文书内容江苏省泰兴市人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏1283刑初60号公诉机关泰兴市人民检察院。被告人张某某，曾用名张某甲，男，江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂原财务部长，住泰兴市。因本案，于2018年9月17日被泰兴市公安局刑事拘留，同年10月24日被逮捕。现羁押于泰兴市看守所。辩护人廖卫根，江苏福坤律师事务所律师。被告人虞某，女，江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂原供应科供应办主任，住泰兴市。因本案，于2018年9月17日被泰兴市公安局刑事拘留，同年10月24日被逮捕。现羁押于泰州市看守所。辩护人张云逸，江苏福坤律师事务所律师。被告人管某，男，江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂原门市部主任兼司磅员，住泰兴市。因本案，于2018年9月18日被泰兴市公安局刑事拘留，同年10月24日被逮捕。现羁押于泰兴市看守所。指派辩护人顾为根，江苏兴知律师事务所律师。泰兴市人民检察院以泰检诉刑诉[2019]397号起诉书指控被告人张某某犯职务侵占罪、挪用资金罪、被告人虞某、管某犯职务侵占罪，于2019年7月1日向本院提起公诉。本院于2019年9月30日依法作出（2019）苏1283刑初437号刑事判决，被告人张某某不服，在法定期限内提出上诉，泰兴市人民检察院在法定期限内提出抗诉，2019年11月28日泰州市人民检察院支持抗诉。在二审期间被告人张某某申请撤回上诉，泰州市中级人民法院于2020年1月16日裁定发回本院重新审判。2020年2月12日由于不能抗拒的原因，本案中止审理，11月10日恢复审理。本院依法另行组成合议庭，重新公开开庭审理了本案。泰兴市人民检察院指派检察员顾莹出庭支持公诉，被告人张某某及其辩护人廖卫根、被告人虞某及其辩护人张云逸、被告人管某及其辩护人顾为根到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：一、职务侵占1、2015年1月至2018年5月期间，被告人张某某伙同虞某、管某利用各自担任江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂（简称曲霞面粉厂）财务部长、供应办主任、门市部主任的职务便利，通过虚增粮食收购凭证上小麦重量或者虚开粮食收购凭证的方式，侵占曲霞面粉厂资金共计人民币1251381.35元，所得赃款由被告人张某某、虞某与被告人管某平分。（详见明细表）2、2015年，被告人张某某伙同杨某（另案处理）利用担任曲霞面粉厂财务部门工作人员的职务便利，侵占曲霞面粉厂人民币20万元，被告人张某某分得赃款人民币10万元。案发后，被告人虞某、管某主动投案，并如实供述了上述犯罪事实；归案后，被告人张某某如实供述了上述犯罪事实；被告人张某某、虞某向被害单位及侦查机关退出赃款合计人民币344865.01元；被告人管某向被害单位退赃人民币144728.26元。二、挪用资金2014年11月至2016年7月期间，被告人张某某利用担任曲霞面粉厂财务部长的职务便利，至会计杨某处挪用曲霞面粉厂资金合计人民币143.7万元用于华泰证券交易会所炒股，截止案发前，被告人张某某已经归还上述款项。归案后，被告人张某某如实供述了上述犯罪事实。为证实上述指控，公诉机关提交了相关证据。公诉机关据此认为，被告人张某某伙同虞某、管某等人，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，均应当以职务侵占罪追究其刑事责任，且系共同犯罪。被告人张某某挪用资金数额较大、进行营利活动，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人张某某归案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人虞归霞、管某犯罪后主动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚。被告人张某某犯有数罪，应当实行数罪并罚。被告人虞某、管某认罪认罚，可以从宽处理。被告人张某某原审认罪认罚，判决后对职务侵占部分事实不认可，并提出上诉，后又撤回上诉，认罪认罚，建议对其控制认罪认罚从宽幅度。建议对被告人张某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月至六年六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑六个月至一年，合并执行有期徒刑五年六个月至六年六个月。建议对被告人虞某、管亚东犯职务侵占罪，均判处有期徒刑二年十个月。被告人张某某对起诉书指控的事实及罪名均无异议。被告人张某某的辩护人提出的辩护意见：对本案定性及事实部分均无异议。被告人张某某具有坦白情节，可以从轻处罚；被告人张某某没有参与策划和密谋，特别是职务侵占的第1-9笔共同犯罪中仅起次要作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚；被告人张某某一直认罪认罚，虽然上诉后又撤回上诉，公诉机关坚持抗诉，但仍应当参照认罪认的法律规定，对被告人张某某从宽处理；被告人张某某退出全部赃款，可以酌情从轻处罚。被告人虞某对起诉书指控的事实及罪名均无异议。被告人虞某的辩护人提出的辩护意见：对公诉机关指控被告人虞某构成职务侵占罪不持异议。被告人虞某具有自首情节，可以从轻处罚；已全部退赃，可以酌情从轻处罚；一直认罪认罚，可以从宽处理。建议对被告人虞某适用缓刑。被告人管某对起诉书指控的事实及罪名均无异议。被告人管某的辩护人提出的辩护意见：被告人管某具有坦白情节，可以从轻处罚；积极退赃，认罪认罚，可以从宽处理。建议对被告人管某依法从轻处理。经审理查明：一、职务侵占（一）2015年1月至2018年5月期间，被告人张某某伙同虞某、管某利用各自担任简称曲霞面粉厂财务部长、供应办主任、门市部主任的职务便利，通过虚增粮食收购凭证上小麦重量或者虚开粮食收购凭证的方式，侵占曲霞面粉厂资金共计人民币1251381.35元，所得赃款由被告人张某某、虞某与被告人管某平分。具体分述如下：1、2015年1月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币158000元。2、2015年2月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过欺骗王某，将虚增的小麦数量夹在王某单据里结账的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币79500元。3、2015年4月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币58600元。4、2015年5月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币25200元。5、2015年7月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币60800元。6、2015年11月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币34000元。7、2016年2月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币24200元。8、2016年3月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币98000元。9、2016年4月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过欺骗王某，将虚增的小麦数量夹在王某单据里结账的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币70020元。10、2017年8月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币120001.64元。11、2017年9月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币83687.84元。12、2017年10月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币79999.84元。13、2017年12月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币110002.25元。14、2018年2月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币68608.8元。15、2018年4月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币95879.72元。16、2018年5月，被告人张某某伙同虞某、管某利用上述职务便利，通过合伙虚增小麦数量的方式，侵占曲霞面粉厂资金人民币84881.5元。（二）2015年，被告人张某某伙同杨某（另案处理）利用担任曲霞面粉厂财务部门工作人员的职务便利，侵占曲霞面粉厂人民币20万元，被告人张某某分得赃款人民币10万元。案发后，被告人虞某、管某主动投案，并如实供述了上述犯罪事实；归案后，被告人张某某如实供述了上述犯罪事实；被告人张某某、虞某向被害单位及侦查机关退出赃款合计人民币344865.01元；被告人管某向被害单位退赃人民币144728.26元。在本院审理期间，被告人张某某、虞某、管某已向江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂退出全部赃款。上述事实，被告人张某某、虞某、管某在开庭审理过程中均无异议，且有同案人杨某的供述，证人季某、刘某、秦某、王某、殷某、唐某、何某、张某等的证言，公安机关依法调取的常住人口登记表、违法犯罪记录查询证明、无违法犯罪记录证明、江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂工商登记资料、泰兴市曲霞面粉厂任职文件、泰兴市曲霞面粉厂全日制合同书、泰兴市曲霞面粉厂明细分类账、泰兴市曲霞面粉厂存货计数帐、泰兴市曲霞面粉厂报表、电子银行交易回单和交易凭条、（自殷某处调取的）结账流水账、（自季某处调取的）开票账本、（自王某处调取的）焦荡粮油经营公司城北收购站发货明细单和对账记录，出具的案发经过及犯罪嫌疑人归案情况说明、情况说明，江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂出具的关于张某甲和管某的退赃清单、提供的张某某与杨某（8477）卡号银行交易明细等证据证实，足以认定。二、挪用资金2014年11月至2016年7月期间，被告人张某某利用担任曲霞面粉厂财务部长的职务便利，至会计杨某处挪用曲霞面粉厂资金合计人民币143.7万元用于华泰证券交易会所炒股，截止案发前，被告人张某某已经归还上述款项。归案后，被告人张某某如实供述了上述犯罪事实。上述事实，被告人张某某在开庭审理过程中无异议，且有同案人杨某的供述，公安机关依法调取的华泰证券股份有限公司泰州分公司银行转账情况和对账明细，江苏三零面粉集团泰兴市曲霞面粉厂出具的情况说明等证据证实，足以认定。本院认为，被告人张某某伙同虞某、管某等人，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为均已构成职务侵占罪，且系共同犯罪，依法应分别予以惩处。被告人张某某挪用本单位资金数额较大、进行营利活动，其行为已构成挪用资金罪，依法应予以惩处。被告人张某某犯有数罪，应当实行数罪并罚。被告人张某某归案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人虞某、管某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首，均可以减轻处罚。被告人张某某、虞某、管某已退出全部赃款，均可以酌情从轻处罚。公诉机关对被告人张某某犯职务侵占罪、挪用资金罪，被告人虞某、管某犯职务侵占罪的指控成立，认定被告人虞某和管某具有自首情节、被告人张某某具有坦白情节，于法有据，本院予以支持。被告人张某某、虞某、管某自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，均可以依法从宽处理。关于被告人张某某的辩护人提出“起诉书指控被告人张某某的1-9笔职务侵占罪事实，因被告人张某某事前没有参与共谋，故不应将该9笔事实作为职务侵占罪的共同犯罪论处”的辩护意见，经查，被告人张某某虽未参与策划，但其利用其担任曲霞面粉厂的财务部长的便利，将上述赃款从单位财务上取出并进行分赃，事中参与，作用积极，故对该辩护意见，本院不予采纳。关于张某某的辩护人提出“被告人张某某具有坦白情节，可以从轻处罚；全部退赃，可以酌情从轻处罚；一直认罪认罚，可以从宽处理”的辩护意见，经查属实，本院予以采纳；但被告人张某某在原审签署了认罪认罚具结书，宣判后在无新的事实和证据的情况下反悔，对部分事实提出异议上诉，后又在二审期间撤回上诉，表示仍认罪认罚，该行为违背了认罪认罚制度严肃性和契约诚信的原则，亦是对司法资源的浪费，本案中公诉机关认可被告人张某某仍认罪认罚，但建议控制从宽幅度的公诉意见，本院予以支持。关于被告人虞某、管亚东的辩护人提出“两被告人具有法定、酌情从轻或减轻处罚”的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。关于被告人虞某的辩护人提出“对被告人虞某适用缓刑”的辩护意见，经查，被告人虞某职务侵占数额巨大，案发后虽积极退赃，但未得到被害单位的谅解，对其不宜适用缓刑。故对该辩护意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第三款、第六十九条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人张某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年二个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑十一个月。决定执行有期徒刑五年四个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月17日起至2024年1月16日止）。二、被告人虞某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年十个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月17日起至2021年7月16日止）。三、被告人管某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年十个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年9月18日起至2021年7月17日止）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省泰州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  叶 峰审 判 员  孙 玮人民陪审员  陆余珍二〇二〇年十二月三十日书 记 员  丁海燕张某某等人职务侵占一览表            序号              时间              手法              金额（元）                  1              2015年1月              三人合伙虚增小麦数量              158000                  2              2015年2月              骗王某某一个朋友的粮食款要结，将虚增的小麦数量夹在王某某单据里面结账              79500                  3              2015年4月              三人合伙虚增小麦数量              58600                  4              2015年5月              三人合伙虚增小麦数量              25200                  5              2015年7月              三人合伙虚增小麦数量              60800                  6              2015年11月              三人合伙虚增小麦数量              34000                  7              2016年2月              三人合伙虚增小麦数量              24200                  8              2016年3月              三人合伙虚增小麦数量              98000                  9              2016年4月              骗王某某一个朋友的粮食款要结，将虚增的小麦数量夹在王某某单据里面结账              70020                  10              2017年8月              三人合伙虚增小麦数量              120001.64                  11              2017年9月              三人合伙虚增小麦数量              83687.84                  12              2017年10月              三人合伙虚增小麦数量              79999.84                  13              2017年12月              三人合伙虚增小麦数量              110002.25                  14              2018年2月              三人合伙虚增小麦数量              68608.8                  15              2018年4月              三人合伙虚增小麦数量              95879.72                  16              2018年5月              三人合伙虚增小麦数量              84881.5                  合计                                          1251381.35      附录：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。《中华人民共和国刑事诉讼法》（2018年修正）第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。