文书内容苏州市吴江区人民法院民 事 裁 定 书(2020)苏0509破147号之一申请人：苏州康顺置业有限公司管理人。2020年6月5日，本院立案登记审查苏州康顺置业有限公司（以下简称康顺公司）重整申请一案。2020年6月23日，根据债务人的申请,本院决定对康顺公司进行预重整，并确定江苏立泰律师事务所担任康顺公司临时管理人。预重整期间，有意向投资人提交投资方案并出具投资承诺。2020年10月23日，在临时管理人协助下,康顺公司依据上述投资方案制作《预重整方案》并征求出资人、债权人意见。该方案载明：如债务人被法院裁定受理重整申请，因止息日变化导致此部分债权清偿率在重整计划草案中有所下降的，不属于“对有关权利人有不利影响”“超出预重整方案的实质性不利变更”或“实质性调整”；法院裁定受理重整申请后，制定的重整计划草案应当与表决通过的预重整方案原则上保持一致，并由债权人会议审议表决；重整计划草案不存在实质性调整的，债权人、出资人对预重整方案的同意，视为对重整计划草案的同意。因职工、税款债权人权益不作调整，《预重整方案》分建设工程优先权组、普通债权组、出资人组进行表决。经统计，《预重整方案》表决结果如下：建设工程款优先权组，出席会议有表决权的债权人1家，同意的1家，占该组出席会议债权人人数的100%，其代表的债权额占该组债权总额的100%；普通债权组，出席会议有表决权的债权人18家，同意的18家，占该组出席会议债权人人数的100%，其所代表的债权额占该组债权总额的100%；出资人组，出席会议有表决权的出资人1人，同意的1人，占该组出席会议出资人人数的100%，其所代表的出资额占债务人出资总额的100%。2020年11月11日，本院根据临时管理人提交的预重整工作报告，裁定受理康顺公司破产重整一案，并依法指定江苏立泰律师事务所担任康顺公司管理人。在本院裁定受理重整之日起至债权申报期满，有15个未在预重整阶段申报债权的个人或单位向管理人申报债权，管理人经过审查后作出相应认定（其中有6个单位或个人申报的债权未予认定）。另，管理人经重新调查，对职工债权进行了更正并予以公示。2020年12月18日，管理人将与《预重整方案》原则上保持一致的《康顺公司重整计划草案》提交债权人会议表决。重整计划草案载明：对于裁定受理重整后新申报的债权，经债权人会议核查并经法院裁定或判决确认后，由投资人在预重整方案中确定的偿债资金基础上继续增加偿债资金，由债务人按照本重整计划确定的偿债方案清偿，增加的偿债资金具体数额以实际发生为准。因重整计划草案未对职工、税款债权人权益作调整，重整计划草案分建设工程优先权组、普通债权组、出资人组进行表决。结合债权人和出资人对《预重整方案》的表决意见，康顺公司债权人会议和出资人对《康顺公司重整计划草案》的表决结果如下：建设工程款优先权组，出席会议有表决权的债权人1家，同意的1家，占该组出席会议债权人人数的100%，其代表的债权额占该组债权总额的100%；普通债权组，出席会议有表决权的债权人28家，同意的28家，占该组出席会议债权人人数的100%，其所代表的债权额占该组债权总额的100%；出资人组，出席会议有表决权的出资人1人，同意的1人，占该组出席会议出资人人数的100%，其所代表的出资额占债务人出资总额的100%。2020年12月25日，康顺公司管理人向本院提出申请称，根据《中华人民共和国企业破产法》（以下简称企业破产法）第八十四条、第八十五条、第八十六条的规定，各表决组均已通过《康顺公司重整计划草案》，康顺公司重整计划获得通过，请求批准该重整计划。本院认为，根据企业破产法第八十二条第一款、第八十五条第二款、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国企业破产法〉若干问题的规定（三）》第十一条的规定，各类债权人应分组对重整计划草案进行表决，重整计划草案涉及出资人权益调整事项的，应当设出资人组对该事项进行表决；但权益未受到调整或影响的债权人或者股东，不参加重整计划草案的表决。本案中，因职工、税款债权人权益不作调整，故分设建设工程款优先权组、普通债权组、出资人组对重整计划草案进行表决于法有据。经表决，该三组的债权人或股东均全部同意重整计划草案，根据企业破产法第八十四条第二款、第八十五条第二款、第八十六条第一款的规定，康顺公司管理人请求批准的重整计划已经康顺公司债权人会议和出资人表决通过，表决过程公开、透明，对债权的调整最大限度实现了公平受偿，经营方案也具有可行性。依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条之规定，裁定如下：一、批准苏州康顺置业有限公司重整计划；二、终止苏州康顺置业有限公司重整程序。本裁定为终审裁定。审 判 长 张有顺审 判 员 章 伟审 判 员 徐 倩二〇二〇年十二月二十六日法官助理 李 艳书 记 员 许屏晖附：重整计划苏州康顺置业有限公司重整计划（草案）苏州康顺置业有限公司管理人2020年12月18日目录释义7前言9特别说明及风险提示10正文12一、债务人概况12二、出资人权益调整方案16三、债务人的经营方案17四、破产费用、共益债务18五、债权分类、债权调整19六、债权受偿方案21七、重整计划草案的表决24八、重整计划的执行25九、关于重整计划的其他事项27十、重整失败下的破产清算计划28结语29释义本重整计划草案中，除非另有说明，下列词语具有如下特定意义：            企业破产法              指              由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十三次会议于2006年8月27日通过，自2007年6月1日起施行的《中华人民共和国企业破产法》                  法院              指              苏州市吴江区人民法院                  临时管理人、管理人              指              根据《企业破产法》第22、24条，被苏州市吴江区人民法院指定为管理人的江苏立泰律师事务所                  预重整方案              指              临时管理人在预重整期间制定的《苏州康顺置业有限公司预重整方案》                  重整计划草案              指              本重整计划草案                  重整计划              指              经法院批准的重整计划草案                  债务人、康顺公司              指              苏州康顺置业有限公司                  债权人              指              根据企业破产法第44条，在法院受理破产申请时对债务人享有债权的单位或自然人                  出资人              指              截至2020年11月11日，康顺公司工商登记在册的股东。                  投资人              指              苏州资产管理有限公司                  担保债权              指              根据《企业破产法》第109条，对债务人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利                  职工债权              指              根据《企业破产法》第48条第2款，债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入员工个人账户的基本养老保险、基本医疗保费用，以及法律、行政法规规定应当支付给员工的补偿金                  税款债权              指              根据《企业破产法》第82条第1款第3项，债务人所欠税款                  普通债权              指              根据《企业破产法》第82条第1款第4项，债务人的普通债权                  债权金额              指              债权本金与孳息之和                  债权金额增加部分              指              自预重整登记之日次日起至法院裁定受理重整申请之日期间产生的债权金额                  审计报告              指              上会会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所出具的《审计报告》                  预重整登记之日              指              2020年6月23日                  裁定受理重整申请之日              指              2020年11月11日                  元              指              本重整计划中货币单位除特别注明外，均为人民币元      前言康顺公司因经营不善致亏损严重，被多家债权人诉至法院，已处于不能清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力的状态。康顺公司为实现自我脱困，实现债权人整体利益最大化，向苏州市吴江区人民法院申请进行重整，并在重整申请审查期内进行预重整。为准确识别重整价值和重整可能性，提高重整成功率，苏州市吴江区人民法院作出了（2020）苏0509破申86号民事决定书，决定对康顺公司进行预重整，并根据前期已经协助开展的协商谈判等工作情况，结合主要债权人、债务人及其出资人的推荐，确定江苏立泰律师事务所担任苏州康顺置业有限公司临时管理人。临时管理人接受法院指定后，积极与债权人、债务人、出资人多次进行沟通，与投资人进行磋商并取得投资人出具的投资方案。临时管理人根据投资人提交的投资方案、康顺公司的实际情况以及与各利益相关方的沟通情况，制作了《苏州康顺置业有限公司预重整方案》，并将《预重整方案》提交临时债权人会议表决，债权人及出资人组对预重整方案中涉及的出资人权益调整事项进行表决，参照《企业破产法》的表决规则，《预重整方案》表决通过。2020年11月11日，吴江区人民法院经审查后作出了（2020）苏0509破147号民事裁定书，裁定受理苏州康顺置业有限公司的重整申请，同时指定江苏立泰律师事务所担任苏州康顺置业有限公司管理人。根据《预重整方案》，管理人拟定了《苏州康顺置业有限公司重整计划草案》，提请债权人会议审议。特别说明及风险提示1、本重整计划草案系根据投资人提交的投资方案，结合预重整债权人会议表决通过的预重整方案制定。2、本重整计划草案与表决通过的预重整方案原则上保持一致，或者有关权利人的权益更加优化。除非重整计划草案对预重整方案作出了“超出预重整方案的实质性不利变更”或“实质性调整”，否则有关债权人对预重整方案的同意视为对该重整计划草案表决的同意。重整计划草案发生实质性调整的，管理人组织全体债权人对重整计划草案进行表决。3、除本重整计划草案之外，管理人并未授权任何人士或机构作出有关重整计划草案的任何表述，任何该等表述（如有）不应被依赖或被视为已获得管理人的授权。4、本重整计划草案中所列各附件（如有）构成本重整计划草案的不可分割的部分。如本重整计划草案有任何重大遗漏或重大错误，或其所依据的事实有任何重大变化，该等重大遗漏，重大错误或事实的重大变化可能导致本重整计划草案无法被执行或无法被完全执行，或继续履行将对债权人或康顺公司的重整构成实质性损害，则管理人在征求债权人意见后，有权在不违反《企业破产法》相关规定的基础上，对重整计划草案提出补充、调整和完善，按照法律规定程序经法院批准后予以执行。5、《企业破产法》第八十九条规定：“重整计划由债务人负责执行。人民法院裁定批准重整计划后，已接管财产和营业事务的管理人应当向债务人移交财产和营业事务。”6、《企业破产法》第九十二条规定：“经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人均有约束力。债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。”《企业破产法》第五十六条第一款规定：“在人民法院确定的债权申报期限内，债权人未申报债权的，可以在破产财产最后分配前补充申报；但是，此前已进行的分配，不再对其补充分配。为审查和确认补充申报债权的费用，由补充申报人承担。”7、在法院批准康顺公司的重整计划草案后，康顺公司及全体债权人均应受重整计划约束。未依照《企业破产法》规定申报债权的，在重整计划期间不得行使权利。8、本重整计划草案或任何与康顺公司重整计划草案或方案相关的文件的任何内容（包括但不限于重整计划草案执行的监督期限的规定），均不得解释为管理人对康顺公司履行经法院批准之重整计划草案提供了任何担保或承诺。9、本重整计划草案的任何部分或内容，均不得被解释为管理人对于所涉及的特定安排、协议或其他文件所可能产生的商务上的任何结果做出了法律、商务、技术、运营、财务、税务等方面的评估、预测或意见，亦不得解释为管理人对相关事实、安排的承诺或保证。债权人须向其各自的专业顾问就该等债权人与本重整计划草案相关之利益及判断所涉及之法律、税务、财务、商务或其他事项进行咨询。10、《破产法》九十四条规定：“按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。”正文一、债务人概况（一）基本信息康顺公司成立于2011年8月8日，目前的基本信息为：            公司名称              苏州康顺置业有限公司                  社会统一信用代码              91320509576697103Y                  经营期限              2011年8月8日至2041年8月7日                  注册资本              3000万美元                  实收资本              820.055574万美元                  公司类型              有限责任公司（台港澳法人独资）                  法定代表人              胡启明                  住所              吴江市松陵镇励志路东侧                  登记机关              苏州市吴江区市场监督管理局                  经营范围              在合法取得的标号为20110104号的地块上从事商服楼的开发经营。相关物业管理 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)                  登记状态              存续（经营异常、有失信被执行人）      （二）康顺目前股权结构康顺公司股权结构如下：            序号              股东名称              认缴出资额              股权比例                  1              皮尔卡丹科技（香港）有限公司              3000万美元              100%                  总计              3000万美元              100%      （三）主要管理人员经管理人调查，康顺公司目前的主要管理人员组成为：胡启明担任执行董事兼经理，张芹担任监事。（四）康顺公司主要资产情况1.国有土地使用权经管理人前往苏州市吴江区自然资源和规划局调取康顺公司名下不动产信息显示，其名下有一宗坐落于松陵镇励志路东侧的国有土地使用权，土地面积14667.90平方米，产权证号：江国用（2013）第01127006号，登记用途为商务金融用地，土地使用权类型为出让，终止日期为2051年6月30日。2.在建工程康顺公司名下位于松陵镇励志路东侧的国有土地上有在建工程，原规划建筑面积48404平方米，经测量实际施工建筑面积16961.27平方米，为项目地下1层、地下夹层以及地上**主体部分基本完工，其他部分尚未开始施工。3.货币资产截至2020年11月11日,康顺公司银行账户信息及账户余额如下:            序号              开户银行名称              账号              对账单金额                  1              上海浦东发展银行吴江支行              89160155300001535              0.00                  2              苏州银行吴江支行              3205840011120189001286              0.00                  3              宁波银行股份有限公司苏州分行              75010122000965677              0.00                  4              中国建设银行股份有限公司运东支行              32201997680051506382              0.00                  5              中国建设银行股份有限公司吴江支行              32214014800220108757              16.95美元      4.其他资产管理人接受指定后，接管到四台电脑，经审计评估该电子办公设备净值为400.00元。另经管理人调查，康顺公司名下无车辆等实物资产，无对外投资，无购买理财产品、保险等金融产品，无著作权、专利等知识产权。（五）评估情况经初步评估,康顺公司主要资产即位于吴江区松陵镇励志路东侧的土地及建工程评估价值如下：            名称              坐落              建筑面积/土地面积（平方米）              评估市场价值（万元）              评估快速变现价值（万元）                  土地及在建工程              吴江区松陵镇励志路东侧              16961.27              12900              10320      （六）审计情况根据上会会计师事务所（特殊普通合伙）苏州分所出具的审计报告，截至法院裁定受理重整申请之日2020年11月11日，康顺公司的资产合计账面价值【69127689.72】元，具体资产状况如下：            资产分类              调整后余额（元）                  货币资金              111.99                  预付账款              0.00                  其他应收款              4425452.75                  存货                            64701724.98                  固定资产              400.00                  总计              69127689.72      （七）负债情况管理人在预重整期间通知已知债权人及可能享有债权的主体申报债权，依法接受债权申报并予以审核。管理人根据预重整期间审查确认的债权本金数额、截至预重整登记之日的孳息数额、债权金额增加部分的计算方式，重新编制了重整期间债权审核表（详见附件一）。预重整期间，共有20家债权人向管理人申报债权，裁定受理重整申请之日起至重整计划草案出具之日止，上述20家债权人未补充申报债权，新增【15】家债权人申报债权。截至债权申报期满日2020年12月14日，经管理人依法查明及审查确认的债权总额为【362873594.79】元，其中建设工程优先款债权数额为【86798736.82】元，职工债权数额为【3295957.71】元，税款、社保债权数额为【158658.24】元，普通债权数额为【272620242.02】元（包括南通新华建筑集团有限公司的普通债权107165167.06元、国家税务总局苏州市吴江区税务局的税款滞纳金普通债权60630.37元）。（八）偿债能力分析根据《企业破产法》的有关规定，在破产清算状态下，债务人设定担保的财产所变现的资金优先用于清偿有财产担保债权，未设定担保的财产所变现的资金优先清偿破产费用、共益债务后，按职工债权、社保债权、税款债权、普通债权的顺序进行清偿。截至法院裁定受理重整申请之日，康顺公司资产的快速变现价值为【103200000】元，结合经审查确认的负债情况，债务人在破产清算状态下普通债权预计受偿率为【8.62%】。破产清算状态下偿债能力测算表单位：元            序号              项目              金额                  1              可供分配资产总额              103200000.00                  2              减：-破产案件受理费、管理人报酬、评估费用等              5152000.00                  -资产处置发生的税费              25000000.00                  -建设工程款优先权              42400000.00                  -职工债权              3295957.71                  -社保债权              19978.50                  3              可偿付普通债权的剩余可分配资产              27332063.79                  4              待清偿普通债权总额              317018978.84                   5              普通债权预计获偿比率              8.62%      （九）重整价值康顺公司名下的主要资产是位于吴江区开平路以南、励志路以东的国有土地使用权及地上在建工程，该项目地理位置优越，通过重整有利于实现债务人核心运营价值最大化及债权人利益最大化，促进当地就业，助力地方经济发展，具有较大重整价值，主要体现在以下几个方面：1.通过重整，有利于实现债务人的核心资产价值最大化康顺公司名下吴江总部经济中心2#地块项目位于吴江区核心地段，距苏州地铁四号线吴江人民广场站出入口仅100米，属于地铁上盖商业。项目地块南北分别为金城大厦和亨通金融大厦，该片区为吴江区总部经济中心，周围公共配套设施及基础设施齐全，附近交通便捷，人气兴旺，具备较好的发展前景和市场竞争力。通过重整，对吴江总部经济中心2#地块项目复工续建，康顺公司继续营业，可以实现债务人的核心运营价值最大化，提高债务人的清偿率，减少债权人的损失，化解矛盾，维护社会稳定，充分发挥重整的积极价值。2.通过重整，更有利于节约时间和费用成本因康顺公司具有较高重整价值，已有意向投资人承诺投资，且投资人与债权人、债务人、出资人、建设工程施工方已就工程复工、债权清偿等事项达成初步意向，为启动开展重整工作奠定了良好的基础，通过重整程序，有利于降低破产成本，提高破产制度效率，缩短程序运行时间和成本，及早实现债权人利益。3.通过重整，将助力地方经济发展康顺公司名下吴江总部经济中心2#地块项目地理位置优越，对其进行重整，将挽救企业脱离困局，避免社会资源浪费，促进区域经济发展，增加地方财政税收，为企业所在地不良资产的处理、对僵尸企业的预重整改造以及企业的转型发展提供成功经验。二、出资人权益调整方案根据《破产法》的规定，为平等保护债权人与出资人的利益，本重整计划草案设立出资人组，并对出资人权益进行如下调整：（一）出资人组的构成出资人权益调整所涉及的出资人为截至2020年11月11日登记在册的康顺公司全体股东，出资人组由康顺公司的全体股东即皮尔卡丹科技（香港）有限公司组成。（二）出资人权益调整方案内容根据查明的债务人资产负债情况，债务人已经严重资不抵债，现有资产不足以清偿各类债务，无剩余财产可向出资人分配，出资人权益实际已为零。因此本重整计划草案将出资人的权益调整为零，投资人以人民币1元的对价取得康顺公司的全部股权。本重整计划草案经法院裁定批准生效后，康顺公司及出资人必须无条件配合投资人办理股权转让过户等事宜（包括但不限于办理工商、税务变更登记等）。三、债务人经营方案因债务人的负债金额巨大，盈利能力较弱，故有必要引入投资人，向债务人注入优质资产或新业务，以最大限度提高债权清偿率，并使债务人业务恢复持续盈利能力，实现预重整再生。（一）完成项目续建，提升核心资产价值康顺公司的主要资产是吴江总部经济中心2#地块项目，通过引入重整投资人，注入资金完成该项目工程的续建，并通过高质量的招商运营管理，使债务人达到区域商业地产领先地位，从而最大化的提升康顺公司的核心资产价值。（二）创新管理模式，提升管理水平整顿债务人管理模式，引进先进的企业管理文化，抓实基础管理，提升管理的标准化和规范化水平，最大限度的降低管理成本及其他相关费用。1.理念创新：加强在发展理念、管理理念、服务理念等方面的创新，全面落实开源节流、降本节支的管理理念。2.管理创新：针对管理中的重点和难点，从管理方法、管理手段和管理模式等方面，加强发展战略、管理架构、绩效考核等领域的创新力度。同时，要加强具体生产经营活动中的创新工作，提高工作效率。（三）健全治理结构，优化运营团队重整计划执行完毕后，康顺公司将以独立法人的形式存续，将健全完善债务人的企业治理结构，保持公司现有管理团队基本稳定，给予管理人员充分的发展空间，在管理能力方面为债务人的业务开拓提供支持。四、破产费用、共益债务（一）破产费用在重整期间发生的以下费用（均以实际发生金额为准）列入破产费用，破产费用由债务人财产随时清偿。1.重整案件受理费重整案件受理费按照《诉讼费交纳办法》第14条“(六)破产案件依据破产财产总额计算，按照财产案件受理费标准减半交纳，但是，最高不超过30万元”计算。2.管理人报酬法院已裁定受理债务人重整申请并指定临时管理人为重整程序中的管理人，临时管理人报酬不再单独提取，纳入重整管理人报酬，重整管理人按照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》执行。管理人报酬的收取遵循以法律及相关司法解释规定为原则、与管理人的职责相适应为原则、与本案的具体情况和管理人的工作量相适应为原则。根据《企业破产法》第二十八条第二款之规定，管理人的报酬由人民法院确定。根据《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》第二条规定，人民法院应根据债务人最终清偿的财产价值总额，在以下比例限制范围内分段确定管理人报酬：（一）不超过一百万元（含本数，下同）的，按12%收取；（二）超过一百万元至五百万元的部分，按10%收取；（三）超过五百万元至一千万元的部分，按8%收取；（四）超过一千万元至五千万元的部分，按6%收取；（五）超过五千万元至一亿元的部分，按3%收取；（六）超过一亿元至五亿元的部分，按1%收取；（七）超过五亿元的部分，按0.5%收取。3.管理人执行职务的费用管理人聘请审计评估机构、邮寄费等其他执行职务的必要费用，列入破产费用。4.管理、变价和分配债务人财产的费用。（二）共益债务发生的债务人应付的共益债务，由债务人财产按照法律规定以及相关合同约定随时清偿。五、债权分类、债权调整根据债权申报、审查确认情况，依照企业破产法的规定，本重整计划草案对康顺公司的债权作如下分类及调整：（一）债权分类1.建设工程款优先债权组建设工程款优先债权组涉及1家债权人，债权金额86798736.82元。2.职工债权组职工债权组涉及5家债权人，职工债权为3295957.71元。3.税款、社保债权组税款及滞纳金债权金额为199310.11元，其中税款债权138679.74元、滞纳金60630.37元；社保债权19978.5元。4.普通债权组普通债权组涉及【28】家债权人（含南通新华建筑集团有限公司、国家税务总局苏州市吴江区税务局，不含债权未予确认的6家债权人），截至本重整计划草案出具之日的普通债权总额为【306418978.84】元（建设工程优先债权按5300万元计算调整后的普通债权总额）。（二）债权调整为提高普通债权的受偿率，对债权调整如下：1.建设工程款优先债权组建设工程款优先债权金额为86798736.82元，本重整计划将建设工程款优先债权金额调整为5300万元，其余未优先受偿部分即33798736.82元列入普通债权组。2.职工债权组职工债权金额为3295957.71元，不做调整，全额受偿，即清偿率100%。3.税款、社保债权组税款债权金额为199310.11元，其中税款138679.74元，全额受偿，即清偿率100%；滞纳金60630.37元列入普通债权组。社保债权金额为19978.5元，全额受偿，即清偿率100%。4.对普通债权的调整（1）每笔债权中100万元以下（含100万元）部分的债权截至2020年12月14日，该部分债权共计【17081264.36】元，全额受偿，即清偿率100%，受偿金额为【17081264.36】元。（2）每笔债权中100万元以上部分的债权截至2020年12月14日，该部分债权总金额为【289337714.48】元。此部分债权根据偿债资金扣减破产费用、共益债务、建设工程优先权分配款、职工债权分配款、税款债权分配款、社保债权分配款、普通债权每笔债权中100万元以下（含100万元）部分的债权分配款计算可供偿债的金额，测算此部分债权的清偿率，进行清偿。根据重整阶段数据，可供该部分债权偿债的金额为80378017.08元，测算所得清偿率为【27.78%】。特别说明1：预重整方案中，每笔债权中100万元以上部分的债权数额为255085107.23元。根据预重整阶段数据，可供偿债的资金数额为73668578.97元，由此测算所得清偿率为28.88%，预重整方案同时明确：因本预重整方案所计算的债权总额为暂计至预重整登记之日的数据，如债务人被法院裁定受理重整申请，则债权数额将计算至重整申请受理之日，各类债权及费用或将因止息日的变化而有所增加，此部分债权的清偿率将因此而有所下降。因上述止息日的变化导致的此部分债权的清偿率在重整计划草案中有所下降，不属于“对有关权利人有不利影响”、“超出预重整方案的实质性不利变更”或“实质性调整”。本重整计划按照上述预重整方案确定的方案对预重整阶段审定的每笔债权中100万元以上部分的债权进行清偿，即：预重整阶段100万元以上部分的债权因止息日的变化，由原255085107.23元，增加为265121210.99元，偿债资金仍按预重整阶段确定的73668578.97元，由此测算的预重整阶段审定的每笔债权中100万元以上部分的债权的清偿率调整为27.78%。特别说明2：重整阶段新申报的债权，按照预重整方案确定的偿债方案执行，即：每笔债权中100万元以下（含100万元）部分的债权按照100%的比例清偿；每笔债权中100万元以上部分的债权按照27.78%的比例清偿。由此导致偿债资金的增加，由投资人在预重整方案中确定的偿债资金基础上，继续增加偿债资金予以清偿，该部分增加的偿债资金定向用于重整阶段新申报债权的清偿，清偿后仍有剩余资金的，归投资人所有。因此，重整阶段债权数额的增加并未降低预重整阶段审定债权人的偿债资金总额。本重整计划未构成“超出预重整方案的实质性不利变更”、“实质性调整”或“对有关权利人有不利影响”。六、债权受偿方案（一）偿债资金总额及来源偿债资金来源：投资人向债务人提供偿债资金，由债务人根据重整计划进行偿债。特别说明1：预重整方案确定的偿债资金为人民币1.5亿元，用于清偿预重整阶段审定的债权及破产费用等。本重整计划对预重整方案确定的偿债资金及偿债方案予以确定。特别说明2：在吴江法院正式裁定受理康顺置业重整后，向管理人补充申报的新的债权，经债权人会议审查并经法院裁定或判决确认后，由投资人继续增加偿债资金，供债务人本着公平受偿的原则按照预重整方案及本重整计划确定的偿债方案清偿，增加的偿债资金具体数额以实际发生为准。特别注意1：投资人通过重整投资获得的对价为康顺公司的全部股权，该股权对应的企业资产为康顺公司名下的所有资产，主要包括两部分资产：一是康顺公司所有的全部有形资产，主要包括在建工程、土地使用权、账面现金、应收账款、其他应收款、预付账款等；二是全部无形资产，包括康顺公司的知识产权、商标、商业秘密、客户资源、商誉等。康顺公司注册资本3000万美元，原股东皮尔卡丹科技（香港）有限公司实缴出资820.055574万美元，皮尔卡丹科技（香港）有限公司未全面履行出资义务，对康顺公司负有缴纳所认缴的出资的义务。管理人经调查了解到皮尔卡丹科技（香港）有限公司未按生效法律文书履行付款义务被相关债权人申请强制执行，经执行程序，人民法院未发现该公司名下有可供执行的财产，故皮尔卡丹科技（香港）有限公司无能力履行缴纳未缴出资义务。康顺公司对原股东的该笔缴纳未缴出资的应收账款权利作为上述重整投资对价，由投资人及其投资的康顺公司享有。投资人对康顺公司的重整投资系基于康顺公司现有名下资产进行的投资，投资人不承担原股东未缴出资的填补责任。特别注意2：投资人向债务人提供资金的名目、方式、款项性质由其根据商业需要，由投资人自行确定。（二）清偿方式和期限1.清偿方式本重整计划经法院批准后，债务人对各类债权按下表所示受偿金额以现金方式清偿。偿债资金分配表            债权分类              债权金额              受偿金额              清偿率                  重整费用              6,000,000.00              6,000,000.00              100%                  建设工程优先权              53,000,000.00              53,000,000.00              100%                  职工债权              3,295,957.71              3,295,957.71              100%                  税款债权              138，679.74              138，679.74              100%                  社保债权              19,978.50              19,978.50              100%                  普通债权              每笔债权中100万元以下（含100万元）部分              17,081,264.36              17,081,264.36              100%                  每笔债权中100万元以上部分              289,337,714.48              80,378,017.08              27.78%                  合计              368,873,594.79              159,913,897.39              ——      注1：重整费用6000000元，在支付重整案件受理费30万元、管理人报酬531.5万元、破产审计及评估费用20万元、管理人履行职务发生的其他费用后的剩余部分，留作债务人用于清偿未在规定期限内申报或待定的债权的偿债资金。管理人收取报酬的计算基数是暂以1.5亿元偿债资金扣除重整案件受理费、破产审计及评估费用50万元后的余额1.495亿元，根据《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》确定的管理人收取标准（详见会议资料管理人工作报告第三部分）计算管理人报酬531.5万元。因本重整计划就法院受理康顺公司重整后新申报的债权增加偿债资金，待该部分偿债资金数额确定后，管理人依照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》计收管理人报酬。注2：以上偿债资金分配表系按照管理人初审认定的债权表计算所得，后续如有债权人就管理人认定债权结论有异议的，最终以法院裁定确认的债权表或判决确定的债权数额按照本重整计划确定的偿债方案进行核算。2.清偿期限在重整计划获得法院批准后，重整费用、建设工程优先权、职工债权、税款债权、社保债权于2021年2月1日前以现金方式一次性清偿完毕。普通债权于2021年3月1日前以现金方式一次性清偿完毕。若法院裁定批准重整计划之日晚于2021年2月1日的，重整费用、建设工程优先权、职工债权、税款债权、社保债权、普通债权于法院裁定批准重整计划之日起30日内以现金方式一次性清偿完毕。（三）未按规定申报的债权的清偿如有债权人未按《企业破产法》规定申报债权的债权人，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。在法院确定的债权申报期限届满后，重整计划草案提交债权人会议表决前申报债权的债权人，需按照申报金额的10%缴纳逾期申报审查费用。七、重整计划草案的表决（一）禁反言根据预重整方案，重整计划草案不存在实质性调整的，债权人对预重整方案的同意意见，视为其对重整计划草案的同意意见，不再对重整计划草案另行表决；重整计划草案发生实质性调整的，管理人组织全体债权人对重整计划草案表决。同时，债权人基于债权金额增加部分的意思表示（包括其对债权审查结果的认可、对债权表的认可以及对预重整方案的表决意见等），与该债权人基于预重整期间的债权金额所作出的意思表示保持一致，无需另行作出意思表示。债权人同意预重整方案后，若重整计划草案在其债权金额、清偿率或清偿期限方面作出了超出预重整方案的实质性不利变更，则该债权人有权重新表决。（二）重整计划草案表决通过的条件根据《企业破产法》规定，本重整计划草案表决程序征求权益受到调整或影响的债权人和出资人的意见。普通债权组、建设工程款优先债权组的债权人，以管理人审核认定的债权数额或人民法院临时确定的债权额作为表决权金额，对重整计划草案进行表决。根据《企业破产法》第八十二条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国企业破产法〉若干问题的规定（三）》第十一条的规定，对重整计划草案进行分组表决时，权益未受到调整或者影响的债权人，不参加重整计划草案的表决。因本重整计划草案未调整职工债权组、税款及社保债权组的权益，故职工债权组、税款及社保债权组不参加本重整计划草案的表决。同一表决组的表决，根据《企业破产法》第八十四条、第八十六条规定，出席会议的同一表决组的债权人过半数同意，并且其所代表的债权金额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。同时，因需调整出资人权益而设立出资人组，对出资人权益调整事项进行表决。表决同意出资人的所持表决权达到三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。各表决组均通过重整计划草案时，重整计划草案即为通过。（三）重整计划的批准及效力根据《企业破产法》第八十八条之规定，重整计划草案需通过人民法院裁定批准。同时，根据《企业破产法》第八十七条之规定，如果有表决组经过两次表决仍未通过重整计划的，管理人可向法院申请依法批准重整计划。重整计划经法院裁定批准后生效，对债务人、债权人、出资人等各方均具有法律约束力。重整计划规定的相关方的权利义务，其效力也及于该相关方的承继人或受让人。（四）重整计划未获批准的后果根据破产法的相关规定，本重整计划草案如不能获得债权人会议各表决组表决通过或未获得法院裁定批准的，法院将依法裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。八、重整计划的执行若重整计划草案经法院批准的，为确保债务清偿等方案得到落实，现明确如下执行措施。（一）执行和监督主体及期限重整计划由债务人负责执行，执行期限为六个月，自法院裁定批准重整计划之日起计算。法院裁定批准重整计划后，管理人向债务人移交财产和营业事务。债务人执行重整计划应接受管理人的监督，监督期限为六个月，自法院裁定批准重整计划之日起计算。对于重整计划的执行情况、公司财务状况、重大经营决策、重要资产处置以及对债权人利益有重大影响的其他事项，债务人应及时向管理人报告。监督期届满时，管理人应当向人民法院提交监督报告。监督报告提交之日，管理人的监督职责终止。如因客观原因，致使重整计划无法在上述期限内执行完毕，债务人应于执行期限届满前15日向法院提交延长重整计划执行期限的申请，并根据法院批准的执行期限继续执行。重整计划执行的监督期限相应延长。（二）执行的措施1.清偿债务投资人应在重整计划草案获得法院批准后，依据法院裁定的重整计划，在管理人向投资人发出书面付款通知后5个工作日内，将相应偿债资金付至管理人开立的专户。如果投资人出现《预重整/重整投资框架协议》约定的违约行为，投资人应根据法律规定赔偿给康顺公司造成的损失。如果投资人未按照重整计划的规定，按期足额支付重整投资款，逾期超过30日的，管理人有权单方解除本协议，并追究投资人的违约责任。投资人承担的违约金/赔偿金纳入康顺公司破产财产。上述纳入康顺公司破产财产的款项将按照破产法第113条规定的债权清偿顺序及本重整计划草案确定的债权受偿方案清偿债务。如《预重整/重整投资框架协议》被解除，管理人将另行召开债权人会议确定后续处理方案。2.变更股权法院裁定批准重整计划且投资资金全额付至管理人账户后，出资人应按重整计划的出资人权益调整方案的规定和投资人的要求办理转让股权相关手续，相关出资人逾期未办理的，投资人可向法院申请强制执行。3.信用修复法院裁定批准重整计划草案后，债务人可进行信用修复工作，着力解决人民银行征信系统、税务登记、招投标等信用修复，促使债务人在重整后能够正常经营和健康发展，管理人予以协助。（三）协助执行法院裁定批准重整计划草案后，执行重整计划所涉及的行政审批事项由债务人依法办理，债权人、出资人、投资人应予协助。（四）执行完毕的标准及效力重整计划执行完毕，康顺公司应当向管理人报告重整计划执行情况，管理人编制重整计划执行监督报告并提交法院，自提交之日起，管理人监督义务终止。按照重整计划减免的债务，自重整计划执行完毕时起，债务人不再承担清偿责任。（五）不能执行的风险及后果重整计划的执行可能面临来自宏观经济环境、国家政策、经营、法律等各方面的风险，从而导致重整计划无法执行。重整计划执行期间，债务人不执行或不能执行重整计划，法院有权依法终止重整计划方案的执行，并宣告债务人破产。九、关于重整计划的其他事项（一）投资人的变更重整计划执行期间，投资人的变化不影响重整计划草案项下债权的调整、受偿及股权的让渡。（二）受偿账户的提供重整计划草案中债权的清偿原则上按银行转账的方式执行，请各债权人在重整计划草案获法院批准后15日内，提供接受分配额的银行账户。债权人逾期不提供、无法通知到的债权人将提存其分配额，由此产生的法律后果由相关债权人自行承担。因债权人本身及其关联方的原因，导致分配额不能到账，或者账户、分配被冻结、扣划，产生的法律后果由相关债权人自行承担。债权人可以提供经公证的书面指令，要求管理人将分配额支付至债权人指定的其他账户内，由于该指令导致分配额不能到账，以及该指令可能导致的法律纠纷由相关债权人自行承担。债权人提供的银行账户信息（需要明确的账号、完整的户名、开户行，法人应加盖公章、自然人应签名）应邮寄至：江苏省苏州市竹园路财富广场2号楼603室。联系人：徐刘伟律师联系电话：13915******（三）补充说明重整计划列明的债权受偿方案的执行是债务人的责任，债务人不能按照重整方案偿还债务，管理人不承担任何责任。预重整方案、重整计划草案、重整计划有不一致的，以重整计划为准。如在未来有证据表明债权人对其所申报的债权已通过其他方式部分或全部获得清偿，管理人有权在偿债计划中扣减部分或全部已偿还金额。如有证据表明债务人对债权表中的债权人享有债权的，管理人有权在偿债计划中扣留该债权对应的同等金额分配款或者行使抵销权。（四）未尽事宜重整计划草案未尽事宜，根据《企业破产法》、《最高人民法院关于适用若干问题的规定》以及相关司法解释的相关规定执行。十、重整失败下的破产清算计划（一）进入破产清算的法定原因债务人被法院裁定受理重整申请，但重整计划草案未获得通过，或者已通过的重整计划草案未获得批准的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。债务人不能执行或者不执行重整计划的，管理人或者利害关系人可向人民法院请求裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产。（二）破产清算的程序安排1.破产财产的变价管理人将按照债权人会议通过的或者人民法院依法裁定的破产财产变价方案，适时变价出售破产财产。2.破产财产分配管理人将及时拟订破产财产分配方案，并在方案中载明：（1）参加破产财产分配的债权人名称或者姓名、住所；（2）参加破产财产分配的债权额；（3）可供分配的破产财产数额；（4）破产财产分配的顺序、比例及数额；（5）实施破产财产分配的方法。债权人会议通过破产财产分配方案后，由管理人将该方案提交人民法院裁定认可，人民法院裁定认可后，由管理人执行。3、注销公司登记债务人无财产可供分配的，管理人依法请求人民法院裁定终结破产程序，法院作出裁定后，管理人持裁定向债务人登记机关办理注销手续。管理人于办理注销登记完毕的次日终止执行职务。（以下无正文）结语自法院立案登记审查康顺公司预重整以来，管理人在充分考虑各方主体利益并结合康顺公司资产及负债等基本情况的基础上，着手预重整方案的设计、论证和制作，在法律、法规、司法解释规定的范围内，与债权人、债务人、投资人及其出资人等相关方进行了充分的沟通和协调，制定了预重整方案并经预重整债权人会议表决通过，后根据已经表决同意的预重整方案积极推动康顺公司的重整。在债权人、债务人等各方的相互理解和支持下，预重整和重整工作得以有序进行。目前，管理人根据预重整方案及重整期间发生的情况，积极与债权人进行沟通，并根据沟通结果制定了本重整计划草案。管理人希望各债权人认真负责的行使表决权，康顺公司的重整不是对康顺的救助，实际是债权人的自救，管理人真诚希望各位债权人和出资人鼎力支持债务人重整，帮助债务人实现自我脱困，帮助债权人实现利益的最大化，提高破产重整的成功率。各位债权人见证了康顺公司的兴衰，同时见证了康顺在预重整期间、重整期间的坚持。管理人在处理本案中，受到债权人的帮助与支持，管理人接受各位债权人的监督。各位债权人的监督，使得我们管理人认识到自身的不足，对我们的提高有很大帮助，我们对债权人的支持表示衷心感谢！谨呈苏州市吴江区人民法院苏州康顺置业有限公司债权人会议苏州康顺置业有限公司管理人2020年12月18日