广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤03刑初575号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人张军，男，汉族，1971年5月6日出生，高中文化，户籍所在地湖南省湘乡市，曾因非法拘禁罪，于2009年12月11日被深圳市福田区人民法院判处有期徒刑九个月；又因走私笔记本电脑、燕碎、琥珀原石于2015年6月1日被中华人民共和国皇岗海关行政处罚；还因走私ＹＳＬ唇膏、ＹＳＬ唇釉于2018年5月23日被中华人民共和国皇岗海关行政处罚。因走私普通货物嫌疑，于2020年7月16日到中华人民共和国文锦渡海关缉私分局投案，次日被刑事拘留；因涉嫌犯有走私普通货物罪，经深圳市人民检察院批准，于2020年8月20日被中华人民共和国文锦渡海关缉私分局执行逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2020]356号起诉书指控被告人张军犯走私普通货物罪，于2020年11月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年12月25日公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员靳继荭出庭支持公诉，被告人张军到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2019年11月07日，被告人张军在香港购买了159支葡萄酒并雇请司机黄某（另案处理）驾驶车牌号为粤Ｚ×××**港中港两地商务车从香港入境深圳。黄某驾驶的粤Ｚ×××**港中港两地商务车到达文锦渡口岸时，被告人张军走旅客通道入境，黄某驾驶粤Ｚ×××**港中港两地商务车走进境小车无申报通道入境，入境时该车因所载葡萄酒未向海关申报被查获。经计核，涉案葡萄酒偷逃税款共计人民币43.472918万元。2020年7月16日，被告人张军主动到文锦渡海关缉私分局协助调查。为证明上述指控，公诉机关向法庭宣读并出示了以下证据：1.物证：涉案葡萄酒、手机等；2.书证：查获经过，受案登记表，立案决定书，扣押决定书，扣押笔录，扣押清单，被告人侯笑琼的身份材料等；3.被告人供述和辩解：被告人张军的供述和辩解；4.鉴定意见：深圳海关缉私局司法鉴定中心检验报告、中国检验认证集团深圳有限公司检验证书、深圳海关偷逃税款计核证明书等；5.检查笔录：开箱检查笔录；6.电子数据、视听资料：电子数据、监控录像光盘等。公诉机关认为，被告人张军违反海关法规，逃避海关监管走私葡萄酒偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。被告人张军认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从宽处理。公诉机关鉴于张军自首、认罪认罚，向本院书面提出量刑建议，建议对张军判处有期徒刑一年。被告人张军表示认罪认罚，对起诉指控的认罪事实没有异议。经审理查明：2019年11月07日，被告人张军在香港购买了159支葡萄酒并雇请司机黄某（另案处理）驾驶车牌号为粤Ｚ×××**港中港两地商务车从香港入境深圳。黄某驾驶的粤Ｚ×××**港中港两地商务车到达文锦渡口岸时，被告人张军走旅客通道入境，黄某驾驶粤Ｚ×××**港中港两地商务车走进境小车无申报通道入境，入境时该车因所载葡萄酒未向海关申报被查获。经计核，涉案葡萄酒偷逃税款共计人民币43.472918万元。2020年7月16日，被告人张军主动到文锦渡海关缉私分局协助调查。认定上述犯罪事实，有下列证据予以证实：1.案件移送函、受案登记表、立案决定书，证实：本案于2019年12月13日移送文锦渡海关缉私分局审查办理。文锦渡海关缉私分局于当日立案侦查。2.查获经过、检查（查验），证实：2019年11月7日，司机黄某（在逃）持《港澳居民来往内地通行证》（Ｈ01376756）驾驶车牌号为粤Ｚ×××**港（海关编码5340005485）的中港两地商务车（车牌粤Ｚ×××**港）从文锦渡海关进境车道无申报进境，车上旅客张军、吴某1（另案处理，已取保）、詹某（另案处理）下车走旅客通道。经海关现场查验，在车辆第二排座位与第三排座位间、第二、三排座位底下发现有ＮＯＢＬＥＭＡＮ红酒等总计40项红酒共159支，包装物品表面用黑色胶袋覆盖。涉案车辆已于2019年11月8日扣押在草埔海关仓库，该案于2019年11月8日由文锦渡海关旅检六科移交文锦渡海关处置科办理。3.扣留决定书、扣留现场笔录、扣留清单，证实：文锦渡海关于2019年11月7日将涉案红酒159支、黄某持有的车牌粤Ｚ×××**港丰田商务车一辆、苹果手机两部依法进行扣留。4.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：文锦渡海关缉私分局于2020年11月16日将张军持有的葡萄酒159支，于2019年12月18日将涉案葡萄酒159支、黄某持有的车牌粤Ｚ×××**港丰田商务车一辆、苹果手机两部、张军持有的手机一部、吴某1的手机一部、詹某的手机一部依法扣押。5.物证：涉案葡萄酒159支（黄某已签字确认）、手机等。6.涉案车辆内部现场照片，证实：黄某已对涉案车辆、涉案葡萄酒以及葡萄酒存放位置进行签字确认。7.涉案车辆的登记资料、来往香港汽车驾驶人员专用手册，证实：涉案车辆（车牌粤Ｚ×××**港）车主为香港三达实业公司、香港科迪实业国际有限公司，司机姓名林志有、黄某。8.出入境记录，证实：黄某、张军于2018年11月7日至2020年7月27日期间多次、频繁出入境，属于短期、多次往返旅客。其中，黄某于2019年11月7日11:20:38从文锦渡口岸入境。9.张军于2019年11月7日9：06:32从罗湖口岸出境到香港，11:20：05从文锦渡口岸入境，2019年11月9日至2020年2月9日期间仍然多次、频繁出入境。10.关于手机号码136××××****（张军）的调取证据通知书、开户资料以及2019年10月1日至2010年8月31日的通话记录。11.开箱检查记录，证实：经张军辨认出来的装有涉案红酒的5个包装箱，共37瓶，还有2瓶未能辨认出来。张军供称涉案159支酒中，只有39中日本清酒属于本人，经开箱检查，该5箱酒均是CHATEAUHAUT-BRION等品牌红葡萄酒。12..鉴定意见:（1）中国检验认证集团深圳有限公司检验证书，证实：经检验，标称产地为美国、法国、意大利的NOBLEMAN红酒等总计40项红酒共159支。（2）深圳海关深关税字（19-12）11553号偷逃税款计核证明书，证实：经审核，涉案葡萄酒应缴纳税额共计人民币434729.18元，核定偷逃税款共计人民币434729.18元。（3）（深）关（缉）鉴（电子物证）字［2020］222号鉴定文书，证实：对吴某1和张军的手机进行数据提取固定。12.证人黄某（司机，在逃）的证言，证实：2019年11月7日上午8时许，我在元朗鸡地附近的茶餐厅吃早餐时，遇到了“红哥”（音），闲聊时红哥问我今天有没有事做，我说没有，然后红哥告诉我帮他带点酒来大陆，顺便带两个兄弟过来，如果想做的话就到上水中国银行附近等，“阿军”（音）会联系我。10时许，我到香港上水中国银行附近后，“阿军”看到我的车牌后过来找我，然后他和另外一个男的推了个小推车过来，推车上装的就是被查获的红酒。然后我们把酒装到我的车子后面两排座位中间。酒装好后，“阿军”说前边还有一个女人也回深圳，让我顺路过去接一下，之后他们三个人跟我的车一块回深圳。到文锦渡后，然后我自己开车从小车道入境被查获。我没有红哥的联系方式，他平时都在元朗的那个茶餐厅，他是给别人介绍生意的，然后从中抽点提成。装货的时候，我有看到货，我打开了两箱，看了一下确定是红酒，其中一箱是推开箱盖里面有三瓶，我还拿手机淘宝搜索了一下，手机显示三百七十多元人民币。“阿军”说酒很便宜的，最贵的几百块一瓶。我车子座位后边空间小，而且没有什么东西可以固定这些红酒，“阿军”说放在座位中间会好一点。“阿军”怕木箱边缘会刮坏我的车，他们就用黑色塑料袋缠住了四周，但是很明显可以看到里面有东西的。“阿军”没有告诉我这些红酒运到哪里，只是说好通关后在口岸外边等。红哥说到深圳后“阿军”会给我钱，最少800元，接到“阿军”后，“阿军”说送到罗湖给我1000元港币。我不清楚这些红酒是谁的。我最近大概两三天一次驾驶车辆出入境。我知道一些携带物品出入境海关的监管规定，但是不太清楚，而且“阿军”他们说酒很便宜的，不会有事的，所以我才带的。我以前有被海关处罚过的记录。车是我自己买的，车牌是租的。13.证人吴某1的证言，证实：2019年11月7日我在香港上水一家麻将馆打麻将，张军发微信给我问我要不要-起坐顺风车回深圳，我说可以。2019年11月7日上午，张军坐着一辆中港两地商务车到了上水那家麻将馆门口，车上有司机和张军两个人，张军坐在副驾驶座位，我和另外一个在麻将馆打麻将的男子一起上了车，我们后上车的两个人坐在商务车的第二排座位。一共有三排七座车。我们上车后，车上总共生个人，张军坐副驾驶。我们走文锦渡，到达文锦渡口岸时，车上三个人下车走旅检通道，司东开车走小车通道，我过关后就坐公交车先离开了，那个和我坐一排的乘客也走了，张军是什么时候走的我不清楚。我和张军认识有好几年了，我和他比较热。我和另外一个乘客是同时从上水的麻将馆同时出来一起上车的，我跟他打麻将认识才两三个月，叫他鹏哥。我上车的时候我没有看到有什么货物，我看到车里黑漆漆一片。在我坐的第二排座位后面放着我没有看到什么东西，看到车后面黑冷漆一片。好像有衣服在空位上。和我一起上车的男乘客没有忙搬货。我上车后看见车里好像有一块黑色的布盖着一些东西，我不知道是什么东西。我和“鹏哥”上车后商务车就直接开到文锦渡口岸了，没有中途停车。出示从吴某1手机提取的收据照片，拍照时间2019年11月7日10:41，拍照地点是北区，照片显示内容：收据，ＮＯ：9236243，客户军哥，15支保3000140,2100；39，杂酒，100,3900,6000）这是香港的一个老头“标叔”叫我拍的，这些酒是“标叔”的，我不知道“标叔”的名字，不知道他为什么叫我拍这些照片。这是接货的单子，这个单子上的货有没有拉过来深圳我就不清楚了。这张照片拍照地点是在上相上水，15支酒，140元，140＊15＝2100元，39支酒，100元＊39＝3900元，2100＋3900＝6000元。我不知道里面写的“军哥”是谁。不知道“15支保3000中保3000元”是什么意思。140元、100元，我不知道这是红酒的价格还是带红酒的带工费，我也不知道这批货有没有带过来。出示从吴某1手机提取的收据照片，拍照时间2019年7月17日20:19:18，内容：大炮一支1200，口水33包1705610,60支副......754500，大啦6支120720，马乐......126支90540，金额总计为12570，收据号ＮＯ:9716562）（字体模糊）大炮大啦等都是酒的名称，口水指的是燕窝，其他不清楚。照片是我拍的，但是是“标叔”让我拍的，拍完照就把照片给他了，收据也是他开的。我不知道他为什么要开收据。我手机里的照片是“标叔”让我拍的，他当时很忙，就让我帮他拍个照，我不知道“标叔”叫什么，他在香港上水和别人合伙开了一家麻将馆，他还经营了一家货仓，里面放的鞋子、化妆品、红酒、燕窝等东西，那他在忙着卖化妆品，忙不过来，就让我帮他拍一下这个单子，拍完发给他，“标叔”当时顺手就写了张军的名字，张军说那些酒是那个司机的。出示从吴某1手机提取的收据照片，拍照时间2019年11月7日10:41，拍照地点是北区，照片显示内容：收据，ＮＯ：9236243，客户军哥，15支保3000140,2100；39，杂酒，100,3900,6000）这是标叔让我拍的照片，他当时很忙，就让我帮他拍个照。标叔当时顺手在单据上写了张军的名字，单据上写明的红酒张军说是那个司机的，但我不知道为什么司机的酒要在单子上写张军的名字。14.证人詹某的证言，证实：2019年11月7日上午，我去香港上水的一家麻将馆打麻将，平时我去香港打麻将还有一个目的就是从香港回来时顺便带一点货赚点带工费。这次打完麻将时麻将馆老板说有一辆顺风车过深圳，麻将馆老板叫我们坐顺风车回深圳，但是没有收取我们车费。我和“单姐”一起从麻将馆出来上了一辆黑色的面包车，我没有留意车牌。上车的时候车上已经有2个人，一个司机，还有另外一个男人（具体姓名不详）坐在副驾驶位，我不认识他。我和“单姐”上车后坐在面包车的第二排座位，后面没有再上其他人，车上总共4个人。我上车的时候，在我坐的第二排与第三排座位中间放着一堆货物，用一块黑布盖住了，我不知道什么货物。我和“单姐”都没有帮忙搬货，我们上车时车上已经有这批货了，我不知道这货从哪里搬上车的。我想这批货应该是司机和坐在副驾驶座位的男的，我不知道“单姐”有没有份。我过关后就回布吉，那辆面包车和其他人去哪里我就不清楚了。我不知道车上有没有人叫“军哥”。辨认出2019年11月7日与其同车回深圳的男子（张军）、“单姐”（吴某1）。2Ｐ77-8415.证人吴某2的证言，，证实：2019年11月初的一个上午，闻祖林在香港打电话给我，说他有一个朋友叫张军，也是从事走私一些水货入境的人，说张军有一批红酒在文锦渡海关入境时被海关查扣了，让我帮一下张军的忙，说具体张军会告诉我怎么做。然后闻祖林就把我的电话给了张军，张军会联系我。当天下午张军打电话给我，约我在文锦渡口岸附近见面，我们见面后张军告诉我，他有一批红酒从文锦渡口岸走私入境时被海关查扣了，因为数量很大，让我帮忙认一部分，这样过几天红酒就可以拿出来了。张军让我、黄成为帮一个堂哥结婚摆酒，由我自己在香港购买了121瓶红酒，并让张军携带入境。因为是我以前老板闻祖林让我帮忙的，我以为我没有走私，只是帮别人个忙，也就没多想。我以前不认识张军。我一共和张军见过两次面，第一次是闻祖林打电话给我的那天下午，耦合张军见面后张军直接带我去海关那边，当时还看到了被查扣的红酒，当时张军跟海关的人说这些酒有一部分是我的，然后让我写一个报告声明有一部分酒是我的。但海关的人说这个案件已转到文锦渡海关缉私分局，就没写。第二天张军又联系我，带我到文锦渡海关缉私分局，让我在缉私分局当场写了一个报告，谎称被海关茶后的红酒121瓶是我的。之后张军就没有再联系我了。辨认出张军，当天司机黄某。16.视听资料、电子数据，（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2020]222号1-1电子数据光盘1张；（2）入境监控录像1张；（3）关于侦查机2020年9月16日开箱检查时所制作的同步录音录像光盘1张。17.行政处罚决定书，证实：黄某于2006年9月1日因驾驶粤港两地牌车夹藏Ｍｏｔｏｒ***（Ｖ3）手机带电池138部、Ｍｏｔｏｒｏｌａ手机后盖队37块从皇岗海关入境未向海关申报，被行政处罚罚款人民币3万元；于2007年7月23日因在前后裤袋超带三星ＳＧＨ-Ｆ300型手机4部、三星ＳＧＨ-Ｕ600型手机3部从沙头角海关入境未向海关申报，被行政处罚罚款人民币1000元；于2015年5月21日因驾驶粤港两地牌车夹藏“芙蓉王”等品牌香烟共计520条（200支／条）从皇岗海关出境未向海关申报，被行政处罚予以警告以及罚款人民币3000元；于2019年11月29日因在行李箱内超带八万元现金从福田口岸出境未向海关申报，被行政处罚予以警告并罚款人民币8000元。张军于2015年6月1日因在行李内携带键盘式笔记本电脑（MACBOOkAIRA1466128GB2KG）1台、燕碎0.5克、琥珀原石0.5千克从福田口岸入境未向海关申报，被行政处罚予以警告罚款人民币1200元；于2018年5月23日因在行李携带YSL唇膏（4ml2.4kg）63支、YSL唇釉（5.5ml0.15kg）6支，YSL唇釉（6ml3.3kg）101支，从皇岗海关入境未向海关申报，被行政处罚罚款人民币1.46万元。18.身份材料，证实：张军的身份证明情况。张军曾于2009年12月11日，因非法拘禁罪被深圳市福田区人民法院判处有期徒刑九个月。19.抓获经过，证实：2020年7月15日，文锦渡海关缉私分局侦查员电话联系被告人张军到文锦渡海关缉私分局协助调查。2020年7月16日，张军到文锦渡海关缉私分局协助调查。20.搜查证、搜查笔录，证实：文锦渡海关缉私分局民警于2010年7月21日对张军住处（深圳市罗湖区春风路1005号锦星花园3栋202房）依法进行搜查。21.被告人张军的供述与辩解：2019年11月7日上午9时，因我有一批红酒要走私入境，所以在香港上水一家中国银行附近等一辆车牌为粤Ｚ×××**港的中港两地商务车，司机叫黄某。大约上午10时左右，黄某驾驶粤Ｚ×××**港商务车来中国银行附近停下来，而我和一个小弟（姓名不详）用推车把一箱箱的红酒从麻将馆推出来，装到黄某驾驶的粤Ｚ×××**港商务车上。我在下面将红酒从小推车搬到车上，黄某在车上装车。这些红酒是装在车的第二、第三排座中间及座位下面，并用一块黑布覆盖好，之后我对黄某说：“我女朋友在上水要坐我们的顺风车回深圳”，当时吴某1在麻将馆的另外一个地方，就顺利去接她一下，后来我就上车，当时我是坐在副驾驶上，黄某驾驶车往深圳文锦渡口岸开去。在香港上水段，接上我的女朋友吴某1和一个男的叫詹某，他们二人坐在车的后面一排。我还是坐在副驾驶上。我们四人从文锦渡口岸入境。当到达文锦渡口岸入境时，我、吴某1、詹某三人下车走人行旅检通道过关。司机黄某开车从小车道入境，没有申报，在过关时，被文锦渡海关查获红酒。黄某应该知道他搬上车的是红酒。被查获的红酒具体有什么品牌我不记得了，但大部分是红葡萄酒，仅有少部分是白葡萄酒，有木箱也有纸箱，一共多少箱我不记得了，一共159支。这些酒都是我的，没有清酒。我前面说只有39支酒是我的，和一部分是清酒，因为在行规里面，杂酒和清酒都属于红酒范围，这是企图蒙骗过关向你们做的虚假供述，现在我认罪认罚。2019年11月7日，我和黄某说事成之后给他运费港币1000元，或者800元人民币。吴某1、詹某没有参与本案。是我让吴某2写的情况说明，我告诉他就写121瓶酒是他的货，他是按我说的写的，货不是他的，他和本案没有关系。辨认出吴辉明（吴某2）、黄某，于2020年11月16日对粤Ｚ×××**港中港两地牌车进行指认，于2020年11月16日对涉案红酒159支进行指认。上述证据经控辩双方当庭质证，能够相互印证，足以认定公诉机关指控的犯罪事实，本院予以确认。本院认为，被告人张军无视国家法律，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税款数额较大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分。张军接办案单位电话后投案，归案后如实供述自己的罪行，系自首，依法可从轻处罚。张军认罪认罚，具有悔罪表现，依法可从轻处罚。综合考虑张军的犯罪事实、走私金额、自首及认罪认罚情节、悔罪表现，对公诉机关提出的一年的量刑建议，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第一项、第五十二条、第五十三条、第六十七条第一款以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：被告人张军犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年7月16日起至2021年7月15日止。罚金自本判决发生法律效力之次日起三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审判长 吴    南审判员 肖  艾  新审判员 赵    靓二〇二〇年十二月二十五日书记员 郭键华（兼）附相关法条：《中华人民共和国刑法》第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。第一百五十三条（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。