河南省开封市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）豫02民终3088号上诉人（原审原告）：时国伟，男，1981年2月1日生，汉族，住浙江省德清县。委托诉讼代理人：姚建勇、程喆，河南地依律师事务所律师。特别授权。被上诉人（原审被告）：开封市富鑫置业有限公司，住所地：开封市北关街**，统一社会信用代码：914102005763491258。法定代表人：张留冲，总经理。委托诉讼代理人：周淑艳，河南瑾轩律师事务所律师。特别授权。原审第三人：张孝超，男，汉族，1966年1月20日生，住河南省杞县。委托诉讼代理人：周淑艳，河南瑾轩律师事务所律师。特别授权。上诉人时国伟因与被上诉人开封市富鑫置业有限公司、第三人张孝超股东知情权纠纷一案，不服开封市龙亭区人民法院（2020）豫0202民初282号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年9月23日受理后，依法组成合议庭进行了审理，现已审理终结。时国伟上诉请求：1、依法撤销一审判决，改判支持时国伟的诉讼请求。2、本案一、二审诉讼费由开封市富鑫置业有限公司负担。事实与理由：1、一审法院以考量出资、其他公司股东认可、是否参与公司管理否认时国伟公示的股东资格属于认定事实错误，适用法律不当。关于出资，时国伟已经向一审法院提交了向开封市富鑫置业有限公司出资的事实及资金来源；其次，一审中的股东出庭时无人否认时国伟的股东身份，事实上，时国伟一直作为公司股东参与经营。时国伟已经提交了出资200万元的银行转账记录以及出资的合法来源，因此，开封市富鑫置业有限公司与张孝超主张张孝超系时国伟股份的实际出资人的抗辩不能成立。2、经营范围存在部分重合，不能当然等同于有实质性竞争关系，一审法院仅以经营范围一个纬度考量是否存在实质性竞争关系并不周延，主营业务不完全等同于经营范围，不能客观反映实际经营业务及范围。开封市富鑫置业有限公司、张孝超答辩称：同一审答辩意见。时国伟不是公司实际股东，未参与公司实际经营管理。目前时国伟还担任开封市百恒置业法定代表人及执行董事，该公司的经营范围为房地产开发、销售。据此，时国伟查阅开封市富鑫置业有限公司账目有不正当目的，不适宜公开。时国伟向一审法院起诉请求：1、判令开封市富鑫置业有限公司提供自公司成立之日起至今的股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议决议和财务会计报告，会计账簿，包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿和会计凭证，含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料供原告及所委托的注册会计事务所查阅；2、本案诉讼费由开封市富鑫置业有限公司承担。一审法院认定事实，开封市富鑫置业有限公司于2011年6月17日成立，经营范围为房地产开发、销售，棚户区和城中村改造，保障性安居工程项目开发，古城水系及基础设施建设。成立时股东公示为霍保垒、时国伟，分别实缴出资800万元、200万元。该公司目前股东公示为开封市龙亭区建设投资发展有限公司、时国伟、王晶晶、张留冲。开封市富鑫置业有限公司在成立前后，时国伟、第三人张孝超的相关账户流水情形为：2011年6月2日，时国伟转给张孝超100万元。2011年6月14日，张鑫转给时国伟65万元，张鑫另转给开封市富鑫置业有限公司800万元标明用于验资，案外人李金生转给时国伟110万元。当日，时国伟将200万元汇入开封市富鑫置业有限公司账户。2011年7月7日，张孝超转给时国伟280万元，2011年7月11日，张孝超转给时国伟700万元。2011年7月27日，第三人张孝超通过其名下的建设银行账户转给案外人李金生109万元。身份证号码的张孝超与身份证号码410221197507020010的张鑫系重复户口，姓名为张鑫的户籍已被杞县公安局于2018年1月3日予以注销。公司成立后至本案立案之日，时国伟未参与开封市富鑫置业有限公司经营管理。时国伟于2020年1月份通过EMS快递分别向开封市富鑫置业有限公司及其法定代表人张留冲邮寄查阅申请书，申请对自公司注册成立之日起至今的股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议决议和财务会计报告，会计账簿，包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿和会计凭证，含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料进行查阅。开封市富鑫置业有限公司及法定代表人收到上述申请后一直未予书面回复并拒绝查阅。时国伟目前担任开封市百恒置业有限公司法定代表人及执行董事，该公司的经营范围为房地产开发、销售。另查明，公司原股东霍保垒认可在担任股东期间一直为张孝超代持股权，不参与公司的管理。公司现股东王晶晶、张留冲均认可为张孝超的股权代持人，均不参与公司的管理。霍堡垒、王晶晶、张留冲均认可被告开封市富鑫置业有限公司的实际控制管理人为第三人张孝超。以上事实，有当事人陈述、证人证言、企业信用信息公示报告、相关银行转账流水、EMS快递单及快递单的中国邮政速递物流信息、注销户口证明在卷佐证，可以认定。一审法院认为，尽管开封市富鑫置业有限公司原股东霍保垒、现部分股东王晶晶、张留冲到庭出庭证明均系第三人张孝超的股权代持人，但并不能以此当然推定时国伟也系第三人的股权代持人。具备股东资格是享有公司知情权的前提。本案是公司内部纠纷。认定真实股东资格应当尊重客观事实，不能仅依据公示登记，还要考量是否公示登记的股东是否向公司进行了实际的出资、公司其他股东的认可、是否参与公司经营管理等实际因素。时国伟和张孝超均认为自己是2011年6月14日向公司出资200万元的出资人和所有人：时国伟诉称其中的65万元是第三人张孝超归还2011年6月2日向其的借款，其余135万元来源也很清楚系其自有；张孝超述称时国伟系自己的侄女婿晚辈亲戚，跟着自己干并非合伙合作关系，自己与时国伟没有借款关系，转给时国伟的65万元系验资所用，自己于7月27日支付给案外人李金生的109万元目的系用于归还6月14日借用的验资款。由于对转账流水的性质当事人说法不一，也均无充分有效证据支持，另鉴于公司验资后张孝超向时国伟亦有大额的不明转账流水，本院对时国伟转账向张孝超转账的100万元和张孝超向时国伟转账的65万元系借款和归还借款的属性无法认定；对于案外人李金生向时国伟转账的110万元，因李金生在接受电话询问时表示，其在2011年的时候与张孝超并无生意往来没有经济交往，其对张孝超转入的109万元并无印象；与时国伟有相互的资金来往。考虑以上情况，张孝超关于其向李金生进行大额转账的理由更能印证张孝超的解释与说明。鉴于时国伟虽然在形式上登记为开封市富鑫置业有限公司的股东，并且也直接以自己名下的账户汇入了公司账户，但该200万元出资的绝大部分均直接或间接与第三人张孝超有关联，再结合开封市富鑫置业有限公司成立后时国伟在近9年的时间里一直未参与过公司经营管理、也没有公司的其他股东认同时国伟具备股东资格等案件事实，无法确认时国伟对公司进行了实际出资从而具备公司股东资格的事实，故不能支持时国伟的诉讼请求。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第八条规定，“有限责任公司有证据证明股东存在下列情形之一的，人民法院应当认定股东有公司法第三十三条第二款规定的“不正当目的”：（一）股东自营或者为他人经营与公司主营业务有实质性竞争关系业务的，但公司章程另有规定或者全体股东另有约定的除外；…”根据时国伟目前担任开封市百恒置业有限公司的法定代表人和执行董事的事实及该公司的经营范围情况来看，该公司与开封市富鑫置业有限公司主营业务有实质性竞争关系业务，开封市富鑫置业有限公司以此理由拒绝时国伟查阅会计帐簿有事实和法律依据。因时国伟的诉讼请求缺乏事实和法律依据，依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第八条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决：驳回时国伟的诉讼请求。案件受理费减半收取50元，由时国伟负担。本案二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。二审经审理查明的事实与一审法院查明的事实一致。本院认为，记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。根据一审法院查明的事实，时国伟系开封市富鑫置业有限公司登记股东，开封市富鑫置业有限公司、张孝超所提供的银行流水时间、金额与时国伟交纳股东出资的时间均不符合，不足以证明时国伟系代持股东，且是否实际参与经营也不能仅仅以其他股东证言作出判断，故本院对于时国伟系开封市富鑫置业有限公司的股东身份予以确认。依照《中华人民共和国公司法》第三十三条的规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理依据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅。故时国伟有权查阅股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。同样，根据上述规定，时国伟要求查阅会计账簿，应当提出书面申请并说明查阅目的，但是在时国伟所提交的申请中并未说明查阅会计账簿的目的，在一审、二审过程中也未向法院说明查阅会计账簿的目的所在，故开封市富鑫置业有限公司有权拒绝时国伟对于会计账簿，包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿和会计凭证，含记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料的查阅，本院对于其上述请求，亦不予支持。综上所述，时国伟的上诉请求部分成立，应予支持；一审判决认定事实清楚，适用法律有误，应予纠正。依照《中华人民共和国公司法》第三十二条、第三十三条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销开封市龙亭区人民法院（2020）豫0202民初282号民事判决；二、开封市富鑫置业有限公司于本判决生效之日起十五日内向时国伟提供股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告，由时国伟在开封市富鑫置业有限公司内查阅；三、驳回时国伟的其他诉讼请求。二审案件受理费100元，由开封市富鑫置业有限公司负担。本判决为终审判决。审判长  郭宝霞审判员  杨雯蒨审判员  路 璐二〇二〇年十二月二日书记员  李锦锋