鹤壁市淇滨区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0611刑初305号公诉机关鹤壁市淇滨区人民检察院。被告人毕文杰，男，1990年5月17日出生，汉族，中专毕业，鹤壁千日红木业有限公司实际控制人，户籍所在地鹤壁市鹤山区，住鹤壁市淇滨区。因涉嫌非法拘禁犯罪，于2020年6月19日被抓获，次日被鹤壁市公安局淇滨区分局刑事拘留，同年7月11日被该局逮捕。辩护人马秀阳，河南明星律师事务所律师。被告人马建波，男，1984年8月6日出生，汉族，专科毕业，无业，户籍所在地鹤壁市鹤山区，住鹤壁市淇滨区。因犯故意毁坏财物罪，于2019年9月27日被本院判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月。因涉嫌非法拘禁犯罪，于2020年6月3日被抓获，次日被鹤壁市公安局淇滨区分局刑事拘留，同年7月11日被该局逮捕。指定辩护人楚素美，河南谦荣律师事务所律师。鹤壁市淇滨区人民检察院以鹤淇滨检一部刑诉（2020）287号起诉书指控被告人毕文杰犯非法拘禁罪、虚开增值税专用发票罪，被告人马建波犯非法拘禁罪，于2020年10月13日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。鹤壁市淇滨区人民检察院指派检察员牛红新、李帅出庭支持公诉，被告人毕文杰及其辩护人马秀阳，被告人马建波及其辩护人楚素美到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：一、非法拘禁罪2017年8月21日晚，因鹤壁市淇滨区北景城小区工程材料款纠纷，被害人谈某和李某在鹤壁市淇滨区爱之城商场附近遭到数名男子的拦截和殴打，之后，被告人毕文杰等人将谈某带至毕某1位于华山路的长江二手车办公室进行看管。8月22日18时许，谈某被转移至九州路尚客优宾馆，毕文杰指使被告人马建波在宾馆继续看管谈某。期间，谈某向周某、史某等人求救，在周某的斡旋下，谈某于8月24日凌晨2时许被释放。2020年6月16日，被告人毕文杰到鹤壁市公安局经济技术开发区分局投案。2020年8月12日，毕文杰家属赔偿被害人谈某3万元，谈某对毕文杰表示谅解。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读出示了被告人毕文杰、马建波的供述，被害人谈某的陈述，证人李某、周某、史某、白某、毕某1、毕某2、毕某3、杜某等人的证言，辨认笔录，微信聊天记录，尚客优快捷酒店开房记录，谅解书，收款条等证据。二、虚开增值税专用发票罪1.2018年11月至2019年1月，被告人毕文杰应河南宙宏建筑工程有限公司鹤壁分公司（以下简称宙宏鹤壁分公司）实际控制人韩某的要求，在宙宏鹤壁分公司与鹤壁佳利木业有限公司（以下简称鹤壁佳利公司）无实际货物交易的情况下，联系鹤壁佳利公司实际控制人赵某（另案处理）向宙宏鹤壁分公司虚开增值税专用发票9份，虚开金额816379.34，可用于抵扣税款数额130620.66元。2.2019年3月至5月，被告人毕文杰向鹤壁建鑫商贸有限公司（以下简称鹤壁建鑫公司）销售了建筑模板和方木286152元。2019年5月至6月，在鹤壁建鑫公司与鹤壁佳利公司、鹤壁吉康木业有限公司（以下简称鹤壁吉康公司）无实际货物交易的情况下，毕文杰联系鹤壁佳利公司、鹤壁吉康公司实际控制人赵某向鹤壁建鑫公司虚开增值税专用发票6份，虚开金额547964.58元，可用于抵扣税款数额71235.42元。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了毕文杰的供述，证人赵某、郭某1、韩某、郭某2、王某、崔某等人的证言，受案登记表，立案决定书，宙宏建设集团有限公司鹤壁分公司营业执照、发票清单、证明、增值税专用发票、宙宏公司与佳利公司之间的购销合同、转账明细，鹤壁市建鑫商贸有限公司营业执照、鹤壁吉康木业有限公司营业执照、纳税人登记表、增值税专用发票、建鑫公司与康吉公司的转账记录、购销合同等证据，鹤壁建鑫公司收据，国家税务总局鹤壁市税务局第一稽查局关于鹤壁佳利木业公司有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案件的移送书，国家税务总局鹤壁市税务局第一稽查局税务处理决定书、税收完税证明，公安机关出具的情况说明等证据。公诉机关认为，被告人毕文杰、马建波非法拘禁他人，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百三十八条第一款、第三款，第二十五条第一款之规定，应当以非法拘禁罪追究其刑事责任；被告人毕文杰介绍虚开增值税专用发票，虚开税款数额173916.90元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条、第二十五条第一款之规定，应当以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任。建议判处被告人毕文杰有期徒刑十个月至一年六个月，并处罚金；建议判处被告人马建波有期徒刑六个月至一年。被告人毕文杰对指控事实、罪名及量刑建议没有异议。被告人毕文杰的辩护人提出的辩护意见是：毕文杰在非法拘禁犯罪中系自首；积极赔偿被害人经济损失并取得谅解，可酌情从轻处罚；在虚开增值税专用发票罪中起次要作用，应认定为从犯，依法应当从轻处罚；毕文杰如实供述虚开增值税专用发票犯罪事实，系坦白；购买增值税专用发票的企业已经补缴偷逃的税款，毕文杰主动退出全部非法所得，可酌情从轻处罚。被告人马建波认罪认罚且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出的辩护意见是：马建波在非法拘禁犯罪中起次要作用，系从犯；马建波如实供述自己的罪行，系坦白。经审理查明：一、非法拘禁犯罪事实2017年8月21日晚，被害人谈某和李某在鹤壁市淇滨区爱之城商场附近遭到数名男子的拦截和殴打。后被告人毕文杰等人在爱之城商场附近遇见谈某。毕文杰等人以解决谈某所在公司欠其材料款为由，将谈某带至毕某1位于鹤壁市淇滨区华山路的长江二手车办公室进行看管。8月22日18时许，毕文杰将谈某带至鹤壁市淇滨区九州路尚客优宾馆，指使其公司员工被告人马建波在宾馆继续看管谈某至次日8时左右。期间，谈某向周某、史某等人求助，在周某的斡旋下，谈某于8月24日2时许被准许离开。2020年6月16日，被告人毕文杰到鹤壁市公安局经济技术开发区分局投案。2020年8月12日，毕文杰家属赔偿被害人谈某3万元，谈某对毕文杰表示谅解。上述事实有经庭审质证、确认的被告人毕文杰、马建波的供述，被害人谈某的陈述，证人李某、周某、史某、白某、毕某1、毕某2、毕某3、杜某等人的证言，辨认笔录，微信聊天记录，尚客优快捷酒店开房记录，谅解书，收款条等证据证实，足以认定。二、虚开增值税专用发票犯罪事实1.2018年11月至2019年1月，被告人毕文杰应河南宙宏建筑工程有限公司鹤壁分公司（以下简称宙宏鹤壁分公司）实际控制人韩某的要求，在宙宏鹤壁分公司与鹤壁佳利木业有限公司（以下简称鹤壁佳利公司）无实际货物交易的情况下，联系鹤壁佳利公司实际控制人赵某（另案处理）向宙宏鹤壁分公司虚开增值税专用发票9份，虚开金额816379.34，可用于抵扣税款数额130620.66元。案发后，宙宏鹤壁分公司已缴纳完毕该税款。2.2019年3月至5月，被告人毕文杰向鹤壁建鑫商贸有限公司（以下简称鹤壁建鑫公司）销售了建筑模板和方木286152元，鹤壁建鑫公司要求毕文杰开具发票后结算货款。2019年5月至6月，在鹤壁建鑫公司与鹤壁佳利公司、鹤壁吉康木业有限公司（以下简称鹤壁吉康公司）无实际货物交易的情况下，毕文杰联系鹤壁佳利公司、鹤壁吉康公司实际控制人赵某向鹤壁建鑫公司虚开增值税专用发票6份，虚开金额547964.58元，可用于抵扣税款数额71235.42元。毕文杰向鹤壁建鑫公司销售的货款286152元，可用于抵扣税款数额27939.18元，毕文杰实际虚开发票可用于抵扣税款数额为43296.24元。被告人毕文杰在虚开增值税发票犯罪事实中非法获利2万元，案发后已全部退出。上述事实有经庭审质证、确认的被告人毕文杰的供述，证人赵某、郭某1、韩某、郭某2、王某、崔某等人的证言，受案登记表，立案决定书，宙宏建设集团有限公司鹤壁分公司营业执照，发票清单，增值税专用发票，购销合同，转账明细，鹤壁市建鑫商贸有限公司营业执照、鹤壁吉康木业有限公司营业执照，纳税人登记表，增值税专用发票，转账记录，购销合同，收据，国家税务总局鹤壁市税务局第一稽查局关于鹤壁佳利木业公司有限公司涉嫌虚开增值税专用发票案件的移送书，国家税务总局鹤壁市税务局第一稽查局税务处理决定书，税收完税证明，公安机关出具的情况说明，退赃票据等证据证实，足以认定。本院认为，被告人毕文杰、马建波非法剥夺他人人身自由，构成非法拘禁罪；被告人毕文杰介绍虚开增值税专用发票，虚开税款数额173916.90元，构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。关于被告人毕文杰的辩护人提出毕文杰属于自首的辩护意见。经查，被告人毕文杰虽自动投案，但未能如实供述自己的罪行，不符合自首的条件，不构成自首。辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人毕文杰的辩护人提出毕文杰在非法拘禁犯罪中积极赔偿被害人经济损失并取得谅解，可酌情从轻处罚；毕文杰在虚开增值税专用发票罪中起次要作用，应认定为从犯，依法应当从轻处罚；毕文杰如实供述虚开增值税专用发票犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚；部分购买增值税专用发票的企业对于所偷逃的税款已补缴，毕文杰主动退出全部非法所得，可酌情从轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。在非法拘禁犯罪中，被告人毕文杰起主要作用，系主犯。被告人马建波起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚。被告人马建波的辩护人关于马建波在非法拘禁犯罪中起次要作用，系从犯，依法应当从轻处罚；马建波如实供述自己的罪行，系坦白，依法可以从轻处罚的辩护意见成立，本院予以采纳。被告人毕文杰对非法拘禁犯罪事实当庭自愿认罪，可酌情从轻处罚。被告人马建波自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。被告人毕文杰一人犯数罪，应实行数罪并罚。被告人马建波在缓刑考验期内发现判决宣告以前还有其他罪没有判决，应当撤销缓刑，实行数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百三十八条第一款、第三款、第二百零五条第一款、第四款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十七条第三款，第六十九条第一款、第三款、第七十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人毕文杰犯非法拘禁罪，判处有期徒刑七个月；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币二万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑十个月，并处罚金人民币二万元；（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年6月19日起至2021年4月18日止）。罚金于判决生效后十日内缴纳。二、被告人马建波犯非法拘禁罪，判处有期徒刑六个月；撤销本院（2019）豫0611刑初356号刑事判决书中被告人马建波犯故意毁坏财物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月的缓刑，数罪并罚，决定执行有期徒刑一年三个月，缓刑二年；缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。三、被告人毕文杰退出的非法所得2万元予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省鹤壁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 陈 慧人民陪审员 郭 萍人民陪审员 崔 凯二〇二〇年十二月四日书 记 员 段广亮