广西壮族自治区钦州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）桂07刑初65号 公诉机关广西壮族自治区钦州市人民检察院。 被告人董炎光，男，1973年8月19日出生于福建省云霄县，汉族，初中肄业，住福建省云霄县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月9日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人林志明，北京市佳法律师事务所律师。 被告人陈镇波，男，1987年8月18日出生于福建省云霄县，汉族，初中肄业，住福建省云霄县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月9日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人杜佳，广西创想律师事务所律师。 辩护人冯国盛，广西创想律师事务所实习律师。 被告人吕世雄，男，1991年11月11日出生于广西壮族自治区东兴市，汉族，初中文化，住广西东兴市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月9日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人彭华基，广西众润律师事务所律师。 被告人李宁，男，1982年10月11日出生于广西壮族自治区防城港市防城区，汉族，初中肄业，住防城港市防城区。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年9月16日被刑事拘留，同年10月20日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人陈汉光，广西云鸿律师事务所律师。 被告人陈新武，男，1972年3月3日出生于浙江省仙居县，汉族，初中文化，住钦州市钦**。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年8月7日被钦州海关缉私分局取保候审，经钦州市人民检察院决定于2020年10月14日取保候审。 辩护人黄开团，广西信彰律师事务所律师。 被告人李小勇，男，1989年12月27日出生于广西壮族自治区那坡县，壮族，初中文化，住那坡县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月21日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 指定辩护人黄国峻，广西金湾律师事务所律师。 被告人吕世静，男，1994年12月21日出生于广西壮族自治区东兴市，汉族，初中肄业，住广西东兴市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月15日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 辩护人谢殿宝，广西政大律师事务所律师。 被告人陆绍良，男，1977年9月7日出生于广西壮族自治区靖西市，壮族，小学文化，住广西靖西市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月22日被刑事拘留，同年8月13日被逮捕。现羁押于钦州市看守所。 指定辩护人罗锴，广西源群律师事务所律师。 被告人孟大日，男，1986年5月10日出生于广西壮族自治区南宁市横县，汉族，初中文化，住广西横县。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月27日被钦州海关缉私分局取保候审，经钦州市人民检察院决定于2020年10月14日取保候审。 指定辩护人叶荣妃，广西海岸律师事务所律师。 被告人吕玉伟，男，1968年12月7日出生于广西壮族自治区东兴市，汉族，小学文化，住广西东兴市。因涉嫌犯走私普通货物、物品罪于2020年7月9日被钦州海关缉私分局刑事拘留，同年8月5日钦州海关缉私分局变更强制措施为取保候审，经钦州市人民检察院决定于2020年10月14日取保候审。 指定辩护人郭程，广西海岸律师事务所律师。 广西壮族自治区钦州市人民检察院以钦检刑诉〔2020〕59号起诉书指控被告人董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟犯走私普通货物、物品罪一案，于2020年11月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年12月16日公开开庭审理了本案。钦州市人民检察院指派检察员黄宗厚出庭支持公诉，被告人董炎光及其辩护林志明，被告人陈镇波及其辩护人杜佳、冯国盛，被告人吕世雄及其辩护人彭华基，被告人李宁及其辩护人陈汉光，被告人陈新武及其辩护人黄开团，被告人李小勇及其指定辩护人黄国峻，被告人吕世静及其辩护人谢殿宝，被告人陆绍良及其指定辩护人罗锴，被告人孟大日及其指定辩护人叶荣妃，被告人吕玉伟及其指定辩护人郭程均到庭参加诉讼。现已审理终结。 钦州市人民检察院指控，被告人董炎光、陈镇波伙同他人组成走私香烟犯罪团伙，由“阿勇”（姓名不详，未到案）、“雄哥”在越南提供卷烟货源，由董炎光、陈镇波负责组织他人将非法卷烟通过海上偷运或偷越中越边境的方式，经由钦州、防城、靖西等沿海沿边非设关地走私入境，运往广东等地销售牟利。具体如下： 1.2019年11月至2020年1月，董炎光伙同“阿勇”、“老任”（姓名不详，未到案）等人走私香烟牟利，由“阿勇”在越南提供货源，由董炎光负责走私香烟入境并交给“阿任”、“大肥童”等国内货主，每成功交付1件（50条）香烟，董炎光则收取600元-900元人民币（下同）不等的保费。期间，董炎光雇请被告人吕世雄负责对接货物入境等事宜，给予吕世雄每件10元-20元不等的好处费，吕世雄遂联系被告人李宁组织飞艇从越南海域接取非法卷烟运往钦州、防城海域，联系李某1（另案处理）安排上货码头、过驳船只、雇人搬货及看路等事项，雇请被告人吕世静、吕玉伟帮忙点货、搬货，并联系司机到中转货场装货，李某1则雇请被告人陈新武安排小艇前往海边过驳货物并运往内河卸货。 2019年12月9日，钦州海关缉私分局在钦州市钦南区镇顺达汽修厂附近的李某1家中查获走私入境非法卷烟162件；2020年1月5日，防城港市公安局边境管理支队港口大队查获董炎光团伙走私入境非法卷烟62件；2020年1月13日，董炎光团伙走私入境非法卷烟460件，其中240件非法卷烟被广西柳城县公安局查获，另有220件非法卷烟被广东省阳江市公安局江城分局查获。经核查，该团伙采用上述方式，于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟入境1401件，有62件卷烟因防城港市公安局边境管理支队港口大队查扣后与其他涉案卷烟混同无法核税，剩余1339件涉案卷烟偷逃应缴税额6186513.62元。其中： （1）董炎光于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟1401件，其中1339件涉案卷烟偷逃应缴税额6186513.62元。 （2）吕世雄于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟1401件，其中1339件涉案卷烟偷逃应缴税额6186513.62元。 （3）李宁于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟1001件，其中，2019年11月29日走私卷烟479件，2020年1月5日走私卷烟62件，2020年1月13日走私卷烟460件，其中939件卷烟偷逃应缴税额4808006.1元。 （4）陈新武于2019年11月至2020年1月在钦州共计走私卷烟939件，其中，2019年11月29日走私卷烟479件，2020年1月13日走私卷烟460件，共计偷逃应缴税额4808006.1元。 （5）吕世静于2019年11月至2020年1月在钦州共计走私卷烟717件，其中，2019年11月29日走私卷烟479件，2020年1月12日走私卷烟238件，共计偷逃应缴税额2130763.05元。 （6）吕玉伟于2019年11月29日走私卷烟479件，偷逃应缴税额1423480.48元。 2.2019年9月至2020年6月，陈镇波伙同“雄哥”等人走私香烟牟利，由“雄哥”在越南组织货源和发货，通过人扛马驮的方式从靖西市安宁乡701至709号中越国界线附近走私入境，由陈镇波负责对接货物入境并交货给国内货主，每成功交付1件（50条）香烟，陈镇波则收取700元左右人民币（下同）的保费。期间，陈镇波雇请被告人李小勇联系保货人员、看路放哨、居中付款等事项，雇请被告人陆绍良清点货物、引导接货司机，安排其舅舅方建河在福建云霄老家接取货款，并雇请被告人孟大日和司机范某（另案处理）等人驾车前往靖西市装运非法卷烟运往广东等地，被告人陆绍良则受一绰号为“阿吨”的越南男子雇请帮助陈镇波清点入境货物、看路放哨、引导接货司机，从2020年初开始，陈镇波邀请被告人董炎光一同参与走私卷烟，商定由董炎光、“雄哥”各占三成股份，陈镇波占四成股份，之后该团伙继续以上述方式从靖西市走私卷烟入境，所有走私入境卷烟全部运往广州、潮州等地交货完毕。每走私入境1件（50条）香烟，陈镇波便通过李小勇支付保费250元给码头保货人员，李小勇则获得报酬10元／件，2020年1月至2020年6月，陈镇波转给李小勇控制的账户码头保费30.1万元，由其支付给码头保货人员保费29.3万，李小勇从中获利八千余元，经计核，该团伙于2019年9月走私入境卷烟220件，偷逃应缴税额653790.61元，于2020年1月至6月从靖西市走私卷烟入境1172件，偷逃应缴税额3482920.9元。其中： （1）陈镇波于2019年9月至2020年6月从靖西市走私入境1789件，偷逃应缴税额5316868.50元。 （2）董炎光于2020年1月至6月从靖西市走私入境1569件，偷逃应缴税额4663077.89元。 （3）李小勇于2020年1月至6月共走私卷烟1172件，偷逃应缴税额3482920.9元。 （4）陆绍良于2019年9月至2020年1月共走私卷烟617件，其中，2019年9月3日走私卷烟220件，2020年1月3日走私入境卷烟200件，2020年1月7日走私入境卷烟197件，偷逃应缴税额1833947.6元。 （5）孟大日于2020年3月至6月共计走私卷烟268件，其中，2020年3月23日走私卷烟159件，2020年6月6日走私卷烟109件，偷逃应缴税额796435.6元。 针对上述指控，公诉机关提供物证、书证、证人证言、被告人的供述、香烟价格认定书、计核偷逃税款证明书和辩解、勘验、检查、辨认笔录以及电子数据等证据以支持其指控。 公诉机关认为，被告人董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟等十人违反海关法规，逃避海关监管，走私香烟入境，偷逃应缴税款，其中董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇等六人走私偷逃应缴税额特别巨大，吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。在钦州、防城等地发生的走私犯罪活动中，董炎光起主要作用，属于主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟起次要作用，属于从犯，依法应当从轻、减轻处罚。在靖西发生的走私犯罪活动中，陈镇波、董炎光起主要作用，属于主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；李小勇、陆绍良、孟大日起次要作用，属于从犯，依法应当从轻、减轻处罚。董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟到案后如实供述，可以从轻处罚。审查起诉期间，吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟认罪认罚，依法可从宽处理。综合考虑本案的犯罪事实，建议判处董炎光十年以上十三年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产；建议判处陈镇波十年以上十二年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产；建议判处吕世雄三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金人民币二十万元；建议判处李宁二年以上四年以下有期徒刑，并处罚金人民币五万元；建议判处陈新武二年以上四年以下有期徒刑，并处罚金人民币五万元；建议判处李小勇一年以上三年以下有期徒刑，并处罚金人民币三万元；建议判处吕世静有期徒刑十个月，并处罚金人民币一万元；建议判处陆绍良有期徒刑十个月，并处罚金一万元；建议判处孟大日有期徒刑九个月，并处罚金人民币二万元；建议判处吕玉伟有期徒刑六个月，可适用缓刑，并处罚金人民币三千元。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条之规定，提起公诉，请依法判处。 被告人董炎光对公诉机关指控的罪名无异议，辩解称其没有与陈镇波合伙走私，仅有商定行为；其不是货物老板，其跟吕世雄都是帮老板做工，希望法院从轻处罚。其辩护人提出：1、对罪名无异议，对事实有异议;2、所查扣7张单据没有手续,不能作为证据使用；3、2020年1月13日在柳城县被抓获的240件计核证明与238件重复计核；4、广东省阳江市公安局查获220件卷烟与本案无关；5、海关核定偷逃税款有误，应重新计核；6、陈镇波在701边界的走私活动与董炎光无关；7、现有证据仅能证实2019年12月9日查获的162件和2020年1月13日查获的240件卷烟是董炎光走私香烟的件数；8、起诉书认定陈镇波和李小勇走私香烟1172件的推算有误；9、董炎光归案后如实供述并认罪认罚，系从犯、初犯，希望量刑三年至十年有期徒刑。 被告人陈镇波对公诉机关指控的罪名无异议，辩解称起诉指控件数和偷逃税额有误，其没有雇请李小勇、陆绍良，其认罪悔罪，量刑过重，希望法院从轻处罚。其辩护人提出：1、对指控的罪名无异议，但对陈镇波走私卷烟件数和偷逃税额有异议；2、现有证据无法证明陈镇波与李小勇走私卷烟1172件，起诉书指控自相矛盾，若按照李小勇每件10元获得报酬，则李小勇应获利11720元，而非指控的8000元；若按指控李小勇获利8000元计算，则陈镇波、李小勇走私卷烟应该为800件，而非指控的1172件；公诉机关以30.1万元-8000元＝29.3万元÷250元／件＝1172件的推算不合理；在案证据证明陈镇波与李小勇2020年3月23日走私卷烟159件＋2020年6月6日走私109件卷烟＝268件；3、指控陈镇波与陆绍良走私卷烟617件依据不足，陆绍良单方清点卷烟的数量是617件，不能以此直接认定为陈镇波的走私数量，陈镇波走私卷烟数量应当以其安排的拉货司机确认的实际运输的卷烟数量认定，即范某参与运输的2020年1月3日200件和2020年1月7日197件，故陈镇波与陆绍良走私卷烟397件；4、陈镇波是帮助“雄哥”在境内运输卷烟的从犯，陈镇波雇请李小勇、陆绍良的证据不足，陈镇波没有与“雄哥”、董炎光共谋、合伙保货，陈镇波地位、作用与李小勇、陆绍良相当，均系从犯，陈镇波走私卷烟偷逃税额巨大，认罪悔罪，建议对陈镇波在5年以下有期徒刑量刑。 被告人吕世雄对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，但指控的件数不明确，其受董炎光雇请，介绍给李宁安排货物，其只拿几百元工钱，希望法院从轻处罚。其辩护人提出：1、钦关字（2020）009号核定证明书中核定的每条香烟价格是117.47元在广西卷烟价目表上无法找到，不能作为计价标准；2、钦关字（2020）009号中的238件登记查获时间是2020年1月12日，而被告人吕世静供述是2019年12月6日点数238件；3、吕玉伟所开的单据无法证明是什么烟；4、吕世雄归案后如实供述，认罪认罚，系从犯、初犯，应当从轻或减轻处罚。建议对被告人吕世雄从轻处罚并适用缓刑。 被告人李宁对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院从轻处罚。其辩护人提出李宁没有实际参与走私，起诉指控李宁偷逃税额与陈新武相同是否有误；李宁认罪认罚，系从犯，其家中子女无人监管，请求法院判处李宁缓刑。 被告人陈新武对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院从轻处罚。其辩护人提出柳州和阳江查获的香烟是伪劣产品，计核税额应按照市场成交价而不是正牌价计价；陈新武认罪认罚并已缴纳罚金，系从犯，请求法院从轻处罚。 被告人李小勇对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院从轻处罚。其辩护人提出陈镇波转给李小勇的30.1万元包括保货和其他费用；李小勇认罪认罚，有坦白的情节，系从犯，可从轻处罚。 被告人吕世静对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院判处缓刑。其辩护人提出吕世静认罪认罚，具有坦白情节，系从犯，已足额缴纳罚金。 被告人陆绍良对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院从轻处罚。其辩护人提出陆绍良归案后如实供述，认罪悔罪，系从犯，予以认可公诉机关的量刑建议，但恳请法庭对陆绍良适用缓刑。 被告人孟大日对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院从轻处罚。其辩护人提出：1、对指控的罪名无异议；2、孟大日在侦查阶段的供述与陈镇波庭审所述不一致，有诱供嫌疑；3、孟大日精准记得2020年3月24日拉运159件香烟不合常理，且无证据证实159件香烟数量；4、孟大日没有直接走私的主观故意，主观恶性极小；5、孟大日认罪认罚，庭前已缴纳罚金。请求法院对其适用缓刑。 被告人吕玉伟对起诉指控的罪名、事实无异议，自愿认罪认罚，希望法院从轻处罚。其辩护人提出吕玉伟在审查起诉阶段认罪认罚，庭前已足额缴纳罚金，建议法庭按照量刑建议书判决。 经审理查明，被告人董炎光、陈镇波伙同他人组成走私香烟犯罪团伙，由“阿勇”、“雄哥”（姓名不详，未到案）在越南提供卷烟货源，由董炎光、陈镇波负责组织他人将非法卷烟通过海上偷运或偷越中越边境的方式，经由广西钦州、防城、靖西等沿海沿边非设关地走私入境，运往广东等地销售牟利。具体如下： 一、董炎光伙同吕世雄等人合谋走私香烟犯罪事实 2019年11月至2020年1月，董炎光伙同“阿勇”、“老任”（姓名不详，未到案）等人走私香烟牟利，由“阿勇”在越南提供货源，由董炎光负责走私香烟入境并交给“老任”、“大肥童”等国内货主，每成功交付1件（50条）香烟，董炎光则收取600元-900元人民币（下同）不等的保费。期间，董炎光雇请被告人吕世雄负责对接货物入境等事宜，给予吕世雄每件10元-20元不等的好处费，吕世雄遂联系被告人李宁组织飞艇从越南海域接取非法卷烟运往钦州、防城海域，联系李某1（另案处理）安排上货码头、过驳船只、雇人搬货及看路等事项，雇请被告人吕世静、吕玉伟帮忙点货、搬货，并联系司机到中转货场装货，李某1则雇请被告人陈新武安排小艇前往海边过驳货物并运往内河卸货。2019年12月9日，钦州海关缉私分局在钦州市钦南区镇顺达汽修厂附近的李某1家中查获走私入境非法卷烟162件；2020年1月13日，董炎光团伙走私入境非法卷烟460件，其中240件非法卷烟被广西柳城县公安局查获，另有220件非法卷烟被广东省阳江市公安局江城分局查获。经核查，该团伙采用上述方式，于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟入境1339件，涉案1339件卷烟偷逃应缴税额6186513.62元。其中： 1.被告人董炎光、吕世雄于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟1339件，其中2019年11月29日走私卷烟479件，2019年12月9走私卷烟162件，2020年1月12日走私卷烟238件，2020年1月13日走私卷烟460件，共计1339件涉案卷烟偷逃应缴税额6186513.62元。 2.被告人李宁、陈新武于2019年11月至2020年1月在钦州、防城等地共计走私卷烟939件，其中2019年11月29日走私卷烟479件，2020年1月13日走私卷烟460件，共计939件卷烟偷逃应缴税额4808006.1元。 3.被告人吕世静于2019年11月至2020年1月在钦州共计走私卷烟717件，其中2019年11月29日走私卷烟479件，2020年1月12日走私卷烟238件，共计717件偷逃应缴税额2130763.05元。 4.被告人吕玉伟于2019年11月29日走私卷烟479件，偷逃应缴税额1423480.48元。 二、陈镇波伙同董炎光等人走私香烟犯罪事实 2019年9月至2020年6月，被告人陈镇波伙同“雄哥”等人走私香烟牟利，由“雄哥”在越南组织货源和发货，通过人扛马驮的方式从靖西市安宁乡701至709号中越国界线附近走私入境，由陈镇波负责对接货物入境并交货给国内货主，每成功交付1件（50条）香烟，陈镇波则收取700元左右人民币（下同）的保费。期间，陈镇波雇请被告人李小勇联系保货人员、看路放哨、居中付款等事项，雇请被告人陆绍良清点货物、引导接货司机，安排其舅舅方建河在福建云霄老家接取货款，并雇请被告人孟大日和司机范某（另案处理）等人驾车前往靖西市装运非法卷烟运往广东等地，被告人陆绍良则受一绰号为“阿吨”的越南男子雇请帮助陈镇波清点入境货物、看路放哨、引导接货司机。2020年初，陈镇波邀请被告人董炎光参与走私卷烟，商定由董炎光、“雄哥”各占三成股份、陈镇波占四成股份，之后该团伙继续以上述方式从靖西市走私卷烟入境，所有走私入境卷烟全部运往广州、潮州等地交货完毕。每走私入境1件（50条）香烟，陈镇波按照340元／件的费用（包括码头保费250元／件、好处费、搬运费等）转给李小勇，由李小勇按照250元／件支付给码头保货人员“哥凉”（姓名不详，未到案），李小勇按照10元／件获利，2020年1月至2020年6月陈镇波转给李小勇控制的银行账户共计30.1万元，李小勇从中获利8000-9000元，李小勇拿给码头“哥凉”保费22万、拿给越南人7万-8万元。经计核，该团伙2019年9月至2020年6月走私入境卷烟1497件，偷逃应缴税额4449110.05元。其中： 1.被告人陈镇波于2019年9月至2020年6月从靖西市走私入境1497件，偷逃应缴税额4449110.05元，其中2019年9月至2020年1月走私卷烟617件，偷逃应缴税额1833947.6元；2020年1月至6月走私卷烟880件，偷逃应缴税额2615162.45元。 2.被告人董炎光于2020年1月至6月从靖西市走私入境409件，偷逃应缴税额1215456.18元。 3.被告人李小勇于2020年1月至6月共走私卷烟880件，偷逃应缴税额2615162.45元。 4.被告人陆绍良于2019年9月至2020年1月共走私卷烟617件，其中2019年9月3日走私卷烟220件，2020年1月3日走私入境卷烟200件，2020年1月7日走私入境卷烟197件，偷逃应缴税额1833947.6元。 5.被告人孟大日于2020年3月至6月共计走私卷烟268件，其中2020年3月23日走私卷烟159件，2020年6月6日走私卷烟109件，偷逃应缴税额796435.8元。 上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实，本院予以确认： 一、物证、书证 1.受案登记表、立案决定书，证实本案线索来源及刑事立案情况。钦州海关缉私分局在工作中发现以被告人董炎光等人为首在钦州附近非设关地走私香烟入境后，于2020年7月9日进行立案侦查。 2.传唤证、拘留证、拘留通知书、变更羁押期限通知书、取保候审决定书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书，证实被告人董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟等人被强制措施情况。 3.户籍证明、犯罪证明，证实被告人董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟的基本情况，其犯罪时均已具有完全刑事责任能力；被告人陈镇波有犯罪前科。 4.抓获经过，证实被告人董炎光、陈镇波、吕世雄于2020年7月9日被抓获；被告人李宁于2020年9月16日被抓获；被告人陈新武于2020年8月5日被抓获；被告人李小勇于2020年7月20日被抓获；被告人吕世静于2020年7月15日被抓获；被告人陆绍良于2020年7月21日被抓获；被告人孟大日于2020年7月27日被抓获；被告人吕玉伟于2020年7月9日被抓获，上述被告人均是被抓获归案。 5.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单，证实：（1）对被告人董炎光驾驶的“闽Ｄ×××××”白色奔驰越野车搜查，查扣白色ｉｐｈｏｎｅ5手机1台；对董炎光人身及位于福建省云霄县住宅搜查，查扣手机5台、银行卡4张、笔记本电脑1台；（2）对被告人陈镇波住所位于漳州市云霄县搜查，查扣手机6台、笔记本2本、银行卡3张；（3）对被告人吕世雄落脚位于合浦县搜查，查扣黑色ＯＰＰＯ手机1台；（4）对被告人李宁人身及住所位于防城港市防城区搜查，查扣手机2台；（5）对被告人陈新武人身、车辆及住所位于钦**出租屋搜查，查扣手机1台、笔记本1本；（6）对被告人李小勇人身及其落脚点位于靖西市搜查，查扣查扣华为手机2台；（7）对被告人吕世静人身及随身物品搜查，查扣手机1台；（8）对被告人陆绍良人身、住所及车辆搜查，查扣手机2台、纸条塑封1张；（9）查扣被告人孟大日手机1台；（10）对被告人吕玉伟住所位于东兴市搜查，查扣手机2台、账本2本、银行卡2张、笔记本3本、收据薄4本。 6.赵宏僚、赵某银行账户流水，证实：（1）2020年1月7日至6月6日期间，赵某名下中国农业银行账户62×××77先后在ＡＴＭ机上存款32笔，共计25.1万元，其中有27笔存款的交易网点在云霄县，有2笔存款的交易网点在云霄县，有3笔存款的交易网点在云霄县；（2）2020年3月23日，陈镇波通过其名下中国邮政储蓄银行账户（卡号：62179939900********）向赵宏僚名下中国邮政储蓄银行账户（卡号：62×××56）转账5万元，交易网点为中国邮政储蓄银行靖西市支行ＡＴＭ机。 7.吕世雄、郭某银行账户流水，证实：（1）2020年1月12日董炎顺通过银行转账方式（转出账户：62×××52）向郭某名下的中国农业银行账户（卡号：62×××18）转入10万元；（2）2020年1月1日至12日，吕世雄名下的中国农业银行账户（62×××74）收到10万元，其中有8万元在福建省云霄县银行网点以现金方式存入，有2万元由董炎光通过银行转账（转出账户：62×××78）转给吕世雄；（3）吕世雄于2020年1月1日、1月9日、1月13日通过其名下的中国农业银行账户（62×××74）向李某1的银行账户共计转入93200元（转入账户：62×××52）。 8.记账单据复印件7张，证实经吕世静确认，吕世静与吕玉伟2019年12月29日在钦州帮吕世雄清点走私卷烟共计479件。 9.中华人民共和国钦州海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实：（1）钦关字（2020）009号海关核定证明书证实钦州海关缉私分局依法对被告人董炎光等人于2019年11月29日走私的479件香烟、2020年1月12日走私的238件香烟进行核税，该717件香烟核定偷逃税款共计人民币2130763.05元；（2）钦关字（2020）010号海关核定证明书证实钦州海关缉私分局依法对被告人陈镇波、陆绍良等人于2019年9月3日走私的220件、于2020年1月3日走私的200件香烟、2020年1月7日走私的197件香烟进行核税，该批617件香烟核定偷逃税款共计人民币1833947.60元；（3）钦关字（2020）011号海关核定证明书证实广西柳城县公安局于2020年1月13日查获李某1等人走私的240件香烟核定偷逃税款共计人民币1770327.75元；（4）钦关字（2020）012号海关核定证明书证实被告人陈镇波、董炎光、李小勇等人于2020年1月至6月从广西靖西市中越边境走私入境的1172件香烟核定偷逃税款共计人民币3482920.90元；（5）钦关字（2020）013号海关核定证明书证实钦州海关缉私分局于2019年12月9日在钦州市钦南区镇顺达汽修厂附近的李某1家中查获的162件香烟核定偷逃税款共计人民币671224.94元；（6）钦关字（2020）015号海关核定证明书证实广东省阳江市江城分局于2020年1月14日查获洪某货车司机帮董炎光等人运输走私的220件香烟核定偷逃税款共计人民币1614197.87元。 10.鉴定意见通知书，证实被告人董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟走私香烟件数及核定偷逃税款均依法告知各被告人。 二、证人证言 1.证人李某1的证言，证实2019年10月份的时候，吕世雄带董炎光来找其，说有走私烟想从钦州的码头上货，问其钦州这边能不能找到合适的走私通道，其就帮吕世雄找了位置，吕世雄也亲自过来看过两三次地点。之后，他叫其帮他们找一些搬运工、开车的司机和看路仔，给其1600元一晚的报酬。从2019年11月至2020年1月，其一共帮助吕世雄走私香烟八次。除了董炎光、吕世雄外，帮吕世雄做走私的人还有陈新武、吕世雄的爸爸、吕世雄的弟弟。董炎光是老板，不出来做工。吕世雄全面指挥，他弟弟、老婆、老爸到码头做工和负责在货场点数记账，其负责请搬运工、司机和看路仔，陈新武安排小飞艇接大艇驳烟，去越南的大飞艇由吕世雄安排。 2020年1月13日晚，吕世雄打电话给其，说今晚有烟上，让其联系好面包车、看路仔和小艇。当晚由吕世雄安排大艇，其联系陈新武准备小艇。吕世雄走私的香烟就通过快艇运送到其村附近的海边，他叫其去接两个货车司机来拉货，一个微信名叫“＠默写牵挂”（司机洪某），一个叫“清欢渡”（甘某），这两个货车司机是吕世雄安排的，当晚其共安排31个人这样，都有分工，水上有4个人、岸上有17个人、10个人放哨、3个人开车，开会的人也在17个人里面，这些人都是其本村的。其安排工人把快艇上的货全部搬上三辆金杯面包车，再用面包车拉到之前看的高速路旁的废弃厂房里吕世雄安排的货车上。船上的工人给450元、岸上工人给350元、放哨给300元、开车和搬运给700元、三艘快艇给15000元，这次其获利1600元。后来这两台车被公安机关抓了。其帮董炎光、吕世雄走私香烟被抓三次，2019年12月9日在被钦州海关查获香烟162件，2020年1月3日被防城港市公安局边境管理支队查获香烟大概100多件，2020年1月14日被柳城县公安局查获香烟480件。除了被抓的3次，其还帮董炎光、吕世雄做过5次走私烟的事，第一次是2019年11月29日晚在西江大桥做了480件运到广州，是由陈新武安排小飞艇接大飞艇的货，开艇的是“中二”（音译）；第二次是2019年12月30日晚上，在犀牛脚做了大约500多件，是吕世雄安排飞艇接的货运到广州；第三次是2020年1月1日至2日，在防城港企沙上的货，是吕世雄交给其不认识的人保货上高速；第四次是2020年1月8日在圩埠码头通过陈新武安排的飞艇上的货，有480件；第五次是2020年1月12日在防城不知哪个码头，其负责看路，不知有多少香烟，只知有5辆面包车从水营村拉到大塘货场。2020年1月13日在煤气站附近，其从吕世雄手里把十万块钱押金拿给陈新武，当时三人都在场。 2.证人李某2的证言，证实其有两个微信号，一个昵称“默默留香”，另一个是“点石成金”，其两个手机号分别是187××××3368和133××××4600。2019年年前临近春节的时候，其在网上发现一个老板发布运输信息，老板的电话是137××××0251，电话号码显示是广州东汕头的，老板就跟其讲从百色靖西拉香烟到广州运输费1.6万元。其知道没有手续拉香烟是违法的，但是老板的价钱高，其就答应。其根据老板的指示开车到靖西市那坡高速出口装运200多件香烟运到广州市白云区，下了高速就有人来接应其，并给其1.6万元好处费。 到2019年11月份的时候，叫其运输香烟的老板又打电话叫其开车帮他运输香烟，其答应。之后，老板发了一个180××××8409的手机号码给其，其备注为“财神爷”并加了微信，他的微信号是：×××,其备注为“钦州货主”，他讲话是钦州口音（经辨认钦州货主是吕世雄）。其打给“财神爷”，他叫其帮他到钦州拉香烟到广州，每成功交货一辆车就给其八千元的运费，由其决定给司机运费。2019年11月3日，“财神爷”就叫其联系司机到钦州拉香烟，大概一百多件。于是其就联系司机去指定地点拉货，并把司机的电话、车牌号发给“财神爷”。司机成功接货后会在车尾装几袋子木糠作为掩护，上高速后就其负责提供路线并跟财神爷对接货主，这次交货后其拿到8000元的运费。作掩护的木糠是其从南宁市明阳工业园的一个木头加工厂那里买的，200元一吨，一共买了3000多元的木糠，装袋后放在南宁市坛洛镇一个废弃铁皮棚里面，每次司机运输香烟之前其都要让司机先装些木糠再去装烟。 从2019年11月份开始，其帮财神爷运输香烟，次数不记得了，一共赚4-5万元钱。运输香烟的司机有的是其自己找的，有的其通过田阳信息部的韦宗找的，韦总电话号码是199××××6876，微信号：×××，微信昵称“小韦明天会更好”。其找的司机是李某3，其给过李某3三次钱，每次1000元，一共3000元。2020年1月初的时候，“财神爷”叫其安排司机运输香烟去广东，于是其就安排了两辆车等侯。到1月10日左右，“财神爷”就叫其安排货车去百色靖西市等，结果那次没有拉成货。过一两天，“财神爷”又叫其安排司机到钦州地区装香烟，于是其就安排两辆车去钦州到防城港交界处等，根据“财神爷”发的定位，安排司机去装货，装好货就发路线给司机运输香烟前往广东饶平，一路上司机都要跟其汇报运输情况。其中一辆车到容县后就没有回音，另外一辆车开到两广交界就没有回音了。 3.证人李某3的证言，证实2019年10月份的时候，李某2就叫其跟他到东兴市玩，并买走私香烟回田林县倒卖，因为李某2开车不熟练，于是其帮他开车，驾驶他的桂Ｌ×××××银色奇瑞牌轿车去东兴市买走私卷烟。之后，每隔十来天他就叫其帮他开车去东兴市拉走私烟，一共去了4-5次。此外，2020年1月份其跟李某2还去过钦州市，当时他下车后去办点事。李某2一共给了其3000多块的好处费。 4.证人甘某的证言，证实2019年12月22日，其在货车帮平台上看到老板发的信息，找货车司机帮拉货，于是其就联系对方并加了微信（老板微信昵称是“点石成金”），对方说是要拉货到广东，每次运费5000元。2020年1月8日，对方再次联系其，叫其拉烟去广东，说给其7000-8000元运费，其答应。2020年1月12日晚上22时左右，对方就叫其开车去到南宁市大塘高速出口装烟，他先叫其装20-30袋木糠，之后就叫其13日晚上等消息。1月13日22时许，其驾驶桂Ａ×××××货车去防城港冲仑高速出口装运卷烟，到了之后老板叫其重新开进高速，并发了一个接应人员的号码（191××××8683，李某1手机号码），其加了对方的微信（对方微信昵称是“烟仔”），其根据他发的定位出发，其开进去大约20公路的地方，在右手边有个地方，他们把隔离栏拆了，其就从这个缺口开出高速进一个村子，当时还有另外一辆车在装烟，老板就叫其在村子里等。14日凌晨3时许，其就开车装烟，有好几辆金杯面包车和五菱车拉着一箱一箱的烟过来，其就在那里看他们装烟，跟其一起去的还有杜某，他在车上休息。一共装了240件香烟，装好之后就把之前的木糠放在车尾挡住里面的香烟。之后，其就按照老板安排的路线开车，行驶到横县到贵港路段就被公安机关查获了，当场查获非法卷烟240件。 5.证人杜某的证言，证实2020年1月初的一天，甘某跟其说有个老板叫他帮拉一车香烟去广东，说是一趟运费5000元。2020年1月13日晚上，甘某开车带其一起去钦州接一批香烟，当时其和甘某开车到了钦州地界一个高速路边的村子里，那时已经有了一辆车在装烟，到了14日凌晨就有面包车拉着烟过来了。之后，其和甘某就装烟，装好之后就根据老板的指示前往广东。在高速上走了两个小时就被公安抓了，当场查获非法卷烟240件。 6.证人洪某的证言，证实2019年12月初，其通过一个叫货车帮ＡＰＰ接到一个运货订单，平台客服发了对方的电话给其，其联系对方后就加了对方微信，其的微信号是“ＱＡ1313287”，名字是“清欢渡＋树叶”；对方昵称叫“点石成金”（微信号×××）,其备注他为“货主烟老板”。之后，其就根据对方提供一 个联系装货的电话和地点，驾驶桂Ａ×××××货车在南宁、钦州等地装货，然后再根据对方指定的路线运往广东。 从2019年11月至2020年1月，其共帮对方运输香烟4次到广东，每次运费5000-8000元不等，一共获得20600元的运费，每次装货、送货的时候，对方都会使用特定密码、接头暗号以及指定路线，老板还让其先在车里装几袋木糠，再去装货，以此作掩护。具体如下：（1）2019年12月24日，其驾驶桂Ａ×××××货车在南宁装了一批香烟运往广东潮州饶平，事后获得运费5000元，外加补助费1000元，共计6000元；（2）2019年12月29日，老板叫其开车去广西铁山港高速出口附近装货，装货联系电话是130××××3643,30日才装好货，后于31日凌晨运到惠州高速路口，接货联系电话是183××××6036，事后获得运费7000元；（3）2020年1月2日，老板叫其去装了一批香烟运往广东潮州饶平，装货联系电话是134××××1168，事后获得运费7600元；（4）2020年1月14日凌晨，对方叫其开车到广西防城港到钦州方向的高速路边将车交给接应人员，装好货后再把车交给我开，运往广州方向，后来被阳江市警方抓获11000条香烟，这次没有获得运费。 2020年1月14号凌晨0时左右在防城港装的货，其没有在装货现场，其是在防城港往钦州方向的高速路边将车交给“货主烟老板”指定的人，其就在高速路旁的安全区域等，大约等到凌晨三点左右，“货主烟老板”的人将车开回来给其，其就驾驶往广州方向行驶，罗阳高速附近被抓获。这批货是运到广东饶平的，运费5000-6000元左右，但这次还未给其，因为其帮货主烟老板运四次，每次有特定的路线、暗号、密码之类的，其估计对方在做违法的事，但因为运费高，其还是帮他拉货了。 7.证人郭某的证言，证实2019年10月份，其老公吕世雄开始与一个叫“光总”的福建人走私香烟的，吕世雄主要负责在钦州市镇一座大桥附近的江边小码头接货，然后安排厢式货车在江边接驳入境的走私香烟运往广东交给下家，事情都是吕世雄亲自安排的。其主要是帮吕世雄开车，另外吕世雄将其的银行卡卡号提供给“光总”，用来收取转来做走私的工钱。接货前，吕世雄会提前安排好接货的车，叫一个叫“李二”的人安排好搬运工和看路仔“看路”，现场点数开单的人叫吕世静，他是其老公的堂弟。整个装货完成后，吕世雄会打电话给“光总”。“光总”姓董，是福建人，四十多岁，其在接货现场见过一、二次，其能认出来。“李二”叫李某1，三十多岁，是钦州市镇人。接货的一个司机叫“六哥”，但其不知他的姓名等情况。吕世雄是帮“光总”做工的，每做一晚得2000元，其和老公吕世雄是不入股的，也不负责“保货”。其尾548718的农行卡曾收到“光总”转来的16万元。其知道走私香烟被抓两次，一次是2019年12月初在被钦州海关缉私分局抓获，查扣香烟一百多件，还有一次是2020年1月份春节前，被柳城公安局抓获三四百件。 8.证人黄某的供和辩解，证实2020年3月23日其在南宁等货拉，孟大日打电话给其，告诉其靖西有烟拉去广东，一趟8000块，其答应。他还说等下老板会加其微信，不久微信昵称为“你好”的人加其微信，就是孟大日说的老板。当天晚上8点多，老板通知可以去装货，然后其开其的桂Ａ×××××货车和孟大日的桂Ａ×××××货车按照老板指示开到靖西的一个高速路口，然后看到一台小轿车在等其和孟大日，其和孟大日就跟着小轿车走了几公里来到一个空地，就有拉烟的面包车过来了，大概装了半个小时，其的车大概装了200多件。装满后，其就按照老板指示的路径开，大概是24日9点多在广坤高速广州下高速的高速路口附近停车，有接车的人开车去卸货，卸完货接车的人再送车回来，还有把8000块运费给其。 9.证人范某的证言，证实2019年下半年，有个老板在司机微信群联系其，问其可不可以帮从广西靖西拉烟到广东、贵阳等地，其同意。他当时联系其的电话其不记得，很多都是微信联系的，他的微信名是“你好”，其听口音是福建人，但他不告诉其叫什么，可以称他为“靖西烟老板”。其开其的鲁ＧＤＯＡ**小货车去到靖西一个偏僻货场拉货，然后根据他在微信上的指挥开车，这样其帮这个老板拉了三、四次货，每次一两百件，具体记不得，大多去到广东，有一次到贵阳。其还帮他介绍过一个叫徐建的司机帮拉烟。其跟“靖西烟老板”吃过两次饭，他三十几岁，看到本人或照片其能认出来。 10.证人赵某的证言，证实李小勇是其的朋友。卡号为“62×××77”的农行卡是其的。这张卡帮李小勇取现一共有3次，第一次160000，第二次41300元，第三次是3000元。2020年初，李小勇找其说借其的农行卡用一下，过几天他朋友转一笔钱到其的卡，叫其帮他取出来，他说他没有农行卡，因为比较熟其就答应。第二次是2020年6月6日，第三次日期其不记得。还有一张卡号为“62×××56”的邮政卡是其哥哥赵宏僚的卡，李小勇也用过接收款和取现。当时是收到转账49975块，取现的时候李小勇还了1万元借款给其，剩下的39975元就给李小勇。李小勇给过其一次300块，一次100块作为帮他取现的酬劳。 三、被告人的供述与辩解 1.被告人董炎光的供述和辩解，其是从2019年11月份开始做走私卷烟生意，吕世雄、李某1其实算是其的打工仔，其每次都是按人头、做工情况和他们结算工资大约每次出一个人头是200元左右，而其和吕世雄讲过做成之后，按每件香烟给10元到20元的好处费。工资结算通过银行转账或现金给吕世雄。国内货主饶平“老任”答应除了走私香烟的正常开支外，每件香烟给其50元好处费，“老任”都是现金给其的。其是从越南代理拿货，找到吕志雄、李某1等人帮运回国内货主手中，大致过程就是吕志雄、李某1等人把香烟从越南的四屯码头用大飞（专门用于走私的改装高速艇）经海上运回到国内、企沙等海域，再由小艇将大飞上的香烟运至海边非法的码头过驳到小型面包车上，然后小型面包车再将香烟拉到距离码头不远的地方后过驳到大型面包车上，由大型面包车将走私香烟运至广东等地交到国内货主手中。每次将1件香烟交到国内货主手中，国内货主给其每件600至900不等的保费。采取的是保货模式，如果香烟被抓或丢失了，每件香烟以1500元为保价。走私过程中的大飞、小船、搬运工人、小面包车、大型面包车是吕世雄雇请的，钱从工钱里扣，但大面包车的联系方式是其从网上找的，其将司机电话发给吕世雄联系过驳运烟。 其找过“阿三”、吕世雄做过走私香烟，后来因为“阿三”被抓，其就找吕世雄，吕世雄找李某1和防城人帮其走私香烟入境。小货车拉一趟的费用大概7、8千元，金杯大面包拉一趟的费用大概5、6千元，走私香烟大部分为中华、芙蓉王、利群等假烟，具体走私多少香烟其也不大清楚，以查实为准。吕世雄帮在钦州做过5、6次走私香烟，在防城企沙做过1、2次，被抓3次，在李某1家中被抓一次，丢了一百多件香烟；第二次在企沙被防城港边防抓一次，丢了两百多件；第三次是被柳城警方抓一次，数量不知。其找吕世雄做的香烟是国内货主“老任”和“大肥童”的货，假冒的香烟是云霄县一个叫“张志兴”的人在菲律宾马尼拉开的工厂生产的，然后张志兴把这些假冒的香烟从菲律宾发送到越南芒街“阿勇”保税仓库，“老任”“大肥童”等货主就去芒街“阿勇”的仓库把这些香烟买下来，交给其或陈镇波这样的人帮忙走私入境交给“老任”他们货主。走私进来的香烟主要是运到饶平、潮州、广州等地。2020年初，陈镇波找其在广西靖西边境合伙走私香烟，1500元/件的保价赔钱，其按照三成比例赔付，具体工作由陈镇波负责，其和陈镇波在靖西做成过两次走私香烟，一次109件、一次300多件。 庭审期间，被告人董炎光称其2019年9月至2020年1月没有与陈镇波、“雄哥”合伙走私卷烟。 2.被告人陈镇波的供述和辩解，其是从2019年年初开始走私香烟的，共3个阶段。第一阶段从2019年年初到2019年7月份，是其一个人做，越南人“雄哥”从柬埔寨购买假烟到越南，广州老板从“雄哥”那里购买香烟交给其进行保货，同时将“毛毛”、“阿勇”这两个靖西保货人介绍给其，让其去找他们对接码头保货事宜，高路由其自己负责。“毛毛”、“阿勇”负责将烟从靖西边境保货上到高速，而上了高速之后直到送到广州老板手中都是由其负责。货到之后，广州老板会以现金方式拿到其老家漳州，其就叫其舅舅方建河收钱。货到后，其会把码头的做工费以现金付或转账方式结算给“毛毛”或李小勇（阿勇）。广州老板具体是谁其不知道，其自己雇有三台奥铃车，做工时候其会安排车到靖西，由“毛毛”“阿勇”他们派人接车开到码头装货，装好之后再交给司机开上高速，因为知道走私香烟不合法，如果被抓的话，为了能第一时间知道在哪被抓，其会叫司机买一些水果将门口堵住，让人不看到走私烟，并且要求半个小时跟其汇报一次。每次装烟都是“毛毛”负责点数的，还在微信跟其对数，其的微信都有记录，在这期间大概总共做了600件左右，具体以查实为准。 第二阶段是2019年7月份到2020年5月份，是其、“光哥”（董炎光）、越南人“雄哥”三个人合伙做的，其占四成，“光哥”、“雄哥”各占三成的比例获利赔付。如果货到广州，广州老板会给1件700元做工费，这个钱包括给码头和高路的保费，做码头的“毛毛”和“阿勇”能拿250元1件保费，高路是370元1件，其和、董炎光、“雄哥”能拿370元每件。高路中的70元给司机，300元是所得利润，按照比例分利润。如果货被抓到，其和“光哥”、“雄哥”要赔货主1500元一件。所以不管获利或赔付其和“光哥”、“雄哥”都是四三三比例去做的。做工模式是由其对接码头保货人，负责高路，“光哥”有时候也会在车不够的情况下雇车拉货。期间，其和“光哥”、“雄哥”走私1500件左右，可去查看其银行流水，其在靖西取了多少钱，除以250元一件，就可以计算出2019年7月份到2020年5月份其和“光哥”、“雄哥”走私了多少香烟，具体以核实为准。其跟其舅舅方建河在福建云霄县或ＡＴＭ机直接存钱到李小勇控制的赵某名下的中国农业银行账户共计25.1万元，另外通过银行转账5万元到李小勇控制的赵宏僚名下的中国邮政储蓄银行账户，一共30.1万元，做码头的费用由其支付按照250元／件的标准支付给“阿勇”，由他拿给做码头的人。“阿勇”能分20块钱每件烟的码头做工费用，其都是250一件烟打给“阿勇”。 第三阶段是2019年春节前，“光哥”说他准备在北海做走私烟的生意，叫其合伙，其答应。大概2020年3月份，其认识“小吕”、“豹哥”，当时其和“光哥”商量的是，由“光哥”负责统筹安排，找资源，其负责高路以及找资源，“豹哥”负责码头，“小吕”负责找快艇，所得利润其和“光哥”一人一半，但由于疫情天气原因，就没做成。“阿勇”的微信名叫“我本良人”，“毛毛”是靖西人，微信名是“毛毛”。其是通过其微信号“你好”与“毛毛”微信联系和点数。 庭审期间，被告人陈镇波供述称码头保货费用是250元/件，其按照每件320-340元转给李小勇费用，其转给李小勇的30.1万元包含包括保费、装货费、好处费，由李小勇拿给码头保费人员。其不知分了多少钱给董炎光。 3.被告人吕世雄的供述和辩解，2019年年底其开始在钦州、防城企沙等地帮“光总”走私香烟。“光总”从越南四屯码头发高仿的假烟出来，用飞艇运到钦州或防城的海边，再用小艇运到岸边码头，然后装车运出外省。在这个过程中，“光总”把烟从越南发出来，用“大飞”（就是一种走私专用的船，速度快）运输到钦州附近的海域，李某1找小艇过来过驳，拉运到码头，再找工人把烟从小艇上过驳到小车上（称为一程车），拉到一个山里的货场或者南宁大塘甘蔗地里面的一个货场，然后过驳董炎光的车上（称为二程车），然后拉去广东等地。装“一程车”的时候，其会安排其堂弟吕世静点数开单给司机，有时李某1安排人点数开单。总结起来就是，李某1负责请小艇、码头工人，整个码头工作他来管，也请过“飞”、“一程车”、“买单”；其请人在货场点数、装货主要是请其爸吕玉伟和其堂弟吕世静。每次做烟其都会来现场，“光总”有什么需要安排李某1做，就由其安排。 其帮“光总”第一次走私香烟是在2019年11月，“光总”安排飞艇把香烟从越南偷运到江口，准备在码头上货，李某1安排小艇过驳到码头，当时其、“光总”、李某1三人都在码头看货，这一次直接把烟从码头装到董炎光的车上。之后大概也是这个流程，一个空地码头两次，都是一样的操作。其和李某1在钦州帮“光总”走私过六七次，每次四五百件，总共两千来件。而这六七次中被抓两次，一次是钦州海关缉私分局在子里面抓的160多件，那天是2019年12月份，当天做了三百多件，顺利拉走了一百多件，还有160多件装在董炎光的桂Ｐ×××××车上，当天晚上被抓了；还有被柳城县公安局抓了一次，李某1也被抓，那次是今年年初，那天晚上装了两个大车的货，每个大车两百多件，在这次之前的晚上，也做了一些香烟进来，当时是吕世静在码头点数的。每件香烟50条。每次每件香烟是10块钱的分成，而且同时每次给一千块的辛苦费，如果被抓就没有工钱。2020年元旦其还在防城港企沙帮董炎光做过两次，其找的是防城港人李宁，商量的是李宁负责把董炎光的香烟从越南用“大飞”运到企沙的码头，然后装车上高速。这次去码头装烟的车是李某1请的，码头做工的人都是李宁请的，其在南宁负责接货点数。两次一共400多件，其中200多件还被防城港边防大队抓了。李某1和李宁都是其介绍给董炎光的，李某1主要负责码头工作，控码头；李宁是帮董炎光在防城保货，负责找飞艇，也就是说负责海面，而海面的飞艇，不管是钦州还是防城，都是李宁负责的。如果在海上被抓了，就由请飞艇的李宁赔给“光总”1500元／件，烟到了李某1请的飞艇上到省外，这段如果被抓了就是“光总”自己的事，因为其和李某1属于给他打工的，不用承担丢失责任。其安排人点数开单，开二联单，一份给司机，一份给其，核对这些单据，保证数量一致，其主要是安排吕世静和其父亲吕玉伟负责这个是的。经其确认，“2019.12.9香烟案”中涉案香烟即为第一次被抓160多件没来得及运出去的走私烟。 其帮“光总”走私香烟的工钱都是“光总”通过银行转给其或者其老婆郭某的账户，转给其农行卡62×××74、转给其老婆郭某农业银行账户62×××18。上述两个账户中的资金交易流水中，里面的“董炎顺”2020年1月12日转给其老婆郭某的10万元，是给李某1的工钱，就是码头搬运、看路以及小艇的工钱。流水里面有很多是从福建云霄县现金存款，都是“光总”现金存款到其的帐户，给走私香烟工人的工钱，转给其，其取出来再给工人。里面还有其转给李某1的钱，其收到“光总”给的工钱，把其中李某1找的工人的工钱全部转给李某1，由李某1交给他们。 2020年1月14日，我们走私香烟的人员被柳城县公安局和广东那边的执法部门抓了一次。2020年1月13日，董炎光通知其晚上有货从越南过来，其就通知李某1安排运输车辆、码头工人、看路的人等接货的事情。负责请小艇的是陈新武，当天晚上一共上了400多件香烟，陈新武安排的小飞艇去接大飞艇的货，小飞艇把香烟拉到西江大桥下面的岸边码头把香烟装到面包车上拉到高速路边过驳给厢式货车的。厢式货车是从防城港上的高速，顺着高速往钦州方向开到西江大桥，我们就把高速路边的围栏拆开一个口给厢式货车开出高速，面包车从码头装了香烟之后开出来装到厢式货车上。两货车大概装了400多件，货车是董炎光安排人请的。董炎光跟陈新武租小飞艇从码头出发去到大飞艇装烟回来到码头算一趟，一趟两千块钱。2020年1月13日晚走私香烟的时候，董炎光给了陈新武十万块押金。 4.被告人李宁的供和辩解，2019年10月底，其经人介绍认识“吕二”（经辨认“吕二”是吕世雄），“吕二”是帮一个福建老板在钦州做走私香烟的，当时需要找“大飞”把香烟从越南运到钦州，“吕二”就找到其，让其帮他联系“做海面”。其认识一个叫“林二”的在帮走私老板“做海面”，其就当了中间人帮“吕二”联系“林二”。“林二”有两艘“大飞”可以去到越南装货回来，可以装230件到240件左右的香烟。“林二”负责从越南到钦州海域的安全，如果安全运到，“吕二”就给“林二”一件280元左右的工钱，其作为介绍人，“林二”就给其每件5元的辛苦费。每次都是在西江大桥附近上货的。经其作为中间人联系的，“林二”帮“吕二”走私了两次香烟，每次两个“大飞”的货，也就是480件左右，听说被海关抓了。除在钦州走私卷烟外，其于2020年1月5日还在防城港防城区次走私卷烟，这次也是其联系“林二”的，“林二”帮“吕二”从越南保货到防城上高速，这次有两辆面包车被防城港市边境管理支队港口大队抓了，一共被抓62件。所以这次其和“林二”都没有收到工钱。“吕二”走私香烟是一个“福建老板”的货，“吕二”和“林二”是东兴江平人。 5.被告人陈新武的供和辩解，2019年11月份的时候，“小李”通过电话联系其，提出要租其的快艇用来拉运走私香烟，每晚租金5000元，其答应了。因为其知道拉走私香烟是不合法的，其提出每次收取十万的现金作为押金，“小李”同意了，用完艇后，其会根据他用的天数，在押金里面扣除。后来听他弟弟说他因为做走私的事被抓了，其就和他没有其他往来了。其在2019年11月到2020年1月14日这段时间内租了三次艇给“小李”。第一次是“王中二”开其的艇，其还在沙井港帮李某1叫过另外一艘艇去拉香烟。第二是其叫“小鹏”开其的艇去的，当时帮“小李”拉货的还有另外两艘是其叫来的小艇。第三次的时候“小鹏”开其的艇去的，本来其还叫了两艘别人的艇，但是有一艘坏了，为此其和“小李”还有李某1带过来的人在西江大桥底下吵了一下。“小李”带的另外两人，一个是“小李”的老板，一个是姓董的外地老板。“小李”的老板和姓董的外地老板见过二三次，都是晚上见的。听“小李”说香烟是从越南那边拉过来的，但是具体情况其不知道。“小李”每次都是通过现金给其押金，然后还船的时候由其在押金里面扣除租金，再将剩下的押金退给他。第一次和第二次都是每只艇收十万元押金，第三次因为比较熟悉就只收了三万元押金。租艇每个晚上收取租金5000元，其和开艇的“王中二”和“小鹏”一人分得2500元，其他请的艇其就把钱给他们开艇，也是5000元一个晚上。 6.被告人李小勇的供和辩解，2019年大概6、7月份的时候，靖西市龙邦镇一个外号“能哥”的人介绍一个微信昵称“称心”（微信号“ｗｘｉｄ-ｆｈｚｓｗｋｑ9ｌｅ3ｏ12”）的福建老板给其，叫其帮这个老板看路，每次给其300元。后来其用另一个微信号“我本良人”跟福建老板微信昵称“丰田梦想”（微信号“ｗｘｉｄ-ｊｌｃ0ｗｖｉｐａｘ8ｏ12”）联系。这个福建老板是男的，姓名其不知道，其见过他两次。2019年他联系其说，有些水果要做进来，其同意了。当时他说他自己有人做码头，就是他平时不在靖西，找其做工的时候，联系码头的人，并且代他给码头的人支付工钱，就是做他在靖西的联系人，帮他跑腿，做进一件货，给其一件10块钱的辛苦费。结果第一次做的时候，其看到做进来的货是香烟，不是水果，他说没事的，都已经做了，不要怕，有事他顶着，其只是打打工。他们走私的都是ＡＢ货，就是假烟的意思。其是2020年1月初帮取钱拿给边境做码头的人。2020年1月8日有两部奥铃车从中越边境进货500件；2020年3月23日进货200件，老板打了5万元进赵某农行卡，2020年5月28日从码头上100件货，打了2万3进赵某的卡，其帮垫付2千块；2020年6月6日老板跟其对数是100件，打了2万多。 福建老板在靖西找人走私香烟进来，先是联系越南代理“阿腾”（音译）把香烟运到中越边境701号至709号界碑附近越南一侧，其负责联系做码头的“哥凉”（音译），由“哥凉”跟越南代理联系找人用人力或骡马之类的搬进来，烟进来后，其把向福建老板要到的大车电话给“哥凉”，然后装面包车、轿车之类的小车，然后去附近的货场，过驳到大车上，由大车拉着上高速运去外省。货物上高速后，福建老板把工钱转给其，其取现后给“哥凉”支付工钱。同时，其还帮福建老板在高速路口看一下路。福建老板做了5次走私香烟，具体数量以查证为准。“哥凉”帮福建老板保货，是250元一件的工钱，“哥凉”从码头保货到上高速，如果从码头到高速前被抓，“哥凉”赔钱给福建烟老板1件1500元。其看路的话一次300块，转账按100元／10000元提成，其的工钱福建老板都在转码头费用的时候多几个百的零头，总共不超过八九千，具体数额其记不清楚了。福建老板让其帮把每件香烟250元的码头工钱给“哥凉”，福建老板转账给其，其取现给“哥凉”。除了码头工的费用里面包含其的工钱，大概5000块到6000块，反正不超过8000块钱是其的工钱，剩下的都是拿给“哥凉”的码头工费用。福建老板把码头工的钱打到其提供的两个账户上：一个是赵某名下的中国农业银行账户（卡号：62×××77）；另一个是赵某的哥哥赵宏僚名下的中国邮政储蓄银行账户（卡号：62×××56）。经其辨认，2020年1月7日至6月6日期间，赵某名下中国农业银行账户62×××77存款32笔，共计25.1万元；2020年3月23日，赵宏僚名下中国邮政储蓄银行账户（卡号：62×××56）收到转账5万元。 庭审期间，被告人李小勇供述称陈镇波转给赵某和赵宏僚银行卡的30.1万元包括工费，其拿给“哥凉”是22万，拿给越南人7万多至八万。 7.被告人吕世静的供述与辩解，2019年11月至2020年1月期间，其堂哥吕世雄帮助福建老板“光总”在钦州和防城走私香烟，钦州做了6次，防城做了2次，钦州走私香烟入境具体码头在江边码头，防城其不知。其按照吕世雄的安排，当香烟从小艇过驳到小车上时，其就在西江大桥桥底的码头点数，然后开二联单一联给小车司机带走，一联给吕世雄，把点数情况报告给吕世雄，其点过两次数。其和吕玉伟一起点数开单，5495441、5495442、5495443这三张单据是吕玉伟写的，5495471、5495472、5495473、5495474是其开的。这7张单据是2019年12月29日晚走私进来的香烟，从码头装到7台小车上后运去货场过驳给大车，其记得清楚，总共是拉两个小艇的香烟到码头，一个小艇是240件，共计480件，但不知什么环节掉了一件，所以装到7台小车上的香烟只有479件。另外一次是2020年1月中旬左右在江边，那天总共过驳了一个小艇的香烟，应该是240件，但是当时掉了1件半的香烟，最终过驳到小车上的只有238件多。第二天晚上，吕世雄帮“光总”继续在江边，西江大桥桥底的码头走私香烟，大概做了两个小艇的香烟，四百多件，后来听其堂哥说在柳州被抓了四百多件。其还有3次帮开车拉工人和吕世雄到码头或货场做工，这3次包括最后被柳州抓的那次。还有一次是2019年12月10日左右，吕世雄喊其开车到“鲤鱼”家里，当时海关把“鲤鱼”家里放着的160多件香烟抓了，是前一天晚上刚走私进来的，也是“光总”的烟。吕世雄还喊他父亲吕玉伟在货场做工，其是从2019年11月29日开始帮吕世雄记数的，共得一千多块的工钱，点数400块钱一次，开车250一次，吕世雄现金给其的。其总共做过2次，第1次是2019年11月29日点了439件香烟，第2次是2019年12月6日点了238件半香烟。 8.被告人陆绍良的供和辩解，其在701界碑帮一个外地老板“点数”，说普通话的。其没见过他，是一个叫“阿吨”（音译）的越南代理介绍给其帮他做工的。2019年9月份的时候，“阿吨”打电话给其，叫其去安宁乡边境701界碑那边帮一个老板“点数”，给其800块钱好处费。他把老板电话和微信都发给其，其用手机133××××2914绑定的这个微信（昵称：“毛毛”）加了老板微信（昵称：你好），后就开其的小车去701界碑那边。到了那里，有一个越南人在那里等，他用本地土话问其是不是来“点数”的。其说是，一个小时后，就有越南人赶着马过来了，那些马驮着的货，做工的人说是香烟，然后就有面包车开到界碑这边来，那些越南人把香烟卸了下来装到面包车上，总共装了7台车220件，其和开始那个越南人对完数后，其就通过微信跟老板说数量是220件就回家。第二天老板微信联系其，说会有奥铃车司机联系其，让其带他去上坝村附近的高速路口货场驳货。奥铃车司机联系其后，其就带他去货场，驳完货、点完数其告诉老板数量后就回家。 其帮点货3次，其点数的烟都是微信名叫“你好”的货，没有合法证明，是从越南那边走私过来的。老板经常换号码。其都不存他的电话的，都是微信联系的多。奥铃车司机大概1米65，身材偏瘦，四方脸，说话是北方口音，其不记得车牌和他的电话。“阿吨”是越南人，微信昵称是“tnong”。第二、第三次情况和第一次差不多。第一次是2019年9月份，其点数220件烟，装了7台面包车；第二次是2020年1月2日装了6台车200件烟；第三次是1月7日装了6台车197件烟。接货的奥铃车是走私烟的老板安排的，奥铃车司机每次来接货老板都会叫其去高速路口接他们去货场。第一次来接货那个奥铃车司机没有印象了，第二次和第三次同一台车，同一个司机，司机说北方口音，他的微信名叫“Crazy老司机”。 9.被告人孟大日的供和辩解，第一次是今年年初，有个钦州的手机联系其，问其愿不愿拉走私烟到广东，给一万元运费，其同意了。然后这个电话指挥其从南宁出发，其加了这个手机号码的微信，跟着微信里的位置，开到西江大桥附近，有人在高速路边接其，接其车去装货，装好后开回来给其，全都是烟，他拿了一张单据给其，上面写有件数，我记得是两百多件，让其货送到了给单子给收货人。其就往广东开，到了广东就有电话联系其怎么开，让其到潮州饶平下高速，就有人在路边接车，把其车开走卸完货后再换给其，并现金支付其运费。其不知道烟的老板是谁，电话号码其手机存有，叫“烟鬼”，当时加的微信“烟鬼”让其删除了。到了3月份，有一个福建人联系其137××××5895，说靖西有点烟拉去广东运费8500，其同意，加了这个福建人叫“你好”的微信，其帮这个福建人拉过两次烟，一次3月份，一次6月份，都是开桂Ａ×××××奥铃车去的，都是在靖西同一个偏僻的空地装的，都是由面包车拉运过来。每次都是福建人通知其下靖西装货一次装200多件，一次装100多件。具体送货地址，一次是广州，一次是饶平。其还介绍黄新明的司机给福建人拉烟，那个司机有一辆桂Ａ×××××的奥铃车。所拉运的都是走私进来烟。这是其跟请其去靖西拉烟的福建人的对话，意思是3月24日那天其装了159件到饶平交货。这是6月6日其开桂Ａ×××××货车去靖西装一百多件烟拉去广东。 10.被告人吕玉伟的供和辩解，其儿子吕世雄是帮别人做走私烟理货的，有时候他叫其去帮忙搬这些走私烟赚点钱，其总共去了三次，每次赚400块钱工钱。2019年11月份，其儿子吕世雄和其说让其去钦州一个码头帮忙搬烟，当时冬天天气冷，出海赚不到钱，其就答应。当晚十点多，吕世雄开车带其和他老婆郭某去到钦州江边的一个码头，这个码头叫什么其不清楚，其看到江边停有船，船上装有黄色纸盒箱包装的烟，岸边有货车，还有一些搬运工，然后其就和工人一起搬烟，其儿子负责在码头指挥，郭某没有下车，做完工后其儿子用微信把工钱转账给其。每次做工的情况基本上都是这样，2019年11月做了2次，12月做了1次，都是去帮搬烟。其不知道货主是谁，这些烟没有合法证明，都是走私香烟。当时现场还有其儿子的堂弟吕世静，他也是来帮其儿子协助做指挥工人工作的。除了搬烟外，其还在码头点过一次数，开了几张单给小车司机，其和吕世静一起点数开单，5495441、5495442、5495443这三张单据是其写的，5495471、5495472、5495473、5495474是吕世静开的。 四、现场勘验、检查、辨认笔录 1.现场勘验、检查笔录，证实：（1）被告人董炎光、吕世雄等人在钦州走私非法卷烟的一个装货地点Ｇ7511钦东高速西江大桥桥底，东北面为高速入口，西面为茅岭江，茅岭江南接北部湾海域，北部湾海域与越南海域相邻；（2）经被告人陆绍良视频指认，被告人陈镇波等人在走私非法卷烟的装货点位于靖西安宁乡那冷村沿边公路旁（北纬22°59′33.73″，东经106°10′12.82″），此处国防栏有一上锁铁门，距离中越边境701界碑约30米距离；涉案香烟从靖西市中越边境701界碑附近走私入境后，由面包车装运过驳至大货车运往广州等地；（3）被告人吕世雄等人将从海上走私进来的162件非法卷烟存放在钦州市钦南区镇顺达汽修厂附近的李某1家一空置房屋内，后被执法部门查获；（4）郭某指认出吕世雄等人走私非法香烟的上货点位于钦东高速西江大桥茅岭江边，先由飞艇将走私香烟运至该上货点后，再由搬运工将香烟过驳到岸边的货车运走。 2.辨认笔录及照片，证实：（1）被告人董炎光辨认出吕世雄和陈镇波；（2）被告人吕世雄辨认出“光总”是董炎光、“小艇老板”是陈新武、“车头”是李某2；（3）郭某辨认出“光总”是董炎光、“李二”是李某1；（4）被告人李小勇能辨认出“福建烟老板”是陈镇波；（5）被告人陈新武能辨认出“小李”是李某1；（6）被告人李宁能辨认出“吕二”是吕世雄、“福建老板”是董炎光；（7）范某能辨认出“靖西烟老板”是陈镇波；（8）李某1辨认出吕世雄、“光总”是董炎光和陈新武。 五、电子证据 南宁海关缉私局鉴定事项确认书、电子数据检验报告及照片、光盘，证实南宁海关缉私局刑事技术处根据钦州海关缉私分局委托对从陈镇波、吕世静处扣押的手机进行电子证据检查的情况。相关提出的证据刻录成光盘。 综合目前附案证据,在充分考量控、辩双方的意见的基础上,对于控、辩双方的指控、辩解意见，本院评判如下: 1、关于走私卷烟数量、偷逃应缴税款的问题。经开庭审理,庭审中各被告人及其辩护人对于起诉书指控被告人构成走私普通货物、物品罪均无异议,辩解及辩护均针对起诉书认定各被告人走私香烟数量、海关关税部门核定的各被告人偷逃应缴税额提出异议。经查,起诉书指控陈新武、吕世静、吕玉伟、陆绍良、孟大日参与走私卷烟的数量、核定的偷逃税额准确,予以确认；起诉书指控董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、李小勇部分走私卷烟的数量、偷逃数额不准确并予以纠正,理由如下: (1)本案侦查机关查获董炎光等人走私入境非法卷烟除了2019年12月9日被钦州海关查获162件、被柳城县公安局查获240件和被阳江市公安局江城分局查获220件外，公诉机关指控董炎光、陈镇波等人走私卷烟的数量系根据被告人的供述、银行流水、扣押单据以及从扣押到的相关涉案人员手机中提取、固定的微信聊天记录来认定的各被告人走私香烟数量,核税大部分走私香烟均是按照无法查清楚品名、规格的香烟,依据广西烟草专卖局出具卷烟价格确定计税价格,并据以核定偷逃应缴税额。 （2）关于董炎光等人2019年11月29日走私卷烟497件认定问题。经查，从吕世静、吕玉伟处查扣的单据予以证实其二人2019年11月29日帮董炎光、吕世雄团伙在钦州江西江大桥底清点香烟数量共479件，吕世静、吕玉伟对所开的单据进行确认，吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟对此均供认不讳，并有证人证言予以证实。故公诉机关指控董炎光、吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟2019年11月29日走私香烟479件、核实偷逃税额1423480.48元成立，本院予以认定。 （3）关于2020年1月12日走私卷烟238件是否能够认定的问题。经查，根据被告人吕世雄的供述确定2020年1月12日有卷烟走私入境，且由吕世静负责清点卷烟数量；侦查阶段吕世静准确供述确有238件香烟走私入境，并掉了1件半，虽吕世静对238件卷烟走私入境时间有2020年1月12日或2019年12月9日两种说法，但吕世雄供述相吻合的走私时间是2020年1月12日，故2020年1月12日董炎光、吕世雄、吕世静走私入境238件卷烟能够认定，董炎光辩护人提出2020年1月12日走私入境的238件卷烟与被柳城公安局查获的240件属于重复计算的理由不成立，海关部门核实238件偷逃应缴税额707282.58元的鉴定程序合法、鉴定结论真实、客观,予以采信。 （4）关于董炎光等人被查获的卷烟数量认定的问题。经查，被告人董炎光、吕世雄及证人李某1均证实2019年12月9日被钦州海关查获162件卷烟是其团伙走私入境，可予以确认；2020年1月13日走私的460件香烟有董炎光、吕世雄、李宁、陈新武的供述，并有证人李某1、李某2、甘某、杜某、洪某印证董炎光、吕世雄、李宁、陈新武团伙于2020年1月13日走私入境的460件香烟，上述证据能够形成证据链条，足以认定被查获的162件、460件卷烟是董炎光、吕世雄、李宁、陈新武等团伙合伙走私的。经计核，被查获162件卷烟偷逃应缴税额是671224.94元、被查获460件卷烟偷逃应缴税额是3384525.62元。 综上，董炎光等人走私卷烟犯罪事实中，董炎光、吕世雄走私卷烟的数量认定为2019年11月29日走私卷烟479件+2019年12月9日被查获162件+2020年1月12日走私卷烟238件+2020年1月13日走私入境460件=1339件，核实偷逃税额为6186513.62元人民币；李宁、陈新武走私卷烟数量认定为2019年11月29日走私卷烟479件+2020年1月13日走私入境卷烟460件=939件，核实偷逃应缴税额为4808006.1元人民币；吕世静走私卷烟数量认定为2019年11月29日走私卷烟479件+2020年1月12日走私卷烟238件=717件，核实偷逃应缴税额2130763.05元人民币；吕玉伟于2019年11月29日走私卷烟479件，核实偷逃应缴税额1423480.48元人民币。 （5）关于陈镇波、陆绍良2019年9月至2020年1月的走私卷烟617件数量认定、是否存在程序错误及指控陈镇波、陆绍良参与该起走私活动的事实是否清楚，证据确实充分的问题。经查，被告人陈镇波、陆绍良对起诉指控2019年9月至2020年1月的走私卷烟617件均供认不讳，陆绍良准确供述出经其清点货物的数量，同时侦查机关依法提取陈镇波与陆绍良微信语音聊天记录并经陈镇波确认，予以证实2019年9月3日走私卷烟220件、2020年1月3日走私卷烟200件、2020年1月7日走私卷烟197件，共计617件偷逃应缴税额1833947.6元。本院综合陈镇波、陆绍良的供述、提取微信语音聊天记录，确认2019年9月至2020年1月陈镇波、陆绍良走私卷烟617件。陈镇波辩护人提出指控走私617件卷烟证据不足意见，本院不予支持。 （6）关于孟大日于2020年3月至6月走私卷烟268件数量认定问题。经查，被告人孟大日归案后如实供述其于2020年3月、6月帮福建老板微信为“你好”的拉烟去广东2次共300多件，证人黄某证实2020年3月23日其和孟大日按照微信昵称“你好”指使到靖西拉运香烟，陈镇波证实其微信号昵称是“你好”，侦查机关依法提取陈镇波与孟大日微信语音聊天记录佐证陈镇波安排孟大日2020年3月23日走私卷烟159件、2020年6月6日走私卷烟100多件。因侦查机关提取李小勇与陈镇波微信语音聊天记录，证实2020年3月23日走私卷烟200件、2020年6月6日陈镇波走私卷烟109件，按照有利于被告人原则，本院认定陈镇波、孟大日于2020年3月23日走私卷烟159件、2020年6月6日走私卷烟109件，共走私卷烟268件，偷逃应缴税额796435.8元，陈镇波、孟大日及其辩护人均无异议。 （7）关于陈镇波、董炎光、李小勇2020年1月至6日从靖西市走私1172件卷烟数量认定的问题。经查，陈镇波、李小勇供述均证实码头保货人员费用是250元/件，陈镇波按照340元/件转给李小勇30.1万元包括保费、好处费等，李小勇按照每件10元获得报酬8000-9000元，李小勇拿给码头保费人员“哥凉”22万元、拿给越南人工钱约7万-8万元。按照“哥凉”保费250元/件获得22万元计算出走私卷烟共880件，依据880件计算出李小勇获利是880件×10元/件=8800元，所得获利与李小勇供述吻合；同时按照880件推算出越南人获利为70400元（340元/件-250元/件-10元/件=80元/件×880元=70400元），越南人获利与李小勇供述也吻合。综上，按照上述方法推算出走私卷烟数量与陈镇波、李小勇供述吻合，本院予以认定陈镇波、李小勇2020年1月至6日走私卷烟880件。另陈镇波供述2019年7月份至2020年5月份与董炎光合伙走私卷烟，陈镇波占四成、董炎光和“雄哥”各占三成，董炎光在侦查阶段供述其2020年初与陈镇波合伙走私香烟共2次409件，董炎光有罪供述能够与陈镇波供述印证,证实其有罪供述真实客观,应予采信；董炎光庭审否认没有与陈镇波合伙走私卷烟理据不足，不予采信，因董炎光只承认2020年初与陈镇波走私卷烟409件，本院按照有利于被告人原则认定董炎光伙同陈镇波走私卷烟共409件。本案中，海关计核2020年1月至6月走私卷烟1172件偷逃税额是3482920.9元，故本院认定2020年1月至6日走私卷烟880件偷逃税额是2615162.45元、走私卷烟409件偷逃税额是1215456.18元。 综上，陈镇波伙同董炎光等人走私香烟犯罪事实中，陈镇波走私卷烟数量认定为2019年9月3日走私卷烟220件+2020年1月3日走私卷烟200件+2020年1月7日走私卷烟197件+2020年1月至6月走私卷烟880件=1497件，核实偷逃应缴税额为4449110.05元；董炎光伙同陈镇波走私卷烟数量认定为2020年1月至6月走私卷烟409件，核实偷逃应缴税额为1215456.18元；李小勇走私卷烟数量认定为2020年1月至6月走私卷烟880件，核实偷逃应缴税额为2615162.45元；陆绍良走私卷烟数量认定为2019年9月3日走私卷烟220件+2020年1月3日走私卷烟200件+2020年1月7日走私卷烟197件=617件，核实偷逃应缴税额1833947.6元；孟大日走私卷烟数量认定为2020年3月23日走私卷烟159件+2020年6月6日走私卷烟109件=268件，核实偷逃应缴税额为796435.8元。 2、关于涉案卷烟计税价格的核算及卷烟真伪是否影响核算的问题。本案被查获的卷烟有明确的品牌和包装规格,经鉴定中华、芙蓉王、利群、双喜等是假冒注册商标且伪劣卷烟。根据国家发展和改革委员会价格认证中心《涉烟案件物品价格鉴定操作规范》的第十条规定,假冒注册商标的卷烟的价格,按被侵权品牌卷烟的零售指导价格计算，海关依照该规定对涉案伪香烟按照同品牌卷烟国内批发价格而核定的偷逃应缴税款正确,可以作为证据使用；另《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法生产、销售烟草专卖品等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定,卷烟真伪不影响卷烟的价格核算。陈新武的辩护人提出被查获伪卷烟不应按照正牌价计价的意见不成立。另海关对于没有查清品牌规格的卷烟按照广西烟草专卖局规定的卷烟平均批发价117.47元/条计算计税价格、核算偷逃税款依法有据。吕世雄辩护人提出按照117.47元/条计价无事实与法律依据；其他辩护人提出海关核定证明书不能作为证据使用理由不成立，本院均不予采纳。 3、关于各被告人在本案中地位作用的问题。经查,在案证据证实董炎光、陈镇波伙同“阿勇”、“雄哥”将卷烟从钦州、防城、靖西等地非设关地走私入境，并指挥组织安排人员对接卷烟入境后转运到广东交货给国内货主，其二人均是绕关走私卷烟的直接组织者、策划者，起主要作用,是主犯,应按照其所参与的全部犯罪处罚。在钦州、防城等地走私卷烟中，吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟均在明知所入境卷烟来源属走私的情况下,仍然帮助董炎光实施走私卷烟的行为,亦应以走私犯罪的共犯论处，鉴于吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟受雇参与为他人走私卷烟收货、运输、过驳、清点、搬货等环节，均可认定为从犯。在靖西走私卷烟共同犯罪中，陈镇波纠集李小勇、陆绍良、孟大日参与走私卷烟，其中李小勇负责看路、支付保费等，陆绍良帮助清点货物、引导接货司机等，孟大日负责运输卷烟，其三人在走私犯罪中起次要作用，属于从犯，依法应当从轻、减轻处罚。综上,董炎光、陈镇波及其辩护人提出其二人系从犯的意见理据不足,不予支持；吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟、李小勇、陆绍良、孟大日系从犯的意见成立，本院予以采纳。 本院认为,被告人董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟为牟取非法利益,违反海关法规，逃避海关监管，走私越南卷烟入境，偷逃应缴税款，其中董炎光走私卷烟1748件偷逃数额为人民币7401969.8元，数额特别巨大；陈镇波走私卷烟1497偷逃税额为人民币4449110.05元，数额特别巨大；吕世雄走私卷烟1339件偷逃数额为人民币6186513.62元，数额特别巨大；李宁、陈新武走私卷烟939件偷逃税额为人民币4808006.1元，数额特别巨大；李小勇走私卷烟880件偷逃税额为人民币2615162.45元，数额特别巨大；吕世静走私卷烟717件偷逃税额为人民币2130763.05元，数额巨大；陆绍良走私卷烟617件偷逃税额为人民币1833947.6元，数额巨大；孟大日走私卷烟268件偷逃税额为人民币796435.8元，数额巨大；吕玉伟走私卷烟479件偷逃税额1423480.48元，数额巨大，上述十被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，构成走私普通货物、物品罪。公诉机关指控董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟犯走私普通货物、物品罪的罪名成立。在钦州、防城等地走私犯罪中，董炎光系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；吕世雄、李宁、陈新武、吕世静、吕玉伟系从犯，依法应当从轻、减轻处罚。在靖西走私犯罪中，陈镇波、董炎光系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚；李小勇、陆绍良、孟大日起次要作用，属于从犯，依法应当从轻、减轻处罚。因吕世雄积极帮助董炎光纠集和雇请人员走私卷烟入境，其地位、作用均有别于其他受其等雇请、指使,仅赚取少量报酬的搬运工、雇员之从犯,属罪责较重之从犯，其地位、作用稍次于董炎光；李宁、陈新武受吕世雄等人指使、雇请安排艇接运货，其二人的地位、作用、罪责分别次于吕世雄，对其二人亦从轻处罚；吕世静、吕玉伟受吕世雄雇请清点、搬货，其二人的地位、作用、罪责分别次于李宁、陈新武，对其二人可减轻处罚；李小勇、陆绍良、孟大日均系受陈镇波指使、雇请，负责居中货款、清点货物、运输卷烟,在共同走私犯罪中地位、作用相当,对其三人亦减轻处罚。同时根据案件的具体情况,以及陈新武身体健康之具体情形,对陈新武适用缓刑；考虑吕世雄与吕玉伟系父子关系，其二人均系受雇请参与走私，吕玉伟只帮忙点货一次，其的地位、作用较小，可对吕玉伟减轻处罚并适用缓刑；孟大日受走私老板雇请运输走私卷烟,仅赚取少量报酬,属从犯,对其亦可减轻处罚并适用缓刑。董炎光、陈镇波、吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟归案后均能够如实、稳定供述犯罪事实,系坦白，可以从轻处罚；审查起诉阶段，吕世雄、李宁、陈新武、李小勇、吕世静、陆绍良、孟大日、吕玉伟自愿认罪认罚，庭审中董炎光、陈镇波认罪悔罪，依法亦均可从宽处理。综上,公诉机关指控上述十名被告人的犯罪主要事实清楚,证据确实、充分,指控的罪名正确,依法予以支持。对于上述十名被告人辩解及其辩护人辩护意见的辩驳,评判部分已经进行了详细的评析,与案件事实相符,于法有据部分,予以采纳;与案件事实不符,于法无据部分,不予采纳。综合考量十名被告人走私的犯罪事实、犯罪的性质、其在共同走私犯罪中的地位、作用,以及其走私偷逃应缴税额,其犯罪后认罪、悔罪态度,并考量本案绝大多数涉案香烟均无实际扣押等具体情节及对社会的危害程度,同时根据案件的具体情况,可对陈新武、孟大日、吕玉伟适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十六条、第六十七条第三款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十二条、第六十三条第一款、第七十二条、第七十三条,最高人民检察院、最高人民法院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款,以及参照最高人民法院、最高人民检察院、海关总署《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第十五条之规定,判决如下: 一、被告人董炎光犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十年,并处罚金人民币710万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月9日起至2030年7月8日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 二、被告人陈镇波犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十年,并处罚金人民币440万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月9日起至2030年7月8日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 三、被告人吕世雄犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑五年六个月,并处罚金人民币20万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月9日起至2026年1月8日止。罚金已缴纳8万元。未缴纳的罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 四、被告人李宁犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑二年六个月,并处罚金人民币5万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年9月16日起至2023年3月15日止。罚金已缴纳。) 五、被告人陈新武犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑二年六个月,缓刑三年，并处罚金人民币5万元;(缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。) 六、被告人李小勇犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑二年,并处罚金人民币3万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月21日起至2022年7月20日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 七、被告人吕世静犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑有期徒刑十个月,并处罚金人民币1万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月15日起至2021年5月14日止。罚金已缴纳。) 八、被告人陆绍良犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑十个月,并处罚金人民币1万元;(刑期从判决执行之日起计算,判决执行以前先行羁押的,羁押一日折抵刑期一日,即自2020年7月22日起至2021年5月21日止。罚金于判决生效后三十日内一次性向本院缴纳，上缴国库，逾期不缴纳的，强制缴纳。) 九、被告人孟大日犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑九个月,缓刑一年，并处罚金人民币2万元;(缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。) 十、被告人吕玉伟犯走私普通货物、物品罪,判处有期徒刑六个月,缓刑一年,并处罚金人民币3000元;(缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。) 十一、随案移送的被告人董炎光笔记本电脑1台予以没收；扣押在案各被告人作案手机24台予以没收，由侦查机关处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长 赵洪忱 审 判 员 冯 波 审 判 员 潘倩红 二〇二〇年十二月二十五日 法官助理 郑雪霞 书 记 员 胡宝文 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条【走私普通货物、物品罪】走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第一百五十六条【走私共犯】与走私罪犯通谋，为其提供贷款、资金、帐号、发票、证明，或者为其提供运输、保管、邮寄或者其他方便的，以走私罪的共犯论处。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十一条【量刑的一般原则】对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十二条【从重处罚与从轻处罚】犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。 第六十三条【减轻处罚】犯罪分子具有本法规定的减轻处罚情节的，应当在法定刑以下判处刑罚；本法规定有数个量刑幅度的，应当在法定量刑幅度的下一个量刑幅度内判处刑罚。 犯罪分子虽然不具有本法规定的减轻处罚情节，但是根据案件的特殊情况，经最高人民法院核准，也可以在法定刑以下判处刑罚。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条【适用条件】对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条【考验期限】拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品,偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的,应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”;偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的,应当认定为“偷逃应缴税额巨大”;偷逃应缴税额在二百五十万元以上的,应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 走私普通货物、物品,具有下列情形之一,偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的,应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”;偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的,应当认定为“其他特别严重情节”: (一)犯罪集团的首要分子; (二)使用特种车辆从事走私活动的; (三)为实施走私犯罪,向国家机关工作人员行贿的; (四)教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的; (五)聚众阻挠缉私的。 最高人民法院、最高人民检察院、海关总署《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》 十五、关于刑法第一百五十六条规定的“与走私犯罪通谋”的理解问题 通谋是指犯罪行为人之间事先或者事中形成的共同的走私故意。下列情形可以认定为通谋: (一)对明知他人从事走私活动而同意为其提供贷款、资金、账号、发票、证明、海关单证,提供运输、保管、邮寄或者其他方便的; (二)多次为同一走私犯罪分子的走私行为提供前项帮助的。