湖北省武汉市江汉区人民法院民 事 判 决 书（2020）鄂0103民初9265号原告：长江证券（上海）资产管理有限公司，住所地中国（上海）自由贸易试验区世纪大道**世纪汇****。法定代表人：周纯，董事长。委托诉讼代理人：姜瑶，湖北佳元律师事务所律师。委托诉讼代理人：韩鎏，湖北佳元律师事务所律师。被告：林建伟，男，1966年4月14日出生，汉族，住浙江省杭州市下城区。委托诉讼代理人：李威，国浩律师（杭州）事务所律师。委托诉讼代理人：何利峰，国浩律师（杭州）事务所律师。原告长江证券（上海）资产管理有限公司（以下简称长证资产公司）与被告林建伟股票回购合同纠纷一案，本院立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告长证资产公司的委托诉讼代理人韩鎏、姜瑶，被告林建伟的委托诉讼代理人李威到庭参加诉讼。本案现已审理终结。本案现已审理终结。长证资产公司向本院提出诉讼请求：1.判令林建伟向长证资产公司支付违约金及税费共计6674724.9元；2.判令林建伟承担长证资产公司实现债权和质权而发生的律师费用20万元；3.长证资产公司有权对林建伟质押给长证资产公司的2009172股中来股份股票（证券代码300393）折价或拍卖、变卖所得价款在上述1、2项诉讼请求所述债权范围内优先受偿；4.本案诉讼费由林建伟承担。林建伟辩称：一、林建伟已按长证资产公司的要求申请调整了案涉交易的年利率至8%，案涉交易的购回交易日已延至2018年5月2日，长证资产公司主张2018年3月15日至5月2日期间的违约金没有依据，依法应予驳回。即使法院不支持答辩人按年利率7.4%计算违约金的意见，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十九条，长证资产公司主张的16%违约金过高，请求法院予以调减；二、关于税费问题，长证资产公司未提供国家征收税费的法律法规，以及税费已经实际发生的证据，该费用不属于长证资产公司的实际损失，法院依法应驳回长证资产公司的该项诉讼请求；三、林建伟不应承担长证资产公司的律师费用，法院依法应驳回长证资产公司该项诉讼请求。长证资产公司要求林建伟支付律师费的主张于法无据。长证资产公司再主张20万元的律师费，已经超出了24%或15.4%，法院不应予以支持；四、林建伟在本案项下已无质押股票，长证资产公司要求对林建伟另案质押的2009172股中来股份股票优先受偿没有事实和法律依据，依法应予驳回。综上所述，林建伟与长证资产公司已达成延期的合意，案涉交易的购回交易日已延至2018年5月2日，长证资产公司要求支付2018年5月2日前的违约金没有依据。并且，长证资产公司要求林建伟支付税费、承担其律师费、实现质押物的优先受偿权均没有依据，请求法院根据本案事实，依法驳回长证资产公司相应诉讼请求。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2017年3月15日，林建伟、长证资产公司、长江证券股份有限公司（以下简称长江证券公司）三方签订《股票质押式回购交易业务协议（三方协议）》（编号2017-317）（以下简称《业务协议》）一份，该协议约定：三方就开展股票质押式回购交易的相关事宜，达成本协议；股票质押式回购交易是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符合条件的融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易；标的证券是指在交易所上市交易的A股股票、债券、基金或其他经交易所和中国结算认可并由长江证券公司确定的证券；初始交易是指林建伟在约定的某一日期以其持有的股票或其他证券按照约定的质押率质押，向符合条件的融出方融入资金的交易；购回交易是指在约定的未来某一日期林建伟向长证资产公司支付约定的金额并解除标的证券质押的交易，包括到期购回、提前购回、延期购回和部分购回；林建伟应按时、足额向长证资产公司支付应付金额，并按照规定缴纳与证券交易相关的税费，主要税费包括违约金、经手费、手续费和质押登记费用等；待购回期间，依据本协议的约定支付利息；标的证券及相应擎息的担保范围为：（1）林建伟按时履行购回交易的义务所应支付的全部购回金额、待购回期间的利息、经手费和质押登记费用；（2）林建伟基于股票质押式回购交易而产生的违约金、滞纳金、复利、损害赔偿金、长证资产公司、长江证券公司为实现债权和质权而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、保全费、公告费、评估费、鉴定费、拍卖费、差旅费、电讯费、律师费等）；购回交易日，林建伟未在当日14:30前或长江证券公司规定的时间，在账户内准备足额的资金，无法按约定购回标的证券或未按期足额购回的，视为林建伟违约；林建伟应从违约之日起向长证资产公司支付违约金。违约金按照购回交易金额计算，违约金比率为每日万分之五；苏州普乐投资管理有限公司的违约结算金额=违约金+购回交易金额-长江证券公司处置标的证券结算金额，其中，违约金=购回交易金额×违约金比率×违约天数；违约金比率为万分之五。同日，林建伟、长证资产公司、长江证券公司三方还签订《长江证券股份有限公司股票质押式回购交易业务协议补充协议》（编号：2017-318）（以下简称《补充协议》）一份，该补充协议约定：林建伟可于初始交易日次日提取初始交易金额25000万元（未扣除中登及交易所手续费）；如依据相关法律、法规、其他规范性文件或税务机关的要求，长证资产公司发生增值税应税行为，应由林建伟全额承担相应的税费成本。同日，林建伟、长证资产公司、长江证券公司三方还签订《股票质押式回购交易协议书（三方协议）》（编号2017-318）（以下简称《交易协议》）一份，该协议约定，本《交易协议书》适用于已签署的《业务协议》（编号2017-317），构成三方特定一笔交易的有效约定；林建伟为出质人，长证资产公司为质权人；事项类型为初始交易和购回交易；初始交易日为2017年3月15日，购回交易日为2018年3月15日；标的证券简称中来股份，股份性质（深圳市场）为首发前限售股，标的证券代码300393，标的证券数量为1000万股，限售股解禁日期2017年9月12日；结息日为每个季度末21日及最后一个回购日（含提前购回）；初始交易金额为25000万元，资金用途为补充流动资金；购回年利率为5.5%，购回交易金额为26375万元。林建伟承诺林建伟签署本协议后，将委托长江证券公司按照上述交易要素分别于初始日进行初始交易申报，于购回交易日进行交易申报，本协议对林建伟具有约束力，不得变更与撤销；林建伟委托长江证券公司按本协议提交申报指令，对申报指令的内容均予以认可并自行承担由此产生全部结果。2018年1月31日，长证资产公司向林建伟发送《关于中来股份股票质押业务到期购回的通知》一份，告知林建伟应于2018年3月15日购回全部质押标的证券，并清偿剩余本金、利息、税费及其他应付费用等全部负债。2018年3月15日，林建伟向长证资产公司出具一份《股票质押式回购交易业务利率调整申请表》，申请购回年利率自2018年3月15日调整为8%。另查明，长证资产公司因本案诉讼支出律师代理费20万元。本院认为，上述《业务协议》《交易协议》《补充协议》《担保协议》《承诺函》合法有效，相关当事人均应全面履行约定义务。林建伟认为本案购回交易日，已与长证资产公司合意展期至2018年5月2日，其证据不足，本院不予支持。长证资产公司已依约向林建伟支付了融资本金，履行了约定义务。林建伟未按期足额购回，其行为已构成违约，依法应承担相应的违约责任。《业务协议》约定：违约金=购回交易金额×违约金比率×违约天数；违约金比率为万分之五（即年利率18.25%）。扣除违约期间8%的购回年利率，本院酌情将违约金调减为年利率16%。因此，违约金计算为：2018年3月15日至2018年4月26日止（共43天）以24000万元为本金，2018年4月27日至2018年6月14日（共49）天以9000万元为本金。综上，按照上述利率标准，违约金为6456986.3元（计算方式为：24000万元×16%÷365天×43天+9000万元×16%÷365天×49天）林建伟与长证资产公司就林建伟提供的质押股票办理了质押登记手续，且《业务协议》约定标的证券及相应孳息的担保范围包括违约金等，因此，长证资产公司主张对林建伟质押的股票变现价款优先受偿的诉讼请求，具有事实和法律依据。根据前述协议的约定，因林建伟违约，长证资产公司为解决因此产生的纠纷而支出的律师代理费，由林建伟承担。长证资产公司就此提交了代理合同和发票及付款凭证，证明了律师代理费已实际发生，因此，长证资产公司主张林建伟承担律师代理费20万元的诉讼主张，有事实依据。虽然《补充协议》约定林建伟应全额承担相应的税负成本，但长证资产公司并未提交证据证明217738.6元的税费已实际发生，因此，长证资产公司主张林建伟承担税费的诉讼请求，缺乏充足证据支持。综上所述，长证资产公司的诉讼请求，本院部分予以支持。林建伟的抗辩理由，本院部分予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第一百一十四条，《中华人民共和国物权法》第二百零八条、第二百一十九条第二款、第二百二十六条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条的规定，判决如下：一、被告林建伟于本判决生效之日起十日内向原告长江证券（上海）资产管理有限公司支付违约金6456986.3元；二、被告苏州普乐投资管理有限公司于本判决生效之日起十日内向原告长江证券（上海）资产管理有限公司支付因本案诉讼产生的律师代理费20万元；三、原告长江证券（上海）资产管理有限公司对被告苏州普乐投资管理有限公司质押的2009172股中来股份股票（证券代码300393）折价或拍卖、变卖所得价款在上述判决主文第一、二项应付款的范围内优先受偿。负有金钱给付义务的当事人未按本判决指定期间履行上述金钱给付义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费59923元，减半收取计29962元，由被告林建伟负担（此款原告长江证券（上海）资产管理有限公司已垫付本院，被告林建伟随判决付款一并给付原告长江证券（上海）资产管理有限公司）。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于湖北省武汉市中级人民法院。审判员  王劲松二〇二〇年十二月七日书记员  余 鑫