河南省济源中级人民法院民 事 判 决 书（2020）豫96民终1140号上诉人(原审被告）：济源市集诚实业有限公司，住所地：济源市克井镇克井村北。法定代表人：牛卫星，该公司经理。委托诉讼代理人：李建强，该公司工作人员。委托诉讼代理人：孙志刚，河南涛声律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：赵爱清，女，1971年12月12日出生，汉族，住济源市汤帝南路国泰花园**。委托诉讼代理人：姚云东，河南凌峰律师事务所律师。委托诉讼代理人：武沙沙，河南凌峰律师事务所律师。上诉人济源市集诚实业有限公司（以下简称集诚实业公司）因与被上诉人赵爱清股东知情权纠纷一案，不服河南省济源市人民法院（2020）豫9001民初5640号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年11月19日立案后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。集诚实业公司上诉请求：1.撤销一审判决，改判驳回赵爱清的一审请求；2.本案诉讼费用由赵爱清承担。事实和理由：集诚实业公司工商登记资料所记载的股东中并没有赵爱清的名字，赵爱清没有向集诚实业公司出资，集诚实业公司也没有收到过赵爱清的任何款项。赵爱清在庭审中也从未向法庭出示过向集诚实业公司出资的任何凭据，集诚实业公司并不认可赵爱清具有公司股东资格。赵爱清在请求法院确认其具有集诚实业公司股东身份之前，并不能享受集诚实业公司股东所应有的权利与义务。另外，赵爱清是集诚实业公司的会计，其本身就掌握着集诚实业公司的会计账薄，其并没有向集诚实业公司提出辞职，集诚实业公司法定代表人牛卫星通知赵爱清履行会计职责，赵爱清又怠于行使会计职责，赵爱清的诉求无任何事实依据和法律依据，应依法驳回赵爱清的诉讼请求。集诚实业公司辩称，赵爱清具备集诚实业公司的股东资格，济源市人民法院（2020）豫9001民初1528号生效民事判决第9-10页已对此进行了详细论述，集诚实业公司对该判决从未提出过异议，表明集诚实业公司已经认可赵爱清具备了公司股东的身份，且从赵爱清一审提交的公司6名股东所签订的补充协议书及集诚实业公司法定代表人牛卫星庭审中认可的收到赵爱清出资款项的事实，均足以证明赵爱清具备公司股东身份。综上，一审判决认定事实清楚，证据确实充分，应当维持原判。赵爱清向一审法院起诉请求：1.判令集诚实业公司向赵爱清提供2018年1月1日至2020年7月13日期间的公司股东会会议记录、财务会计报告（包含资产负债表、损益表、现金流量表、财务状况变动表、财务情况说明书和利润分配表）供赵爱清查阅、复制；2.判令集诚实业公司向赵爱清提供2018年1月1日至2020年7月13日期间的会计账簿（包含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）、会计凭证（含记账凭证、原始凭证）及公司所有存款、利息、理财收入与支出凭证等供赵爱清查阅；3.本案诉讼费用由集诚实业公司承担。一审法院认定事实：2020年6月23日，济源市人民法院作出（2020）豫9001民初1528号民事判决书，现该判决已生效。该判决书中认定集诚实业公司2015年12月31日设立，牛卫星为公司法定代表人。公司经营范围：矿山技术开发服务、技术咨询；煤炭精洗加工、销售；矿用机电设备、钢材、矿渣销售；物流服务。赵爱清系集诚实业公司的股东，出资额为30万元，出资比例占集诚实业公司全部股份的七分之一。该案中，集诚实业公司法定代表人牛卫星作为第三人参加了诉讼，其提供的住址为：“济源市新城花园8栋一单元三楼东户。”2020年7月13日，赵爱清通过EMS邮件向集诚实业公司法定代表人牛卫星邮寄申请书，要求查阅、复制公司股东会决议、财务账册等资料，邮寄地址为：“济源市新城花园8栋一单元三楼东户”，EMS邮件回执单显示当天签收，签收人为：“王文聪（朋友代收）”。一审法院认为，股东知情权是法律赋予股东通过查阅公司财务会计报告、会计账簿等有关公司经营、管理、决策的相关资料，实现了解公司的经营状况和监督公司高管人员活动的权利。赵爱清系集诚实业公司股东，依法享有股东知情权。集诚实业公司是已登记注册的有限公司，应按照相关法律规定，建立相关的会计制度，编制会计账册。赵爱清向集诚实业公司提出申请，要求查询公司账册等相关资料，集诚实业公司应依法应在十五日内向赵爱清提供，但其公司未提供。现赵爱清以其知情权受到侵犯为由提起诉讼，主张查阅和复制集诚实业公司财务账簿和会计凭证的诉请证据充分，理由正当，集诚实业公司有协助的义务，对赵爱清的诉请，予以支持。但赵爱清要求查阅和复制法律规定之外的其他资料于法无据，不予支持。集诚实业公司辩称，其未收到赵爱清查阅公司账册的申请，赵爱清应首先向公司提出申请后才能提起诉讼。赵爱清陈述其提出申请的EMS邮寄单的送达地址与集诚实业公司法定代表人在法院其他案件诉讼时提供的住址一致，邮单回执上显示朋友代收，可以证明其已向集诚实业公司提出查阅的申请。该院认为，赵爱清提供的证据可以证明其已向集诚实业公司提出查阅的申请，集诚实业公司辩称于法无据，不予支持。依照《中华人民共和国公司法》第三十三条、第一百六十三条，《中华人民共和国会计法》第九条、第十四条、第十五条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第七条第一款之规定，判决：一、集诚实业公司于判决生效后十日内提供该公司自2018年1月1日至2020年7月13日期间的公司股东会会议记录、财务会计报告（包含资产负债表、损益表、现金流量表及相关附表），供赵爱清查阅、复制。上述材料由赵爱清在集诚实业公司正常营业时间内在该公司办公场所内查阅、复制，查阅、复制时间不得超过十五个工作日。二、集诚实业公司于判决生效后十日内提供2018年1月1日至2020年7月12日期间的会计账簿（包含总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（含原始凭证、记账凭证）供赵爱清查阅。上述材料由赵爱清在集诚实业公司正常营业时间内在该公司办公场所内查阅，查阅时间不得超过十五个工作日。案件受理费100元，减半收取50元，由集诚实业公司负担。本院二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。集诚实业公司提供证据如下：2019年11月28日其公司法定代表人牛卫星在公司的微信群里要求赵爱清履行公司会计职责的通知一份，证明赵爱清自2016年至今一直是公司的会计，公司的会计账簿保存在赵爱清处，并且公司自2017年12月26日主营业务结束后至今一直在处理公司诉讼及工商遗留问题，赵爱清不履行会计职责，没有设立其他会计手续，一审法院的判决实际上不可能履行，同时证明赵爱清不是公司股东。赵爱清对集诚实业公司提供的证据质证如下：对真实性无异议，但对证明方向有异议，自集诚实业公司2017年12月26日主营业务结束后，公司处理相关业务的凭证、银行存款、理财收入等均保存在财务总监李建强处，并且从集诚实业公司所提供的证据内容中赵爱清的回复也可以看出，赵爱清并不存在怠于履行职责的情形，为了后续的盈余分配，集诚实业公司应当将该期间的现金存款、理财收入等相关凭证提供给赵爱清进行查询。本院认证如下：赵爱清对集诚实业公司提供证据的真实性无异议，本院对该证据的真实性予以认定，但该证据不足以证明集诚实业公司自主营业务结束后相关财务手续的制作及保存情况。本院对一审查明的相关事实予以确认。本院认为，股东资格是投资人取得和行使股东权利并承担股东义务的前提和基础。集诚实业公司上诉认为赵爱清不具有其公司股东资格，不能享受其公司股东所应享有的权利和义务，但济源市人民法院（2020）豫9001民初1528号生效民事判决已认定包括赵爱清在内的六人为集诚实业公司的股东，故赵爱清有权依法行使股东相关权利。《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。”根据上述规定，股东知情权属于股东法定权利，法律对于股东查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、财务会计报告未作限制性规定。赵爱清作为集诚实业公司的股东，依法对其主张的股东会会议记录和财务会计报告享有查阅权。《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定:“股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求,说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的,可能损害公司合法利益的,可以拒绝提供查阅,并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”本案中，赵爱清已向集诚实业公司的法定代表人牛卫星邮寄发出查阅申请,说明了查阅目的。在集诚实业公司未能说明并提供证据证明赵爱清查阅会计账簿具有不正当目的、可能损害公司合法利益的情况下，一审法院判令集诚实业公司提供会计账簿及会计凭证供赵爱清查阅,并无不当。综上所述,集诚实业公司的上诉请求不能成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费100元，由济源市集诚实业有限公司负担。本判决为终审判决。审判长 董 慧审判员 张莎莎审判员 石 林二〇二〇年十二月二十三日书记员 赵昱坤