文书内容河南省叶县人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0422刑初27号公诉机关河南省叶县人民检察院。被告人万某某，曾用名万莉萍、万丽萍、万丽平，女，1960年3月20日出生，汉族，中专文化，原系平顶山市宏源祥投资担保公司副总经理，住河南省平顶山市新华区。因犯非法吸收公众存款罪，于2017年9月11日被平顶山市新华区人民法院判处有期徒刑五年，并处罚金人民币50000元。后因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2019年5月24日被平顶山市公安局北渡分局侦查人员从郑州女子监狱解押回宝丰县看守所羁押。经本院决定逮捕，于2020年2月26日被平顶山市公安局北渡分局执行逮捕。辩护人刘延平，河南前行律师事务所律师。辩护人翟天鹏，河南前行律师事务所实习律师。被告人苏某某，男，1957年2月10日出生，汉族，高中文化，原系平顶山市宏源祥投资担保公司客户经理，住河南省平顶山市卫**。因犯非法吸收公众存款罪，于2017年9月11日被平顶山市新华区人民法院判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币50000元。后因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2019年5月24日被平顶山市公安局北渡分局侦查人员从河南省许昌监狱解押回舞钢市看守所羁押。经本院决定逮捕，于2020年2月17日被平顶山市公安局北渡分局执行逮捕。辩护人何国华，河南大成律师事务所律师。河南省叶县人民检察院以叶检二部刑诉〔2020〕4号起诉书指控被告人万某某、苏某某犯非法吸收公众存款罪，于2020年2月17日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭合并审理了本案及被告人马中晋非法吸收公众存款一案。河南省叶县人民检察院指派检察员李雅哲出庭支持公诉。被告人万某某及其辩护人刘延平、翟天鹏，被告人苏某某及其辩护人何国华，被告人马中晋及其辩护人李国胜到庭参加诉讼。期间，经河南省叶县人民检察院建议，本院决定延期审理二次。现已审理终结。河南省叶县人民检察院指控，2013年3月份，马中晋（另案处理）从张文欣处转接了平顶山市宏源祥投资担保有限公司（以下简称宏源祥公司),并在平顶山市卫东区劳动路与园丁路交叉口设立经营场所开始对外营业,后搬迁至平顶山市新华区口腔医院北侧汇金广场。自2013年3月以来，在未取得融资资质的情况下,马中晋等人通过招募业务员,向社会公众宣传、熟人相互介绍、口口相传等方式，以月息2分的高息面向社会不特定人员吸收资金，然后再以月息2.5分至2.8分的利息将吸资款出借给康达、光泰、儒俊、居尚等房地产公司及杜正辉、周瑾刚等个人。2013年5、6月份,被告人万某某、苏某某先后到宏源祥公司从事融资业务、后万某某被任命为副总经理，苏某某被任命为客户经理。经平顶山君诚会计师事务所审计,2013年3月1日至2015年5月31日，宏源祥公司共吸收社会公众存款金额为675764000元，账面列示吸收公众存款金额为513587644元（不包含客户存续金额),涉案人数1025人,截止2016年9月未兑付金额为105320567元(包含60人已签订抵房合同，抵房金额为31460951元，但未实际抵扣）。其中，万莉萍个人吸收社会公众存款金额为105920567元，未兑付金额为998819元（包含本人230000元），获得的工资、提成等共计638285元；苏某某个人吸收社会公众存款金额为43680000元，未兑付金额为940113元，获得工资、提成等共计341186元。针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的证据材料，并认为，被告人万某某、苏某某非法吸收公众存款，扰乱金融秩序的，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人苏某某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依据《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定，应当从轻处罚。被告人万某某、苏某某，自愿认罪认罚，依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，建议对被告人万某某、苏某某从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉。被告人万某某自愿认罪，但辩称万某某在宏源祥公司就是一般职员，就是让融资，说万某某是副总，并没有任命书。上过几个月班，2014走的时候把经手的所有客户都退完了。万某某融了3千多万，没有1亿那么多。未兑付金额998819元（包括本人23万和妹妹的40万）。获得提成只有30万左右。被告人万某某的辩护人提出的辩护意见是,第一、关于案件定性，辩护人对公诉机关指控万某某犯非法吸收公众存款罪的定性无异议。第二、关于本案的案件事实：（一）平顶山君诚会计师事务所做出的君诚专审字【2019】第002号《专项审计报告》，严重缺乏出具报告的基础资料，仅仅依据漏洞百出的公司电子帐为出具报告的资料，该报告的结论是不准确的，故不能作为本案事实认定的依据。（二）公诉机关依据该审计报告指控的万某某个人吸收社会公众存款金额、未兑付金额、获得的工资提成等数额，不应予以认定。如果合议庭采信君诚专审字【2019】第002号《专项审计报告》，万某某本人投资的4209万元（扣掉累计数额为3835万元）不应计算在其吸收社会公众存款的总金额范围内，其本人未兑付的23万元也不应计算在未兑付的总数额范围内。（三）万某某本人个人吸收社会公众存款金额应当为4209万元或者3835万元，未兑付金额应为0元。万某某当庭供述，通过其本人，共计为平顶山市宏源祥投资担保有限公司吸储三千多万元，不足肆仟万元，这与审计报告认定的其本人个人投资4209万元（扣掉累计数额为3835万元）是一致的。同时，万某某于2014年8月已经到河南永泰金融服务有限公司工作（万某某生效刑事判决书已认定），至2014年10月平顶山出现担保公司挤兑风波时，通过其本人吸收的款项早已到期并支付完毕，况且万某某本人通过打电话的方式，也已将其本人介绍的客户全部退出投资（有少部分退出后又通过其他客户经理投资），故万某某未兑付金额应为0元。第三、关于量刑部分（一）本案出现漏罪不是万某某刻意隐瞒而造成的，万某某在涉及河南永泰金融服务有限公司非法吸收公众存款一案时，已告知司法机关涉及平顶山市宏源祥投资担保有限公司的相关事项，只是由于处非领导小组没有将平顶山市宏源祥投资担保有限公司进行立案而造成万某某的漏罪，因此本案在对漏罪进行数罪并罚时，应当最大限度的降低合并后决定执行的刑期。因非万某某本人原因，导致出现同种漏罪数罪并罚，应尽量降低合并后决定执行的刑罚。（二）万某某随被口头任命为副总经理，但在实际工作中履行的职责仅相当于一个部门经理。按照目前平顶山市统一的处理原则，副总经理也只是对其个人吸收的数额承担责任，故万某某不应对平顶山市宏源祥投资担保有限公司涉及的数额承担责任。（三）从主观方面来看，万某某的主观恶性程度很小。（四）万某某归案后，自愿适用认罪认罚从宽程序，并签订了认罪认罚具结悔过书，应依法从轻处罚。（五）在2014年8月已经离开平顶山市宏源祥投资担保有限公司，未兑付数额很少，应予以从轻处罚。（六）其本人及兄弟姊妹也进行了大量投资，从另一个角度看也是受害人。（七）平顶山市宏源祥投资担保有限公司任总经理职务的殷晓慧案发后一直在取保候审，殷晓慧一审被湛河区人民法院判处缓刑，万某某作为一个副总经理，对其处罚应比殷晓慧低。被告人苏某某自愿认罪，但辩称经苏某某的客户都是亲戚、同事、朋友大概20多人。总额大概不到1千万。工资提成好多没有得到。苏某某离开公司的时候经手的都处理完了，没有94万多的未兑付。被告人苏某某的辩护人提出的辩护意见是,对被告人苏某某构成非法吸收公众存款罪的定性没有异议，但对涉及苏某某在在永泰公司非法吸收公众存款工作期间的地位、作用，涉案金额以及量刑方式提出意见和建议：一、在永泰公司非法吸收公众存款涉嫌的非法吸收公众存款犯罪过程中属于一般的业务人员，不是组织、领导和起主要作用的人员，应做从轻、减轻的定罪处罚。二、苏某某在平顶山市宏源祥担保有限公司非法吸收公众存款案中涉案金额不能以审计报告的审计结果为准。苏某某系2014年7月离开平顶山市宏源祥担保有限公司，其在该公司经手的业务签订的合同时间期限为3个月，最晚的业务单到2014年9月-10月份。2014年7月离职后和2014年9月至10月最后的业务单到期后所产生的以苏某某名义签订的业务单据和工资及提成均与苏某某无关，并且提成部分实际已经返还给了客户，不能算在苏某某的工资和提成内。三、苏某某在本案前已经受到“永泰公司非法吸收公众存款”一案生效的刑事判决处罚，该案与本案性质相同，并且有牵连关系，本案存在对同一行为进行处罚的情形，应将本案和苏某某此前涉嫌犯罪的罪行合并在一起进行定罪处罚。经审理查明，2013年3月份，马中晋（另案处理）从张文欣处转接了平顶山市宏源祥投资担保有限公司（以下简称宏源祥公司），并在平顶山市卫东区劳动路与园丁路交叉口设立经营场所开始对外营业，后搬迁至平顶山市新华区口腔医院北侧汇金广场。自2013年3月以来，马中晋等人通过招募业务员，向社会公众宣传、熟人相互介绍、口口相传等方式，以月息2分的高息面向社会不特定人员吸收资金，然后再以月息2.5分至2.8分的利息出借给康达、光泰、儒俊、居尚等房地产公司及杜正辉、周瑾刚等人。经平顶山君诚会计师事务所有限公司鉴定，鉴定意见为：2013年3月1日至2015年5月31日，宏源祥公司共吸收社会公众存款金额为675764000元，账面列示吸收公众存款金额为513587644元（不包含客户存续金额），涉案人数1025人，截止2016年9月未兑付金额为105320567元（包含60人已签订抵房合同，抵房金额为31460951元，但未实际兑付）。其中，被告人万莉萍个人吸收社会公众存款金额为88850000元，未兑付金额为2458819元（包含本人230000元），获得的工资、提成等共计638285元；被告人苏某某个人吸收社会公众存款金额为43680000元，未兑付金额为940113元，获得工资、提成等共计341186元。经平顶山市宏源祥投资担保有限公司处置工作组确权登记，截止2020年3月30日，未兑付集资参与户372人，未兑付金额共计95625450元（附1退赔清单）。另查明，2019年1月21日，平顶山君诚会计师事务所有限公司君诚专审字[2019]第002号司法鉴定意见书，附表一第49页显示：宏源祥公司吸收公众存款明细表（金额单位：元）序号931.客户姓名万某某总融资金额38580000.00截止2016年9月30日未兑付金额230000.00。2019年5月7日，平顶山君诚会计师事务所有限公司作出对平顶山市宏源祥投资担保有限公司客户经理融资金额及未兑付金额的补充鉴定报告，附表宏源祥公司客户经理融资明细表（金额单位：元）第20页显示：序号29业务员万某某出借人万某某出资金额42090000.00未兑付金额230000.00。2020年7月23日，平顶山君诚会计师事务所有限公司作出对平顶山市宏源祥投资担保有限公司客户经理苏某某、万某某融资本金及续存金额分别列示的补充报告，附表一显示：苏某某融资总额43680000元，其中融资本金27550000元、续存金额16130000元；附表二显示：万某某融资总额88850000元，其中融资本金50990000元、续存金额37860000元，融资本金50990000元中万某某出借22480000元，续存金额37860000元中万某某出借19610000元。再查明，2017年9月11日平顶山市新华区人民法院作出（2016）豫0402刑初13号刑事判决书，判决被告人万某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币50000元；刑期自2015年8月25日起至2020年8月24日止；判决被告人苏某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币50000元；刑期自2015年8月25日起至2020年2月24日止。审理期间，被告人万某某的亲属代其退缴违法所得20000元。被告人苏某某的亲属代其退缴违法所得32000元。上述事实，有公诉机关提交，且经过庭审质证的下列证据在卷所证实：1.被告人万某某、苏某某的供述与辩解；2.同案人马中晋的供述与辩解；3.证人景培丽、代某、刘某1、宁某、袁某、陈某、王某1、周某、刘某2、申某、赵某、彭某、崔某、郭某、李树忠、王某2、宋某1、段某、宋某2、张某、王某3、丁某、董某、贾某等人的证言；4.平顶山市宏源祥投资担保有限公司企业基本注册信息等相关材料，平顶山市宏源祥投资担保有限公司公司章程，涉案企业的企业基本注册信息（金梦、金瀚、光泰、康达、宏鹰、居尚、南通金百汇），借款合同，对平顶山市宏源祥投资担保有限公司以住房低客户存款金额的说明，记账凭证银行汇款交易明细，借条，结账协议、借据，借款协议，情况说明，平顶山市金瀚置业有限公司股东转让协议及情况说明，陶金花提供的证据材料，金梦房地产交易明细、金瀚房地产交易明细、大棚地产交易明细、光泰地产交易明细、浩云地产交易明细居尚地产交易明细红鹰地产交易明细、康达地产交易明细、丰麟地产交易明细儒俊地产交易明细；5.司法会计鉴定报告、补充报告、补充说明；6.查封扣押财产、物品情况说明，查封决定书、情况说明，涉案资产移交处置清单，不动产登记信息查询结果证明；7.户籍证明、前科查询证明、发破案经过、抓获经过，民事判决书、裁定书、调解书，刑事判决书等证据。上述事实清楚，证据确实、充分，足以认定。针对本案被告人及辩护人所提出的辩解、辩护意见，本院综合评判如下：关于辩护人提出的“万某某本人投资的4209万元（扣掉累计数额为3835万元）不应计算在其吸收社会公众存款的总金额范围内，其本人未兑付的23万元也不应计算在未兑付的总数额范围内”的辩护意见,经查,对于以万某某名义投单共计4209万元的事实,有在案的补充鉴定报告及被告人的供述等证据证实,足以认定。据此,本院认为,万某某自己的财产不能成为自己非法吸收公众存款罪的犯罪对象,故对该投资款项应从犯罪数额中扣除,对辩护人的该项辩护意见本院予以采纳,而对公诉机关就此作为犯罪数额的指控本院不予采纳。关于本案的犯罪数额问题，被告人及其辩护人对公诉机关指控的相关数额均有异议，经查，本案经有鉴定资质的司法会计鉴定机构鉴定，司法鉴定意见系根据宏源祥公司的电子账套及纸质财务资料、商品房临时购买协议及房屋抵押回购协议、宏源祥公司零星兑付客户转账凭条及个人收条，银行卡交易流水等资料作出，故应以司法鉴定意见所确定的相关数额为准。本案中非法吸收公众存款的数额,以被告人所吸收的资金全额计算,集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。案发前已归还的投资款的数额,可以作为量刑情节酌情从轻考虑。故被告人及其辩护人的该项辩解及辩护意见，与本院查明的事实及法律规定相符的部分，本院予以采纳；与本院查明的事实及法律规定不符的部分，本院不予采纳。关于被告人万某某的违法所得问题，被告人万某某对公诉机关的指控有异议，经查，司法鉴定意见确定被告人万某某获得的工资、提成等共计638285元，未兑付万某某的金额为230000元，故被告人万某某实际获得的工资、提成等应为408285元，即被告人万某某的违法所得应为408285元。被告人万某某的该项辩解，与本院查明的事实及法律规定相符的部分，本院予以采纳。本院认为，被告人万某某、苏某某，未经中国人民银行许可，非法向社会公众吸收存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。被告人万某某、苏某某为马中晋非法吸收公众存款提供帮助，并从中领取工资或提成等，属于共同犯罪。公诉机关指控的事实及罪名成立，本院予以采纳。被告人万某某、苏某某为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，在共同犯罪中起辅助作用，可认定为从犯，依法应当从轻处罚。关辩护人提出的被告人万某某、苏某某到案后如实供述自己的罪行，系坦白，且自愿认罪，可从轻处罚的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。被告人万某某、苏某某的亲属代为退缴部分违法所得，对被告人万某某、苏某某可酌情从轻处罚。被告人万某某、苏某某因犯罪被判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现其在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。被告人万某某、苏某某的违法所得，应予以追缴，退赔各集资参与人。综上所述，被告人万某某、苏某某及其辩护人所提出的辩解及辩护意见，与本院查明的事实及法律规定相符的部分，本院予以采纳；与本院查明的事实及法律规定不符的部分，本院不予采纳。根据被告人万某某、苏某某犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度等，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条、第六十一条、第六十九条、第七十条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条，《最高人民法院、检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条之规定，判决如下：一、被告人万某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币50000元；与原犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币50000元，实行数罪并罚，决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金100000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月24日起至2022年2月24日止。罚金于本判决发生法律效力后十日内履行完毕。期满不缴纳则强制缴纳。）二、被告人苏某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币50000元；与原犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年六个月，并处罚金人民币50000元，实行数罪并罚，决定执行有期徒刑六年，并处罚金100000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月24日起至2021年8月24日止。罚金于本判决发生法律效力后十日内履行完毕。期满不缴纳则强制缴纳。）三、被告人万某某违法所得408285元（已退缴20000元），被告人苏某某违法所得341186元（已退缴32000元），予以追缴，退赔各集资参与人（附1退赔清单）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省平顶山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  周国良审判员  孙向辉审判员  赵晨雁二〇二〇年十二月十五日书记员  范 芃附本案所适用相关法条：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条：在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条：判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条：罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十一条：对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十九条:判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第七十条：判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，发现被判刑的犯罪分子在判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当对新发现的罪作出判决，把前后两个判决所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。已经执行的刑期，应当计算在新判决决定的刑期以内。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条：非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条：为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚；其中情节轻微的，可以免除处罚；情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。《最高人民法院、检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条：关于犯罪数额的认定问题非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。            附1:退赔清单                  序号              姓名              金额                            序号              姓名              金额                  1              周灵芝              150000                            20              刘玉平              540000                  2              董素珍              100000                            21              鲁东              350000                  3              王萍              260000                            22              孙军芳              100000                  4              宋东彩              50000                            23              于喜英              170000                  5              王林鹏              200000                            24              邢金凤              100000                  6              申建民              100000                            25              张小宏              50000                  7              黄琴              220000                            26              刘素珍              100000                  8              苏中杰              420000                            27              郭玉凤              50000                  9              陈玉梅              230000                            28              王爱菊              270000                  10              武梅平              100000                            29              高洪广              170000                  11              李淑娟              400000                            30              史华德              50000                  12              钟帮玲              150000                            31              叶秋会              100000                  13              彭红艳              100000                            32              魏文记              380000                  14              王秀云              190000                            33              赵正              400000                  15              钱学安              140000                            34              魏存              670000                  16              刘晓洁              100000                            35              董栓柱              410000                  17              伏素花              110000                            36              蒋淑霞              100000                  18              刘新云              60000                            37              杜纪沾              510000                  19              李素琪              130000                            38              田翠芝              330000                  39              陈春英              100000                            61              徐亚男              200000                  40              张金荣              100000                            62              丁建生              200000                  41              刘冬梅              100000                            63              薛志友              100000                  42              许艳红              190000                            64              田书锋              20000                  43              边小焕              130000                            65              朱春云              200000                  44              彭水峰              150000                            66              陈玉兰              300000                  45              张彩虹              70000                            67              王新江              50000                  46              董芝琴              50000                            68              彭二榜              190000                  47              常玉梅              120000                            69              任国华              160000                  48              吴如画              100000                            70              景贺云（王崇红）              130000                  49              吴月玲              100000                            71              任长忠              80000                  50              田卫平              260000                            72              张**              170000                  51              武大巧              200000                            73              赵长明              30000                  52              陈洪民              50000                            74              姜惠玲              50000                  53              王玉英              50000                            75              姜惠勤              50000                  54              王玲              100000                            76              李留定              100000                  55              关艳慧              140000                            77              李秀芝              150000                  56              田建民              150000                            78              李文霞              150000                  57              武桂莲              150000                            79              石云峰              100000                  58              吕玉芹              190000                            80              胡甄              100000                  59              张付娥              650000                            81              王兰庭              250000                  60              刘长山              100000                            82              高树良              110000                  83              钱爱芹              20000                            105              景海燕              30000                  84              赵丽娜              50000                            106              卢秋凤              570000                  85              王秀芝              70000                            107              刘素云              140000                  86              刘伏先              360000                            108              胡连喜              90000                  87              蔡红霞              400000                            109              海广岭              80000                  88              李乾              50000                            110              支爱荣              100000                  89              高丽              100000                            111              宋磊              200000                  90              王秀英              100000                            112              朱晓鸽              100000                  91              陈国俊              30000                            113              白红星              100000                  92              张文星              100000                            114              张刚伟              50000                  93              张秀娟              50000                            115              孙继红              100000                  94              耿桃荣              350000                            116              陈红              770000                  95              贾素琴              240000                            117              李春华              250000                  96              苏耀铭              300000                            118              孟祥芝              70000                  97              朱爱月              280000                            119              王一霖              120000                  98              祁付亭              210000                            120              苏苗苗              200000                  99              赵东平              50000                            121              程晓燕              100000                  100              郭长献              160000                            122              孙连喜              10000                  101              袁春丽              50000                            123              郑建军              100000                  102              樊秀云              40000                            124              宋建军              300000                  103              高水连              120000                            125              陈向民              60000                  104              李菊平              850000                            126              卓予辉              70000                  127              刘祥生              50000                            148              李永平              110000                  128              胡乾钊（郭度梅）              200000                            149              张保健              400000                  129              邱小霞              70000                            150              杨桂花              220000                  130              樊伟              400000                            151              陈玉香              300000                  131              胡翠萍              350000                            152              牛新芝              150000                  132              何玉凤              100000                            153              彭怀珍              150000                  133              李艳艳              60000                            154              杨恩荣              100000                  134              李君萍              230000                            155              李贞恩              220000                  135              王艳花              100000                            156              黄秀琴              850000                  136              杨跃生              230000                            157              王丽娟              100000                  137              刘建军              170000                            158              裴瑾              300000                  138              肖献新              80000                            159              马松涛              50000                  139              王庆兰              200000                            160              王金环              100000                  140              王澎涛              130000                            161              兰新华              100000                  141              韩倩楠              170000                            162              沈俊英              100000                  142              翟遂成              100000                            163              王芬芝              100000                  143              李敬荣              60000                            164              马梅芳              500000                  144              郑天合              260000                            165              李西明              270000                  145              张利军              380000                            166              刘新静              80000                  146              高素娟              200000                            167              王风枝              10000                  147              毕凯亮              100000                            168              张国明              230000                  169              唐予湘              210000                            191              李丽              100000                  170              孙二梅              460000                            192              张树仁              350000                  171              陈群襄              240000                            193              宋玉英              100000                  172              刘水莲              100000                            194              王晓霞              350000                  173              代桂妮              430000                            195              宋朝晖              100000                  174              王瑞敏              680000                            196              武金平              100000                  175              刘琦              340000                            197              靳秋花              120000                  176              李月明              30000                            198              王中平              150000                  177              李惠新              90000                            199              周广涛              70000                  178              段芙蓉              220000                            200              秦贵繁              10000                  179              陈李培              50000                            201              付德林              300000                  180              杨惠东              200000                            231              丁会玲              50000                  181              姚琳              100000                            232              赵淑香              100000                  182              时萍丽              20000                            233              李小琴              100000                  183              张昀秋              120000                            234              马爱青              100000                  184              方雪跃              80000                            235              孙建周              100000                  185              李树忠              70000                            236              牛中领              50000                  186              常慧君              900000                            237              王麦              120000                  187              杨慧杰              150000                            238              邓丽英              50000                  188              王小丽              100000                            239              于振江              4700000                  189              王红军              50000                            240              王慧敏              200000                  190              孙平              100000                            241              郭先香              140000                  242              任艳丽              130000                            264              王耐风              390000                  243              李金荣              70000                            265              马莉莉              100000                  244              张霞              250000                            266              马国良              100000                  245              李彦锡              150000                            267              王玉凤              430000                  246              李丽娜              50000                            268              马素文              250000                  247              胡志民              4500000                            269              李景云              10000                  248              李品华              200000                            270              张媛媛              110000                  249              孙玉华              120000                            271              高广林              50000                  250              丁淑芬              1040000                            272              袁淑凤              290000                  251              吕喆              790000                            273              李振彩              210000                  252              吕培元              310000                            274              陈梅玲              280000                  253              王亚平              50000                            275              胡凤琴              150000                  254              宁大伟              550000                            276              雷红群              220000                  255              郭艳莉              30000                            277              袁福利              100000                  256              丁小拾              500000                            278              焦小英              30000                  257              周堂霞              100000                            279              武梅菊              410000                  258              孙合州              20000                            280              金鑫              180000                  259              罗俊红              150000                            281              毕占伟              20000                  260              陈贝娇              110000                            282              李爱敏              230000                  261              薛珂              100000                            283              李波              600000                  262              朱够              110000                            284              赵翠莲              130000                  263              陈淑凤              210000                            285              韩凤              300000                  286              李金凤              550000                            308              鲁洪亭              150000                  287              董保现              100000                            309              辛国顺              100000                  288              王丽娟              150000                            310              李建文              50000                  289              屈松菊              190000                            311              朱玉萍              50000                  290              武明亮              300000                            312              毛芬              20000                  291              王振宇              90000                            313              王令              20000                  292              张灵芝              150000                            314              尚松枝              30000                  293              田自强              100000                            315              刘定中              100000                  294              刘淑英              200000                            316              张兰松              1450000                  295              刘爱              130000                            317              郭玉妮              400000                  296              崔松霞              390000                            318              宗娟菲              100000                  297              王琳              350000                            319              刘宝全              100000                  298              周玉秀              50000                            320              岳金红（岳春付）              160000                  299              何俊杰              500000                            321              石兴兰              50000                  300              韦桂新              50000                            322              张可征              50000                  301              王帮运              40000                            323              李花琴              100000                  302              潘根长              100000                            324              张杰              180000                  303              黄素玲              270000                            325              王育慧              360000                  304              方瑛              20000                            326              尹宾              70000                  305              苏爱荣              8010000                            327              宁玉荣              1020000                  306              张淑琴              130000                            328              郭天生              300000                  307              范灵花              560000                            329              陈**钦              90000                  330              吕凤兰              130000                            352              张书臣              120000                  331              陈曦              210000                            353              朱连英              90000                  332              王赖货              30000                            354              赵占坡              1300000                  333              李秀芝              70000                            355              李淑芬              60000                  334              李莉              60000                            356              武桂梅              30000                  335              李俊红              50000                            357              武桂平              40000                  336              张珂              100000                            358              王米让              100000                  337              张淑红              50000                            359              武秋凤              80000                  338              张小红              10000                            360              杨铁朋              50000                  339              吕翠兰              2110000                            361              刘晓放              10000                  340              高珍              190000                            362              周巧云              100000                  341              付桂霞              70000                            363              彭书新              90000                  342              关彩霞              20000                            364              张春强              110000                  343              陶金花              3448970                            365              冯宗强              130000                  344              王岚              2570000                            366              马进晓              300000                  345              宋春凤              160000                            367              李万伟              100000                  346              马新玲              110000                            368              王向敏              250000                  347              郝巧红              150000                            369              王梅香              100000                  348              冯云霞              300000                            370              张芮              140000                  349              张欣              70000                            371              朱光炎              100000                  350              樊海洋              100000                            372              崔秋红              200000                  351              马梅花              60000