长春市绿园区人民法院刑 事 判 决 书（2019）吉0106刑初406号公诉机关长春市绿园区人民检察院。被告人胡扬，男，1983年12月16日生，满族，黑龙江省富锦市人，大学本科文化，中共党员，原系长春市优佰科技有限公司总经理,户籍地吉林省长春市，居住地长春市宽城区。因本案于2019年3月27日被刑事拘留;同年4月30日被逮捕。现羁押于长春市第二看守所。辩护人李峰，吉林申和律师事务所律师。长春市绿园区人民检察院以长绿检刑检刑诉[2019]419号起诉书指控被告人胡扬犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。长春市绿园区人民检察院指派陈明茹、杨刚出庭支持公诉。被告人胡扬及其辩护人李峰到庭参加诉讼。现已审理终结。长春市绿园区人民检察院指控：2012年9月7日至2018年4月，被告人胡扬与潘某1、张某、丁某、王某1××区成立长春市优佰科技有限公司，公司地址××路，被告人胡扬为公司法人代表，并负责运营管理和采购。2017年11月1日至2018年4月3日，被告人胡扬未经股东同意授权,利用职务之便,通过优佰科技公司中国农业银行账户提现及转账的方式,侵占长春优佰科技有限公司1296172.45元人民币;2018年1月2日,胡扬将长春市优佰科技有限公司的车号为×××的奔驰车过户到其名下的吉林省恒生能源工程开发有限公司,该车价值人民币140000元人民币。胡扬累计职务侵占长春优佰科技有限公司财物价值1436172.45元人民币。公诉机关就上述事实向法庭提供的证据有，书证、价格认定结论书、证人潘某1、丁某、张某、胡某、郭某、王某1、王某2、李某、谭某的证言、被告人胡扬的供述与辩解等证据。公诉机关认为：被告人胡扬利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人胡扬辩解称其行为不构成职务侵占罪。第一，2017年11月8日长春市优佰科技有限公司（下称优佰科技公司）向吉林省恒生能源工程开发有限公司（下称恒生能源公司）对公账户转款人民币30万元系预付货款。第二，2018年1月16日优佰电锅炉有限公司（下称优佰电锅炉公司）向恒生能源公司对公账户转款人民币20万元，优佰电锅炉公司是其名下公司，该笔转款与优佰科技公司无关。第三，其名下尾号9114银行卡优佰科技公司、优佰电锅炉公司、恒生能源公司及其个人都在使用，尾号8420银行卡由其个人使用，上述两张银行卡并非单纯给优佰科技公司使用。第四，2018年1月2日,车号为×××的奔驰车系其出资购买后又卖给优佰科技公司，将车过户到其名下的恒生能源公司后，该车一直由优佰科技公司占有并使用，其行为不构成职务侵占。被告人胡扬的辩护人认为被告人的行为不构成职务侵占罪。第一，2017年11月8日优佰科技公司向恒生能源公司对公账户转款人民币30万元是因为上述公司之间互有贸易往来，汇款行为属正常。第二，2018年1月16日优佰电锅炉公司向恒生能源公司对公账户转款人民币20万元，优佰电锅炉公司股东发起人及实际负责人为丁丽娜和胡扬，与优佰科技公司无关。第三，2018年1月2日,胡扬将车号为×××的奔驰车过户到其恒生能源公司的行为不构成职务侵占，该车辆并未交付给恒生能源公司，一直由优佰科技公司占有并使用。第四，胡扬有个人收入，优佰科技公司账目亏空与被告人胡扬个人银行卡中是否有资金，二者之间无直接因果关系，不能因为胡扬个人银行卡中有资金流动，便推定被告人胡扬侵占了公司财产。经审理查明，优佰科技公司位于××区，被告人胡扬担任优佰科技公司法定代表人及总经理期间，负责优佰科技公司运营管理和采购工作。2017年11月8日，被告人胡扬指示出纳王某2从优佰科技公司对公账户向其自己名下的恒生能源公司转款30万元，后该笔转款被被告人胡扬占为己有。上述事实，有下列经庭审举证、质证并经合议庭确认的证据证实：1.受案登记表及立案决定书证明，公安机关接到报案，并立案侦查的事实。2.查获经过证明，被告人胡扬被抓获到案的经过。3.常住人口基本信息详细信息证明，被告人胡扬的自然情况及无前科劣迹。4.中国共产党长春市绿园区西新镇委员会情况说明证明，被告人胡扬系中共党员。5.营业执照及企业信息证明，被害单位相关情况，①优佰科技公司法定代表人胡扬。②优佰科技公司股东为王某1、胡扬、丁某、张某、潘某2。6.开户许可证证明，2017年2月优佰科技公司农业银行对公账户开户，卡号×××。7.对公账户交易明细证明，①证明2017年10月至2018年1月优佰科技公司对公账户交易情况。②优佰电锅炉公司往来资金情况。③恒生能源公司对公账户交易情况。④2017年11月8日优佰科技公司向恒生能源公司转款30万元。8.发热体出入库单证明，2017年9月12日至2018年3月25日优佰科技发热体出入库情况，其中2017年11月14日优佰科技入库发热体一千根，12月14日入库三十根，2月8日入库二根发热体。9.中国农业银行回单证明，2018年1月2日至2018年3月30日优佰科技对公账户现金取款情况。10.中国民生银行个人账户对账单证明，胡扬名下6226223301048420民生银行卡往来流水情况。11.中国农业银行业务凭证明，胡扬名下农业银行卡6228450530015589114往来流水情况。长春市公安局绿园区分局经济侦查大队情况说明证明，①丁丽娜注册公司使用的联系方式：186XX****XX（空号）189XXXX****（已变更使用人），无法联系到该人。无法通过丁丽娜核实给她的转款用途。也无法调取丁丽娜替优佰科技网购的证据。现联系其家人也不配合，无法联系上丁丽娜。②关于被告人胡扬职务侵占一案，胡扬通过优佰电锅炉公司对公账户向恒生能源公司转账二十万元。经核实自2017年优佰电锅炉公司的账户明细显示，公司往来流水繁多，截止到胡扬向恒生公司转账二十万时，无法证实该笔二十万具体是哪笔款项，且转账后该账户内还有六十三万余额，转账对方账户无法之一核实。12.北京中天恒会计师事务所专项审计报告证明，经过对贵局提供的“长春市××区胡扬职务侵占案”补充资料，可以确认：2017年11月至2018年4月胡扬任职长春优佰科技有限公司法人期间，胡扬通过长春优佰科技有限公司转入吉林省恒生能源开发公司共计30万元。13.证人丁某的证言证明，长春优佰科技有限公司法人及总经理是胡扬。公司成立时我和胡扬各占股27%王某1占股31%潘某1占股10%张某占股5%。胡扬负责全面工作,我负责生产,潘某1负责销售,张某负责技术和售后。王某1不参与公司业务。我们单位在长春市××区。在2018年3月公司查账发现了胡扬有侵占公司财务的事,开股东会后我们就都知道了。我们其他股东一致授权给股东潘某1代表我们到公安机关报案。2017年11月以后到2018年3月底公司再没进过发热体部件。我是长春优佰科技有限公司的总经理，现在由我负责优佰科技公司和优佰电锅炉公司的经营。我和胡扬之间没有个人借贷关系，我曾经于2017年9月份，向胡扬私人借了二万元钱，后来是用现金还给胡扬的。车牌号为×××的奔驰车现在由我们优佰科技公司使用。2017年11月份以前，长春优佰科技有限公司除了用胡扬的尾号5969农业银行卡绑定对公账户以外，就是用我的一张民生银行卡周转货款和日常开销的资金。长春优佰科技有限公司提取的备用金都是放在出纳王某2手里的。因为2017年的时候，我经常在工厂工作，胡扬在长春优佰科技有限公司工作，胡扬称为了方便长春优佰科技有限公司的经营，要求由其管理长春优佰科技有限公司的财务。出事后，我们也意识到了这种经营模式存在漏洞，现在我们所有的银行卡和现金都是交由出纳员管理。14.证人张某证言证明,我是长春优佰科技有限公司股东占股5%。主要是负责技术和售后工作。法人及总经理是胡扬，我和丁某、潘某1、王某1是公司股东。我们其他股东一致授权给股东潘某1代表我们到公安机关报案。15.证人王某1证言证明，我是长春优佰科技有限公司股东占股10%。我不参与公司经营。我们其他股东一致授权给股东潘某1代表我们到公安机关报案。16.证人王某2证言证明，2017年3月-2017年11月中旬我在长春优佰科技有限公司担任出纳工作。胡扬担任法人、总经理。我是出纳员，我负责单位的资金出入。我单位对于资金出入由胡扬总经理一个人,也就是我单位资金的出入只有在胡扬的批准后我才能把他批准的钱转出、转入。在2017年11月8日我公司（长春优佰科技有限公司）转出一笔30万元的资金到吉林省恒生能源工程开发有限公司是由我办理的，胡扬跟我说是购买原材料的货款。他没有向我提供任何凭证,只是口头告诉我的。当时在单位应该有一个“费用报销单”,上面应该有胡扬同意的签字,我之后还应该等对方给我的“采购发票”,但是没过几天我因为怀孕就辞职不干了,最后这个“采购发票”是否交给我们公司我就不知道了。17.证人李某证言证明，我现在没有工作，我曾经在2017年10月24日至2018年3月6日在优佰科技公司担任出纳工作。2017年11月至2018年4月期间，是胡扬实际控制优佰科技公司对公账户银行卡的，这张卡平时也都放在胡扬手里，只有在办理业务时间才会交给我，取完钱就交还给他，有时候他也自己取。取出来的钱有一部分是胡扬让我存到他个人名下的卡内的，还有部分是作为公司的备用金及日常花销，还有工资这些实际花销在公司都是有账的。我是公司的出纳，多数都是我从对公账户取钱，除了公司公用花销，再就是转到胡扬个人名下的卡内，当时我记得有建设银行还有农业银行的卡，具体存到哪张卡我记不清了。转到胡扬个人卡都有账，但实际钱被胡扬干什么用了，我就不清楚了。18.证人郭某证言证明，我是长春优佰科技有限公司库管（发热体库)。我们单位在长春市××区。我是2017年4月到长春优佰科技有限公司的。当时我作为发热体库管员,在我的记忆中和账面上在2017年11月至2018年4月都没有发热体入库。19.被害人潘某2的陈述证明，现经长春优佰科技有限公司股东丁某、王某1、张某授权，由股东潘某1全权代表到公安机关报案。2017年11月8日优佰科技公司向恒生能源对公账户专款人民币30万元,转款性质不明确。胡扬名下有两张农业银行卡（尾号分别为9114和5969）、一张民生银行卡（尾号8420），还有一张建设银行卡是给长春优佰科技有限公司使用的，但是建设银行卡基本上没有发生过费用。因为像公司日常办公用品、生产用的电器件等物品需要在网上采购，对公账户操作起来不方便，我们就从对公账户里提出钱来作为备用金方便经营，2017年11月份之前，优佰科技公司都是使用丁某的个人银行卡进行上述操作的，但是由于丁某经常出差，不方便经营，胡扬提出将其名下的银行卡给公司使用，由其管理公司账目。李某是胡扬招聘的，李某也是在2017年11月份，王某2离职前两天李某入职的。胡扬名下尾号为9114银行卡和尾号8420银行卡交付公司使用之前正常应当清零，在交接时丁某没有查验上述两张银行卡是否清零。但是2017年11月份以前长春优佰科技有限公司也没往胡扬名下前述两张银行卡里存过钱。实际上这两张银行卡一直都在胡扬手里，只有在办理业务的时候，他才把这两张银行卡给出纳员，这是我们财务上管理的失误。优佰科技公司没有向恒生能源购买过专利原件、技术指导、服务或者是发热体，我们所有的电器原件都是市场采购的，恒生能源公司现在所拥有的商品注册证也是从优佰科技公司变更过去的。优佰科技公司跟恒生能源公司之间没有任何的业务往来。优佰科技公司没有收到过来自于恒生能源公司的锅炉及辅助设备、半导体液体加热器，我们收货都是直接去物流的货站取货，而且我们购买发热体都是一直和宁波公司直接购买的，不会再经过恒生能源公司购买。不存在由恒生能源公司向宁波桑尼公司购买发热体之后，我们再向恒生能源公司购买，这样会增加成本。优佰科技有限公司也没有向恒生能源购买产品的审批单。车牌号为×××的奔驰车现在由我们优佰科技公司使用。20.被告人胡扬供述证明，我是长春优佰科技有限公司法人,具体负责单位的全面工作。公司运营业进入了正轨,公司也开始盈利了,我就想着扩大规模,但其他股东都不同意,我就自己单独成立了一家长春恒生能源工程开发有限公司,但新成立的公司没有具体业务,在优佰科技会计帮着交税,记账管理。2017年11月8日，我通过优佰科技公司对公账户向恒生能源对公账户转款30万元，不存在实质交易，这30万元的交易是为了抵货款，这笔钱之后我没把钱转还给优佰科技公司，被我留到恒生能源工程有限公司账户了，占为己有了。我侵占优佰科技有限公司的钱，有一部分用于还信用卡了，其它钱被我消费了，具体怎么花的记不清了。优佰科技公司向恒生能源公司转款30万元，没有约定交货和进货的日期。这批货没有交付。本院认为，被告人胡扬利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，应依法惩处。被告人胡扬及其辩护人辩解称优佰科技公司向恒生能源公司对公账户转款人民币三十万元系预付货款。经查，优佰科技公司向恒生能源公司转账后，胡扬及恒生能源公司并未把钱转还给优佰科技公司，也未向优佰科技公司交付货物，被告人关于该笔款项系预付货款，可随时交易的辩解不符合交易习惯且不能成立，不予支持。公诉机关指控的其余犯罪事实不清、证据不足，指控被告人胡扬职务侵占数额巨大不当，应予变更。被告人违法所得的财物，应当责令退赔被害单位。综合本案具体案情，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条、第四十七条之规定，判决如下：一、被告人胡扬犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。(刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月27日起至2021年3月26日止。)二、责令被告人胡扬退还被害单位长春市优佰科技有限公司人民币三十万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向吉林省长春市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  孙冰雪人民陪审员  张淑杰人民陪审员  梁玉凤二〇二〇年十二月一日书 记 员  李洪涵