四川省汶川县人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）川3221刑初51号 公诉机关汶川县人民检察院 被告人阿旺群彭，男，1983年12月7日出生，藏族，小学文化，经商，户籍所在地四川省阿坝县，住阿坝县。因涉嫌犯资助危害国家安全罪，于2020年7月25日被阿坝县公安局刑事拘留，经阿坝县人民检察院批准，于2020年9月1日被逮捕，现羁押于阿坝县看守所。 辩护人罗斌，四川罗斌律师事务所律师。 辩护人秦锋，四川启道律师事务所律师。 汶川县人民检察院以汶检一部刑诉（2020）34号起诉书，指控被告人阿旺群彭犯非法经营罪，于2020年11月27日向本院提起公诉。本院遵照阿坝藏族羌族自治州中级人民法院指定管辖决定于2020年11月27日立案受理,依法组成合议庭，于2020年12月9日、12月21日公开开庭进行了审理。汶川县人民检察院指派检察院胡远蓉、肖帅、检察官助理肖力钊出庭支持公诉，被告人阿旺群彭及其辩护人罗斌、秦锋，翻译泽朗扎西到庭参加诉讼。本案经合议庭合议并报本院审判委员会讨论决定，现已审理终结。 汶川县人民检察院指控，2017年3月至2019年5月，被告人阿旺群彭在未取得经营结售汇业务资质的情况下，在国家规定的交易场所外，使用其农业银行账户×××75，协助境外人员尼格美恒措采取人民币偿还外汇或以外汇偿还人民币、以外汇和人民币互换实现货币价值转换的方式非法买卖外汇，其从尼格美恒措获利3万余元人民币。经鉴定，其银行账户共接收并转出完代草、罗某1等人资金累计33625910元人民币。 为支持指控，公诉机关当庭举示了立案决定书、户籍信息、银行交易明细；证人唐某、程某、完代草的证言；被告人阿旺群彭的供述与辩解；四川鼎恒永宏会计事务所有限责任公司关于阿旺群彭非法经营案的司法会计鉴定意见书；辨认笔录等证据。公诉机关认为被告人阿旺群彭非法买卖外汇，扰乱金融市场秩序，情节特别严重，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百二十五条之规定，应当以非法经营罪追究其刑事责任。其自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以从宽处理。建议判处被告人阿旺群彭有期徒刑四年，并处罚金人民币33000元。 被告人阿旺群彭对公诉机关指控的事实、罪名没有异议。 辩护人对起诉书指控的罪名不持异议。提出：1.被告人阿旺群彭在共同犯罪中的地位及作用，应当认定为从犯，恳请对其减轻处罚。2.被告人在被采取强制措施以前，对自己的操作账户资金收付的事实供认不讳，具有自首情节，可以从轻或减轻处罚。3.被告人悔罪态度较好，认罪认罚并签署具结书，可对其从轻处罚。4.被告人系初犯，没有犯罪前科。5.被告人非法经营犯罪行为结束时间为2019年5月，之后再也没有从事相关的犯罪行为，恳请合议庭在量刑时予以考虑。6.被告人主观恶性不大，并多次表示改过自新，再也不触犯法律。7.其是家庭唯一经济支柱，恳请合议庭在量刑时予以考虑。综上，希望给被告人阿旺群彭改过自新的机会，依法对其减轻处罚。 经审理查明，2017年3月至2019年5月，被告人阿旺群彭受境外人员尼格美恒措的指使，在未取得经营结售汇业务资质的情况下，在国家规定的交易场所外，通过其名下尾号9775、尾号5775的银行账户归集资金，再转入尼格美恒措指定的境内银行账户，协助唐某、程某、玉某等人向境外汇款、支付货款等。经鉴定，阿旺群彭银行账户共接收并转出完代草、罗某1等账户资金累计33625910元人民币。被告人阿旺群彭从中非法获利共计人民币32000元。具体事实如下： 一、2017年9月，阿旺群彭尾号9775银行账户共接收并转出华某为境外归集的资金76000元人民币。 上述事实，有下列证据证实： 1.阿坝州公安局关于阿旺群彭有无结售汇资质的函、国家外汇管理局阿坝州中心支局关于证明阿旺群彭有无结售汇资质的函，证实阿旺群彭无结售汇业务资质。 2.四川鼎恒永宏会计师事务所关于阿旺群彭非法经营案的司法会计鉴定意见书（川鼎会审字（2020）098号）、补充说明及银行交易明细证实：（1）2018年5月唐某8578账户两次转入阿旺群彭9775账户75000元，并转出到马阿布都等账户；程某6616账户2018年3月至8月转入阿旺群彭5775账户共计326000元，并转出到马有苏等人账户；2017年11月、2019年4月玉某3073账户转入阿旺群彭5775账户共计1880000元，并转出到马东贤等人账户；2018年4月泽仁多吉账户转入阿旺群彭账户142900元，并转出到马进龙等人账户。（2）周某0476账户2018年3月28日至2019年3月12日转出至阿旺群彭5744336元；完代草2177账户2018年3月23日至2018年5月11日转出至阿旺群彭9775账户1007716元；2017年3月至2019年5月完代草7619账户转出1146400元至阿旺群彭9775账户；2017年9月12日华某4974账户转入阿旺群彭9775账户76000元。以上资金又经阿旺群彭转至马雪花等人账户。泽仁拉姆9979账户转入周某0476账户9.43万。（3）2017年6月至2018年4月，罗某17073账户转入阿旺群彭9775账户共计23227558元，后又由阿旺群彭转入马东贤等人账户。上述鉴定意见已告知被告人。 3.证人华某的证言，证实其使用尾号4974和2271的卡是为境外人员尼美归集过钱。这笔76000元的转账是其当时按照尼美给其发的账户，然后其就向这个名叫阿旺群彭尾号为9775的卡上转账了。其不认识阿旺群彭。 二、2017年3月至2018年期间，阿旺群彭尾号9775银行账户共接受并转出罗某1转入的跨境经商资金共计23227558元人民币。 认定上述事实的证据如下： （1）证人罗某1的证言及指认笔录，证实其在境外有个表舅，叫尼美，是阿坝县卡西乡人，在尼泊尔做走私黄金生意。其尾号7073的银行卡主要用来转钱。其到尼泊尔半年以后，表舅就问其有没有银行卡，让其帮忙转钱。因为其吃住都在表舅家里，就同意帮忙转钱。其尾号7073的卡经常会收到有广州等地或者有英文名字等人转来的钱，但具体是谁其都不知道、也不认识。当收到一定数额后，尼美就给其发来阿旺群彭的名字、尾号为9775的银行卡号，还有转账金额，让其把之前收的钱转入他指定的账户。其认识一个叫阿旺的人，他是阿坝的，但阿旺群彭与阿旺是不是一个人其不清楚，其给尾号9775账户转过的钱比较多，应该有两千多万。这些钱应该有尼美走私黄金的钱和专门用来对敲的钱。反正其使用尾号7073账户向阿旺群彭尾号9775账户所汇转的23652508元资金全部都是境外尼美指使境内归集资金变相买卖外汇获取利润的资金。 罗某1指认笔录，证实罗某1指认出尼美和阿旺群彭。 （2）证人泽巴甲的证言，证实其在拉萨经营茶楼，平常要从尼泊尔购买一些藏毯、佛教用品、衣服等。2018年4月16日，其使用名下尾号3973的银行卡向尾号为7073银行账户转了一笔5862元人民币。该笔钱就是用于支付其在尼泊尔购买东西的货款。 （3）证人更尕花的证言，证实其在阿坝县中心街经营春天商店。2017年6月22日，其尾号5572的银行卡向尾号为7073的银行卡转账70000元。该笔钱是其从尼泊尔购买衣服和佛教用品的货款。2017年其去尼泊尔进货时，遇到了曾在塞格寺当和尚后来还俗的秋云（同音），秋云同意帮其从尼泊尔买货发回阿坝。其转账给秋云的钱，秋云收到了，是尼泊尔的钱。更尕花也收到了秋云从尼泊尔帮她寄回来的衣服、佛教用品。 （4）证人洛珠的证言及微信转账记录凭证，证实2017年12月4日，洛珠在海关进口货物报关。2017年12月10日，其使用自己尾号2776农行卡向尾号7073银行卡转过550000元人民币。用途是其在合作方尕玛处进购的铜雕塑像和部分清关费用的支付。尕玛是尼泊尔人，在那里进货的费用和清关费用，其不能直接转账到尕玛境外的账户的，只有通过尕玛给提供的境内人的账户（第三方）才能向他支付。其按照合作方提供的账户转账，将转账成功的交易记录截屏，通过微信转给他，这样就算完成结算。其不认识阿坝州阿坝县的罗某1。 洛珠微信提供的公共海关进口货物报关表、转账记录截屏，证实洛珠2017年12月4日海关进口货物报关，转账罗某1550000元。 （5）证人刘某的证言及微信转账记录截屏，证实2017年12月21日，刘某向罗某1转款299950元。其从事手机配件的外贸生意，进货的商人都是国外的，主要是印度新德里和孟买的客户。该笔钱可能是国外的客户让其帮忙代付的货款。 刘某微信转账记录截屏，证实2017年12月21日，刘某向罗某1转款299950元。 （6）证人杨某的证言，证实其尾号为2170的银行卡是其哥哥杨振国在使用。2017年12月28日，该银行账户转入罗某1尾号为7073账户499950元人民币是杨振国、杨萍梅和一个叫阿利的外国人做生意，进一批童装裙子的货款，尾号7073的卡号是阿利提供给杨振国的。 （7）证人ＡＧＲＡＷＡＬＢＲＡＪＢＩＨＡＲＩ的证言，证实其认识黄攀峰和ＧＯＮＧ（黄攀峰的妻子），宋锦英是ＧＯＮＧ的公婆，使用宋锦英尾号为5445、5571的两张银行卡，向罗某1尾号为7073和阿旺群彭尾号为9775转账共计8290950元，是一个尼泊尔客户让其转账的，应该是货款。 （8）证人江某、罗某2、庄某、曾某、简某、陶某等8人的证言，证实江某、庄某等人名下的银行卡，向罗某1尾号7073卡中转账不是本人操作，他们的卡均交由他人在中国境外或澳门人做生意使用。 三、2017年11月、2019年4月，阿旺群彭尾号9775、尾号5775银行账户共接受并转出玉某转入的跨境经商、跨境汇款资金1880000元人民币。 认定上述事实的证据如下： （1）证人玉某的证言，证实其给在尼泊尔的丈夫转过一笔购房款。2017年11月18日，其在工商银行柜台用自己尾号为0073的银行卡向房东提供给其老公的卡号为6228××××9775转账170万元人民币，转账的凭条照相后通过微信发给老公，第二天老公说房东收到了转的钱，但具体是多少卢比老公没说。 2019年4月14日，其用同样的方式用自己尾号为5767的银行卡向尼泊尔老板提供的尾号为5775银行卡转过18万元人民币，这是在尼泊尔购买工艺品的钱，老板收到了应该是卢比，因为人民币在尼泊尔是不流通的。 （2）玉某购房证明材料，证实玉某在尼泊尔购房。 四、2017年3月至2019年5月期间，阿旺群彭尾号9775、尾号5775银行账户分别接受并转出周某0476银行账户归集的跨境支付经商资金5005000元、739336元；其尾号9775银行账户分别接受完代草尾号7619、尾号2177银行账户归集的跨境支付资金1146400元、1007716元，共计7898452元人民币。 认定上述事实的证据如下： （1）证人完代草的证言及辨认笔录，证实2014年左右，其因为需要换钱，所以认识了在樟木口岸专门从事换钱工作的阿旺群彭。 2018年1月8日至2018年5月9日，转账给阿旺群彭10笔共计2154116元人民币，这些大部分钱是其印度朋友卖铜制品的钱。因为其朋友的铜制品是卖给中国客户，中国客户无法将钱直接转给其印度朋友，所以其印度朋友让这些客户将购货款打在其账户上，其再打给阿旺群彭，阿旺群彭收到款后就会安排在尼泊尔的工人将钱按照低于尼泊尔当天人民币与尼泊尔卢比的汇率结算卢比给完代草的印度朋友。 6230××××0476是其的儿媳妇周某2017年在夏河县的农业银行办理的，是其在使用，主要作为帮忙转账的卡使用。 2018年4月28日至2019年3月12日，其使用的6230××××0476的银行卡向阿旺群彭持有的卡号为6228××××9775的银行卡转账15次共计5744336元人民币，这是帮其印度朋友转的。有的是其朋友做换钱生意的钱，有的是其朋友的货款，都是按照之前其说的转账方式操作，最终其印度朋友在尼泊尔找阿旺群彭在尼泊尔的工人处领取钱款。这些钱其印度朋友在尼泊尔都收到了。这些钱有些是其印度朋友换钱的钱。 完代草辨认笔录,证实完代草在12张不同男性正面照片中辨认出阿旺群彭。 （2）证人周某的证言，证实周某名下尾号为0476的银行卡是其婆婆完代草在使用。 （3）证人泽仁拉姆的证言，证实其在色达县开了一家藏式商店。尾号9979的银行卡是其本人办理的。2019年2月25日向周代码尾号为0476的银行账号转过50000元人民币，2019年2月27日向该卡转过一笔43000元人民币和一笔1300元人民币。这些是在尼泊尔一个小伙子处进货，那个小伙子让其把钱转到他发的银行卡里面，他在尼泊尔就可以收到钱。其不认识周代码。 泽仁拉姆出入境记录,证实泽仁拉姆于2019年月17日出境到尼泊尔。 （4）微信用户手机截屏图片，证实阿旺群彭在手机中指认出了完代草微信号，完代草在他的手机微信中找到尕尔玛、“小兄弟”、泽旺的微信号。 五、2018年3月至2018年8月期间，阿旺群彭尾号9775银行账户共接受并转出程某转入的跨境汇款资金326000元人民币。 认定上述事实的证据如下： （1）证人程某的证言，证实程某给在尼泊尔公公寄过钱。分别是2018年3月、5月、8月使用手机银行向公公提供的中国农业银行卡（户名：阿旺群彭，卡号是6228××××9775）转存326000元人民币，每次其转账凭证微信截屏发给公公，过一会儿公公就回复收到相应金额的尼泊尔卢比。 （2）微信用户及手机转账截图，证实程某先后三次通过手机向阿旺群彭转账326000元人民币。 六、2018年4月，阿旺群彭尾号9775银行账户共接受并转出泽仁多吉转入的跨境汇款资金142900元人民币。 认定上述事实的证据如下： 证人泽仁多吉的证言，证实2018年4月左右，其一个在尼泊尔定居做生意的亲戚土登微信联系向其借142900元人民币用于在尼泊尔购买房子。土登在微信里面给其发了一张国内的银行卡，告诉其只要把钱转在该银行卡里面，他在尼泊尔那边就可以收到钱，并让其把转账的凭证拍照通过微信发给他。2018年4月10日，其在拉萨农业银行用自己尾号1969的银行卡向土登提供的尾号9775银行卡转了142900元人民币。过了一两天，土登在微信里面说已经收到其转的钱了，收到的是卢比。 七、2018年5月，阿旺群彭尾号9775银行账户共接受并转出唐某转入的跨境经商资金75000元人民币。 认定上述事实的证据如下： （1）证人唐某、李某的证言，证实二人经营“蓉城藏家批发部”饰品店，尾号8578这个账号是唐某在用。2018年的时候，李某到尼泊尔采购过货物，给唐某的微信里发过一张尼泊尔老板提供的银行卡号尾号9775和户名阿旺群彭，让唐某把钱打到这个账号上，然后唐某用店铺ＰＯＳ机向这个阿旺群彭的账号转存过2万5000元人民币，并告诉了李某，然后李某告诉老板转账了，老板查了查确认后李某就拿货走了。不认识这个阿旺群彭。2018年5月8日，唐某向微信昵称为“尼泊尔水碗德格”购买过货物，他也向唐某同样发过一张银行卡号，户名也是阿旺群彭，唐某以同样的方式向阿旺群彭转过50000元人民币。 （2）微信转账记录、微信聊天截屏。证实2018年5月4日，唐某尾号8578的银行账户向阿旺群彭尾号9775的账户转账25000元；2018年5月4日，“小斌”（微信昵称）通过微信发送阿旺群彭尾号9775的账号及开户行名称；2018年5月8日，“尼泊尔水碗德格”通过微信向唐某提供阿旺群彭尾号9775的账号及开户行名称，后唐某回复“已转5万”。 认定上述事实的综合证据有： 1.受案登记表、立案决定书，证实阿坝县公安局于2020年7月3日受理本案，同年7月23日立案侦查。 2.继续盘问通知书、继续盘问审批表、拘留证、拘留通知书、延长拘留期限通知书、逮捕决定书、逮捕证等，证实被告人阿旺群彭涉嫌犯资助危害国家安全罪依法被采取了相关强制措施。 3.到案经过，证实2020年7月23日，被告人阿旺群彭经公安民警口头传唤至阿坝县公安局接受询问。 4.户籍证明，证实被告人阿旺群彭作案时达到完全刑事责任年龄。 5.常住人口详细信息表、阿坝县公安局情况说明一份、微信号查询情况说明两份，证实尼格美恒措，男，藏族，身份证号码513231197112××××，户籍所在地四川省阿坝县，现定居与美国，多年前偷越边境到美国，无回国记录。微信账号为×××12，昵称Ｏｃｅａｎ（甲措），以及账号为×××73（微信ＩＤ：ａ39295880）均为境外号码。 6.扣押决定书、扣押清单，证实2020年7月23日，公安机关对阿旺群彭持有的黑色苹果手机一部予以扣押。 7.电子数据检查笔录，证实2020年11月6日阿坝县公安局对阿旺群彭ｉｐｈｏｎｅ手机进行电子数据提取，在微信好友列表中发现账号为：×××12，昵称Ｏｃｅａｎ（甲措）的微信好友，账号为：×××73（微信ＩＤ：ａ39295880），昵称Ｊｏｈｎ（果.尼美）的微信好友。 8.证人俄戈的证言，证实其手机微信通讯录中微信号为×××73，微信昵称Ｊｏｈｎ，地区不丹，微信头像一个男人戴眼镜的人是果.尼美（音译），阿坝县龙藏乡卡西村人。该人最开始是在印度西瓦扎仓当和尚，后来还俗就去了美国，中途他也到过尼泊尔。微信号×××12，微信昵称Ｏｃｅｎ，微信头像为海浪的人也是果.尼美。果.尼美的妹妹是其哥哥东戈的前妻，所以其在很小的时候就认识果.尼美。 9.证人旦某的证言，证实其是俄戈的儿子。微信号为×××73的人微信名是郭尼美Ｊｏｈｎ，不认识这个人。 10.证人多甲的证言，证实其在西藏自治区日喀则吉隆县吉隆镇同阿旺群彭经营一家“0837俱乐部”，还在俱乐部一楼经营一家“金海珠宝店”。阿旺群彭除了在吉隆镇经营和多甲合伙的生意以外，有时也和尼泊尔那边的人在做生意，就是将食用油往发往尼泊尔，还有做换钱的生意，就是将人民币和卢比交换，在中间吃差价那种。 11.证人马某的证言，证实其使用妻子借的杨苦力名下尾号1074和马祖非也名下尾号为1673的银行卡在做黄金生意，还有妻子马阿英舍名下尾号1278和自己名下尾号8319农行卡，这四张卡的进账都是其做黄金生意的钱。其主要在深圳进货通过货运公司将黄金空运到拉萨出售，从中挣取差价。把黄金卖给阿坝的人，阿坝这些人购买后将黄金贩运到尼泊尔、印度等地。做黄金的人有的专门给做换钱生意的人合作，有的既在做黄金生意又在做换钱生意。也就是国内的黄金货款的人民币是由做换钱生意的人指定他的关系人转账给其，然后贩卖黄金的人再在境外支付当地的钱给做换钱的人，以此实现他们各自的资金平衡，各自都可获利。而那些既从事黄金贩卖又从事还钱生意的人则可两边获利。 12.被告人阿旺群彭的供述，证实2017年左右，尼泊尔一个自称郭吉（有时又自称降措）的人来电说他在做生意，有时货款需要转到中国来，但是没有中国这边的账户。然后阿旺群彭就把自己尾数775的账号给郭吉了。后来郭吉说帮个忙，每转100万元人民币，他给其500元人民币，其就同意了帮忙转钱。其主要是用自己名下的9775的卡帮境外的郭吉归集钱，并从中获得了32000元的报酬。郭吉微信名为机米，微信号：×××12。境外的郭吉就是利用其帮忙转账，然后在境外赚取汇率差获利的。因为目前中国和尼泊尔货物买卖就普遍是这么进行的。775这张卡的主要用途是帮郭吉转钱，还有就是自己有一些生意资金流转。 其和罗某1没有经济往来，罗某1转给其的钱，其均按照尼格美恒措的要求转到了指定账户。 其认识完代草，和完代草除了有几千块的天珠生意外，没有其他生意往来。其与完代草转账也是按照郭吉的要求转的。其不认识完代草的儿媳妇周某，周某15次向其转账共计5744336元人民币应该还是其帮忙尼泊尔人郭吉转的款。收到这些钱后郭吉让其转到一些不认识的姓马的人和其他不认识的人的账户上。不认识转钱给他的人，也不认识他转钱过去的人。 微信号为机米的微信用户截图，证实阿旺群彭指认微信名为“机米”的就是帮忙转款的尼泊尔人郭吉。 上列证据，经当庭质证，辩护人认为证人多甲的证言与本案事实无实质性联系，应予以排除。 公诉机关认为，证人多甲与完代草的证言结合，证实阿旺群彭在做换钱的生意，证明了阿旺群彭在本罪主观方面是故意。本院同意公诉机关的质证意见。 上列证据，来源合法、内容客观真实，且关联指控事实，证据之间能相互印证，本院予以确认。 本院认为，被告人阿旺群彭违反国家外汇管理法规，未经国家主管部门批准，在国家规定的交易场所以外协助境外人员尼格美恒措非法买卖外汇，金额达33625910元，严重扰乱金融市场秩序，情节属特别严重，其行为已构成非法经营罪，依法应予惩处。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人阿旺群彭在共同犯罪中，起次要作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚；被告人阿旺群彭在审查起诉阶段自愿认罪认罚，并签署认罪认罚具结书，可从宽处罚。被告人阿旺群彭虽经公安民警口头传唤至公安机关，但到案后在公安机关掌握主要犯罪事实前未主动供述犯罪事实，其不构成自首。辩护人关于被告人在被采取强制措施以前，对自己操作账户资金收付的事实供认不讳，应当认定为自首的辩护意见不成立，本院不予采纳；辩护人的其他辩护意见，本院在量刑时已作充分考虑。据此，根据被告人阿旺群彭的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害性，结合公诉机关的量刑建议，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十二条、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条以及《最高人民法院最高人民检察院》第二条、第四条第一款之规定，判决如下： 一、被告人阿旺群彭犯非法经营罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币32000元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年7月25日起至2024年7月24日止。罚金限判决生效后十日内缴纳，期满未缴纳的，强制缴纳。） 二、对被告人阿旺群彭违法所得人民币32000元，予以追缴，上缴国库。 三、扣押在案的作案工具苹果牌黑色手机一部，予以没收。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向阿坝藏族羌族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份副本二份。 审判长 胡 勇 审判员 陈 娅 审判员 闵 林 二〇二〇年十二月二十一日 书记员 贾思雨 书记员 杨 绎 附：本案适用的法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百二十五条【非法经营罪】违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金;情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： (一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的; (二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的; (三)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的; (四)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应对从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条【量刑的一般原则】对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十二条【从重处罚与从轻处罚】犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处罚。 最高人民法院最高人民检察院《关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题解释》 第二条违反国家规定，实施倒买倒卖外汇或者变相买卖外汇等非法买卖外汇行为，扰乱金融市场秩序，情节严重的，依照刑法第二百二十五条第四项的规定，以非法经营罪定罪处罚。 第三条……。 第四条非法从事资金支付结算业务或者非法买卖外汇，具有下列情形之一的，应当认定为非法经营行为“情节特别严重” （一）非法从事非法经营数额在二千五百万以上的； （二）违法所得数额在五十万以上的。