云南省昆明市官渡区人民法院民 事 判 决 书（2020）云0111民初14289号原告：张涵，女，1975年8月9日生，汉族，住云南省昆明市西山区。被告：焦洋，男，1979年6月27日生，汉族，住云南省昆明市官渡区。原告张涵与被告焦洋民间借贷纠纷一案，本院于2020年9月17日立案后，依据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，本案依法适用普通程序，实行独任审判，于2020年12月21日公开开庭进行了审理。原、被告到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1．判令被告偿还原告借款本金200000元；2.判令被告向原告支付利息133120元(以200000元为基数，按月息1.28%计算自2015年12月28日起暂计至2020年4月28日)，剩余利息计算至清偿之日止；3.判令被告支付原告违约金40000元；4.判令本案诉讼费全部由被告承担。原告诉称（事实和理由）：2015年12月31日，原告与被告签订了《借款合同》，约定：被告向原告借款200000元；借款期限为叁个月,借款期满，被告承诺按时返还原告方借款，否则在借款期时限满后（2015年12月28日至2016年3月27日），愿支付人民币笔40000元的失信违约金，双方协商并约定借款利息按月息4%计算。另外逾期每天依照逾期借款金额的5‰（每日千分之五）计算逾期未还款利息。2015年12月3日，原告通过银行转账支付方式将借款本金200000元存入被告指定的银行账户（户名：黄宇啸：平安银行昆明南亚支行：62×××49）。2015年12月31日，双方在《借款合同》上确认：以上借款利息按月息4%计算，在2016年3月27日前借款本金加利息一次性付清。借款期限届满至今，原告多次催告未果。依据《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条和第二百零七条的相关规定，特提起诉讼，以维护原告的合法权益。被告辩称：1.借款是2015年12月3日产生的，约定用几天，日息千分之二，因被告还不出来，所以签订合同延期三个月。2015年12月28日支付利息10400元，2016年3月16支付利息8000元，2016年3月23日支付利息8000元。因约定利率过高，超过利率标准支付的利息应抵扣本金。原告为证明自己的主张，向本院提交以下证据：1.原被告身份证复印件，欲证明原被告民事主体资格适格；2.借款合同、银行流水、收条各一份，欲证明被告向原告借款的事实。被告质证称：对原告提交的证据三性无异议。但强调本案借款发生于2015年12月3日。原告质证称：原被告双方2015年12月3日的借款合同至12月28日已经履行完毕。被告未提交证据。本院组织原、被告双方进行了质证，双方的质证意见已经记录在卷，原被告双方对本案被告向原告借款的事实以及被告收到原告支付的三笔借款利息无异议。综合双方质证及辩论意见，经本院归纳，双方当事人确认，本案争议焦点为：被告已经支付的超过法定利率标准的利息是否抵扣本金及如何抵扣？本院认为，原告提交的证据内容真实、形式合法，与本案关联，本院予以确认并采信。根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院确认本案法律事实如下：1.2015年12月3日，原告、被告签订《借款合同》，约定：A.被告向原告借款200,000元；B.借款期限26天；c.借款利率为日千分之二。当日，原告通过银行转账提供了该借款。2.2015年12月28日,被告支付原告借款利息10400元。3.上述借款到期后，经协商，原被告同意将上述借款展期。2015年12月31日，原被告签订了新的《借款合同》，约定：A.被告向原告借款200,000元；B.借款期限叁个月,自2015年12月28日起至2016年3月27日止；C.借款利率为月息4%。4.2016年3月16日，被告支付原告利息8000元，2016年3月23日又支付利息8000元。5.至今，被告未偿还该借款。本院认为，《中华人民共和国合同法》第一百九十六条规定：“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。”原、被告约定借款，原告提供了借款，双方形成民间借贷法律关系。根据《中华人民共和国合同法》第八条“依法成立的合同，对当事人具有法律约束力。当事人应当按照约定履行自己的义务，不得擅自变更或者解除合同。依法成立的合同，受法律保护”的规定，原、被告依法成立的民间借贷合同受到法律保护。原被告双方约定了借期和利率，被告未依约还本付息，根据《中华人民共和国合同法》第一百零七条“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任”的规定，被告应负返还借款本金并支付利息的违约责任。原、被告双方约定借期利率为日千分之二，后改为月利率4%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称一年期贷款市场报价利率，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。”及第二十九条“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限……”的规定，本院支持原告按月利率1.28%计付借期、逾期利息的主张。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条“出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但是总计超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的部分，人民法院不予支持。”原告要求被告支付40000元违约金，经计算至今，违约共计57个月，折算后年息为0.035%，原告主张利息为月息1.28%，折算年息15.36%，合计年息15.395%，而2020年LPR的四倍为15.4%，原告主张并未超过，本院予以支持原告关于违约金40000元的主张。关于本案争议焦点，被告已经支付的超过法定利率标准的利息是否抵扣本金及如何抵扣？本案系2020年8月20日后新受理的民间借贷案件，适用修正后的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》，如前所述，该规定第二十六条、第二十九条民间借贷的借期和逾期利息作出新的规定。本案中，原被告该20万元借款，分为两阶段，第一阶段，2015年12月3日至12月28日，约定借款利率日息千分之二，该约定高于合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍。被告按照该约定支付原告借款借期利息10400元。超过标准部分本院不予支持。第二阶段，原被告约定借款利息月息4%，该约定高于合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍。被告于2016年3月16、23日，被告按照约定利率支付原告借款利息8000+8000共计16000元。同理，超过标准部分本院不予支持。但超过标准如何抵扣，修正后的民间借贷司法解释未明确规定。本院认为，被告主张其已经支付的超过法定利率标准部分的利息抵扣本金有事实依据，不违反法律规定，本院予支持。被告向原告借款20万元，借期26天，至2015年12月28日，按照年利率21.4%借贷，共计发生借款利息3049元，被告已经支付10400元，减去应付利息3049元，余下7351元折抵借款本金，自2015年12月29日起，被告尚欠原告借款本金192649元。自2015年12月29日至2016年3月16日，借款期限78天，以本金192649元为基数，按照年利率21.4%借贷，借贷共计发生借款利息8810元，被告已支付8000元，尚欠810元利息。自2016年3月16日至2016年3月23日，借款本金192649元，借款期限7天，按照年利率21.4%借贷，借贷共计发生借款利息791元，被告已支付8000元，加上之前尚欠利息810元，共计产生利息1601元，被告支付8000元，减去应付1601元，余下6399元折抵本金。自2016年3月24日，被告尚欠原告借款本金186250元。据此，本院依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百零七条、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条、三十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条，最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》的解释第九十条之规定，判决如下：一、被告焦洋于本判决生效之日起十日内返还原告张涵借款本金186250元，并支付该款自2015年3月24日起至清偿之日止按月息1.28%计算的利息；二、被告焦洋于本判决生效之日起十日内支付原告张涵违约金40000元；三、驳回原告张涵的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费6897元，由被告焦洋负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于云南省昆明市中级人民法院。当事人逾期未上诉的，本判决即发生法律效力。若负有义务的当事人不自动履行本判决，享有权利的当事人可在本判决规定履行期限届满后二年内向本院申请强制执行。审判员  邹序金二〇二〇年十二月二十一日法官助理余玮书记员张旭