新疆维吾尔自治区哈密市伊州区人民法院刑 事 判 决 书（2020）新2201刑初412号 公诉机关哈密市伊州区人民检察院。被告人方永撑，男，1976年10月13日出生，居民身份证号码3326021976********，汉族，初中文化程度，户籍所在地浙江省临海市，住浙江省临海市永丰镇下山头村**。因犯妨害公务罪、非法拘禁罪于2008年2月24日被浙江省临海市人民法院判处有期徒刑一年六个月；因犯虚开发票罪于2019年12月3日被新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市沙依巴克区人民法院判处有期徒刑一年。因涉嫌虚开发票罪于2019年12月14日被哈密市公安局刑事拘留，2020年1月17日被执行逮捕。现羁押于哈密市伊州区看守所。辩护人史玉庆，新疆百丰恒瑞律师事务所律师。辩护人刘占成，新疆百丰恒瑞律师事务所律师。被告人陆波，男，1985年1月5日出生，汉族，大专文化程度，个体，户籍所在地山东省枣庄市山亭区，现住哈密市。因涉嫌虚开发票罪，于2020年1月9日被哈密市公安局取保候审。辩护人段倩春，新疆星河律师事务所律师。被告人王卫华，男，1978年10月20日出生，汉族，初中文化程度，户籍所在地河南省周口市淮阳县，现住哈密市伊州区。因涉嫌虚开发票罪，于2020年1月9日被哈密市公安局取保候审。被告人袁月龙，男，1986年2月4日出生，汉族，大学本科文化程度，户籍所在地新疆哈密市伊州区，现住哈密市伊州区。因涉嫌虚开发票罪，于2020年1月9日被哈密市公安局取保候审。被告人赵飞，男，1987年6月16日出生，汉族，大专文化程度，户籍所在地新疆伊犁哈萨克自治州奎屯市，现住哈密市。因涉嫌虚开发票罪，于2020年1月9日被哈密市公安局取保候审。被告人张永军，男，1979年8月19日出生，汉族，高中文化程度，户籍所在地新疆哈密市伊州区，住哈密市伊州区。因涉嫌虚开发票罪，于2020年1月9日被哈密市公安局取保候审。哈密市伊州区人民检察院以哈伊区检刑诉〔2020〕398号起诉书指控被告人方永撑、陆波、王卫华、袁月龙、赵飞、张永军犯虚开发票罪，于2020年10月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。哈密市伊州区人民检察院指派检察员张永红出庭支持公诉，被告人方永撑及其辩护人史玉庆，被告人陆波及其辩护人段倩春，被告人王卫华、袁月龙、赵飞、张永军到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2016年1月至2017年7月期间，被告人方永撑在收取开票费用后，给被告人陆波提供以哈密市光洁物资有限公司等14家公司向新疆红星建设工程有限公司开具的281份新疆增值税普通发票。经查，哈密市光洁物资有限公司等14家公司与新疆红星建设工程有限公司并无真实业务往来。被告人陆波在收取开票费用后将上述发票继续提供给被告人王卫华、袁月龙、赵飞、张永军等人，被告人王卫华、袁月龙、赵飞、张永军在收取开票费用后将发票提供给新疆红星建设工程有限公司项目经理师某、杜某等八人，师某、杜某等八人将发票交新疆红星建设工程有限公司使用。公诉机关认为被告人方永撑为他人虚开发票281份，价税合计2800余万元，被告人陆波、王卫华、袁月龙、赵飞、张永军为他人介绍虚开发票，均触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一的规定，提请依法判处。被告人方永撑对指控的罪名及犯罪事实不持异议，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。其辩护人的意见是，方永撑自愿认罪认罚并签署具结书，虚开发票罪入刑时间较晚，该行为社会危害性不大，案涉发票并未实际使用，造成的危害轻微。被告人方永撑有坦白情节，有悔罪表现，按照类案同判的原则请从轻处罚，建议适用缓刑。被告人陆波对指控的罪名及犯罪事实不持异议，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。其辩护人的意见是，被告人的行为社会危害性小，陆波在未被采取强制措施前，经电话传话到案，应当认定有自首情节。被告人王卫华对指控的罪名及犯罪事实不持异议，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。被告人袁月龙对指控的罪名及犯罪事实不持异议，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。被告人赵飞对指控的罪名及犯罪事实不持异议，认为自己法律意识淡薄，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。被告人张永军对指控的罪名及犯罪事实不持异议，认为自己法律意识淡薄，自愿认罪认罚，请求从轻处罚。本院经审理查明的事实与公诉机关指控犯罪事实一致。另查明，被告人陆波收到被告人方永撑提供的281张增值税普通发票（价税合计均为10万余元）后，向被告人王卫华提供102张，向被告人袁月龙提供55张，向被告人赵飞提供发票60张，向被告人张永军提供53张，向刘德金提供11张，收取开票费708390元。被告人陆波向被告人方永撑支付685600元，非法获利22790元。被告人王卫华、袁月龙、赵飞、张永军又分别提供给赵某2、方某2、吴某、缑某、陈某、张某3等人使用。被告人王卫华非法获利30000元，被告人袁月龙非法获利16970元，被告人赵飞非法获利14400元，被告人张永军非法获利27400元，被告人方永撑非法获利260000元。被告人陆波、王卫华、袁月龙、赵飞、张永军已退缴全部违法所得；被告人方永撑退缴违法所得10万元。上述事实六被告人及其辩护人在开庭过程中均无异议，并有证人方某2、吴某、缑某、赵某2、陈某、闫某、张某3、师某、王某2、杜某的证言，被告人陆波、王卫华、袁月龙、赵飞、张永军的供述及被告人方永撑的当庭供述，陆波、王卫华、王丹萍的自书材料，六被告人及证人的银行交易明细，微信转账记录，案涉虚开的增值税普通发票及清单，辨认笔录、现金缴款单等证据在案证实，足以认定。公诉机关出示的综合证据有，陶兰芳、李润泽、刘建辉、马骏、罗天鹏、杨立枝的陈述，哈密市敏毓商贸有限公司等暴力虚开企业经代办注册成立的相关资料，辨认笔录，银行卡交易记录，新疆亿百源建筑材料有限公司等14家暴力虚开企业涉嫌虚开增值税普通发票案卷材料，案涉资金交易明细，税务行政处罚决定书，税务事项通知书，自查补税说明，税收完税证明，刑事判决书，释放证明，活动轨迹信息，物流公司情况说明及托运单，常口信息，抓获经过，归案情况说明。以上证据经当庭举证、质证，六被告人及其辩护人均不持异议，证据间能够相互印证在案事实，予以确认。本院认为，被告人方永撑为牟取非法利益，违反税收管理制度，在未发生真实交易的情况下,为他人虚开发票,虚开发票价税合计2800余万元,情节严重,其行为已构成虚开发票罪。被告人陆波、王卫华、袁月龙、赵飞、张永军明知是虚开的发票继续提供给他人使用并获利，其行为亦触犯刑律，构成虚开发票罪。公诉机关指控罪名成立,予以支持；但指控被告人方永撑、陆波、王卫华犯罪情节特别严重，不予支持。被告人方永撑当庭认罪,可从轻处罚。被告人陆波、王卫华、袁月龙、赵飞、张永军经传唤到案，如实供述犯罪事实，有自首情节，依法从轻处罚。依据《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一，第二十五条，第六十四条，第六十七条第一款，第七十二条第一款，第七十三条第二款、第三款的规定,判决如下:一、被告人方永撑犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,并处罚金人民币五万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2019年12月14日起至2021年12月13日止。罚金已缴清。)二、被告人陆波犯虚开发票罪,判处有期徒刑二年,宣告缓刑三年，并处罚金人民币三万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。）三、被告人王卫华犯虚开发票罪,判处有期徒刑一年,宣告缓刑二年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。）四、被告人袁月龙犯虚开发票罪,判处有期徒刑六个月,宣告缓刑一年，并处罚金人民币一万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。）五、被告人赵飞犯虚开发票罪,判处有期徒刑六个月,宣告缓刑一年，并处罚金人民币一万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。）六、被告人张永军犯虚开发票罪,判处有期徒刑六个月,宣告缓刑一年，并处罚金人民币一万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。）七、追缴的赃款211560元，予以没收，上缴国库（其中111560元由哈密市伊州区人民检察院上缴国库）；继续向被告人方永撑追缴违法所得160000元，予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向哈密市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审  判  长   董 云审  判  员   徐熙豪人民 陪 审员   邵翠花二 〇 二 〇 年 十 二 月 二 十 八 日书  记  员   张思怡