内蒙古自治区乌拉特中旗人民法院   刑事判决书   （2020）内0824刑初55号   公诉机关乌拉特中旗人民检察院。   被告人钢某，户籍所在地及捕前住址内蒙古自治区赤峰市。   指定辩护人孙某，内蒙古塞外律师事务所律师。   乌拉特中旗人民检察院以乌中检检一刑诉（2020）52号起诉书指控被告人钢某犯职务侵占罪，于2020年8月26日向本院提起公诉，本院于8月28日立案，依法组成合议庭，于2020年11月27日公开开庭审理了本案。乌拉特中旗人民检察院指派检察员宝乐尔出庭支持公诉，被告人钢某及其指定辩护人孙某到庭参加诉讼。本案经本院审判委员会讨论，现已审理终结。   乌拉特中旗人民检察院指控，2016年底至2018年11月30日，被告人钢某在内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店任职期间,利用销售货物职务便利,多次在店内销售商品时未将销售货款交于收银员,私自侵占销售货款共计27.1739万元。   上述指控，公诉机关提供了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据证实。   公诉机关认为，被告人钢某利用职务上的便利将本单位财物非法占为己有,数额达到较大,其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定,应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定,提起公诉,请依法判处。   被告人钢某对公诉机关指控的罪名无异议，对指控的数额有异议。辩称，公诉机关指控其侵占27.1739万元数额过大。2018年4月和梁经理盘点货物，发现差14万元货款，有自己没给收银员交的钱加上卖货忘了收货款、自己带出去货销售所得的钱、加上丢失的3.8万元钱，2017年春节请假回家过年上班后发现少1万元货，感觉差不多是14万元左右。2018年5月给收银员丁红艳还款2万元。   指定辩护人提出的辩护意见，1、内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店在管理上责任不明确，货物交接手续不健全是造成该案发生的原因。2、被告人系初犯，案发后交代了自己的犯罪行为，自愿认罪，且退赔了部分赃款。   综上，建议对被告人钢某从轻处罚。   经审理查明，2016年底至2018年11月30日，被告人钢某在内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店国产店担任销售员期间,利用销售货物职务便利,多次销售商品未将销售货款交于收银员,侵占销售货款11万元。   另查明，案发后，被告人退还内蒙古中免免税品有限公司3.313万元。   上述事实，有经法庭举证、质证的下列证据证实：   1、报案材料、受案登记表、立案决定书证实，2019年2月21日内蒙古中免免税品有限公司法定代表人阚永新报案称，2018年4月1日至11月30日，员工钢某利用职务便利在内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店销售商品时未将销售货款交予收银员，私自侵占金额共计27.1713万元；公安机关受理案件后，决定立案侦查。   2、证人梁某证言证实，系内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店经理。2017年8月和钢某盘点货物发现少了七万多元货物（款），当时没有向总公司汇报，让钢某尽快还钱。2018年4月和钢某盘点发现少了14万元货物（款），没有向总公司汇报，继续让钢某筹钱还款。从海关监管库到免税店有时和钢某两人提货，钢某不在时自己也提货。从免税店国产厅向外拿货一般由钢某开小票，也有两、三次拿货当时未开小票的情况，第二天让钢某开小票将钱交收银员，有时下班期间自己也从免税店拿货卖给顾客。   3、证人高某证言证实，系钢某母亲，2018年10月，免税店梁经理通知点货时出现二十多万元漏洞，就问钢某，钢某说有部分货赊出去未要回钱，还有部分还网贷了。2016年钢某丢了三万多元货款，自己帮助偿还，2017年又少了一万多元，又给还款。2018年钢某说给蒙古客户赊账七万多元，要不回钱，自己又给补上。   4、调取证据清单、借款合同，还款明细证实，被告人钢某于2017年7月12日向宜信普惠信息咨询（北京有限公司）借款28015.13元。2017年8月12日至2018年11月15日每月还贷款共计22783.76元。   5、接受证据清单、关于“钢某盗取商品和截留商品销售货款”的情况说明、“钢某盗取商品明细表”、营业执照、劳务雇佣合同书、员工责任书证实，被告人钢某系内蒙古中免免税品有限公司员工，（劳动合同签订时间注明2018年1月1日）；2018年4月至2018年11月29日盗取商品各种香烟1284条，共计27.1739万元，有钢某签名捺印。   6、巴河会审（2019）第71号审计报告证实，经巴彦淖尔河套会计师事务所有限责任公司对内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都口岸免税店财物账目进行审计，钢某在2018年4月至2018年11月负责保管、销售烟酒期间缺失各种香烟1270条，价值27.185万元。   7、钢某还款表证实，被告人钢某案发后退赔内蒙古中免免税品有限公司3.313万元。   8、发破案经过、归案情况说明证实，案件侦破情况，2019年2月21日巴彦淖尔市公安局甘其毛都口岸分局接到内蒙古中免免税品有限公司法定代表人阚永新报案，公安机关于2019年4月28日将被告人钢某抓获。   9、户籍证明证实，被告人钢某系完全负刑事责任能力人。   10、被告人钢某供述证实，2016年10月上班后和李晓飞交接，盘点货物，当时有记录。2016年底自己丢失3.8万元货款，当时怕公司要钱没有报警，年底梁经理（梁某）发现免税店的货不对，和梁经理说了丢钱的事，后公司的人给母亲高某打电话要钱，母亲打过3万元让还款，自己花了；2016年腊月二十八和梁经理请假回家过春节，梁经理安排人负责免税店国产店，没有交接手续，2017年正月十一回来上班发现免税店的货少了1万元左右；2017年4月开始，白天客人来免税店看好货，将货款给自己，免税店下班后和梁经理将货送出去。自己用店内的黑色塑料袋带货、用衣服包着带货、放在公司车上带货或拿到出境大厅后门拐角处（海关监控看不到）等方式带出货销售五、六次，金额一万元左右。在店里卖货收钱未给收银员的次数记不清了，大概六、七万元。2017年8月和梁经理盘点货物发现少了七万多元的货，就和梁经理说“先不要和上面的人说，抓紧还钱”，梁经理让尽快将钱补上；2018年4月和梁经理再次盘点货物时发现少了14万元左右的货物，当时大概算了一下，自己未给收银员交的钱加上卖货忘了收客人钱、自己带货私自销售所得的钱及丢失的3.8万元，感觉差不多有14万元左右。2018年5月给收银员丁红艳还2万元左右，2018年4月盘点完货再没有侵占行为。2018年9月与梁经理、丁红艳再次点货，发现少了27万元左右，当时吓了一跳，不知道因为什么能差这么多货款，梁经理说差这么多货款，没办法只能上报。自己和梁经理都能带出去货，呼市总公司来人也经常拿货，梁经理说总公司拿货的钱已经核销，让把拿货小票撕掉。此外呼市总公司来人拿货未开小票，经理也未登记，时间久了就忘记了，最后不清楚货是谁拿走的。梁经理也有拿货不开票的情况，货款是否交收银员不清楚。   上述证据，本院予以确认。   本院认为，被告人钢某利用职务上的便利将本单位财物非法占为己有,数额达到较大,其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，予以支持。内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店国产店不仅被告人钢某可以拿货，其他人亦可以拿货，2016年底至2018年11月，总公司和海关经常定期或不定期盘点、监管，均未发现丢失货物（款），不能排除其他人亦有职务侵占行为的合理怀疑。被告人钢某供述，在内蒙古中免免税品有限公司甘其毛都免税店国产店担任销售员期间,利用销售货物职务便利,多次销售商品未将销售货款交予收银员，2018年4月和梁经理再次盘点货物时发现少了14万元左右的货物，当时大概算了一下，自己未给收银员交的钱加上卖货忘了收客人钱、自己带货私自销售所得的钱及丢失的3.8万元，感觉差不多有14万元左右，与证人梁某证言相互印证。被告人供述已还款2万元及请假期间缺少货款1万元应予核减，侵占数额应为11万元，公诉机关指控的犯罪数额应予变更。被告人钢某自愿认罪，案发后退赔部分违法所得，依法可以从轻处罚，辩护人提出对被告人从轻处罚的意见，予以采纳。根据被告人的犯罪事实、性质、情节和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条、第六十七条第三款、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第十一条第一款之规定，判决如下：   一、被告人钢某犯职务侵占罪，判处拘役三个月。   （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日即自2020年12月17日起至2021年2月9日止）。   二、违法所得7.687万元继续追缴，退赔被害单位内蒙古中免免税品有限公司。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向巴彦淖尔市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。   审判长 张 烨   审判员 刘丽娟   人民陪审员 贾小燕   二Ο二Ο年十二月二十三日   书记员 王 雪   附：本案适用的法律条款   《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。   ……   第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。   第六十七条……   犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;……   最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。   ……   第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。   ……