甘肃省酒泉市肃州区人民法院刑事判决书（2020）甘0902刑初366号公诉机关酒泉市肃州区人民检察院。被告人祁某，甘肃省古浪县人，户籍地甘肃省武威市古浪县，现住甘肃省酒泉市。2017年10月11日因吸食毒品被酒泉市公安局肃州分局行政拘留五日。2020年3月3日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局刑事拘留，同年3月27日逮捕。现羁押于肃州区看守所。辩护人朱某，甘肃宪辉律师事务所律师。被告人常某，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市。2003年7月7日因犯抢劫罪被本院判处有期徒刑三年，并处罚金1000元；2015年3月18日因犯开设赌场罪被嘉峪关市城区人民法院判处有期徒刑十个月，并处罚金5000元，2016年1月5日刑满释放；2016年9月13日因犯寻衅滋事罪被嘉峪关市城区人民法院判处有期徒刑二年，2018年8月23日刑满释放；2012年3月23日因吸食毒品被酒泉市公安局肃州分局罚款500元。2020年3月10日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局刑事拘留，同年3月27日逮捕。现羁押于肃州区看守所。辩护人张某，甘肃雄韬律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人惠某，陕西省富平县人，户籍地陕西省渭南市富平县，现住甘肃省酒泉市。2020年2月20日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局刑事拘留，同年3月27日逮捕。现羁押于肃州区看守所。辩护人周某，甘肃政剑律师事务所律师。被告人李某1，甘肃省兰州市永登县人，户籍地甘肃省兰州市永登县，现住甘肃省酒泉市。2018年10月11日因犯聚众斗殴罪被本院判处有期徒刑一年六个月，2019年10月18日刑满释放。2020年3月18日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局刑事拘留，同年3月27日逮捕。现羁押于肃州区看守所。辩护人陆某，甘肃锐镝律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人李某2，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市，现住酒泉市。2009年7月20日因犯抢劫罪被本院判处有期徒刑二年，缓刑三年。2020年2月29日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人刘某1，甘肃强齐律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人公某，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市。2020年2月29日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人王某1，甘肃强齐律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人王某2，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市，暂住甘肃省酒泉市。2020年3月1日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人刘某2，甘肃玉关律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人田某，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市，暂住甘肃省酒泉市。2020年3月10日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人李某3，甘肃雄韬律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人吴某，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市。2015年3月2日因寻衅滋事、阻碍执行职务被酒泉市公安局肃州分局行政拘留二十日。2020年4月16日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人史某，甘肃长治律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人唐某，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市，现住甘肃省酒泉市。2020年4月16日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人魏某，甘肃长治律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人陈某1，甘肃省武威市人，户籍地甘肃省武威市，现住甘肃省酒泉市。2020年3月18日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人潘某，甘肃辩听律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人辛某，甘肃省酒泉市人，户籍地甘肃省酒泉市。2020年4月16日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人雷某，甘肃宪辉律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。被告人姜某，甘肃省金塔县人，户籍地甘肃省金塔县，现住甘肃省酒泉市。2020年6月16日因涉嫌买卖国家机关证件罪被酒泉市公安局肃州分局取保候审。辩护人陈某2，甘肃神舟律师事务所律师，肃州区法律援助中心指派。酒泉市肃州区人民检察院以肃检一部刑诉（2020）291号起诉书指控被告人祁某、常某、惠某犯买卖国家机关证件罪、妨害信用卡管理罪，被告人李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某犯买卖国家机关证件罪，于2020年10月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。酒泉市肃州区人民检察院指派检察员李某4出庭支持公诉，上述被告人及辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。酒泉市肃州区人民检察院指控，2019年6月期间，被告人祁某联系李路成(另案处理)，与李路成约定以每套4000元的价格，向李路成提供工商营业执照和对公账户，李路成要求办理的工商营业执照和对公账户必须包含公司营业执照正(副)本、公司公章、公司财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户银行结算卡、U盾、电话卡总共八件套(以下简称“八件套”)。2019年6月期间，被告人祁某找到被告人常某，向常某讲明办理“八件套”有利可图，后被告人祁某、常某为非法获利，分别找他人办理“八件套”，找到办理人后，被告人祁某联系甘肃晴天财税服务有限公司(以下简称“晴天财税”)工作人员马**，以每套支付1000元价格由该公司工作人员通过手机为申办人申请工商营业执照，并进行网上实名认证，待申办人工商营业执照办好后，由祁某找人刻制公司公章、财务章、法人私章，后申办人在代办公司业务员带领下前往银行开通对公账户。办理人办理好“八件套”后出售给祁某、常某，祁某、常某再将收购的“八件套”以快递邮寄方式寄至李路成提供的地址，收到“八件套”后，李路成以每套4000元价格给祁某进行资金结算。1、2019年7月至2019年12月期间，被告人祁某、常某通过被告人惠某，找到被告人李某1、李某2、王某2、田某、公某、王某3、陈某1、辛某、吴某等人办理八件套20套;被告人常某找到被告人姜某及其哥哥姜洋、嫂子郭海婧、朋友李宏德办理八件套6套;被告人祁某找到夏治勇、谢刚、吴鹏亮、李欢、王正龙、通过连敏(另案处理)找到被告人唐某办理八件套8套。被告人祁某从中非法获利共计人民币40000余元，被告人常某从中非法获利共计人民币9000余元。2、2019年9月，被告人惠某在自己经营的肃州区爱佳旺主题餐吧内与被告人祁某、常某达成合意，由惠某负责联系具体人员办理“八件套”后，以每套1500元的价格出售给祁某、常某。2019年9月至2019年12月，被告人惠某分别联系被告人李某1、李某2、公某、田某、王某2、王某3、辛某、吴某、陈某1等人办理“八件套”20套，并以每套800元至1500元不等的价格进行收购，之后以每套1500元价格出售给祁某、常某，被告人惠某从中非法获利共计人民币10000余元。3、2019年9月至2019年12月期间，被告人惠某联系被告人李某2办理“八件套”，并承诺每套800元价格收购。被告人李某2又联系朋友田某、王某2(田某妻子)办理“八件套”，后李某2、公某(李某2妻子)、田某、王某2为非法获利，以自己的身份信息，通过“晴天财税”代办“八件套”后卖给被告人惠某，惠某收购后又出售给被告人祁某、常某。其中，被告人李某2办理并出售“八件套”3套，非法获利800元；被告人公某办理并出售“八件套”3套，非法获利800元；被告人王某2办理并出售“八件套”3套，非法获利1400元；被告人田某办理并出售“八件套”2套，非法获利350元。2019年12月27，被告人李某2前往工商银行注销对公账户时，发现对公账户内有余额1066元，李某2根据惠某安排，将500元转账给惠某，剩余566元用于自己花费。4、2019年11月，被告人李某1为非法获利，经被告人惠某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”1套后卖给被告人惠某，惠某收购后又出售给被告人祁某、常某，被告人李某1从中非法获利800元。5、2019年10月，被告人李某1介绍被告人陈某1办理“八件套”，经被告人惠某联系，被告人陈某1通过“晴天财税”代办“八件套”1套后卖给被告人惠某，惠某收购后又出售给被告人祁某、常某。后惠某通过微信向李某1转账陈某1办证报酬700元，李某1从中扣除200元介绍费，后将剩余500元转账给陈某1。被告人陈某1从中非法获利500元，被告人李某1从中非法获利200元。6、2019年9月，被告人吴某为非法获利，经被告人惠某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”3套后卖给被告人惠某，惠某收购后又出售给被告人祁某、常某，被告人吴某从中非法获利2400元。2020年1月，惠某和吴某前往农业银行注销对公账户时，发现对公账户内有余额3000余元，吴某将该笔钱款通过微信转账的方式，转账给惠某。7、2019年9月，被告人辛某为非法获利，经被告人惠某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”2套后卖给被告人惠某，惠某收购后又出售给被告人祁某、常某。被告人辛某从中非法获利1700元。8、2019年7月，被告人姜某为非法获利，经被告人常某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”1套后卖给被告人祁某、常某。被告人姜某从中非法获利1000元。9、2019年7月，被告人唐某为偿还自己欠连敏的债务，经连敏(另案处理)联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”2套后卖给被告人祁某、常某。被告人唐某从中非法获利2000元。支持公诉的证据有书证、证人证言、各被告人供述等。公诉机关认为被告人祁某、常某、惠某的行为均已构成买卖国家机关证件罪、妨害信用卡管理罪，被告人李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某的行为均已构成买卖国家机关证件罪，现依法向本院提起公诉，请求判处。被告人祁某、惠某、李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某对起诉书指控的事实和罪名均未提出辩解意见。被告人祁某、常某的辩护人均提出有自首情节的辩护观点。被告人常某、惠某的辩护人提出不是提意者和发起人，未起到主要作用的辩护观点。被告人常某提出只买卖了7、8套，没有34套的辩解意见。被告人李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某的辩护人均提出认罪、坦白、初犯、偶犯，从犯，获利少的辩护观点。经审理查明，2019年6月期间，被告人祁某联系李路成(另案处理)，与李路成约定以每套4000元的价格，向李路成提供工商营业执照和对公账户，李路成要求办理的工商营业执照和对公账户必须包含公司营业执照正(副)本、公司公章、公司财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户银行结算卡、U盾、电话卡总共八件套(以下简称“八件套”)。2019年6月期间，被告人祁某找到被告人常某，向被告人常某讲明办理“八件套”有利可图，后被告人祁某、常某为非法获利，分别找他人办理“八件套”，找到办理人后，被告人祁某联系甘肃晴天财税服务有限公司(以下简称“晴天财税”)工作人员马**，以每套支付1000元价格由该公司工作人员通过手机为申办人申请工商营业执照，并进行网上实名认证，待申办人工商营业执照办好后，由被告人祁某找人刻制公司公章、财务章、法人私章，后申办人在代办公司业务员带领下前往银行开通对公账户。办理人办理好“八件套”后出售给被告人祁某、常某，被告人祁某、常某再将收购的“八件套”以快递邮寄方式寄至李路成提供的地址，收到“八件套”后，李路成以每套4000元价格给被告人祁某进行资金结算。具体事实如下：1.2019年7月，被告人姜某为非法获利，经被告人常某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”1套后卖给被告人祁某、常某。被告人姜某从中非法获利1000元。2.2019年7月，被告人唐某为偿还自己欠连敏的债务，经连敏(另案处理)联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”2套后卖给被告人祁某、常某。被告人唐某从中非法获利2000元。3.2019年9月，被告人辛某为非法获利，经被告人惠某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”2套后卖给被告人惠某，被告人惠某收购后又出售给被告人祁某、常某。被告人辛某从中非法获利1700元。4.2019年9月，被告人吴某为非法获利，经被告人惠某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”3套后卖给被告人惠某，被告人惠某收购后又出售给被告人祁某、常某，被告人吴某从中非法获利2400元。2020年1月，被告人惠某和吴某前往农业银行注销对公账户时，发现对公账户内有余额3000余元，被告人吴某将该笔钱款通过微信转账给被告人惠某。5.2019年10月，被告人李某1介绍被告人陈某1办理“八件套”，经被告人惠某联系，被告人陈某1通过“晴天财税”代办“八件套”1套后卖给被告人惠某，被告人惠某收购后又出售给被告人祁某、常某。后被告人惠某通过微信向被告人李某1转账陈某1办证报酬700元，李某1从中扣除200元介绍费，后将剩余500元转账给被告人陈某1。被告人陈某1从中非法获利500元，被告人李某1从中非法获利200元。6.2019年11月，被告人李某1为非法获利，经被告人惠某联系，以自己的身份信息通过“晴天财税”代办“八件套”1套后卖给被告人惠某，被告人惠某收购后又出售给被告人祁某、常某，被告人李某1从中非法获利800元。7.2019年9月至2019年12月期间，被告人惠某联系被告人李某2办理“八件套”，并承诺每套800元价格收购。被告人李某2又联系被告人田某、王某2(田某妻子)办理“八件套”，后被告人李某2、公某(李某2妻子)、田某、王某2为非法获利，以自己的身份信息，通过“晴天财税”代办“八件套”后卖给被告人惠某，被告人惠某收购后又出售给被告人祁某、常某。其中，被告人李某2办理并出售“八件套”3套，非法获利800元;被告人公某办理并出售“八件套”3套，非法获利800元;被告人王某2办理并出售“八件套”3套，非法获利1400元;被告人田某办理并出售“八件套”2套，非法获利350元。2019年12月27，被告人李某2前往工商银行注销对公账户时，发现对公账户内有余额1066元，李某2根据惠某安排，将500元转账给被告人惠某，剩余566元用于自己花费。8.2019年9月，被告人惠某在自己经营的肃州区爱佳旺主题餐吧内与被告人祁某、常某达成合意，由被告人惠某负责联系具体人员办理“八件套”后，以每套1500元的价格出售给被告人祁某、常某。2019年9月至2019年12月，被告人惠某分别联系被告人李某1、李某2、公某、田某、王某2、王某3、辛某、吴某、陈某1等人办理“八件套”20套，并以每套800元至1500元不等的价格进行收购，之后以每套1500元价格出售给被告人祁某、常某，被告人惠某从中非法获利共计人民币10000余元。9.2019年7月至2019年12月期间，被告人祁某、常某通过被告人惠某，找到被告人李某1、李某2、王某2、田某、公某、王某3、陈某1、辛某、吴某等人办理八件套20套;被告人常某找到被告人姜某及其哥哥姜洋、嫂子郭海婧、朋友李宏德办理八件套6套;被告人祁某找到夏治勇、谢刚、吴鹏亮、李欢、王正龙、通过连敏(另案处理)找到被告人唐某办理八件套8套。被告人祁某从中非法获利共计人民币40000余元，被告人常某从中非法获利共计人民币9000余元。认定上述事实，有下列经过庭审举证、质证，又经法庭确认的证据予以证实：1.书证（1）受案登记表、立案决定书，证明案件来源。（2）从酒泉市肃州区市场监督管理局调取的36家公司的工商注册、法人、股东、公司住址等登记注册的相关资料，证明各被告人办理公司营业执照的情况。（3）从国家税务总局酒泉市肃州区税务局调取的《关于酒泉盛祁电子商贸有限公司的涉税信息查询情况》、内资企业基本信息，证明酒泉盛祁电子商贸有限公司设立日期2018年6月21日，2020年6月3日注销税务登记，近36个月收入信息0，已缴纳税款信息0，法定代表人祁某，社会信用代码：91620902MA71E16X8W，注册地址：酒泉市××区****楼惠城大酒店405，经营范围：网上从事日用品、服装鞋帽、化妆品、针纺织品、家居用品、母婴用品、皮具、工艺品(象牙及其制品除外）、文化办公用品、饰品、玩具、照相器材、通讯器材(不含卫星地面接收设备)、电子产品、计算机软件及辅助设备销售；图文设计、制作;动漫设计；服装设计；市场营销策划、企业形象策划;展览展示服务、礼仪服务、会务服务;一般货物与技术进出口业务。（4）从中国工商银行酒泉分行、中国农业银行酒泉鼓楼分理处、浦东银行酒泉分行调取的16家公司对公账户开户信息及交易明细，证明各被告人办理对公账户及交易往来的情况。（5）从中国人民银行酒泉市中心支行调取的《关于单位银行卡使用规定的说明》、《企业银行结算账户管理办法》，证明人民币结算账户的办理和使用情况。（6）扣押决定书、扣押笔录、扣押、发还清单，证明从被告人田某、惠某、王某2、李某2、祁某处扣押手机1部；从被告人王某2处扣押印章三枚（酒泉真我社美容中心财务专用章、酒泉真我社美容中心印章、个人名章）；从被告人王某3处扣押印章三枚（酒泉金翅鸟设计广告中心印章、酒泉金翅鸟设计广告中心财务章、个人印章）、手机1部；从被告人夏治勇处扣押其办理的酒泉懋业新能源有限公司营业执照正（副）本、电子支付密码器、个人名章、银行卡U盾、酒泉懋业新能源有限公司开户申请表及开户凭证、酒泉懋业新能源有限公司财务章、金色vivoX7手机1部、酒泉懋业新能源有限公司公章；从被告人姜某处扣押黑色IPhone11ProMax手机1部。后将扣押的被告人姜某、夏治勇、王某3、田某、王某2、李某2的手机均已发还。（7）提取笔录，证明从被告人陈某1的手机里提取手机中的短信记录、微信转账记录、支付宝转账记录、照片等资料。并拍摄照片。另证明被告人陈某1通过支付宝向被告人惠某、李某1多次转账。（8）电子数据勘查取证工作记录，证明各被告人在微信上的聊天记录及银行卡记录。（9）接受证据材料清单，从王晓坤处接受马**身份证复印件、甘肃晴天财税服务有限公司营业执照复印件及内资企业基本信息，证明马**系甘肃晴天财税服务有限公司员工，该公司经营范围包含“企业登记代理服务”。（10）调取的顺丰速运快递单号查询，证明2019年8月25日被告人祁某向河北省石家庄市××区尹俊南寄送手机卡。2019年8月25日被告人常某（寄件人为常宁）向河北省石家庄市××区尹俊南寄送资料、公章、U盾。（11）调取的房屋租赁合同、终止租赁合同协议书、退房申请等材料，证明被告人祁某于2019年8月23日租赁坐落于××路，用于公司办公使用，2020年3月5日由牛鸿发代表被告人祁某办理退房手续。（12）买卖国家机关证件案资金统计表、工商营业执照统计表、电诈平台关联案件统计表及公安部电信诈骗案件侦办平台核实电诈案件情况，证明被告人王某2办理的酒泉真我社美容中心、对公账户×××，被告人吴某办理的酒泉陇原汉鼎农业发展有限公司、对公账户×××，被告人田某办理的酒泉霓社装饰设计中心、对公账户×××，被告人郭海婧办理的甘肃喜婧商贸有限公司、对公账户×××，均涉嫌电信诈骗案件，目前正在调查阶段。（13）行政处罚决定书、治安调解协议书、刑事判决书、释放证明、补充材料，证明被告人祁某因吸食毒品于2017年10月11日被酒泉市公安局肃州分局行政拘留五日。被告人常某于2012年3月23日因吸食毒品被酒泉市公安局肃州分局罚款500元;2003年7月7日因犯抢劫罪被本院判处有期徒刑三年，并处罚金1000元；2015年3月18日因犯开设赌场罪被嘉峪关市城区人民法院判处有期徒刑十个月，并处罚金5000元，2016年1月5日刑满释放;2016年9月13日因犯寻衅滋事罪被嘉峪关市城区人民法院判处有期徒刑二年，2018年8月23日刑满释放。被告人李某1因犯聚众斗殴罪于2018年10月11日被本院判处有期徒刑一年六个月，2019年10月18日刑满释放。被告人李某2因犯抢劫罪于2009年7月20日被本院判处有期徒刑二年，缓刑三年。被告人吴某因寻衅滋事、阻碍执行职务于2015年3月2日被酒泉市公安局肃州分局行政拘留二十日。（14）酒泉市公安局肃州分局刑警大队调取的人员电子档案，证明被告人祁某、常某、惠某、李某1、李某2、公某、田某、王某2、唐某、陈某1、辛某、吴某、姜某的身份信息。（15）酒泉市公安局肃州分局刑警大队出具的在逃人员登记表，证明被告人祁某、常某因涉嫌买卖国家机关证件被酒泉市公安局肃州分局上网追逃。（16）到案经过，证明被告人祁某、常某到案方式系主动投案；被告人惠某到案方式系抓获；被告人李某1、李某2、公某、田某、王某2、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某到案方式均系传唤。2.证人证言（1）王某3证言，证明我给惠某卖过工商营业执照和对公账户，公司的名称叫酒泉金翅鸟广告设计中心，对公账号是多少我不记得了。2020年1月初，我和惠某去银行，准备将酒泉金翅鸟广告设计中心对公账户进行销毁，银行工作人员告诉我对公账户内还有9189元，账户内有钱的事我没有给惠某说。一方面我将工商营业执照和对公账户卖给惠某，他没有按照承诺给我支付800元报酬，另一方面我知道账户内的钱来路不正，也不会有人问我要。这笔钱被我陆续日常开销花掉了。（2）王晓坤证言，证明我在肃州区世纪大道金都宾馆二楼经营一家甘肃晴天财税服务有限公司，我是公司的法人。公司的经营范围是代理记账服务、税务代理服务、企业登记代理服务等内容，代办公司的工商营业执照和对公账户是我们公司的经营范围，包括在企业登记代理服务里面，如果客户过来让我们公司代理办理工商营业执照，我们需要客户提供1-4个公司名称。因为有些公司名称市场监督管理局是通不过的，这样做是为了加快办理进度。我们会将1-4个公司名称输入到市场监督管理局的官网进行核名。如果公司名称通过，我们会和客户签订代办合同，之后会让客户进行缴费，一般客户办理工商营业执照和对公账户，我们会收取1000元的代办费用，这笔费用是一次性交的，有时候也会出现工商营业执照办好后客户先交500元，等对公账户开通后再交剩余的500元。如果客户和我们把代办合同签好，费用也交清了，我们会帮客户下载开办公司实名认证的一款软件，让客户按照提示输入个人信息，拍照进行实名认证等操作，填写好申请公司的经营范围和地址后提交，之后客户对收到的市场监督管理局发来的验证码进行确认。大概3-4个工作日，市场监督管理局会给客户发信息，说申请公司的工商营业执照已经办好了，让客户去政务大厅取证。在办对公账户之前，我们会让客户去刻制三枚印章，包括公司的公章、公司的财务章、法人私章，还有办理对公账户需要提供的电话卡。等客户将三枚印章准备好后，经办人会给客户推荐办理对公账户的银行，或者客户会指定办理对公账户的银行，经办人和客户到确定好的银行，在经办人的指导下填写办理对公账户的相关资料提交银行审核，在此期间，银行工作人员还要实地查看公司经营场地，等这些都通过后，银行就会给客户开通对公账户，包括对公账户许可证、对公账户结算款、U盾，这就是由我们公司给客户代办工商营业执照和对公账户的大概流程。马**是我们公司的客户经理，主要职责就是负责给客户代办公司的工商营业执照和对公账户，2019年10月他就离职了。2019年6月至2019年12月期间，马**负责的客服部代办了大概有60家公司的工商营业执照和对公账户。我不认识祁某。（3）王亚波证言，证明我在甘肃晴天财税服务有限公司工作，我是公司的工商专员，职责就是给客户代办工商营业执照的办理、变更，还有协助客户办理银行对公账户。如果有客户需要办理工商营业执照，公司的销售人员会告诉客户注册公司需要准备注册的公司名称、公司的经营范围、公司的注册地址、注册资本数额，还有公司法人、监事、股东的身份证复印件或者身份证、照片等资料，销售人员会和客户签署一份我们公司的合同，之后我就成为客户的工商营业执照经办人了。然后销售人员协助客户注册掌上注册通APP的账户，我用我的账号在甘肃政务服务网把客户提供的公司名称、公司的经营范围、公司的注册地址、注册资本、数额、法人、股东的身份信息填写进去，然后提交注册公司的申请，如果肃州区市场监督管理局或酒泉市市场监督管理局审核通过，要注册公司的法人、监事、股东都会收到审核通过的短信，我也会收到短信。之后法人自己登录掌上注册，进行业务确认，然后提交等待审核就可以了。我也需要登陆我的账户填写验证码，我再次审核后进行电子签名。再过1-3个工作日，我和公司法人都会收到领取工商营业执照的通知短信，由法人拿着身份证或委托我去政务大厅领取。客户拿到工商营业执照后，如果需要开对公账户，我就会告诉客户开对公账户需要带工商营业执照正（副）本、工商营业执照正本缩印件两张、公司公章、公司财务章、法人私章，还需要法人亲自到场，由我协助客户填写开对公账户的资料，客户在需要他本人签字的地方签名就可以了。资料填写完，银行工作人员审核无误后，就带我和客户去银行的对公窗口签字、拍照进行人脸识别。对公账户开下来以后客户就自己拿走了。我们公司代客户办理一套工商营业执照，收取1000元费用。这笔费用包括后期协助客户开对公账户、申请发票、进行税务登记。我不认识祁某这个人。（4）连敏证言，证明2019年7、8月份，祁某让我找人办理公司营业执照、对公账户的八件套，每办理一套给法人支付2000元费用。9月份我碰到之前欠我钱的唐某，我问他要钱，他说没钱还我。我就让唐某给我办理了两家公司的工商营业执照和对公账户。我将唐某办理的两家公司的工商营业执照和对公账户直接卖给祁某了。因为唐某之前一共欠我10000元,后面陆续还了6000元,还欠我4000元,我承诺唐某办理两家公司的工商营业执照和对公账户,每套证件按照2000元给他进行折抵,唐某办理了两套,就将欠我的4000元折抵完了。我记得2019年11月份,祁某通过微信给我转了3000元,其中2000元是唐某第一套证件的报酬,剩余的1000元是祁某之前欠我的钱。（5）夏治勇证言，2019年7、8月的时候，祁某让我帮他用我的身份证注册三个公司的营业执照，并开办对公账户供他使用。我一共给他办理了三个公司的营业执照，这三家公司分别是酒泉懋业新能源有限公司、酒泉鑫科德新能源有限公司、酒泉真利多商贸有限公司，这三家公司的法定代表人都是我，监事都是一个叫李某2的。这三家公司的对公账户办理好后，我就将公司营业执照正（副）本、公司公章、法人私章、财务章、对公账户开户许可证、结算卡、网上银行U盾和电话卡全都交给了祁某。（6）郭海婧证言，2019年8月初，我跟我小姑子姜某、姜洋和常某、还有常某的一个朋友在小西街一家餐馆吃饭时认识了常某。8月中旬，常某让我帮他办几套营业执照，并开通对公账号，他给我2000元，我想都是朋友就答应了。过了两天，有个陌生男子打电话说他是常某的朋友，常某让他找我拿身份证，我就把身份证给他了。后我接到一个陌生女人给我打的电话，她让我下载手机掌上营业厅办营业执照用，我就下载了掌上营业厅，按照那个女的给我说的操作，我把信息填完后就点击了提交，那个女的说申请通过后短信告诉她，过了三天左右，我收到了营业执照审核通过的短信，我到肃州区政务大厅把两套营业执照正（副）本取上，那个女的就拿走了，晚上姜某微信给我转了1000元。又过了两天，常某让我到市政广场对面的浦发银行开对公账户，常某让那个女人带我去办理，那个女人拿着我办好的两套营业执照正（副）本和六枚印章，印章有公司章、财务章和我的名章。对公账户办好后，那个女的就把两套工商营业执照正（副）本、公司公章、法人私章、财务章、对公账户开户许可证、结算卡、U盾和电话卡拿走了。银行卡和U盾密码都是常某给我的，办完我就回家了。晚上姜某给我微信上转了1000元。公司名称是甘肃信喜婧商贸有限公司和甘肃和鑫杨科技有限公司。（7）姜洋证言，2019年7月左右，我和我媳妇郭海婧、妹妹姜某在肃州区小西街的一家餐馆吃饭时认识了常某，互相留了电话。没过几天，常某打电话让我给他帮忙办两家公司的工商营业执照，完了给我1000元报酬。他让我先在手机上下载一款“掌上注册通”的APP软件，按照提示输入个人信息，再进行手机拍照进行实名认证，最后提交审批，操作完成后，常某让我将登录账号、密码和验证码告诉他，之后办理工商营业执照的流程都由他们来做。过了一两天，这个女的打电话让我登录“掌上注册通”签我的名字，又过了几天，我收到一条短信，称我申请的酒泉市盛博洋商贸有限责任公司的工商营业执照办好了，我去政务大厅把证取上给了那个女的，后姜某给我转了500元。之后常某打电话让我办张电话卡，说是办对公账户时要用，对公账户办好后，常某就把工商营业执照正（副）本、公司公章、法人私章、财务章、对公账户开户许可证、结算卡、U盾和电话卡拿走了，晚上姜某给我转了500元。印章都是那个女的给我的，应该是常某找人刻制的。（8）韩良证言，证明我认识祁某,2018年年底的时候,我和祁某都在胡文博公司上班。2019年3月份,我离开胡文博公司后,我自己没有办过公司的工商营业执照和对公账户,我也没找人给祁某、常某办过公司的工商营业执照和对公账户。祁某他们找我办过“八件套”（包括工商营业执照正（副）本、公司的公章、财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户结算卡、U盾、绑定的电话卡）。（9）谢刚证言，证明我和吴鹏亮、王正龙都给祁某办过公司的工商营业执照和对公账户,但都是祁某让我们办的。吴鹏亮办理了两家公司的工商营业执照,但是只开了一家公司的对公账户。我们将办理的工商营业执照和对公账户卖给祁某，祁某一共给了我2000元的现金。吴鹏亮向祁某贩卖了一家公司的工商营业执照和对公账户,王正龙也向祁某贩卖了一家公司的工商营业执照和对公账户。祁某给他们说,每办理一套工商营业执照和对公账户,会给他们500元。吴鹏亮从中非法获利200元,王正龙从中非法获利400元。（10）吴鹏亮证言，2019年7月20日左右，我在街上碰到祁某，他让我帮忙办个工商营业执照。过了几天，我朋友谢刚通过微信给我发信息，说是让我给祁某办工商营业执照，办二套给我500元，我就答应了。之后谢刚打电话让我到中天国际办理工商营业执照，申请的公司名称叫酒泉市宏源德商贸有限公司和酒泉鑫德悦商贸有限责任公司。章子是谢刚在一家刻章子的店刻的，刻了三枚章子，营业执照办好后，我和谢刚到政务大厅取上，谢刚就将公司营业执照正（副）本拿走了。第二天谢刚给我了一个档案袋，里面装的公司营业执照正（副）本、三枚印章，我到银行办理了对公账户。说好的办好给我500元，但祁某和谢刚都没有给我给钱。（11）李宏德证言，证明2019年7月底，我和常某在肃州区东方广场附近的一家店里喝茶，常某让我办二家公司的工商营业执照和对公账户，他要用一下，完了给我给点钱。第二天，常某打电话叫我到××区附近的房子，我去后，祁某在我的手机上下了一个叫“掌上注册通”软件，祁某操作完，说是等审核通过，过三天到政务大厅取证就行了。我到政务大厅把政取上就给祁某了，祁某说还得办个对公账户，他将酒泉市兴德宏商贸有限责任公司、甘肃顺捷祥商贸有限公司的营业执照、公章、账务章、法人名章、身份证复印件、还有新办理的电话卡交给我，我在农业银行、浦发银行办理了对公账户，还开通了网上银行，密码是祁某说的，对公账户办好后，银行工作人员将对公账户许可证、U盾（浦发银行）和一张对公账户结算卡给我，我将手续都给了祁某，常某通过微信给我转了1000元，每套500元。（12）李欢证言，证明2019年7月祁某让我注册一家公司他用一下，并承诺给我500元，我就同意了。过了几天，祁某打电话让我去政务大厅办理工商营业执照，我去之后，祁某把我的身份证要过去，祁某在他手机上填写了我的个人信息，并拍了身份证正反面，祁某说营业执照申请好了，过了几天，我手机上收到短信称营业执照办好了，我就去政务大厅将营业执照取上，他又让我去银行办理对公账户，他将酒泉正飞商贸有限公司营业执照和三枚印章给我，我到南关车站旁边的工商银行办理了对公账户，结算卡和U盾密码都是他告诉我的，对公账户办好后，他给了我500元。（13）范永江证言，证明我是中国农业银行股份有限公司酒泉肃州支行运营监管经理。对公账户的规范名称是人民币单位结算账户,农业银行的对公账户给国有私有企业、事业单位,和有字号或者无字号的个体工商户、临时建筑、临时工程开立账户,对公账户的账户名都是公司名称,对公账户的名称必须与公司营业执照的公司名称一致。对公账户分为基本户、专用账户、一般账户、临时账户,基本账户具备其他账户的所有功能,包括企业的资金汇划,以现金支票的方式存取现金,专用账户仅用于资金汇划和计算使用,一般账户用于资金结算、单位贷款使用,临时账户用于临时单位资金周转的账户。开立对公账户,必须先由开户人向开户银行提交开户书面申请,并提交公司工商营业执照的原件和加盖公司公章的营业执照复印件、法人身份证原件和复印件,如果是代理人代为办理对公账户,代理人必须要提交公司法人授权委托书和代理人的身份证原件和复印件。开户人或者代理人提交开立对公账户的资料后,由两名银行工作人员对开户人提交的资料进行审核,确保原件和复印件一致后,客户经理向银行柜面提交客户尽职调查报告,银行柜面工作人员通过身份联网核查系统联机对法人身份证或者代理人身份证的有效性和合法性进行核查,并通过人脸识别确认一致后,再通过天眼查询开立账户的公司或者单位的信用信息,查询有无违法记录、不良记录,如有违法记录或者不良记录,不予开户,否则就进入开户的下一步流程。银行柜面工作人员对开户人提交的资料及身份验证、企业信用信息公示审核通过后,由柜面将相关开户资料通过系统扫描提交省分行集中作业中心再审核,审核通过后,为开户人出具开户许可证,系统自动生成对公账号,对公账户就开户完成了。开户完成后,开户人可以申请开通单位结算卡,企业网银。公司开通对公账户,包含对公账户的基本户、结算卡、企业网银,对公账号就是基本户,结算卡是辅助账户,因为对公账户的基本户不能在自助设备办理取现和转账,结算卡可以在自助设备办理取现和转账,结算卡实际就是在银行在节假日或者夜间不受理业务期间,方便客户临时使用资金。对公账户具备银行卡的所有功能,可以办理存取现金、划转业务,和银行卡的功能和作用是一致的,不同的就是对公账户和银行卡的开户主体不同,对公账户的开户主体是企业单位，银行卡的开户主体是自然人。（14）李路成证言，证明我认识祁某,他给我提供过银行卡和工商营业执照。我和胡文博合作的时候，祁某也在胡文博的公司里工作。2019年8月份,祁某联系我,说想跟我合作,他给我提供对公账户八件套,我就同意了,因为我之前和胡文博合作不是很放心,我就让我公司的韩建明去甘肃监督祁某办理银行卡,祁某就开始给我提供银行卡,我让祁某将营业执照和银行卡发到我公司里,上家给我发邮寄的地址,我再发给祁某让他将网银U盾直接发到云南、广东、深圳、广西等边境的城市,再由专门的人去取,之后就送到境外去了,祁某一共给我提供了多少对公账户八件套我忘记了,他从我这里一共挣了35万元左右。祁某和一个叫常宁的小伙子到北京找我,祁某介绍常宁是他的合作伙伴。我工作所使用的微信号昵称是“中国梦”,支付宝号是189XXXX****,支付宝昵称“李路成”,手机号码是137XXXX****、189XXXX****。我没有使用过“程延”这个名字和祁某进行交易,祁某知道我的真名字叫李路成。我们公司没有人使用过“程延”这个名字。我们公司陈红民的微信昵称叫“撕心裂肺”,他还有个微信昵称叫“要做就做第一名”。陈红民应该是没有见过祁某的,但是陈红民是我公司的财务人员,祁某的这个名字他肯定知道。2020年2、3月份，祁某给我技术监督局说他有个办银行卡的朋友被公安机关抓了，问我要10万元去保这个人，我就让财务给他打了5万元。我知道有一个“甘肃祁某结账群”的微信群，这个群是祁某给我提供银行卡或者营业执照给我报数字的，这个群里有我公司的财务陈红民，还有客服王彩虹、赵晓蕾，祁某给我邮寄的银行卡先要做一个表格，表格里面有银行卡、卡主姓名、身份证号、银行卡号、银行种类、银行卡密码之类的信息，他做好之后通过这个群给我发过来，我公司的客服就会将这些信息归纳下来，之后按照这些进行统计，给祁某结账，我给祁某每套银行卡1200元-2000元结算，每套对公账户给他5000元至6000元。祁某一共从我这里领走了40万元。（15）王正龙证言，证明2019年7月底，祁某给我和王泽鹏说让我们用自己的身份信息注册工商营业执照和开通对公账户，每套给我们500元，我们就答应了。后我们就上了创业大厦的楼，一个女的给我办理公司的工商营业执照。过了三四天，我手机收到短信，称申请的工商营业执照办好了，我就到政务大厅把营业执照取上交给了谢刚，他说报酬让我问祁某要。之后我又到银行办理酒泉嘉致远商贸有限责任公司的对账户，金塔县硕鸿商贸有限公司没有开通对公账户，我共获利了400元，祁某给我转了100元，谢刚给我转了300元。贩卖给祁某的有工商营业执照正（副）本、公司公章、公司财务章、法人私章、对公账户结算卡和开户许可证、U盾、电话卡。（16）胡文博证言，证明2018年6月至2019年12月期间,我指使祁某、连敏、韩良等人办理了工商营业执照和对公账户、银行卡,然后我从祁某、连敏、韩良等人处收购办理的工商营业执照、对公账户、银行卡,再卖出去从中挣钱。2015年8月6日,我在酒泉市肃州区惠成大酒店8楼注册成立了宏锦商贸有限公司,公司的主要业务就是办理信用卡和POS机。工商营业执照和税务的事情是由卢春香负责办理的,对公账户的开户是由富迪具体办理的。企业对公账户“八件套”里面的公司公章、财务章、法人私章是工商营业执照办下来之后,我拿着营业执照到南关车站斜对面的一个刻章的店里刻的,公司公章、财务章、法人私章总共一套是50元,这笔费用是我支付的。我们公司办理的对公账户“八件套”中公司的名称都是由法定代理人本人命名的。当时公司的员工连敏、祁某、韩良分别办理了两套对公账户“八件套；我找朋友张秀清、薛磊、方雍婷等人办理了两套对公账户“八件套”,共计办理了30套对公账户“八件套”，我全部以顺丰快递邮寄的方式寄给北京的李路成。钱都是2018年11月份李路成让我到西安找韩建民,韩建民按每套1500元,共计给我支付了22500元。我给连敏、祁某、韩良、张奋海等人每人支付了1000元,这些都是以现金和微信转账的方式支付的。3、辨认笔录及照片（1）经辨认，被告人王某2指出李某2、被告人惠某就是让其和丈夫田某办理营业执照、对公账户等证件的人之一。（2）经辨认，被告人田某指出被告人李某2、惠某就是让其和妻子王某2办理营业执照、对公账户等证件的人。（3）经辨认，被告人惠某指出被告人祁某、常某就是收购了他找人办理下的营业执照、对公账户等证件的人之一。（4）经辨认，被告人李路成指出被告人祁某就是“给我们公司提供银行卡的祁某”；被告人常某就是“和我在北京见过一面的常某”。4、被告人供述（1）祁某供述，2019年7月，我在赌博网站玩“百家乐”的时候，有个微信昵称“撕心裂肺”，微信号×××的加我为好友，对方自称“程延”，是北京人，他问我们这边的工商营业执照怎么办，我说不知道，他说如果能办上，每套营业执照和对公账户给我4000元，我就说行。程延说收购的工商营业执照和对公账户必须包括工商营业执照正（副）本、公司的公章、财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户结算卡、U盾、绑定的电话卡，还说工商营业执照和对公账户必须是2019年的，之前办理的不要。当时我和常某经常在一起，我就将程延说的办理工商营业执照和对公账户的事说给常某，常某说我们先从认识的朋友开始，让这些人办，或者这些人再找别人办理，钱我们一人一半。我们商量找一家代办公司办理，就去“睛天财税”公司找到马**，按每套1000元代办费收取。办理工商营业执照，我们只需要将具体办证人带到他们公司办理，或者我们跟马**联系，让马**他们公司的人过来办理，至于办理对公账户，由马**跟银行的人联系，公司的公章、账务章、法人私章是我找人刻的。后我们找惠某等人给我们办理工商营业执照和对公账户，工商营业执照和对公账户办好，我就邮寄给程延了。我们每套收购的价格是1500元，总共办理的35套左右的工商营业执照和对公账户都卖掉了，共14万元，扣掉给“睛天财税”的代办费，刻章子的费用、以及购买工商营业执照和对公账户的费用外，我们每人获利在4、5万元左右。夏治勇、姜某、姜洋、郭海婧给我们办过工商营业执照和对公账户，夏治勇是我找的，姜某、姜洋和郭海婧是常某找的，他们具体怎么办的我不知道，我只按每套1500元的价格付给常某。（2）常某供述，2019年7、8月份，祁某联系我，说他认识一个人可以买卖公司营业执照和对公账户，办好后卖给他，他给我付钱，我就答应了。我们在惠某的爱佳旺餐厅吃饭，当时给惠某说了办证的事。过了几天，惠某打电话说办营业执照的人找好了，我们就到世纪大道国税局旁边的一家名叫“晴天财税”公司，祁某认识这个公司的马**，马**让惠某带来的四个人在手机上下载一个可以申请公司的软件，下载好，就在公司里进行注册和身份验证，等公司营业执照和对公账户办好后，祁某就邮寄出去了，我一共从祁某那里要过不到10000元，这些钱我都日常花销了。我没有单独办理过公司营业执照和对公账户。我找李宏德、姜某、姜洋、郭海婧办过五套工商营业执照和对公账户全部卖给祁某了。我给姜某转了2500元，姜某给郭海婧转了2000元，祁某给李宏德转了1000元。办理的工商营业执照和对公账户包括工商营业执照正（副）本、公司的公章、财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户结算卡、U盾、绑定的电话卡。（3）惠某供述，2019年7、8月份，祁某和常某到我店里喝酒时，他们让我找人办理工商营业执照和对公账户，说办成每套给我1500元，我就同意了。我找了李某2、公某、田某、王某2、王某3、辛某、吴某、陈某1、杨涛、李某1等10人办理了20套工商营业执照和对公账户，这20套工商营业执照和对公账户都卖给祁某和常某了，他们应该给我转30000元，但他们一共给我转了27500元，还欠我2500元未支付。办理的工商营业执照和对公账户包括工商营业执照正（副）本、公司的公章、财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户结算卡、U盾、绑定的电话卡。李某2、公某、田某、王某3、辛某、吴某、陈某1、杨涛、李某1等10人的酬劳，我都通过微信给他们全部支付清楚了，给王某2支付了500元现金。（4）李某1供述，惠某到我家说让我去办个工商营业执照和对公账户，办好后借给他用，我当时没有钱，就同意了。后惠某让我提供我的身份证，我将身份证交给他，他用手机拍了身份证的正反面，让我提供了联系电话，还说有人给我打电话要我手机上收到的验证码，让我告诉对方。过了几天，有人打电话要验证码，我就告诉了对方，之后我收到一条市场监督局发过来的短信，内容是我办理的甘肃峰莱科技有限公司的工商营业执照办好了，让我去取，我就和惠某到政务大厅将工商营业执照正（副）本取上，惠某说过几天再去银行办理对公账户。过了几天，惠某开车拉我到东方广场的工商银行附近，他给我了甘肃峰莱科技有限公司的公司印章、公司财务章、我名字的名章，我到银行办理了对公账户，银行工作人员给我了一张对公账户开户许可证、结算卡、U盾，我将这些东西全部交给了惠某。当时说好的一套800元，因我之前欠他400元，他扣除后通过微信给我转了400元。我还介绍陈某1向惠某买卖过公司营业执照和对公账户，惠某通过支付宝给我转了700元，我给陈某1转了500元，我获利了200元。（5）唐某供述，2019年9月底，连敏给我打电话要之前欠他的4000元，我没有钱给他还，连敏让我帮他办几个公司的营业执照，一个执照可以抵1000元，我就同意了。过了几天，连敏打电话让我去中天国际，连敏让我多办几套，我说只能办二套，有一个小伙让我下载一个申请工商营业执照的软件，我的手机是苹果的，下载不了，那个小伙就用自己的手机将申请工商营业执照的软件登上，让我把我的身份证号、姓名**籍地、电话号码告诉他，他在手机上填写，填好后，我手机收到验证码，我将验证码告诉他，等所有手续办好后，我就回去了。过了几天，我去政务大厅将工商营业执照取上，发现公司名称是酒泉菲诺商贸有限公司和酒泉锦景商贸有限公司，法人都是我，我将营业执照交给了连敏。后连敏让我去东方广场的工商银行办理对公账户，他将公司营业执照、还有这家公司的公章、财务章、名章、还有一个电话号码给我，我到银行办理了对公账户，办好后，我将对公账户结算卡、U盾、一个印鉴卡都交给了连敏。我一共帮连敏办理了2套公司营业执照和对公账户，共抵了2000元的债。我还办理了一个叫酒泉郝购商贸有限公司的营业执照，这个公司的营业执照我没去领。（6）辛某供述，2019年9月的一天，我们在冯海鑫家，惠某说让我们帮他办几套营业执照，并开通对公账户，让我们挣个钱，每套给我们1200元，还说如果想多挣钱，一个人可以办三套，因我当时没有正式工作，身上也没有钱，我就同意了。过了二天，惠某给我打电话说去办证，我就和他到市政广场附近的浦发银行门口，在惠某朋友的车上，他朋友拿着我的手机下载了一个办理营业执照的APP，用我的手机申请工商营业执照的软件登陆上，又问我要了我的身份证号、姓名**籍地、电话号码，对方就在手机里填写，他填好后我就回去了。之后有个女的打电话让我给她说一下验证码，我就告诉她了。过了二天，我收到了一条短信，内容是我申请办理的甘肃昇之婧文化中心、酒泉新茂升百货经营部营业执照办好了，让我去政务大厅取，我取上，惠某给了我三枚印章，我就拿着公司营业执照和印章到建设银行办理了对公账户，办好后，我就将公司营业执照正（副）本、公司公章、法人私章、财务章、对公账户开户许可证、结算卡、U盾和电话卡全都给了惠某，惠某给我转了1100元，剩余的600元抵扣了我欠他的钱。（7）吴某供述，2019年9月的一天，惠某说帮他办几套营业执照，并开通对公账户，每套给我800元好处费，如果想多挣钱，可以办三套，我当时也没有正式工作和经济来源，所以我就同意了。第二天，惠某打电话让我办三张电话卡办证时用，我就到移动手机店办理了三张新的电话卡。过了几天，惠某让我把我的身份证正反拍照发给他，他帮我办理营业执照，过了一会我收到了验证码，我把验证码告诉了惠某，他给我了一个手机号码，让我到政务大厅打这个电话，我到政务大厅给这个号码打了电话，来了一个小伙把我领上签了三份工商营业执照申报资料，公司名称是酒泉源朴商贸有限公司、酒泉绿魁农业发展有限公司、酒泉陇原汉鼎农业发展有限公司，公司营业执照办好之后，惠某又让我去银行办理对公账户，他还给了我三枚印章，对公账户办好后，我就将公司营业执照正（副）本、公司公章、法人私章、财务章、对公账户开户许可证、结算卡、U盾和电话卡全都给了惠某，惠某给我转了800元，说是第一套的，其他二套没有给我钱。我和惠某一起去农业银行注销酒泉源朴商贸有限公司、酒泉绿魁农业发展有限公司的对公账户，工作人员说账户上还有3200元，惠某听见后，让我把钱转给他，我通过微信把3200元转给了他。（8）姜某供述，2019年7月，常某说需要用我的身份证注册两家公司的工商营业执照，并开通对公账户，如果办成每套给我1000元的好处费。常某让我先在自己的手机上下载一款申请公司工商营业执照的软件，之后他让我按照软件页面提示的要求，输入个人信息，并进行拍照实名认证。大概过了一周，我手机收到短信，称我申请公司的工商营业执照下来了，就和常某、董立铭去政务大厅将酒泉多成商贸有限公司的营业执照正（副）本取上交给了常某，常某通过微信给我转了500元。常某让我去办一张电话卡开通对公账户时用，我就到联通营业厅办理了一张联通的电话卡。又过了几天，常某和一男一女陪我去办理对公账户，并把一个袋子给我，袋子里有工商营业执照和几个印章（公司印章、财务专用章，还有我的姓名印章）。我在这两个人的指导下开通好对公账户，银行工作人员将对公账户开户许可证、对公账户结算卡、U盾给了我，我就将这些东西都交给了常某。常某又通过微信给我转了500元。8月份，常某又让我再申请第二个公司的工商营业执照，我又办理了酒泉鑫磊德商贸有限公司的工商营业执照。后在银行办理对公账户的时候，我和董立铭吵了一架，对公账户就没办成，营业执照也被董立铭撕掉了。我哥姜洋和我嫂子郭海婧是通过我跟常某他们一起吃饭的时候认识的，姜洋和郭海婧具体怎么跟常某联系办证的我不知道。常某只是让我帮忙给姜洋、郭海婧转过钱。常某陆续给我转了3000元，我给我哥姜洋转了1000元，给我嫂子郭海婧转了2000元，我一共从中获利了1000元。（9）陈某1供述，我向惠某卖了一套以我本人身份信息办理的工商营业执照和对公账户，公司名称是“酒泉市亦天德商贸有限公司”，成套的工商营业执照和对公账户包括营业执照的正（副）本、公司公章、公司财务章、个人名章、对公账户、U盾、银行卡、电话卡,我的身份证正反面照片、我手持我自己的身份证的照片。我直接联系的惠某进行出售的,中间再没有人。因为惠某找到我让我帮他办理公司营业执照和对公账户的时候说他需要刷银行流水,我就同意了,他当时答应给我500元的酬劳,钱是通过李某1的支付宝转给我的。（10）公某供述，2019年我用自己的身份信息，在肃州区注册了三家公司，这三家公司分别是酒泉罗意威广告设计中心、酒泉静祥文化中心、酒泉市宝莱能源有限责任公司。我注册的这些公司都没有营业场所。这三套公司的手续都是惠某让我办的。我注册公司、办理对公账户，进行贩卖的目的就是为了挣钱。我一共给惠某买卖了3套国家机关证件。我买卖的国家机关证件，每套都包括工商营业执照正（副）本、公司的公章、公司的财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户结算银行卡、U盾、绑定的电话卡。办理过程中所产生的费用由惠某负责，在办理第三个对公账户的时候，惠某给我转了360元，我交给银行了。我一共获利应该是2400元，但只给我了800元，剩余1600元没有给我。（11）李某2供述，我一共办理了三套工商营业执照,公司名字分别是“酒泉亚太传媒中心”、“酒泉市红鑫红农业科技有限责任公司”、“酒泉市鑫莱福商贸有限公司”。这三家公司都是惠某让我注册的。惠某让我注册完公司后,就用这三家公司的工商营业执照去银行办理对公账户,在办理对公账户的时候,他让我按照他说的设置密码,开通网银,办理U盾。他说卖给他,每套给我800元。我卖给惠某的每套都包括工商营业执照正(副)本、公司的公章、公司的财务章、法人私章、对公账户开户证明、对公账户结算银行卡、U盾、绑定的电话卡。我卖给惠某的这三套一共非法获利了1866元。我本人没有经济实力经营这三家公司。我注册的三家公司的公章、公司财务章,以及我个人的名章,都是惠某给我的。（12）王某2供述，我用我自己的身份信息注册了三家公司，公司名称分别叫“酒泉真我社美容中心”、“酒泉市新玉蓉商贸有限责任公司”、“甘肃金顺祥农业有限公司”。我注册的这三家公司，没有具体的经营场所。我没有能力经营这三家公司。第一家公司是李某2让我注册的，第二家公司和第三家公司是惠某让我注册的。公司注册好后，我就用这三家公司的工商营业执照去银行办理了对公账户，在办理对公账户的时候，他们要求我按照他们说的设置密码，开通网银，办理U盾。我一共非法获利了700元。（13）田某供述，我办理公司工商营业执照和对公账户是用我本人身份信息办理的，并将营业执照和对公账户卖给李某2和惠某从中挣钱。我一共办理了两家公司的营业执照和对公账户，公司的名字分别叫“酒泉霓社装饰设计中心”、“甘肃康之瑞商贸有限公司”。公司营业执照和对公账户包括公司营业执照正（副）本、公司公章、公司财务章、个人名章、对公账户、U盾、银行卡、电话卡。第一套我是通过李某2卖给惠某的，他通过微信转给我了300元；第二套是我直接卖给惠某的，他一直没有给我给钱，后来我问他要了50元，我非法获利的350元都被我日常消费花掉了。针对控辩双方的观点，本院结合本案的事实、证据综合评判如下：被告人李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某的辩护人均提出认罪、坦白、初犯、偶犯，从犯，获利少的辩护观点。经查，与事实相符，理由成立。被告人祁某、常某的辩护人均提出自首的辩护观点。经查，与事实相符，理由成立。被告人常某、惠某的辩护人提出不是提意者和发起人，未起到主要作用的辩护观点。经查，卷内证据均反映二被告人联系他人办理公司工商营业执照和对公账户，后将办理的公司工商营业执照和对公账户卖给他人，从中获取利益，故该辩护观点不能成立。被告人常某提出只买卖了7、8套，没有34套的辩解意见。经查，证人证言及被告人祁某、惠某、姜某、同案犯郭海婧、姜洋等人的供述均相互印证，证实其办理公司工商营业执照和对公账户的套数，且本案属共同犯罪，其伙同祁某让他人办理公司工商营业执照和对公账户后，卖给他人，应对全案负责，故其辩解意见不能成立。本院认为，被告人祁某、常某、惠某、李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某以营利为目的，买卖公司营业执照等证件，同时非法买卖银行结算卡、U盾，其中，被告人祁某、常某买卖34套，被告人惠某买卖20套，被告人李某2、公某、王某2、吴某各买卖3套，被告人田某、辛某、唐某各买卖2套；被告人李某1、陈某1、姜某各买卖1套，其行为均已触犯刑律，被告人祁某、常某、惠某构成买卖国家机关证件罪、妨害信用卡管理罪，被告人李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某构成买卖国家机关证件罪。案发后，被告人祁某、常某主动投案，并如实供述自己的罪行，有自首情节，且自愿认罪认罚，依法可从轻处罚；被告人惠某、李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某到案后能如实供述自己的罪行，属坦白，且自愿认罪认罚，依法可从轻处罚。被告人常某、李某1在刑罚执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，依法应当从重处罚。被告人祁某、吴某有劣迹，又可酌定从重处罚。在共同犯罪中，被告人祁某、常某、惠某提出犯意，在本案中起了主要作用，系主犯，被告人李某1、李某2、公某、王某2、田某、陈某1、辛某、吴某、唐某、姜某积极参与，起了辅助、次要作用，均系从犯，依法应从轻处罚。被告人祁某、常某、惠某犯两罪，应实行数罪并罚。根据各被告人的犯罪事实、情节、买卖证件的套数、认罪、悔罪表现及退缴违法所得情况，依照《中华人民共和国刑法》第二百八十条第一款，第一百七十七条之一第一款，第六十七条第一、三款，第二十五条第一款，第二十六条第一、四款，第二十七条，第六十四条，第五十二条，第五十三条第一款，第七十二条第一、三款，第七十三条第二、三款，第六十九条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条之规定，判决如下：一、被告人祁某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金一万元，犯妨害信用卡管理罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金三万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑二个六个月，并处罚金四万元。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年3月3日起至2022年9月2日止，罚金限判决生效后三个月缴纳)。被告人常某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金五千元，犯妨害信用卡管理罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金二万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑三年，并处罚金二万五千元。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年3月10日起至2023年3月9日止，罚金限判决生效后三个月缴纳)。被告人惠某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金五千元，犯妨害信用卡管理罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金二万元，数罪并罚，决定执行有期徒刑一年十个月，并处罚金二万五千元（已缴纳）。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年2月20日起至2021年12月19日止)。被告人李某1犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金三千元。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年3月18日起至2021年1月17日止，罚金限判决生效后三个月缴纳)。被告人李某2犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金四千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人公某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金二千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人王某2犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金二千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人田某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金二千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人陈某1犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金二千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人辛某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金三千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人吴某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金三千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人唐某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年，并处罚金四千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。被告人姜某犯买卖国家机关证件罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年，并处罚金三千元（已缴纳）。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。二、退缴的违法所得共计21516元依法没收，上缴国库（其中，惠某10000元，李某11000元，李某21866元，公某800元，王某2700元，田某350元，陈某1500元，辛某1700元，吴某1600元，唐某2000元，姜某1000元）。三、被告人祁某违法所得40000元、被告人常某违法所得9000元予以追缴，上缴国库。四、随案移送本案的手机2部、印章6枚、公章3枚、营业执照2本、电子支付密码器1个、银行卡U盾1个及开户申请表及开户凭证10个依法没收，随案存查。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向甘肃省酒泉市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。审判长 张小霞审判员 袁 霞人民陪审员 康发红二○二○年十二月三十日法官助理 谢 瑾书记员 谢 雯