江苏省无锡市中级人民法院刑 事 判 决 书(2020)苏02刑初24号公诉机关江苏省无锡市人民检察院。被告人徐文喜，男，1982年10月15日出生于江苏省盐城市，汉族，初中文化，无业，住苏州市吴中区。因本案于2019年10月23日被刑事拘留，同年11月29日被逮捕。现羁押于江阴市看守所。辩护人邵丹，江苏元融律师事务所律师。被告人刘清青，男，1987年3月28日出生于江苏省盐城市，汉族，初中文化，无业，户籍在盐城市盐都区。曾因犯聚众斗殴罪于2010年9月6日被盐城市亭湖区人民法院判处有期徒刑四年六个月，2014年2月18日刑满释放。因本案于2019年6月27日被刑事拘留，同年8月2日被逮捕。现羁押于江阴市看守所。辩护人葛开庭，江苏腾飞苑律师事务所律师。被告人陆志鹏，男，1981年2月15日出生于江苏省盐城市，汉族，初中文化，无业，户籍在盐城市亭湖区。曾因犯聚众斗殴、故意伤害罪，于2004年11月15日被盐城市亭湖区人民法院判处有期徒刑五年六个月；因犯寻衅滋事罪，于2013年1月17日被原江苏省大丰市人民法院判处有期徒刑一年，2013年9月1日刑满释放。因本案于2019年4月17日被刑事拘留，同年5月16日被逮捕。现羁押于江阴市看守所。指定辩护人张幸、胡雪梅，江苏法舟律师事务所律师。被告人徐国喜，男，1978年12月16日出生于江苏省盐城市，汉族，初中文化，无业，住苏州市相城区，户籍在盐城市盐都区。因本案于2019年4月9日被刑事拘留，同年5月16日被逮捕，同年12月11日被取保候审。指定辩护人马燕，江苏英特东华律师事务所律师。被告人辅先兵，男，1983年7月30号出生于江苏省盐城市，汉族，初中文化，无业，住江苏省盐城市经济开发区，户籍在盐城市经济开发区。因本案于2019年5月28日被刑事拘留，同年6月25日被取保候审。指定辩护人李坚，江苏苏湖律师事务所律师。被告人李忠，男，1968年11月11日出生于江苏省靖江市，汉族，高中文化，无业，住靖江市，户籍在靖江市。因本案于2019年4月13日被刑事拘留，同年5月16日被逮捕，同年7月30日被取保候审。指定辩护人吴芳，江苏金匮律师事务所律师。江苏省无锡市人民检察院以锡检刑诉〔2020〕31号起诉书指控被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠犯走私普通货物罪，于2020年6月30日向本院提起公诉，本院于同日立案，并依法组成合议庭，于2020年10月28日、29日公开开庭进行了审理。江苏省无锡市人民检察院指派检察员陆春镁、检察官助理陈绩出庭支持公诉，被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。江苏省无锡市人民检察院指控：（一）被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠走私普通货物2019年年初，为牟取非法利益，宋学智（另案处理）与被告人徐文喜经合谋后共同出资，先后租赁叶鸿鹏（另案处理）等人购买的“鼎顺288”船和季明全（另案处理）购买的“乌龙江106”船用于走私白糖，并指派被告人刘清青负责具体联络指挥。后被告人刘清青分别招募陈加海（另案处理）为“鼎顺288”船上管事、被告人陆志鹏为“乌龙江106”船上管事，并根据宋学智提供的信息联系上家购买白糖，指挥船舶赴外海接驳白糖后偷运进境，组织人员在非设关地码头卸载并销售。被告人徐文喜指派被告人徐国喜、辅先兵等人听从刘清青指挥到码头参与卸货，并指使辅先兵为其提供多张银行卡用于收付货款，指使徐国喜通过被告人李忠寻找“乌龙江106”船在非设关地的码头卸货。2019年3月至4月间，宋学智、徐文喜走私团伙指挥“鼎顺288”船、“乌龙江106”船先后5次航行至东经124度、北纬30度附近外海海域，从境外海船上过驳白糖共计3183吨，偷运至位于上海和江阴的非设关地码头卸载。经江阴海关计核，上述白糖完税价格共计人民币6346367.3元，偷逃应缴税款共计人民币7556286.4元。（二）被告人刘清青走私普通货物2019年4月，在“乌龙江106”船被查获后，宋学智继续租用“鼎顺288”船，在被告人刘清青的联络指挥下，先后2次航行至东经124度、北纬30度附近外海海域，从境外海船上过驳白糖共计1306.76吨偷运入境。经江阴海关计核，上述白糖完税价格共计人民币3154652.88元，偷逃应缴税款共计人民币3618386.85元。为证明上述事实，公诉机关提供了相应的证据。公诉机关认为，被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠违反国家法律法规，逃避海关监管，采用海上偷运、绕关走私等方式走私白糖进境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款、第二十五条第一款的规定，均应当以走私普通货物罪追究刑事责任。被告人徐文喜在共同犯罪中起主要作用，是主犯；被告人刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠在共同犯罪中起次要作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人徐国喜、辅先兵、李忠自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。请依法分别判处。被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠对起诉指控实施走私普通货物的事实及罪名均无异议。被告人徐文喜的辩护人提出的辩护意见是：1、指控徐文喜参与鼎顺288船三次走私的证据不充分。2、徐文喜不属于主犯。请求对徐文喜从轻处罚。被告人刘清青的辩护人提出的辩护意见是：刘清青具有坦白情节，系从犯，请求对其从轻处罚。被告人陆志鹏的辩护人提出的辩护意见是：1、陆志鹏具有坦白、从犯情节；2、认定白糖等级的依据不足，应予以从轻认定。被告人徐国喜的辩护人提出的辩护意见是：徐国喜认罪认罚，具有坦白、从犯情节，请求对其从轻处罚。被告人辅先兵的辩护人提出的辩护意见是：1、辅先兵认罪认罚，具有坦白、从犯情节；2、现有证据不能证实涉案白砂糖数量、价值，无法准确核算偷逃税额。被告人李忠的辩护人提出的辩护意见是：李忠认罪认罚，具有坦白、从犯情节，请求对其从轻处罚。经审理查明：（一）被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠走私普通货物2019年年初，为牟取非法利益，宋学智（另案处理）与被告人徐文喜经合谋后共同出资，先后租赁叶鸿鹏（另案处理）等人购买的“鼎顺288”船和季明全（另案处理）购买的“乌龙江106”船用于走私白糖，并指派被告人刘清青负责具体联络指挥。后被告人刘清青分别招募陈加海（另案处理）为“鼎顺288”船上管事、被告人陆志鹏为“乌龙江106”船上管事，并根据宋学智提供的信息联系上家购买白糖，指挥船舶赴外海接驳白糖后偷运进境，组织人员在非设关地码头卸载并销售。被告人徐文喜指派被告人徐国喜、辅先兵等人听从刘清青指挥到码头参与卸货，并指使辅先兵为其提供多张银行卡用于收付货款，指使徐国喜通过被告人李忠寻找“乌龙江106”船在非设关地的码头卸货。2019年3月至4月间，宋学智、徐文喜走私团伙指挥“鼎顺288”船、“乌龙江106”船先后5次航行至东经124度、北纬30度附近外海海域，从境外海船上过驳白糖共计3183吨，偷运至位于上海和江阴的非设关地码头卸载。经江阴海关计核，上述白糖完税价格共计人民币6346367.3元，偷逃应缴税款共计人民币7556286.4元。具体事实如下：1、2019年3月3日，“鼎顺288”船自浙江温岭出发航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖687吨，返航后于3月7日偷运至上海蕴藻浜河岸一非设关地码头卸载并销售。经计核，上述白糖完税价格为1291697.40元，偷逃应缴税款人民币1555203.67元。2、2019年3月25日，“鼎顺288”船从浙江嵊山出发航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖650吨，返航后于3月27日偷运至上海蕴藻浜河岸一非设关地码头卸载并销售。经计核，上述白糖完税价格为1270795.50元，偷逃应缴税款人民币1530037.78元。3、2019年3月28日，“鼎顺288”船从浙江嵊山出发航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖495吨，返航后于3月30日深夜偷运至上海蕴藻浜河岸一非设关地码头卸载并销售。经计核，上述白糖完税价格为967759.65元，偷逃应缴税款人民币1165182.62元。4、2019年3月27日，“乌龙江106”船从浙江嵊山出发航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖680吨，返航后于3月30日偷运至被告人李忠联系的非设关地江阴东升码头卸载并销售。经计核，上述白糖完税价格为1329450.92元，偷逃应缴税款人民币1600658.91元。5、2019年4月7日，“乌龙江106”船从浙江嵊山出发，航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖671吨，返航后于4月9日偷运至被告人李忠联系的非设关地江阴东升码头，后因发现有警察在该码头查缉，遂又转运至李忠联系的非设关地江阴中汇码头卸载时，被江阴海关缉私分局当场查获。经计核，上述白糖完税价格为1486663.83元，偷逃应缴税款人民币1705203.42元。（二）被告人刘清青走私普通货物2019年4月，在“乌龙江106”船被查获后，宋学智继续租用“鼎顺288”船，在被告人刘清青的联络指挥下，先后2次航行至东经124度、北纬30度附近外海海域，从境外海船上过驳白糖共计1306.76吨偷运入境。经江阴海关计核，上述白糖完税价格共计人民币3154652.88元，偷逃应缴税款共计人民币3618386.85元。具体事实如下：1、2019年4月13日，“鼎顺288”船从浙江嵊山出发航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖650吨，返航后于4月15日偷运至上海蕴藻浜河岸一非设关地码头卸载并销售。经计核，上述白糖完税价格为1251809元，偷逃应缴税款人民币1435824.92元。2、2019年4月18日，“鼎顺288”船从浙江嵊山出发航行至外海海域，从境外海船上过驳白糖656.76吨，返航后因上海的码头无法卸货而偷运至江苏射阳河口，于4月26日准备靠泊码头卸载时被盐城海关缉私分局当场查获。经计核，上述白糖完税价格为1902843.88元，偷逃应缴税款人民币2182561.93元。上述事实，有公诉机关当庭出示并经质证的下列证据予以证实：1、涉案人员徐建喜、王岑、葛建勇、颜定新、单国伟、左玉荣、黄岗等人的供述笔录，证明上述人员均为码头上接货人员，刘清青在码头指挥卸货，徐国喜指挥卸货，徐建喜负责磅房过磅，王岑、颜定新、黄岗负责引导车辆。宋学智买了一批苹果手机以及电话卡，分发给左玉荣以及另外几个去接货的人，大家建了一个群。大概是从2018年9、10月份开始，徐文喜会不时地让单国伟用银行卡进行资金流转，其中有两张中国农业银行卡的卡主一个叫杨某，一个叫耿某1。2、涉案人员田振东、田克贵、周迪清、陈小根、陈福友、陈华、杨振华、颜才明、郑国忠等人的供述笔录及辨认笔录，证明上述人员均为“乌龙江106”船上的船员，先后听从陆志鹏的指挥，于3月底、4月初两次坐“乌龙江106”船出海接驳白糖并到江阴码头卸货的经过。3、涉案人员叶鸿鹏、阮云忠、吕章夫、谷成义、陈友、翁成品、梁冬海、陈福友、潘阿方、陈加海等人的供述笔录，证明上述人员均为“鼎顺288”船的船东或船上人员，“鼎顺288”船先后5次在陈加海的具体指挥下出海装运白糖后，前四次在上海码头卸货，最后一次在江苏射阳被抓的经过。4、证人戴某、施某、陈某、付某、马某、陆某等人的证言笔录，证明李忠让戴某等人在江阴找码头用于卸白糖的情况。5、证人李某、高某、毛某、张某等人的证言笔录，证明上述人员均为江阴码头接货的卡车司机，在运满满等平台接到运单到江阴码头来装货的情况。6、证人方某、朱某、耿某1、耿某2、杨某等的证言笔录，证明上述人员的银行卡被徐文喜、辅先兵借用的情况。7、“乌龙江106”船搜查笔录及清单、“鼎顺288”船搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证明在“乌龙江106”船货舱发现大量涉嫌走私的白糖，在该船驾驶舱发现一批船舶证书及航行设备，船载自动识别系统（AIS）一套，卫星电话一套等物证；对“鼎顺288”船进行搜查，扣押到相关纸质记账材料、估价单、一元纸币、船籍资料、驾驶室内的卫星电话、AIS设备、航海仪、无线上网终端，以及涉案白糖等物证。8、中联理货江阴有限公司的理货报告、“鼎顺288”理货结果汇总证明，证明被扣的白糖数量为13420袋，重量为671吨；射阳港码头的理货明细为658.06吨；捷顺仓库进库理货明细为656.76吨。9、涉案“乌龙江106”船所载货物翻译资料，证明白糖包装上载明原产地为泰国。10、中国检验认证集团江苏有限公司出具的鉴定报告，证明在江阴查获的白糖相关检测项目结果符合白砂糖优级标准；在射阳查获的白糖符合白砂糖精制标准。11、江阴市价格认定中心出具的价格认定结论书、盐城市物价局价格认定中心出具的价格认定结论书，证明2019年3月27日、3月30日、4月1日低等级白糖价格为4700元/吨；4月9日、4月10日优等白糖的价格为5200元/吨；认定在价格认定基准日2019年4月26日的国内市场白糖批发价二级为4520元/吨，精制为6800元/吨。12、江阴海关偷逃税款计核证明书、盐城海关出具的偷逃税款海关核定证明书，证明涉案白糖偷逃税款情况。13、船舶买卖合同、交接协议书、船舶注销登记证明书、过户转让责任协议书、季明全身份证复印件、卓建华身份证复印件，营业执照复印件、海上船舶检验证书簿等、船舶租赁协议书、买卖合同补充协议、船款收条；“鼎顺288”船的相关船舶股份转让协议书及船舶相关资料、存款明细账、欠条、船舶转让合同复印件、银行卡明细等，证明“乌龙江106”船、“鼎顺288”船的转让、租赁、支付运费等情况。14、捷信通信公司提供的乌龙江106船开通卫星电话材料、“捷信”设备授权使用三方合作协议、宁波迪泰电子科技有限公司提供的材料，证明“乌龙江106”船开通使用卫星电话的情况；“鼎顺288”船主叶鸿鹏、吕章夫申请租用无线上网设备，及使用该设备进行网络通讯的情况。15、船舶航行轨迹图，证明“鼎顺288”船各航次航行轨迹，其中2019年3月3日从水桶岙码头出发，3月7日在上海码头卸货，3月8日返回嵊山；2019年3月25日从嵊山出发，3月27日在上海码头卸货，3月28日返回，停泊于海面；2019年3月28日从海面出发，3月31日在上海码头卸货，4月1日返回嵊山；2019年4月13日从嵊山出发，4月15日在上海码头卸货，4月16日返回嵊山；2019年4月18日从嵊山出发，4月25日开至射阳附近海域。16、入住宾馆信息、结算单复印件等，证明陆志鹏、吕章夫等人的住宿情况。17、天得永心港物流有限公司员工陈某提供的调度日记笔记本复印件，上海欧珏供应链管理有限公司提供的资料，证明2019年3月30日，“乌龙江106”船装卸白糖680吨，每吨收费20元。2019年4月15日晚上10点至次日凌晨3点，鼎顺288船在欧珏供应链管理有限公司码头卸货情况。18、银行交易记录，证明支付船舶保证金、货款、运费、码头费用等情况。19、扣押决定书、扣押笔录及扣押清单，证明李忠退出20万元的情况。20、户籍资料、前科材料，证明各被告人的身份情况。21、发破案经过，证明本案各被告人的到案情况。22、涉案人员宋学智的供述笔录，证明2019年过完年以后徐文喜与其商量做白糖生意，当时刘清青也在场，其与徐文喜各出一半资金，利润也是一人一半，其同意的。在正式走私白糖之前，其与徐文喜、刘清青、葛建勇等人在浏河市的上海假日小区的租的房子里面碰过一次头，就是谈如何运输走私白糖，当天其跟刘清青讲订货跟鲍小红联系，卸货码头也跟鲍小红联系，从大船上接货之前给其打电话付货款。船每次出海接货的坐标和卸货的地点都是鲍小红提供。其都是用买的黑卡与刘清青联系，刘清青用的也是黑卡。白糖销售不直接和终端客户对接，而是通过中间商销售。国内运输白糖的货车是中间商自己找的。哪些车来接货，中间商把接货的车牌、驾驶员等信息发给刘清青，刘清青在码头现场安排货车装货。码头费用和卸货工人费用是其与徐文喜出的，具体结算由刘清青负责，印象中是利润每吨50元的标准给刘清青。卖白糖的货款都是徐文喜收的，每装好一车白糖，中间商会把货款打给徐文喜，徐文喜收到货款后会让刘清青将货车放行。23、被告人徐文喜的供述笔录，证明大概2019年2月底3月初，其与宋学智约定，分别按照45%、55%的出资比例来共同做走私白糖生意，所得的利润也是按照这个比例进行分配，具体操作均由宋学智负责，其就是根据宋学智的指示安排手下的单国伟进行付款、收款，并且将付款、收款的情况告诉宋学智手下的人。宋学智手下有很多马仔，有刘清青、勇子、小左等很多人参与这个事情，具体分工其不清楚。其记得宋学智有一次说过很多事情都是让刘清青去做，其和宋学智只管出钱。每次收完货款以后，宋学智会通过微信把运输费、码头费用的情况告诉其，其就让单国伟把相应的钱打到宋学智指定的卡上，具体运费和码头费用的支付都是刘清青负责的。每吨给刘清青几十元的利润，不是50元就是60元。辅先兵也是同学，后来把他安排在刘清青手下干活的，银行卡是其让辅先兵找的。走私白糖的船都是宋学智安排的。24、被告人刘清青的供述笔录，证明其原本是给宋学智开车的，徐文喜和宋学智一起合作走私白糖。徐文喜安排了徐建喜、徐国喜、辅先兵、王岑、黄岗等人参与这个事情，宋学智安排了其与大左、葛建勇和颜定新等人。其按照宋学智的指示联系上家，安排船只及船员出海接货，到码头后组织人去接货，接货的现场由其负责，安排徐国喜、徐建喜、辅先兵等人接货，来接货的卡车车牌、电话号码是大左联系后发到微信群里的。谁联系下家付款其不清楚，钱收到之后，徐建喜会用对讲机喊一声，其就让王岑放车离开。其参与后可以拿50元/吨的好处费，后来涨到60元/吨，包括给接货的人每人每趟1000元吃饭、加油等费用，给船上管事5000元/趟的费用。25、被告人陆志鹏的供述笔录，证明其在刘清青安排之下负责“乌龙江106”船的押船工作，刘清青用微信给其发了一个数字坐标，并让其用手机下载了“迪泰”软件。从舟山起航后开了两天左右时间，船上的人告诉其到达刘清青给的坐标，其看到附近的水域有一艘大船，要用暗号与对方联系。其当时心里就有点慌，就想刘清青做的这个事情是违法的，但是其当时已经跟在船上了，想走也走不了。大船用吊机往“乌龙江106”船吊货，吊了差不多5、6个小时左右就装好了。在吊货的过程中有的袋子破了，洒在货仓里，其发现是白糖。接完货之后，刘清青用卫星电话跟其联系要求开到江阴东升码头，之后又换到江阴中汇码头。后来其听说“乌龙江106”船被查扣了。26、被告人徐国喜的供述笔录，证明“乌龙江106”船走私白糖的事情是其堂弟徐文喜和一个叫宋押四的人一起合作干的。其记得是过年之后，徐文喜带其与徐建喜、辅先兵、王岑等人到浏河去和宋押四吃饭，宋押四带了刘清青、左玉荣、宋押四的驾驶员老张等人。其实两位老板之前应该已经谈好合作的事情了，这次吃饭是把所有人召集起来认识一下。具体操作的时候两位老板不到码头现场，他们都派了人。宋押四那边派的是刘清青、大左、葛建勇、颜定新等人。徐文喜派的是其与辅先兵、徐建喜、王岑、黄岗等人。在码头上都要听刘清青的，出了事由刘清青承担责任。大左联系下家，让下家安排卡车到卸货的码头接货，催促下家付货款。葛建勇、颜定新在码头上引导卡车。辅先兵负责和卡车司机联系，引导卡车到卸货的码头。徐建喜就是在磅房过磅。王岑就是看车，空车来到码头后，他指挥卡车到船那里去，下家付了钱之后他就让卡车离开。黄岗就是在码头外面放放风。三毛主要就是进货的时候支付徐文喜这边的货款。其就是在码头上看着船上的白糖卸到卡车上。去码头的人每人1000元/趟。江阴的码头是其跟李忠联系的。其在上海码头卸货了两三次，江阴两次。在上海码头卸货的是哪条船其不知道，但听刘清青在对讲机里喊押船的人叫“小海”。27、被告人辅先兵的供述笔录，证明其与宋学智、徐文喜都是初中同学。以前徐文喜、宋学智是做成品油生意的，后来国家对走私成品油的打击力度越来越大，做油太危险了，宋学智说有白糖货源，可以一起合作做糖。所有人在一起吃过饭，之后大家建了一个微信群，基本所有人都在这个群里面，在群里面互相介绍了一下，各自负责什么事情。具体就是宋学智和徐文喜出钱，宋学智寻找货源，然后各自安排人一起到码头上去接货后在国内销售。宋学智具体安排刘清青负责操作，进货、出货渠道都是宋学智提供的，徐文喜没有这方面的资源。白糖运回码头之后是宋学智安排人联系下家销售。他们用的是“鼎顺288”船去海上接白糖，到2019年3月份的时候，多了“乌龙江106”船。徐文喜安排其与徐国喜、徐建喜、王岑、黄岗以及单国伟等人参与走私活动。徐国喜在码头上指挥吊机卸白糖，徐建喜在磅房负责过磅，王岑负责看好装好货的卡车，没付钱不能让卡车离开。另外，其还提供了其老婆耿某2、小舅子耿某1以及自己的银行卡给徐文喜他们使用。28、被告人李忠的供述笔录，证明2019年3月底4月初，徐国喜联系其在江阴东升码头卸过一船货。其认为这批货应该是从海上走私回来的，因为船都是海船，另外如果是正规的货要卸，也不会找其介绍码头。其替徐国喜介绍码头之前于2019年1月份还帮另外一个人联系江阴东升码头卸了三次白糖。2019年4月9日因为当时江阴东升码头正在被海关检查，就临时调整到江阴中汇码头卸货的。本院认为：被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠违反国家法律法规，逃避海关监管，采用海上偷运、绕关走私等方式走私白糖进境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪，系共同犯罪。公诉机关对被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠犯走私普通货物罪的指控，事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名正确，本院予以采纳。被告人徐文喜在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人徐国喜、辅先兵、李忠归案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人徐国喜、辅先兵、李忠自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法可以从宽处理。关于徐文喜的辩护人提出的“指控徐文喜参与鼎顺288船三次走私的证据不充分；徐文喜不应认定为主犯”的辩护意见，经查：徐文喜参与“鼎顺288”船2019年3月3日、2019年3月25日、2019年3月28日三次走私活动的事实，有宋学智、刘清青、徐国喜、辅先兵、徐建喜等人的供述笔录予以证实，证明徐文喜与宋学智合谋租船走私白糖，宋学智具体负责租船、装货、联络上下家、卸货等事宜，徐文喜负责收付款、卸货等事宜，徐文喜安排徐建喜、徐国喜、辅先兵、王岑、黄岗等人参与走私活动，徐国喜、辅先兵、徐建喜等在码头卸货人员均能证实在刘清青的具体安排下多次到上海码头为“鼎顺288”船卸货。徐文喜作为主要的出资者及组织者之一，应当对“鼎顺288”船三次走私的犯罪活动承担责任；且其起到组织、策划、指挥作用，应当认定为主犯。故该辩护意见均不能成立，本院不予采纳。关于被告人陆志鹏、辅先兵的辩护人提出涉案白糖等级、数量、应缴税额的相关辩护意见，经查：1、关于白糖等级。本案查获的白糖系由鉴定部门按照国家标准检测出相应的等级；而“乌龙江106”船、“鼎顺288”船已流入市场的白糖等级则按照最低等级标准认定，符合有利于被告人的认定原则。2、关于白糖数量。“乌龙江106”船已流入市场的白糖数量系根据物流有限公司员工陈某提供的调度日记记载内容，且能够与李忠分发给戴某的中介费用所对应的白糖数量相互印证，足以认定2019年3月30日在江阴东升码头卸载白糖680吨；“鼎顺288”涉案4笔已流入市场的白糖数量认定依据，系以“鼎顺288”船船主叶鸿鹏的银行卡收到的运费计算而出，分别对应白糖数量687吨、650吨、495吨、650吨，该数量能够与“鼎顺288”船船员谷成义、陈友等人的证言相互印证，足以认定。3、关于应缴税额。依照我国刑法规定，应缴税额应以走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格计算。本案白糖完税价格系采用最惠国待遇税率计算关税，据此计算应缴税额，该计算方式已体现有利于被告人的原则。故该辩护意见均不能成立，本院不予采纳。关于被告人刘清青、陆志鹏、徐国喜、辅先兵、李忠的辩护人分别提出的该五名被告人具有坦白、从犯情节的辩护意见，经查属实，本院予以采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三)项、第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十四条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第十八条第一款之规定，判决如下：一、被告人徐文喜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二百五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年10月23日起至2030年10月22日止。罚金于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳。）二、被告人刘清青犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币五十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年6月27日起至2027年6月26日止。罚金于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳。）三、被告人陆志鹏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年4月17日起至2022年4月16日止。罚金于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳。）四、被告人徐国喜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年六个月，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。罚金于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳。）五、被告人辅先兵犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年六个月，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。罚金于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳。）六、被告人李忠犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期限自判决确定之日起计算。罚金于本判决生效的第二日起三十日内一次性缴纳。）七、本案偷逃国家进口环节应缴税款人民币7286907.9元，依法继续予以追缴，上缴国库。查获的涉案白糖671吨的变卖所得款由江阴海关缉私分局予以没收，上缴国库。被告人李忠退出的违法所得人民币102600元予以没收，上缴国库。责令被告人徐国喜、辅先兵退出违法所得人民币各12400元，予以没收，上缴国库。责令被告人徐文喜、刘清青、陆志鹏继续退出违法所得，予以没收，上缴国库。扣押在案的其他物品，由扣押机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审判长  楼炯燕审判员  杨温蕊审判员  周 群二〇二〇年十二月二十八日书记员  苏 萍本案援引法律条款《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：(三)走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。第七十三条第二款有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。第三款缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。第十八条第一款刑法第一百五十三条规定的“应缴税额”，包括进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税和进口环节海关代征税的税额。应缴税额以走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格计算；多次走私的，以每次走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格逐票计算：走私行为实施时间不能确定的，以案发时的税则、税率、汇率和完税价格计算。