被告盒成公司5.64%股权在产权交易机构挂牌，但被告陈雷未报名购买，挂牌未能转让股权。后原告催告要求被告陈雷收购原告所持被告盒成公司股权，支付股权转让款，并支付审计费、评估费，也要求被告盒成公司为被告陈雷支付审计费、评估费义务承担连带责任，但两被告至今履行。两被告共同辩称：1、本案原告与被告陈雷之间的股权转让协议，违反《中华人民共和国企业国有资产法》的强制性规定，该股权转让协议无效。2、即使股权转让协议有效，因原告怠于履行前期义务，导致继续履行合同显失公平。3、经资产评估公司采取收益法评估的原告持有的盒成公司股权的价值与双方承诺函中拟收购的价格差异太大，继续履行合同显失公平。4、因该股权转让协议无效，但被告陈雷仍愿意承担因合同无效所应当负的法律责任。5、被告陈雷已明确表示不再履行股权转让协议，如该转让协议最终认定有效，被告陈雷愿意承担违约责任。6、关于盒成公司就评估审计等费用是否应承担连带责任，因该股权转让协议无效且担保行为同时违反公司法的规定，担保无效。综上，请求驳回原告的诉讼请求。经审理查明，被告盒成公司成立于2014年1月6日，由被告陈雷等几名股东共同出资成立，注册资本55万元。2014年3月，原告龙城英才公司与被告方等签订投资协议书，原告向被告盒成公司增资300万元，其中4.125万元计入注册资本，占比6%，并办理了股权变更登记手续。2016年，因其他股东向被告盒成公司增资，原告的股权比例变更为5.64%，并在工商登记管理部门办理了股权变更登记手续。2017年10月24日，两被告向原告龙城英才公司出具特别承诺函，被告陈雷愿意收购原告所持盒成公司5.64%的股权，并作如下约定：“现陈雷拟以人民币1亿元估值收购龙城英才公司所持盒成公司5.64%的股权，此估值下价格为人民币564万元。未来招拍挂价格确定以人民币564万元与经过双方认可的审计评估的价格孰高为准。龙城英才公司要求以招拍挂方式进行转让，陈雷承诺以人民币564万元与审计评估后价格孰高来投标，配合招拍挂流程，完成交易。如陈雷不投标或不配合招拍挂，龙城英才公司为实施该招拍挂所支付的包括但不限于审计费、评估费、股权交易费等全部相关费用由陈雷全额承担，盒成公司为支付该费用承担无限连带责任。招拍挂不作为陈雷及其盒成公司承诺内容的前置条件。承诺函作为股权转让协议己生效，股权变更登记手续待股权转让款支付后办理。股东己完成内部决策程序，陈雷收购龙城英才公司股权不受陈雷收购其他单位股权顺序限制。本承诺函与其他文件不一致的，以本文件为准。”2018年1月8日，原告龙城英才公司委托江苏公证天业会计师事务所对盒成公司进行财务审计，支出审计费用40000元。2018年3月11日，江苏中企华中天资产评估有限公司受原告龙城英才公司的委托，出具资产评估报告，认定原告所持龙城英才公司的股权估值为157.92万元，为此原告支付评估费70000元。后原告多次联系被告陈雷报名竞拍未果，常州市公共资源交易中心于2018年10月22日出具挂牌结果通知书，载明盒成公司5.64%国有股权转让项目由其受托于2018年8月31日在江苏省产权交易所网站、常州产权交易所网站及常州市公共资源交易中心网站刊登征集公告，现已达30个工作日，未征集到意向受让方。2019年3月、6月，原告两次发函给被告，要求其履行股权收购义务。另查明，2018年8月9日，常州市国资委出具同意原告所持有的盒成公司5.64%国有股权以564万元为底价公开挂牌转让的批复。以上事实，有原告提供的公司工商登记信息、转账凭证、股东会决议、董事会决议、特别承诺函、审计评估合同、审计评估费发票、审计报告、评估报告、微信聊天记录、挂牌结果通知书、催告函、批复等证据及原、被告的当庭陈述予以佐证。本院认为，两被告出具的特别承诺函实际是与原告达成的股权转让合意，应当作为原告龙城英才公司与被告陈雷间的股权转让协议。关于被告陈雷提出该股权转让协议违反法律强制性规定从而无效的抗辩，本院注意到法律对于国有资产的转让应进行资产评估与审计，并一般按照“招拍挂”的方式进行转让；而双方股权转让协议中约定了转让以“招拍挂”的方式进行，同时原告龙城英才公司也按照程序进行了财务审计和股权价值评估。法律之所以对国有资产的转让作出以上规定，用意为防止国有资产的减损和流失，转让过程中各流程的履行顺序先后，并不影响国有资产的合法处置。原告龙城英才公司出让股权的行为同样得到了国资委的同意批复，故该股权转让协议合法有效，各方当事人均应严格履行。原告要求被告陈雷履行协议收购股权的诉讼请求，本院予以支持。关于股权转让款的确定，双方在协议中明确约定了收购价格为5640000元，并同时说明挂拍价格以5640000元和双方认可的审计评估的价格孰高为准。评估价格未能高于5640000元，故收购价格或者挂拍价格应以此为准。对于被告陈雷提出承诺函中的价格与评估价值差距过大，显失公平的抗辩理由，本院认为原告早在2014年就投入了3000000元，其在盒成公司的股权占比并不能完全反映其投入情况，而被告陈雷在数年之后以5640000元的价格收购其股权并无显失公平的情形，对该抗辩主张本院不予采纳。本院依法确定被告陈雷应支付的股权转让款为5640000元。关于原告龙城英才公司支出的审计、评估费110000元，应当按照股权转让协议的约定由被告陈雷承担。被告盒成公司所作担保有公司股东会决议予以印证，不违反法律规定，本院对原告要求被告盒成公司对陈雷的该部分债务承担连带责任的诉讼请求予以支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、《中华人民共和国担保法》第十八条之规定，判决如下：一、被告陈雷于本判决生效之日起三十日内向原告常州龙城英才创业投资有限公司支付股权转让款5640000元，并收购原告常州龙城英才创业投资有限公司持有的被告常州盒成动漫科技有限公司5.64%股权。二、被告陈雷、被告常州盒成动漫科技有限公司于被告陈雷支付股权转让款后十日内协助原告常州龙城英才创业投资有限公司办理股权变更登记手续。三、被告陈雷于本判决生效之日起三十日内向原告常州龙城英才创业投资有限公司支付审计费、评估费共计110000元，被告常州盒成动漫科技有限公司对被告陈雷的该项付款承担连带清偿责任。案件受理费52050元，保全费5000元，合计57050元，由被告陈雷负担55959元，由两被告共同负担1091元（此款原告已预交，被告应承担的部分于本判决生效之日起三十日内一并支付给原告）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状及副本，上诉于江苏省常州市中级人民法院，同时根据《诉讼费用交纳办法》的有关规定，向该院预交上诉案件受理费。审 判 长  顾文杰人民陪审员  阮银芬人民陪审员  金国明二〇二〇年十二月二十三日书 记 员  王玮珏