安徽省芜湖市镜湖区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）皖0202刑初58号 公诉机关安徽省芜湖市镜湖区人民检察院。 被告人王福鑫，男，1993年2月26日出生，汉族，高中文化，户籍地天津市津**。2019年9月19日因涉嫌犯诈骗罪被芜湖市公安局镜湖分局刑事拘留，同年9月30日经芜湖市镜湖区人民检察院批准逮捕并于当日由芜湖市公安局镜湖分局执行逮捕。现羁押于芜湖市第一看守所。 辩护人詹小冈，安徽铭诚律师事务所律师。 芜湖市镜湖区人民检察院以镜检诉刑诉[2020]341号起诉书指控被告人王福鑫犯诈骗罪，于2020年3月16日向本院提起公诉。本院适用普通程序，依法组成合议庭，于2020年9月17日公开开庭审理了本案。芜湖市镜湖区人民检察院指派检察员方晓玲出庭支持公诉，被告人被告人王福鑫及其辩护人詹小冈到庭参加诉讼。因新冠肺炎疫情影响，本院于2020年3月16日裁定中止审理本案，同年9月9日裁定恢复审理本案。现已审理终结。 安徽省芜湖市镜湖区人民检察院指控： 被告人王福鑫于2017年1月入职易酒批电子商务有限公司（以下简称“易酒批公司”），2018年11月时任易酒批公司华北区域城际物流调度员，实际负责易酒批各个子公司之间的酒水调拨、采购、物流配送等工作。2018年11月17日、19日，被告人王福鑫采取主动电话联系、微信群发布消息的方式向易酒批各子公司发布低价茅台酒出售信息，后易酒批苏州子公司、济南子公司、扬州子公司、泉州子公司、福州子公司、湖南区域分别通过线上审批程序向北京子公司预付款采购飞天茅台酒。 2018年11月19日，被告人王福鑫向易酒批北京子公司仓库信息员王某1谎称上述酒水已经全部通过物流发出，让信息员王某1在仓储系统补录出入库记录，王某1按惯例进行补录操作。随后被告人王福鑫通过钉钉软件上传其伪造的酒水出入库单据，向易酒批总公司申请北京子公司支付酒水货款，之后经北京子公司经理崔某账号通过了其支付审批申请并正常流转至易酒批总公司财务部门，且经线上审批通过。随后易酒批总公司财务人员分别从北京子公司账户打入“福满家酒水批发”供应商账户325000元及2486970元。该“福满家酒水批发”供应商收款账户为李某2的农业银行卡实际由被告人王福鑫使用，随后被告人王福鑫用李某2账户转出206400元采购郭龙新的20件茅台酒并按泉州子公司要求全部发货。后被告人王福鑫将剩余货款转账至自己名下农业银行卡账户内，于2019年11月20日取现人民币2289442.92元后失联。 经查泉州子公司收到其采购的全部茅台酒，湖南株洲子公司仅收到100瓶茅台酒，上述已到货茅台酒累计价值368300元，其余2443670元货款被被告人非法占有。被告人王福鑫供述其将200余万元货款用于归还其个人赌债及日常消费使用。 2019年9月12日，被告人王福鑫在河北省三河市被抓获归案。 为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了证据并认为：被告人王福鑫虚构事实诈骗易酒批电子商务有限公司各子公司的货款共计人民币2443670元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任。犯罪嫌疑人王福鑫到案后基本能如实供述犯罪事实，系坦白，应当适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定处罚。 被告人王福鑫辩称：公诉机关指控的系事实，但是这都是其的职务行为，应定为职务侵占罪并非诈骗罪。 被告人王福鑫的辩护人发表如下辩护意见：1、被告人王福鑫的行为系职务侵占行为，不是诈骗行为。2、被告人王福鑫退出赃款2万元，可以酌情从轻处罚。 经审理查明： 2017年1月，被告人王福鑫入职易酒批公司。2018年任易酒批公司华北区域城际物流调度员，实际负责易酒批各个子公司之间的酒水调拨、采购、物流配送等工作。 2018年11月17日、19日，被告人王福鑫通过电话联系、微信群发布消息等方式向易酒批各子公司发布低价茅台酒出售信息，后易酒批苏州子公司、济南子公司、扬州子公司、泉州子公司、福州子公司、长沙子公司分别通过线上审批程序向北京子公司预付款采购飞天茅台酒。 2018年11月19日，被告人王福鑫向易酒批北京子公司仓库信息员王某1谎称上述酒水已经全部通过物流发出，让信息员王某1在仓储系统补录出入库记录，王某1按惯例进行补录操作。随后被告人王福鑫通过钉钉软件上传其伪造的酒水出入库单据，向易酒批总公司申请北京子公司支付酒水货款，之后使用北京子公司经理崔某账号通过了其支付审批申请并正常流转至易酒批总公司财务部门，且经线上审批通过。随后易酒批总公司财务人员从北京子公司账户分四次打入“福满家酒水批发”供应商账户2811970元。该“福满家酒水批发”供应商收款账户为李某2的农业银行卡，其实际由被告人王福鑫掌控并使用。被告人王福鑫使用预付款向易酒批泉州子公司、株洲子公司发货，两家子公司收到的茅台酒价值368300元。剩余2443670元被被告人王福鑫私吞并用于归还个人赌债及挥霍。 2019年9月12日，被告人王福鑫（网上逃犯）在河北省三河市燕郊开发区被公安机关抓获并临时羁押于三河市看守所。 在本院审理阶段，被告人王福鑫家属带其退出赃款20000元。 上述事实有经庭审质证、确认的书证户籍信息、到案经过、证明、情况说明、扣押决定书及清单、工作证明、劳动合同、审批材料、转账记录、微信聊天记录、委托收款证明、网上审批记录、企业信息材料、入库清单，证人崔某、王某1、马某、王某2、庞某、唐某、王某3、王某4、董某1、刘某、李某1、董某2、钱某、教占雨、李某2、靳某、仰某、王某5、沈某、苏某的证言，被害人单位的报案材料，被告人王福鑫的供述，电子数据等证据，足以认定。 关于被告人王福鑫及其辩护人提出其犯罪行为应为职务侵占行为的意见。经查，被告人王福鑫作为易酒批公司华北区域城际物流调度员，实际负责易酒批各个子公司之间的酒水调拨、采购、物流配送等工作。结合在案证人崔某、王某1、王某2的证言可以证实，被告人王福鑫侵吞货款的操作除了虚构材料外，其他都是按照惯例或者公司流程进行。易酒批公司内部管理松散、员工工作职责繁杂且不明晰，根据多名证人的证言可以证实被告人王福鑫平常的工作流程与其本次实施犯罪行为的流程相同。综上，被告人王福鑫虚构材料侵占单位货款的行为应评价为利用职务便利实施的侵占行为，应以职务侵占罪定罪处罚。故对被告人及辩护人的该意见予以采纳。 本院认为，被告人王福鑫作为易酒批电子商务有限公司员工，利用职务便利，侵占单位货款2443670元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的事实成立。被告人王福鑫到案后能如实供述犯罪事实，系坦白，本院予以从轻处罚。被告人王福鑫退出赃款20000元，本院予以酌情从轻处罚。为了保护公私财产权利，打击犯罪，根据被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条之规定，判决如下： 一、被告人王福鑫犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年七个月。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日。即自2019年9月12日起至2026年4月11日止。） 二、赃款人民币二百四十四万三千六百七十元予以追缴发还被害单位。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省芜湖市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  刘 阳 人民陪审员  胡志恒 人民陪审员  梅正财 二〇二〇年十二月九日 书 记 员  任 丽 附相关法条： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。