江西省乐平市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）赣0281刑初390号 公诉机关乐平市人民检察院。 被害人代表童某，男，汉族，1967年12月23日出生，系本案被害人。 被害人代表黄某1，男，汉族，1949年6月12日出生，系本案被害人。 被害人代表李某1，男，汉族，1951年8月9日出生，系本案被害人。 被害人代表刘某1，男，汉族，1948年7月5日出生，系本案被害人。 被害人代表徐某1，男，汉族，1962年11月11日出生，系本案被害人。 被害人代表程某1，女，汉族，1950年3月1日出生，系本案被害人。 被告人黄治国，男，1988年2月21日出生，汉族，大学本科文化，系江西金泰投资管理有限公司负责人，家住乐平市。2016年3月31日因涉嫌非法吸收公众存款罪被乐平市公安局刑事拘留，同年5月6日被乐平市公安局执行逮捕。现羁押于乐平市看守所。 辩护人王德发、金治平，江西景之元律师事务所律师。 乐平市人民检察院以乐检刑诉公诉［2016］417号起诉书指控被告人黄治国犯非法吸收公众存款罪于2016年10月26日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，公开开庭进行审理，于2019年4月8日作出（2016）赣0281刑初469号刑事判决，被告人黄治国不服判决提出上诉。景德镇市中级人民法院于2019年10月15日作出（2019）赣02刑终90号刑事裁定，撤销原判，发回重审。本院依法另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。2019年12月27日，乐平市人民检察院以乐检三部刑诉追诉［2019］2号追加起诉决定书，向本院追加起诉被告人黄治国非法吸收公众存款一案犯罪事实，本院依法受理，并重新计算审限，期间退回乐平市人民检察院补充侦查三次。乐平市人民检察院指派检察员李韶婧出庭支持公诉，被告人黄治国及其辩护人王德发，被害人代表童某到庭参加诉讼。2020年9月23日，本院依法向景德镇市中级人民法院申请延长审限三个月。现已审理终结。 公诉机关指控，2014年8月至2016年3月份期间，被告人黄治国利用江西金泰投资管理有限公司（实实在在）负责人的身份，未经中国人民银行等主管部门批准，通过游字广告、发放宣传册等方式进行宣传，并向顾客承诺支付一定的利息，向社会不特定对象董某、熊某1、黄某1、黄某2等198人非法吸收公众存款达3606.199万元。 为支持上述指控，公诉机关提交了书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人黄治国非法吸收公众存款，数额巨大，其行为已触犯《中华人名共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。因被告人黄治国具有自首情节，建议判处被告人黄治国有期徒刑八年至十年间量刑并处适当罚金，后在重新审理期间，变更建议为判处被告人黄治国有期徒刑六年六个月至七年六个月间量刑并处适当罚金。 被告人黄治国当庭辩称追加起诉的被害人揭平华、万某1的非吸款项系其个人借贷，并未涉及实实在在公司，对公诉机关指控的罪名和其他事实没有异议。其辩护人提出的辩护意见是，对公诉机关被告人黄治国犯非法吸收公众存款罪，被告人本人亦不持异议，是认罪的，表示悔罪并接受处罚，即认罪认罚；对公诉机关指控的非吸金额、黄治国及其家属还款金额等，与实际非吸金额、实际还款金额不一致，这些出入虽然对定性和量刑影响不大，但还是实事求是向法庭提出，请法庭予以核实：一是鉴定意见中认定非吸金额3486万元，应减除13.534万元，是借款时的砍头息和重复计算所致；鉴定意见中认定已还本金80.52万元，应增加17.57万元，为98.09万元，这仍不包括案发后家属积极代黄治国还款金额；二是黄治国家属代黄治国还款363.2008万元，二审时向法院和检察机关提交了全部证据；三是黄治国家属与21名债权人签订了债权转让协议书，将自有合法享有的债权以债权转让协议的方式用以偿还622.92万元债务，该转让协议履行期限截至2021年5月31日。同时被告人黄治国具有如下从轻或减轻处罚的量刑情节：被告人黄治国属投案自首、认罪认罚，具有自首、还款退赔及大部分被害人谅解的情节，且吸收来的资金主要用于正常的生产经营，系初犯，没有前科劣迹，应当对被告人黄治国从轻或者减轻处罚，在有期徒刑三年及三年以下，完全符合减轻处罚的情形，即便是从轻处理，也是三年有期徒刑，罚金也应当考虑情节，而不是顶格处罚。综上被告人黄治国虽然犯罪，但其表示认罪认罚，并且具有诸多的从轻或减轻情节，依法应当在三年有期徒刑左右确定宣告刑。 被害人代表童某、黄某1、李某1、刘某1、徐某1、程某1对指控的罪名有异议，提出支付购煤款期间被告人黄治国非法吸收的存款数额根本不可能有三千万这么多，现有证据材料只能证明购煤款中含有被告人黄治国非法吸收的存款近一千万元，要求查明剩余非吸资金二千多万元的去向，并返还给被害人，故认为被告人黄治国应当以诈骗定罪，且其父亲黄某5的吸收金额应当从黄治国的犯罪金额中剔除，由黄某5承担赔偿责任，并依法追究其诈骗罪的刑事责任。 一、经审理查明的事实 （一）2014年8月至2016年1月份期间，被告人黄治国利用江西金泰投资管理有限公司（实实在在）负责人的身份，未经中国人民银行等主管部门批准，通过游字广告、发放宣传册等方式进行宣传，并向顾客承诺支付一定的利息，向社会不特定对象董某、熊某1、黄某1、黄某2等192人非法吸收公众存款达35917260元。 另查明，被告人黄治国于2016年3月31日主动到乐平市投案。案发前后被告人黄治国本人或通过其家属退还部分被害人本金107.05万元、利息93.3605万元。原一审中181名被害人出具谅解书对被告人黄治国的行为表示谅解，但在本案重新审理过程中有100余名被害人又推翻此谅解书。 认定上述事实的证据有： 1.书证 （1）到案说明，证实被告人黄治国主动到乐平市投案； （2）户籍信息、前科证明，证实被告人黄治国犯罪时已经成年且无犯罪前科； （3）企业信息，证实江西金泰投资管理有限公司的工商登记情况； （4）乐平市广播电视台广告宣传中心情况说明，证实原电视广告承包商已离开，无法查实江西金泰投资管理有限公司在电视台做广告一事； （5）江西金泰投资管理有限公司投资宣传册，证实该公司向社会公开宣传其相关理财产品； （6）借款合同、借条、承诺函、具结书，证实被告人黄治国通过实实在在公司平台以月息1.5%至1.8%向社会不特定对象共吸收资金共计3591.7万元； （7）银行转账凭证，证实被害人向被告人黄治国汇款情况； （8）谅解书、申请推翻对黄治国犯罪行为的谅解书，证实原一审中181名被害人对被告人黄治国的行为表示谅解，但在本案重新审理过程中部分被害人又推翻此谅解书的事实。 2.证人证言 （1）证人黄某5的证言：（2016年4月25日）我儿子黄治国是江西金泰投资管理有限公司的实际负责人，我没有参与过该公司的经营管理，有我签字的借款合同、房地产抵押合同、债权确认书、具结书上的签字均是我签字捺印的，但是我签字的时候上面都是空白的，是黄治国拿给我签的，当时也没有告诉过我这些东西是做什么用的，用于抵押的乐平市珠海南路商贸街6号店面就是实实在在的店面，店面所有权人是江西金塔万通贸易有限公司，我是江西金塔万通贸易有限公司的法人代表。 （2）证人洪某2的证言：（2016年4月11日）2014年9月至2015年12月，我在江西省金泰投资管理有限公司工作，任业务员，在我任职期间公司的负责人是黄治国，他一直是公司的董事长，公司在工商局内的变更信息情况我不清楚，我不认识叶文生、徐晨毅，他们均未在公司任过职，我认识应兴祥，他在公司内有一个办公室，但是具体任什么职务我不清楚，公司在乐平电视台做过游字广告，发过宣传单，公司门口的字幕牌上做过宣传，客户来我们公司投资，签订借款合同后再由客户打钱到借款人的账户上，只有黄治国的借款是客户当面和黄治国签的，应兴祥、黄某5的借款都是由他们提前在借款合同上签好字、捺好手印提供给我们公司，黄治国提供给我们黄某5或者应兴祥的借款合同或者其他材料，然后要求我们某段时间做某个人的单子，然后谁借的款就打到谁的账户上，我做的客户的利息基本是每月1.5%，公司一共办理了多少的业务我不清楚。 （3）证人胡某2的证言：（2016年4月22日）黄治国是我的妻舅，之前我并不知道江西金泰管理有限公司的股东情况，到了2015年7月份的时候，我才知道最开始公司注册的时候是用了我的身份证信息在工商局注册了股东，我个人没有在公司出资过，也没有参与过公司的经营和管理，在公司出事之后我才知道公司的主要负责人是黄治国和应兴祥。 （4）证人应兴祥的证言：（2016年3月16日）江西金泰投资管理有限公司是2014年7、8月份成立的，注册资金和法人代表我都不知道，只知道黄治国是大股东，我没有投资，但我占公司29%的股份，我一共介绍了49人到金泰公司投资，由我经手办理顾客投资理财，由我写欠条，月息是1.2%-1.5%，借款合同由黄治国提供，需要我签字的我就签借条，合同没有盖公司章的，我收到的钱投资到了自己的公司，总计有1000余万元的债务是我承担的，为了吸引顾客投资，公司在电视台做了电视广告。 3.被害人的陈述 （1）被害人熊某1的陈述：2014年9月份黄玉华找到我介绍江西金泰投资有限公司（实实在在）有投资项目，我听了他的介绍，于9月30日从中国工商银行汇了15万到黄治国的账上，并约定月息1.5%。投资后实实在在的老板按承诺每月付给我利息，到了2015年8月份黄治国就不再支付利息了，本金也拿不回来了。 （2）被害人黄某1的陈述：2015年初，经朋友介绍江西金泰投资有限公司（实实在在）有投资项目，可以获取较好的收益。我听了他的介绍，于同年2月21日从中国银行汇了7万到黄治国的账上，黄治国与我签订了借款合同，并给我写了借条。该公司至今只支付了6300元的利息，本金也拿不回来了。 （3）被害人黄某2陈述：我妹妹黄玉华在实实在在上班，她跟亲朋好友讲这家公司很有实力、资金雄厚，到她公司投资理财放心，有1.5%的月息，于是我就在2014年10月4日左右通过农商银行转账6万元给黄治国，然后由黄治国写了一份借条给我，实实在在公司出具给我一份承诺函，当时约定是借期6个月，月息1.5%，2015年4月5日到期后又将本息一起存入了黄治国的账户，黄治国重新写了一份借条、一份承诺函给我，之后得了两个月的利息就再也没有得到任何利息了，共得到利息7200元，本金也没有收回来。 （4）被害人王某1的陈述：2014年10月11日我在实实在在公司投资20万元，同年10月18日投资30万元，都是通过工商银行转账到黄某5的账户上，是黄某5的儿子黄治国写了借条、借款合同、承诺函给我，约定借期6个月、月息1.5%。到期后我得到了利息，又转存了6个月，黄治国重写了借条、借款合同、承诺函给我，约定借期6个月、月息1.5%。此后我得了3个月的利息就再也收不回本息了。在2015年12月15日因收不回款，黄治国的姐姐黄妮将康安实业有限公司的3.59%的股权转让给了刘洪，我又在刘洪的名下得到了0.12%的股权，计30万元。但我仍有20万本金没有收回来。 （5）被害人单某陈述：我通过别人介绍分别于2014年11月7日、2015年4月9日、2015年7月5日前后三次借给黄治国25万元、15万元、25万元，黄治国均出具借款合同、借条，约定月息为1.6%和1.5%。黄治国支付利息到了2016年6月份，总计利息7万多不到8万，之后再也没有收回本金和收到利息。 （6）被害人黄某3的陈述：通过实实在在公司业务员的介绍，我在2014年10月24日下午在实实在在公司办理了相关投资手续，自己投资了25万元和帮我母亲投资了5万元，并在黄治国办公室办理了相关手续，后共支付八个月利息3.84万元，之后便再未收到利息。2015年4月25日抵押借款到期后，便续签了借款合同，黄治国分别写了一张25万元和一张5万元的借条给我，本金至今未还。 （7）被害人叶某的陈述：实实在在公司的风控员黄玉华是我的朋友，向我介绍到实实在在借钱给黄治国可以得到月息1.5%的利息，2015年6月23日黄玉华就到我公司拿了5万元现金过去，并当场支付了我一个月750元的利息，黄玉华回公司办好手续后，就把黄治国签字盖手印的承诺函、借款合同、借条给了我，后面我就再也没有得到过利息，本金也没有得到过。我的借款金额是5万元，借款期限是2015年6月23日至12月22日，利息是月息1.5%。 （8）被害人汪某1的陈述：2015年3月23日借给了实实在在公司5万元，和黄治国签订了借款合同，借期3个月，黄治国按照1分5的利息支付了我两个月的利息1500元，之后就再也没有支付利息和归还本金。 （9）被害人黄某4的陈述：2014年12月1日我到实实在在公司与黄治国签订了5万元的借款合同，我借了5万元给黄治国，黄治国按1分5的利息支付了我利息6000元，之后便再也没有收到利息和本金。 （10）被害人徐某2的陈述：我被实实在在公司老板黄治国骗去了10万元，2015年2月份和黄治国签订了借款合同，到期后又续签了半年，黄治国按照1分5的利息支付了我七个月的利息，之后就再也没有支付利息和归还本金。 （11）被害人汪某2的陈述：我被实实在在公司老板黄治国骗去了15万元，2015年3月份我借了15万元现金给黄治国，约定借期半年，利息1.5%，到期后我无法要回本金了，我得到了5个月的利息。 （12）被害人杨某1的陈述：通过实实在在业务员的介绍，2015年3月21日我借了6万元现金给黄治国，约定借期三个月，利息1.5%；2015年6月20日到期后，我又增加了4万元，总计10万元借给黄治国，黄治国重新写了一份借条和借款合同给我，领取两个月利息后，前后总计获得利息5700元，我就收不到利息也无法要回本金了。 （13）被害人修竹兰的陈述：我在乐平市电视台看到实实在在公司吸引投资的广告，经过该公司员工的介绍，2014年11月8日至2015年6月，我前后共借给黄治国14万元、我女儿朱俊琴借给黄治国8万元，黄治国给了我借款合同、债权确认书、承诺函，另外给了我女儿一份抵押合同复印件，约定利息1.5%，共计22万元，我的两笔钱得到了利息7710元，我女儿的钱得到了利息3600元，总计获得利息1.131万元。 （14）被害人吴某1的陈述：我被实实在在公司的黄某5、黄治国父子俩骗去了52万元，2014年11月10日通过该公司的业务员投资了20万元到该公司，钱是汇到黄某5的账户上，约定利息1.5%，当时是按月付利息的，到了2015年1月29日我又汇了22万元到黄治国的账户，约定利息1.6%，2015年5月9日又汇了10万元到黄治国帐上，总计汇了52万元到黄某5、黄治国父子帐上；2015年8月我找到他们要回本金，就要不回来了，2015年8月份之前的利息我都是得到了的。 （15）被害人吴某2的陈述：我借给了黄治国5万元，黄治国写了借款合同、借条、承诺函给我，我收到利息6000元，本金没有收回来。 （16）被害人王某2的陈述：2015年3月18日我到实实在在公司存了6万元，公司业务员洪某2就带我到黄治国办公室和黄治国签订了借款合同，还写了一张借条给我，并且江西金泰投资管理有限公司还写了一个承诺函给我，借款利息是月息1.5%。我拿了三个月的利息，以及拿回了三万元的本金，后来就再也收不到本息了。 （17）被害人徐某3的陈述：我被实实在在公司黄治国以投资借款的名义骗去了6万元，按1.5%月利息只收到了4个月共计3600元的利息。 （18）被害人朱某1的陈述：通过实实在在公司业务员黄志华的介绍我在实实在在公司投资了3万元，由黄治国写给了我借条，在收到6个月利息3600元后，就再也没有收到利息，本金也拿不回来了。 （19）被害人吴某3的陈述：2015年3月19日，以我妻子的名义与黄治国签订了借款合同，内容是我们借款8万元给黄治国，借款期限三个月，月利息1.5%，三个月的利息我都拿到了，到期后经多次催收才拿回一万元的本金，截至目前还有7万元本金没有拿回来。 （20）被害人付某1陈述：我父亲付某2通过实实在在公司业务员的介绍，分别于2014年12月28日借款13万元给应兴祥，月利息1.5%；2015年3月9日借款了11万元给应兴祥，月利息1.5%；2015年6月17日借款7万元给黄治国，月利息1.5%；总计31万元，只收回了1万元的本金，剩余30万元没有收回来。我父亲于2015年12月份病逝了。 （21）被害人方某1的陈述：通过听说以及实实在在公司业务员陈燕的介绍，得知实实在在公司实力雄厚，到该公司投资理财可以得到1.5%的月息，于是2014年12月12日到该公司办理了20万元（转账16万元到黄治国账上、现金4万元）的投资，由黄治国签名出具借条20万元及借款合同、承诺函，约定月息1.5%，存期三个月。到期后又转存了3个月，直到2015年6月10日再次转存。我得到了到2015年9月止的利息，每月3000，共计27000元，以后再也没有收到过本息。 （22）被害人郭某的陈述：我被实实在在公司骗去了12万元；实实在在公司刚开张的时候敲锣打鼓的，还有很多人在发传单，介绍说钱放在这家公司利息高、老板实力雄厚很保险，我就贪图便宜与实实在在公司签订了借款合同，前后共借给了他们12万元，5万元的收到了利息2250元，6万元的收到了全部三个月的利息。 （23）被害人汪某3的陈述：2015年6月20日我借款28万元给黄治国，2016年1月25日，我、黄治国、应兴祥三人进行了债权债务分割，由黄治国还我13万元，应兴祥还我15万元，他分别写了借条给我。 （24）被害人汪某4的陈述：2015年3月23日我借给了黄治国5万元，其写了借款合同、借条给我，约定月利息1.5%，我收到了2250元利息，还有2000元不知道是利息还是本金。 （25）被害人胡某1的陈述：黄治国以江西金泰投资管理有限公司做担保向我借款30万元，约定月利息1.7%，至今未还，我收到了3.51万元的利息。 （26）被害人方某2的陈述：2015年4月份我投了9万元给实实在在的黄治国，约定借期3个月，月息一分五，当时就得了一个月的利息1350元，到期后拿不回本金，在2015年7月份又续借了三个月，后来7月份的利息拿到了，8、9月的利息没有得到。 （27）被害人李某2的陈述：我被实实在在的黄治国骗去了6万元，我和黄治国签订了借款合同，约定借期3个月，月息1.5%，我总共得到了3个月的利息2700元，后面黄治国无力支付了。 （28）被害人汪某5的陈述：2015年5月3日，黄治国向我借款并签订了借款合同，借期3个月，月息1.6%，黄治国打了借条，向我借了22万元，我得到了三个月利息，一万余元，到期后我去收钱，黄治国无力支付。 （29）被害人戴某1的陈述：2015年5月12日，我到实实在在公司办理了投资业务，借款5万元给黄治国，借期6个月，月息1.6%，在得到了利息3150元后就再也收不到任何利息和本金了。 （30）被害人董某的陈述：2014年10月27日开始我在实实在在办理了投资业务，先后共投资了16万元，收到了利息1.476万元，16万本金没有收回来。 （31）被害人聂某的陈述：2015年7月9日开始我在实实在在进行投资，与黄治国签订了借款合同，出借22万元给黄治国，借期三个月，月息1.7%，我总共收到了二个月的利息7480元，没有收回任何本金。 （32）被害人陈某的陈述：2014年8月24日我在实实在在办理了投资业务，先后投资了一个17万和19万，总计36万，两笔投资当时就分别减去了利息2550元和2850元，共收到了利息3.6225万元。 （33）被害人徐某4的陈述：2014年的时候，实实在在的业务员在南河公园发传单，说投资利息很高，很保险，我就在2015年4月24日到实实在在公司进行了投资，投了7万元，与黄治国签订了借款合同，借期3个月，月利息1.6%，这笔款我收到了4月利息，每个月1120元；2015年6月20日，我又用我老婆汤某的名字借款给黄治国，月利息1.8%，这笔钱我收到了二个月的利息，每个月2340元，10月份付了一次1950元；这期间黄治国付了我3万元，应兴祥也付了我3万元；我总共获得了利息1.111万元，还有6万元的本金和利息。 （34）被害人徐某5的陈述：2014年10月3日我到实实在在投资了8万，期限3个月，月息1.5%，得利息8400元；2014年11月16日，投资22万元，得利息1.98万元；2015年1月7日投资10万元，得利息6000元；2015年2月9日，投资38万元，是转账到应兴祥帐上，得利息17100元；2015年3月9日，投资7万，得利息2100元；2015年5月18日投资25万，一共投资110万元，之前的借条和借款合同收回去了，由黄治国写了总数为110万元的借条和借款合同给我，我又按1.7%得了两个月利息1.87万元，后再也没有收回本金和利息。 （35）被害人蔡某的陈述：我分别在2014年12月30日、2015年2月10日分别借给了黄治国8万元、2万元，约定月息1.5%，分别得了5个月、4个月利息，到期后本金和利息都拿不到了。 （36）被害人杨某2的陈述：之前我在电视上看到了实实在在的字幕广告，2015年4月3日，我投资了8万元，月息1.5%，借期6个月，是以我的名义借给了黄治国，收到了3个月的利息3600元后就再也没有收到本金和利息。 （37）被害人熊某2的陈述：2014年10月3日我到实实在在投资了10万元，公司给我出具了黄某5签名的借款合同、债权确认书、具结书，我转账了10万元到黄某5的账户上，投资期限6个月，月息1.5%，到期后我得到了利息，本金继续转做投资，但这期到期后本金和利息都没收到。 （38）被害人程某1的陈述：2014年8月份我在电视上看到了实实在在的字幕广告，2015年5月6日，我借了40万元给黄治国，我女儿程淑媛借给了黄治国20万元，借款期限都是3个月，月息1.8%，未收到任何利息和本金。 （39）被害人方某3的陈述：2015年4月份，我以我丈夫胡强的名义签订了一份借款合同，并由黄治国写了一张借条和承诺函给我们，投资了50万元在实实在在公司，约定月息1.8%，借期6个月，归还了本金5.5万元。 （40）被害人邹某的陈述：2015年3月11日，我合计投资了18万元在实实在在，月息1.5%，2016年2月20日归还了5000元的本金，其余没有归还。 （41）被害人彭某的陈述：2015年4月4日以我妻子吴兰珍的名义投资了10万元在实实在在公司，约定借期3个月，月息1.5%，至今未归还任何本金和支付利息。 （42）被害人汪某6的陈述：2015年5月20日，我和我老公投资了4万元到实实在在公司，约定借期3个月，月息1.5%；2015年6月11日，又投了一笔5万元，约定借期3个月，月息1.5%；我们一共得到了利息3300元，未归还任何本金。 （43）被害人朱某2的陈述：2015年2月24日我和黄治国签订了借款合同，投资了5万元在实实在在公司，借期3个月，约定月息1.5%，到期后又续借了，至今归还了本金1300元。 （44）被害人盛某的陈述：我在实实在在投资了5万元给黄治国，月息1.6%，得到了利息2400元，归还本金2300元，剩余本金4.77万元未归还。 （45）被害人倪某的陈述：2014年10月25日我和黄治国签订了借款合同，投资了10万元在实实在在，约定借期3个月，月息1.8%，到期后我又续了三个月；2014年12月24日还以我妻子程兰英的名义借给了黄治国10万元；这20万元，2016年2月7日还了2600元本金。 （46）被害人戴某2的陈述：2015年4月1日我和黄治国签订了借款合同，投资了10万元在实实在在，约定借期3个月，月息1.5%，到期后我又续了3个月；到期后黄治国不能正常还款，在2016年2月4日还过本金2500元。 （47）被害人熊某3的陈述：2014年10月1日我和黄治国签订了借款合同，投资了5万元在实实在在，约定借期3个月，月息1.5%，到期后我又续了6个月；到期后黄治国不能正常还款，至今未收回任何本金。 （48）被害人徐某6的陈述：2015年1月4日我和黄治国签订了借款合同，投资了15万元在实实在在，约定借期3个月，月息1.6%，黄治国陆续归还了我本金1万元。 （49）被害人周某的陈述：2015年4月8日我和黄治国签订了借款合同，投资了20万元在实实在在，约定借期6个月，月息1.5%，至今未收回任何本金。 （50）被害人查某的陈述：2015年1月4日签订了借款合同，投资了100万元在实实在在，约定借期7个月，月息2%，合同是黄治国和我签的，但合同上的借款方是应兴祥，我通过邮储银行转账98万元给了黄治国，2万元作为第一个月利息直接付给了我；到期后黄治国不能正常还款，至今未收回任何本金。 （51）被害人程某2的陈述：我分三次一共投资了33万元在实实在在，都是黄治国和我签订的借款合同，约定月息都是1.5%，至今未收回任何本金。 （52）被害人吴某4的陈述：2015年4月15日我和黄治国签订了借款合同，投资了20万元现金在实实在在，约定借期3个月，月息1.5%，至今未收回任何本金。 （53）被害人夏某的陈述：2015年4月6日我和黄治国签订了借款合同，投资了110万元在实实在在，20万元现金，90万元银行转账，约定借期6个月，月息1.8%，至今只收回本金3.8万元。 （54）被害人程某3的陈述：2015年2月6日我和黄治国签订了借款合同，投资了10万元在实实在在，约定借期3个月，月息1.5%；2015年3月14日还投资了10万元，约定借期3个月，月息1.5%；2个借款到期后都续借了3个月，黄治国只是在2016年5月20日支付了我1000元，其他至今未归还。 （55）被害人程某4的陈述：在2015年2月27日的时候，我投资了5万元，约定借款时间是3个月，月息1.5%，之后这个单子又转了3个月，并且多追加了2万元，转到2015年5月27日合同是和黄某5签订的，但是黄某5并没有出现，是业务员洪某2拿着黄某5已经签好了字的合同和我签订的，我分别在2016年2月19日拿回了2000元，2016年4月25日拿回了1000元，剩下6.7万元至今未拿回来。 （56）被害人童某的陈述：2015年2月26日至6月1日，我一共投资了6笔共计61万元在实实在在公司，约定月息1.5%至1.8%不等，30万元是转账，31万元是现金，至今未收回任何本金。 （57）被害人沈某的陈述：我分别于2014年10月30日借100万，月息2分；2015年2月20日借15万，月息1.8分；2015年4月1日借50万，月息2分；2015年6月5日借50万，月息2分；共得到了利息21.5万。 （58）被害人揭平华的陈述：2014年8月份，通过广告知道了实实在在公司，经业务员汪维维介绍同意在该公司投资理财，在2014年8月24日，借款30万，并签订了一份合同，通过银行转账支付到黄治国个人账户，并且收到了一个月利息，2014年9月23日我又追加了20万，银行转账至黄治国个人账户，约定的借款利息是每月2%，借款时间是3个月，之后我重新和黄治国签订了一份50万元的借款合同，并由黄治国写了一张借条给我，由黄某6做了担保，借款到期后，一直都继续存在实实在在公司，直到2015年6月份，收回了本金20万元，利息大约8.6万元，还有30万本金没有收回。2015年3月24日我又继续追加投资了25万，收到了两个月的利息，1万元，2016年黄治国被公安机关处理后，其家人偿还了我借款本金5000元。 （59）被害人万某1的陈述：2014年9月份，我被实实在在的业务员汪维维做宣传，9月23日我存了20万到实实在在，当时借款人是黄治国，借期6个月，月息是2%，得到了6个月的利息钱2.4万元，到期后，20万没有取出来，到2015年3月25日我又借了20万给黄治国，借期是3个月，月息是1.8%，钱也是通过工行卡转账到黄治国卡上的，这笔钱我得到了2个月的利息7200元。我总共得到3.92万元的利息，此后再未得到利息，2015年5月黄治国还了我10万本金，以后再也未还我的钱。 （60）被害人陶某1的陈述：2014年10月12日投资了20万，通过转账形式付了20万到黄某5的个人账户上，约定借期6个月，借款利息是1.5%每月，到期后又续单了3个月，收到了9个月的利息27000元，还了本金1.3万元。签订合同时黄治国和我签订的，黄某5没有到场过。 （61）被害人魏某的陈述：2015年6月1日我投资7万元在实实在在公司，我将7万元现金交给黄治国，黄治国就跟我签订了借款合同，约定借款时间是3个月，借款利息是1.5%每月，合同上的借款人是黄某5。收到了2个月的利息2100元。 （62）被害人江某的陈述：2014年11月29日投资了5万元到实实在在，打了5万元到黄某5账户上，约定月息1.5%每月，借期6个月，到期后，我又续存了，又重新办理了手续，将之前的借款手续全部收回了，重新办理了借款合同，借款人仍然是黄某5。至今得了8个月的利息，每月750元，本金得回7500元。 （63）被害人邓某的陈述：2014年10月24日投资5万元到实实在在公司，以后每个月都领到了750元利息钱，直到2015年7月份就领不到利息。 （64）被害人万某2的陈述：我投资了多少钱在实实在在公司我记不清楚了，但最后在2015年6月14日的时候总算了一次，黄治国把之前的手续借条收回去了，重新写了一份借条给我，还写了一份15万元的借款合同。现有的转账凭证有黄治国15.835万元、黄某55万元、黄梅5万元。 （65）被害人刘某2的陈述：2014年10月，我投资10万元到实实在在公司，利息每月1.5%，和黄治国签订了一份借款合同，钱是通过现金方式支付给黄治国的，后来每个月都收到了借款的利息，2015年春节我将这笔款项收回来了，在2015年3月10日，我又以我老公的洪长福的名义出借了60万，约定的利息是每月2%，是黄治国跟我洽谈的，我通过我老公的中国工商银行账户转账给了黄治国，投资了2个月后我就要求黄治国归还了我20万借款，我收到了利息共计3万余元，之后就没有收到利息，之后黄治国被公安机关处理了，黄某5陆续还了我6万余元本金。 （66）被害人王某3的陈述：2015年5月22日我借了10万元到乐平实实在在，我的钱是打到黄治国工商银行账户上的，是黄治国与我办理的借款合同，共的了3个月的利息4500元，后一单得了1600元一个月的利息，黄治国关押以后得了4000元。 （67）被害人陶某2的陈述：之前的18万元通过转账给黄治国，最后2万是现金，我只收到过3个月的利息900元。 （68）被害人徐某7的陈述：我是实实在在公司共投资了18万元，2014年乐平市实实在在刚成立两三个月的时候就投资了18万。后来到期后，又续了单，其中两单仍以黄某5作为借方，但黄某5未到场，黄某5的签字是复印件，都是黄治国具体经办的，另一单6万元，借款人换成了黄治国，是黄治国当面给我签订的。开始的几个月利息是按月付的，月息是1.5%，后来利息都未得到。 （69）被害人朱某3的陈述：2015年3月投资了24万，6月29日到期后，黄某5还了4万，剩余的20万作了续借，又办了续借手续，借款合同仍然是黄某5签的，借期是3个月。 4.鉴定意见 江西中晟司法鉴定中心中晟[2019]赣鉴字第66号司法鉴定意见书，证实乐平市公安局委托江西中晟司法鉴定中心对被告人黄治国非法吸收公众存款的数额、存款人数、获利数额、案发前后已还与未还数额进行了司法会计鉴定，鉴定意见为“借款报案人数为198人，借款总金额3674万元，借款利息213.295万元，已还本金金额80.52万元，其中借款给黄治国及其家人的报案人数为192人，借款总金额为3486万元，利息204.267万元，已还本金金额80.52万元”。 （二）被告人黄治国吸收资金的去向 1.被告人黄治国以江西金塔贸易有限公司（以下简称“金塔公司”）的名义于2014年6月8日分别与山东淄博华升煤炭有限公司、刘某3签订了购买煤炭合同，同时将上述购买的煤炭供应给邹平齐星开发区热电有限公司及邹平县电力集团有限公司。2014年7月10日至2015年2月18日，被告人黄治国通过江西金塔万通贸易有限公司会计吴某5个人中国工商银行卡62×××22（以下简称“工行尾号4322卡”）分别向李同亮、李燕、吕某的银行账户支付了购煤款共计人民币约5687万元，该购煤款来源于黄某6三个银行账户转入的5172万元、黄治国一个银行账户转入的15万元、江西金塔万通贸易有限公司一个银行账户转入的500万元。其中2014年8月1日至2015年2月18日期间黄治国相关银行账户转入黄某6相关银行账户的资金有3000.111万元，同时黄某6相关银行账户转入到黄治国相关银行账户的资金有1042.24万元。 认定上述事实的证据有： （1）煤炭买卖合同，证实被告人黄治国代表江西金塔万通贸易有限公司于2014年6月8日分别与山东淄博华升煤炭有限公司、刘某3签订了购买煤炭合同。 （2）企业信息表，证实被告人黄治国在江西金塔万通贸易有限公司出资比例为20%。 （3）江西中晟司法鉴定中心中晟[2019]赣鉴字第66号司法鉴定意见书： ①吴某5工行尾号4322卡转账信息汇总及明细，证实该卡于2014年7月份转给李同亮、李燕共计2186.9989万元；8月份转给李同亮、李燕共计2080万元；9月份转给李同亮、李燕共计1055万元；10月份转给李同亮70万；11月份转给李同亮、李燕40万元；12月份转给李同亮15万元；2015年1月转给李同亮、李燕115万元；2月（截至2月18日）转给李燕、吕某125万元；同时该卡收到黄某6工行尾号0355卡转账分别为2014年8月1927万元、2014年9月1055万元、2014年10月70万元、2014年11月40万元、2015年1月115万元、2015年2月（截至2月18日）125万元；该卡还分别于2014年7月22日收到黄某6建行尾号4104卡100万元、2014年8月15日收到黄某6中行尾号0716卡150万元、2014年12月29日收到黄治国工行尾号2457卡15万元、2014年7月16日与18日收到金塔公司尾号1417对公账户500万元。 ②黄治国与黄某6银行转款明细，证实2014年8月至2015年2月18日，黄某6工行尾号0355／5253卡（注：黄某6中国工商银行卡62×××55与中国工商银行卡62×××53系同一张卡）收到黄治国相关银行账户转入的资金合计3000.111万元，其中2014年8月606.495万元、9月1022.27万元、10月302.75万元、11月395.596万元、12月177万元，2015年1月273万元、2月（截止2月18日）223万元；同时黄某6转入给黄治国的资金合计1042.24万元。 （4）协议书两份、对账函两份，证实邹平齐星开发区热电有限公司，截止于2015年1月7日欠江西金塔万通贸易有限公司煤款51354647.95元；邹平县电力集团有限公司欠江西金塔万通贸易有限公司煤款13809399元。 （5）山东省滨州市中级人民法院（2015）滨中初字第58号民事判决书，证实江西金塔万通贸易有限公司与邹平齐星开发区热电有限公司签订了煤炭购买合同，于2015年11月26日作出判决，判令邹平齐星开发区热电有限公司支付江西金塔万通贸易有限公司货款2056.6万元及违约金34.5万元。 （6）冻结财产通知书，证实乐平市公安局已冻结江西金塔万通贸易有限公司在邹平县电力集团有限公司破产重组中、邹平齐星开发区热电有限公司破产重组中所有可能获得的收益。 （7）乐平市人民法院（2016）赣0281刑初469号、469号之一冻结令、协助冻结通知书、协助冻结通知书（回执），景德镇市中级人民法院（2019）赣02刑终90号、90号之一冻结令、协助冻结通知书、协助冻结通知书（回执），证实我院已于2018年9月18日续行冻结了江西金塔万通贸易有限公司在邹平齐星开发区热电有限公司、邹平县电力集团有限公司破产重整程序中所可能获得的收益，并且景德镇市中级人民法院于2019年9月2日再次对上述收益进行了冻结，冻结期限自2019年9月18日至2021年9月17日止。 （8）吴礼东、史龙柱、吴可、黎雅萍、王丽萍、胡海林、吴金华、王伟、张旺、董广森、汪柱根的借款材料，证实该十一人中只有史龙柱的借款时间为2014年9月22日，金额为150万元，本金现已归还80万，利息付至2015年4月22日，其他十人的原始借款时间均不在2014年8月1日至2015年2月18日期间。 （9）邹平齐星开发区热电有限公司、邹平县电力集团有限公司提供的与金塔公司煤炭交易往来账目，证实金塔公司销售给邹平齐星开发区热电有限公司、邹平县电力集团有限公司煤炭并支付了部分煤款的事实。 （10）证人黄某5的证言：黄治国通过实实在在吸收来的资金主要是用于在山东邹平的煤炭生意，还有一部分借给了别人，部分借款用于支付客户的利息了。黄治国很早之前就是在山东邹平做煤炭生意的，包括购买煤炭的合同都是由黄治国去签订的，后来因为他要回来做实实在在，所以就叫我过去帮忙一起打理那边的煤炭生意。我们是从刘某3、山东淄博华升煤炭有限公司处购买煤炭，卖给邹平齐星开发区热电有限公司及邹平县电力集团有限公司。邹平齐星开发区热电有限公司尚欠我们2000余万元，邹平县电力集团有限公司尚欠我们公司约500万元。 在山东做煤炭生意的款项有一部分是我自己的自由资金，还有一部分是向亲戚朋友借的，再就是黄治国弄来的款项。 在实实在在出事前及黄治国被关押以后，我偿还给了实实在在客户大约有500万元，关于还款的凭证（收条及回款凭证）我会提供给你们公安机关的。 现在山东欠金塔公司的煤炭款是2014年的煤炭款，这些煤炭款都是黄治国通过实实在在公司吸收来的款项，我向吴礼东、汪柱根等12人的借款本金是在2013年以前的或者2016年以后的款项，与煤炭款无关，至于我欠吴礼东、汪柱根的欠款我会想办法还的，至于山东的煤炭款我希望政府能给实实在在客户，还有就是黄治国、黄某6、我及金塔公司的资产我也希望政府能处置优先偿还给实实在在的客户。 （11）证人黄某6的证言：山东煤炭生意是我弟弟黄治国负责的，我名下所有的网银Ｕ盾都是交给黄治国使用的，黄治国将在实实在在吸收来的资金通过Ｕ盾转到我对应的相同的银行卡内，再通过网银统一汇入我尾号0355的工商银行卡内，黄治国转入我名下的资金应该有3000万，金塔公司的开支、报发票是要经过我签字确认的，以前金塔公司的业务款项主要是通过我的个人账户转出，我名下的账户也有其他业务款项，黄治国转来的款项总体上都是用于购煤，但是也有其他业务用这笔款垫着，煤炭生意停止之后，黄治国吸收来的钱一部分应该是用于金塔公司的债务，还有一部分是转回给黄治国用于支付借款人的利息，金塔公司使用通过实实在在吸收来的资金是不需要支付任何利息的。 （12）证人刘某3的证言：我供应江西金塔万通贸易有限公司的煤炭，我是以个人名义与金塔公司签订的煤炭买卖合同，我是与黄治国联系的。签订合同时黄治国签订的。煤炭款的结账也是与黄治国联系的。2014年6月8日我与黄治国在山东章丘签订了煤炭买卖合同，2014年7月初我开始供煤，供应到2014年10月底。总共供应了约四千万到五千万的煤炭给金塔公司。我供应的煤炭是直接送邹平齐星开发区热电有限公司和邹平电力集团有限公司的。我将煤送到邹平两家电厂，电厂过磅，检验合格后出结果，金塔公司三天内与我结清，我结煤炭款是与黄治国联系的，大部分已结清，现仍有800余万元未结清。我已到章丘法院起诉了，章丘法院已判决并进行诉讼保全，后来还下了执行裁定书。金塔公司的煤款是打入我妻子李燕的工行和农行的账户上。在2014年7月初给金塔公司供煤，我还给金塔公司垫资了，每次供煤金塔公司没有给我全部结清，还欠我的钱，所以在2014年10月底我停止供煤以后，金塔公司还陆陆续续给我打点款给我。吕某是我将其带入与金塔公司做煤炭业务的，他也是给金塔公司供煤送上述两家电厂的，吕某是以山东淄博华升煤炭有限公司供煤的，该公司是吕某几个亲戚开办的，华升公司供煤给金塔公司比我供的少点。 （13）证人吕某的证言：在2014年，我在山东淄博华升煤炭有限公司做业务员，通过刘某3的介绍与金塔公司有煤炭供应业务。2014年6月8日，我代表华升公司与金塔公司的黄治国签订了煤炭买卖合同，在刘某3章丘的煤场。以后煤炭业务我都与黄治国联系，结账都是金塔公司打到我公司财务人员李同亮的个人账户里。煤炭供应时间是签订合同后到2014年10月底。大约共计供应二千万左右。供煤期间给垫资了，金塔公司没有付清煤款，所以在停止供应煤炭以后，金塔公司还陆续给我打点款。供给金塔公司的煤是销给邹平齐星开发区热电有限公司，我直接送该电厂。 （14）证人吴某5的证言：我从2012年至2015年7月份在乐平市金塔万通贸易有限公司工作，任出纳会计。金塔公司只是做煤炭生意，实际控制管理人是黄某6，平时都是他负责具体的日常管理，金塔公司在山东购买煤炭出售给邹平发电厂是黄治国经办的，由黄治国去洽谈联系的，在山东购买煤炭的货款都是经过我的个人银行账户支付的，黄治国告诉黄某6需要支付多少钱给哪个账户，黄某6转账给我，再告诉我转账到哪个账户，然后我通过网银转账的形式支付货款给对方。货款都是从黄某6的银行转账给我的，因为这些生意都是通过黄治国去经办洽谈的，购买煤炭的款项应该是通过黄治国支付给黄某6的。 （15）证人洪某2的证言：（2019年11月21日）以黄治国名义借款的，由黄治国当面与出借人签订借款合同，再由黄治国直接写借条，打款则是由前台提供账号，提供什么账号钱就打到什么账号，有的账号是黄治国的，有的是黄某5的，还有应兴祥的。 （16）被告人黄治国的供述：我通过实实在在吸收来的资金一般是客户资金转入银行卡（中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、景德镇农商银行）内，收到之后我就将这些款项通过网银转入黄某6对应的银行卡内，黄某6的网银卡Ｕ盾都是在我手上操作使用的，如果需要到山东购买煤炭，我就通过网银Ｕ盾操作，将几个银行的款项转入黄某6的工商银行卡内，然后再转到吴某5的工商银行卡内，通过吴某5支付购煤款；也存在将款项挪作他用的情况，但转入黄某6卡内的款项与购煤款的总数是对应的；煤炭生意停止后，有些款项打给黄某6后又转回来给我自己用于还款、支付利息了。2015年山东煤炭生意已经停止，转账给黄某6是为了过账流水，有些款打给黄某6后又转回来给我自己用于还款、支付利息了。实实在在公司客户投资款项转到黄某5账上的主要都是用于山东购买煤炭了。黄某5的银行卡和Ｕ盾都是由我保管控制的。借款给程炳华、江伟众、洪长水、童亮、程琳是事实，之前谈话的时候，因为刚被拘留没有整理清楚账目，所以就认为从实实在在吸收来的款项用于借款给了这些人。2015年以后，从邹平县2家电厂收回的款项一般转到金塔公司对公账户内，再从金塔公司账户转到黄某6账户上，然后再从黄某6账户转到我个人账户上。这些收回的款项我支付给了实实在在公司客户投资款的利息款，再就是被用于实实在在的日常开支了。 从山东购买煤炭都是在2014年8月至11月份左右支付的购煤款，但受害者提供的借款都是2015年之后的借条，这是因为有一部分是借款人原来在2014年8月11月份借来的款，因为这些得到了利息，后来就续借转了借条了，实实在在公司的借款支付利息是支付到了2015年8月份，还有一部分在2014年8月至11月借款的人在到期后已经拿走了本金，后来2015年吸收来的资金就用于支付这部分借款人的本金及利息了。 实实在在公司除了向社会借款之外没有其他的业务。 实实在在公司的投资款有用于购买实实在在的大楼，我记得有拿一部分款项购买实实在在的大楼。 2014年11月28日起诉邹平电力集团、邹平齐星开发区热电公司之后还有款项给刘某3、李同亮等人是因为我本来就欠刘某3、李同亮等人的煤炭款，虽然我没有继续给2家公司供煤了，但是仍然支付了煤炭款给刘某3等人。 2.2014年10月7日被告人黄治国将吸收来的74万、23.6万转入黄某6账户，随后于2014年10月8日通过黄某6账户向江西龙胜实业集团有限公司乐平项目部支付珠海南路6号楼购房款100万元，其中97.6万来源于黄治国。 认定上述事实的证据有： （1）黄某6工行尾号0355卡2014年4-5月明细，证实通过该卡分别于2014年4月15日、5月7日、2014年5月13日向江西龙胜实业集团有限公司转账100万、800万、810万元。 （2）关于江西金塔万通贸易有限公司购买珠海南路6号楼资金情况说明，证实被告人黄治国于2014年10月7日转给黄某674万元。 （3）黄某6建行尾号4104卡交易明细，证实该卡于2014年10月7日收到黄治国建行尾号8206卡转账74万、于2014年10月8日收到黄某6中行尾号0716卡转账23.6万元，后该卡于2014年10月8日分两笔转账190万至江西龙胜实业集团有限公司乐平项目部。 （4）黄某6中行卡0716卡交易明细，证实该卡收到黄治国中行尾号7210卡（账号19×××09）于2014年10月5日转入的12万、2014年10月6日转入的16.12万元，并于2014年10月8日转出23.6万。 （5）证人戴某3的证言，证实实实在在的店面即珠海南路6号楼是江西龙胜集团乐平项目部开发的，2013年9月以1800万元的价格出售给金塔公司，购房款直接打入了公司乐平项目部交通银行对公账户内。 （6）证人黄某6的证言：珠海南路6号楼是2014年9月左右的时候以金塔公司名义从戴某3处购买的，购买这栋大楼花费了1800万元，购房款分三笔支付的，第一笔是支付定金，第二笔支付了办证费用，最后办好证拿给我们公司的时候再把余款结清，购房款大约有800余万元是从实实在在公司的客户投资款来的，一般是从我弟弟黄治国的银行卡内转入我的银行卡内。还有就是金塔贸易公司的钱。购房合同是由黄某5跟戴某3签订的。 3.2014年11月12日，被告人黄治国将吸收来的50万元借给吴某6。 认定上述事实的证据有： （1）借条，证实被告人黄治国借给吴某650万元。 （2）证人吴某6的证言，证实其在2014年11月12日向黄治国借款50万元，并写了借据，后该50万元在乐平市人民法院经黄治国同意，黄治国将这50万元的债权转让给了张文才和汪柱根，其同张文才、汪柱根商量，50万元作40万元赔偿，各得20万元。 （3）证人黄某5的证词，证实黄治国借给吴某650万元。 （4）被告人黄治国的供述，证实其借给了吴某650万元，后经乐平市人民法院庭审，同意将50万元债权转让给张文才、汪柱根。 共同认定上述事实的证据： 被告人黄治国的供述 1.关于借款供述： （1）2016年3月31日第一次供述：江西金泰投资管理有限公司是在2014年5月9日注册的，后加盟了实实在在，当时是有吴爱秀、胡某2、吴宇根、邹林炎、汪爱平、应兴祥六个人出资成立的，我们家是使用我姐夫胡某2的身份注册的，但是实际上只有我、吴宇根、邹林炎、汪爱平、应兴祥这五个股东，主要就是由我和应兴祥负责处理公司的事宜，后来吴宇根他们四个人都陆陆续续退股了，公司的实际股东就我一个人，公司原来的法定代表人徐晨毅、叶文生都是我的朋友，我都是用他们名字注册的。但是叶文生从来没有参与过公司的经营与管理，公司的实际控股人和管理人都是我。2014年8月6日成立江西金泰投资管理有限公司之后就开始通过电视台游字广告、公司门口字幕广告、招聘业务员在社会上做宣传吸引社会上的人到公司投资，客户到我们公司投资每月可以得到1%-1.7%的利息。至今，共向100多人借过款，总共金额为1700万余元。 （2）2016年3月31日第二次供述：除第一次供述向100余人借款1700万元外；还以黄某5的名义借款100余万元。2015年6月至今，共偿还社会上借款大约150余万元，还款是在借条的原件上标注还款多少的，还清了就撕掉借条。 （3）2016年4月1日供述：通过电视台游字广告、公司门口字幕广告、招聘业务员在社会上做宣传吸收资金1700万余元，客户来实实在在做投资的时候，将投资款直接转到我的中国银行、中国建设银行、中国工商银行的账号内（如果是应兴祥的就转到应兴祥的银行账号内，如果是黄某5的也转到我银行账号内），然后客户再和我当面签订一份借款合同，然后再由我打一张借条给他。我是每个月按1%-1.7%月息支付利息的。 （4）2016年6月14日供述：大概在社会上借款有130余人，合计金额大约2000万元，具体数字我不是很清楚。借款有部分是以我父亲的名义借的，这些借款直接打入我父亲的账号内。以黄某5的名义借款大约10笔左右，具体数额不清楚。 （5）2017年9月21日供述：吸收来的金额粗略估计应该有2600万。 2.关于借款用途及是否退款供述 （1）2016年3月31日供述：我从社会上来的借款有一部分被我用于山东滨州邹平县做煤炭生意，还有一部分拿去借给了其他借款人（其中吴金根借了1100余万元、洪长水500余万元、童亮800余万元、张长林800万元左右，我们是按照3%的月息收取利息的），其中吴金根的借款陆陆续续收回来了，吴金根是用新时代广场的店面抵的。 （2）2016年3月31日第二次供述：2015年6月至今，共偿还社会上借款大约150余万元，还款是在借条的原件上标注还款多少的，还清了就撕掉借条。 （3）2016年5月6日供述：陆续归还了客户本金大约60万元，这些还款没有打收条，是直接在借条上标注还了多少钱。 （4）2016年6月14日供述：收监之前归还了客户本金大约60万元，这些还款没有打收条，是直接在借条上标注还了多少钱，没有做账目登记。2000多万元的借款一部分归还了客户的利息400余万元，投资山东邹平县煤炭生意近1000万余元，借给中国银行的程炳华200万元、吴某650万元、江伟众30万元、洪长水320万元、童亮50万元、程琳60万元，至今都未收回。 （5）2016年8月4日供述：吸收来的资金主要是用在三个部分，一部分是借款给他人，还有一部分是支付客户的利息约400万元，再就是投资山东邹平县的煤炭生意1000多万元；借给他人为，借给洪长水320万元、吴某650万元、程琳60万元、程炳华100多万元、童亮50万元、江伟众30万元。 （6）2017年9月21日供述：我吸收的金额粗略估计有2600万，这笔钱我是打入金塔公司做煤炭生意的；金泰、金塔两家公司都是我的，我把吸收来的钱拿到金塔公司做生意，金塔是不会支付金泰利息的；煤炭生意是以我为主的，洽谈、签订合同都是我去的，产生的收益也是归我的。 （7）2018年9月3日供述：通过实实在在吸收来的资金3400余万元用于购买山东煤矿3000万元左右，再就是用于购买实实在在大楼了，还支付了一部分利息款500余万元（从2014年8月份至2015年8月份每个月支付40余万元的利息款）。 二、对焦点问题的综合评判 （一）关于被告人黄治国将吸收来的资金是否用于金塔公司支付在山东购煤款以及具体数额的问题 经查，本案涉及的山东购煤款的来源主要是黄某6工行尾号0355及5253卡转入的资金，而支付购煤款期间与本案被告人黄治国吸收被害人存款的时间存在重合，重合的时间段为2014年8月至2015年2月18日，在此期间黄治国相关银行账户转入黄某6相关银行账户的资金有3000.111万元，黄某6转入到黄治国账户的资金有1042.24万元，从资金流向上来看，本案非吸资金具有用于支付购煤款的可能性，同时本案证据材料能够证实山东购煤事宜系由被告人黄治国具体负责，故能够认定被告人黄治国有将非吸的资金有用于支付山东购煤款的事实。但因现有的证据材料无法准确计算出支付山东购煤款期间被告人黄治国非吸的具体金额，并且在对黄某6工行尾号0355及5253卡账户2014年7月至9月期间的转入资金进行分析，此期间该账户不仅有被告人黄治国相关银行账户转入的资金，还包括黄某5、江西金塔万通贸易有限公司、黄妮等银行账户转入的资金，且这些账户转入的资金数额均比黄治国工行账户转入的资金多，同时黄某6工行账户转出去的资金并非唯一的流向了吴某5账户，还流向了其他账户，同时期间还存在黄某6相关银行账户转入资金给黄治国相关银行账户的情况，经统计有1042.24万元，故无法根据现有的证据材料准确计算出究竟有多少非吸资金用于支付了购煤款。 （二）定罪问题 非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。本罪侵犯的客体为国家的金融管理秩序，客观方面表现为两种情况：一是非法吸收公众存款，即未经中国人民银行批准，向社会不特定对象吸收资金，出具凭证，承诺在一定期限内还本付息的活动。二是变相吸收公众存款，即未经中国人民银行批准，不以吸收公众存款的名义，向社会不特定对象吸收资金，但承诺履行的义务与吸收公众存款相同，即都是还本付息的活动。根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条规定，违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金的；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众及不特定对象吸收资金。 本案中，被告人黄治国未经金融监管机构批准，以江西金泰投资管理有限公司为平台，通过媒体等途径向社会公开宣传，以承诺在到期还本付息的方式向社会不特定对象吸收资金，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控罪名成立，应予以支持。 本案被害人代表提出被告人黄治国属于诈骗的意见。根据我国刑法规定，诈骗罪的构成主观上必须具有非法占有的目的。本案的现有证据材料无法证明被告人黄治国以诈骗的手段骗取了被害人的存款，且无证据显示其将吸收来的资金进行任意挥霍或隐匿，在被告人黄治国将非吸资金用于支付金塔公司在山东的购煤款的情况下，由于煤炭生意对象公司的破产而无法及时收回货款导致不能偿还受害人的借款，因此被告人黄治国主观上不具有非法占有的目的，不构成诈骗罪。 （三）关于本案是否构成单位犯罪的问题 经查，本案江西金泰投资管理有限公司（实实在在）从公司设立后，以向社会公众吸收存款为主要业务范围，并未开展其他业务活动，且违法所得并未全部归单位所有，而是被被告人黄治国个人予以支配，故根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条的规定，“个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、实业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不宜单位犯罪论处”，故本案不构成单位犯罪。 （四）犯罪金额认定问题 公诉机关指控被告人黄治国从198名被害人处非法吸收公众存款3606.199万元，而辩护人提出被告人黄治国的非吸金额应为鉴定意见中认定的3486万元（涉及192名被害人），即以黄治国、黄某5名义吸收的数额，还应减去非吸时的砍头息和重复计算所致的13.534万元。 经对江西中晟司法鉴定意见列明的非法吸收公众存款资金项目明细（黄治国）部分进行逐一核查，发现：1.遗漏了被害人查某的98万元，虽被害人提供的借款合同系以应兴祥的名义出具的，但相关款项转入了被告人黄治国的银行账户内，被害人亦证实系被告人黄治国与其联系存款事宜，故该98万元应认定为本案的非吸金额；2.被害人黄某3的报案材料中，只有被害人本人的陈述，而没有任何借款合同或借条等材料予以印证，故不予认定为本案被告人黄治国的非吸金额，在非吸金额应予以扣减30万元；3.对被害人洪某1的非吸金额少计算了18.26万元、对被害人王某1的非吸金额少计算了30万元、对被害人修竹兰的非吸金额少计算了1万元、对被害人徐某4的非吸金额多计算了13万元、对被害人钟某的非吸金额少计算了2万元；同时被害人方某2、汤某、徐某3、叶某在存入“存款”时当场扣息共计5340元；综上，被告人黄治国非法吸收公众存款一案的被害人为192人，非吸金额为3591.726万元。 （五）关于被告人黄治国的退赔情况 1.对于辩护人提供被告人黄治国家属与本案21名被害人签订的《债权转让协议》，约定将自有合法享有的债权1995.25万元以债权转让协议的方式用于偿还该21名被害人的债务，据此提出被告人黄治国具有退赃的事实。 经查，被告人黄治国家属与本案部分被害人此前就该债权转让已多次达成协议，但都以到期未实现债权转让而失效，现该份债权转让协议履行期限截至2021年5月31日，属可期待的利益，被害人是否能够从中获得债权转让利益尚未可知，同时自本案受理至今，被害人一直要求本院依法对被告人黄治国做出审判，归还他们的借款，可见被害人至今仍未从该债权转让协议中获取利益，故不能据此认定被告人黄治国具有退赃的事实。 2.辩护人提出案发后被告人黄治国家属代为还款363.2008万元的事实，并提供了还款的清单及复印件。 根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款之规定，非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。经查，辩护人提供的材料系复印件，在证据形式上存有瑕疵，且本案涉及的被害人人数众多，本院无法一一进行核实，辩护人提供该组证据的目的是为了证实被告人黄治国具有部分退赃情节，而根据在案被害人提供的借条显示收到过被告人黄治国家属代为偿还的利息及本金情况，故能够认定被告人黄治国家属代为还款的事实，对被告人黄治国具有退赃的情节予以认定，但具体金额无法核实，不予认定。 综上，经对被害人提供的借款合同进行核查，部分借款合同中注明了还款金额，结合被害人的陈述，查明被告人黄治国本人或其家属代为偿还本金数额应为107.05万元，江西中晟司法鉴定意见书中认定的已还本金数额认定与此有出入，故不予采信；同时该司法鉴定意见书中对已支付利息数额的计算基本是按照借款合同上注明的借款期限及利率来认定，但被害人是否全部按照合同的约定得到了的利息是没有证据证实的，故对司法鉴定意见中已还利息数额不予采信，而应根据现有的被害人陈述来认定，已支付的利息应为93.3605万元。 （六）关于资金追缴问题 1.经审理查明，被告人黄治国将吸收来的97.6万元用于购买珠海南路6号楼。结合证人黄某6的证言，黄某6明知黄治国转入的钱是通过“实实在在”吸收来的，仍用于购买珠海南路6号楼，因此该97.6万元购房款及收益应予以追缴。 2.经审理查明，被告人黄治国将吸收来的50万元借给吴某6，但因被告人黄治国欠张文才和吴柱根钱款，该债权经本人黄治国同意并通知吴某6，将50万元债权由黄治国转让给张文才和吴柱根。现有证据无法证实张文才、吴柱根在受让该债权时明知该债权的来源为被告人黄治国非法吸收所得，同时，受让人张文才、吴柱根获得该债权系对价取得，对于该50万元涉案资金依法无法追缴。 3.金塔公司明知被告人黄治国的资金绝大部分来源于非法吸收所得仍无偿用于煤炭生意，依法应当向金塔公司追缴黄治国转入金塔公司用于山东的购煤款以及由此产生的经营收益。 （七）关于购煤款中是否包含金塔公司债权人董广森、汪柱根等12人的借款问题 经查，根据现有11人的借款材料能够证实该十一人中只有史龙柱的借款时间为2014年9月22日，金额为150万元，本金现已归还80万，利息付至2015年4月22日，其他十人的原始借款时间均不在2014年8月1日至2015年2月18日支付购煤款的期间。因金塔公司支付的购煤款数额远大于本案能够认定的来源于非吸的资金数额，故购煤款中是否包含此12人的借款，根据现有证据材料无法做出准确判断。 本院认为，被告人黄治国未经金融监管机构批准，以江西金泰投资管理有限公司为平台，通过媒体等途径向社会公开宣传，以承诺到期还本付息的方式向社会不特定对象192人吸收资金，数额共计人民币3591.7万元，数额巨大，犯罪事实清楚、证据确实充分，其行为构成非法吸收公众存款罪。公诉机关的指控成立。被告人黄治国主动投案并能如实供述其主要犯罪事实，属自首，依法可从轻处罚；案发前后被告人黄治国对被害人进行了部分退赔，可酌情从轻处罚。被告人黄治国在原一审中取得了181名被害人的谅解，后在本案发回重审期间有100余名被害人撤回对被告人黄治国的谅解。综上，根据被告人的犯罪事实，结合量刑情节，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款第（一）项、第（二）项、第三款之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下： 一、被告人黄治国犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年3月31日起至2024年9月30日止。罚金限本判决生效后一个月内缴纳。） 二、追缴被告人黄治国违法所得，退还各被害人；追缴不足的，责令被告人黄治国退赔。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省景德镇市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。 审 判 长  唐华丹 人民陪审员  黄雪琴 人民陪审员  邹爱凤 二〇二〇年十二月七日 书 记 员  洪振萍 附相关法律规定： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。