河北省涿州市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0681刑初355号 公诉机关河北省涿州市人民检察院。 被告人周在勤，男，1958年10月25日出生，汉族，高中文化，中共党员，户籍所在地北京市朝阳区，捕前住原籍。2019年8月21日因涉嫌诈骗罪被涿州市公安局指定居所监视居住，2020年2月20日被涿州市公安局刑事拘留，同年3月2日被逮捕，现羁押于涿州市看守所。 辩护人安行宇，河北信正律师事务所律师。 河北省涿州市人民检察院以涿检一部刑诉〔2020〕279号起诉书指控被告人周在勤犯诈骗罪，本院依照保定市中级人民法院（2020）冀06刑辖100号指定管辖决定书于2020年9月16日立案受理，并依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。河北省涿州市人民检察院指派检察员朱秋安出庭支持公诉,被告人周在勤及其辩护人安行宇到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控，2015年至2016年，被告人周在勤在经营易县太平洋酒店期间，因故政府与其停止合作，周在勤在向易县政府申报经营期间支出，接受易县政府补偿时，隐瞒事实真相，通过向审计部门虚列人员工资，提供虚假煤炭支出票据等手段骗取财政资金，共计119.3173万元，此外，周在勤在此期间还以开具虚假取暖费票据159.5万元申报取暖费，未被审计部门采纳。 为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了户籍信息、审计报告、发票、工资表、银行流水、委托书等书证，证人曹某1、郭某、黄某1等人的证言，被告人周在勤的供述等证据。 公诉机关认为，被告人周在勤虚构事实伪造真相，骗取公私财产，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。 被告人周在勤对公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有异议，当庭表示认罪，但辩解称其收到的政府补偿款全部用在了项目上，自己没有据为己有，并表示愿意退赔涉案款项，而且其是投案自首，望法院对其从轻处罚。 辩护人安行宇的辩护意见是：1、被告人的犯罪数额应认定为904000元，不应把利息计入犯罪数额。2、被告人投资建设太平洋大酒店是受易县县长的邀请，政府出地，被告人出资的项目，期间被告人投入了大量的精力和财力，后政府通知停止了与被告人的合作，为此被告人亏损了300万多元，被告人虚报员工工资和虚假煤炭票据是以单位名义，为单位实施的诈骗行为，其本人并未获得任何利益。3、因为政府部门之间的争议，造成被告人的实际损失没有被评估部门计入补偿范围，导致被告人用虚构工资的形式予以弥补，被告人的犯罪行为与其他故意犯罪在本质上有明显区别。4、根据被告人的当庭供述和办案机关出具的办案说明能够证实被告人系自动投案，归案后如实供述自己的罪行，应认定为自首。5、被告人归案后认罪态度好，并且当庭自愿认罪，具有悔罪表现。6、被告人愿意退赔所有赃款并缴纳罚金。7、被告人系初犯、偶犯，主观恶性较小。 经审理查明，2013年10月15日被告人周在勤与易县易州建设投资有限责任公司达成易县太平洋酒店升级改造合作意向，采用易州建设投资有限责任公司出地，被告人投资的形式合作建设一个星级酒店，后因国家政策易州建设投资有限责任公司终止了与被告人的合作，被告人周在勤在向易县政府申报前期费用，接受易县政府补偿款过程中，采取向审计部门虚列人员工资、提供虚假煤炭支出票据的手段骗取财政资金，其中虚列人员工资骗取政府补偿款119.3173万元，申报的159.5万元虚假取暖费票据，因审计部门未采纳而诈骗未遂。 上述事实有经庭审质证、确认的下列证据予以证实： 1、受案登记表、到案经过、破案经过、情况说明、指定管辖决定书，证实本案系保定市纪委监察委第十九审查调查室移交的案件线索；被告人周在勤系主动到案。 2、被告人周在勤的供述证实，其因参与易县太平洋酒店建设，向审计部门提供虚假发票和虚假工资表进行审计，最终从政府申领补偿款被刑事拘留的。2013年3、4月份时，其的小学同学郭某建议其在易县投资建设一个星际酒店，后来在郭某的引领下得到了时任易县县长李广义的支持，最终决定其和政府合作建设一个酒店，由政府参股，并由政府出地，其来出资。其从董某手里以470万的价格买断了太平洋酒店一年的经营权，就开始了星际酒店的筹备工作。一直到2014年6月，时任易县建筑投资有限公司的黄某1跟其说政府跟其不能合作了，因为中央有文件，政府不能投资建设楼堂馆舍，终止了合作意向，要挂牌拍卖。其就问黄某1的其前期的投资怎么办，黄某1告诉其让其提供前期投资的费用明细，等审计部门审计，政府认可后，这些钱会给其的。后来，其先后三次向审计部门提供过前期投资的费用明细，其中包括一部分虚假人员工资表和虚假的购煤发票，总计1500多万的费用。最后，2017年易县政府将太平洋酒店土地拍卖，经审计部门审计后，政府总共补偿给了其本息1100多万，这其中就包括其向审计部门提供的虚假人员工资表和虚假的购煤发票，这1100多万的补偿款打到了郭某和郝为民账户上。虚假工资表是其安排其女儿周某制作了假的工资表，其提供给周某一些人名，这些人有的在其这上班，有的不在其这上班，让周某把公司员工和假员工的人名都写到工资表上，同时把工资表上员工工资写高点，这样公司的工资支出部分就多了很多，把虚假工资表提供给审计部门审计。虚假的购煤发票是其自己填了取暖买煤的收据，让曹某2在112国道边上的豪翔煤场盖的章，作为太平洋酒店的冬季取暖费，提供给了审计部门。具体每一部分多少钱其记不清楚了。其做假工资单和假煤炭发票的目的是因为政府审计只审计原则范围之内的票，其想让政府多出点钱，多报点账，用于其个人消费。虚假的工资表是其找周某做的，工资表上的名单是曹某2提供给其的，工资表上有曹某2、郭某、李会民、牛杰、张学宇、周在元、黄某2、周某、姚某、张某、苑某、王文茹、付强是其公司员工，别的人都不是其们公司的人，也没有开过工资。曹某2、郭某前期配合其开展工作；苑某和王文茹是警卫；张某和姚某是保洁；付强负责维修和开车；李会民是给郭某开车的；周某、牛杰、黄某2、张学宇是办公室人员，负责开发酒店前期工作。工资表上的签字除了在其这工作的职员是本人签的，李会民的签名是郭某代签的，别的都是其签的。工资表上的工资数是其后来制表的时候填的，都比实际工资高。政府给其打的1100多万补偿款都打到了郭某和郝为民账上，这些钱还给了郝为民345万，刘小红200万元、赵占美450万元，还给了朱连才一部分钱。当时其写的委托书，大概内容是补偿款的事宜全权委托给郭某。 3、证人赵某的证言证实，其在易县县城转盘北边的北方医院对过经营一家豪翔煤场，2016年就关了。太平洋酒店的老板最早是曹某2，和其经营的豪翔煤场一直有生意上的来往，用煤都是从其这拉，后来曹某2不干了，酒店就换成了姓郭的和姓周的两个人经营，也在其的煤场拉煤。盖有豪翔煤场印章的这些收据，票据上的印章是其煤场的章，但收款人签名不是其煤场的人写的，因为其的煤场一直是其和其媳妇管理，其媳妇姓杨，没有别的姓的人。这些章是其的煤场上盖上去的章，其记得姓周的那个老板找其盖过章，姓郭的那个老板也找过其，姓周的那个老板跟其说他们要对账，让其帮忙在收据上盖上章，证明从其煤场拉的煤，找过其两次，其觉得就一个收据就给他盖上了，这些收据都是他们自己拿过来的。姓周的和姓郭的接手后，从其这里拉了三两年煤，一年也就七八万钱的煤。他们没跟其要过正式发票。姓周的在其煤场盖章没有给其好处费，当时就是一直从其这里拉煤其才给他盖的章。 4、证人郭某的证言证实，其和周在勤是湖北老乡，其退休前一直在易县工作，县里人员比较熟悉，县里想建一个四星级酒店，其平时和周在勤联系的比较多，他是做生意的手里资金宽裕，其就想让他投资酒店。2013年初经其介绍，周在勤来到易县，他同意在易县建设一个四星级宾馆。当时其在易县政府李广义县长的办公室把周在勤引荐给了李广义县长，李县长表示支持周在勤在易县选址投资宾馆。其又将周在勤介绍给曹某2（当时承包太平洋酒店），曹某2说太平洋酒店是从董某手里承包过来的，快到期了，酒店老旧，适合改造，后来就选了太平洋酒店进行改造，转让费是470万元，双方签订了协议，协议签订后周在勤就开始筹钱还董某，2013年周在勤垫付了50万元现金，2015年周在勤给了董某100万元，并打了一个300万元借条，当时按1分5的利息算的，其和曹某2是担保人。周在勤从董某手里接手太平洋酒店后就没有经营，只是做了一些筹备工作，后来易县易州建设投资有限责任公司的经理黄某1说不让周在勤经营了，让他守好摊子，后来曹某2一直管理酒店，其就是协助曹某2。周在勤接手太平洋酒店后，委托保定城乡设计院设计过星际宾馆的规划图、施工图、效果图，还申办过环评、绿化等相关手续。设计院最后没出正式的设计图，但审计时周在勤找设计院弄了一张75万元的收据提供给了审计部门，审计部门没给审计。黄某1通知不让经营期间，周在勤给员工发工资，但不是每月都发，周在勤最后给了其20万元，其看周在勤生活困难，又打给周在勤女儿10万，周在勤给曹某2也是20万元，钱都是周在勤从酒店拍卖后的补偿款里支付的，扣的20万元工资是其和曹某2商量的，没有跟周在勤商量。工人每月都发工资，大概发了三年，每次发工资都是周在勤给曹某2，曹某2发给工人，工人开支从2013年4、5月份开始计算月工资，按月发放至2016年4、5月份。再后来易县政府为了补偿周在勤的损失，对周在勤的太平洋酒店进行审计，其知道周在勤向政府提供了工资表、75万元的设计费，还有一些费用的发票。其看了公安机关提供的周在勤给审计局的2013年8月至2016年9月工资表复印件，工资表上的员工有的是太平洋酒店的员工，有的不是，工资表不是真实的，工资表上的签字除了其的，其还替李会民代签的字。工资表只有其、曹某2、张某、姚某、苑某、王文如、付强、李会民是以前曹某2经营时留下的员工，牛杰、张学宇、周某、周在元、黄某2是周在勤招聘来的，就这十三个人，其他人不是太平洋酒店的员工。工资表上的工资数偏高，与当地工资水平不符。其当时签字时看工资表上的个人工资偏高，工作人员也多，其问周在勤，周在勤说审计看过了没事。公安机关提供的周在勤给审计局的审计票据中7张2013年12月30日太平洋酒店开具的住宿费票据，其他票据其看不出真假，煤场的票好像是假的，因为原来拉煤都是曹某2负责买的，应该是当时拉多少煤，开多少收据，去煤场拉煤没集中开过票，拉多少煤没开过收据，具体情况曹某2知道。周在勤虚报工作人员工资及燃煤发票其不知情，都是周在勤自己弄的。 审计部门给周在勤审计了1189.288万元，这笔资金是周在勤委托其处理的，按着周在勤给建投公司写的申请，建投公司拨付给了其544.288万元，拨付给了郝为民545万元，剩余100万元当时留在了建投公司以备处理其他问题，后来这100万元易县法院划拨走了。拨付给郝为民的钱共计545万元，其中包括还周在勤借刘小红的200万，郝为民替董某偿还的贷款345万元（其中一笔80万、一笔是260万，另外5万是利息），这345万元抵了周在勤应该给董某的转让费。拨付给其的544.288万元，其替周在勤偿还马金录350万元借款，按照马金录的要求打到了刘剑的银行卡里；给曹某2123.8万元（其中借款两笔一笔是100万元，一笔是10万元，9万元借款利息，电费2.7万元，烟酒饭费2.1万元）；曹某256.5万元（其中工资20万元，设计费35万元，交通费1.5万元）；还其的借款一笔是28万元，一笔是86.9万元（包括借款57万元利息9万元，工资20万元等）；还朱连才借款42万元；还借款2万元。其一共支出689.2万元，除了拨付给其的544.288万元，董某给其打了145万元。周在勤在易县借了不少钱，有大部分钱周在勤用到别的地方了，如果补偿款打到周在勤卡上，借给周在勤钱的人怕周在勤跑了，所以其和曹某2、周在勤商议把补偿款打到其账户上用来偿还周在勤的借款。 5、证人曹某2的证言证实，其是通过郭某认识的周在勤，2008年8月至2013年12月31日是其承包的太平洋酒店，负责全面工作，2014年1月其将酒店转让给了周在勤。2013年周在勤和易县政府签订协议改造太平洋酒店项目，当时太平洋酒店是其经营的，2014年12月31日到期。2013年8月周在勤和郭某找易县政府谈好了易县太平洋酒店改造项目后，政府让他们找董某谈买断董某最后一年的经营权的事，郭某找其帮忙联系的董某，最终周在勤以470万元的价格从董某手里买了太平洋酒店一年的经营权。后来政府终止了和周在勤对太平洋酒店改造的协议，并让周在勤提供材料进行审计，补偿太平洋酒店改造前期投入的费用，一直到2017年政府审计结束，补偿了周在勤1100多万元，其和郭某每人扣了20万元的工资，20万元工资是其和周在勤、郭某三个人一起商量的。公安机关出示的周在勤给审计单位提供的工资表复印件，工资表上“曹某2”的名字，其中2015年除了6、7月份都是其本人签的；2016年1、2、3、4、5、7、9月，2014年7-12月的工资表上是其本人签的，其他工资表上的签字其不知道谁代替其签的。工资表上只有其、郭某、张某、姚某、苑某、王文如、付强、李会民是以前其经营时留下来的员工，牛杰、张学宇、周某、周在元、黄某2是周在勤招聘来的，就这十三人，其他的不是太平洋酒店的员工。工资表都是周在勤弄的，分三批签的名，都是周在勤拿着工资表到其办公室签的，没有给其支过钱，其也没给其他人代支过工资。周在勤的1100多万的补偿款，他写了委托书，把这1100多万打到了郭某的账户上。这笔补偿款还了其123万，其中包括其帮周在勤借王新刚的100万，20万元工资，3万元的交通费；还了刘小红200万元；还了赵占美350万元；35万元的设计费打到其卡上了；给朱连才打了42万元；郝为民拿了345万元；郭某还有一部分借款，具体多少钱其记不清楚了。其还帮周在勤联系过保定市城乡规划设计院，设计费是75万元，周在勤和设计院签有真实合同，2017年3月底补偿款发下来后，郭某给其转账56.5万元，这其中包括35万元的设计费，有其20万元工资，1.5万元的交通费。当时郭某跟其说设计费75万元，让其跟设计院商量商量，先给35万元行不行，其就给设计院的刘小明院长说先给35万元可以，但40万元得接着给其要。2018年5月份，设计院的一个会计到易县工商局其的办公室把35万元现金拿走了，2019年8月12日还是设计院这个会计把发票给了其。最后这个设计费用审计部门认为图纸和方案没有被采用，不符合审计规定，没有被认定。周在勤借刘小红的200万是其介绍的，其听说赵占美借给周在勤500万元，最后周在勤用补偿款还了赵占美350万元，朱连才的42万元其不清楚，应该是周在勤借了朱连才的钱，用补偿款还的。郝为民的345万元，是太平洋酒店拍卖后，董某还欠着银行的本金和利息，拿不出房本，郝为民先借给了董某345万元还了银行的钱，补偿款下来后，就把郝为民的345万元补上了。周在勤在改造太平洋项目上具体投资了多少钱其不清楚，但他投资的没有补偿那么多，他审计时给审计部门提供的工资表一半多的人员都没在酒店上班，都是伪造的。 6、证人张某的证言证实，其是在2011年2、3月经朋友介绍在太平洋酒店上班的，负责酒店前台接待、客房部的卫生，当时酒店的承包人是曹某2。2011年其到酒店到2013年12月底曹某2给其发工资，曹某2经营期间没有签过工资表，曹某2经营到2013年12月底，由姓周的老板接手了。周总接手后酒店、住宿、洗浴都在经营，但经营的不太好。2014年1月至2016年8月是周总给其发的工资，每月3000多元，其没见过工资表，也没签过。公安机关出示的《保定正和信会计事务所审计档案》2013年8月至2016年9月工资发放表，这写工资表上的签名不是其签的，其都没见过这些工资表。其给姚某代支过工资，没给别人领过工资，其没有给周在勤提供过领取工资的人员名单。 7、证人黄某1的证言证实，其目前在易县易州投资公司工作。2012年的一天，其当时是政府办副主任兼投资公司负责人，李广义县长把其叫到办公室，当时周在勤、郭某在场，李广义和其说周在勤要在易县投资一个酒店，周在勤要把太平洋酒店买过来，目前太平洋酒店的土地和资产是建投公司的，让建投公司盖个章，做个见证，以后建投公司出地，周在勤出钱，合作经营，然后签个意向书，政府上会研究后再确定怎么运行。后来周在勤和太平洋旅行社签订了协议后，易县建投公司向县政府递交了《关于同意太平洋旅行社转让农机修造厂内地上建（构）筑物的报告》建投公司在双方协议上签了同意意见，建投公司与周在勤签了《建设项目投资合作意向书》并向政府递交了《关于对太平洋酒店进行升级改造的报告》。建投公司和周在勤没签订正式合作协议，只签订了一份意向书。意向书签订后其听说周在勤买了太平洋酒店，他搞过星际酒店的规划、设计等工作。后来县领导说不合作了，并建议提前收回太平洋酒店的资产、土地，委托资质单位评估地上和地上附着物，为拍卖做准备，2014年3月政府常务会研究决定，太平洋酒店走拍卖程序，会议决定让建投公司与周在勤商谈改变合作意向的事宜，政府常务会研究决定后，其通知周在勤政府决定太平洋土地房产准备公开拍卖，与他的合作意向终止，后来周在勤找其问管理费用怎么处理，其说肯定要列入土地成本，具体数额要以审计为准。最后建投公司和审计局委托正和信公司对周在勤的前期费用进行了审计，测算结果是1189.288万元，然后按照正和信公司的审计结果拨付给了周在勤。 8、证人董某的证言证实，其是通过曹某2介绍认识的周在勤。2012年的时候曹某2给其打电话说有个叫郭某处长的同学到易县投资，想把太平洋酒店改造四星级酒店，让其把太平洋酒店转让给郭处长的同学周在勤，其就答应了，后来其就和周在勤签定了协议，其把太平洋酒店一年的经营权及地上附着物以470万元的价格转让给了周在勤。签完协议后周在勤给了其4次钱，第一次是协议签订以后，曹某2、郭某一起给其现金50万元；第二次曹某2、郭某和周在勤三人一起给其现金100万元，当天周在勤给其打了一笔300万元的借条，郭某和曹某2作的担保人；第三次周在勤给其转账180万元，直接打到其女儿董佳的账户上；第四次是帮其还的贷款，因为郭某帮其还了345万元的贷款，周在勤总计给其675万元，扣除周在勤经营使用权转让费470万元，后来其给郭某打款145万元，剩余60万元算作利息，2013年9月10日其给周在勤打了一个470万元的收条。当时其打470万元收条的时候周在勤没有把钱给其还清，当时周在勤、曹某2、郭某三人一起分两次给了其50万元定金（其中一笔20万元，一笔30万元），周在勤要求其给他打个收条，剩下的420万元先欠着，按月息1.5分给其利息。收到50万元后，周在勤给其打了420万元的借条，月息1.5分。后来其用钱就从曹某2那借了35万元，2015年5月，周在勤还了其100万元，周在勤给其打了个300万元的借条。 9、证人周某的证言证实，周在勤是其父亲。2013年至2014年其父亲是太平洋酒店项目的负责人，其当时在太平洋酒店帮其父亲，没有具体工作，平时就在办公室待着，其父亲让其干什么其就干什么。其不清楚太平洋酒店给职工发工资的情况，其没有给公司发过工资，其父亲也没有跟其说过这些事。其不知道2013年至2016年公司职员工资多少钱，具体发多少钱都是其父亲定的，但是其父亲没有跟其说过，其没有替别人领过工资。2013年8月至2013年12月5个月的工资表是其父亲让其按照他的要求制作的，具体做了多少张记不清楚了。在制表人处和工资签名处的签名是其签的。表上的人名单和金额都是其父亲给其的，其照着做的，其不清楚表上的员工是否都是公司的员工。2013年至2016年公司一共有大概十多个职工，具体多少人其不知道。其确定有郭某、周在元、牛杰、张学宇、曹某2、李会民和黄某2，剩下的名字其都没见过。其不负责公司财务，具体每个人工资多少其不清楚。表上除了其的名字外，没有其签字的地方，其不清楚表上的签名是不是本人签署的。 10、证人苑某的证言证实，其从二零零几年到2017年10月在太平洋酒店当警卫。当时太平洋酒店的老板是董某，2007、2008年左右董某把太平洋酒店租给了曹某2，曹老板开始经营太平洋酒店，董某和曹某2经营期间其没有签过工资表。曹某2经营到2013年12月底酒店由北京一个姓周的老板接手了，周老板接手后，酒店、住宿、洗浴都在经营，酒店经营的不错，每月月底现金支付工资，周老板或者周老板的女儿把工资送到警卫室，其没见过工资表，也没签过字。公安机关出示的《保定正和信会计事务所审计档案》2013年8月至2016年9月工资发放表，这些工资表上的签名都不是其签的，其都没见过这些工资表。这份工资表名单上其就认识郭某、曹某2、付强、张某、姚某、王文茹等人。郭某其不知道干什么的，他经常到酒店来，曹某2是原来的老板，他帮着周老板管理酒店，张某是大堂经理，付强是水电工，姚某管仓库，王文茹和其一起看过大门，但姓周的老板来了，王文茹已经不干了。2016年太平洋酒店就剩下其和张某了。 11、证人姚某的证言证实，2013年3月至2016年9月其在易县太平洋酒店上班，主要是看管仓库，负责宾馆一次性的物品登统发放，也帮着收取门面房的电费。当时太平洋大酒店的承包人是曹某2，工资每月月底通过现金支付，有时其自己去财务领工资，大部分发工资都是张某和其他服务员给其带领回来。其不清楚曹某2经营太平洋酒店到什么时候，周老板就到太平洋酒店了。曹某2经营期间其签过工资表，大多数还是别人代领的，其领工资的时候其都在工资表上签自己的姓名。姓周的老板接手后，其就干一些杂活儿，工资2500元左右，每月月底现金支付，其没见过工资表，也没签过字。公安机关出示的《保定正和信会计事务所审计档案》2013年8月至2016年9月工资发放表，这些工资表上的签名有的是其签的，有的不是其签的，工资表上其就认识曹某2、郭处长、张某、付强、苑某、王文茹这六个人。其不认识周某。 12、证人黄某2的证言证实，其大概是2014年去易县太平洋酒店上班的，其在周总成立的办公室工作，负责收拾卫生，打水工作。公司是会计发工资，姓张，女的，叫什么没记住，其的工资是2000元，1000元食宿补助，补助是后来周总单发的，其是通过现金的方式从姓张的会计手中领取工资，就领过半年多的工资。公安机关出示的《保定正和信会计事务所审计档案》2013年8月至2016年9月工资发放表，这个工资表不对，其当时领工资签字工资表写的2000元，没有写那么多，这份工资表上的签名不是其签的。其在太平洋酒店上班就认识两个人，一个是办公室主任姓牛，一个是会计姓张，别的人其没听说过。 13、涿州市公安局调取证据通知书、调取证据清单证实，涿州市公安局从保定市纪委监委第十九审查调查室依法调取了周在勤、曹某2、郭某等人谈话笔录；建投公司相关账簿、档案；易县国土局土地出让卷；正和信审计档案；易县财政局提供的相关证据；保定正和信会计师事务所审计档案等证据材料。 14、保定正和信会计师事务所有限公司说明、明细计算表证实，易县太平洋大酒店2013年8月26日至2016年9月20日员工工资本金利息合计1946733.60元，其中被告人虚报工资本金904000，利息289173元，合计1193173元。 15、涿州市公安局调取证据通知书、调取证据清单、郭某补偿款支配情况、协议书、借条、还款协议、收条、银行汇款凭证、委托书，证实周在勤的债务情况及委托郭某将太平洋酒店补偿款共计1189.288元的支配情况。 16、土地及地上建（构）筑物租赁权转让协议证实，董某将从易县农机修造厂承租的厂房、场地使用权及地上建筑物（易县太平洋大酒店）转让给周在勤，期限2013年8月26日至2014年8月31日，转让费470万元。 17、违法犯罪登记三联单，证实被告人周在勤的身份情况。 18、保定市正和信会计事务所审计档案证实，易县易州建设投资有限公司委托保定正和信会计事务所对周在勤针对太平洋大酒店的改造项目的前期费用进行审计，前期费用测算时间为周在勤自2013年8月26日至2016年9月20日，费用测算审计结果共计1189.288万元。 19、保定市纪检监察机关对周在勤、郭某、曹某2等人的谈话记录、及相关证据证实，保定市纪委监委侦查发现易县建设有限责任公司（易建设）在代政府支付太平洋酒店升级改造项目补偿款过程中，周在勤存在隐瞒事实真相，通过向审计部门虚列人员工资、提供虚假支出票据等手段骗取财政资金的问题。 20、相关票据，证实被告人虚列人员工资，开具虚假煤炭支出票据的情况。 21、保定恒泰房地产估价有限责任公司评估报告书证实，易县国企改革和国资监管工作领导小组委托保定恒泰房地产估价有限责任公司对易县太平洋大酒店院内的房产进行评估，2016年11月14日评估总价值为92万元人民币。 22、易县易州建设投资有限责任公司关于同意易县太平洋国际旅行社转让农机修造厂院内地上建（构）筑物的报告、土地及地上建（构）筑物租用权转让协议、关于对太平洋酒店（原农机厂修造厂）进行改建的报告证实，易建投公司经政府同意，自2013年8月26日至2014年8月31日将从易县农机修造厂承租的厂房、场地使用权及地上建筑物（易县太平洋大酒店）转让给周在勤，转让费470万元，并同意对太平洋酒店进行升级改造。 23、易县农机修造厂（甲方）与易县太平洋国际旅行社（乙方）合作协议书、补充协议、承包协议书、协议书、修造厂职代会纪要、建设项目投资合作意向书证实，易县农机修理制造厂于1996年8月20日将其部分厂房、场地租赁给易县太平洋国际旅行社（董某），租期18年，曹某2于2008年1月1日承租太平洋酒店，租期5年，周在勤与易县建投公司于2013年10月15日签订了“双赢宾馆”开发建设项目投资合作意向书。 24、易州建设投资有限公司关于农机修造厂（太平洋酒店）开发前期费用及职工安置成本核算函，易县审计局、易县易州建设投资有限公司关于太平洋大酒店地块开发前期费用情况的说明，证实太平洋酒店项目开发前期费用情况。 25、易县人民法院协助执行通知书、易县人民法院民事判决书、执行裁定书、申请书、协议书、申请书、协议书证实，易县人民法院因周在勤与赵占美之间存在民间借贷纠纷依据生效的民事判决书扣划了周在勤在易县建投公司的易县太平洋酒店补偿款100万元，太平洋酒店补偿款被周在勤用于偿还刘小红、郝为民的借款共计545万元。 26、易县国土资源局国有土地挂牌出让卷宗，证实太平洋酒店（原农机修造厂）土地挂牌出让的情况。 以上证据来源合法，经开庭举证、质证，予以确认。 本院认为，被告人周在勤以非法占有为目的，采取虚构事实，隐瞒真相的方法，骗取公私财产，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪，公诉机关指控罪名成立。辩护人关于被告人投案自首、自愿认罪认罚、积极退赔赃款、系初犯、偶犯，可对被告人从轻处罚的辩护意见本院予以采纳，其他辩护意见本院不予采纳。被告人主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可减轻处罚；被告人当庭自愿认罪，依法可从轻处罚；积极退赔赃款，可酌情从轻处罚；被告人诈骗未遂部分，可酌情从重处罚。根据被告人的犯罪情节和悔罪表现，依据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二十三条、第六十四条、第六十七条第一款之规定，判决如下： 一、被告人周在勤犯诈骗罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金人民币五万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年2月20日起至2027年5月19日止。所处罚金于判决生效后十日内缴纳。） 二、依法退缴被告人周在勤在案的违法所得人民币119.3173万元返还给易县人民政府。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省保定市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  解文海 审 判 员  裴 燕 人民陪审员  刘 影 二〇二〇年十二月十一日 书 记 员  王大彩