上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪03刑初171号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人鲍国安，男，1963年10月17日出生，汉族，户籍所在地上海市黄浦区，住上海市浦东新区。辩护人潘晟、张楠，上海市沪南律师事务所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2020〕411号起诉书指控被告人鲍国安犯走私普通货物罪，于2020年11月26日向本院提起公诉。本院于同日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员聂某某出庭支持公诉，被告人鲍国安及其辩护人潘晟到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院起诉指控，2011年间，被告人鲍国安与朱捷、吕金根、张云峰(均另案处理)经组织、策划后，共同出资购买船只，伙同姚伟民等人(均另案处理)多次从事走私成品油活动。2011年8月11日晚，被告人鲍国安、朱捷经事先联系上家、支付油款后，利用其等人投资占股的“盛利28”号船至我国领海外水域(E122°10，N26°30)接驳成品油后绕关走私入境，并运至长江口航道附近的圆圆沙水域江亚南沙临时锚地。被告人鲍国安等人随后安排其等人共同出资购买的“江淮油89”号船及雇佣的“丁油518”号船至上述锚地接驳，同月12日凌晨，侦查人员当场查获了刚完成接驳的“江淮油89”号、“丁油518”号与“盛利28”号船并抓获船上人员，缴获走私成品油共计783.351吨。经鉴定及核定，上述走私油料系其他柴油及燃料油，涉嫌偷逃税款人民币1,844,221元(以下币种均为人民币)。2011年8月12日，上海海关缉私局对被告人鲍国安上网追逃，2020年8月31日，被告人鲍国安被上海市静安区江宁路派出所民警抓获，到案后如实供述了上述犯罪事实。为支持上述指控事实，公诉机关当庭宣读、出示了相关证据，认为被告人鲍国安违反国家海关法规，逃避海关监管，经与他人共谋后，共同出资购买船只从事走私成品油活动，从中偷逃应缴税额达184万余元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第一百五十三条第一款第(二)项，应以走私普通货物罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人鲍国安起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人鲍国安认罪认罚，可以从宽处理。被告人鲍国安到案后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。综上，建议判处被告人鲍国安有期徒刑四年六个月，并处罚金五十万元。据此，提请本院依法审判。被告人鲍国安对起诉指控的犯罪事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。鲍国安的辩护人对起诉指控的事实、证据和罪名亦无异议，认为鲍国安系初犯，无前科，到案后如实供述自己的罪行，并在家属帮助下缴纳罚金四十万，认罪认罚，同意公诉机关的量刑建议。经审理查明的事实与公诉机关起诉指控的事实相同。上述事实，有下列公诉机关当庭举证并经质证、法庭查证属实的证据予以证实，本院予以确认：1.侦查机关出具的《查获经过》《案发经过》《抓获经过》《扣押物品清单》《发还清单》《释放通知书》《搜查证及搜查笔录》《海关交付款通知书》《扣押货物先行变卖决定书》、调取的上海市第一中级人民法院的《刑事判决书》等书证，证实本案案发、被告人鲍国安的到案经过、涉案货物、物品等被扣押、发还、依法处理以及另案处理人员已被依法判处刑罚等事实。2.另案处理人员朱捷、吕金根、张云峰的供述，证人陈1、游某某、肖某某、马某某等人的证言，侦查机关调取的《领料单》《油库收货入库凭证》《涉案人员的银行账户交易明细》等书证，与被告人鲍国安的供述相互印证，证实被告人鲍国安与朱捷、吕金根、张云峰等人之间的分工，其中，鲍国安、朱捷负责联系福建上家、支付油款等，吕金根、张云峰负责销售走私成品油等以及上述人员之间的资金往来、收支等事实。3.侦查机关调取的《银行账户交易明细》《油款支付银行转账明细》等书证，另案处理人员朱捷、吕金根、张云峰的供述及辨认笔录，与被告人鲍国安的供述相互印证，证实被告人鲍国安与朱捷等人共同出资购买“盛利28”号船、“江淮油89”号船用于走私活动以及2011年8月11日，由鲍国安、朱捷与福建上家联系、支付购油款后走私涉案成品油入境等事实。4.侦查机关的《船舶照片》《雇人协议书》《记有银行卡号、电话号码的纸条》《台湾海峡与长江口水域的草图复印件》、制作的《显示走私地点的海图》《定位说明》等书证，另案处理人员朱捷、吕金根、张云峰、邱火柱、林金兴等人的供述，证人邱某1、陈某2、陈某3、王某1、邱某2、邱某3等人的证言，与被告人鲍国安的供述相互印证，证实2011年8月11日晚，经被告人鲍国安等人组织安排后，林金兴等人驾驶“盛利28号”船从我国领海外水域接驳成品油绕关走私入境，返航至上海长江口卸油后被抓获的事实。5.另案处理人员朱捷、吕金根、张云峰、张云春、李步川、姚伟民的供述，证人周某某、金某某、王某2等人的证言，与被告人鲍国安的供述相互印证，证实2011年8月11日晚至12日凌晨，张云春、李步川、姚伟民等人根据朱捷、张云峰等人的安排，分别在“江淮油89”号船、“丁油518”号船上从“盛利28”号船上接驳成品油以及接驳完后被当场抓获等事实。6.上海出入境检验检疫局出具的《检测/鉴定报告》、上海市价格认证中心出具的《价格认定结论书》、相关海关的《进出口货物化验鉴定书》《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》等书证，证实涉案成品油的性质、重量、价格以及偷逃应缴税款等事实。7.被告人鲍国安对上述犯罪事实供认不讳。8.侦查机关调取的《常住人口基本信息》，证实被告人鲍国安的自然身份情况。本案审理期间，被告人鲍国安通过家属向本院缴纳了40万元。本院认为，被告人鲍国安违反国家海关法规，逃避海关监管，经与他人共谋后，共同出资购买船只从事走私成品油活动，从中偷逃应缴税额达184万余元，数额巨大，其行为已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立。被告人鲍国安的犯罪行为发生在2011年8月，依据当时的法律规定，走私货物、物品偷逃应缴税额在五十万元以上的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，鲍国安涉嫌偷逃税款184万余元，应在十年以上有期徒刑直至无期徒刑幅度范围内量刑，但根据刑法从旧兼从轻的原则，应依据现行法律规定认定其属于偷逃应缴税额巨大，在三至十年有期徒刑幅度范围内量刑。在共同犯罪中，被告人鲍国安起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人鲍国安到案后能如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人鲍国安认罪认罚，且于庭前缴纳部分罚金，可以从宽处理。鉴于被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度等，本院决定对其从轻处罚。公诉机关对被告人提出的量刑建议适当，被告人及其辩护人均表示同意，本院予以支持。据此，为维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第十二条，第一百五十三条第一款第(二)项，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第五十二条，第五十三条第一款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人鲍国安犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币五十万元。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年8月31日起至2025年2月28日止；已缴纳罚金人民币四十万元，其余罚金于本判决生效之日起一个月内一次向本院缴纳。)二、走私犯罪违法所得予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  曹芬芳审 判 员  朱春媚人民陪审员  艾霞芳二〇二〇年十二月十一日法官 助理  宋 典书 记 员  宋 典附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。本法施行以前，依照当时的法律已经作出的生效判决，继续有效。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年至十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中其主要作用的，是主犯。……对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条……犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。……第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……三、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。