贵州省遵义市汇川区人民法院刑 事 判 决 书（2020）黔0303刑初373号公诉机关贵州省遵义市汇川区人民检察院。被告人张某净，女，1978年6月18日出生，汉族，专科文化，户籍所在地江西省九江市武宁县，捕前住贵州省遵义市红花岗区。因涉嫌职务侵占罪，经遵义市公安局汇川分局决定，于2020年7月9日被遵义市公安局汇川分局刑事拘留；经遵义市汇川区人民检察院批准，于2020年8月15日被遵义市公安局汇川分局执行逮捕。现羁押于遵义市第一看守所。辩护人袁河，贵州名城律师事务所律师。辩护人罗祖微，贵州名城律师事务所律师。遵义市汇川区人民检察院以汇检刑诉（2020）309号起诉书指控被告人张某净犯挪用资金罪，于2020年11月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。贵州省遵义市汇川区人民检察院检察员杨世志出庭支持公诉，被告人张某净及其辩护人袁河、罗祖微到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2014年1月至2016年9月份期间，被告人张某净在广东星艺装饰集团贵州有限公司遵义分公司（以下简称：星艺公司）担任出纳，张某净使用其男朋友罗某的银行账户用于公司走账。期间，张某净利用职务上的便利，通过使用公司空白银行转账支票等方式从星艺公司在中国银行的对公账户（中国银行13×××31、02×××11）上将星艺公司资金转到罗某的两个中国银行的个人账户上（账号1:13×××47；账号2:13×××97），张某净先后从星艺公司对公账户上将款项转到罗某私人账户共计17笔，金额合计为人民币（下同）510.618万元。其中，张某净分别转款给李某账户50.0万元、罗某账户114.3365万元、王某刚账户1.0万元给他人使用。张某净分别转给张某净账户66.6万元、张某洁账户50.0万元、张某海账户36.0万元归个人使用，上述款项合计317.9365万元。案发后，2020年8月27日，张某净主动到公安机关投案，张某净已归还其挪用的资金人民币200万元。公诉机关提供了书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、辨认笔录、鉴定意见等证据，认为被告人张某净利用担任公司财务的职务便利，将本单位的资金归个人使用和借给他人使用，数额较大，已超过三个月未还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。建议判处其有期徒刑一年零六个月。被告人张某净对于公诉机关起诉指控的罪名无异议，对指控的部分事实有异议，辩解转给李某的50万元是罗某转的，其不认识李某，但对该笔款项计入其犯罪金额没有异议；转给张某洁、张某海账户的钱是罗某转的；王某刚是公司的项目经理，转给王某刚的该笔款属于公司的正常运作支出，这笔款项不应计入犯罪金额。辩护人提出：对指控罪名及认定的犯罪金额无异议，仅就量刑发表意见：1.被告人有自首情节、有立功情节，被告人犯罪是轻信罗某才导致；2.被告人积极退还赃款，案发前已经全部退还赃款；3.被害人为脱逃税款，本身有重大过错；4.被告人认罪认罚，认罪态度好；5.被告人没有获得非法利益，为了退赃四处举债，家庭负担重，且被告人系初犯、偶犯。综上建议在一年以下进行处罚并适用缓刑。经审理查明：2013年3月至2018年9月，被告人张某净在广东星艺装饰集团贵州有限公司遵义分公司（以下简称星艺公司）担任出纳，期间，张某净使用罗某的个人银行账户用于公司走账。2014年2月24日至2016年9月21日，被告人张某净使用已预先加盖印章的支票，从星艺公司在中国银行的基本户（账号：13×××31、02×××11）内，先后17次将公司资金5106180.00元转入罗某在中国银行的个人账户（账号：13×××47、13×××97），后将1216525.00元转入星艺公司工作人员黄某淼、舒某锋、舒某林、王某刚账户内，并取现719898.00元。此外，被告人张某净本人或安排罗某先后将666000.00元转账至张某净个人账户、将1143365.22元转账至罗某的其他账户、向李某转账500000.00元、向张某洁转账500000.00元、向张某海转账360000.00元用于自己使用或他人使用，前述金额共计3169365.22元。另查明，被告人张某净于2016年1月25日-27日使用张某洁的账户支付星艺公司员工工资249961.00元；于2016年1月27日使用其本人账户支付星艺公司项目经理劳务报酬465347.00元；于2018年1月3日-15日向星艺公司银行账户转入2000000.00元；于2018年9月10日向星艺公司银行账户转入500000.00元。2020年7月8日，被告人张某净主动到公安机关接受调查，到案后如实供述本案事实。上述事实，有受案登记表、拘留证、逮捕证、户籍资料、银行流水、报案材料、证人证言、被害人陈述、接受证据清单：营业执照、单位授权委托书、情况说明、负责人身份证、收款收据、户籍信息、存款交易明细账单、被告人张某净的供述和辩解、司法会计审计意见、司法鉴定报告、补充意见书、到案经过、银行流水、说明等证据在卷佐证，足以认定。本院认为，被告人张某净利用担任公司出纳的职务便利，挪用本公司资金归个人使用和借给他人使用，数额较大，已超过三个月未归还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款：“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。”之规定，已构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以确认。被告人张某净挪用资金3169365.22元,系数额较大,依法应在三年以下有期徒刑或者拘役幅度内量刑。被告人张某净主动到公安机关投案，到案后如实供述自己的犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚；被告人张某净已退还部分资金，且在审理中表示自愿认罪认罚，量刑时可从轻处罚。关于辩护人所提被告人具有立功情节的辩护意见，经查，被告人张某净到案后供述其完整作案过程，但公安机关并未将罗某移送审查起诉，也未对其立案侦查，故对该意见，本院不予采纳；关于辩护人所提被害人公司具有重大过错的辩护意见，经查，星艺公司使用个人账户处理账目固然存在不规范之处，但被告人作为财务人员不思尽责加以规范，反而违背财务纪律大肆利用该漏洞挪用公司资金，对该辩护意见本院不予采纳；关于辩护人所提被告人张某净具有自首、自愿认罪认罚、已偿还其挪用的部分资金，建议对其从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议适当，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》二百七十二条第一款、第四十五条、第四十七条、第六十四条、第六十七条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条之规定，判决如下：一、被告人张某净犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年零六个月；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年7月9日起至2022年1月8日止。罚金于本判决发生法律效力的第二日起三十日内向本院缴纳。期满不缴纳，强制缴纳。）二、责令被告人张某净退赔受害单位广东星艺装饰集团贵州有限公司遵义分公司人民币674347.00元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省遵义市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 张 勇人民陪审员 裴 艳人民陪审员 李桂云二〇二〇年十二月十一日法官助理缪镇蔚书记员梅寒芳