新疆维吾尔自治区高级人民法院伊犁哈萨克自治州分院 刑 事 判 决 书 （2020）新40刑初42号 公诉机关新疆维吾尔自治区（以下简称“新疆”）伊犁哈萨克自治州人民检察院。 被告人刘明，男，1992年8月15日出生于河北省蠡县，汉族，小学文化，个体，户籍所在地河北省保定市，现住霍尔果斯市。2019年10月30日因涉嫌非法经营罪被新疆伊犁州公安局刑事拘留，同年12月3日经新疆霍尔果斯市人民检察院批准逮捕，2020年5月19日被霍尔果斯市人民检察院取保候审。 辩护人国宏，新疆博源律师事务所律师。 新疆伊犁哈萨克自治州人民检察院以伊州检三部刑诉〔2020〕14号起诉书指控被告人刘明犯走私普通货物罪，于2020年12月1日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。伊犁哈萨克自治州人民检察院指派检察员王玉荣、书记员武博出庭支持公诉。被告人刘明及其辩护人国宏到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2019年10月5日至18日，被告人刘明通过龙某在中哈霍尔果斯边境合作中心内以平均每条102元的价格购买了2516条HEETS牌加热不燃烧卷烟，并通过龙某在合作中心组织的水客，以蚂蚁搬家的方式将2516条卷烟带出合作中心至霍尔果斯市，由刘明到龙某及水客家中取货，以逃避海关监管走私入境。刘明将货款及带货费支付给龙某，再由龙某支付货款和带货费。2019年10月28日，被告人驾驶XXXX号厢式货车装载上述2516条卷烟由霍尔果斯市准备运输至河北省保定市进行销售。在行驶至霍城县果子沟检查站时被霍尔果斯市烟草专卖局现场查获。经检验2516条为真品IQ0S卷烟。经鉴定及计核上述卷烟价值276,760元，偷逃应缴税款618,936元。 为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见、现场勘查、检查笔录及照片、辨认笔录、视听资料、电子数据等证据。 公诉机关认为，被告人为了牟取非法利益，走私加热不燃烧卷烟入境，偷逃应缴税款数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，并请依法判处。建议判处有期徒刑三年，并处罚金。若缴纳罚金可适用缓刑。 被告人刘明对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理中亦无异议。其辩护人提出的辩护意见是：1.对公诉机关指控的犯罪事实和罪名无异议；2.被告人刘明具有坦白、认罪认罚等从轻处罚情节；3.走私的烟弹已经被查获收缴，并未流入社会，社会危害性和主观恶性较小，未造成国家税收实际损失；4.刘明愿意主动缴纳罚金，体现了其悔罪态度。通过经济制裁手段处罚此类犯罪，符合刑法的谦抑性原则。综上，请求支持公诉机关的量刑建议，对被告人判处缓刑。 经审理查明，2019年10月，被告人刘明委托龙某在中哈霍尔果斯边境合作中心内购买了2516条HEETS牌加热不燃烧卷烟，通过龙某组织的“水客”，逃避海关监管，将卷烟走私入境。刘明取货后将货款及带货费支付给龙某，再由龙某支付给货主和“水客”。2019年10月28日，被告人将该批卷烟运输至霍城县果子沟检查站时被霍尔果斯市烟草专卖局现场查获。涉案物品经鉴定为IQ0S真品卷烟，价值276,760元。经霍尔果斯海关税收计核，偷逃应缴税款为618,936元。 另查明，2020年11月26日，被告人刘明在律师的参与下签署了认罪认罚具结书。本院审理期间，刘明已主动缴纳罚金62万元。 上述事实有下列经庭审质证确认的下列证据证实：物证 现场扣押的电子烟弹2516条、XXXX箱式货车、银行卡（卡号为XXXXXX）、手机等证实：刘明与龙某等人使用手机联系，走私、运输电子烟弹2516条及支付货款方式等事实。 二、书证 1.受理案件登记表证实，2019年10月28日22时许，霍尔果斯市烟草局在霍城县果子沟检查站从刘明驾驶的XXXX福田牌厢式货车内查获17箱2516条加热不燃烧烟草制品。 2.抓获经过证实，刘明系被检查站截获，对自己的犯罪事实供认不讳，有坦白情节。 3.刘明的户籍信息证实，刘明出生于1992年8月15日，系完全刑事责任能力自然人。 4.工商银行卡（卡号XXXXXX）的流水明细证实，2019年8月至10月，刘明让龙某从其卡中取款的情况。 5.无违法犯罪记录证明证实，刘明无违法犯罪记录。 6.扣押决定书、移送财物清单证实，现场扣押的2516条烟弹由霍尔果斯烟草专卖局保管。同时扣押iphoneXS手机一部、福田牌箱式货车一辆（现在州公安局停车场），中国工商银行卡一张。 三、证人证言 1.证人刘某的证言证实，案发当晚，其帮助儿子刘明驾驶车辆运输电子烟弹被现场查扣，其知道车上拉的是电子烟弹，也知道儿子是拉回老家准备卖，烟弹是从龙某处拿的，见过龙某，和儿子一起去过龙某家中拿烟弹，还去过欧陆经典小区拿过，还有另外一个小区X号楼X单元具体记不清了。但是未参与经营和销售行为。 2.龙某的证言证实，2019年9月至10月，其帮助刘明从合作区携带了2000条左右的烟弹。没有从中收取其他好处，只是收取自己的带货费，到2019年10月开始，其有时会从携带者的手中赚取5元至10元的好处费。 3.证人章某证言证实，2019年10月21日开始到10月28日，其共帮龙某从合作区带烟弹96条，每条10元的好处费，一共是960元，来取烟弹的是两人，口音是内地的，不是本地人，一名男子身高170米，平头，体型中等。手机的归属显示河北保定。龙某的电话是XX****，微信号是XXXXXX，昵称XXXX。 4.证人吴某证言证实，从2019年8月29日开始其给龙某携带烟弹出合作区，每次都是龙某联系哈萨克斯坦人将烟弹送到其XXXX店铺内，由其带出合作区。10月28日有两人名男子通过龙某联系到其家取了37条烟弹，两名男子都是平头，身高170米左右，共给龙某带了五次货，331条，龙某给3310元的好处费。 5.证人谭某证言证实，从2019年8月开始给龙某带烟弹出合作区，共带了300条左右。每条给其好处费10元。最后一次来取烟弹是个男子，取走了30条，平头，身高170左右。 6.证人何某证言证实，2019年9月开始给龙某带烟弹，带回放在家中过两三天刘明将烟弹取走，刘明原来也在义乌商贸城开店，共带出45条全部给刘明。龙某按每条10元付其好处费。 7.证人葛某证言证实，其帮龙某带烟弹50条给刘明。 刘明是来拿烟弹，其认识。 8.证人徐某证言证实，2019年10月其帮助龙某带烟弹80条。10月23日一名男子将烟弹全部取走，微胖，30岁左右，汉族，170米左右。 9.证人楼某证言证实，在合作区遇到刘明，问其带不带烟弹，每条20元，其同意后，刘明将烟弹放在龙某的店内，其在隔壁店，每天下班拿上一两条，放在家里，刘明不定期来取货。大概有300条，龙某付了2600元携带费。 10.证人黄某证言证实，其帮助龙某带烟弹390条。每条10元携带费，是龙某给的3900元。一名男子分3次从其家将390条烟弹取走。 四、被告人刘明的供述称，2015年，其在合作区认识了龙某。2019年7月中旬开始有了购买电子烟弹的想法，其介绍外国人给龙某，他们双方相互加微信，因龙某懂俄语，她和外国人谈价格。2019年10月15日至28日，一共从龙某处拿了2516条电子烟弹，购买价格是102-105元不等，都是龙某自己联系“水客”带来出的，取货是在龙某和“水客”家中，以10-15元支付带货费，全部交给龙某，至于她怎么给“水客”支付费用不清楚。2516条电子烟弹共付给龙某294,372元。其中电子烟弹货款256,632元，出货费37,740元。是通过微信转账、现金或龙某自己从其给她的银行卡中取款的方式支付，其工行的卡号是XXXXXX。对外销售的价格为每条160-180元。10月28日22时，其驾驶XXXX福田牌箱式货车行驶至霍城县果子沟检查站时被执法人员查获。 五、鉴定意见 1.新疆烟草质量监督监测站鉴别检验报告证实，HEETS牌烟弹为真品卷烟；新疆卷烟零售价格，每条HEETS卷烟价格为300.67元。 2.霍尔果斯市价格认证中心涉案物品估价鉴定结论证实，本案涉案的2516条HEETS加热燃烧卷烟每条价值110元，共计276,760元。 3.委托函、涉嫌走私货物案值送核表、霍尔果斯国际边境合作中心海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书等证实：（1）霍尔果斯国际边境合作中心海关对涉案物品进行案值及偷逃税款的计核，送检的程序合法。（2）本案涉及的2516条HEETS牌加热燃烧卷烟应缴税款为618,936元。 六、现场勘验、检查照片及辨认笔录等 1.现场勘验检查笔录及照片证实，2019年10月28日21时47分，霍尔果斯烟草专卖局在公安检查站的配合下，对跟踪刘明驾驶XXXX行驶在××沟烟弹。 2.行车证及车辆照片证实，车主是于某，经询问刘明此车是其购买还未过户。 3.辨认笔录证实，刘明与龙某进行相互辨认；证人已对刘明进行了辨认。 七、电子数据检查笔录、视听资料证实，公安机关对刘明使用手机内的信息内容进行提取并制作成光碟2张，对刘明及证人证言制作同步录音录像光碟15张，取证程序合法。 以上证据内容相互印证，并形成完整证据锁链，足以证明本案犯罪事实，本院予以确认。 本院认为，被告人刘明明知其购买的卷烟未申报进口纳税，逃避海关监管，通过“水客”多次携带方式走私入境，偷逃进口环节应缴纳税款巨大，其行为构成走私普通货物罪。应予以依法惩处。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，予以支持。鉴于刘明犯罪情节较轻，到案后能够如实供述犯罪事实，愿意接受处罚，自愿认罪认罚，主动缴纳罚金，具有悔罪表现，对其可以从轻处罚。公诉机关提出的量刑建议适当，予以采纳。辩护人提出的辩护意见与本案事实相符，予以采纳。根据被告人刘明的犯罪事实、性质及情节，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，没有再犯罪的危险。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第七十二条、第六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下： 被告人刘明犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币六十二万元（已缴纳）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审判长 张 林 审判员 王继华 审判员 来瑜玫 二〇二〇年十二月十二日 书记员 刘 佳