黑龙江省嘉荫县人民法院刑 事 判 决 书（2020）黑0722刑初38号公诉机关黑龙江省嘉荫县人民检察院。被告人闫永广，男，汉族，初中文化，工作单位逊克县复萌农机有限责任公司嘉荫分公司（以下简称复萌农机嘉荫分公司），职务经理。2018年11月18日因本案被嘉荫县公安局刑事拘留，同年12月18日转取保候审，2019年12月17日被嘉荫县人民检察院取保候审。2020年2月14日被嘉荫县公安局监视居住，同年8月13日被嘉荫县人民检察院继续监视居住。同年9月17日本院决定继续对其监视居住。同年12月8日本院决定对其予以逮捕，同日由嘉荫县公安局执行。黑龙江省嘉荫县人民检察院以黑嘉检诉刑诉〔2020〕40号起诉书指控被告人闫永广犯职务侵占罪、盗窃罪，于2020年9月11日向本院提起公诉。本院经审查，于同年9月17日立案，并认为符合法定开庭条件，决定开庭审判，依法由审判员崔健英担任审判长，与审判员于菌房、杨杰共同组成合议庭，公开开庭审理了本案。嘉荫县人民检察院指派检察官康起升、苏琳出庭支持公诉。被告人闫永广到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：一、职务侵占罪2018年1月至9月间，被告人闫永广利用担任复萌农机嘉荫分公司经理，负责收取农户订车款的职务便利，擅自将嘉荫县居民刘X、刘X海、韩X富、薛X义、冯X华、刘X华等人支付用于订购农机具的144.69万元中的81.825万元占为已有。其中：刘X于2018年1月3日、1月8日、9月19日三次共支付27万元用于订购一台约翰迪尔S440收割机，全部被被告人闫永广用于偿还因其个人行为产生的欠款和日常消费；刘X海于2018年5月16日、7月11日、7月15日、7月30日、8月8日五次共支付45.89万元用于订购两台约翰迪尔R230型收割机，其中23.777万元被被告人闫永广用于偿还因其个人行为产生的欠款和家庭开销；韩X富于2018年6月28日支付30万元用于订购一台约翰迪尔R230型收割机，其中11.46万元被被告人闫永广用于偿还因其个人行为产生的欠款；薛X义于2018年8月27日、9月9日两次共支付26万元用于订购一台约翰迪尔R230型收割机，其中4万元被被告人闫永广用于其个人经营；冯X华、刘X华于2018年8月24日共支付15.8万元用于订购两台约翰迪尔导航仪，其中15.588万元被被告人闫永广用于偿还因其个人行为产生的欠款和个人消费。二、盗窃罪2018年5月，刘X海向复萌农机嘉荫分公司订购的约翰迪尔R230收割机，因厂家没有现货，同年8月30日该公司将22万元订车款退到刘X海农业银行卡中，闫永广未告知该22万元是退给刘X海的订车款，而谎称是其借用刘X海的银行卡周转资金，并将刘X海身份证和银行卡借走，次日又找刘X海到银行帮忙签字后将该笔22万元转到自己农业银行卡中，用于偿还因其个人行为产生的欠款等。经侦查，被告人闫永广于2018年11月9日在天津市被公安机关抓获，并被临时羁押于天津市第一看守所，同年11月17日被公安人员押解回嘉荫县。上述职务侵占犯罪事实，公诉机关提举物证照片涉案银行卡；书证户籍证明、侦破经过、购车合同、复萌农机有限责任公司嘉荫分公司流水、闫永广银行卡流水、富德人寿对账单、闫永广劳动合同、闫永广收入证明及社会保险缴存记录、复萌农机嘉荫分公司档案、逊克复萌公司销售表、佳木斯富诚公司销售表、车载导航仪销售发票等；证人刘X海、韩X富、薛X义、刘X、冯X华等证言；被害人关X瑞陈述；被告人闫永广供述；视听资料、电子数据。盗窃犯罪事实，公诉机关提举物证照片涉案银行卡；书证户籍证明、侦破经过、购车合同、复萌农机嘉荫分公司流水、闫永广银行卡流水、刘X海中国农业银行交易明细清单等；证人关X瑞、刘X江、刘X峰证言；被害人刘X海陈述;被告人闫永广供述。据此，公诉机关认为，被告人闫永广的行为构成职务侵占罪、盗窃罪，提请本院依法判处。同时，提出判处被告人闫永广有期徒刑八年，并处罚金人民币40000元的量刑建议。对于公诉机关的上述指控，被告人闫永广对公诉机关指控的犯罪事实均无异议，并自愿认罪认罚。同时辩称，认为其行为不构成盗窃罪。经审理查明：被告人闫永广自2005年起任职于关X瑞（被害人）经营的逊克县复萌农机有限责任公司（以下简称复萌农机公司）并于2012年起，担任复萌农机嘉荫分公司经理，负责农机具的订购、销售、售后等工作，合约期限至2019年12月31日。期间，为填补农户的订购款或者赔偿损失、自行消费等原因向多人进行了大额借贷。一、职务侵占犯罪：2018年1月至9月，被告人闫永广在担任复萌农机嘉荫分公司经理期间，利用负责收取农户订购款的职务便利，侵占嘉荫县居民刘X、刘X海、刘X峰、薛X义、冯X华、刘X华等人支付的114.7999万元农机具订购款中的80.7999万元，用于个人支出：（一）2018年1月3日，刘X通过闫永广订购一台约翰迪尔牌S440型收割机。至同年9月19日，刘X分三次支付订购款共计27万元人民币，均被闫永广用于偿还个人债务及日常消费。至案发时，刘X未取得所订购的农机具。（二）2018年5月16日，刘X海、刘X峰通过闫永广订购两台约翰迪尔牌R230型收割机。至同年8月8日，刘X海分五次支付二人订购款共计45.9999万元人民币（其中，不含刘X海以闫永广欠款抵交订购款16万元人民币）。其中，11.9999万元人民币被闫永广用于偿还个人债务及日常消费。同年8月30日，复萌农机公司向刘X海退还订购款22万元。至案发时，刘X峰未取得所订购的农机具。（三）2018年8月27日，薛X义通过闫永广订购一台约翰迪尔牌R230型收割机，至同年9月9日分二次支付共计26万元人民币，均被闫永广用于偿还之前挪用的他人购车贷款及个人经营。至案发时，薛X义未取得所订购的农机具。（四）2018年8月24日，冯X华、刘X华通过闫永广订购两台约翰迪尔牌导航仪，并共支付订购款15.8万元人民币，均被闫永广用于偿还之前挪用的他人购车及个人消费。至案发时，二人均未取得所订购的农机具。另查明，2018年6月28日，嘉荫县居民韩X富通过闫永广订购一台约翰迪尔牌R230型收割机，并支付订购款30万元人民币，其中17万元人民币被闫永广用于偿还个人欠款。期间，被害人关X瑞得知该情况后，通过复萌农机公司承担了相应费用，韩X富交付尾款后取得了所订购的农机具。上述事实，有经法庭举证、质证并认证的以下证据予以证明：1.嘉荫县公安局刑事侦查大队调取的营业执照2份、开户许可证明1份、内资企业档案1份，证明第一，复萌农机公司的法定代表人系关X瑞，该公司类型系自然人独资公司，以及该公司的住所地、成立时间、经营范围、存款账户及开设银行等情况；第二，复萌农机嘉荫分公司成立于2011年2月22日，指定代表系被告人闫永广，及经营范围等情况。2.嘉荫县公安局刑事侦查大队调取的合同1份、工资证明及养老保险缴费流水、服务费清单及返还服务费业务凭证，证明第一，被告人闫永广受雇于关X瑞的复萌农机公司，并负责经营复萌农机嘉荫分公司，及相关劳动报酬、工作要求等情况；第二，复萌农机公司按规定支付闫永广工资、服务费等情况。3.复萌农机公司提供的2018年销售表、来账汇兑凭证、电汇凭证、中国农业银行股份有限公司嘉荫县支行（以下简称农行嘉荫支行）提供的尾号23528复萌农机嘉荫分公司账户明细，证明第一，复萌农机公司通过嘉荫分公司收到刘X海订购款22万元、刘X峰订购款12万元、韩X富订购款13万元，及相应订购农机具的型号；第二，公司未收到刘X、薛X义、冯X华、刘X华的订购款；第三，公司将刘X海订购款全额退还到刘X海账户内；第四，复萌农机公司于2018年7月3日向嘉荫分公司支汇房租款2.9万元。4.被害人关X瑞（复萌农机公司法定代表人、总经理）的陈述，证明被告人闫永广从2005年开始就为其打工。2012年开始，其让他负责复萌农机嘉荫分公司的销售和售后工作。闫永广的工资分为固定工资、销售提成两部分，其承诺不论分公司当年是否赚钱都会保证他的固定工资、交纳养老统筹，并由其负责分公司的房租水电等费用，至今公司未拖欠其工资。另外，其将逊克县、嘉荫县的机械维修免费承包给了闫永广，还为他配备了服务用车。服务费、修车工时费、修车卖配件的差价利润，其都通过总公司的账户转给闫永广，无拖欠。客户通过公司购买农机具，全款购买需要先支付定金并签订购买合同，之后将款项交齐后才能提货。贷款购买需要交纳首付款，并带着个人的建设银行卡等相关材料到公司办理贷款手续，办理成功后就可以提货，之后每月向预留的建设银行卡内存入还款金额。公司规定与客户签订购买合同需要使用公司制作的标准合同，但近几年并没有要求分公司向总公司传制式合同。2015年之后，公司财务管理逐渐正规化。分公司每出售一台农机具，订购款必须通过分公司账户转到总公司账户中，其再通过总公司账户转到厂家订购。如果所订农机具没货，总公司将账户内的钱退到分公司的账户内，再由分公司的账户转给客户，转账小票应在当日以拍照的形式传给总公司。虽然公司不允许垫付，但是为了销售也默许了该行为。2018年9月25日，好几名嘉荫县的客户到总公司找到其，称闫永广收了他们的订购款却不交货。经查询账目后，其发现客户交给闫永广的金额与他上交公司的金额相差很多。经询问，闫永广承认客户的部分订购款被其使用，故没有办法帮客户订货。经查看，公司收到了刘X海订购款22万元、刘X峰订购款12万元、韩X富订购款13万元，未收到本案其他客户的订购款。5.关于证人刘X支付订购款去向及相关证明：（1）证人刘X的证言、提供的农机买卖合同1份、黑龙江省农村信用社存/取款凭条（回单）3份，证明2018年1月3日，其计划通过被告人闫永广在复萌农机嘉荫分公司贷款购买一台约翰迪尔牌S440型收割机，并按要求支付定金2万元。次日，于X尧驾车载着其和被告人闫永广一起到佳木斯市约翰迪尔厂家选定型号后约定价格为76万元，当时未签订合同。同年1月8日其向闫永广支付20万元首付款，并于同年3月将办理贷款的材料交于闫永广，闫永广称可以等待提货了，但此后其一直未接到提货的通知。经询问，闫永广称工厂因整改无法提货。同年8月17日，二人补签了购买协议，并约定同年9月1日前交付农机具。当时，闫永广称公司公章不在，他签名即可。到期后闫永广未交货，其于同年9月8日与闫永广再次前往佳木斯厂家，得知确系因厂家原因无法提货。同年9月19日，闫永广联系其，以农机具涨价为由让其再支付15万，被其拒绝。闫永广称先交5万也可，其便再次向闫永广账户存款5万元。随后，闫永广通知让其于同年9月21日去佳木斯提货。其和于X尧一起到达厂家后，得知该车因尾款未付无法提货。其立即联系闫永广，闫永广以尾款未从总公司汇到厂家为由让其再等等。同年9月25日，其再次去厂家得知尾款仍未汇到后，无法联系上闫永广，便到复萌农机公司查询订购记录，经查看只有订货但无交款记录，关X瑞称如果想购车需要交纳全款92万元；（2）证人于X尧的证言，证明2018年1月，其驾车载着朋友刘X、被告人闫永广去佳木斯约翰迪尔工厂看收割机后，刘X决定购买。2018年9月初因一直未到货，其载着二人再次去工厂，得知确实无法提货。同年9月20日，在刘X要求下，其驾车载着他再次去佳木斯提货，但被告知尾款未结清。刘X联系闫永广后，决定过几天再来。此后，刘X称工厂未收到闫永广的订货款，且闫永广失联；（3）嘉荫县农村信用合作联社（以下简称嘉荫信用社）提供的被告人闫永广名下该行尾号83551银行账户交易明细，证明第一，2018年1月3日，闫永广将刘X2万元定金存入该账户。同日，该款被分三次取款共计1.5万元，同年1月7日取款0.49万元；第二，同年1月8日，闫永广收到刘X汇款20万元。同日，闫永广将该笔钱汇给刘X名下尾号14240银行账户中；（4）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号81321银行账户交易明细，证明2018年9月19日，被告人闫永广收到刘X订购款5万元，并于同年9月22日转汇于张X芝；（5）证人刘X的证言，证明被告人闫永广共向其借款三次，共计75万元。包括，2016年4月向其借款20万元，次年4月4日本息22万元还清；2017年4月底以订购农机具（为张X订购大豆割台）的名义借款25万元，同年7月本息还款25.5万元。同年10月31日借款30万元，同年还款4.2万元。2020年1月8日还款20.2万元，同年3月21日还款10万元；（6）证人张X（逊克县金穗现代农机合作社业主）的证言，证明2017年6月，其通过被告人闫永广购买一个20万元的大豆割台，并通过合作社账户向闫永广支付10万元定金。闫永广交货后，其妻子殷X子将10万元尾款转给闫永广；（7）证人吴X发的证言，证明被告人闫永广于2016年9月8日向其借款30万元，约定三分利，其扣除利息后将余款26万元汇给闫永广。2017年1月17日到期后，闫永广还款10万元，之后偿还了余款的利息，2018年初将20万本金还清；（8）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号83551银行账户交易明细，证明第一，2016年9月8日，闫永广收到吴X发汇款26万元；第二，2017年6月2日，闫永广收到张X支付定金10万元，当日分三次取出，其中5万元汇入其妻子温X丽银行账户中；第三，同年7月2日，闫永广向刘X汇款15万元；第四，同年10月30日，闫永广收到刘X汇款5万元，同日取款4万元；第六，同年10月31日，闫永广收到刘X汇款20万元，并向孙X国汇款19.72万元用于为张X订购大豆割台；（9）证人张X芝的证言、中国工商银行回单1份、关X瑞提供的借款合同1份、收回抵押物说明1份，证明被告人闫永广共向其借款三次，本息共计85.165万元。包括，2016年3月4日借款30万元，同年3月21日本息还款30.3万元；同年5月10日借款15万元，同年10月本息还款16.125万元。2017年1月21日，闫永广以出售农机具需要资金为由向其借款30万元，并以他公司的2台约翰迪尔牌1354型农机具作抵押。2018年3月21日，因闫永广一直只偿还利息，其便要求闫永广重新签订合同，闫永广同意并约定借款6个月。同年9月22日，闫永广偿还其5万元。同9月26日，关X瑞偿还其25万后取走抵押物。期间，闫永广每月支付利息0.47万元，共计9.4万元；（10）中国农业银行股份有限公司嘉荫县支行（以下简称农行嘉荫支行）提供的被告人闫永广名下该行尾号27178银行账户交易明细，证明闫永广定期向张X芝汇款0.47万元，至2018年9月26日止；（11）证人张X艳、刘X奎的证言，证明2015年5月10日，二人通过被告人闫永广合伙购买了一台约翰迪尔牌S660型收割机，张X艳向闫永广付款147万元。闫永广称该车系通过逊克县一家农业合作社购买的，可以享受政府补贴，但年内不能过户。因后来车没有订到，闫永广赔偿了二人共计180万元；（12）证人吴X珠的证言，证明2016年10月10日，被告人闫永广以购进农机具为由向其借款40万元，其于当日支付现金20万元，次日扣除利息2.4万元后汇款17.6万元。2017年1月19日，闫永广还款20万元并汇入其弟弟吴X鹤账户中，之后以现金形式还款20万元；（13）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号83551银行账户交易明细，证明2017年1月19日，闫永广向吴X鹤汇款20万元；（14）证人阎X海的证言，证明2016年10月17日被告人闫永广以做农机生意需要用钱为由向其借款20万元，之后本息还款31万余元；（15）证人张X（逊克县家顺农机销售有限公司会计）的证言，证明2016年10月，被告人闫永广从其公司购买了2台总价48万元的二手常发牌808型收割机，并于同年11月14日将货款全部付清；（16）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号83551银行账户交易明细，证明第一，2016年10月11日，闫永广收到吴X珠汇款17.6万元，同日向张X汇款18万元；第二，同年11月11日存入向尤X红所借的10万元，同年11月14日存入常X玉购货款20万元后，向张X汇款30万元；第三，同年10月17日，闫永广收到阎X海汇款20万元。同年11月16日向阎X海汇款1.2万元、同年12月19日汇款1.28万元、2017年1月25日汇款1.24万元、同年3月21日汇款20万元；第五，2017年1月21日，闫永广收到张X芝借款30万元并存入该账户，同日取现15.8万元、向关某瑞转汇10万元；第六，同年1月23日，闫永广向吴X发汇款1.8万元、取现1.5万元；第七，其向张X艳还款具体时间、每笔金额等事实；（17）被告人闫永广的供述，证明2018年1月3日，刘X计划通过其购买一台收割机，因当时工厂未出报价，其就参考上一年价格76万元报价。刘X同意并于同日支付了2万元定金，其将该款用于偿还欠吴X发的债务利息1万元（其于2016年9月8日向吴X发借款30万元均用于偿还个人债务），剩余1万元被其用于偿还信用卡消费和日常开销。同年1月8日，刘X到佳木斯看了样机后又支付了20万元首付款，该款均被其用于偿还刘X的借款（其于2017年10月30日向刘X借款30万元，并将其中的19.72万元转给孙立国用于给张X订购大豆割台。张X支付其货款20万元，该款具体用途其记不清了。该订购非公司业务，系其个人行为）。同年3月其为刘X办理了贷款，后因工厂无法订货，同年9月刘X再次去工厂确认。几天后，工厂通知其可以订购，但是价格涨了10万元。其告知刘X后，刘X只同意先交付5万元，并于同年9月19日汇入其账户。其将该款全部用于偿还张Xz芝的借款（其于2017年1月21日用公司2台农机具做抵押，向张X芝借款30万元，该笔借款被其用于支付客户订购款、偿还个人债务）。随后，其将订单发给了工厂，但27万订购款均被其使用，无钱为刘X交付。刘X多次催付交货，其就让刘X直接去佳木斯提货。其计划尽快将钱款凑齐后交给公司，但因其占用客户订购款的事情已被公司知道，很多嘉荫客户找其要货或退款，其无钱偿还就逃跑到了北京。另证明，2015年4月，张X艳、刘X奎想通过其低价购买收割机。其表示可以找人以147万元收购一台。张X艳陆续汇款147万元，该笔钱被其用于垫付此前农户购买农机具的补贴款。随后，其四处联系货源未果，便与张X艳商量帮她租一台，待次年再帮忙订购，张X艳同意。但其联系后也未租到，只能商议退款，张X艳称应额外赔偿修建车库等损失33万元，其同意并出具了借条。此后，为了还款其陆续借款或者将农户的订购款用于偿还该笔欠款。2016年3月4日，其向张X艳借款30万元，用于赔偿张X艳。同年10月10日向吴X珠借款40万元，其中20万元汇给公司用刘X海当年的订购款，他的钱被其挪用于偿还张X芝的借款。剩余17.6万元，被其汇给张X用于订购二手收割机。同年11月14日，其将常X玉的20万订货款、向尤X红借款10万元，以尾款形式付给张X。此后，其将两台二手收割机出售获利。该销售非公司业务，系其为了赚取利润而为。6.关于证人刘X海、刘X峰支付订购款去向及相关证明：（1）农行嘉荫支行提供的复萌农机嘉荫分公司该行尾号07177银行账目明细，证明2018年7月17日，该账户收到刘X峰、刘X海定金各2万元人民币；（2）证人刘X海的证言、提供的农行嘉荫支行业务凭证1份及回执单2份、黑龙江省农村信用社存/取款凭条（回单）1份，证明2018年5月，其与其弟弟刘X江计划合伙购买一台约翰迪尔牌R230型收割机，此前二人一直通过被告人闫永广购买农机具。刘X峰也委托其帮忙订一台，并交给其20万元定金。经与闫永广协商后，约定每台付20万元定金，因为信任所以当时未签合同。因此前闫永广以订购导航仪需要资金的名义向其借款16万元未还，故二人约定该笔借款用于抵交刘X峰的定金，并当场支付闫永广4万元现金。同年7月11日，其向闫永广转了7.9999万元，同年7月15日转了8万元，同年7月29日，其通过微信汇款0.1万元，次日汇款5.9万元。同年8月8日，闫永广称提货还需要20万元，其向闫永广汇款，闫永广称9月14日交货，但到期后其未收到收割机。同年9月21日，二人找闫永广询问，他又称9月26日能交付。其让闫永广补签了合同；（3）证人刘X江的证言、提供的合同书1份，证明其与刘X海计划合伙通过被告人闫永广购买一台约翰迪尔牌R230型收割机，并由刘X海先垫付货款。随后，刘X海按照闫永广的要求陆续汇款。二人和闫永广约定同年9月1日交付农机具后，二人再付尾款。到期后，闫永广以厂家还没有制好为由让再等等。同年9月21日因还未收到农机具，闫永广与二人补签了合同，约定交付日期为同年9月26日。此后，闫永广手机一直关机，二人便前往复萌农机公司，得知订货款被闫永广用于还债了；（4）证人刘X峰的证言、提供的合同书1份，证明2018年7月，其计划买一台约翰迪尔牌R230型收割机，得知刘X海兄弟与被告人闫永广熟悉，便约定一起购买。其将订车款交给刘X海，由他负责支付。交付定金后，闫永广称同年9月10日左右就能收货。到期后，刘X海多次打电话询问，闫永广总是推诿农机具还差点零件没有组装好或者不接电话。同年9月21日，三人到逊克县找到了闫永广，并分别与他签订了合同，约定9月26日交付。到期后，三人依然没有收到农机具。随后，其听说闫永广还拖欠很多农户订购款未交。其和刘X海等人来到复萌农机公司找关X瑞。关X瑞称，闫永广只向公司交付了其12万元定金，刘X海的订购款22万元已全额退还；（5）农行嘉荫支行提供的被告人闫永广名下该行尾号27178银行账户交易明细，证明第一，2018年5月16日，闫永广向该账户存入5万元（含刘X海交付的刘X峰定金4万元），转至其名下尾号81321银行账户；第二，同年4月8日，闫永广向李X峰汇款1.5万元；第三，同年7月11日，闫永广收到刘X海汇款7.999万元后，向李X峰汇款10万元；第四，同年7月15日，闫永广收到刘X海汇款8万元后，向齐X汇款2万元、取现2万元，同年7月17日取现4万元；第五，同年7月29日，闫永广微信收到刘X海汇款1千元，次日收到刘X海汇款5.9万元后，向叶X汇款5万元；第六，同年8月8日，闫永广向该账户转入1.9万元，次日存入2万元、转入5万元，同年8月13日转入3.1万元；第七，同年8月9日，闫永广向姚X超汇款5万元；第八，同年8月16日，闫永广向富德生命人寿保险股份有限公司汇款0.6078万元（附，人身保险费缴纳对账单）；（6）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号81321银行账户交易明细，证明第一，2018年5月16日，闫永广收到自行转存5万元、李X勤汇款5万元后，向王X汇款10.26万元；第二，同年8月8日，闫永广收到刘X海汇款20万元，当日转出1.9万元，次日取款共计2万元、转账5万元、POS支出8万元，同年8月13日转账3.1万元；（7）证人王X的证言，证明2018年4月末，被告人闫永广向其朋友张X东借款10万元，张X东委托以其名义借款，其同意。同年5月16日，闫永广本息还款10.26万元；（8）证人李X峰的证言，证明2017年1月19日，被告人闫永广向其借款20万元，期间一直支付利息。2018年7月在其催要下，闫永广将本息25万元左右全部还清；（9）证人尤X红的证言，证明2016年11月11日，被告人闫永广以倒车的名义向其借款20万元，其扣除利息后将19万元存入闫永广银行账户。闫永广于2017年9月、2018年7月15日以现金形式各还款3万元；（10）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号83551银行账户交易明细，证明第一，2016年11月11日，闫永广收到尤X红19万元；第二，2017年1月19日，闫永广收到李X峰汇款20万元。此后，陆续通过该账户向李X峰汇款7.05万元；（11）证人温X丽（被告人闫永广妻子）的证言，证明闫永广以公司订购农机具的名义，通过其向其亲属借了很多钱，钱款具体用途不知，大部分借款至今未还。2018年7月15日，其向闫永广要他的工资，闫永广交给其1万现金；（12）证人叶X（逊克县小刚农机配件业主）的证言、提供的配件销售记录，证明被告人闫永广经常在其店赊购农机具配件，2018年7月30日向其汇配件款5万元，仍有款项未结清；（13）证人姚X超（嘉荫县万星收割机配件店业主）的证言，证明被告人闫永广2018年8月9日向其汇款配件款5万元；（14）证人王X利的证言、提供的律师函1份，证明2016年9月，其姐夫沙X军以其名义通过被告人闫永广购买了一台40多万元的收割机，并办理了贷款。事后二人决定不要了并让闫永广将贷款取消。闫永广称无法取消但可代为偿还，二人同意。事后，其收到了约翰迪尔融资公司的律师函要求偿还欠款；（15）证人刘X山的证言，证明2016年7月，其丈夫侯X志生前通过被告人闫永广购买了买一台40多万元的收割机，并陆续支付了20.8万元。侯X志因车祸去世后，其联系闫永广将收割机出售，闫永广同意并联系了买家将车取走。同年10月6日、10月24日，其收到闫永广车款20.8万元；（16）证人许X志的证言，证明2016年2月29日，其通过被告人闫永广购买一台收割机，其需要缴纳32万元。此后，其陆续支付了26.1万元货款，但闫永广未及时交货，并称其有一个客户（刘X山）要退货，其可以提走，其同意并在取货后又支付了10万元货款；（17）证人邹X坤（佳木斯市百帮农业机械装备有限公司销售经理）的证言，证明被告人闫永广在其公司主要购买收割机的割台和后驱。2018年8月，闫永广购买了一个3.6万元的割台，但他当时只支付了2.85万元；（18）证人孙X香的证言，证明被告人闫永广租用其房屋从事农机具销售。2018年8月20日、同年9月13日向其转账支付房租共计3万元；（19）被告人闫永广的供述，证明2018年5月16日，刘X江、刘X海通过其订购一台收割机、刘X峰订购一台收割机，两台订购款都是刘X海负责支付。因其曾欠刘X海16万元未还，故刘X海直接将该笔钱抵交了刘X峰的车款并支付其4万元现金。当日，其将4万元存入银行，并与自己的1.26万元、向李X勤借来的5万元共同用于偿还欠王X的借款（同年4月20日，其向王X借款10万元，并连同其他客户的15万元订购款、自己1万元存款，共计26万元用作王X军的订购款。王X军曾向其支付了21万元订购款，其中20.4万元被其还给吴X发）。同年7月11日，刘X海转给其7.9999万元订购款后，其连同自己的2万余元全部用于偿还欠李X峰的借款（其于2017年1月19日向李X峰借款20万元，用于偿还吴X珠）。同年7月15日，刘X海向其汇款8万元订购款，当日其分两笔将其中的2万元转给齐X用于偿还欠尤X红的借款、1万元取现后还给尤X红（其于2016年11月11日向尤X红借款20万元，其中5万元被其用于偿还李X峰第一次借款、9万元连同常X玉订购款用于支付张X订购二手农机具尾款）、1万元以工资的名义交给其妻子温X丽。同年7月17日，其向公司交付了4万元，其中2万元用于刘X峰订购款、2万元用于刘X海订购款。同年7月30日，刘X海向其汇款5.9万元订购款。当日，其将其中5万元转给叶X偿还购买配件款（该笔购件款公司已经支付给其，但被其用于个人日常开销和订购配件），其余款项用途记不清了。同年8月8日，刘X海向其汇款20万，其将该笔款陆续转入其农行卡中。其中，5万被其于次日支付给姚X超用于偿还所欠配件款（情况与叶X相同）、10万元存入总公司账户用于支付付X艳订购款（付X艳向其支付的10万元订购款被用于偿还欠李X峰、张X芝等人的欠款）、1万元用于支付房租（此前公司支付给其的房租款被其花掉）、2.85万元用于从邹X坤的配件商店购买割台给杜x才使用、0.1605万元用于支付韩x军、王X利的贷款利息，剩下的钱被其用于支付人寿保险费及个人消费。另证明，2016年，嘉荫县居民侯X志通过其购买了收割机并缴纳了20.8万元首付。办理贷款后，侯X志因车祸去世，他的妻子刘X山让其帮忙将农机具出售并退还定金。同时，王X利想正欲订购该款收割机，其就与王X利商议让他办理贷款手续购买该农机具。起初王X利同意，但办理完贷后其让王X利交20.8万元首付款给刘X山，才能将车提走。王X利因不想再交钱就不要农机具了。但因他已办理的贷款无法取消，其就将该台农机具出售给了的许X志。许X志支付其全款后，其将其中的20.8万元还给了刘X山，其余部分用来偿还王X利的部分贷款，目前未还清。7.关于证人薛X义支付订购款去向及相关证明：（1）证人薛X义的证言、提供的购车合同1份、收据2份、中国工商银行股份有限公司嘉荫支行（以下简称工行嘉荫支行）转汇凭条1份，证明2018年8月27日，其到复萌农机嘉荫分公司与被告人闫永广协商后，以41.74万元的价格订购了一台收割机，二人签订了合同，并加盖了公司印章。其当场交付了5万元定金，合同约定同年10月1日前交货。同年9月7日，闫永广联系其称，农机具即将到货并让其交纳余款。同年9月9日，其来到嘉荫分公司未见到农机具，闫永广让其先交钱，等到货便通知其。其只答应先交一半，货到再付尾款，闫永广同意，其向闫永广汇款21万元。此后，其多次找闫永广未果，并见到了刘X等人也来索要农机具。同年9月24日，闫永广失联，其来到复萌农机公司，未查到其购车及交款记录。其找到闫永广，他称现在没有钱退给其；（2）农行嘉荫支行提供的被告人闫永广名下该行尾号27178银行账户交易明细，证明第一，2018年8月27日，闫永广存现4万元（薛X义定金），同年8月29日转出4.2万元；第二，同年9月9日，闫永广向该账户转款17万元（薛X义定金），次日向公司转汇20万元（韩X富、刘X峰订购款各10万元）；（3）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号81321银行账户交易明细，证明第一，2018年8月29日，闫永广向该账户转款4.2万元，次日通过网银转出3.5万元；第二，同年9月9日，闫永广存现4万元（薛X义定金）后，转汇给王X福；（4）工行嘉荫支行提供的被告人闫永广名下该行尾号09502银行账户交易明细，证明2018年9月9日，闫永广收到薛X义汇款21万元，同日取现4万元、向其名下尾号27178银行账户转款17万元；（5）被害人关X瑞提供的大额来账汇兑凭证2份、销售表1份，证明公司于2018年9月10日收到韩X富订购款10万元、刘X峰订购款10万元；（6）证人王X福的证言，证明2018年9月9日，被告人闫永广让其帮忙联系订购收割机。其便在克东县居民孙伟手中以44.4万元的价格订购了一台，闫永广当日转给其4万元定金，其转汇给孙伟并约定尾款在15日内付清。到期后，闫永广未提车也未付尾款，其联系闫永广未果。2019年初，闫永广想让其帮忙将定金要回，被其拒绝；（7）被告人闫永广的供述，证明2018年8月27日，薛X义通过其订购一台收割机并于当日支付其定金5万元。次日，其将该笔中的4万元存入农行账户并于同年8月29日连同卡内0.2万元共计4.2万元转入信用社账户，同年8月30日通过网银转出3.5万元，但具体用途记不清了。同年9月1日取现共计0.85万元但具体用途记不清了。同年9月9日，薛X义向其转账21万元后，其将其中的4万元取现并存入其信用社账户中，后转给王X福用于给刘X海订车。王X福系农机具二手商，其将刘X海的订车款侵占后怕事情败露就计划联系一台二手农机具卖给刘X海。王X福告知其有货，其向他转款4万元。同日，其转款17万元到其农行账户并于次日连同存款3万元共计20万元汇到嘉荫分公司账户中，用于支付韩X富、刘X峰订购款各10万元。8.关于证人冯X华、刘X华支付订购款去向及相关证明：（1）证人冯X华、刘X华的证言、提供的收据2份、农行嘉荫支行客户回执2份，证明2018年8月24日，二人计划通过复萌农机嘉荫分公司订购各一台约翰迪尔牌导航仪。经与被告人闫永广商谈后，口头约定每台购价7.9万元，并约定同年9月20日前交付，当日二人全额付款。期限届满，二人相继询问何时到货，闫永广称快了让二人再等等。同年9月22日之后，二人再次联系闫永广未果。因一直无法联系到闫永广，二人便联系了关X瑞，关X瑞称公司未收到二人的订购款；（2）农行嘉荫支行提供的被告人闫永广名下该行尾号27178银行账户交易明细，证明第一，2018年8月13日，闫永广向公司账户转存13.2万元用于支付付X燕订购款；第二，同年8月24日，闫永广收到冯X华、刘X华汇款各7.9万元后，于同年8月27日向张X芝汇款0.47万元、向公司汇款15万元（支付刘X海订购款）。次日，存入微信×××万元；第三，同年9月13日，闫永广收到肖X仁通过肖X账户汇款20万元后，向付X雨（付X艳弟弟）银行账户汇款18.7万元（退赔款）；（3）证人肖X仁的证言，证明2018年8月27日上午，其到复萌农机嘉荫分公司订购买收割机。经与被告人闫永广协商，其订购了一台约翰迪尔牌R230型收割机、一个玉米收割台，总价36万元。二人口头约定同年9月30日到货，其向闫永广账户汇款5.9万元定金。同年8月30日，在闫永广的要求下，其又支付了10.1万元定金。同年9月10日左右，闫永广联系其称，逊克有一台买家（付X艳）不要的收割机，问其要否，询问配置后其同意。同9月13日，收割机到货后其向闫永广账户汇了20万元，但闫永广一直未给其办理过户。事后，其得知该收割机的原买家系贷款购买，现手续存在问题；（4）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号81321银行账户交易明细，证明第一，2018年6月22日，闫永广收到付X艳汇款10万元，同年8月7日收到张X广现金汇款2.8597万元；第二，同年8月27日，闫永广收到肖X仁定金5.9万元，同日转出5万元（支付刘X海订购款）；第三，同年8月30日，闫永广收到肖X仁定金10.1万元，同日取款10万元；（5）证人张X广（付X艳丈夫）的证言、提供的收据1份、黑龙江省农村信用社存/取款凭条（回单）2份、约翰迪尔产品交车报告单1份、机动车销售统一发票1份、律师函1份，证明2018年4月25日，其通过被告人闫永广贷款购买一台约翰迪尔型R230收割机、两个割台及一个抛洒器，共计50.5万元。当日，其向闫永广交付5万元定金。同年6月22日，其通过付X艳的账户向闫永广汇款10万元，之后办理了贷款手续。同年8月7日，闫永广让其再缴纳2.8597万元的车辆保险以及其他费用，其照做。同年8月18日，闫永广通知其去逊克提货。经协商，由闫永广负责将农机具运到嘉荫县。但等到9月其也未得到农机具，闫永广以没有拖车为由让其再等等。此后，闫永广又说服其将该农机具先卖给别人，并承诺次年再给其定一台，其同意但要求多退些利息，闫永广于同年9月13日通过付X雨账户向其退款18.7万元。2019年2月18日其收到了约翰迪尔融资公司催还贷款的律师函，其才知道闫永广并没有将其贷款还清；（6）被害人关X瑞提供的大额来账汇兑凭证，证明复萌农机公司于2018年8月27日收到刘X海订购款20万元；（7）被告人闫永广的供述，证明2018年8月24日，冯X华、刘X华通过其订购导航仪。当日，二人向其农业银行账户转款共计15.8万元。同年8月27日，其将其中的0.47万转给张X芝用于偿还借款利息、15万元连同肖X仁的5万元订车款转入公司账户中用于刘X海的订车款，次日将其中的×××万转到微信用于个人开销。另证明，2018年张X广、付X燕夫妇通过其贷款购买了一台农机具，并支付了首付款约17.86万元。但该农机具到货时被发到了逊克县，经商议由其负责将农机具运到嘉荫。但因其没有找到拖车，且张X广不愿意承担运费，其开始计划将该农机具出售给刘X海。农机具运回嘉荫后，因同样计划购买农机具的肖X仁急需提货，其就将该农机具出售给他了。肖X仁共向其支付订购款36万元，其将其中的18.7万元用来偿还付春燕，剩下的17.3万元用来填补其侵占公司财产产生亏空。张X广知道农机具出售后，要求其负责偿还贷款。9.关于证人韩X富支付订购款去向及相关证明：（1）证人韩X富的证言、提供的购买合同1份、收据1份，证明2018年6月28日，其通过被告人闫永广以41.5万元的价格订购了一台收割机及一些配件，并签订了购买合同。当日，其通过转账的方式向闫永广交付定金30万元，并约定同年9月10日提货时结清余款。到期后其未收到农机具，闫永广让其等几天。此后，其一直催要无果。同年9月25日，其发现闫永广关机后就赶到复萌农机公司，见到关X瑞并得知闫永广只向公司交付了13万元。其向法院提起了诉讼。随后，复萌农机公司出面与其协商，其将尾款付清后就交付农机具。同年11月20日左右，其向公司补齐了尾款，公司向其交付了农机具；（2）被害人关X瑞的陈述，证明被告人闫永广在被公安人员调查期间，韩X富针对其公司向法院提起诉讼，并扣押了公司的一台R2**型收割机。经其查看账目，发现韩X富有13万元的订购款在账，17万元被闫永广侵占。其为了挽回客户损失、减轻闫永广的罪责，便通过公司账户为韩X富补齐了该笔订购款。这笔17万元的费用中，有9万元系公司应当返还给闫永广的服务费及利润，剩余8万元系其为闫永广偿还的，该笔款项其不追究闫永广责任。公司已向韩X富交付了农机具；（3）嘉荫信用社提供的被告人闫永广名下该行尾号81321银行账户交易明细，证明2018年6月28日，闫永广收到韩X富汇款30万元，同日取现10万元、转账5万元，次日转账1万元、取现8万元、向王X利汇款6.9万元；（4）农行嘉荫支行提供的被告人闫永广名下该行尾号27178银行账户交易明细，证明第一，2018年6月28日，闫永广向该账户转款5万元、存款10万元，同日向韩X军汇款10.535万元；第二，次日，闫永广向该账户转账1万元；（5）关X瑞提供的刷卡账单2份、销售表1份，证明2018年6月29日，被告人闫永广向公司交付5万元人民币，其中3万元系韩X富订购款、2万元系付X艳订购款；（6）证人韩X军的证言、提供的律师函1份、收条2份，证明2016年春，其通过被告人闫永广商量购买了一台46万元的收割机。交纳首付后，其陆续将贷款钱交给了闫永广，收割机款全部付清。2018年6月，闫永广联系其称部分贷款被他占用了，贷款公司催款，让其帮忙隐瞒并承诺过两天就会还清，其同意。但2019年2月，其接到迪尔贷款公司催还4千余元欠款的律师函，才知道闫永广没有为其还清贷款；（7）证人李X勤的证言，证明2018年5月16日，被告人闫永广以购买农机具为由向其借款5万元，其通过银行账户转款，同年6月29日以现金方式还清；（8）被告人闫永广的供述，证明2018年6月28日，韩X富通过其订购一台收割机，并于当日向其汇款30万元。其将其中的10万元存入其农行账户后，将其中10.535元转给韩X军用于偿还他的贷款，5万元转入公司账户分别用作韩X富订购款3万元、付X艳订购款2万元。信用社卡中的14万元，其将其中的3万元取现交给总公司用于订购维修配件款、5万元取现用于偿还李X勤欠款、6万余元转给王X利用于偿还他的贷款。二、盗窃犯罪：2018年8月30日，因刘X海（被害人）订购的收割机厂家无现货，复萌农机公司通过公司账户将其订购款22万元退到嘉荫分公司账户中，后退还到刘X海名下农行账户中。被告人闫永广在刘X海不知情的情况下，谎称借用刘X海的银行卡周转资金，并借走刘X海的身份证和存有退款的银行卡。次日，为了顺利取款，闫永广让刘X海到银行帮忙办理手续，刘X海同意。期间，刘X海向闫永广借款2万元，闫永广同意并将其中20万元转入其名下农行卡中。此款均被闫永广用于偿还个人债务。事后，刘X海将2万元还给闫永广，闫永广接受。经侦查，被告人闫永广于2018年11月9日在天津被公安人员抓获，并被临时羁押于天津市第一看守所，同年11月17日被公安人员押解回嘉荫县。上述事实，有经法庭举证、质证并认定的以下证据予以证明：1.嘉荫县公安局调取农行嘉荫支行复萌农机嘉荫分公司的财产流水1份、电汇凭证、中国农业银行进账单，证明公司于2018年8月30日，分两次退还刘X还订购款共计22万元，同日该笔款项汇入刘X海名下银行账户。2.农行嘉荫支行提供的被告人闫永广名下该行尾号27178银行账户交易明细，证明2018年8月31日，闫永广收到刘X海银行账户转款20万元。次日，闫永广向高X梅转汇9.22万元、向宋冰转汇6万元。同年9月1日，向刘X华转汇5.15万元。3.被害人刘X海的陈述、提供的中国农业银行股份有限公司嘉荫支行业务凭证1份、黑龙江省农村信用社存/取款凭条（回单）1份，证明2018年8月末，被告人闫永广找到其，以他没有带身份证无法转账大额资金为由，向其借用农行卡转笔钱，其同意并将其名下尾号75769号银行卡、密码交给他。次日，闫永广又借其身份证，并让其帮忙去银行转款，因大额转账必须本人在场签字照相。其和闫永广一起到了农行，其看到卡内有22万元，其就向闫永广借了2万元，闫永广同意并将其中的20万元转到了他的农行卡上。同年9月，其将2万元通过微信还给了闫永广。同年9月26日，其和刘X江、刘X峰等人到复萌农机公司去要农机具，关X瑞称其的订购款已经被全额退回了，并出示了小票，其才知闫永广此前从其卡中转走的22万元系公司退给其的货款。4.证人刘X江、刘X峰的证言，均证明2020年9月26日，二人和刘X海得知被告人闫永广拖欠很多农户的订购款未交，便一起去复萌农机公司找关X瑞，经查看记录，只有刘X峰的订购记录，但是没有刘X江或刘X海的。关X瑞称公司已于同年8月30日将22万元订购款全额退还到刘X海账户中。但刘X海称没有收到过该笔钱，关X瑞给二人看了公司账户交易明细，确实如他所说。刘X海回忆起，闫永广于曾用他名下农行卡转走一笔22万元的款项，当时刘X海还借用了其中的2万元，用完后还给了闫永广。另证明，同年9月21日，闫永广和其兄弟二人、刘X峰签订合同时，也没有告知该款已经退回的事情。5.证人关X瑞的证言，证明复萌农机公司共收到被害人刘X海订货款22万元，但因他所订购的农机具无现货，总公司于2018年8月30日将订购款通过总公司的账户全额转到复萌农机嘉荫分公司的账户，又从分公司转到刘X海的个人账户。6.证人高X梅的证言，证明2017年5月，其同学被告人闫永广向其借款13万元，并于2018年9月本息还清。7.证人刘X华的证言，证明2018年5月27日，其通过被告人闫永广，订购8万元的导航，并按照他的要求交纳定金5万元。闫永广承诺8月份到货，逾期全额退款，并且赔偿损失。同年9月1日，因迟迟未到货，其就要求闫永广退款。协商之后，闫永广给其退赔了5.15万元。8.被告人闫永广的供述，证明2018年8月末，复萌农机公司告知其刘X海所订农机具无货了，并已将22万元订货款退回到嘉荫分公司账户中。随后，其找到刘X海，没有告知货款已被退还的事，并谎称需要借用他的银行卡、身份证向其账户转款，刘X海同意。其通过农行将嘉荫分公司账户中退还给刘X海的22万转到刘X海的账户，又让刘X海帮忙到银行转款。当时刘X海向其借款2万元，其同意并将其中的20万元转到其农行账户中。同年8月31日，其将其中的6万元转给了关X瑞妻子宋冰用于进购农机配件、9.2万元转给高X梅用于偿还其欠款。同年9月1日，将其中的5.15万元转给刘X华用于他购买导航未成功的退赔。刘X海借用后，将2万元还给其，其接受。除上述证据外，还有经法庭举证、质证并认定的以下证据予以证明：1.嘉荫县公安局刑事侦查大队出具的嘉公（刑）受案字〔2018〕166号受案登记表、侦破经过、北京铁路公安局天津公安处天津南站派出所出具的抓获经过，证明案件来源、被告人闫永广归案的时间、地点、方式及经过等情况。2.天津市第一看守所出具的情况说明，证明被告人闫永广于2018年11月9日至同年11月17日，被临时羁押于该所。3.逊克县公安局逊河派出所出具的户籍证明，证明被告人闫永广的自然情况和刑事责任年龄。4.证人李X有（复萌农机有限责任公司伊春区业务经理）的证言，证明其与被告人闫永广系同事关系。2017年5月，闫永广以购买两台导航为由向其借款15万元左右，其通过其妻子雷X红汇款。之后在雷X红的催要下，闫永广陆续将钱全部还清。雷X红银行账户同年5月20日收到的5万元、其银行账户次日收到的3.2万元均系闫永广的还款。5.证人刘X旺的证言，证明被告人闫永广于2015年10月13日向其借款30万元并于2016年3月12日本息还款34.5万元，2018年2月10向其借款20万元并于同年7月16日由关X瑞本息还款24.6万元。6.证人李X吉（佳木斯富诚农机有限公司销售经理）的证言、提供的销售记录，证明被告人闫永广在公司共购买了8台约翰迪尔牌导航仪。其中，2017年5月12日至同年10月12日订购了6台导航仪，每台7.35万元。2018年4月10日订购了2台导航仪，每台7.8万元。以上订购款都汇入其公司财务经理王X艺账户中。同时证明，2018年5月以后其公司未查到闫永广的订购记录。同年年末，通过闫永广购买导航仪的农户陆续找其，称闫永广未向他们出具发票，导致无法领取农机补贴，其就给他们开具了发票。随后，其联系了关X瑞询问，关X瑞称并不知道闫永广在其公司购买导航的事情。7.证人锡洪伟、王X、王X斌的证言，分别证明三人于2017年3月至7月，通过被告人闫永广经营的复萌农机嘉荫分公司，以7.8万元的价格各订购1台约翰迪牌导航仪。其中，锡X伟交付了5万元定金，并约定余款到货后再支付，收货后未支付余款。王X、王X斌均全额交付，并收到了导航仪及购货发票。8.嘉荫县公安局调取嘉荫农场农机科保存的销售发票6张，证明该农场居民曹X华、张X龙、王X斌、窦X、智X才、赵X均以7.8万元的价格购买了约翰迪牌ATU（9006YR）型导航仪，其中曹X华、张X龙、王X斌、窦X的销售方显示为逊克县复萌农机有限责任公司，智X才、赵X的销售方显示为佳木斯富诚农机有限公司。9.被告人闫永广的供述，证明其于2005年开始在逊克复萌公司任职，负责农机具维修和售后服务。2011年复萌农机公司嘉荫分公司成立，次年其调任嘉荫分公司任经理，负责销售约翰迪尔牌农机具，以及在销售过程中办理订购贷款手续、售后维修服务。2012年至2015年，公司因销售不正规，财务记录比较混乱，有时其将货款汇到总公司账户，有时先存入嘉荫分公司账户，然后再转入总公司账户。2015年总公司财务管理趋向正规化，嘉荫农户向其订货时，先将订金或部分货款以转账或现金的方式交给其，其存入嘉荫分公司账户，再转入总公司账户。订购分两种方式，一种是贷款订购，农户需要交30%的首付款并办理建设银行账户、签订贷款合同，其负责将相关材料交给迪尔融资公司。贷款批下来后，其交付农机具，农户需要按月向建设银行账户存入还款金额。但因嘉荫县没有建设银行，故许多农户都将还贷款的钱交给其，让其代为还款。另一种是全款订购，即指农户将扣除补贴款后的款项分批交给其，其将该笔款项加上其垫付补贴款后的全款汇入总公司账户。补贴款需要农户通过当地农机局申领，次年才能审批下来。因很多农户不愿意自己的钱被占用，其也为销售业绩，都会先替农户将补贴款垫上，等到次年补贴款下来后再还给其。其管理嘉荫分公司期间，客户均是先将订购款汇到其个人账户中，其再存入嘉荫分公司账户。公司也从未要求客户直接将钱汇入公司账户。因其销售数量多，故需要垫付的补贴款也多，该笔钱其用之后收的订购款先行垫付。当补贴款垫付太多时，其就通过借高利贷的方式将之后的订购款和补贴款补上。如果农户需要垫付补贴款，其会要求按照其垫付补贴款的金额出具借条，等到次年下发补贴款时，其和农户一起去农机局领款，农户再将补贴款交给其。如果农户的补贴款能按时申领下来，其就能赚到钱，但如果农户的补贴款没有申领下来，或者公司的提成款未及时下发，其就没有钱偿还所借的高利贷。其售后维修农机具所使用的零件按规定必须从约翰迪尔公司进购，但其为了能够多挣钱，会从其他配件商店进购价格便宜的副厂零件，就可以在申领零件费时多挣一些。按照公司规定，客户订购车辆应当签订购车合同，但实际一些老客户就不签合同了，且没签订过几次制式合同，总公司也默许了该行为。签合同时，有时盖公章有时不盖。其作为复萌公司农机嘉荫分公司的经理，所签订的合同可以代表公司。另证明，其每年用在吃喝消费上的金额也很多，因独自生活，吃饭都在外面解决，没事还找朋友喝酒、洗浴、唱歌，县内的饭店几乎被其吃遍了。尤其是近三年认识的人越来越多，在招待朋友上每年需要十多万，其还喜欢购买次彩票并加入了两个彩票微信群。高消费再加上订购款亏空，使其无法偿还农户的钱，便只能接高利贷，导致恶性循环。本院认为，被告人闫永广利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪。被告人闫永广以非法占用为目的，窃取他人财物，数额巨大，其行为构成盗窃罪。检察机关指控，事实清楚，证据确实充分，罪名依法成立。针对被告人认为其不构成盗窃罪的辩解，被告人闫永广在被害人没有处分意识的情况下，转移被害人银行卡中属于被害人的财产，并作为自己的财产进行支配，造成被害人财产损失，其行为符合盗窃罪的犯罪构成，对其辩解不予采用。被告人闫永广从事农机具销售工作多年，为了追逐利润、挥霍，利用多年积累的信任度铤而走险，并最终导致了损害结果的发生。综合被告人闫永广的犯罪性质、社会危害性等情节，认定检察机关量刑建议适当予以采用。故，依据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百六十四条、第六十九第一款、第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人闫永广犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年；犯盗窃罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币40000元。数罪并罚，决定执行有期徒刑八年，并处罚金人民币40000元；二、责令被告人闫永广于本判决生效后十日内退赔被害人关X瑞损失80.7999万元人民币；追缴被告人闫永广违法所得18万元人民币，退赔给被害人刘X海；三、被告人闫永广的取保候审保证金4万元人民币，于本判决生效后用于退赔被害人刘X海。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向伊春市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  崔健英审判员  于俊芳审判员  王兴全二〇二〇年十二月十六日书记员  王红岩