湖南省武冈市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）湘0581刑初329号 公诉机关湖南省武冈市人民检察院。 被告人段启尚，男，1972年9月6日出生，汉族，初中文化，经商，非人大代表、非政协委员、非党员。无前科。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2019年3月22日被南京市公安机关抓获，2019年3月23日被临时羁押于南京市第三看守所，于2019年3月28日被武冈市公安局刑事拘留，于2019年4月26日被武冈市公安局执行逮捕。现羁押于武冈市看守所。 辩护人段启俊，北京德和衡（长沙）律师事务所律师。 辩护人唐小立，北京德和衡（长沙）律师事务所律师。 湖南省武冈市人民检察院以武检公诉刑诉[2020]8号起诉书指控被告人段启尚集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪，于2020年1月6日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序审理。因补充侦查，武冈市人民检察院于2020年2月28日建议本案延期审理，本院于当日决定对本案延期审理，于2020年3月27日对本案恢复审理，因疫情影响于2020年4月16日对本案中止审理。2020年5月28日本院公开开庭审理了本案，湖南省武冈市人民检察院指派检察员阳海滨出庭支持公诉，被告人段启尚及其辩护人段启俊、黄婵娟到庭参加诉讼。2020年7月13日本院作出（2020）湘0581刑初18号刑事判决书，因被告人段启尚不服提起上诉，邵阳市中级人民法院于2020年9月8日作出了（2020）湘05刑终326号刑事裁定书，将该案发回湖南省武冈市人民法院重新审判。本院受理后，依法另行组成合议庭，公开开庭进行了审理。湖南省武冈市人民检察院指派检察员阳海滨出庭支持公诉，被告人段启尚及其辩护人段启俊、唐小立到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 湖南省武冈市人民检察院指控： 一、集资诈骗罪： 2013年1月至2017年2月期间，被告人段启尚以承包百威英博(武冈)啤酒有限公司基建工程、百威英博(河北)、(保定)、(吉水)啤酒有限公司装修工程资金周转困难名义，以月息2分至5分高息为诱饵，通过自己以及姨妹马某、朋友肖某公开向社会上不特定对象借款，共向21人借款1068.9万元，分别是： 1、2013年1月13日至2015年12月12日期间向王某借款8笔，计人民币225.2万元，其中已付息10万元，未还本金225.2万元。 2、2013年12月13日向唐某借款10万元，其中已付息3.25万元，未还本金10万元。 3、2014年1月20日至2016年8月30日期间向黄某借款4笔，计人民币85万元，其中已付息4.4万元，未还本金85万元。 4、2014年12月20日向付某借款12.5万元，未付利，未还本金12.5万元。向肖某借款12.5万元，未付息、未还本金12.5万元。向唐某借款25万元，未付息，未还本金25万元。 5、2015年6月28日向何某借款27万元，其中已付息2.35万元，未还本金27万元，损失27万元。 6、2016年4月20日向马某1借款10万元，未付息，未还本金10万元。 7、2016年4月26日向陆某借款6万元，未付息，未还本金6万元。 8、2016年5月6日向武冈市二建公司刘某借款50万元，其中已付息4.5万元，未还本金50万元。 9、2016年11月1日向杨某借款20万元，未付息，未还本金20万元。 10、2017年2月9日向向某1借款203万元，未付息，未还本金203万元。 11、2014年6月18日向谢某借款165.7万元，其中已付息15万元，未还本金165.7万元。 12、2015年6月20日至2016年9月12日期间向肖某借款8笔，计人民币82万元，其中已付息87118元，未还本金82万元。 13、2015年11月23日至2015年12月13日向祝某借款2笔，计人民币10万元，其中已付息0.6万元，未还本金10万元。 14、2016年4月6日向谭某借款5万元，其中已付息0.9万元，未还本金5万元。 15、2016年4月27日向戴某借款10万元，其中已付息0.3万元，未还本金10万元。 16、2016年8月10日向邓某借款20万元，其中已付息1.2万元，未还本金20万元。 17、2014年12月3日向邓某1借款5万元，已付息0.8万元，未还本金5万元。 18、2016年1月8日向刘某1借款10万元，其中已付息1.2万元，未还本金10万元。 19、2013年10月4日向刘某2借款10万元，其中已付利息3.5万元，未还本金10万元。 20、2016年1月10日，向刘某3借款10万元，未付息，未还本金10万元。 21、2016年1月29日向邓某2借款15万元，2016年向邓某2借款40万元，共付息170607元，未还本金55万元。 被告人段启尚从2013年到2017年所借1068.9万元现金，没有用于百威英博(佛山)、(保定)、(吉水)啤酒有限公司工程项目中，没有用于百威英博(武冈)啤酒有限公司围墙工程项目中。百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基工程，段启尚支付丁某挖机租金2.3万元，支付谭某1钢材款4.51万元，支付唐某2生鲜超市购买油、米款1.2万余元，支付某建材贸易有限公司混凝土款10万元，支付杨某1打冲孔桩工资20万元，支付彭某打冲孔桩工资10万元，支付购买朱某百威啤酒(武冈)有限公司桩基项目转让费35万元。百威英博(武冈)啤酒有限公司活动板房和临时办公室工程，段启尚支付工程款18万余元，支付谢某1守材料费2.4万元，以上共支付工程款85.4万余元。另段启尚支付被借款人员利息73.7725万元，其余资金去向不明，段启尚拒不交代去向，2017年3月份左右，段启尚更换手机号码后逃匿，拒不退款挽回损失。段启尚集资诈骗金额为995.1275万元。 二、非法吸收公众存款罪： 从2012年11月至2016年2月，段启尚除以承包百威啤酒有限公司工程名义公开向社会不特定对象集资外，还以武冈开网吧缺资金为由，以月息2分至3分高息为诱饵，向社会不特定对象6人借款44.3万元。 1、2014年3月3日向邓某3借款11万元，其中已付息3.35万元，未还本金11万元。 2、2015年3月3日向邓某4借款15万元，未付息，未还本金15万元。 3、2012年11月5日向夏某借款5万元，已付息1.5万元，未还本金5万元。 4、2016年2月2日向刘某4借款5万元，已付息1万元，未还本金5万元。 5、2016年10月4日向柳某借款3.8万元，未付息，未还本金3.8万元。 6、2016年11月2日向邓某5借款4.5万元，未付息，未还本金4.5万元。 公诉机关为证明上述事实，向本院移送了如下证据：户籍资料、借据、合同等书证;证人杨某1、朱某等人的证言;被害人王某、唐某等人的陈述;被告人段启尚的供述与辩解等。 公诉机关认为，被告人段启尚以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，以高额利息为诱饵，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人段启尚一人犯数罪，应适用《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款。 被告人段启尚辩称：我的行为不构成集资诈骗罪，应属于民间借贷，非法吸收公众存款罪的法律我不知道，我不太懂。起诉书中借款的数额不对，第一笔王某225.2万的借款里面是含利息的，已付息10万不对；第七笔的利息不对；第十一笔的数额不对；第十二笔数额的具体情况我不清楚，是我妹妹经手的；第二十一笔利息不对，其他的都差不多，基本事实存在，数据不太准确，另外王某与向某1的不是借款。 辩护人唐小立辩护提出：关于犯罪事实以被告人的意见为准，段启尚的行为不构成集资诈骗罪，并没有虚构事实及以非法占有的目的，也没有隐瞒资金的去向，只是公安机关没有查清，不能把公安机关没有查清的事实推卸给被告人；关于吸收公众存款罪，六笔出借人均为被告人的亲友，并非向社会不特定对象集资，因此被告人的行为不构成非法吸收公众存款罪。一、被告人段启尚的行为不构成指控的集资诈骗罪：1、被告人段启尚的行为不构成集资诈骗罪，被告人主观上不具有非法占有的目的。被告人所筹集的大部分资金都用于了百威啤酒的各项目，被告人的供述均已说明其借款已用于工程建设、还本付息及日常生活开支，并非拒不交代资金去向，被告人也不存在携款逃匿，而是因借款利息越来越高，欠款越来越多，离开是为了逃避暴力追债。2、被告人没有使用诈骗的方法骗取集资款。被告人所述的工程项目确实存在，并非虚构，被告人以此为由借款是真实的理由而非编造的谎言，即使夸大其词，也不是实施诈骗。被告人借款的对象基本上为特定对象。大部分利息在月息2%-3%，不具有利诱性；二、被告人段启尚的行为不构成非法吸收公众存款罪。出借人并非不特定对象，利息的约定也未超过年利率36%，利息的约定不违法，不具有高利诱惑的情形；三、本案事实未查清，证据未达到确实、充分的程度。公诉机关没有证据证明被告人有非法占有的目的。未查明本案中的借条是否为原始借条，借条中所记载的金额是否包含利息以及本金是否实际且足额交付给被告人段启尚。向特定人、亲戚、同学的借款、已按民间借贷起诉的借款、已从项目中抵扣的借款均不能认定为犯罪金额。建议对被告人段启尚作出无罪判决。 辩护人段启俊提出补充辩护意见如下：一、对于被告人段启尚有异议的几笔借款应当重新予以核实，若公诉机关没有充足的证据证明借款数额，应当按照有利于被告人的原则予以认定。借款中包含利息确实客观存在，尤其是王某的那一笔，公诉机关根据被告人段启尚出具的8张借条认定借款金额为225.2万元，但被告人段启尚陈述大额资金都是通过银行转账，应该以银行转账的具体金额来予以认定；二、被告人段启尚并未将资金非法占为己有。若被告人将借款以及合伙人投资的钱私吞了，对该部分可以认定为诈骗，但是对于资金的去向被告人段启尚都能够说明。起诉书中认定了773.25万元，支付工程款85.4万元，减去转让费35万元，支付的费用也有900余万元，再加上项目的结算款，实际上有2000余万元，从理论上讲他的收入与支出相比应当还有结余，但在被告人段启尚未参与结算的情况下只给他结算了460多万，该结算不合理。本案也没有证据证明被告人段启尚存在非法占有的目的；三、被告人段启尚既不构成非法诈骗罪也不构成非法吸收公众存款罪；四、若法院认定本案为非法吸收公众存款罪，只能将被告人段启尚不认识的人的借款作为犯罪金额来认定。公诉机关对于《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》的理解存在偏差，前提是行为人的行为是有足够的证据证明是构成犯罪的，才能将特定对象的借款金额一并计入犯罪数额内。本案中的出借人绝大部分为投资人、合伙人、亲戚朋友等，即使是不特定人员，也是被告人段启尚的姨妹帮忙借的，并非通过网络及“口口相传”的方式进行宣传。应该将马某1的一些关系户的借款数额予以剔除后再计算被告人段启尚非法吸收公众存款罪的数额，充其量认定被告人段启尚非法吸收公众存款罪共计80余万元。 经审理查明： 被告人段启尚与合伙人杨某2、邓某6从2010年11月24日开始经营武冈市红日网络中心至2017年，从2011年12月20日开始经营武冈市东门娱乐会所至2017年。 在百威英博啤酒有限公司入驻武冈后，被告人段启尚经过前期准备，于2014年4月28日，被告人段启尚以武冈二建公司的名义承包了百威英博啤酒有限公司临时办公室项目，合同总价64万元。 2015年12月28日，被告人段启尚以武冈二建公司的名义承包了百威英博(武冈)啤酒有限公司围墙项目，合同总价不含税人民币161万元，之后被告人段启尚与肖某、唐某、付某合作建设，约定段启尚不具体投资，分占工程款31万元，其余工程款130万元归肖某等人。 2016年7月27日百威英博(武冈)啤酒有限公司将桩基工程项目发包给宏峰集团(福建)有限公司，合同总价9057599元。2016年8月份，被告人段启尚以100万元从宏峰集团(福建)有限公司转包了百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基工程项目，工程造价9057599元，2016年10月16日段启尚与谢某、向某1、王某签订合作协议，约定桩基工程项目段启尚不投资，由谢某、王某、向某1按照各三分之一的比例进行100%投资，工程项目产生的利润在支付施工成本及投入资金利息后，段启尚占60%，谢某、向某1、王某占40%。至案发时，该百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基项目至今未与百威英博(武冈)啤酒有限公司尚未结算。 2016年8月28日，段启尚与谢某、向某1、王某签订混凝土搅拌场合作协议，约定段启尚、谢某、向某1、王某分占35%、25%、20%、20%的股份，但段启尚不投资，所需资金由谢某、向某1、王某按股份比例投资。 2015年6月2日、11月5日、12月21日，段启尚以大潮建设集团有限公司的名义分别与百威英博(吉水)啤酒有限公司百威英博(保定)啤酒有限公司、百威英博(佛山)啤酒有限公司签订了百威英博(吉水)啤酒有限公司装修工程项目工程、采购、施工及服务合同、百威英博(保定)啤酒有限公司办公室装修工程、采购、施工及服务合同、百威英博(佛山)啤酒有限公司参观走廊装修工程、采购、施工及服务合同，之后段启尚分别与施某、刘某6合作承建，段启尚不另行投资，约定百威英博(吉水)啤酒有限公司装修工程项目工程段启尚占50％的利润，其他两个项目段启尚占30％的利润。保定项目段启尚以借款方式先行从刘某6处拿走30万元(段启尚应占利润21万元)，佛山项目段启尚以借款方式先行从刘某6处拿走40万元(该工程亏损)，吉水项目段启尚以借款方式先行从施某处拿走50万元。 上述事实，有下列证据证明： 1、内资企业登记基本情况表证明：武冈市东门娱乐会所，合伙人为段启尚、杨某2、邓某6，经营许可证有效期从2011年12月20日至2017年12月31日；武冈市红日网络中心，合伙人为段启尚、杨某2、邓某6，成立于2010年11月24日，注销日期为2017年9月26日。 (以下为围墙工程项目证据) 2、证人唐某的证言证明：段启尚同意把百威啤酒厂工程给我们做，总造价161万元。由他负责开发票的税费，管理费及二建公司技术人员对工程监管的费用开支，我们三人占130万元，段启尚占31万元。2016年1月16日，段启尚同我和肖某分别签订了一份合作承建围墙项目协议书。该工程付某和肖某占一半，我占一半。到2017年2月，我们工程完工90%，二建公司告诉我们，段启尚还在二建公司借了50万元，要我们认可段启尚的50万元借款。结了第一笔工程款后，二建公司同我们签订了承包合同书，将日期提前到2016年1月3日。段启尚在外围墙工程建设中没有投入一分钱。 3、被害人肖某的陈述证明：2014年12月份，段启尚和我、唐某、付某讲，武冈市百威啤酒厂有个几千万元的打桩工程给我们做，但要交50万元押金，我们三个就同意了，在红日网吧将50万元交给段启尚，其中我和付某每人12.5万元，唐某25万元，交钱后，我们多次问他打桩工程什么时候做，段启尚在没有办法的情况下，于2016年1月6日和我们签订了一份百威英博(武冈)围墙工程协议书，总造价161万元，其中段启尚得31万元的利润，到2017年5月左右，我们把工程做完，到武冈市二建公司去交税费准备结账时，又发现段启尚以围墙工程的名义在二建公司借了50万元，并同意付每月3分的利息，我们在没有办法的情况下，同意接受段启尚这笔50万元的借款。我们结了100多万元的工程款，退了二建公司20万元本金，10余万元利息，只拿了70万元付民工工资，后来，二建公司和唐某补签了内部承包合同。到现在，我们做百威啤酒厂工程到现在工程款还没有结完，因为，段启尚借的50万元，还有30万本金和利息没有付给二建公司。最后工程还亏了钱。 4、承诺书证明：段启尚承诺围墙工程款所交的17%增值税专用发票，如百威啤酒公司不返回，由段启尚负责。 5、建筑工程内部承包合同书证明：2016年1月3日段启尚代表武冈市二建公司与唐某签订内部承包合同书，将百威啤酒公司围墙、护栏工程交唐某负责。 6、合作承建百威英博(武冈)项目围墙工程协议书证明：2016年1月16日段启尚与肖某签订协议合作承建工程总造价161万元的百威英博(武冈)项目围墙工程。约定投资由肖某负责，段启尚不具体投资。该工程总造价段启尚占31万元，其他130万元归肖某所有。 7、百威英博(武冈)啤酒有限公司围墙项目工程、采购、施工及服务合同证明，2015年12月28日，百威英博(武冈)啤酒有限公司将围墙项目发包给武冈市第二建筑公司，合同总价不含税人民币161万元。 (以下为临时办公室工程项目证据) 8、被害人向某1陈述证明：段启尚在2014年12月8日以武冈二建公司的名义中了一标，签了百威英博(武冈)啤酒有限公司临时办公室项目，总造价64万元，但该工程段启尚又要谢某投资修建，段启尚自己没有投资一分钱，工程完工以后，段启尚于2015年冬就从武冈市二建公司领走了31.2万元的工程款。 9、百威英博(武冈)啤酒有限公司临时办公室项目工程、采购、施工及服务合同证明：2014年4月28日，百威英博啤酒有限公司将临时办公室项目工程、采购、施工及服务合同发包给武冈二建公司，合同总价64万元。 10、证人许某证言证明：我是二建公司副经理，百威英博(武冈)啤酒有限公司临时办公室项目，是以二建公司名义招投标的，但该工程不是二建公司具体做，是向某1、段启尚他们在具体做。 11、合同变更指令证明：合同总金额64万元，变更订单支付闲置2年的人工费、电费38442元。 12、百威英博(武冈)啤酒有限公司FO费用审核建议书及审核明细表证明：临时办公室项目申报金额724158.9元，经审核，结算费用692290.5元。 13、百威啤酒厂活动板房和临时办公室结算资料证明：由武冈市二建公司于2018年垫付工程应付款408945元。 (以下为桩基项目工程证据) 14、被害人向某1陈述证明：2016年8月份，段启尚花了100万元从长沙市一个姓朱的老板手中转到了百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基工程项目，工程造价9057599元，该项目段启尚喊起我、王某、谢某投资入股，段启尚占30%股份，其余70%由我们三人平分，段启尚出了35万元的转让费，我们三人投资170万元(其中转让费35万元，工程投资135万元，因转让费100万元，在工程完工前只付了长沙朱老板70万元)，另外段启尚还出了10余万元的零用开支，至今该900余万元的工程，只做到450余万元的工程项目，在该工程未完工之前，段启尚就失踪了，一直联系不上，我们的工程项目到2017年10月份完工，至今工程款未结。 15、百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基项目工程、采购、施工及服务合同证明：2016年7月27日百威英博(武冈)啤酒有限公司将桩基项目发包给宏峰集团(福建)有限公司，合同总价9057599元。 16、证人吴某证言证明：我从2008年开始在宏峰集团有限公司工作，一直负责百威英博啤酒有限公司工程。2016年我们公司和百威啤酒有限公司签订武冈项目桩基工程，合同价9057599元。该工程公司中标后，我们带着设备到武冈后，段启尚不准我们做，他要做。后来百威啤酒厂的负责人章某就找我做工作，要我和段启尚合起做，后来我们协商好，前期我们做的工程由我们公司结算，我们未做完的按合同价转给段启尚，公司派我在武冈啤酒厂桩基项目中任负责人，该工程由段启尚组建班子做。该工程是2016年8月份动工，2017年3月份完工，该工程后来结算不含税为3581217.28元，该项目已付款2078718.97元，百威公司还欠我公司100多万工程款。我们公司没有和段启尚签订合同，但段启尚找的施工队在施工完后，找我们公司要钱，由于段启尚工程未完工之前就走了人，我们就要施工队找一家公司，施工队就找了湖南春信建筑公司与我们公司对接，我们公司就通过春信公司付了5笔款。该工程段启尚没有投入资金，段启尚还向我借了115万元用于付农民工工资及部分材料款。其中50万元于2016年12月打到段启尚卡上，其余65万元中50多万元是按段启尚提供的名单打的，还有9万多元打给了段启尚。段启尚没有从我们公司领工程款，因为该工程至今还没有结算完。段启尚借我的115万元未付我本金和利息。我公司在该桩基工程中，支付混凝土公司(建勇建材公司)48万元材料款，湖南春信建筑公司125万多元，丁某工资11万余元，农民工工资16万余元，检测费28万多元，这些钱都是我的四人户头和公司户头转的账。 17、证人刘某5证言证明：我于2013年5月份担任百威英博啤酒公司销售负责人，引进了百威英博(武冈)啤酒有限公司项目，段启尚通过苏某和我认识，他见我和百威啤酒高层熟悉，就于2014年分三次给我账户上打了150万元用于招待开支，后来到2016年7月份，段启尚没有中到百威英博武冈啤酒项目桩基工程，他就问我收钱，我就借了100万元通过儿子刘岳宏招商银行账户转到段启尚姨妹马某的账户，将我车子抵押给邓某7，由邓某7把我欠段启尚的50万元结清。段启尚于2015年以广东大潮建筑公司名义中了广东佛山、保定百威啤酒有限公司的标后，卖给了湖南湘乡的刘某6。 18、证人邓某7的证言证明：刘某5欠段启尚50万元，想向我借钱还段启尚，刚好段启尚当时还欠我50万元，我就答应帮他还。刘某5就将他的小车给我做抵押，我找到段启尚，把他欠我的50万元钱和刘某5欠他的50万元抵消了。 19、百威英博(武冈)啤酒有限公司F0费用审核建议书及审核明细表证明：百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基项目申报金额13649795元，经审核，结算费用为4623209.85元。 20、百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基工程项目工程结算汇总表、工程款支付申请函证明：桩基合同价9057599元，审计后合同金额(不含税)3581217.28元，按合同价85%应支付3044034.69元，已支付2078718.97元，本期应支付965315.72元。 21、武冈桩基合同补充协议、F0费用扣款审核建议书及结算审核表证明：2018年10月31日双方议定发酵罐及原料立仓由于桩位偏差扣减合同金额527987元。 22、合同变更指令证明：合同总价9057599元，桩基扣减合同总金额4473770元(含10%增值税) 23、吴某提供的支付桩基工程施工方凭证四张证明：吴某支付桩基工程款260000元、370420元、40万元、40万元。 24、借条两张及承诺书证明：2016年12月23日、2017年1月19日段启尚分别向吴某借款50万元、65万元，约定月息3分，承诺将钱用于发放百威啤酒工程管理人员及施工人员的工资。 25、谢某证言及桩基股金投入及时间明细、王某1领据五张证明：在百威啤酒桩基工程项目中，2016年8月至2017年1月，向某1投资60万元，王某投资60万元，我先投入50万元，后来又增加投入43900元。王某1的11000元、1750元、3120元、51600元、1750元领据，都只是结算过，但一直没有付款。 26、段启尚、谢某、向某1、王某桩基工程施工合作协议书、混凝土搅拌场合作协议书证明：桩基工程项目段启尚不投资，由谢某、王某、向某1按照各三分之一的比例进行100%投资。工程项目产生的利润在支付施工成本及投入资金利息后，段启尚占60%，谢某、向某1、王某占40%。混凝土搅拌场段启尚占股份35%，段启尚在兴建混凝土搅拌场时不投资，由谢某、向某1、王某按照100%股份比例全部投资。 27、证人李某的证言证明：武冈啤酒厂桩基工程由宏峰集团公司中标，宏峰集团安排我和朱某负责该项目，从2016年6月做到8月，段启尚到工地来不准我们做，经过协商，我们将工程转让给段启尚，段启尚付我们100万元的转让费，前期付70万元，工程完工后再付30万元，双方签订协议后，段启尚打了70万元到朱某账户上。 28、证人向某1的证言证明：武冈百威啤酒厂桩基工程项目宏峰集团中标以后，由长沙的李某、朱某具体负责，通过段启尚同宏峰集团的吴某1联系，我们以付100转让费转让到该桩基工程，我们先付70万元，工程完工再付30万元，70万元是我转了35万元到段启尚或马某在建行的账户上，通过段启尚转70万元给朱某。 (以下为河北保定、江西吉水、佛山百威英博啤酒项目证据) 29、证人肖某1的证言证明：我不认识段启尚的，是2013年经我堂姐夫曾某(荆竹镇人)介绍才认识的。2013年下半年左右，段启尚同刘某5、苏某1到我公司洽谈合作武冈市百威啤酒厂的工程，该工程项目总造价一个多亿，当时苏某1还拿了武冈市政府批文，同时他们还介绍了武冈百威啤酒厂工程需要全额垫资，工程进度款要210天后支付，我看到垫资太多，我放弃了该工程。到2014年、2015年，段启尚找到我，他想以我公司大潮建筑工程(佛山)有限公司的名义承包吉水、保定、佛山的百威啤酒厂的工程，我授权给段启尚，公司给段启尚开了介绍信。后来我听公司总部反映，段启尚承包了吉水、保定、佛山的百威啤酒厂一些工程项目，但这些项目段启尚没有具体投资做，他把这些工程转给了别人做，只收了些转让费。 30、证人刘某6的证言、户籍资料证明：我在2015年9月同段启尚合作做了百威(保定)啤酒公司办公室装修工程，2015年11月和段启尚合作做了百威(佛山)啤酒公司参观走廊工程。段启尚和我讲，保定的工程项目他占30%利润，我占70%利润，但他不投资，因为他在吉水做百威英博的工程资金紧缺。我找段启尚要了设计图进行了预算，这个工程大约有90多万元利润，我就和段启尚写了一份简约的合作协议(现找不到了)，签订协议后，在我进驻保定工程之前，段启尚在武冈找我借了10万元做开支，到2015年9月施工10多天后，段启尚又以缺资金买材料借了我20万元，我要段启尚连同上次的借款打了一张30万元的借条。2016年12月工程结算清楚了，除去开支总利润70余万元，段启尚应占21万元利润，但他借了我30万元，我也不找他收了，他也没找我要利润，这30万元当他的分红了。 佛山工程总造价470万元，我预算了利润有210万元，我与段启尚于2015年11月份左右签订了合作协议，段启尚不投资占30%的利润，我全额投资占70%利润。签订协议后，段启尚先后两次共向我借款40万元。2016年正月底，我把工程做完后准备撤场时，百威英博(佛山)啤酒有限公司负责人找到我要我做参观走廊工程，我就说段启尚没有走廊图纸，负责人就带我到看了图纸，确实包括参观走廊工程，当时我就觉得段启尚欺骗了我。负责人打电话把段启尚叫到佛山来了，段启尚和我解释他也没有接到参观走廊的设计图纸，在这种情况下，我只有把参观走廊的装修工程做完，结算到工程款468万元，该工程我投入550万多元，加上银行利息，我亏空140万元，加上段启尚借我的40万元，我亏空180万元。2017年10月份左右段启尚电话不接了，也找不到人，我就没有和段启尚结算。 31、收据两张证明：段启尚于2015年9月21日收到刘某6支付保定(百威)项目工程利润款40万元，于2015年12月11日收到刘某6支付百威(佛山)项目工程利润款30万元。 32、证人施某证言、施某的户籍资料证明：2015年我同段启尚签订了合伙承建百威英博(吉水)啤酒有限责任公司工程协议，协议规定我全额垫资工程款，利润我和段启尚各占50%。签订协议后，段启尚说要到百威啤酒厂协调关系，向我借款10万元，2016年3月，段启尚又到吉水要同我借40万元赎车，我同意借钱，但我手中没这么多钱，到2016年3月22日，我朋友陈某就借了40万元给段启尚，我做担保。当时约定只借3个月的，约定利息2分借款后，我就联系不上段启尚了。我没办法就陆续退了陈某40万元本金，还欠20万元利息。 吉水啤酒厂装修项目，段启尚没有投入一分钱，该工程我全额垫资400余万元，百威啤酒厂付了我60%的工程款，到2016年底工程进行了结算，总造价590余万元，完工后百威啤酒厂将工程款全部付给了段启尚挂靠的广东大潮建筑公司，但该公司没有再支付欠我的100多万元工程款，我就于2017年4月份向吉水县法院起诉了段启尚，但由于我只同段启尚签订合同，段启尚也占50%股份，我把段启尚借的50万元扣除后，只起诉段启尚欠工程款87万元。2017年通过法院执行，大潮公司将87万元打到我户头上，用来付了材料款和工人工资。该工程有50来万元利润，段启尚应占25万元。 33、江西省吉水县人民法院(2017)赣0822民初333号民事调解书证明：经调解，段启尚所欠施某股份转让款87万元，段启尚保证在2017年3月9日前一次付清。 34、江西省吉水县人民法院协助执行通知书、执行裁定书证明：江西省吉水县人民法院从百威英博(吉水)啤酒有限公司提取段启尚的工程款870000元。 35、告知函证明：百威英博(吉水)啤酒有限公司将根据江西省吉水县人民法院的协助执行通知书，将段启尚剩余工程款的866708元汇到法院执行账户的事情告知了广东大潮建筑装饰工程有限公司。 36、证人陈某的证言证明：2016年3月份一天，施某告诉我，段启尚借了别人的钱被人扣了车，要我借钱给段启尚。3月22日我就借了40万元给段启尚，段启尚给我出具40万元的借条，施某做了担保。3个月到期后，段启尚没钱还本，分三次共付了我利息6万元，后来打电话联系不上段启尚，我就要施某还钱。施某还了我22万元，尚欠我18万元。 37、借条证明：2016年3月22日，段启尚向陈某借款40万元，约定借期3个月，担保人为施某。 38、百威英博(吉水)啤酒有限公司装修工程项目工程、采购、施工及服务合同，百威英博(保定)啤酒有限公司办公室装修工程、采购、施工及服务合同，百威英博(佛山)啤酒有限公司参观走廊装修工程、采购、施工及服务合同证明：段启尚以大潮建设集团有限公司的名义分别于2015年6月2日、2015年11月5日、12月21日与百威英博(吉水)啤酒有限公司、百威英博(保定)啤酒有限公司、百威英博(佛山)啤酒有限公司签订了合同。 39、被告人段启尚的供述证明：我从2013年开始，以我在武冈城里开网吧、做武冈百威啤酒厂工程缺资金的名义，向熟人王某、黄某、谢某等人以及经亲戚朋友介绍的社会上的十多人借款1300多万元，到2017年3月份，我因无力偿还他人的借款，就换了手机号码，我只认识王某、黄某、谢某、唐某等人，还有些人我不认识，是我的熟人及亲戚帮我借的。马某是我姨妹又是我网吧的员工，负责网吧账目、日常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目兼职采购。我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，她借钱由她出具借条，借到钱后交给我使用。我知道马某通过肖某在社会上向他人借款800000元左右，肖某借款后马某就给肖某出借据、肖某再给群众出借条，我要肖某帮我向社会上借钱是我承诺给他工程做。我还知道马某以自己的名义还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用了。我借的钱大部分还了借款利息，另外一部分在跑工程项目过程中开支了，现在一分钱也没有了。 我在百威啤酒公司有4个工程项目。一是武冈百威啤酒厂工程项目，分别是活动板房工程，工程项目640000元，围墙工程项目1610000元，桩基工程9600000元。我做了桩基、活动板房两个工程项目，围墙工程我发包给了唐某3、肖某等人1200000元，自己做了410000元。板房工程结算工程款30%，桩基工程没有结算，围墙工程款已结清。板房和围墙工程是挂靠在二建公司，桩基工程挂靠在福建宏峰建设集团有限公司。肖某他们三人承包的围墙项目我没有投资，也没有向武冈二建公司出示领据，应纳的税费由唐某3他们去办理。桩基项目我们以100万元从朱某1手中转到，先付了70万元，这70万元我出了35万元，肖某他们出来35万元。二是百威英博(吉水)啤酒有限公司装修工程，该装修工程我和施某合伙，各占50%股份，我得到50万元利润，这50万元施某转到我建行卡上。三是河北保定百威酒公司室内装饰工程，我与刘某7合伙，我占30%的股份，刘某6占70%，合伙时，我要刘某7先给我付了40万元，转账到我建行卡上。四是佛山百威酒公司室内走廊装修工程，我与刘某7合伙，我占30%的股份，刘某6占70%，合伙时刘某7付了我30万元。我给刘某5的150万元，刘某5全部退给了我。 集资诈骗罪的具体犯罪事实如下： 2013年1月至2017年2月期间，被告人段启尚到处宣扬其承包了百威啤酒工程，称自己资金周转困难，以今后给出借人做工程或付月息2分至5分的高息为诱饵，通过自己及其姨妹马某、妻子马某2等人介绍或经手公开向王某、唐某、何某、肖某(肖某又向祝某、谭某等人借款给被告人段启尚)等人借款，借款金额共计1065.9万元(指控借款金额1068.9万元核减第12笔的利息3万元)。上述借款，部分被段启尚用于工程投资，大部分段启尚供述被其用于支付借款利息。2017年3月份左右，段启尚更换手机号码后与家人逃匿。具体犯罪事实如下： 1、2013年1月13日至2015年12月12日期间，被告人段启尚以到武冈百威啤酒厂包工资金困难为由向王某借款8笔，共计借款225.2万元，约定月息2%至5%。其中已付息10万元，未还本金225.2万元，2017年2月12日，段启尚向王某出具了下欠利息103.48万元的欠条一张。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人王某的陈述、借据复印件、欠条复印件证明：我通过朋友才认识段启尚的，2013年元月份，段启尚因刘某5答应将百威啤酒工程承包给他，到处讲其能够做到百威啤酒工程，四处找人借钱，我就答应借钱给他，共借给他8笔合计225.2万元，段启尚出具了借据，其中2013年1月13日第一笔借款30万元，借据约定月息5%，第二笔借款45万元，借据约定月息4%，2014年3月19日借款15万元，借据约定月息3％，2014年4月28日借款10万元，借据约定月息2％，2014年9月19日借款30万元，借据约定月息2％，2014年11月18日第一笔借款10.5万元，借据约定月息2％，2014年11月18日第二笔借款10万元，借据约定月息5％，2015年12月12日借款74.7万元，借据约定月息2％。2017年2月12日，经结算，段启尚向我出具了下欠利息1034800元的欠条一张，段启尚在欠条上注明系以前借据未付利息的总和。经我核对段启尚的银行转账记录，我收到9万元利息和1万元律师费(在马安村准备搞开发聘请我当律师)。 (2)段启尚转账给王某情况统计表证明：段启尚4次给王某转账共计10万元。 (3)被告人段启尚的供述证明：（段启尚在公安机关对从2013年1月至2015年12月份8次共向王某借款225.2万元的事实供认不讳）我从2008年开始聘请王某做法律顾问，他清楚我的信息，清楚我想做百威啤酒工程，所以同意借钱给我，共借给我225.2万元，2017年2月12日在王某办公室两人进行了结算，除借款本金外还下欠王某利息1034800元。王某本人有部分钱借给了我，另外王某还问熟人借了钱以他的名义借给我。（当庭供述：王某借给我的钱，有通过转账支付的，有以现金支付的。） 2、2013年12月13日，被告人段启尚以在武冈百威啤酒厂包工资金困难为由通过朋友邓某8介绍向唐某借款10万元，约定月息2.5%。其中已付息3.25万元，未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人唐某的陈述、借条证明：我是通过朋友邓某8介绍认识段启尚的，邓某8介绍说她的亲戚段启尚要到武冈百威啤酒去包工程需要周转金，问我能借钱吗?我于2013年12月13日借款10万元给段启尚，约定月息2.5分。在我印象中，段启尚支付了我13个月利息32500元。 (2)被告人段启尚的供述证明：我不认识唐某，要表姐邓某8帮我去借钱，邓某8就将唐某介绍给我，对10万元借款本金予以认可。双方约定月息2.5分，还了大约3万余元利息。 3、2014年1月20日至2016年8月30日期间，被告人段启尚以在武冈百威啤酒厂包工资金困难为由向黄某借款4笔，共计借款85万元，其中已付息4.4万元，2016年8月30日被告人段启尚向黄某出具100000元的利息借条，未还本金85万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人黄某的陈述证明：2016年段启尚以到武冈百威啤酒去包工程需要周转金为由，问我借钱，我于2014年至2016年分5次借款85万元给他。段启尚打的五张欠条金额95万元，其中10万元是利息欠条。段启尚只付了我4.4万利息，没付本金。现在联系不上他。段启尚2014年9月25日建设银行转账给我10万元钱，是2012年他网吧合伙人退股，他借了我128万元的利息。 (2)借据复印件五张证明：段启尚于2014年1月20日向黄某借款80000元；2015年3月31日向黄某借款30000元；2015年9月30日向黄某借款90000元；2016年8月30日借款650000元，月息3%；2016年8月30日借款100000元，注明不计利息。 (3)百威英博(吉水)啤酒有限公司装修工程项目工程、采购、施工及服务合同复印件、装修工程协议书复印件证明：段启尚以从广东大潮建筑装饰工程有限公司佛山分公司承接了百威英博(吉水)啤酒有限公司装修工程项目。 (4)被告人段启尚的供述证明：从2014年1月20日到2016年8月30日，因百威啤酒厂需要宣传经费，我向黄某借款8万元，2015年3月31日因缺少项目资金向黄某借款3万元，2015年9月30日因百威啤酒江西吉水项目缺少资金向黄某借款9万元，2016年8月30日百威啤酒河北保定项目缺少资金向黄某借款6.5万元，同日还向黄某写了一张10万元的借据，是之前的借款利息。黄某的借款本息均未还。 4、被告人段启尚以将承包的武冈百威啤酒厂桩基、围墙工程给唐某、付某、肖某做为由，要三人交50万元押金，2014年12月20日，三人拿了50万元交给段启尚，其中唐某25万元，付某、肖某每人12.5万元，段启尚给三人出具了借据。2016年1月3日段启尚代表武冈市二建公司与唐某签订内部承包合同书，将百威啤酒公司围墙、护栏工程交唐某负责；2016年1月16日段启尚与肖某签订协议合作承建百威英博(武冈)项目围墙工程。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人唐某、付某的陈述证明：2014年12月段启尚以将承包的武冈百威啤酒厂桩基、围墙工程给唐某、付某、肖某做为由，要三人交50万元押金，2014年12月20日，三人拿了50万元交给段启尚，其中唐某25万元，付某、肖某每人12.5万元，段启尚给三人出具了50万元的借据一份。2016年1月6日段启尚和我们签订了一份百威英博(武冈)围墙工程协议书。 (2)被害人肖某的陈述证明：2014年12月份，段启尚对我、唐某和付某讲，武冈市百威啤酒厂有个几千万的打桩的工程，我给你们做，但要交50万元押金，我们三个就同意了，在红日网吧将50万元交给了段启尚，其中我和付某每人12.5万元，唐某25万元，交钱后，我们多次问他打桩工程什么时候做，段启尚没有办法的情况下，于2016年1月6日和我们签订了一份百威英博(武冈)围墙工程协议书。 (3)借据证明：2014年12月20日，段启尚向付某、唐某、肖某出具50万元的借据一份。 (4)被告人段启尚的供述证明：借据是真实的，我以百威啤酒工程确资金为名借款，当时和肖某三人讲好，他们借我50万元，不计利息，我把百威啤酒厂的相关工程给他们做，后来我把百威啤酒厂的围墙项目给他们做了。肖某三人承包的围墙项目我没有投资。 5、2015年6月28日被告人段启尚经朋友舒某介绍以在武冈百威啤酒厂包工资金困难为由向何某借款27万元，约定月息5分，其中已付息2.35万元，未还本金27万元，损失27万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人何某的陈述、借款合同复印件、借据复印件证明：段启尚以需要到武冈百威啤酒去包工程需要周转金为由，经朋友舒某介绍向何某借钱，何某于2015年6月28日借给段启尚27万元，段启尚出具了借据，借据约定月息5分，当年年底还清。何某要舒某做担保。何某除收到头息1.35万元外，2015年还在马某2处收到1万元利息。因未按期付息，经催收，2016年2月28日，向何某出具了6.6万元的利息借条，2016年10月28日，向何某出具了10.8万元的利息借条，2017年2月28日，向何某出具了9.5万元的利息借条。 (2)被告人段启尚的供述证明：何某我不认识的，我是向舒某借钱，他没钱，我要他去找他的亲戚朋友借。经舒某介绍，2015年6月28日，我向何某借款27万元，扣除头息1.35万元，舒某做担保，约定月息5分，年底还清。因无钱付息，2016年2月28日，向何某出具了6.6万元的利息借条，2016年10月28日，向何某出具了10.8万元的利息借条，2017年2月28日，向何某出具了9.5万元的利息借条。此后何某一直没找到我，我共付了何某利息23500元。 6、2016年4月20日被告人段启尚以到武冈百威啤酒厂去包工程需要周转金及今后给马某1做工程为由，向马某1借款10万元，未付息，未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人马某1的陈述、借据复印件证明：段启尚和我老公是远亲，以前也经常向我们借款，均按时还款。2016年段启尚以到武冈百威啤酒厂去包工程需要周转金为由，问我借钱，并称他在武冈百威啤酒厂的工程做大了，也给我做点工程，我也想和他做工程挣点钱，我就于2016年4月20日借款10万元给他。我没有收到本金和利息。段启尚到处讲他做到百威啤酒厂的工程，需要钱周转，付几分的利息，这样大家有钱就借给他。 (2)被告人段启尚的供述证明：2016年4月20日，因为百威啤酒厂缺少资金，我向堂弟媳马某1借款10万元，只借2个月，借条上没写利息，但实际月息6分，我付了部分利息，未还本。 7、2016年4月26日，被告人段启尚以在武冈百威啤酒厂包工资金困难为由向陆某借款6万元，未付息，未还本金6万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人陆某的陈述、借据复印件证明：2015年12月，段启尚找到陆某，说过年后聘请陆某给其武冈百威啤酒的工程搞管理，过了几天，段启尚以到武冈百威啤酒去包工程需要周转金，问陆某借钱，并要陆某问亲朋好友是否有钱借给段启尚，利息比银行高，月息2分5。2016年4月26日，陆某借款6万元给段启尚，约定每月付利息1500元。借款后陆某找过段启尚2次，没收到钱，后来一直没有找到段启尚，没有收到本金和一分钱利息。 (2)被告人段启尚的供述证明：陆某和我老表苏某2一个办公室的，2016年4月26日，我以在武冈百威啤酒厂包工资金困难为由，向陆某借款6万元，约定每月付利息1500元，付了多少利息记不清了。 8、被告人段启尚以武冈市第二建筑公司的名义承建百威啤酒厂的围墙工程，2016年5月6日，段启尚因工程开标缺少资金向武冈市第二建筑建公司经理刘某借款50万元。因段启尚将该工程交给唐某承做，于是在唐某来结账时，刘某将这50万元借款的债务转给唐某，于是唐某还了刘某20万元本金，其余30万元本金由唐某出具了借条，该笔借款已付息4.5万元。 上述事实，有下列证据证明，足以认定： (1)被害人刘某的陈述、借据复印件证明：武冈百威啤酒公司围墙项目工程，是我安排公司职工李某1代表公司同百威啤酒公司签订的合同，我们公司只收取总造价的2%管理费，这个工程实际是承建人段启尚喊起唐某等人在做。段启尚以武冈市第二建筑公司的名义承建百威啤酒厂围墙工程时，以缺资金为由提出向武冈市第二建筑公司借款100万元，我只同意借款50万元，2016年5月6日我安排财务从我账户上转了50万元给段启尚，段启尚给我出具了借据，约定借期3个月，月息3分。后来我才知道是段启尚和唐某等人一起做这围墙工程，唐某来结账时，这50万元转到唐某头上，唐某认可这笔借款，但不同意付前面的利息，于是唐某还了20万元本金，其余30万元本金由唐某出具了借条，段启尚的借款就做了废，这笔30万元借款已付4万多元利息。 (2)证人唐某的证言证明：段启尚同意把百威啤酒厂工程给我们做，总造价161万元。由他负责开发票的税费，管理费及二建公司技术人员对工程监管的费用开支，我们三人占130万元，段启尚占31万元。2016年1月16日，段启尚同我和肖某分别签订了一份合作承建围墙项目协议书。该工程付某和肖某占一半，我占一半。到2017年2月，我们工程完工90%，二建公司告诉我们，段启尚还在二建公司借了50万元，要我们认可段启尚的50万元借款。结了第一笔工程款后，二建公司同我们签订了承包合同书，将日期提前到2016年1月3日。段启尚在外围墙工程建设中没有投入一分钱。段启尚现既不退还我们的钱也找不到人。 (3)证人肖某的证言证明：2014年12月份，段启尚和我、唐某、付某三个人讲，武冈市百威啤酒厂有个几千万的打桩的工程，我给你们做，但要交50万元押金，我们三个就同意了，在红日网吧将50万元交给了段启尚，其中我和付某每人12.5万元，唐某25万元。我们交了押金后，多次问他打桩工程什么时候做，段启尚没有办法的情况下，和我们签订了一份百威英博(武冈)围墙工程协议书，总造价161万元，其中段启尚得31万元的利润，130万元的工程项目就包给我们三个人做，签订协议时间为2016年1月6日，到2017年5月左右，我们把工程做完，到武冈市二建公司去交税费准备结账时，又发现段启尚以围墙工程的名义在二建公司借了50万元，并同意付每月3分的利息，我们在没有办法的情况下，同意接受段启尚这笔50万元的借款。我们结了大约100元的工程款，退了二建公司20万元本金，10余万元利息，只拿了70万元付民工工资，后来，二建公司和唐某补签了内部承包合同。到现在，我们做百威啤酒厂工程到现在工程款还没有结完，因为段启尚借的50万元，还有30万元本金和利息没有付给二建公司。最后工程还亏了钱。 (4)承诺书证明：段启尚承诺围墙工程款所交的17%增值税专用发票，如百威啤酒公司不返回，由段启尚负责。 (5)建筑工程内部承包合同书证明：2016年1月3日段启尚代表武冈市二建公司与唐某签订内部承包合同书，将百威啤酒公司围墙、护栏工程交唐某负责。 (6)合作承建百威英博(武冈)项目围墙工程协议书证明：2016年1月16日段启尚与肖某签订协议合作承建工程总造价161万元的百威英博(武冈)项目围墙工程。约定投资由肖某负责，段启尚不具体投资。该工程总造价段启尚占31万元，其他130万元归肖某所有。 (7)百威英博(武冈)啤酒有限公司围墙项目工程、采购、施工及服务合同证明，2015年12月28日，百威英博(武冈)啤酒有限公司将围墙项目发包给武冈市第二建筑公司，合同总价不含税人民币161万元。 (8)被告人段启尚供述证明：2016年5月份，因工程开标缺少资金，我向二建公司借款50万元，公司经理刘某同意借款，但由于与公司财务制度不符，就向刘某借款50万元，约定月息3分，我付了刘某3个月利息45000元，该笔借款被二建公司在唐某、肖某7、付某等人承包百威啤酒厂围墙工程款中扣除。 9、2016年11月1日，被告人段启尚以武冈百威啤酒厂资金未到位为由向杨某借款20万元，用来偿还了他人的借款。该笔借款未付息，未还本金20万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人杨某的陈述、借据证明：段启尚以武冈百威啤酒厂的工程的贷款未到位为由，问我借钱，我于2016年11月1日借款20万元给他，当时口头约定只借十几天，不计利息。到期后，段启尚还款不起，承诺按月息2分计息。至今未收到一分钱的利息和本金。 (2)被告人段启尚供述证明：我是2016年通过朋友谢某认识杨某的，当时我以百威啤酒厂资金未到位为由向杨某借款20万元，用来偿还了蒋某的借款，至今未归还。 10、被告人段启尚以到武冈百威啤酒公司去包工程需要周转金为由，向被害人向某1借钱，利息按月息2分计算，同时承诺：百威啤酒厂的工程项目搞下来之后，只要投资200万元，就可以占整个上亿元的土建工程的10%的股份。从2015年到2017年被告人段启尚共向被害人向某1借款203万元，2017年2月9日，经结算，被告人段启尚下欠被害人向某1借款本息358万元，段启尚给被害人向某1出具了一张358万元的总借据。之后未付息，未还本金203万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人向某1的陈述、百威英博（武冈）啤酒有限公司临时办公室项目和桩基项目工程、采购、施工及服务合同复印件、借据复印件证明：我和被告人是初中同学，2014年4月份，段启尚以到武冈百威啤酒去包工程需要周转金为由，问我借钱，利息按月息2分计算，同时承诺：百威啤酒厂的工程项目搞下来之后，我只要投资200万元，就可以占整个上亿元的土建工程的10%的股份，我觉得划得来，便于2015年到2017年共借款203万元给他。一直没有给我付利息，直到2017年2月9日，我同段启尚结算了一下，他下欠本金及利息总共358万元，我就要段启尚给我出具了一张358万元的总借据，原来的借据就退给了段启尚。至今我已经联系不上段启尚。 (2)被告人段启尚的供述证明：2014年4月至2016年年底，我分10次向向某1借款本金203万元，约定月息2分，2017年2月9日我给向某1打了一张总借条，其中利息155万元。向某1的借款连本带息没付一分钱。 11、2014年6月18日，被告人段启尚因在武冈百威啤酒厂做工程缺少资金向谢某借款165.7万元，其中已付息15万元，未还本金165.7万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人谢某的陈述、购货明细单证明：2014年我岳父王某2从广东回来办理房产证，我就和他说段启尚在武冈百威啤酒厂做工程，需要投资的事，王某2在不打算到黎平投资的情况下同意先借钱给段启尚。2014年6月17日，王某2在武冈市包商村镇银行贷款200万元，在得到王某2的授权委托书后，我先将款转到喻某户头上，然后我和喻某到建行转了180万元到我建行账户上，并且给了我3万元的现金，还有17万元钱就算还了喻某丈夫黄某的账(15万本金2万利息)，我收到180万元后，当天我就往段启尚账户上转了1657000元，加上之前段启尚借了我的钱，合起有200万元或220万元。当时段启尚没给我打借条的，这200万元或220万元其中150万元按3分计息，其余按4分或5分计息。王某2回武冈后，见段启尚还未还钱，我就同段启尚一起结算了账目，段启尚给王某2出具了一张220万元借据。 关于利息钱，段启尚在2015年春节前给王某2转了10万元钱到王某2的工行或邮政银行户头上，另外，段启尚还分三次给王某2付了5万元或6万元现金，其中一次王某2的母亲去世之后，段启尚通过我拿起2万元现金交给了王某2。 在武冈百威啤酒桩基工程中，段启尚出了35万元转让费，付了正勇混凝土款10万元，付了杨某1、彭师傅部分冲机款，付了永州打钻老板的工程款，付了王某1部分砂石款，付了普宁路唐老板菜款2万余元，付了部分工人前期工资10万元左右。（购货明细单证明段启尚付砂石款10万元。） (2)被告人段启尚的供述证明：2012年2月百威啤酒厂奠基后，我要谢某一起投资搞工程，谢某说其没钱，回去想办法。2014年6月谢某用其岳父王某2在武冈包商银行的贷款借给我150万元，我给谢某写了借据。2014年年底或者2015年年初，谢某带王某2到红日网吧，当面说清150万元借款的来龙去脉，谢某还带王某2多次到工地考察。2015年7月初，我与谢某、王某2在红日网吧结算，我下欠谢某借款本金180万元，连同谢某借过桥资金的利息、偿还贷款利息40万元，共计220万元，谢某要我给王某2出具了一张220万元的总借据，约定月息3分。 (3)转账凭证、DCC个人活期明细账查询证明：谢某于2014年6月18日给段启尚转账1657000元。 (4)借据一张证明：2015年7月1日段启尚向王某2出具了220万元的借据。 12、肖某经马某介绍认识段启尚，段启尚称在做武冈百威啤酒厂工程需要周转金，要肖某帮其在社会上借钱，承诺今后给肖某一些工程做，借款按月息3分付息。2015年6月20日至2016年9月12日期间，肖某便以段启尚武冈开网吧和在武冈百威啤酒厂包工程需资金周转为由，向杨某3等16人借钱后再将借到的钱借给段启尚，共计借款人民币79万元，由马某给肖某出具了7张总借据，借款后段启尚通过建行付肖某利息87118元，未还本金79万元。2018年5月22日，本院已判决由肖某偿还唐某4借款本金3万元及拖欠的利息。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人肖某的陈述证明：我同学马某讲她姐夫段启尚在武冈百威啤酒厂包到工程，缺资金周转，要我想办法借些钱，以后给我做些工程。后我通过马某认识段启尚，段启尚跟我讲，他在做武冈百威啤酒厂工程需要周转金，要我借点钱给他，他以后给我一点工程做，按月息3分付息，我因为自己没有钱，就向别人借钱，在我村子里借了43个人的钱再借给他，以现金形式给他的妹妹马某，先后43次借钱给段启尚，马某给我出了7张总借据，总共借款82万元，借钱都是段启尚和我联系，借据是马某出具的，钱实际上是段启尚拿去了的。这些钱段启尚给了我8万元左右利息。而我本人为段启尚代付村民利息18万元左右。我还介绍了邓某1借款5万元给马某，介绍戴某借款10万元给马某。2017年3月份之后，就找不到段启尚等人了，电话也联系不上。我在社会上到处借钱给马某、段启尚，主要目的是想到段启尚手中做百威啤酒厂的工程，同时还可以从借款中得些利息差，马某出具的8张借据共计836950元，本金是82万元，只有2016年9月12日的46950元欠条中16950元是利息。 (2)被告人段启尚的供述证明：我知道一部分借款是由马某出示了借据，我知道马某通过肖某在社会上向他人借款80万元左右。肖某在社会上借钱后马某给肖某出示借据，肖某向群众出示借据。我要肖某借的钱的利息都是2分、2.5分、3分左右，我要肖某帮我在社会上借钱并承诺给肖某工程做。 (3)借据8张证明：2015年6月20日马某向肖某两次立据借款，一次借款10万元，约定月息3分5，一次借款5万元，约定月息4分；2015年12月15日马某向肖某立据借款9万元，约定5万元月息3分，4万元月息2分；2016年2月28日马某向肖某三次立据借款，一次借款20万元，一次立据借款15万元，一次立据借款14万元；2016年9月12日马某向肖某立据借款6万元；2016年9月12日马某向肖某立据下欠利息46950元，借款本金共计79万元。 (4)肖某向他人借款明细名单证明：肖某借钱给马某、段启尚的资金来源于廖某、张某、肖某2、马某3、肖某3、杜某、唐某5、曾某1、祝某、肖某4、杨某3、肖某5、毛某、戴某1、邓某916人，肖某向廖某等16人借款82万元。 (5)段启尚还本付息登记表证明：段启尚通过建行付肖某利息87118元。 (6)证人杨某3的证言证明：2015年6月20日，肖某说她老公要去做个工程，需要借5万元，我将钱送到正一酒店门口给肖某，肖某将钱交给了和她一起的一个女的，然后肖某给我写了5万元的借据，当时我和肖某讲这个钱不要利息的，到2017年6月，我买房子时，肖某将5万元退给了我。(注：此笔系肖某向社会公众借款80余万元中的一笔。) (7)证人唐某4的证言证明：2014年12月，肖某找到我，说段启尚在百威啤酒厂的工程快完工了，需要资金周转，要我借5万元给段启尚，月息2分。我说我不认识段启尚，要肖某打借条，给了肖某5万元。我借的5万元，肖某还了我2万元本金，下欠本金3万元，我收到1.4万元利息。之后肖某没代段启尚还我利息。我后来起诉了肖某，法院予以判决。(注：此笔系肖某向社会公众借款80余万元中的一笔) (8)本院（2018）湘0581民初649号民事判决书证明：2018年5月22日，本院判决由肖某偿还唐某4借款本金3万元及拖欠的利息。 (9)证人邓某10的证言证明：我不认识马某，2015年12月4日，肖某和我说马某是她同学，在武冈百威啤酒厂有工程缺资金，需借款，按1.5分计算月息，我就借了4万元给马某，我得到1200元利息。 (10)证人戴某1的证言证明：肖某以自己做生意为由于2017年至2017年分三次向我借款5万元，后来退还给了我。 (11)证人祝某的证言证明：肖某说她在百威啤酒厂做工程缺资金，于2015年9月份、12月份向我两次借款共计15万元，在2016年都退给了我。我收到利息18000元。 (12)证人肖某2的证言证明：我二姐肖某3找我借钱修屋，到打了3万元到肖某账户上，后来二姐又打我电话借钱，说上次的3万元钱被肖某借给马某了，我没有收到本息。 (13)证人张某的证言证明：肖某讲她同学马某的姐夫段启尚在武冈开起网吧，又在武冈百威啤酒厂包到工程，需资金周转，我于2014年9月借了4万元给马某，给我开了张借据，约定月息2分。马某付息9600元。到期后，我要肖某给我出具了借条。后来我收了肖某一些微信红包，肖某实际欠我借款本金23200元，2018年10月8日我就要她重新打了张欠条。 (14)借条证明：2018年10月8日，肖某向张某出具23200元的借条。 (15)证人肖某3的证言证明：我妹妹肖某说马某在做工程缺资金，要我借钱给马某，月息1.5分，我就于2015年5月取了4万元钱给肖某，没有打借条，至今本息分文未还。 (16)证人曾某1的证言证明：2015年8月，马某4、肖某说在百威啤酒厂做工程，向我借了3万元。后来在2018年2019年退给了我。 (17)证人杜某的证言证明：2015年6月中旬，肖某以做百威啤酒厂工程缺资金周转为由向我借了5万元，2018年3月本息全部付清，付息31000元。 13、被告人段启尚在资金困难时要马某帮其到外面找亲朋好友借钱，由马某向出借人出具借条，马某以其与姐夫段启尚承包百威啤酒厂的建筑工程缺少资金为由，于2015年11月23日至2015年12月13日向祝某借款2笔，计人民币10万元，口头约定月息2%，马某将借款交给被告人段启尚使用。此笔借款已付息0.6万元，未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人祝某的陈述、借据复印件证明：祝某和马某是同学，马某说其与姐夫段启尚承包了百威啤酒厂的建筑工程，在河北、江西承包了一些工程，因资金周转困难，提出以月息2分向祝某借款，祝某经查看见马某确实有工程，便同意借款。2015年11月23日马某向祝某借款5万元，借期半年，2015年12月13日马某向祝某借款5万元，借期4个月，马某共向祝某借款10万元。马某共向祝某支付了3个月利息共计6000元。借款到期后，祝某向马某收款，马某称江西的工程未完工，要过一段时间，到2016年年底就联系不上马某了。 (2)被告人段启尚的供述证明：我姨妹马某还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用了。马某是我姨妹又是我网吧员工，负责网吧账目、正常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目的采购，我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，由她向出借人出具借条，借到钱后都会交给我使用。（被告人段启尚当庭供称出一部分借人员是朋友、同事、同学，起诉书指控的集资诈骗第13笔-18笔的出借人其不认识。） 14、被告人段启尚在资金困难时要马某帮其到外面找亲朋好友借钱，由马某向出借人出具借条，马某以段启尚承包百威啤酒厂的建筑工程缺少资金为由，2016年4月6日向谭某借款5万元，约定月息2分，谭某要邓某2、夏某1签字担保，马某将借款交给被告人段启尚使用。此笔借款已付息0.9万元，未还本金5万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人谭某的陈述、借据复印件证明：我不认识马某，邓某2带起马某找我借钱，说段启尚在武冈百威啤酒包工程需要周转金，我于2016年4月6日借款5万元给马某，约定月息2分，马某要邓某2、夏某1签字担保。马某共收到9个月利息共计9000元，本金没有收回。 (2)被告人段启尚的供述证明：我姨妹马某还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用。马某是我姨妹又是我网吧员工，负责网吧账目、正常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目的采购，我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，由她向出借人出具借条，借到钱后都会交给我使用。 15、被告人段启尚在资金困难时要马某帮其到外面找亲朋好友借钱，由马某向出借人出具借条，马某以段启尚承包百威啤酒厂的建筑工程缺少资金为由，于2016年4月27日，经肖某介绍、担保向戴某借款10万元，马某将借款交给被告人段启尚使用。此笔借款已付息0.3万元，未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人戴某的陈述及借据证明：2016年4月份左右，肖某带起马某找到戴某，说马某的姐夫段启尚到武冈百威啤酒去包工程需要周转金需借款，说段启尚在西站对面还开起网吧，过了几天戴某于2016年4月27日借款10万元给马某，肖某签字担保，约定月息3分，借期1年。2016年5月底戴某通过肖某收到3000元利息。从2016年6月底至今，戴某与马某、段启尚一直联系不上了。 (2)被告人段启尚的供述证明：我姨妹马某还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用了。马某是我姨妹又是我网吧员工，负责网吧账目、正常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目的采购，我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，由她向出借人出具借条，借到钱后都会交给我使用。 16、被告人段启尚在资金困难时要马某帮其到外面找亲朋好友借钱，由马某向出借人出具借条，马某以段启尚承包百威啤酒厂的建筑工程缺少资金为由，于2016年8月10日，马某、马某2出面向邓某借款20万元，约定月息3分，马某、马某2将借款交给被告人段启尚使用。此笔借款已付息1.2万元，未还本金20万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人邓某的陈述、借据证明：邓某和邓某2、马某是中学同学，2016年，邓某2告诉邓某说马某、马某2、段启尚在武冈市百威啤酒厂搞了个项目，需要钱投资。后来马某打电话，说其在武冈百威啤酒厂做项目要投资，提出向邓某借20万元，月息3分，要马某2来拿钱，邓某答应后，邓某11陪马某2到展辉医院门口找到邓某，邓某先借了15万元，但马某一再讲要借20万元，第二天邓某又给马某2拿了5万元，2016年8月10日，马某2给邓某出具了20万元的借据，约定借期1年，月息3分，后面马某在借据上借款人处补了名字和身份证号码。马某说这个钱是她用于投资百威啤酒厂项目。邓某共收到利息1.2万元。 (2)被告人段启尚的供述证明：我姨妹马某还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用了。马某是我姨妹又是我网吧员工，负责网吧账目、正常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目的采购，我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，由她向出借人出具借条，借到钱后都会交给我使用。 17、被告人段启尚在资金困难时要马某帮其到外面找亲朋好友借钱，由马某向出借人出具借条，马某以段启尚承包百威啤酒厂的建筑工程缺少资金为由，于2014年12月3日，向邓某1借款5万元。马某将借款交给被告人段启尚使用。2018年5月22日本院判决马某偿还邓某1借款本金5万元及按月息6%支付利息。经本院执行肖某支付了8000元利息，未还本金5万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人邓某1的陈述、本院（2018）湘0581民初648号民事判决书证明：肖某与邓某1、马某是小学同学。2014年11月，肖某告诉邓某1说马某和她姐夫在百威啤酒厂做工程，缺少资金，要邓某1借钱给马某，如果马某还不起，就由肖某来还。2014年12月3日，邓某1借了5万元给马某，马某打了5万元的借条，肖某签字担保，口头约定月息2分。借款后由肖某给邓某1付8个月利息8000元。因收不到钱，邓某1起诉了马某、肖某，2018年5月22日本院判决马某偿还邓某1借款本金5万元及按月息6%支付利息。2018年冬天，法院执行局划了肖某8000元到邓某1账户上。另外邓某1丈夫借了5万元给肖某。 (2)被告人段启尚的供述证明：我姨妹马某还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用。马某是我姨妹又是我网吧员工，负责网吧账目、正常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目的采购，我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，由她向出借人出具借条，借到钱后都会交给我使用。 18、被告人段启尚在资金困难时要马某帮其到外面找亲朋好友借钱，由马某向出借人出具借条，马某以其与段启尚承包百威啤酒厂的建筑工程缺少资金为由，于2016年1月8日向刘某1借款10万元给被告人段启尚使用。该笔借款已付息1.2万元。2018年3月5日本院判决马某偿还刘某1借款本金10万元，利息3.6万元。至今未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人刘某1的陈述、借据、本院（2017）湘0581民初2731号民事判决书证明：刘某1与马某、邓某2是中学同学。马某告诉刘某1说她和她姐夫段启尚在武冈百威啤酒厂包工程，段启尚是大包头，马某是小包头，现在缺资金，问刘某1借钱，月息3分。刘某1答应后，邓某11陪马某到刘某1办公室，2016年1月8日刘某1就借了10万元给马某，马某出具了借据，约定借期一年，月息3分。刘某1共收到4个月利息1.2万元，本金未收到。2017年1月24日刘某1起诉了马某，2018年3月5日本院判决马某偿还刘某1借款本金10万元，利息3.6万元，案件还未执行。 (2)被告人段启尚的供述证明：我姨妹马某还向祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1等人借钱给我用了。马某是我姨妹又是我网吧员工，负责网吧账目、正常开支以及我承包百威啤酒厂工程项目的采购，我在资金困难时要马某帮我到外面找亲朋好友借钱，由她向出借人出具借条，借到钱后都会交给我使用。 19、2013年10月4日，被告人段启尚以武冈百威啤酒厂工程项目缺少资金为由向刘某2借款10万元，约定年息3万元，其中已付利息3.5万元，未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人刘某2的陈述、借据一张证明：2013年9月份，刘某2在段启尚网吧喝茶，段启尚提出武冈百威啤酒厂工程项目缺少资金，向刘某2借款10万元，并承诺一年付息3万元。刘某2于2013年10月4日借了10万元给段启尚，段启尚出具了借据，借据约定年息3万元。段启尚2016年1月15日付利息1.5万元，2016年1月18日付利息1.5万元，2016年1月20日付息5千元，本金未还。 (2)被告人段启尚的供述证明：对借款10万元无异议，该笔借款付息较少，付了多少利息记不清楚了，以刘某2证据为准。该笔借款本金未还。 20、2016年1月10日，被告人段启尚以其做武冈市百威啤酒厂工程项目资金周转困难为由向刘某3借款10万元，承诺日后把一些工程给刘某3做。该笔借款未付息，未还本金10万元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人刘某3的陈述、借据一张证明：刘某3通过其姐夫唐某认识段启尚，2016年元月初，段启尚以其做武冈市百威啤酒厂工程项目资金周转困难为由，找刘某3借款，承诺日后把一些工程给刘某3做。2016年1月10日刘某3借给段启尚10万元钱，口头约定借期3个月。借款后刘某3没有收到本金和利息，2017年4月份就联系不上段启尚。 (2)被告人段启尚的供述证明：对借款10万元无异议，当时约定不计息，本金未还。 21、2016年1月29日，因百威啤酒厂工程缺资金，被告人段启尚通过马某向邓某2借款15万元，邓某2要段启尚做担保人，这15万元马某转账到段启尚的建行卡。2015年3月，因百威啤酒厂工程缺资金，段启尚要马某向邓某2借款20万元。2015年7月，段启尚要马某向邓某2借款20万元。2016年6月3日，因不能支付40万元借款的利息，就由段启尚与马某2、段某向邓某2出具了50万元的借据，其中包括10万元的借款利息。2017年1月24日，马某2、段某向邓某2出具了27万元的利息借据。邓某2的借款本金55万元至今未还，共付息170607元。 上述事实，有下列证据证明足以认定： (1)被害人邓某2的陈述、借据、借款凭条、段启尚向邓某2借款还本付息统计表证明：2013年马某说其姐夫段启尚在武冈百威啤酒厂做了些工程，需要资金周转，找邓某2借钱。邓某2在2013年至2016年给马某借款27万元。马某因无钱还款，于2017年1月24日由马某及其儿子段某出具了借款凭条，约定借期1年，月息2分。2016年1月22日马某向邓某2借款10万元，约定借期1年，月息4分，段启尚、马某2签字担保。2016年1月29日马某向邓某2借款15万元，约定借期1年，月息5分，段启尚、马某2签字担保。2015年4月4日、2015年7月，经马某联系，段启尚分别向邓某2借款40万元、10万元，因无钱偿还，2016年6月3日，由段启尚、马某2、段某向邓某2出具了50万元的借据。邓某2共借了112万元钱给段启尚，2016年段启尚退了邓某210万元本金，到目前还欠邓某2102万元。经邓某2核对，实收利息179607.5，扣除谭某9000元，实收利息170607.5元。 (2)被告人段启尚的供述证明：2016年1月，马某购买北京现代车，向邓某2借款10万元;2016年1月29日，我在百威啤酒厂缺资金，马某向邓某2借款15万元，邓某2指定我做担保人，这15万元马某转账到我的建行卡;因百威啤酒厂工程缺资金，2015年3月我要马某向邓某2借款20万元，2015年7月我要马某向邓某2借款20万元，2016年6月3日，这40万元的利息付不出，就由我与马某2、段某向邓某2出具了50万元的借据，其中包括10万元的利息。2017年1月24日我老婆马某2、儿子段某向邓某2出具的借据27万元都是利息。邓某2的借款本金至今未还。 证明被告人段启尚集资诈骗的证据还有： 1、段启尚非法吸收公众存款明细表证明：段启尚非法吸收公众存款的明细。 2、段启尚、马某2、马某2010年至2016年12月建设银行DCC个人活期明细账查询证明：段启尚与相关当事人交易收付款情况。 从2012年11月至2016年2月，被告人段启尚还以开网吧缺资金为由，以月息2分至3分高息为诱饵，向邓某3等人借款44.3万元。 1、2014年3月3日，被告人段启尚向被害人邓某3借款11万元，其中已付息3.35万元，未还本金11万元。 认定上述事实的证据如下： (1)被害人邓某12的陈述、借据证明：段启尚的妻子马某2是邓某12堂表妹，在2014年3月3日前几天，邓某12的姐姐邓某8两次找到邓某12，说段启尚到武冈百威啤酒厂去包工程需要周转金，要邓某12借钱给段启尚，月息2分5，邓某12同意后，2014年3月3日，邓某12在红日网吧借款11万元给段启尚，约定月息2750元。至今段启尚没有还本，已付息33500元。2014年3、4月就找不到段启尚了，段启尚已不在武冈，电话有时打得通，有时打不通。 (2)被告人段启尚的供述证明：邓某12的11万元借款是我堂姐姐邓某13要其妹邓某12借给我的，当时因网吧重新装修需要资金借的款，用于红日网吧的装修，约定月息2分5。2014年付了10个月利息27500元，2015年还付了几个月利息。 2、马某2以段启尚开网吧需要周转金为由，问邓某4借钱，邓某4于2015年3月3日在红日网吧借款15万元给段启尚、马某2，由段启尚、马某2出具了借据，约定每月付息3750元。笔借款未付息还本。未还本金15万元。 认定上述事实的证据如下： (1)被害人邓某4的证言、借据、欠条证明：段启尚的妻子马某2是邓某4堂表妹。马某2以段启尚开网吧需要周转金为由，问邓某4借钱，邓某4于2015年3月3日在红日网吧借款15万元给段启尚、马某2，段启尚、马某2出具了借据，约定每月付息3750元。因无钱还款，2016年2月3日，段启尚向邓某4出具了3万元的利息欠条，同时将原借条上的借款时间的2015年改为2016年。该笔借款段启尚一直未付息还本。 (2)被告人段启尚的供述证明：邓某4是我老婆的表姐，因开红日网吧需要周转金困难，我于2015年向邓某4借款15万元，因没付息，2016年3月3日我向邓某4打了一张3万元的利息欠条。该笔借款没有退本，付了几个月利息。 3、2012年11月5日，被告人段启尚向夏某借款5万元，已付息1.5万元，未还本金5万元。 认定上述事实的证据如下： (1)被害人夏某的陈述、借据两张证明：段启尚在武冈东站办理车站二楼租赁手续时认识夏某，2012年11月5日，段启尚以网吧进设备缺资金为由，向夏某借款5万元，约定利息每月1000元。借款后段启尚付息1.5万元，到2015年5月5日经结算，段启尚下欠利息1.5万元，段启尚给夏某出具了借条。到2017年2月，夏某就找不到段启尚了，段启尚的电话也打不通了。 (2)被告人段启尚的供述：2012年11月5日，我在东站二楼开网吧装修时时向夏某借了5万元，利息2分，我付了1.5万元利息。2015年5月我给夏某打了一张1.5万元的利息借条。 4、2016年2月2日，被告人段启尚向刘某4借款5万元，已付息1万元，未还本金5万元。 认定上述事实的证据如下： (1)被害人刘某4的陈述、借据一张、本院（2019）湘0581民初230号民事裁定书一份证明：刘某4在给段启尚网吧修机子认识刘某4，2016年2月2日，段启尚打电话向刘某4借款5万元称用来应急，刘某4就将其收到的5万元工钱借给段启尚，段启尚出具了借据。经多次催收，段启尚付了刘某410000元利息，之后刘某4一直联系不上段启尚。刘某4于2019年1月提起诉讼，2019年4月2日因段启尚涉嫌非法集资犯罪被本院驳回起诉。 (2)被告人段启尚的供述证明：2016年2月2日，因网吧员工工资发不出，我向刘某4借款5万元，约定月息2分，已付息1万元，本金未还。 5、邓某14的表妹马某5说段启尚在武冈开网吧需要周转金，要邓某14借钱给段启尚，利息为月息2分。2016年10月4日，被告人段启尚向邓某14之妻柳某借款3.8万元，约定月息2分，2017年年底还款未付息，未还本金3.8万元。 6、邓某14的表妹马某5说段启尚在武冈开网吧需要周转金，要邓某14借钱给段启尚，利息为月息2分。2016年11月2日，被告人段启尚向邓某14子女邓某5借款4.5万元，约定月息2分，2017年年底还款，未付息，未还本金4.5万元。 认定上述事实的证据如下： (1)被害人邓某14的陈述、借据证明：邓某14的表妹马某5说段启尚在武冈开网吧需要周转金，要其借钱给段启尚，利息为月息2分。在2016年10月4日，段启尚向邓某14之妻柳某借款3.8万元，借据约定月息2分，2017年年底还款；2016年10月4日段启尚还向邓某14出具了借到邓某14借款3.5万元的借据，借据注明不计利息，该笔3.5万元的借据为邓某5、柳某的以前的借款利息。2016年11月2日段启尚向邓某14女儿邓某5借款4.5万元，借据约定月息2分，2017年年底还款。 (2)被告人段启尚的供述证明：因武强路光速网吧资金周转困难，我要我堂妹马某5去找她的亲朋好友借些钱给我，马某5先后介绍邓某14和邓某14老婆柳某及女儿邓某5给我认识，我要他们借钱给我，承诺月息2分。他们三个人分别借钱给我，我也按月还息。到2016年10月4日因无钱还息，我给邓某14打了一张35000元的借条、给柳某打了一张38000元的借条，邓某14的借条约定不计息，2016年11月2日因无钱还息，我向邓某5打了一张45000元的借条，出具借条后一直未付息。 另查明：百威英博(武冈)啤酒有限公司桩基工程，段启尚支付丁某挖机租金2.3万元，支付谭某1钢材款4.51万元，支付唐某2生鲜超市购买油、米款1.2万余元，支付某建材贸易有限公司混凝土款10万元，支付杨某1打冲孔桩工资20万元，支付彭某打冲孔桩工资10万元，支付购买朱某百威啤酒(武冈)有限公司桩基项目转让费35万元。百威英博(武冈)啤酒有限公司活动板房和临时办公室工程，段启尚支付工程款18万余元，支付谢某1守材料费2.4万元，以上共支付工程款85.4万余元，另段启尚支付被借款人员利息73.7725万元。 上述事实，有下列证据证明： (以下为桩基工程项目开支证据) 1、证人丁某的证言：段启尚喊我的两台挖机在百威啤酒(武冈)桩基工程做事，结算时我的挖机租金和司机的工资总共为150070元，扣税10%，实际应付我135070元，段启尚给我付了23000元，大约到2017年5月份，段启尚就跑了，武冈百威啤酒项目部经理章某就和宏峰集团有限公司协商，之后到2018年3月，宏峰集团有限公司就同我签订了租赁合同，我给宏峰集团开了150070元的发票，扣税15000元，实际为135070元，扣除段启尚已付的23000元，宏峰集团应付我112070元，直到2019年7月17日，宏峰集团才打到我卡里。 2、租赁合同证明：段启尚租赁丁某的挖机总费用150070元，扣税15000元后实际租赁费为135070元，已付23000元，还应付112070元。 3、证人姜某的证言及柴油票据五张证明：2017年2月至4月22日，我五次为段启尚在武冈市百威啤酒厂打桩基的挖机加柴油，共计8650元，至今段启尚未付我的柴油款，我也找不到段启尚。 4、证人谢某的证言及购货明细：我和王某、向某1、段启尚合伙做了百威啤酒厂桩基工程，段启尚出了35万元的转让费，付正勇建材贸易公司混凝土款10万元，付了稠树塘的杨某1、娄底的彭师傅部分冲孔机款，付了武冈市某路日杂超市唐老板菜款2万余元，欠8000多元未付，付了部分工人前期工资10万元左右。 5、证人谭某1的证言证明：段启尚在2016年9月份以后向我购买了四次左右的钢材，用于百威啤酒厂打基桩用，大约付了我6.4万元。 6、段启尚DCC个人活期明细账查询：2016年12月30日段启尚支付给谭某145100元。 7、证人唐某2的证言及销货信誉卡证明：段启尚百威啤酒工地炊事员肖某6及段启尚儿子段某在我超市买生活用品，段启尚支付了1.1万多元钱，现在还欠我菜钱8170元。 8、朱某借记卡历史明细清单证明：2016年9月6日，段启尚转账70万元到朱某账上。(其中段启尚占35万元) 9、百威啤酒厂(宏峰集团)购货明细、邵阳市某建材贸易有限公司水下桩证明：混凝土款648728元，段启尚付了10万元，还欠548728元。 10、证人李某的证言证明：武冈啤酒厂桩基工程由宏峰集团公司中标，后我们将工程转让给段启尚，双方签订协议后，段启尚打了70万元转让费到朱某账户上。 11、证人向某1的证言证明：武冈百威啤酒厂桩基工程项目，段启尚除付了35万元转让费，还付了建勇混凝土公司10万元材料费，混凝土款648728元，段启尚付了10万元，还欠548728元，还付了杨某1部、娄底彭老板部分冲孔机款，我们还欠彭老板14万多元。 12、证人杨某1的证言证明：我和吴某2在百威啤酒厂段启尚的工程中打冲孔，到2016年10月份，段启尚付了我10万元工程款，2016年11月份，段启尚又付了我10万元工程款。段启尚共付给我和吴某220万元。 13、证人彭某的证言证明：2016年冬，我在百威啤酒厂桩基工程打桩基孔，段启尚付了我10万元工程款，其中春节前段启尚的儿子段某给我建行卡上打了5万元，到2017年5月我又收到5万元，另外宏峰集团付了我10万元工程款，还有10万元工程款没收到。 14、证人马某6的证言证明：我大妹马某2、小妹马某、外甥段某三人从2017年5月左右出去后，就失去了联系，电话也是空号了，他们也没和我和我父母联系。 2016年6月段某买皮卡车时向我借钱3万元，到2017年段某皮卡车被别人收债扣了。段启尚名下就只有武冈市某小区某栋某楼一套住房，该房我七十多岁的父母在住，因为我父母在水浸坪街上住的老房子在2005年拍卖了28.8万元被段启尚拿去用去了，2016年我父母田地卖了11万元也被段启尚拿去用了，我父母没地方住，只有住段启尚的房子了。 15、证人谢某1的证言证明：2015年我在百威啤酒厂工程给段启尚守材料，段启尚付了我2.4万元工资，没有付我爱人的工资。 16、证人周某的证言：2014-2017年我为段启尚做施工员期间，段启尚给我付了9万元的工资。 17、调取证据通知书电费单证明：2019年6月26日大路坪供电所收到百威啤酒厂缴纳高可靠性供电费为352000元。武冈市供电分公司证明无搭伙费收费项目。 18、被告人段启尚2019年6月24日的供述证明：2016年12月23日我向吴某借款50万元用于支付工人工资，2017年1月19日向吴某借款65万元，其中支付了桩基工程管理人员周某等16人的工资计414400元，由吴某打款到管理人员的卡上，剩余235600元由吴某转账到我建行卡上用于支付挖机租金、吊车出场等开支。2013年或2014年下半年我买了辆52万元的奥迪车，车牌湘E×××××，这辆车2017年3月作价25万元抵押给了头堂乡的邓某15。2016年4月，我儿子段某购买了一辆价值12万元的长城牌皮卡车，车牌湘E×××××，这辆车是按揭的，我大约支付了9万元，因欠邓某16欠款，这辆车被邓某16扣押了。 2019年3月29日的供述证明：1300多万元借款大部分都是付了被借款人的利息，因为利息比较高，最低的2分，最高的1角钱，利息基本付到2017年的上半年前。另外一部分借款，就在我跑工程的过程中开支了，至今我借的1300多万元一分钱都没有了。 2019年5月17日的供述证明：在做百威啤酒桩基项目之前，我和谢某、向某1、王某各出了25万元由谢某保管，准备办一个临时搅拌场，2016年7月份左右从宏峰集团转让百威啤酒桩基项目时，从中拿了70万元用来给朱某1支付了转让费，在桩基项目中，我付了正勇搅拌站混凝土款60-70万元，付了洞口老板钢材款40余万元，还付了20余万元的砂石款。桩基项目至今未结算。百威啤酒吉水装修工程项目合同总价580万元，我向广东大潮建筑装饰公司支付了3.5％的税后管理费，该工程已结算。广东佛山百威啤酒走廊装修工程已完工，但还未结算清楚。 2019年9月6日的供述证明：1000多万元借款的去向，我付了他人的借款利息和百威啤酒厂工程项目中跟踪3年多的时间，住宿、机票、高铁票、车油费等最少开支了300多万元。2013年买的奥迪是我开网吧的收入和卖了之前的蓝鸟支付的，首付20万元，2015年付完车款，共花费50万元。2016年我儿子段某买了一辆皮卡车，首付4万元，是段某向他的舅舅马某7借的钱。武冈百威啤酒桩基工程支付了200多万元材料款工资款，其余400余万元支付了他人借款利息。以二建公司名义做64万元的活动板房和临时办公室工程，工程未结清，自己贴了36万元；武冈百威啤酒公司桩基工程，付丁某1挖机款2万多元，付了武冈冲机老板杨某1及其合伙人冲机工资款20万元，付了娄底彭老板冲机工资款不超过10万元，付谭某1钢材款45000多元；购买武冈百威啤酒公司桩基工程我自己付了35万元转让费；付谢姓夫妇看守临时活动板房办公室工资10多万元，2015年垫付电费15多万元，修建自己工人用的配套活动板房、餐厅、仓库等开支20多万元。正勇公司的混凝土款是我儿子段某付的款，具体多少不清楚。食堂生活开支由炊事员肖某8负责(6卷12-40销货信用卡证明食堂开支共计8170元)。 2019年11月9日的供述证明：我在某小区某栋301有一套153平方米的住房，2006年或2007年买的，付了4万元；2015年花了50余万元购买一台奥迪车抵账抵给了邓某15，2016年我儿子段某名下有一台长城牌皮卡车，车牌湘E×××××，花13万元买的，因欠邓某16欠款，被邓某16扣押了。我跟踪百威啤酒厂项目开支了300多万元，都是一些吃吃喝喝的开销流水账，没有票据。百威啤酒厂临时办公室工程我亏了16万元左右。 公诉机关还提交了以下证据证明有关案件情况： 1、抓获经过证明：2019年3月22日，南京市公安局建邺分局莲花派出所民警在南京市江宁区南京高速九大队天然检查站将被告人段启尚抓获。 2、羁押证明：证明2019年3月23日，段启尚临时羁押于南京市第三看守所，同年3月28日由武冈市公安局民警提押带走。 3、在逃人员信息登记表、户籍证明：证明段启尚的基本身份情况。 4、房屋产权情况证明：某小区某栋某房为2009年购买，产权面积150.64平方米，所有权人为被告人段启尚，共有人为马某2，两人各占50%的份额。该房于2017年6月8日被本院冻结。 5、车辆登记信息、机动车信息查询结果单证明：湘E×××××长城牌小车的所有权人为段某，车辆初次登记日期为2016年4月28日。湘E×××××北京现代牌小车、湘E××××比亚迪牌小车的所有人为马某。湘E×××××北京现代牌小车车辆初次登记日期为2015年4月27日。 被告人的辩护人当庭向法庭提交了以下证据： 1、用于百威工程项目支出的部分支出表、工资表等(共计572万元)。 2、百威项目工程部分合同。 3、工程前期的部分开支记账清单(共计88.7万元)。 证据1-3拟证明：1、被告人段启尚为百威工程支出的部分资金就有682.7万余元；2、百威项目工程均有合作协议、劳务合同、购销合同等，段启尚不具有以非法占有目的，没有使用诈骗的方法非法集资；3、公诉机关所指控段启尚集资诈骗995.1275万元并没有除去段启尚为百威工程支出的所有金额。 4、关于黄某借款的记账单拟证明：黄某的借条并非原始借条，为2016年8月30日结算而来，且段启尚总共欠黄某65万元，另外的10万元借条根据黄某笔录应为利息条。 5、武冈市人民法院（2018）湘0581号民初1633号民事裁定书拟证明：在向某1、谢某、王某与中交建宏峰集团有限公司、百威（武冈）啤酒有限公司、第三人段启尚建设工程施工合同纠纷案中，王某三人提供证据自认与段启尚系投资入股合伙关系，也得到了法院的认证，另证明段启尚是从朱某那里获得桩基工程项目的，转让费是100万元。 经审查，证据1-3中被告人提供的包含工程投资、工程开支、车辆维修、出差车旅费住宿费、网吧设备采购、租金、KTV、生活消费等开支数342万余元(其中被告人提供的基桩转让费100万元的票据，被告人只支付了35万元，其中被告人用于开支的115万元不是来源于涉案借款，而是来源于吴某的借款)有正式票据或领款人、或合伙人的签字凭条等证明，被告人所称的其余支出只有被告人与他人签订的合同、被告人本人的记录，无法查实；证据1-3中的相关工程、劳务合同与本案相关证据相印证，对其真实性予以认定。证据4无其他证据佐证，对其证据效力不予认定。证据5与本案的相关证据相佐证，对其证据效力予以确认。 本院认为： 关于借条中的金额是借款本金还是利息的认定问题。被告人段启尚给被害人出具的借条有两类，一类写“借到多少金额的借款”，另一类除写“借到多少金额的借款”外，另特别注明“不计利息”，根据民间借款的交易习惯，注明“不计利息”的属于无息借款或为借款利息，本案涉及的不计利息的借条的双方当事人均未声明该类借条系无息借款，因此应认定注明“不计利息”的借条的金额为借款利息，对未注明“不计利息”的借条，除双方认可为借款利息外均应认定为借款本金。同时，对出借人的借款是否包含了借款利息的问题，被告人到案后在未受到刑讯逼供的违法的情况下作出的供述与被害人的陈述、相关的借条相印证，对其证明力本院予以采信。公诉机关所指控的第12笔集资诈骗中，肖某称2016年9月12日的46950元欠条中16950元是利息，与该借条的内容“此笔借款不计利息”不符，也与民间借贷的交易习惯不符，且无其他证据佐证，不予采信，该借条中46950元应认定全部是借款利息，因此，马某向肖某的借款本金金额应为79万元而不是指控的82万元，指控的该笔借款本金应核减3万元。 被告人及辩护人称被害人王某的借款本金包含了投资款、利息，经查，王某与被告人段启尚合作桩基工程项目、混凝土搅拌场均发生在借款之后。被告人对欠王某的借款利息另行出具了借条，被告人在到案后对借款也表示认可，故对被告人及辩护人的辩解和辩护意见不予采信。其余借款，虽然部分被害人与被告人有合作关系，但均无证据证明涉案款项系合伙投资款，且涉案借款有被害人的陈述、被告人到案后的最初供述及借据佐证，足以认定。公诉机关指控的第4笔涉案款项50万元，根据被告人在公安机关的供述及被害人的陈述该款项系工程押金，但是在收取该笔工程押金时，被告人承诺给被害人做工程作为回报，因此该涉案款项的性质也属于非法集资。 起诉书指控的集资诈骗的第7笔，被告人段启尚提出支付的利息已经超出了6万元，支付的利息直接转至陆某的老公的账户；第11笔，谢某实际借款金额为150万元，因谢某在工地上负责采购，二人存在经济往来，后经核算金额为165万元，利息正确；第12笔，肖某的借款是被告人段启尚的妹妹经手，具体金额不清楚；第21笔，邓某2借款本金正确，付息数额不对的意见，结合本案侦查卷宗内的借据及出借人的证言可知，被告人段启尚在处于资金短缺、外债累累的情况下，明知道自己没有偿还能力仍大量对外借款，借款后也没有将钱款用于生产经营，且被告人段启尚在后期通过更改电话号码等方式隐匿，致使多名出借人无法找到段启尚，由此可以认定被告人段启尚主观上具有非法占有的目的。被告人段启尚称部分金额本金、付息不对的这一说法，无相关证据予以证明，故不予采信。 对民事裁判已经生效、尚在执行的涉案借款涉嫌非法集资犯罪的，可以认定为犯罪金额，但已经执行到位的涉案事实，可视为当事人在案发前已经归还的借款，可不纳入刑事追究的范围。本案部分涉案借款虽然经本院已做民事案件进行裁判，但相关涉案借款本金未执行到位，故相关涉案借款本金可以计入犯罪数额。 关于集资诈骗的金额，对案发前尚未归还的借款应当全部认定，被告人借款后支付的利息，不能从犯罪数额中扣除，但公诉机关将已支付的利息73.7725万元从犯罪数额中扣除，且未变更起诉，从有利于被告人的原则出发，对被告人段启尚以承包工程名义进行集资诈骗犯罪的金额宜按指控的数额995.1275万元认定。 被告人段启尚的辩护人提供了段启尚因百威工程项目进行的部分支出，并提供了有关票据、工资等共计5728176.34元，其中有正式票据的金额为3072656.05元。按照有利于被告人的原则，对该笔具有正式票据的金额可以在集资诈骗罪认定的犯罪金额中予以剔除。 被告人段启尚在经营网吧、承包百威啤酒公司的相关工程项目的过程中，明知亲友为其向不特定对象吸收资金而予以放任。根据2014年3月25日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第三条规定，应当认定向社会公众吸收资金。被告人段启尚通过“口口相传”的方式在向不特定对象唐某、何某吸收资金，金额达37万元，并利用、放任其姨妹兼网吧员工马某、其堂妹马某5向社会不特定对象肖某(明知肖某向不特定对象借款而予以放任)、祝某、谭某、戴某、邓某、邓某1、刘某1、邓某14、邓某5借款达147.3万元，构成了犯罪，根据2019年1月30日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五条规定，被告人段启尚向亲友吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额。 被告人段启尚采取夸大工程承包项目及盈利能力的方法，骗取出借人信任，导致出借人过分相信被告人段启尚的借款偿还能力和工程入股合作为前景而借款，被告人段启尚所借款项仅部分用于工程投资，其用于工程投资的金额与筹集资金规模明显不成比例，被告人段启尚供称其大部分借款用于偿还高额借款利息，存在拆东墙补西墙的情况，属于恶意借款，在不能偿还借款时，被告人段启尚又更换手机号码举家逃匿，案发后又不筹资退款，致使巨额借款无法偿还，应认定被告人段启尚具有非法占有的目的，以诈骗的方法非法集资。本案是典型的交织型犯罪，虽然被告人段启尚的整个非法集资行为中部分行为符合非法吸收公众存款罪的构成要件，但其所有集资行为基本上是同时交叉进行的，已经形成为一个整体，被告人段启尚的行为不仅侵犯了金融管理秩序，同时还侵犯了他人的财产所有权，具有非法占有的目的，因此应一并认定为构成集资诈骗罪。公诉机关指控被告人段启尚以承包工程名义集资诈骗995.1275万元，另经营网吧集资44.3万元，被告人段启尚的辩护人提供的正式票据金额307.265605万元，按照有利于被告人的原则，可以在集资诈骗罪认定的犯罪金额中予以剔除，共计集资诈骗犯罪金额732.161895万元(实际非法集资1060.2万元)。综上所述，被告人段启尚未经国家有关机关批准，使用诈骗方法向社会公众非法集资，非法集资数额超过100万元，其行为已构成集资诈骗罪，且犯罪数额特别巨大,应依法追究其刑事责任。被告人段启尚到案后供述了非法集资主要犯罪事实，可以认定为具有如实供述情节，可以依法予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的意见》第三条、第四条、第五条，2014年3月25日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第二条、第三条，2019年1月30日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第四条、第五条之规定，判决如下： 被告人段启尚犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三十万元。 二、责令被告人段启尚退赔各被害人款项1110.2万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即扣除先行羁押的5日后，被告人段启尚的刑期自2019年3月28日起至2029年3月22日止；所处罚金限在本判决生效后10日内缴纳，上缴国库。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省邵阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  谢子华 人民陪审员  李文林 人民陪审员  邓星燕 二〇二〇年十二月二十三日 法官 助理  马 磊 代理书记员  夏叶青 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的意见》 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。 2014年3月25日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》 二、关于“向社会公开宣传”的认定问题 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。 三、关于“社会公众”的认定问题 下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金： （一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的; （二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。 2019年1月30日最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》 四、关于主观故意的认定问题 认定犯罪嫌疑人、被告人是否具有非法吸收公众存款的犯罪故意，应当依据犯罪嫌疑人、被告人的任职情况、职业经历、专业背景、培训经历、本人因同类行为受到行政处罚或者刑事追究情况以及吸收资金方式、宣传推广、合同资料、业务流程等证据，结合其供述，进行综合分析判断。 犯罪嫌疑人、被告人使用诈骗方法非法集资，符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条规定的，可以认定为集资诈骗罪中“以非法占有为目的”。 办案机关在办理非法集资刑事案件中，应当根据案件具体情况注意收集运用涉及犯罪嫌疑人、被告人的以下证据：是否使用虚假身份信息对外开展业务；是否虚假订立合同、协议；是否虚假宣传，明显超出经营范围或者夸大经营、投资、服务项目及盈利能力；是否吸收资金后隐匿、销毁合同、协议、账目；是否传授或者接受规避法律、逃避监管的方法，等等。 五、关于犯罪数额的认定问题 非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额： （一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的； （二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的； （三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。