广西壮族自治区钦州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）桂07刑初52号 公诉机关广西壮族自治区钦州市人民检察院。 被告人范胜波，男，1967年8月12日出生于河北省邢台市隆尧县，汉族，初中文化,系河北省邢台市人大代表、河北新得力食品股份有限公司法定代表人，住河北省邢台市隆尧县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年1月5日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人崖巍巍，广西华司律师事务所律师。 辩护人黄智新，广西华司律师事务所实习律师。 被告人梁新伟，男，1978年10月7日出生于河北省石家庄市裕华区，汉族，大学文化，系河北广瑞生物制品有限公司股东、河北明兹机械设备科技有限公司监事，住河北省石家庄市裕华区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年1月1日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人庄志东，广东威戈律师事务所律师。 被告人梁维春，男。1992年2月12日出生于广西壮族自治区贵港市港**，汉族，大专文化，系广西泰瑞雅国际货运代理有限公司（以下简称泰瑞雅公司）法定代表人，住钦州市钦州港中心区，因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年1月1日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人甘全朋，广西君望律师事务所律师。 辩护人岑璟希，广西君望律师事务所实习律师。 被告人廖开杰，男，1980年10月9日出生于广西壮族自治区贵港市港**，汉族，初中文化，系广西钦州保税港区宸聚贸易有限公司（以下简称宸聚公司）股东、实际负责人，住钦州市，因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年1月1日被刑事拘留，同年2月6日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人龙家伟，广西小宁律师事务所律师。 广西壮族自治区钦州市人民检察院以钦检刑诉〔2020〕47号起诉书指控被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰犯走私普通货物、物品罪一案，于2020年9月28日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年11月11日、11月20日公开开庭审理了本案。钦州市人民检察院指派检察员黄宗厚出庭支持公诉，被告人范胜波及其辩护人崖巍巍、黄智新，被告人梁新伟及其辩护人庄志东,被告人梁维春及其辩护人甘全朋、岑璟希，被告人廖开杰及其辩护人龙家伟均到庭参加诉讼。现已审理终结。 钦州市人民检察院指控，被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰伙同河北洺源食品有限公司（以下简称洺源公司）法定代表人孙某（另案处理）、邢台市润通进出口贸易公司法定代表人王某1（另案处理）、泰国ｓｒｉｔｈａｉｆｏｏｄ.ｃｏ.ｔｈ（以下简称斯瑞泰公司）公司负责人ＰＵＮＧＰＵＶＡＰＡＴＶＯＮＣＨＡＩＭＲ（音译：万才，泰国人，未到案）及其儿子Ｐａｕｌ（音译：保尔，泰国人，未到案）以伪报品名方式走私进口泰国产白砂糖，以此偷逃应缴税款谋取非法利益，具体如下： 1.2018年5月，被告人范胜波、梁新伟伙同王某1、孙某商定以洺源公司名义与泰国斯瑞泰公司签订3吨“糖果原料（预混粉）”买卖合同，由泰国斯瑞泰公司在该3吨白砂糖中添加活性炭改变外观，以此观察海关查验情况。之后，由梁新伟联系泰瑞雅公司法定代表人梁维春办理该票货物的进口申报工作，梁维春遂通过防城港捷报货运代理有限公司于2018年5月18日以一般贸易方式向防城海关申报从钦州港进口1票3吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：720620181068101833，货物申报规格型号：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，活性炭0.5%，植脂末3.5%｜50Kg/包/无牌｜。该票货物因商品标签、成分等问题而滞留，后经协调后通关放行。 2.因海关提出活性炭属于工业原料不能用于食用的白砂糖，被告人范胜波与王某1等人遂更改方案，提出将白砂糖磨成粉末混入颗粒状白砂糖中并继续以“糖果原料（预混粉）”的名义申报进口，之后由被告人梁新伟告知万才，万才遂同意按照此方案操作。2018年7月，洺源公司与泰国泰瑞斯公司以“糖果原料（预混粉）”名义签订50吨白砂糖买卖合同，之后，梁新伟以代理费2500元（人民币，下同）／柜（其他报关费用开支另行支付）的高价委托被告人梁维春办理该票货物货运代理和进关申报，梁维春遂通过泰瑞雅公司办理货代业务，并以1500元／柜（其他报关费用开支另行支付）的价格委托被告人廖开杰办理货物进关申报，廖开杰则通过广西钦州保税港区瑞隆货物代理有限公司于2018年7月18日以一般贸易方式在钦州港口岸申报进口1票2柜50吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：721720181178101579，货物申报规格型号：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，植脂末3.5%｜50Ｋｇ／包／无牌｜。该票货物通关查验时，梁维春、廖开杰明知“糖果原料（预混粉）”与实际情况不符却予以隐瞒，该票货物成功通关。 3.被告人范胜波、梁新伟和王某1、孙某、万才等人在采用将白砂糖磨成粉末混入颗粒状白砂糖方式骗取海关放行后，于2018年8月至2019年6月10日期间继续以该方式走私进口泰国产白砂糖，分别以洺源公司、新得力公司、润通公司作为经营单位和收货人，由梁新伟负责联系泰方商谈货物成交价格、制作、订立对外贸易合同等事项，并以2500元/柜（其他报关费用开支另行支付）的高价委托被告人梁维春办理货运和进口申报等工作，梁维春通过泰瑞雅公司办理货代业务，并以1500元/柜（其他报关费用开支另行支付）的价格委托被告人廖开杰办理货物进口申报，廖开杰则通过广西效合供应链管理有限公司（以下简称广西效合公司）、广西钦州保税港区遨通国际物流有限公司（以下简称遨通公司）、宸聚公司等代理公司以一般贸易方式在钦州港口岸向钦州港海关申报进口“糖果原料（预混粉）”，申报规格型号均为：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，植脂末3.5%｜50Kg/包/无牌｜，先后申报进口泰国产白砂糖70票11425吨白砂糖；此外，有1票50吨白砂糖(规格型号为：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，植脂末3.5%｜50Kg/包/无牌｜)到港卸货后因收货单位资质问题无法申报进口而办理退运，具体事实如下： （1）2018年8月至9月，被告人范胜波、梁新伟和王某1、孙某共同以洺源公司名义作为经营单位和收货人，先后两次向泰国斯瑞泰公司购买白砂糖共计300吨，期间，梁新伟指使被告人梁维春以“糖果原料（预混粉）”的名义办理货运代理、进关申报等事务，梁维春通过泰瑞雅公司办理，后由被告人廖开杰通过广西效合公司以一般贸易方式于2018年8月30日向钦州港海关申报进口1票200吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：721720181178102036，后于2018年9月12日向钦州港海关申报进口1票100吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：721720181178102188。 （2）2018年10月至2019年4月期间，被告人梁新伟伙同王继辉、孙某以洺源公司为经营单位和收货人，由梁新伟负责泰国斯瑞泰公司购买白砂糖，由被告人梁维春通过泰瑞雅公司以伪报“糖果原料（预混粉）”的方式办理货运代理，由被告人廖开杰通过广西效合公司、宸聚公司以“糖果原料（预混粉）”的名义向钦州港海关申报进口，共计申报进口12票1450吨白砂糖。 （3）2019年4月，王某1以其新成立的润通公司为经营单位和收货人，由被告人梁新伟联系泰国斯瑞泰公司购买白砂糖，由被告人梁维春通过泰瑞雅公司以伪报“糖果原料（预混粉）”的方式办理货运代理，由被告人廖开杰通过宸聚公司以“糖果原料（预混粉）”的名义向钦州港海关申报进口，因润通资质问题导致廖开杰于2019年4月13日向钦州港海关申报的1票50吨白砂糖未能申报进口，后于同年5月16日办理退运（报关单号：721720190179011272，货物申报规格型号：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，植脂末3.5%｜50Ｋｇ／包／无牌｜）。润通公司解决资质问题后，王某1、梁新伟、梁维春、廖开杰于当月继续以相同的手法向钦州港海关申报进口，共计申报进口4票400吨白砂糖。 （4）2018年10月至2019年6月期间，被告人范胜波伙同被告人梁新伟以新得力公司作为经营单位和收货人，由梁新伟联系泰国斯瑞泰公司购买白砂糖，由被告人梁维春通过泰瑞雅公司以伪报“糖果原料（预混粉）”的方式办理货运代理，由被告人廖开杰通过广西效合公司、宸聚公司以“糖果原料（预混粉）”的名义共计申报进口52票9225吨白砂糖，其中3票675吨（过磅重量为679.69吨）白砂糖（报关单号分别为：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）被钦州海关查验。 另查明，在钦州海关对新得力公司申报进口的3票货物（报关单号：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）查验送检期间，范胜波因害怕走私白砂糖事情败露，遂指使梁新伟、梁维春、廖开杰将尚未进关申报的909吨白砂糖在中途退运回到了泰国，之后，范胜波又提供虚假样品和资金交由廖开杰去调换海关送检的样品但未得逞。范胜波得知海关鉴定出被扣3票“糖果原料（预混粉）”为白砂糖后，遂指使新得力公司化验室负责人张某2（另案处理）伪造证据制造虚假糖分检测报告，并采购国内原料制作“糖果原料（预混粉）”以此获取虚假检测报告，企图逃避法律制裁。 经鉴定：涉案“糖果原料（预混粉）”均属于一级白砂糖。经计核，涉案73票11478吨泰国产白砂糖偷逃应缴税款3759.1771万元，其中范胜波走私进口泰国产白砂糖56票9578吨，偷逃应缴税款3129.7211万元；梁新伟走私进口泰国产白砂糖73票11478吨，偷逃应缴税款3759.1771万元；梁维春走私进口泰国产白砂糖72票11475吨，偷逃应缴税款3758.118万元；廖开杰走私进口泰国产白砂糖72票11475吨，偷逃应缴税款3758.118万元。 针对上述指控，公诉机关提供物证、书证、证人证言、被告人供述和辩解、鉴定意见以及勘验、检查、辨认笔录、视听资料、电子数据等证据以支持其指控。 公诉机关认为，被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰违反海关法规，逃避海关监管，以伪报品名方式共同走私进口一级白砂糖，偷逃应缴税款，数额特别巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第三项之规定，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。在共同犯罪中，被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰均起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人梁新伟、梁维春、廖开杰到案后如实供述，可以从轻处罚，但庭审中梁新伟、梁维春均翻供，范胜波到案至今均未如实供述，且三被告人均不认罪，依法不应对三被告人从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提请本院依法判处。 被告人范胜波对起诉指控的事实和罪名均有异议，辩解称其没有和梁新伟、王某1、孙某利用洺源公司共同犯罪，其不认识孙某；其没有商量和走私进口白砂糖，其进口糖果原料预混粉是合法的，海关也予以检验放行；糖果原料预混粉占其公司生产的原料部分比重低，占比不超过1.4%，故使用过程中其都没有告诉公司员工是预混粉；其公司原材料化验都是白糖，其都是不知道的；其没有做假检测报告和换样品，其不构成犯罪。 范胜波的辩护人提出辩护意为：1.书证、证人证言、被告人的供述、鉴定意见以及现场勘验、检查、辨认笔录等证据的关联性均有异议，不能真实反映客观事实和证明范胜波参与走私进口白砂糖；2.范胜波2018年10月认识梁维春和廖开杰，至今不认识孙某，指控范胜波2018年5月至9月间与他人共同走私是不成立的；3.除梁新伟外，其他涉案人员均没有供述范胜波与王某1、孙某等人共同商定走私白砂糖；4.2018年5月进口3吨白砂糖已无法鉴定，除海关查获的679吨货物外，现有证据不能证实新得力公司进口的货物是白砂糖，不排除进口的是预混粉可能性；5.洺源公司进口的货物与范胜波无关，679吨货物可能是泰国公司发错货；6.若法庭认为范胜波走私犯罪成立，本案属于单位走私犯罪，应当以单位犯罪对范胜波进行量刑；范胜波起辅助作用，是从犯，依法应当从轻或减轻处罚。综上，范胜波主观上不符合走私普通货物罪的构成要件，起诉书指控的事实不清、证据不足，范胜波不构成走私普通货物物品罪。 被告人梁新伟辩解称其主观上没有伙同他人走私进口白砂糖和偷逃税款的故意，其只是做了辅助翻译和联系工作，并按照买方要求制作合同；其是被他人指使利用传递信息，都是三个单位各自进行的；其庭审所述不属于翻供；若法庭认为预混粉涉嫌走私，其认罪，但其没有公司和获利，应属于从犯。 梁新伟的辩护人提出辩护意见为：1.起诉书指控的主体错误，本案定性应以单位走私普通货物罪定罪处罚，走私主体是新得力公司、洺源公司、润通公司等三家公司，公诉机关把单位走私犯罪错误定性为个人走私犯罪，属于诉讼主体定性错误，法庭应予驳回起诉；2.书证、物证、证人证言等证据的关联性有异议，不能证明本案走私进口的是白砂糖；3.公安机关冻结查获梁新伟的账户，并不能证实该账户金额是用于走私活动的资金；4.同一个互相关联的连续走私行为，对其中的犯罪主体分案审理，将导致难以对本案被告人准确定罪量刑。 被告人梁维春对起诉指控的事实和罪名均有异议，辩解称其自始至终都是按照单据如实申报的，进口的是糖果原料预混粉而不是白砂糖；谭某证言称正常报关费是300元与实情不符；海关没有检测出是白砂糖并予以放行，其不构成犯罪。 梁维春的辩护人提出的辩护意见为：1.起诉书指控梁维春的公司货代72票11475吨的是白砂糖的证据不足，现有证据只能证明675吨是白砂糖；2.梁维春至始至终都是货代糖果原料预混粉，其对走私进口白砂糖的事实是不知情的；3.货代价格是市场价格，谭某、徐某证言所称的高价论是不存在的；4.梁维春的货代行为是以泰瑞雅公司名义进行的，所有的费用都是通过转账到公司账目；5.梁维春主观上没有明知是白砂糖而予以走私进口的故意，请求法庭依法对梁维春作出无罪的判决。 被告人廖开杰辩解称其是无意中被利用成为他人犯罪的工具，其认罪悔罪，请求从宽处理。 廖开杰的辩护人提出辩护意见为：1.对起诉指控的罪名不认可，没有证据证实廖开杰明知仍然走私进口白砂糖；2.廖开杰只与梁维春认识，不可能与他人合谋走私进口白砂糖，且报价收费合理；3.海关查验不是白砂糖并予以放行，故廖开杰更无法判断进口的是白砂糖；4.侦查机关没有依法收集证实走私犯罪的电子证据；5.廖开杰供述2019年4月份去石家庄时，范胜波告诉廖开杰进口的是白砂糖是孤证，不能成为定案依据；6.谭某和徐某的证言不能采纳，与事实不符。综上，本案的证据不能证明廖开杰构成走私普通货物、物品罪，若法庭认为有罪，廖开杰具有如实供述，是从犯，认罪认罚等减轻或从轻处罚情节。 经审理查明，被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰伙同河北洺源食品有限公司（以下简称洺源公司）法定代表人孙某（另案处理）、邢台市润通进出口贸易公司法定代表人王某1（另案处理）、泰国ｓｒｉｔｈａｉｆｏｏｄ.ｃｏ.ｔｈ（以下简称斯瑞泰公司）公司负责人ＲＵＮＧＰＵＶＡＰＡＴＶＯＮＣＨＡＩＭＲ（音译：万才，泰国人，未到案）及其儿子Ｐａｕｌ（音译：保尔，泰国人，未到案）以伪报品名为“糖果原料预混粉”的方式走私进口泰国产白砂糖，以此偷逃应缴税款谋取非法利益。2018年5月，商定由万才在白砂糖中添加活性炭改变外观的方案走私进口白砂糖。因海关提出活性炭属于工业原料不能用于食用的白砂糖，范胜波与王某1等人更改方案，提出将白砂糖磨成粉末混入颗粒状白砂糖中并继续以“糖果原料预混粉”的名义申报进口，梁新伟告知万才，万才同意按照此方案操作。2018年7月至2019年6月，范胜波、梁新伟和王某1、孙某、万才等分别以洺源公司、新得力公司、润通公司作为经营单位和收货人，采用将白砂糖磨成粉末混入颗粒状白砂糖方式走私进口白砂糖，由梁新伟负责联系泰方商谈货物成交价格、制作、订立对外贸易合同等事项，并以2500元／柜（其他报关费用开支另行支付）的高价委托梁维春办理货运和进口申报等工作，梁维春通过泰瑞雅公司办理货代业务，并以1500元／柜（其他报关费用开支另行支付）的价格委托廖开杰办理货物进口申报，廖开杰则通过广西钦州保税港区瑞隆货物代理有限公司、广西效合供应链管理有限公司（以下简称广西效合公司）、广西钦州保税港区遨通国际物流有限公司（以下简称遨通公司）、宸聚公司等代理公司以一般贸易方式在钦州港口岸向钦州港海关申报进口“糖果原料（预混粉）”，申报规格型号均为：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，植脂末3.5%｜50Ｋｇ／包／无牌｜。具体事实如下： 1.2018年5月，被告人范胜波、梁新伟伙同王某1、孙某商定以洺源公司名义与泰国斯瑞泰公司签订3吨“糖果原料（预混粉）”买卖合同，由泰国斯瑞泰公司在该3吨白砂糖中添加活性炭改变外观，以此观察海关查验情况。之后，由梁新伟联系泰瑞雅公司法定代表人梁维春办理该票货物的进口申报工作，梁维春遂通过防城港捷报货运代理有限公司于2018年5月18日以一般贸易方式向防城海关申报从钦州港进口1票3吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：720620181068101833，货物申报规格型号：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，活性炭0.5%，植脂末3.5%｜50Kg/包/无牌｜。该票货物因商品标签、成分等问题而滞留，后经协调后通关放行。 2.2018年7月，范胜波、王某1、梁新伟等按照将白砂糖磨成粉末混入颗粒状白砂糖中的方案，由洺源公司与泰国泰瑞斯公司以“糖果原料（预混粉）”名义签订50吨白砂糖买卖合同，由梁新伟以代理费2500元／柜的高价委托梁维春办理该票货物货运代理和进关申报，梁维春通过泰瑞雅公司办理货代业务，并以1500元／柜委托廖开杰办理货物进关申报，廖开杰则通过广西钦州保税港区瑞隆货物代理有限公司于2018年7月18日以一般贸易方式在钦州港口岸申报进口1票2柜50吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：721720181178101579。该票货物通关查验时，梁维春、廖开杰明知“糖果原料（预混粉）”与实际情况不符却予以隐瞒，该票货物成功通关。 3.2018年8月至9月，被告人范胜波、梁新伟和王某1、孙某共同以洺源公司名义作为经营单位和收货人，先后两次向泰国斯瑞泰公司购买白砂糖共计300吨，期间，梁新伟指使被告人梁维春以“糖果原料（预混粉）”的名义办理货运代理、进关申报等事务，梁维春通过泰瑞雅公司办理，后由被告人廖开杰通过广西效合公司以一般贸易方式于2018年8月30日向钦州港海关申报进口1票200吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：721720181178102036，后于2018年9月12日向钦州港海关申报进口1票100吨“糖果原料（预混粉）”，报关单号：721720181178102188。 4.2018年10月至2019年4月期间，被告人梁新伟伙同王继辉、孙某以洺源公司为经营单位和收货人，由梁新伟负责泰国斯瑞泰公司购买白砂糖，由被告人梁维春通过泰瑞雅公司以伪报“糖果原料（预混粉）”的方式办理货运代理，由被告人廖开杰通过广西效合公司、宸聚公司以“糖果原料（预混粉）”的名义向钦州港海关申报进口，共计申报进口12票1450吨白砂糖。 5.2019年4月，王某1以其新成立的润通公司为经营单位和收货人，由被告人梁新伟联系泰国斯瑞泰公司购买白砂糖，由被告人梁维春通过泰瑞雅公司以伪报“糖果原料（预混粉）”的方式办理货运代理，由被告人廖开杰通过宸聚公司以“糖果原料（预混粉）”的名义向钦州港海关申报进口，因润通资质问题导致廖开杰于2019年4月13日向钦州港海关申报的1票50吨白砂糖未能申报进口，后于同年5月16日办理退运（报关单号：721720190179011272，货物申报规格型号：白砂糖80%，葡萄糖15%，赤藓糖醇1%，植脂末3.5%｜50Ｋｇ／包／无牌｜）。润通公司解决资质问题后，王某1、梁新伟、梁维春、廖开杰于当月继续以相同的手法向钦州港海关申报进口，共计申报进口4票400吨白砂糖。 6.2018年10月至2019年6月期间，被告人范胜波伙同被告人梁新伟以新得力公司作为经营单位和收货人，由梁新伟联系泰国斯瑞泰公司购买白砂糖，由被告人梁维春通过泰瑞雅公司以伪报“糖果原料（预混粉）”的方式办理货运代理，由被告人廖开杰通过广西效合公司、宸聚公司以“糖果原料（预混粉）”的名义共计申报进口52票9225吨白砂糖，其中3票675吨（过磅重量约679吨）白砂糖（报关单号分别为：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）被钦州海关查验。 经鉴定，涉案“糖果原料（预混粉）”均属于一级白砂糖。 经计核，涉案共73票11478吨泰国产白砂糖偷逃应缴税款3759.1771万元，其中范胜波走私进口泰国产白砂糖56票9578吨，偷逃应缴税款3129.7211万元；梁新伟走私进口泰国产白砂糖73票11478吨，偷逃应缴税款3759.1771万元；梁维春走私进口泰国产白砂糖72票11475吨，偷逃应缴税款3758.118万元；廖开杰走私进口泰国产白砂糖72票11475吨，偷逃应缴税款3758.118万元。 另查明，在钦州海关对新得力公司申报进口的3票货物（报关单号：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）查验送检期间，范胜波因害怕走私白砂糖事情败露，遂指使梁新伟、梁维春、廖开杰将尚未进关申报的909吨白砂糖（偷逃应缴税款3280623.26元）在中途退运回到泰国，之后，范胜波又提供虚假样品和资金交由廖开杰去调换海关送检的样品但未得逞。范胜波得知海关鉴定出被扣3票“糖果原料（预混粉）”为白砂糖后，遂指使新得力公司化验室负责人张某2（另案处理）伪造证据制造虚假糖分检测报告，并采购国内原料制作“糖果原料（预混粉）”以此获取虚假检测报告，企图逃避法律制裁。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认： 一、物证、书证 1.受案登记表、立案决定书，证实本案受理、立案的情况。钦州海关缉私分局于2020年1月1日对范胜波等人以伪报品名为“糖果原料预混粉”的方式走私进口白砂糖案进行立案侦查。 2.拘留证、拘留通知书、变更羁押期限通知书、提请批准延长侦查羁押期限意见书、批准延长侦查羁押期限决定书、释放通知书、《钦州海关缉私分局关于提请许可对河北省邢台市人大代表范胜波采取刑事拘留强制措施函》、《邢台市人大常委会关于许可对邢台市人大代表范胜波采取法律规定的强制措施的通知》、《中华人民共和国钦州海关缉私分局关于对河北省邢台市人大代表范胜波执行刑事拘留强制措施的函》，证实钦州海关缉私分局2020年1月1日以范胜波等人涉嫌走私白砂糖案刑事拘留范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等四人，当日解除范胜波刑事拘留，同年1月5日依法对范胜波执行刑事拘留，并按照规定依法对四人延长羁押期限。 3.提请批准逮捕书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书、提请批准延长侦查羁押期限意见书、批准延长侦查羁押期限决定书，证实钦州海关缉私分局于2020年2月6日对涉嫌走私普通货物、物品罪的范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等四人执行逮捕。 4.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证实：（1）对新得力公司仓库保管室、过磅室进行搜查，查扣电脑主机1台（服务编号Ｂ3ＳＲ342）、仓储单据14本、销售发票若干份、过磅记录本3本、营业执照复印件1份；（2）对新得力公司财务室搜查，查扣领料单单证83张、入库单4张、记账本82本、电脑硬盘1个、电脑主机2台、ＳａｎｐｉｓｋＵ盘1个、税控专用机1个；（3）对新得力公司1楼101化验室进行搜查，查扣ｖｉｖｏ手机1台、进厂白砂糖车牌号记录本2本、实验记录本1本、白砂糖记录本1本、实验数据1本、张某2化验室ＤＥＬＬ电脑ｓｅｏｇｅｔｅ硬盘1个和黑色ｋｉｎｇｓｔｏｎＵ盘1个、原辅材料进货记录和出库登记台账2袋；（4）对梁新伟居住处进行搜查，查扣单据149页、信用卡1张、笔记本电脑2台、公司印章4枚、笔记本1本；对梁新伟人身搜查，查扣华为手机1台、ｏｐｐｏ手机1台；（5）对廖开杰住处进行搜查，查扣手机3台、Ｕ盘2个、银行票据8张、手提电脑2台、字画2幅；对廖开杰人身搜查，查扣苹果手机1台、银行卡6张；（6）对泰瑞雅公司进行搜查，查扣印章38枚、采购合同及发票17页、运输代理合同3页、增值税发票29页、中英文标签5页、笔记本3本、报关资料13页、笔记本电脑3台、情况说明等材料18页；（7）对宸聚公司进行搜查，查扣电脑主机1台、Ａｃｅｒ笔记本电脑1台、白色颗粒状晶体5包、印章18枚、会计凭证8本、营业执照复印件1份、报关单证及相关材料851页；（8）对范新得力公司及其车辆冀ＥＪ92**进行搜查，查扣ｉｐｈｏｎｅ8ｐＬｕｓ手机1台、银行卡49张、招标投标书2张、网上银行电子回单1张、笔记本1本、纸质单据72张；（9）对新得力公司向钦州海关申报进口品名为“糖果原料预混粉”的721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069等3票货物，经查验为675吨白砂糖进行查扣；（10）对范胜波人身搜查，查扣oppo手机1台；（12）对梁维春人身搜查，查扣BlackBerrg手机1台、华为手机1台、苹果笔记本电脑1台、银行卡5张。 5.户籍证明,证实范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等四被告人户籍身份情况，四被告人犯罪时均具有完全刑事责任能力。 6.抓获经过，证实被告人梁新伟、梁维春、廖开杰于2020年1月1日在河北省新得力公司二楼办公室被抓获归案，同年1月5日范胜波在河北省邢台市医院被抓获。 7.移送案件通知书、案件移送函、起诉意见书、提请人民检察院依法处置涉案财物清单、移送审查起诉告知书,证实钦州港海关将新得力公司涉嫌申报不实案移送钦州海关缉私分局办理，钦州海关缉私分局将范胜波等人涉嫌走私普通货物、物品案移送钦州市人民检察院审查起诉等情况。 8.张某2邮箱提取记录和文件、检验报告、测试报告,证实范胜波指示张某2通过伪造化验报告，将新得力公司实际物料为白砂糖修改为预混粉作为检验报告里面的产品。 9.《外购入库序时簿》、2019年度进T白砂糖车牌号、原辅材料出库登记台账、原辅料进货记录、新得力公司委托谱尼测试公司做的测试报告,证实河北新得力公司从广西购买入库、出库、送验的原材料均为白砂糖。 10.冀ES33**等车辆通行记录、糖果原料预混粉出闸信息及客户信息、2018年5月至2019年7月“糖果原料预混粉”短途驳运记录,证实范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等走私入境物流显示“糖果原料预混粉”为广西泰瑞雅国际货运代理有限公司代理委托，货主为河北新得力食品股份有限公司、河北洺源食品有限公司、邢台润通进出口贸易食有限公司。 11.范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰、RUNGPUVAPATVONCHAIMR、RUNGPUVAPATNOPPORNMR出入境记录，以及梁维春、廖开杰、梁新伟、范胜波、VONCHAI、NOPPORN、BAIVITA的住宿记录,证实范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等人出入境及行程记录情况，与其供述一致。 12.钦州港海关移交材料（报关单号721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）”,证实河北新得力食品有限公司委托宸聚公司于2019年6月向钦州港海关申报的3票糖果原料预混粉（报关单号721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069），经海关查验并送检结果为一级白砂糖，因河北新得力公司涉嫌申报不实，2019年7月18日钦州港海关将案件线索移交钦州海关缉私分局办理。 13.“糖果原料预混粉”报关单及随附单证，证实涉案“糖果原料预混粉”入境情况。 14.报关单号720620181068101833及附相关单证,证实2018年防城港捷报货运代理有限公司代理申报3吨糖果原料（预混粉）入境的情况。 15.梁某提供恒富物流公司代理办理泰瑞雅公司出口退运材料,证实2019年5至6月份，广州市恒富物流有限公司南宁分公司代理办理泰瑞雅公司出口退运品名为“糖果粉”的货物。 16.协助冻结财产通知书,证实依法冻结范胜波妻子吉利平、母亲任某（新得力公司股东）、张某1（新得力公司员工）银行账号，其中冻结吉利平人民币189745.26元、冻结任某人民币719776.1元、冻结张某1人民币1405355.96元，共计冻结人民币2314607.32元；冻结梁新伟62×××38银行账号，共冻结人民币567348.94元。 17.调取证据通知书“钦缉调证字〔2020〕0014号”及材料,证实钦州海关缉私分局依法向石家庄海关缉私局调取涉案的王某1、黄启流、李**、林雁联等人讯问笔录及其他材料证据，范胜波等人涉嫌走私普通货物、物品案关联案件已由石家庄海关缉私分局立案查办。 18.调取证据通知书“钦缉调证字〔2020〕0008号”及材料,证实对依法查扣河北新得力公司3票涉案过磅重量约679吨（报关单显示675吨）白砂糖于2020年6月8日依法拍卖成交，拍卖价款合计333万元，拍卖所得金额现存在海关账户。 19、移送案件通知书“石关缉刑移字〔2020〕101号”及材料,证实石家庄海关缉私局于2020年6月5日将河北新得力食品股份有限公司涉嫌走私普通货物案移交由钦州海关缉私分局管辖办理。 二、证人证言 1.证人谭某的证言，证实其在广西泰瑞雅国际货运代理有限公司工作期间主要负责请车、物流这块的工作，有时到现场看一下货，徐某主要负责报关，梁维春主要负责接业务谈生意、船运。其公司的工作是帮河北洺源、润通和新得力公司做货代。其一直怀疑我们代理进口都是用预混粉的品名来报的白糖，因为一般正常的报关费用是300元代理1票10柜，但我们代理1柜的费用是2500元，这么高的费用一定是不正常的。廖开杰说我们报的白糖很敏感，让大家不要乱讲。梁维春也叫其和徐某不要管这个事，也不要问。后来，其太担心，就问梁维春，他说就算是白糖又怎么样，不就是税号不一致吗？补交税款就是，这个时候其就知道预混粉就是白糖，而且梁维春早就知道。 2.证人邓某的证言，证实广西钦州保税港区宸聚贸易有限公司为广西泰瑞雅国际货运代理有限公司代理申报进口品名为糖果预混粉的白砂糖。2019年6月宸聚公司申报的糖果粉被海关查扣，检测报告出来后,其才知道申报进口的实际是白砂糖。 3.证人张某2的证言，证实新得力公司生产产品的原材料均为白砂糖，包括来自广西的原材料都是白糖。2019年范胜波指示其通过伪造化验报告，将新得力公司实际物料白砂糖修改为预混粉作为检验报告的产品，并让其购买白砂糖、葡萄糖、赤鲜糖醇、植脂末等材料按一定比例配制检验，制作假的关于预混粉的检验报告。《外购入库序时簿》是新得力2018年10月至2019年7月份从广西拉运白砂糖原材料到厂入库记录。“预混粉报告.ｘｌｓｘ”是根据范胜波指示做的假《检验报告》，这些报告是其根据《外购入库序时簿》的日期及重量，把实际物料白砂糖修改为预混粉作为检验报告里面产品的名称。 4.证人徐某的证言，证实其于2019年3月中旬到泰瑞雅公司上班，该公司一直在帮新得力、洺源、润通公司报关进口预混粉，廖开杰、梁维春经常跟其和谭某讲，糖果原料预混粉很敏感，不要跟别人提这个事。其经过网上查询资料，看到报关群里那些货物照片其实就是白糖，还有这个糖果原料预混粉代理收费很高，与平时代理其他货物的代理费差别太大。之后，其跟梁维春、廖开杰、谭某讲伪报进口白砂糖涉嫌犯罪，他们说不用其管这些事，干活就行。梁维春、廖开杰、范胜波、王某1、梁新伟都非常清楚这事。首先货物要怎么报才能通过海关查验，才能顺利通关，报关公司最清楚。然后，报关资料是其所在公司提供给报关公司，其所在公司制作符合报关需求假的单证，才能符合报关要求，所以货代公司、报关公司、收货单位他们都是清楚的，梁维春、廖开杰为了伪报事情还专门去了河北。有货来时，梁新伟通知梁维春，梁维春把货物的合同、发票通过微信发给其，其根据这些单证制作假的单证，一般是其和谭某将梁维春找人刻的假印章加盖到单证上。 5.证人王某1的证言，证实2017年其和范胜波、梁新伟到泰国参观了万才公司，当时因其和范胜波只想要纯白砂糖，所以没有谈成。回国后范胜波、梁新伟和其商议往白砂糖里添加1%活性炭，可以吸附白砂糖的杂质。商定方案后，万才按照这个配方做了3吨，梁新伟按照“糖果原料预混粉”品名找货代向海关申报，看能不能顺利通关，梁新伟找到梁维春进口到国内来，这3吨添加了活性炭的白砂糖以洺源公司名义申报入境后，运到范胜波新得力公司。因添加活性炭，无法区分食品和化工品，这个办法暂停。后来梁新伟把万才的香飘飘出口奶茶预混粉配方拿给其和范胜波、孙某，范胜波、孙某和其把这个奶茶预混粉配方重新修改，改为白糖（80%）、葡萄糖（15%）、植脂末（3.5%）、赤鲜糖醇（1.5%）的“糖果原料预混粉”走私进口白砂糖。其和范胜波、孙某、梁新伟确定品名和新的成分标签后，就由洺源公司出资并以洺源公司名义走私进口白砂糖，新得力公司走私白砂糖由范胜波和梁新伟操作。进口的都是泰国纯白砂糖，没有所谓糖果预混粉，第一票是掺入活性炭，剩下的都是把磨成糖粉的白砂糖和普通白砂糖混在一起，糖粉是万才销售给和他们白砂糖时已经添加好的。直接进口白砂糖需要进口配额，因没有配额，进口白砂糖税率很高，廖开杰和梁维春就跟梁新伟说，申报进口“糖果原料预混粉”并将含糖量调至80%以下不需要配额，而且没有关税，还给“糖果原料预混粉”的工艺流程以备海关询问。后来，其成立润通公司走私进口白砂糖。2019年5、6月份时候，范胜波新得力公司以伪报品名方式进口白糖被海关查验后，范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等商定让泰国老板写个说明说发错货了。梁新伟负责联系买家、制作合同和国内运输等，梁维春、廖开杰负责办理通关业务。 6.证人孙某的证言，证实2018年夏天，王某1和一个姓梁的翻译到其洺源公司，姓梁的翻译带着一份加盖泰国糖厂公章的合同，其就加盖其公司的公章。其伙同王某1等人从泰国以伪报品名为糖果原料预混粉的方式走私进口白砂糖，其中王某1以其洺源公司的名义与泰国糖厂签订走私进口1000吨白砂糖。卖掉的货款国内买家会把钱打到王某1的卡上，他再打到其个人银行卡上或其侄子孙金川银行卡上。 7.证人蒋某1的证言，证实其在担任海关科长期间，先后认识廖开杰、范胜波、王某1、孙某、梁新伟、梁维春等人，在工作期间曾安排人员随机对廖开杰、范胜波、梁新伟、梁维春等人进口的糖果原料预混粉进行查验，并无异常。2019年6月份左右对3票“糖果原料预混粉”进行查验并送检，经鉴定是白砂糖。送检前，廖开杰找过其要求换样品，但其没有同意。之前其去河北，只是去范胜波厂里参观。 8.证人蒋某2的证言，证实其2019年3月份到广西宸聚贸易有限公司工作，其到公司之前宸聚公司就已帮新得力公司代理报关，都是申报进口的泰国产（糖果原料）预混粉，主要客户是新得力公司、洺源公司、润通公司等。2019年被查验出问题的3票糖果预混粉共675吨。 9.证人梁某的证言，证实恒富公司受泰瑞雅公司的委托，联系船运公司进口品名为预混粉的货物。2019年5、6月份，有两次货物退运。 10.证人范某1、腾某、祝某、李某、范某2、刘某、杜某、张某1、王某2、林某、许某等证言，均证实新得力公司生产的原材料都是白砂糖，没有其他原材料。 三、被告人的供述与辩解 1.被告人范胜波的供和辩解，证明其公司生产使用的原料是白砂糖，还会从泰国进口“预混粉”到厂里加工。其公司里的生产工艺就是提纯白砂糖，结晶成冰糖等产品进行销售。其公司进口“预混粉”是为了生产冰糖、红糖、白糖等产品，“预混粉”可以通过结晶提纯成白砂糖。其公司只有结晶工艺，植脂末在结晶的过程中会自然剔除出来，不需要特别的工艺。提纯没有具体员工负责，就是直接把“预混粉”当做白砂糖使用。“预混粉”是从泰国斯瑞泰公司购买的，其是通过梁新伟跟泰国斯瑞泰公司操作进口的，具体操作过程是他跟泰国那边谈的，其没有过问。梁新伟找了货代公司和报关公司操作，从泰国将“预混粉”运输报关进口到国内，再运到其厂里交货。其一般不过问，只记得是梁维春负责货物代理，廖开杰负责报关业务。 其公司进口的“预混粉”都是以河北新得力食品有限公司的名义进行申报，预混粉从广西钦州港申报进口，使用陆路运输，具体是梁新伟安排的，从2018年左右开始从钦州港报关进口“预混粉”的。其公司从国外进口的“预混粉”全是从钦州港申报进口的，没有在其他口岸申报过。其去过两次泰国，2018年和2019年各去过一次，都是和梁新伟一起去的，他会说英文，给其做翻译。其去泰国曼谷见了斯瑞泰公司的老板“万才”（音译），查看“预混粉”的品质，也看那边他的公司规模和货物情况。2019年6月份的时候，有3票从钦州港申报进口的600多吨“预混粉”被钦州海关扣押，这3票货物海关的查验结果是白砂糖，其不清楚是什么原因，其让梁维春、廖开杰处理。同批次的4票去了哪里，其不知道。后面的几票货物，梁新伟联系退运。新得力工厂进货的所有原材料到达工厂后，都需要先经过化验室的检验，检验通过后，财务、仓管会做相应的记录。根据每天的入库记录制作《外购入库序时簿》，《外购入库序时簿》的数据是真实的，其是不可能允许财务乱记账的。其不清楚为什么其工厂里所有的员工，包括化验室工作人员的供述，以及公司收货单上的记录，都显示其工厂收到在广西进口的原材料都是纯白砂糖。 2.被告人梁新伟的供和辩解，证明其帮新得力、润通和洺源3个公司报关进口“糖果原料预混粉”，实际上这3家公司从泰国斯瑞泰公司购买并进口的货物都是纯白糖，申报进口时候用“糖果原料预混粉”品名。2018年4月份左右，范胜波和王某1找到其，跟其讲想从泰国进口白糖，他们知道其卖制糖设备给泰国的公司，就想通过其介绍从泰国进口白糖。因中国报关进口白糖是有配额限制的，范胜波和王某1的公司没有进口白糖配额就要以其他品名申报进口白糖，当时Ｖｏｎｃｈａｉ（万才）提出在白糖里加活性炭，然后伪报成“糖果原料预混粉”报关进口，范胜波和王某1同意该方案。回国之后，其就找到梁维春的泰瑞雅公司，在2018年5月份让斯瑞泰公司发了3吨添加活性炭的白糖，梁维春负责代理接货，然后交给防城港一家叫“捷报”的报关公司代理进口，申报品名就是“糖果原料预混粉”，这批货物顺利报关，但梁维春讲海关反馈添加活性炭的白糖颜色发黑，且活性炭是工业用品不能用在食品上，以后不给进了。后来范胜波和王某1就商量新方案，新方案就是把一部分白糖磨成粉，然后再混入白糖中，混合后就接近粉状，按照这种方案斯瑞泰发了2柜50吨，货代还是梁维春，报关公司也是梁维春找的，具体哪家报关公司其记不清楚，申报品名还是“糖果原料预混粉”，结果那2柜货物报关很顺利，以后就一直按照新方案进口白糖，固定之后梁维春找廖开杰的宸聚公司负责报关。其负责制作中方采购合同，合同价格是斯瑞泰公司报价双方商定后作为成交价格，合同上的商品名称全部都是“糖果原料预混粉”，实际货物是白砂糖，合同价格就是采购白砂糖的实际价格。合同做好之后，其就发给梁维春，接下来就是斯瑞泰负责准备货源发货，梁维春负责订船以及货代事宜，货物申报由廖开杰负责。货物申报进境之后，新得力、洺源、润通等他们3家谁的货物，谁就负责接收。 进口白糖的时间是从2018年5月份开始，一直到2019年6月份结束，2019年6月份钦州海关查扣范胜波的三票白糖之后也就是这种伪报进口白糖的行为就被发现曝光。其找梁维春的时候，就跟他说帮其代理进口“糖果原料预混粉”，其没有和他明讲过实际货物是白糖。进口的白糖被查扣之后，其都跟他说不是，但是其跟他说之前申报的编码不能用了，并问他还有哪些编码能申报尽快白糖，后来他也可能懂其和他们进口的货物就是白糖。廖开杰知不知道其和他们报的货物是白糖，其不清楚。 3.被告人梁维春的供述和辩解，证明2018年4、5月份，梁新伟找其帮他代理进口糖果原料预混粉，第一次进口3吨，由防城港捷报公司代理申报。第二票其找廖开杰代理报关进口，第二批货物查验时，其和廖开杰、谭某都到现场，其看到这些糖果原料预混粉看起来跟白糖一样，只是会比市面上的白糖要细一点，但是没有经过化验确实辨别不出来，其和他们认为这个东西就是白砂糖。2019年6月份，新得力公司3票27柜申报品名为糖果原料预混粉被海关查验，这个事情发生后，范胜波、梁新伟就坐飞机赶过来，当时范总还带了一个的黑色塑料袋过来，其听到廖开杰问范总有没有带现金过来，其估计那个黑色塑料袋里面就是现金，目测在10万元左右。随后，其和廖开杰、谭某、徐某陪他们吃饭，吃饭时范总就说这个事情该怎么处理，能不能不抽检。廖开杰跟其说，范总带两袋样品过来，让他找人帮换一下海关查验的样品。因帮梁新伟、王某1、范胜波他们订舱、拆箱等工作，其能多赚点，其做货代的没有问客户进口东西是什么，大家只是对这个东西心知肚明。 4.被告人廖开杰的供述和辩解，证明白砂糖的整个运作全都是梁新伟和梁维春在负责，新得力、洺源、润通公司需要白砂糖就会联系梁新伟，梁新伟和泰国的斯瑞泰公司接触，购买白砂糖报关出口。梁新伟雇请梁维春的泰瑞雅公司，帮忙将白砂糖从泰国运送到中国钦州保税港区。梁新伟会将相关的报关单证给梁维春，梁维春或者许君豪对单证进行修改，然后将修改好的单证提供给其公司，蒋某2、何巧巧根据梁维春提供的单证向海关部门申报进口，海关放行后，梁维春再安排谭某调度大货车和工人将白砂糖装车，然后按照梁新伟的安排将货物发送到国内买家。其以前经常跟着李俊和很多海关工作人员接触，所以梁维春问其是否能找海关朋友搞定这些货物，那今后都可以给其做。之后，其就去找海关的朋友问情况时，刚好他们搞定了，于是其跟梁维春说这边帮你搞定了。其在钦州保税港工作，让其去报关也方便点，后来梁维春就把这些业务给其。梁维春给其税号，其去找海关申报，他们给的品名是糖果原料预混粉。 其申报第一票的时候，因为这个品名在海关目录里边没有这个品名相关信息，海关就向其了解这种品名货物的信息，想知道糖果原料预混粉是什么。开始其以为这些货物是梁维春的，所以就把梁维春喊过去给海关人员解释，但是梁维春也不懂，所以他就叫梁新伟过来，结果梁新伟不是特别懂，最后是王某1过来和海关解释。那个时候，其才知道这个物品的品名只有王某1才真的明白，也只有他说的清楚，所以这个品名应该就是他定的。当时海关的工作人员说，既然这些糖不是白沙糖，那其这边是否有提纯的设备和操作过程，王某1就拍一个提纯的视屏提供给海关，这些货就可以通关了。2019年4月份，海关工作人员对申报的糖果原料预混粉不放心，派人到石家庄润通那边实地考察，当时新得力厂房里边就是几个大罐。其偷偷的问过范胜波怎么只有几个大罐，范胜波说他们是生产绵白糖的，绵白糖就是白砂糖打碎，这个大罐就是用来打碎搅拌白砂糖的。 2019年6月份被海关抓了3单，海关通知其公司说要送检，范胜波、梁新伟、王某1接到通知后，就从石家庄飞到南宁赶过来。范胜波他们跟其说能不能不送检，因为这些货经不住查，其也没办法。范胜波就拿出一袋样品给其说，能不能通过关系把海关送检的样品换一下，并且给其十万，其说做不到。2019年6月底，海关通知其说样品要送到广州去送检，其把这个事情给范胜波说，范胜波说能不能找关系不要送到广州送检，后来钦州海关在南宁检验，其还向范胜波说其跑了关系、请了客才没送过去，现在留在南宁检验是因为南宁这边要查，让他自己去南宁想想办法，并且让他给其转了3万。2019年7月份，海关出了检验报告说这个是白砂糖，当时范胜波他们很慌张，其去了石家庄，范胜波给了其20万让其回钦州这边跑跑关系。这些事情都能说明，其实他一开始就知道这些货物是白砂糖。其实从一开始，其就怀疑这些申报的货物是白砂糖，因为白砂糖是配额物品，税很高，其不是专业人员无法确定，但这些申报的货物肯定是有问题的；其次，申报糖粉给报关公司的价格是四五百一柜，但梁维春直接给其提到1500元，价格上差距这么大的货物肯定有问题；再次，其多次看到梁维春对货物单证分拣自己填写伪造；最后，报关时这些糖有扑鼻的香味，含量明显很高。2019年4月份，其新得力公司参观，范胜波在吃饭的时候跟其说过这些申报进口的“糖果原料预混粉”就是白砂糖。一柜货其能挣1000元，公司留500元，其明知有问题也想试试。 四、现场勘验、检查、辨认等笔录 1.现场勘验笔录及现场指认相片、平面示意图，证实钦州海关缉私分局对广西北部湾国际集装箱码头卡口中钦州港海关查验场的3-5-01、3-5-02仓库及被扣押的3票（报关单号：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）申报品名为“糖果原料预混粉”进行现场勘验并制作笔录；广西宸聚贸易有限公司报关员蒋某2对钦州港海关查验场的3-5-01、3-5-02仓库及仓库中涉案白砂糖进行指认。 2.辨认笔录，证实：（1）范胜波辨认出其委托进口“糖果预混粉”的人是梁新伟，能够辨认出其委托廖开杰帮助报关，能够辨认出王某1，能够辨认出委托梁维春代理进口，能够辨认出张某2是其新得力员工；（2）张某2辨认出新得力公司的老板和指使其做假《检验报告》的人是范胜波；（3）梁新伟辨认出范胜波、王某1、孙某、廖开杰、谭某、梁维春;（4）谭某辨认出王某1、廖开杰、范胜波、梁维春、梁新伟、邓某；（5）邓某辨认出范胜波、廖开杰、梁维春、谭某；（6）廖开杰辨认出范胜波、梁维春、梁新伟、王某1、孙某、谭某、邓某；（7）梁维春辨认出梁新伟、谭某、王某1、邓某、范胜波、廖开杰。 五、鉴定意见 1.检验鉴定委托书、检验报告,证实范胜波等人涉嫌走私普通货物、物品案扣押电子证据由钦州海关缉私分局依法交南宁海关缉私局刑事技术处进行技术鉴定。 2.中华人民共和国钦州海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书钦关字［2020］001号、钦关字［2020］008号以及涉嫌走私的货物、物品偷逃税款计核资料清单,证实：（1）梁维春、廖开杰等人通过以伪报品名的方式，将“白砂糖”伪报为“糖果原料预混粉”涉及720620181068101833等72票报关单，涉案白砂糖11428吨应缴税额共计人民币42673041.31元，已缴纳税额共计人民币5243852.3元，核定偷逃税款共计人民币37429189.01元；（2）王某1以邢台市润通公司名义通过梁新伟与泰国斯瑞泰公司万才联系，走私进口白砂糖1票50吨（报关单721720190179011272）应缴税额共计人民币183364.48元，核定偷逃税额共计人民币162582.11元，货物价值共计人民币343228.89元。综上，范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等人走私泰国白砂糖涉案73票11478吨，经海关部门核定偷逃税款共计人民币3759.1771万元。 3.海关货物查验记录单、海关进出口货物化验取样记录单、海关进出境货物（物品）化验鉴定申请单、海关进出口化验鉴定书，证实经鉴定,被扣押的3票（报关单号：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）申报品名为“糖果原料预混粉”货物中提取样品的蔗糖分、还原糖分、色值项目结果符合GB/T317-2018白砂糖一级要求，其中蔗糖分均达99.66g/100g以上。 4.鉴定意见通知书,证实钦州海关缉私分局于2020年6月29日将河北新得力公司作为收货人和经营单位名义委托宸聚公司代理报关进口的3票申报名为“糖果原料预混粉”的货物（报关单号：721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069）鉴定结果是一级白砂糖以及偷逃税款金额鉴定结果均依法告知范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等人。 六、电子数据 证实侦查机关依法提取被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等人手机、电脑、邮箱的电子数据。 对于控辩双方发表的意见,根据已查明的事实和证据,本院综合评判如下: 1.关于各被告人是否有走私主观故意的意见。经查,被告人范胜波作为国内货主，曾事前与梁新伟、王某1商量如何从泰国走私进口白砂糖，涉案675吨白砂糖被查扣后，范胜波又安排他人伪造检测报告和偷换样品；被告人梁新伟、梁维春、廖开杰在侦查阶段均供述其是明知进口的就是白砂糖，梁维春明知是白砂糖还自行或者指使他人制作假的相关报关单证，且私刻印章加盖至单证上，并有王某1、谭正、孙某、徐某及其新得力公司员工等证言予以佐证四被告人已经认识到自己与其他人一起在故意实施走私犯罪行为。故范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰及其辩护人提出各被告人没有走私主观故意的辩解和辩护意见不能成立,本院不予采信。 2.关于四被告人及其辩护人提出本案事实不清、证据不足的问题。经查，被告人梁新伟、梁维春、廖开杰在侦查阶段均供认共同商议、参与走私白砂糖的犯罪事实，并有证人王某1、孙某、谭某、徐某、张某2等证言相互认证，同时走私进口白砂糖的数量有报关单证等书证证实，且涉案675吨白砂糖被依法扣押，经鉴定是一级白砂糖，而不是所谓的“糖果原料预混粉”，另外范胜波公司员工、洺源和润通公司法人均证实新得力公司、洺源公司、润通公司购进的原材料均是白砂糖并没有预混粉。本案中，虽然之前走私进口的货物未能查获，但被告人供述、报关单证、证人证言、鉴定意见辨认笔录等证据,能够证实四被告人之前走私进口的货物系泰国产白砂糖。廖开杰在开庭审理过程中对其犯罪事实亦供认不讳,并当庭自愿认罪认罚。虽梁新伟、梁维春在庭审中对走私进口白砂糖的行为均予以否认,但均没能够提供相关证据和合理理由证实,其二人在侦查阶段的供述符合客观事实且均称无逼供,可以作为定罪的依据。其他证据是侦查机关依法收集，并经法庭调查、法庭辩论和举证质证，与本案具有关联性，能够相互印证证明本案事实，可以作为定案的依据。故范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰走私普通货物、物品事实清楚，证据充分。四被告人及其辩护人提出的意见不成立，本院不予采纳。 3.关于本案的定性及犯罪数额的认定。经查,侦查机关依法调取涉案73票11475吨货物进口报关单及随附单证、退运货物单证、出入境记录、海关核定证明书、扣押货物等证据证实被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰等人以伪报品名方式共同走私进口一级白砂糖；梁新伟、梁维春、廖开杰在侦查阶段对所参与的走私犯罪事实均供认不讳，与王某1、孙某、谭某、张某2、徐某、蒋某2、范予方等证人证言均能相印证；经海关核定,被告人范胜波走私进口白砂糖56票9578吨，偷逃应缴税款人民币3129.7211万元；梁新伟走私进口白砂糖73票11478吨，偷逃应缴税款人民币3759.1771万元；梁维春走私进口白砂糖72票11475吨，偷逃应缴税款人民币3758.118万元；廖开杰走私进口白砂糖72票11475吨，偷逃应缴税款人民币3758.118万元，各被告人对走私票数均予以指认辨认；在案证据证实范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰在走私进口白砂糖中并没有体现单位的决策过程，均是各被告人个人意志，应认定为个人犯罪而非合法的公司运行行为或单位犯罪。上述证据已形成完整的证据体系,足以认定范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰的行为构成走私普通货物、物品罪。各被告人及其辩护人提出不构成走私普通货物、物品罪的辩解、辩护意见,理由不足,本院不予采纳。 4.关于本案查扣的白砂糖重量问题。在案中华人民共和国海关进口货物报关单显示被查扣的3票报关单为721720191179102990、721720191179103035、721720191179103069装运的白砂糖重量为675吨，这与证人的供述能够印证，而过磅称重的重量约为679吨，在两者存在差异，不排除其他因素介入导致重量增加，而侦查机关亦以前者作为计核走私白砂糖价值和偷逃税款依据的情况下，从有利于被告人角度，本院认为认定该次走私的白砂糖重量为675吨更为适宜。 5.关于本案主从犯的认定。经查,被告人范胜波明知不具备进口白砂糖的资格,仍然以新得力公司、洺源公司、润通公司等名义，伙同他人通过伪报品名为“糖果原料预混粉”的方式走私进口泰国产白砂糖,作为实际货主,负责事前商量、组织策划、支付货款、销赃牟利等事务,属于主犯。在走私进口白砂糖入境过程中，被告人梁新伟积极联系货源、制作合同，帮助新得力公司、洺源公司、润通公司走私进口白砂糖，并指挥、安排梁维春负责货物货运代理和申报行为,直接获取走私利益,明显起主要作用,应认定为主犯。被告人梁维春接受梁新伟的委托，负责走私进口白砂糖的货运代理，并高价委托廖开杰办理货物进关申报，其作用主要，表现积极，系起主要作用的主犯。被告人廖开杰作为宸聚公司的实际负责人明知他人走私进口的是白砂糖，为牟取私利，仍然多次伪报品名向海关申报走私进口白砂糖，系主犯。综上，被告人范胜波是国内货主，对走私进口白砂糖起主要作用，获利多于其他被告人，系主犯。被告人梁新伟虽然系受人指使参与走私，但参与走私的其他人员均由其纠集、组织，其还实际指挥、参与运输、联系货源、制作合同，在具体走私犯罪实施环节，起到重要作用，故不能认定其系从犯。被告人梁维春、廖开杰纠集他人共同参与走私犯罪，在犯罪中起积极作用，鉴于其二人是受他人指使进行走私犯罪，只领取报酬，不参与分赃，故二人是属于作用相对小的主犯。公诉机关认为四被告人属于主犯的意见成立,本院亦予以支持。 本院认为,被告人范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰违反海关法规，逃避海关监管,共同采用伪报品名方式从泰国走私进口白砂糖，偷逃应缴税额特别巨大，其四人行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(三)项之规定，构成走私普通货物、物品罪,依法应予惩处。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立,本院予以采纳。在共同犯罪中,范胜波、梁新伟、梁维春、廖开杰层层委托,属于上下游关系,各自负责一个环节,每个环节对走私进口白砂糖入境缺一不可,根据四人在本案的分工,范胜波、梁新伟的作用较梁维春、廖开杰大，四人均起主要作用,均系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人梁新伟、梁维春、廖开杰到案后能够如实供述自己的犯罪行为,具有坦白情节,可以从轻处罚；但庭审中梁新伟、梁维春均翻供，范胜波到案至今均未供述，依法不应对范胜波、梁新伟、梁维春从轻处罚。在审理过程中,廖开杰自愿认罪悔罪,可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(三)项、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定,判决如下: 一、被告人范胜波犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币三千二百万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。即自2020年1月5日起至2033年1月4日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 二、被告人梁新伟犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十三年,并处罚金人民币三百五十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。即自2020年1月1日起至2032年12月31日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 三、被告人梁维春犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十二年,并处罚金人民币三百万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。即自2020年1月1日起至2031年12月31日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 四、被告人廖开杰犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十年,并处罚金人民币一百五十万元。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日。即自2020年1月1日起至2029年12月31日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 五、涉案被扣押的白砂糖拍卖所得价款予以没收,由海关上缴国库。 六、随案移送的被告人范胜波手机2部、台式电脑硬盘3个；被告人梁新伟手机2部、笔记本电脑硬盘2个；被告人梁维春手机2部、苹果笔记本电脑1台；被告人廖开杰手机4部、手提电脑2台、手提电脑硬盘1个均予以没收,上缴国库。 七、冻结在案被告人梁新伟银行账号9638余额567348.94元抵缴其罚金。不足部分继续追缴。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长 赵洪忱 审 判 员 冯 波 审 判 员 潘倩红 二〇二〇年十二月九日 法官助理 郑雪霞 书 记 员 胡宝文