北京市第三中级人民法院民 事 判 决 书（2020）京03民终14539号上诉人（原审被告）：广东合创工程总承包有限公司，住所地广东省丰顺县汤坑镇湖下开发区铜湖路**。法定代表人：陈丹云，总经理。委托诉讼代理人：王伟娟，女，1994年3月28日出生，汉族，广东合创工程总承包有限公司职员。被上诉人（原审原告）：定州市蓝宇建筑工程有限公司，住所地，住所地河北省定州市大鹿庄iv>法定代表人：许立卿，董事长。委托诉讼代理人：庄洪勇，北京群拓律师事务所律师。原审被告：谭本仁，男，1962年6月30日出生，汉族，现羁押于重庆市万州区三峡监狱。上诉人广东合创工程总承包有限公司（以下简称广东合创公司）因与被上诉人定州市蓝宇建筑工程有限公司（以下简称定州蓝宇公司）及原审被告谭本仁建设工程合同纠纷一案，不服北京市通州区人民法院（2018）京0112民初33229号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年11月20日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。广东合创公司上诉请求：1.撤销一审判决第二项，改判由谭本仁给付定州蓝宇公司工程款；2.一、二审诉费由谭本仁、定州蓝宇公司承担。事实和理由：一、程序上，一审判决剥夺了谭本仁参与诉讼的权利。二、实体上，一审判决认定事实不清，适用法律错误。1.一审对广东合创公司已向谭本仁超额结算的事实未予认定，且违背类案裁判原则的统一性。2.一审法院认定事实错误，对总包合同约定的下浮点比例适用错误。3.一审判决适用法律错误。《承诺函》应视为定州蓝宇公司自愿处分权利，应为合法有效，一审判决排除《承诺函》的效力，依法应予纠正。广东合创公司在本项目中的实际地位非常类似于发包人，应当参照适用《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十六条的规定。定州蓝宇公司辩称，同意一审判决，不同意广东合创公司的上诉请求及事实与理由。谭本仁未答辩。定州蓝宇公司向一审法院起诉请求：1.广东合创公司、谭本仁给付拖欠工程款829056.58元，退还保证金250000元，并给付逾期支付工程款利息（以1079056.58元为基数，自2016年6月1日即工程交付之日起至实际付清之日止，按照中国人民银行同期贷款利率计算）；2.本案诉讼费由广东合创公司、谭本仁承担。一审法院认定事实如下：一、总包合同签订情况广东合创公司系“北京通州永顺住宅项目二期”（以下简称永顺项目）总承包人，其自案外人北京合生绿洲房地产开发有限公司（以下简称合生绿洲公司）处承包了永顺项目工程，且具备房屋建筑工程施工及市政公用工程施工总承包二级资质。2013年9月，广东合创公司就永顺项目一区、二区的施工分别与谭本仁签订《北京通州永顺住宅项目二期一区建筑安装工程联营施工合同》（以下简称总包合同1）、《北京通州永顺住宅项目二期二区建筑安装工程联营施工合同》（以下简称总包合同2），合同约定：广东合创公司与谭本仁共同组成联营施工体，共同承担永顺项目一区、二区的工程施工，工程承包方式为工程量清单定额标准计价，包括土建工程与安装工程、室内二次装饰装修工程及配套安装工程、市政工程；工程承包范围为按精装修交楼工程验收办理竣工备案；一区、二区工程工期分别自2013年5月20日至2015年5月30日、2013年8月30日至2016年1月15日。合同同时约定广东合创公司与谭本仁统一使用广东合创公司的施工标牌和称谓，双方具体分工为：广东合创公司负责对联营承包工程的总体协调，并对工程的质量、安全生产、施工进度、文明施工进行指导和监督，负责协调建设方与谭本仁办理工程量核定、付款、结算等手续，谭本仁全面负责组织承包范围内工程的具体施工及相关工作，以包工包料、包税费、包保修、包质量、包安全、包工期、包风险、包通过有关部门验收等方式承包本工程；合同总价暂定为一区253334828元，二区488843072元；约定本工程无工程预付款、备料款，工程款按工程进度支付。总包合同1第八条“计价方式”第一款第9项约定：指定或独立发包项目，乙方按如下方式计取配合费、管理费：（1）独立发包工程的工程总承包配合费按如下原则计：可以计算建筑面积的建筑物、构筑物，则按建筑面积*4元/㎡计……第11项约定：（1）本工程按毛坯交楼工程但含公共部位精装修工程（适用于因乙方原因，二次精装工程须由甲方独立发包）：土建（含毛坯）、安装（含配套工程）综合税前总价下浮14%后的工程造价作为乙方工程款，其余涉及到的相关结算按此下浮率计算……（2）本工程按精装修交楼工程：土建（含毛坯）、安装、二次装修工程（含配套工程）综合税前总价下浮10%后的工程造价作为乙方工程款，其余涉及到的相关结算按此下浮率计算……合同第十一条“税金”约定，乙方工程款包括该项工程的各种税费，乙方税费及工程发票按如下方式3办理：……3.乙方无需提供施工所在地有效工程发票，乙方工程款（不含A材）应承担的各项税费由甲方代扣代缴，代扣代缴税率为：5.89%，其中，A类材料税金代扣缴纳费率按现行定额标准计取。合同另就工程管理等进行了明确约定。当月，谭本仁向广东合创公司出具《承诺书》，承诺其与广东合创公司没有劳动或雇佣关系，未经授权不以广东合创公司名义对外行事，对外签订之合同相关权利义务均由谭本仁承担，广东合创公司对相关合同当事人付款均属受其委托，不发生合同权利义务之转移。此后，谭本仁组织人员进场施工，并雇佣组织人事、项目团队进行直接管理。二、谭本仁转包情况2014年4月10日，定州蓝宇公司向谭本仁支付装修质保金50万元，谭平代谭本仁向定州蓝宇公司出具了收款收据。后谭本仁作为甲方与定州蓝宇公司作为乙方签订《滨江帝景二期住宅楼项目C2＃楼建筑及装饰工程联营施工合同》（以下简称涉案合同），合同标注发包单位为“广东合创工程总承包有限公司（谭本仁）”，并约定由定州蓝宇公司负责承包永顺项目二期第一组团C2＃楼工程的施工。合同就“承包范围”约定：依据甲方谭本仁与广东合创公司签订的总包合同1中约定的建筑及装饰工程承包范围为准。具体承包范围划分如下：总包合同1中约定的建设方独立发包、指定分包及“A”类材料由甲方签订合同，乙方负责管理及配合，另外甲方独立发包的分项工程包括但不限于防水工程、水电安装工程、铝合金门窗工程、外立面保温及涂料等，其余分项工程为乙方承包范围。合同第四条第1款约定：1.1本协议计价原则按甲方与建设方签订的总包合同1中约定的定额及取费标准执行，本原则不因生产要素、市场行情等因素的变化做任何的调整；1.2乙方承包单价按甲方与建设方签订的总包合同1约定的工程量确认办法及计价原则为前提，乙方工程结算价款以建设方核定价款中扣除以下款项后作为乙方最终结算价款。A、建设方下浮：合同约定为税前下浮10%；B、管理费：乙方工程结算总价款税前下浮6%作为甲方的管理费；C、税金：合同暂定为5.69%（具体按建设方对总包方扣减的税金为准）……F、乙方结算价款，结算总价款以建设方最终确认的结算为准。合同第四条第3款约定：工程款支付原则：3.1本合同工程款支付原则按照甲方与建设方签订的总包合同1中约定的付款方式执行，即：建设方向总包方发出《中期付款验收表》后，建设方于下月25日之前向总包方支付该部分工程量造价的80%，作为工程进度款；工程竣工并移交，总包方向建设方提供完整齐备的竣工验收合格资料、结算资料以及双方办妥结算手续后，建设方在45天内向总包方支付至工程结算总价款98%，作为工程进度款；余款2%作为质保金，待2年质保期满后建设方向总包方无息支付。乙方应收工程款以建设方批复产值总金额税前扣减建设方下浮10%、下浮甲方管理费6%、代扣代缴税金5.69%，A类材料代扣代付及其它所有扣罚款后，剩余中期产值价款全额支付给乙方。乙方进度款在甲方收到建设方支付的相应进度款后15天内支付给乙方，并每次预留该工程款的15%作为工人工资发放保证金，待乙方提供工人工资已发放证明文件后，甲方于下一期工程款支付时支付给乙方，以此类推；付款节点以甲方与建设方签订的总包合同1约定的群体工程付款节点为准……合同第五条载明本合同工程（以下简称涉案工程）总工期为160日历天，开工日期暂定为2014年4月1日，竣工日期为2014年9月10日，实际工期以甲方项目制定实际竣工工期为准。合同第八条第8款载明本合同所有条款均参照甲方与建设方签订的总包合同1为准。合同第十一条载明以总包合同1作为合同附件。合同附件3为《承诺书》，载明定州蓝宇公司在签署本合同前向甲方交纳50万元作为承接涉案工程的工期进度、工程质量、安全生产、文明施工、工伤等履约保证金，同意在本工程合同的工程质量、工期进度、安全生产、现场文明施工、劳资纠纷等各方面、各个阶段都遵照本合同各项条款及承担责任，保证遵守甲方项目部管理制度规定，并同意将按照合同约定全面履行职责；若定州蓝宇公司履行承诺，则甲方项目部承诺，本项目工程竣工验收且无劳资纠纷的前提下60天内无息退还100%工程履约保证金50万元，且该履约保证金不计取利息。合同另就联营方式等进行了明确约定。谭本仁授权代表在协议上签字确认，落款日期为2014年4月28日；定州蓝宇公司的委托授权人申建平在协议上签字确认，落款日期为2014年4月26日。2014年8月6日，谭本仁作为甲方与定州蓝宇公司作为乙方签订《涉案合同补充协议》，双方补充约定：1.原合同中由甲方独立发包的C2#楼外立面保温及涂料工程，变更为乙方的承包范围，由乙方负责完成施工工作；2.C2#楼室外电梯由甲方代替乙方签订租赁合同，但乙方须配合安拆，防护责任及费用由乙方负责，租赁及进出场费亦由乙方承担，并在乙方同期工程进度款中100%扣除；3.凡预算定额中按建筑面积计算措施费的措施项目，乙方不予计取；其他项目措施费按预算定额计取原则计取。此外，双方还约定了其他内容。2014年11月，谭本仁作为甲方与定州蓝宇公司作为乙方签订《涉案合同补充协议二》，约定：1.乙方承包范围内的二次结构工程、屋面工程、外墙保温及涂料工程、地下室、地下室工程程，计价原则按涉案合同执行；2.地上楼内二次初装修工程、精装修工程，按照合生集团最终确认的中标价下浮6%执行，其中二次精装修工程所需“A”类材料（设备）采购由甲方代替乙方签订合同，“A”类材料（设备）合作条款由乙方负责商谈，若有下浮，下浮收益归乙方，其收料、保管及损耗由乙方负责，“A”类材料（设备）款项不参与上述第2条下浮（采保费及收益部分除外）；3.所有付款严格按照合生集团对甲方的付款节点及办理执行。此外，双方还约定了其他内容。三、涉案合同履行（工程款支付）情况涉案合同签订后，定州蓝宇公司于2014年6月进场施工。定州蓝宇公司称其在2016年6月初完工撤场。广东合创公司对此予以否认，称定州蓝宇公司于2015年1月未完工撤场，与广东合创公司重签合同后再次进场施工，并于2016年6月完工。2014年9月30日，谭本仁向定州蓝宇公司出具支票一份，金额为250000元，写明用于支付定州蓝宇公司工程借款，定州蓝宇公司出具了收款收据。庭审中，定州蓝宇公司主张上述250000元系谭本仁返还的保证金的一部分。广东合创公司认为上述款项应属工程款的一部分，因定州蓝宇公司出具的收款收据明确载明为人工费。四、《承诺函》出具情况案外人双泽（北京）建筑装饰工程有限公司曾向广东合创公司出具《承诺函》，载明：“我司与贵司签订了合同编号为SC20150007GC0000的《永顺二期项目C2#楼屋面工程、外墙装饰及主体外零星工程劳务分包合同》（以下简称《劳务分包合同》）。该工程双方已经完成结算，我司对最终结算金额无异议。现就与该工程相关的情况承诺如下：1.贵司在进行结算时，完全按照双方合同约定的承包范围（详见承包范围、结算清单）进行了结算，双方对该结算结果已经达成一致意见。2.由于我司与谭本仁就该项目签订过相关合同、协议（简称涉谭合同），双方合同范围与涉谭合同范围如有重合的，双方均已将该重合部分计算在双方合同结算范围内。3.涉谭合同与贵司无关，该部分争议由我司与谭本仁单独解决，同时承诺：因涉谭争议引起纠纷的，不将贵司列入被告，不向贵司主张任何权利，否则发生的一切损失均由我司承担。4.该承诺是双方合同的一部分，盖章后生效。”双泽（北京）建筑装饰工程有限公司在《承诺函》上加盖了公章，但未标注日期。经核实，参与永顺项目工程施工的多家施工单位向广东合创公司出具了与上述内容一致的《承诺函》。五、工程造价鉴定情况2019年9月23日，定州蓝宇公司申请就工程造价进行鉴定，经北京市高级人民法院随机选定北京国融兴华工程项目管理有限公司（以下简称国融公司）作为本案的鉴定机构。2020年2月19日，国融公司出具工程造价鉴定意见书，载明：涉案工程按总包合同含税金3.41%且税前总价下浮14%计算造价，并扣除甲方管理及配合费6%、代缴税金5.89%后，总造价为789577.34元；涉案工程按总包合同含税金3.41%且税前总价下浮10%计算造价，并扣除甲方管理及配合费6%、代缴税金5.89%后，总造价为829056.22元。定州蓝宇公司交纳了鉴定费21173元，并表示认可按税前总价下浮10%计算的结论，广东合创公司则认为应按税前总价下浮14%计算总造价。一审法院认为，本案争议焦点有三点，一是双方是何种法律关系及承担责任主体的问题；二是广东合创公司能否以《承诺函》约定内容主张免责；三是应付工程款数额如何确定的问题。其一，就双方法律关系及承担责任主体的问题。经查，广东合创公司先以自己的名义从案外人合生绿洲公司承包了涉案工程，此后广东合创公司又作为总承包人与谭本仁签订了总包合同1和总包合同2，双方约定广东合创公司仅负责施工指导和协调工作，工程范围内的具体施工及相关工作全部由谭本仁负责，谭本仁还需向广东合创公司支付管理费。后谭本仁又以自己名义与定州蓝宇公司签订了涉案合同，将其所承包部分工程转包给定州蓝宇公司，该合同无广东合创公司的签章，故广东合创公司与谭本仁、谭本仁与定州蓝宇公司之间均是非法转包关系。承包人非法转包、违法分包建设工程或者没有资质的实际施工人借用有资质的建筑施工企业名义与他人签订建设工程施工合同的行为无效。故上述总包合同1、总包合同2及涉案合同均属无效。建设工程施工合同无效，但建设工程经竣工验收合格，承包人请求参照合同约定支付工程价款的，应予支持。定州蓝宇公司已按合同约定完成了部分工程施工并将工程交付广东合创公司使用，故对于定州蓝宇公司要求谭本仁支付工程款的诉求，理由正当，证据充分，一审法院予以支持。广东合创公司明知谭本仁无合法施工资质而将全部永顺项目工程非法转包给谭本仁，故其应对谭本仁欠付工程款承担连带责任。对于履约保证金部分，定州蓝宇公司要求谭本仁退还，理由正当，应予支持，但该部分款项不属于工程款，其要求广东合创公司承担连带给付责任，依据不足，一审法院不予支持，但定州蓝宇公司主张返还的保证金数额有误，一审法院予以调整，具体在下面工程款计算部分详述。就广东合创公司主张其作为发包人只在欠付工程价款范围内承担连带责任的辩解意见，一审法院认为，根据《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十六条之规定，实际施工人以发包人为被告主张权利的，人民法院可以追加转包人或者违法分包人为本案当事人。发包人只在欠付工程价款范围内对实际施工人承担责任。上述条款明显对发包人与转包人、违法分包人作了区分，故对发包人的理解应作严格限制，发包人不含违法分包人和转包人。本案中，广东合创公司是违法转包人身份，而非发包人，故广东合创公司该项辩解意见依据不足，一审法院不予采信。其二，就广东合创公司能否依照《承诺函》的约定主张免责的问题。首先，该《承诺函》的出具主体并非定州蓝宇公司，该《承诺函》对定州蓝宇公司不发生效力；其次，即便案外人系代表定州蓝宇公司出具该《承诺函》并签订《劳务分包合同》，可以确定该《承诺函》是在《劳务分包合同》进行结算时签署，从承包人的角度而言，其出具《承诺函》的本意应是获取工程款，而非免除付款人的付款义务。从合同独立性角度而言，涉案合同与《劳务分包合同》应属各自独立的合同。定州蓝宇公司在就《劳务分包合同》与广东合创公司完成结算的情况下，绝无必要就涉案合同的付款问题一并向广东合创公司出具所谓的“免责声明”。结合多家施工单位均在永顺项目工程施工过程中向广东合创公司出具了内容几乎完全一致的《承诺函》这一事实，一审法院认为，上述事实足以相互印证，证明《承诺函》为广东合创公司所统一提供并要求签署，而免除其付款义务并非《承诺函》出具人的真实意思表示，应属无效。故广东合创公司据此主张免除付款义务，于法无据，一审法院不予采信。其三，就应付工程款数额如何确定的问题。因涉案合同约定谭本仁应付工程款应按总包合同1约定的工程量确认办法及计价原则为前提计算，并以建设方核定价款扣减下浮比率、管理及配合费、税金计算，故在计算工程款时应参照涉案合同及总包合同1的约定。其中，关于下浮比率部分，涉案合同约定的下浮比率为10%；从总包合同1的具体约定来看，下浮比率按“按毛坯交楼工程含公共部位精装修工程（适用于乙方原因，二次精装工程须由甲方独立发包）”和“按精装修交楼工程”两种情况予以区分，前者下浮比率为14%，后者比率为10%。总包合同1这种区分情形的约定系为约束谭本仁施工的稳定性，对定州蓝宇公司并不产生约束效力，与定州蓝宇公司根据涉案合同所预期的收益亦不相吻合，故定州蓝宇公司参照涉案合同及总包合同1的约定主张10%的下浮比率并无不妥，一审法院予以支持，相对应的，广东合创公司主张14%的下浮比率，依据不足，一审法院不予采纳；就管理及配合费部分，涉案合同约定按结算总价款税前下浮6%计算，鉴定结论亦采此比例，双方均未提出异议，一审法院亦不持异议；就税金部分，涉案合同约定为“暂定为5.69%（具体按建设方对总包方扣减的税金为准）”，而总包合同1明确约定代扣代缴税率为5.89%，故一审法院依法按总包合同1的约定核算；定州蓝宇公司主张2014年9月30日谭本仁返还的250000元为保证金，但根据双方的涉案合同的约定，当时尚未达到返还保证金的条件，且不论是谭本仁的付款说明还是定州蓝宇公司的收据都载明该费用为工程款，故定州蓝宇公司主张该款项为保证金的意见，一审法院不予采信，因其主张的保证金与工程款总额不变，故一审法院在判决时对二者的数额进行相应调整。综上，依据鉴定情况与本案案情，工程款数额应为579056.22元。对于定州蓝宇公司要求支付逾期利息的请求，因谭本仁系因涉及刑事案件被羁押，并非无故拖欠工程款，且各方一直未就工程价款完成结算，故定州蓝宇公司该项诉求依据不足，一审法院不予支持。综上，一审法院依据《中华人民共和国合同法》第五十二条第一款第（五）项、《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二条、第四条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条之规定，判决：一、定州市蓝宇建筑工程有限公司与谭本仁签订的《滨江帝景二期住宅楼项目C2＃楼建筑及装饰工程联营施工合同》无效；二、谭本仁给付定州市蓝宇建筑工程有限公司工程款579056.22元，于判决生效之日起七日内执行清，广东合创工程总承包有限公司对上述给付内容承担连带责任；三、谭本仁返还定州市蓝宇建筑工程有限公司履约保证金500000元，于判决生效之日起七日内执行清；四、驳回定州市蓝宇建筑工程有限公司的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。二审中，当事人没有提交新证据。本院对一审查明的事实予以确认。本院认为，本案的争议焦点为广东合创公司是否应对谭本仁需向定州蓝宇公司给付的工程款承担连带给付责任。本案中，广东合创公司上诉主张《承诺函》应视为定州蓝宇公司自愿处分权利，应为合法有效，依照《承诺函》的约定广东合创公司无需承担责任。对此本院认为，首先，从《承诺函》的出具主体来看，系案外人，并非定州蓝宇公司，该《承诺函》对定州蓝宇公司不发生效力，即便案外人系代表定州蓝宇公司出具该《承诺函》并签订《劳务分包合同》，可以确定该《承诺函》是在《劳务分包合同》进行结算时签署，从承包人的角度而言，其出具《承诺函》的本意应是获取工程款，而非免除付款人的付款义务。其二，从合同独立性角度而言，涉案合同与《劳务分包合同》应属各自独立的合同，定州蓝宇公司在已就《劳务分包合同》与广东合创公司完成结算的情况下，绝无必要就涉案合同的付款问题一并向广东合创公司出具所谓的“免责声明”。结合多家施工单位均在永顺项目工程施工过程中向广东合创公司出具了内容几乎完全一致的《承诺函》这一事实，能够证明《承诺函》为广东合创公司所统一提供并要求签署，而免除其付款义务并非《承诺函》出具人的真实意思表示。综上以上分析，广东合创公司据《承诺函》主张免除付款义务，于法无据，一审法院不予采信并无不当。广东合创公司主张其在本项目中的实际地位非常类似于发包人，应当参照适用《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十六条的规定。《最高人民法院关于审理建设工程施工合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十六条第二款规定：“实际施工人以发包人为被告主张权利的，人民法院可以追加转包人或者违法分包人为本案当事人。发包人只在欠付工程价款范围内对实际施工人承担责任。”上述条款明显对发包人与转包人、违法分包人作了区分，故对发包人的理解应作严格限制，发包人不含违法分包人和转包人。本案中，广东合创公司是违法转包人身份，而非发包人，故广东合创公司该项上诉主张依据不足，本院不予采信。就下浮比率部分，涉案合同约定为税前下浮10%，广东合创公司虽辩称应按总包合同1的约定调整下浮比率为14%，但从总包合同1的具体约定来看，下浮比率按“按毛坯交楼工程含公共部位精装修工程（适用于乙方原因，二次精装工程须由甲方独立发包）”和“按精装修交楼工程”两种情况予以区分，前者下浮比率为14%，后者比率为10%。总包合同1这种区分情形的约定系为约束谭本仁施工的稳定性，对定州蓝宇公司并不产生约束效力，与定州蓝宇公司根据涉案合同所预期的收益亦不相吻合，故定州蓝宇公司参照涉案合同及总包合同1的约定主张10%的下浮比率并无不妥，广东合创公司要求调整比率为14%不妥，一审法院未予采信并无不当，本院予以维持。另关于广东合创公司主张的谭本仁在一审未到庭其诉讼权利被剥夺一项，本案一审法院已前往监狱对谭本仁进行了询问，故本院对广东合创公司就此提出的上诉意见不予采信。综上所述，广东合创公司的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费9591元，由广东合创工程总承包有限公司负担（已交纳）。本判决为终审判决。审 判 长 孙承松审 判 员 张海洋审 判 员 郑吉喆二〇二〇年十二月二十四日法官助理 张天舒书 记 员 李 蕊