湖南省长沙市岳麓区人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0104刑初822号公诉机关长沙市岳麓区人民检察院。被告人黄某江，男，1978年5月18日出生于湖南省武冈市，汉族，大专文化，公司职员，住湖南省长沙市岳麓区。因涉嫌挪用资金罪于2020年5月13日被刑事拘留，同年6月20日被执行逮捕。现羁押于长沙市第一看守所。辩护人刘畅，湖南竞翔律师事务所律师。长沙市岳麓区人民检察院以长岳检刑检刑诉[2020］379号起诉书指控被告人黄某江犯挪用资金罪，于2020年9月21日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，实行合议庭审判，公开审理了本案。长沙市岳麓区人民检察院指派检察员邹甜出庭支持公诉，被告人黄某江及其辩护人刘畅均到庭参加了诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：被告人黄某江担任中联重科股份有限公司二手设备业务部员工期间，利用职务上的便利，挪用本单位资金借贷给他人，进行营利活动，给中联重科股份有限公司造成重大损失。具体事实分述如下：1、2018年3月，被告人黄某江在中联重科股份有限公司任职期间，未按公司规定将客户张某1支付的货款140.8008万元直接交付公司，而是通过票据中介将其中的25万元现金和110万元银行承兑汇票倒换成135万元一年期的宝塔商业电子承兑汇票交给公司，从中获取利息1.3万元。2、2018年3月，被告人黄某江在中联重科股份有限公司任职期间，违反公司规定，在收到客户湖北新典混凝土有限公司122.5万元现金货款后伪造了一份合同标的价格为122万元的合同交给公司。之后，被告人黄某江通过票据中介将湖北新典混凝土有限公司所支付货款中的122万元和客户陈远自支付的8万元货款中的2万元共124万元倒换成130万元的宝塔商业电子承兑汇票。被告人黄某江将其中的122万元宝塔商业电子承兑汇票作为客户湖北新典混凝土有限公司的货款交给公司，将其中的8万元宝塔商业电子承兑汇票作为客户陈远自的货款交给公司，从中获利6.5万元。后因出售给湖北新典混凝土有限公司的二手泵车出现质量问题，被告人黄某江退赔3万元。3、2018年10月，被告人黄某江在中联重科股份有限公司任职期间，未按公司规定将客户刘某支付的货款27.3万元现金直接交付公司，而是通过票据中介将其中的25万元现金倒换成半年期的银行承兑汇票交给公司，从中获取利息0.375万元。对于上述指控的犯罪事实，公诉机关向法庭宣读并出示了如下证据：1、户籍证明、到案经过、报案报告、二手设备销售合同、中国光大银行长沙岳麓支行客户交易详细信息、发货通知函、代付款证明函、电子银行承兑汇票、公司货款回款及往来对账管理办法、转账流水、收据等书证；2、证人马某等人的证言；3、被告人黄某江的供述和辩解；4、讯问视频等视听资料。公诉机关认为，被告人黄某江利用职务上的便利，挪用公司资金借贷给他人，数额较大、进行营利活动，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。建议判处被告人黄某江两年以上三年以下有期徒刑的刑罚。提请本院依法判处。被告人黄某江对起诉书指控的罪名和犯罪事实均有异议。被告人黄某江的辩护人提出以下辩护意见：被告人黄某江的涉案行为不构成挪用资金犯罪，一、被告人黄某江并未具体实施挪用被害人资金的行为，不符合本罪的客观要件。本案中，并不存在被告人挪用资金归个人及借贷他人使用的情况。公诉机关指控被告人涉嫌挪用资金的全部三笔交易中，均存在一个共同的客观事实：即在货款与票据的转换过程中，均系被告人事前报备申请，被害人中联公司同意并自行换票而非被告人先行换票事后通知。具体来讲，被告人在收取客户货款后，告知中联公司客户要以票据形式付款，中联公司在表示同意后被告人随即联系相应票据中介人，再由票据中介人联系最终票据背书机构，并由该票据背书机构通过银行票据交易系统将票据背书给被害人中联公司，中联公司经背书签收后通过0A系统告知被告人。二、被告人黄某江将客户范年新（湖北新典混凝土有限公司）货款122.5万元换成宝塔票据，系受客户委托而为。故该货款在置换成票据并最终背书给中联公司前，属于客户所有。被告人黄某江利用上述款项置换票据的行为不构成挪用资金犯罪。三、虽然被告人黄某江收取了票据中介人的返现，但不能以此简单认定其行为构成挪用资金犯罪。四、中联公司与票据机构之间的票据背书行为，系票据权利的转移，两者之间并不存在借贷关系。综上所述，被告人黄某江并未实施违法挪用被害人公司资金归个人或借贷他人使用，并从中牟利的犯罪行为，起诉书中所涉及的被告人黄某江“挪用”的三笔客户货款均不构成挪用资金犯罪。本院经审理查明的事实与公诉机关指控的基本一致。另查明，因宝塔石化集团财务有限公司无法承兑汇票，致使中联公司损失290万元。上述事实，有公诉机关当庭提交并经举证、质证的下列证据证明，合议庭予以确认：1、书证（1）户籍证明，证明了被告人黄某江作案时已达到刑事责任年龄。（2）到案经过，证明了被告人黄某江于2020年5月13日主动投案的情况。（3）二手设备销售合同，证明刘某于2018年10月19日与中联重科股份有限公司签订二手设备销售合同，购买二手车载泵一台（编号017021Ａ413084），总金额27.3万元的情况。周正新于2018年3月21日与中联重科股份有限公司签订二手设备销售合同，购买二手泵车一台（编号16191112067），总金额140.8008万元的情况。范年新于2018年3月26日与中联重科股份有限公司签订二手设备销售合同，购买二手泵车一台（编号16096212549），总金额122万元的情况。陈远自于2018年4月1日与中联重科股份有限公司签订二手设备销售合同，购买二手车载泵一台（编号17029012700，总金额23.375万元的情况。（4）中国光大银行长沙岳麓支行客户交易详细信息、交易明细，证明被告人黄某江于2018年10月10日收到马某转账27.3万元；被告人黄某江于2018年10月11日转账24.625万元到湖南同旺电器贸易有限公司；被告人黄某江于2018年10月11日转账2.3万元到长沙中联重科二手设备销售公司。被告人黄某江于2018年3月21日收到夏宇七笔5万元的转账，共35万元；于同年3月23日收到夏宇转账87.5万元；被告人黄某江于2018年3月22日将38万元转账至合肥天冶贸易有限公司；于同年3月23日将85.5万元转账至合肥天冶贸易有限公司。被告人黄某江于2018年2月7日收到张某1转账26.13万元，2月26日将25万元转账给唐某。（5）发货通知函，证明购买泵车发货的情况（6）代付款证明函，证明付款情况。（7）电子银行承兑汇票，证明甘某提供给吴某，吴某又提供给被告人黄某江的三张电子银行承兑汇票，共计二十五万元。被告人黄某江将130万元宝塔承兑汇票交付中联重科公司，122万元为范年新的货款，8万元为郑远自的货款等情况。被告人黄某江分别将25万元、110万元宝塔承兑汇票支付中联重科公司作为张某1货款的情况。（8）公司货款回款及往来对账管理办法，证明了中联重科股份有限公司对公司货款回款及往来对账管理的规定情况。（9）收据，证明了被告人黄某江收到客户张某1货款贰拾陆万壹仟叁佰元、银行承兑汇票共壹佰壹拾万元整的情况。（10）转账流水，证明了被告人黄某江支付2.3万元给长沙中联重科二手设备销售有限公司，支付1.13万元给中联重科公司的情况。（11）湖北武穴农村商业银行银行流水，证明了夏宇向被告人黄某江转账122.5万货款的情况。（12）营业执照、验资报告、注册资本，证明了湖北新典混凝土有限公司的情况。中联重科公司出示的证明，刘某的承兑汇票公司予以了兑付。2、证人证言（1）证人马某的证言，证明我和刘某以及黄某江都是以前中联重科公司混凝土机械营销公司湖北分公司的业务员，我们都是老同事。之后我和刘某都分别从中联重科公司离职，由于是老同事，我和刘某关系比较好。2018年10月，刘某跟我联系，他想从黄某江那里买一台二手车载泵，让我帮他先把货款付给黄某江，我答应了。之后我就去跟黄某江确认了一下这个事情，黄某江说是有这么个事情，货款是27.3万元，接着黄某江就把他的私人账号发给了我，我就通过银行转账转给黄某江27.3万元。之后刘某和黄某江交付车辆的事情我就没有参与了。黄某江给我发了一个他的私人银行账号，我就通过银行转账转给了他27.3万元，我是一次性转给黄某江的。不清楚这台二手车载泵是中联重科的产品。也没有看到这台车的购买合同。（2）证人刘某的证言，证明我和黄某江都是以前中联重科公司混凝土机械营销公司湖北分公司的业务员，我们都是老同事。之后我从中联重科公司离职，我一直在做二手车载泵的租赁业务，黄某江知道我这里一直都缺车。2018年10月，黄某江跟我联系，说他这里有一台二手车车载泵，问我要不要，我很相信他，就说可以，他说价格是27.3万元，但是中联重科不付过户钱，我就说我不管这么多，我只付给你27.3万元，其他事情你来想办法。最后黄某江同意了。谈成后，我就联系了我另外一个朋友马某，我让马某先替我支付了这笔27.3万元的货款，等于我找马某借了27.3万元，只是由马某通过银行转给了黄某江，支付完货款的其他一些手续都是黄某江自己去搞的，我没有去参与，我也是隔了半年多，我才去找黄某江提的车，提车地点是在中联重科股份有限公司混凝土机械公司总部。我让马某向黄某江支付了27.3万元的货款，这是支付该台二手车载泵的货款。其不知道黄某江把这些钱去做什么了。也没有看到这台车的购买合同。其没有找黄某江购买过其他中联重科公司的产品。（3）证人甘某的证言，证明不认识黄某江。1、出票人为国塑机械（上海）有限公司，收票人为浙江光明塑料机械有限公司。票据全额为伍万元整，承兑人为浙商银行上海分行，票据号码为131629000005120180829246810228的银行承兑汇票（以下简称银行承兑汇票1）；2、出票人为上海顥桢实业有限公司，收票人为上海锐汇实业有限公司，票据金额为拾万元整，承兑人为锦州银行股份有限公司鞍山分行，票据号码为131322306001120181010267585108的银行承兑汇票（以下简称银行承兑汇票2）；3、出票人为上海顥桢实业有限公司，收票人为上海锐汇实业有限公司，票据金额为拾万元整，承兑人为锦州银行股份有限公司鞍山分行，票据号码为131322306001120181010267590473的银行承兑汇票（以下简称银行承兑汇票3）这三张是我倒换过的银行承兑汇票。是我朋友吴某过来找我倒换的，我用的是湖南同旺电器贸易有限公司背书的，湖南同旺电器贸易有限公司是我一个亲戚开的公司，我也曾和这个公司有过业务来往。具体倒换的时间要看承兑汇票上的时间，我记不太清楚了。因为我是做传统的电器批发和零售业务的，所以有时候我会收到客户的一些银行承兑汇票。我之前就认识吴某，他知道我有时候会有一些银行承兑汇票。2018年10月的时候，吴某联系我，问我这里有没有25万的银行承兑汇票，我找了了一下，找到三张银行承兑汇票，分别是一张5万元的和两张10万元的。利息是百分之1.5左右，转钱的时候吴某把利息扣掉了。之后吴某把代付款证明函填写好，我来盖章。当场把代付款证明函给了吴某，吴某把中联重科公司的一些汇票要求告诉我，然后我在电脑上操作，之后我发给中联重科，中联重科签收确认，不一定是当天，没有时间限制。落款时间为2018年10月11日，联系电话为“150××******”，付款单位为“湖南同旺电器贸易有限公司”的《代付款证明函》）《代付款证明函》付款单位处“湖南同旺电器贸易有限公司”的印文是我拿去湖南同旺电器贸易有限公司盖章的。我不认识刘某，这份《代付款证明函》是吴某拿过来找我盖章。我不认识黄某江，我只跟吴某联系过，吴某没有跟我讲过到底是谁要来倒换银行承兑汇票，现在我知道了是这个黄某江把钱打过来的。汇票和代付款证明函我都核对过了，确实都是我经手办理的。我签字捺印确认。上述三张银行承兑汇票是做生意人家支付给我的。上述三张银行承兑汇票背书转让给中联重科股份有限公司做什么用途，这个当时吴某没有跟我讲，我没有具体背书用途。我把湖南同旺电器贸易有限公司的对公账号发给了吴某，通过公司账户收的款。收款账户是上海浦东发展银行账户，户名湖南同旺电器贸易有限公司。（4）证人吴某的证言，证明其认识黄某江，我之前是在中联重科任职过，黄某江是我同事。银行承兑汇票三张，这三张不是从我手上倒换的，是我给黄某江介绍了一家票据公司（湖南同旺电器贸易有限公司），让黄某江通过这家票据公司倒换了上述三张银行承兑汇票。黄某江找我倒换的具体时间记不得了。我之前的同事黄某江找我，问我有没有票据公司可以倒换银行承兑汇票，我就将我知道的湖南同旺电器贸易有限公司介绍给了他，当时票贩子的名字叫甘某，手机号为186××××****，我只帮黄某江联系了甘某，跟他讲需要倒换25万元的银行承兑汇票，甘某说有，之后我就把该票据公司的收款账户告诉了黄某江，让黄某江打钱过去，打款金额是甘某算出来的，是246250元。收到钱后没多久，甘某就把上述三张银行承兑汇票的截图发给了我，我转发给了黄某江。其不清楚上述三银行承兑汇票从何处取得。因为其离职后是黄某江的客户，其曾找他买过中联重科的产品，当时其就是给他的银行承兑汇票作为货款，所以他知道其这里能够倒换银行承兑汇票。其和湖南同旺电器贸易有限公司及甘某之前有过业务上的来往。（5）证人夏某的证言，证明我是在湖北省武穴市开搅拌站的，我们搅拌站的公司名字叫湖北新典混凝土存限公司，我们公司的法人代表叫范年新，现在范年新在菲律宾，我是湖北新典混凝土有限公司的股东兼实际控制人之一。2018年3月，我们公司因为急着要购买一台二手泵车，于是我们公司通过中联重科股份有限公司驻黄冈业务经理王昊介绍认识了中联重科股份有限公司负责我们这个区域的二手设备业务经理黄某江。之后，我和范年新一起与黄某江就购买二手泵车经过了一系列洽谈。最后就购买设备编号16096212549、车驾号为ＪＡＬＸＧＦ4Ｙ4Ｃ7007275的二手泵车达成了购买意向；这台二手泵车的售价，黄某江最初向我们报价125万元，最后成交是122.5万元。之后我们按约付款，并在长沙中联重科股份有限公司内提车，对于公安机关提供的书证，其和范年新此前都未见过以上文件；以上文件中“范年新”的签名字样，均不是范年新本人所签。其不知道以上文件如何形成的。我们公司购买二手泵车时，我们公司当时安排了会计夏宇将泵车款122.5万元转到黄某江的个人银行账户上。根据公司会计夏宇的介绍、2018年3月,这122.5万元是分8次从会计夏宇的个人银行账户转到黄某江银行账户上，夏宇当时是用她的湖北省农村信用社账户转到黄某江的光大银行账户上，当时是黄某江良己要求将钱转到他的个人光大银行账户上，根据夏宇的介绍，2018年3月21日，通过网银，夏宇转了7笔总共35万元到黄某江的光大银行6226××××7530这个账户上；2018年3月23日，夏宇在开户银行的柜台上转了1笔87.5万元到黄某江的光大银行，这样我们公司就完成了向中联重科股份有限公司的付款。黄某江是中联重科的关于这笔交易的经办人员，当时是黄某江自己要求将泵车款转到他的私人银行账户上的。我们公司当时从中联重科股份有限公司员工黄某江那里购买二手泵车时，与他达成口头约定，并且黄某江只给了一份《二手设备销售合同补充协议》《适用于可过户暂未过户设备》（格式合同）给范年新签字，范年新当时签了字，但范年新签字时该格式合同的空格处是没有填写内容的，2019年4月，中联重科股份有限公司因为其他的事由起诉我们公司，我就通过王昊找黄某江要范年新签过字的《二手设备销售合同补充协议（适用于可过户暂未过户设备）》，于是黄某江通过从网上把范年新签过字的《〈二手设各销售合同〉补充协议（适用于可过户暂未过户设备）》发给我们公司，我们收到后发现当时签字时那些空格处已经填写了内容。这三份文件中，设备合同的价格为何都不一致，这个情况，我不清楚。我们公司与中联重科股份有限公司的真实成交价格是122.5万元，我们公司已经按照经办人黄某江的要求按约将全部货款122.5万元付到黄某江的光大银行账户上。这122.5万元全部为前述二手泵车货款。我们将上述款项付到黄某江的个人银行账户上，是按约向中联重科股份有限公司履行付款义务。我认为我们公司将上述款项付到黄某江的个人银行账户上，是按约履行向中联重科股份有限公司的付款义务，即将货款交给中联重科股份有限公司。我不知道上述款项付到黄某江的个人银行账户后，黄某江用于何种用途，我认为应该是上交公司。我们公司最开始与黄某江洽谈时，黄某江说的价格是125万元，后来经过我们公司砍价，最终我们公司花122.5万元购买了一台二手泵车。（6）证人邱某的证言，证明我现在在二手泵车交易平台，我是湖南砼行科技发展有限公司的法人代表，也是该公司的实际负责人。我认识黄某江，黄某江是中联重科公司委派过来与我们对接二手泵车交易业务的业务员。公安出具的票据不是我倒换的，这5张承兑汇票我没有印象。我看了黄某江光大银行账户的流水，我确定不是我换的上述5张票据。因为我是做二手泵车交易业务的，这些换票业内规定我大致清楚，换票的规矩有一点，就是钱到票出，意思就是你的钱必须要先给到换票的公司，那家公司才会把电子银行承兑汇票背书至指定的账户中去，我看了流水，我估计是那家叫做合肥天冶贸易有限公司给黄某江换的票，这只是我个人的推断，黄某江应该找我倒换过其他的承兑汇票，但是我记得不是很清楚，可能需要看到汇票我才记得。而且我也是起个中间介绍的作用，具体换票我没有参与。（7）证人张某1的证言，证明原先在湖北省鄂州市从事泵车租赁。2018年2月，我因为急着要购买一台二手泵车，于是我通过中联重科股份有限公司的员工介绍认识了中联重科股份有限公司负责二手设备业务经理黄某江。之后，我和与黄某江就购买二手泵车经过了一系列洽谈，最后就购买设备编号是16191112067、的二手泵车达成了购买意向。不过黄某江说如果以我的名义购买中联重科股份有限公司购买二手泵车是享受不了大客户的优惠价格，他说介绍一个人给我，让我以那个人的名义去购买就可以享受中联重科股份有限公司的大客户的优惠价格，我同意了，最后我以那个人的名义从中联重科股份有限公司购买一台二手泵车，我现在记不清那个人的名字了，最后我是以140.8008万元的价格从中联重科股份有限公司购买一台二手泵车。之后我按约付款，并在长沙中联重科股份有限公司的园区内提车，我当时购买二手泵车时，总价是140.8008万元，最后我也付了140.8008万元到黄某江那里。2018年2月，我首先是付了26.13万元的定金到黄某江的光大银行6226××××7530这个账户上（出示收款人为黄真江、落款日期为2018年2月7日的《收据》），然后春节后我又付了110万元的纸质银行承兑汇票给黄某江（出示收款人黄某江，落款日期为2018年3月8日的《收条》，收条上载明了九张纸质银行承兑汇票的票据号码），后面我又付了4.6708万元给黄某江的个人账户或中联重科股份有限公司账户，但我现在记不清这个4.6708万元是在什么时候和以什么方式付的,我付的26.13万元的定金和110万元的纸质银行承兑汇票，因为当时是当面付给黄某江的，所以黄某江就给我开了收据，收据我现在还保留着：我付的那个4.6708万元，因为不是当着黄某江的面付的，所以黄某江就没有给我写收据。因为黄某江是中联重科股份有限公司的关于这笔交易的经办人员，当时是黄某江自己要求将泵车款付给他，于是我就把泵车款付到黄某江那里，但前面所说的4.6708万元有可能是根据黄某江的要求付到了中联重科股份有限公司的某个账户上了，我现在确实记不清了。我当时通过黄某江从中联重科股份有限公司购买二手泵车时，签订了合同，但不是我的名字签订的合同，因为是黄某江找到一个所谓大客户，让我以那个大客户的名义从中联重科股份有限公司购买二手泵车，所以也是那个大客户与中联重科股份有限公司签订合的。当时黄某江说会把合同寄过来，但一直到现在，黄某江都没有把合同寄给我，我也没见过合同。我没有在合同文本上及相关文件上签过字，合同的事情都是黄某江去搞的，我就是付了款、提了车。我付的140.8008万元全部为前述的二手泵车货款。我将上述款项付到黄某江那里，是按约向中联重科股份有限公司履行付款义务，我认为我将上述款项付到黄某江那里，是按约履行向中联重科股份有限公司的付款义务，即将货款交给中联重科股份有限公司。我不知道上述款项付到黄某江那里后，黄某江用于到何种用途，我认为应该是上交公司。（8）证人唐某的证言，证明我和黄某江以前是中联重科的员工，2015年我从中联重科离职，之后我开始自己做二手设备的业务，和黄某江也有业务上的来往。公安出示的这四张汇票我有印象，但是不是我倒换的，是通过我介绍，黄某江去找票贩子张某2倒换的。2018年2月份，黄某江刚刚从湖北调回来从事中联重科二手设备买卖的业务，他知道我做二手设备买卖很久了，所以过来找我，想让我介绍一个票务公司给他，他要将现金倒换成电子银行承兑汇票，我就去联系了张某2，我问张某2有没有25万的电子银行承兑汇票，张某2说没问题。我就回复了黄某江可以倒换，我想让黄某江直接将钱打给张某2，但是黄某江一定要把钱转到我的账户，我也没有坚持，但是纸质银行承兑汇票是黄某江自己去给的张某2，具体情况我不清楚。我将25万现金转给张某2后，张某2就在那边将已经背书至中联重科公司的两张电子银行承兑汇票的截图发给我，然后我就将截图转发给黄某江，张某2通过微信将利息转给了我，具体多少钱我不记得了，利息大概是4%左右，也就是一万元钱左右，之后我给黄某江通过微信转了7500元。到了同年3月份，黄某江又过来找我，问我能不能将纸质银行承兑汇票倒换成电子银行承兑汇票，我就去问了张某2，张某2说可以，之后黄某江就将纸质银行承兑寄给了张某2，没过多久，张某2就将已经背书至中联重科的两张电子银行承兑汇票的截图发给了我，我通过微信转发给了黄某江，这次倒换的利息大概是0.5%，张某2那边应该是给我通过微信转了6000元左右，我将这些钱都转给了黄某江。之后的手续我都没有再参与。黄某江没有找其倒换其他的汇票。（9）证人张某2的证言，证明我是做汽车配件买卖业务的，唐某是做工程机械买卖业务，我们因为业务上的来往就认识了。2018年2月7日，我加了唐某的微信，他也就知道了我可以联系银行承兑汇票倒换的票据中介公司，倒换价格还可以。也就是2018年2月份的时候，唐某联系了我，问我有25万元的票，我就去联系了一家上海妃律实业有限公司，这家公司是做票据倒换的，由唐某通过银行转账转给了我25万元，我再将这笔钱转到了上海妃律实业有限公司的公司账户上。票据公司收到钱后，就会把银行承兑汇票以及背书记录都拍给我，我再转发给唐某，点扣大概是9%到10%左右，也就是25000元左右，我收到这家公司的点扣后，返给唐某5%到6%左右，也就是12500元左右，具体的转账我不记得了，我以前转给唐某点扣有两种方式，一种是微信，一种是银行在转账，具体情况要看银行流水才知道了。至于电子银行承兑汇票的倒换情况，因为不是现金交易，时间隔得比较久，没有找到相关的转账记录，我对这个事情记得不是很清楚了，但是我们公司以前也做过倒换这种纸质银行承兑汇票的业务，有可能是我们帮唐某倒换的。唐某找我倒换汇票是因为他知道我们公司能够找到点扣较高的票据公司。3、被告人供述。被告人黄某江的供述，证明2018年10月10日，我通过我的光大银行账户（账号6226********）收取了客户刘某用于支付购买公司一台主机编号为017021Ａ4130874二手车载泵的27.3万元货款，收到货款后于10月11日，我去找了我朋友吴某，我跟吴某说我要一张25万元的银行承兑汇票，吴某以前也是中联重科的员工，不过已经离职了，我和他关系很好，我也知道他基本上知道我们公司银行承兑汇票的规定，所以我就让他帮我搞了，之后吴某给我发了一个公司账号（账号6603********）让我打钱过去，按照1.5%的利息，我通过银行转账打过去24.625万，也就是当天，吴某就把一共三张电子银行承兑汇票的截图发给我了。之后我将剩余2.3万元直接转账至公司补齐客户货款。我从中换票获利0.375万元。马某和刘某我都认识，他们都是以前中联重科的员工，当时都已离职。之所以是马某给我打的款，是因为刘某去找了马某，他找马某借了27.3万元，然后让马某直接把这笔钱转给我，这笔钱就作为刘某购买公司一台主机编号为017021Ａ4130874二手车载泵的27.3万元货款。户名为黄某江账户号码为6226********，交易日期为2018年10月11日，交易金额为246250元，对手户名为湖南同旺电器贸易有限公司，对手账号为6603********的光大银行账单这是我倒换25万元银行承兑汇票所转账的银行账单。转给湖南同旺电器贸易有限公司的。2018年10月，刘某打电话向我询问，公司是否有一台合适的二手车载泵，我查看公司二手设备货源表后，电话告知刘某，说公司麓谷园区有一台合适的二手车载泵，公司销售价格是27.3万元，于是刘某就让马某把货款转给了我。我让刘某直接将货款27.3万元转账到我光大银行卡，我当时担任二手设备专员，主要负责二手设备的销售以及设备回款工作，业务覆盖的区域包括湖北、湖南、河南、江西等省份。我的客户来源于自己开拓、同事介绍、二手设备中间人介绍，客户有二手设备需求的，我就在公司二手设备货源表中进行核实查找，然后将客户带到公司长沙市基地看设备，客户有购买意向后，与公司签订《二手设备销售合同》，经公司审批后，客户支付设备全款，公司将设备交付给客户。公司是要求业务员必须引导客户将设备款支付到公司指定账户，如果有特殊情况，业务员可以收取客户现金货款，但必须给客户出具收据，并且在24小时内上交公司。公安机关在讯问过程中又出示了“范年新”付款函，他找我购买了一台设备编号是16096212549、车驾号为ＪＡＬＸＧＦ4Ｙ4Ｃ7007275的二手泵车，最终协商的货款为122万元。2018年3月份，我当时的同事王浩带着范年新、夏某等三、四人到长沙找到我，他们是一个叫新典混凝土公司的人，过来买一台二手泵车，我就先带他们去公司看了车，他们选中了设备编号是16096212549、车驾号为ＪＡＬＸＧＦ4Ｙ4Ｃ7007275的二手泵本.我给他们报价是125万元，经过协商，由范年新委托我将122.5万元的货款换成125万元的宝塔承兑汇票再支付给中联重科公司，所以最终谈成的价格是125万元，当时签订了一份125万元的销售合同。后来不到一个月，因为泵车质量问题，他们要求我们公司补偿，我就通过微信给他们退了3万元，之后我就自己改了销售合同，将销售价格改成了122万元，然后我就模仿范年新的字迹在合同上签了字。我收到119.5万元的货款后，我就电话联系了票贩子邱某，让他给我换130万元的宝塔承兑汇票，当时利率大概是4%左右，然后我就通过银行转账给邱某转124万元左右，具体的金额以及转账次数。以银行流水记录为准。之后邱某给我发了五张宝塔电子承兑汇票的照片，金额分别为四张20万元、一张50万元，就是上述五张宝塔电子承兑汇票，也就是电子银行承兑汇票1、2、3、4、5。之后我自己模仿范年新的签字，制作了一份付款证明函，也就是《付款证明函》。我没有去邱某那里，直接由邱某给我发的承兑汇票的照片，具体怎么操作的我不清楚。018年3月21日由户名为夏宇、账号为6210********的账户给我分七笔、每笔5万元转款总计35万元；2018年3月23日户名为夏宇、账号为6210********的账户给我转款87.5万元。我收到这笔钱后不意味着范年新已向中联重科公司支付了设备编号是16096212549、车驾号为ＪＡＬＸＧＦ4Ｙ4Ｃ7007275的二手泵车的货款，完成支付应该是我帮范年新将122.5万元现金换成125万元宝塔后，才算是完成了这台二手泵车的支付。《付款证明》上的价格是122万元，倒换130万元的宝塔电子承兑汇票，还有8万元的汇票是我另外一个客户陈远自的货款，他是在2018年3月份的时候，找我买了一台二手车载泵，具体情况我不是很清楚了，我只记得我收到陈远自的现金货款后，我给他倒换了23万元的宝塔电子承兑汇票，一次是单独的15万元宝塔电子承兑汇票、一次就是这8万元的宝塔电子承兑汇票。此次倒换我的盈利总共是4%的利率，范年新他们拿2%、我拿2%。范年新他们本来要转款125万元的泵车货款，范年新他们用2%的利率即2.5万元抵销了货款，结果他们只给我转了122.5万元。也就是说我这次倒换汇票盈利了2.5万元。2018年3月份的时候，我一个同事推荐了张某1这个客户给我,张某1来到长沙找我买二手泵车，当时谈成的价格是140.8008万元，因为张某1当时的钱不够，但是他又想要我把这台泵车给定下来，我就伪造了上述的这些销售合同文件。后来张某1给我转了货款后，我为了图省事，后续的手续文件我都是按照“周正新”来搞了。2018年3月份，张某1选中这台二手泵车后，我就帮他做了一份销售合同，合同上“周正新”的签字是我伪造的。之后张某1给我支付了26.13万元的定金，我将其倒换成25万元的宝塔承兑汇票（两张票，一张10万元、一张15万元，并补交了1.13万元的现金，由我自己填写了《付款证明函》2。也就是之后我又收到了110万元的纸质银行承兑汇票（九张纸质银行承兑汇票），最后张某1又付了4.6708万元给我，我将这些货款倒换成宝塔电子承兑汇票（两张票，一张100万元、一张10万元，也就是《电子银行承兑汇票》8、9，之后补交4.6710万元的现金，填写了《付款证明函》3，之后的程序和之前一样。这次换票我是找票贩子唐自忠换的，当时收到货款的时候，我和唐自忠刚好在一起，他就跟我讲这个纸质的银行承兑汇票也能换成宝塔电子承兑汇票，还能赚大概1%的利润，所以这次我就是通过唐自忠去的换的，我打钱给唐自忠，他通过微信将电子银行承兑汇票的照片发给我，具体他是怎么操作的我不清楚。现金倒换了25万元的宝塔电子承兑汇票，利率是3%左右，盈利7500元，纸质银行承兑汇票倒换了110万元的宝塔电子承兑汇票，利率是0.5%左右，盈利5500元，总计1.3万元的盈利。我这么做主要是客户不懂付款制度，我自己觉得这是个商机，想从中赚点费用，所以就到换成了银行承兑汇票交给公司从中进行营利，当然我觉得也有一些问题,就是我这里有些业务费用不好报销。5、讯问被告人的同步录音录像等视听资料，证明讯问被告人情况。本院认为，被告人黄某江身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金借贷给他人，数额较大、进行营利活动，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人黄某江犯挪用资金罪的基本事实和罪名成立。被告人黄某江主动投案，但其当庭翻供拒不认罪，不构成自首。被告人黄某江及其辩护人辩称被告人黄某江的行为不构成挪用资金罪，在货款与票据的转换过程中，均系被告人事前报备申请，被害人中联公司同意并自行换票而非被告人先行换票事后通知。经查，被告人黄某江应当将已收货款交付给公司，为了牟利，将现金换成宝塔电子承兑汇票交付给公司，系利用职务上的便利，挪用本单位资金借贷给他人，数额较大、进行营利活动，其行为已构成挪用资金罪，故对被告人及其辩护人的上述辩护意见，本院不予采纳。公诉机关建议判处被告人黄某江两年以上三年以下有期徒刑的量刑意见适当，本院予以采纳。对于被告人黄某江挪用未归还的资金，依法责令其退还。根据被告人黄某江犯罪的事实、性质、情节以及其行为对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第四十五条、第四十七条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人黄某江犯挪用资金罪，判处有期徒刑二年六个月。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即从2020年5月13日起至2022年11月12日止。）二、责令被告人黄某江退还人民币290万元给被害单位中联重科股份有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  陈志胜人民陪审员  刘桂香人民陪审员  肖 喜二〇二〇年十二月二十一日书 记 员  周 婧附本案适用相关条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款：公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第四十五条：有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条：有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。