江西省抚州市临川区人民法院执 行 裁 定 书(2020）赣1002执异69号异议人:汤阴县财政局，住所地河南省汤阴县人民路西口。法定代表人：张海波，该局局长。委托代理人：张东飞，该局综合股股长。委托代理人：孙利春，汤阴县人民政府办公室政策法规科科长。被执行人:冯光华，男，1964年8月27日出生，汉族，江西省金溪县人，住江西省抚州市金溪县。被执行人:张慧英，女，1966年10月11日出生，汉族，江西省金溪县人，住江西省抚州市临川区。被执行人:王丽，女，1987年3月29日出生，汉族，江西省金溪县人，住江西省抚州市金溪县。被执行人:邹永光，男，1961年11月21日出生，汉族，江西省抚州市临川区人，住江西省抚州市临川区。第三人：汤阴县希尔顿置业有限公司,住所地：汤阴县乾坤大道与光明路交叉口东北。法定代表人：冯光华。本院在执行冯光华、张慧英、王丽、邹永光责令退赔一案中，异议人汤阴县财政局对本院作出的（2017）赣1002执218号之十四执行裁定“冻结、划拨汤阴县财政局国库股应退还汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金共计人民币6260万元（含已扣划的8910002.72元）”不服，向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。异议人汤阴县财政局称，一、执行申请人的银行存款没有执行依据，(2016)赣1002刑初45号刑事判决书判决第五项为：“责令被告人冯光华、……退赔被害人损失”。(2016)赣1002刑初45号刑事判决书没有确认汤阴县财政局退还汤阴县希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、契税属赃款，并判决予以追缴。故(2016)赣1002刑初45号刑事判决书不能作为执行依据。二、执行申请人的银行存款程序违法，（一）未向财政局送达履行到期债务通知书。(2016)赣1002刑初45号刑事判决书判决第五项为：“责令被告人冯光华、……退赔被害人损失。”由此可见，本案的被执行人是冯光华，不是汤阴县希尔顿置业有限公司，更不是申请人。法院执行申请人应退还汤阴县希尔顿置业有限公司土地出让金、利息和契税。实质是执行第三人到期债权。汤阴县希尔顿置业有限公司是次债务人，申请人是次次债务人。本案中，临川区法院没有向申请人送达履行到期债务的通知，剥夺了申请人的异议权。（二）未向申请人送达(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书。贵院执行前后均没有向申请人送达(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书。（三）执行了汤阴法院己财产保全的1500万元。2020年5月14日，汤阴县法院作出(2020)豫0523财保45号民事裁定书，裁定：扣留汤阴希尔顿置业有限公司在汤阴县财政局应得的土地出让金1500万元。2020年5月14日，汤阴县法院依法将该裁定书和协助执行通知书在送达汤阴县财政局。临川区法院扣划的款中包含汤阴县法院保全的1500万元。（四）汤阴县希尔顿置业有限公司债权未到期。2020年3月26日，汤阴县自然资源局、汤阴县财政局和汤阴希尔顿公司签订协议书一份，约定汤阴县自然资源局、汤阴县财政局在合同生效后90日内退还汤阴希尔顿公司相应的土地出让金、利息和契税。汤阴县希尔顿置业有限公司债权到期日为2020年6月25日。2020年6月21日，临川区法院作出(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书，6月23日，临川区法院划扣汤阴县财政局国库股的银行账户上********.28元。三、多扣划执行申请人银行存款384695元。依据2020年3月26日汤阴县自然资源局、汤阴县财政局和汤阴希尔顿公司签订协议书，截止2020年6月23日，申请人应退还汤阴希尔顿置业有限公司土地出让金、利息和契税共计53305302.28元，临川区法院划扣53689997.28元，多划扣384695元。综上，临川区法院在执行(2016)赣1002刑初45号刑事判决书时，冻结、划扣申请人银行存款，执行行为违法，侵害了申请人财产所有权。现请求撤销(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书，2、返还划扣申请人的银行存款53689997.28元。本院查明，本院于2016年12月22日作出的（2016）赣1002刑初45号刑事判决书认定：2005年至2014年10月期间，被执行人冯光华未经国家金融管理机关批准，在金溪县伙同被执行人张慧英，在抚州市伙同被执行人王丽、邹永光等多人的帮助下，向不特定社会公众574人非法吸收存款共计6.43107116亿元人民币，其中7千余万元被冯光华以其实际掌控的抚州希尔顿实业有限公司、汤阴希尔顿置业有限公司名义在河南汤阴从事房地产开发，构成非法吸收公众存款罪，并判决冯光华、张慧英、王丽、邹永光退赔被害人损失。该判决书还认定2013年5月30日，汤阴县国土资源局与汤阴希尔顿置业有限公司签订了两份《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号分别为410523-CR-2013-0105-6408和410523-CR-2013-0105-6409。合同签订后，被执行人冯光华以汤阴希尔顿置业有限公司的名义自2013年5月20日至2013年12月20日先后支付河南省汤阴县财政局国库股土地出让金、保证金、契税等款项共计人民币64202681.20元。案件执行过程中，汤阴县自然资源局（甲方）、汤阴县财政局（乙方）、汤阴希尔顿置业有限公司（丙方）签订协议书约定“一、甲方撤销2018年9月3日作出的解除土地出让合同通知书。二、甲、丙双方自愿解除2013年5月30日签订合同编号分别为：0523-CR-2013-0105-6408和10523-CR-2013-0105-6409《国有建设用地土地使用权出让合同书》。三、甲、乙、丙三方确认：丙方向乙方缴纳的土地竞买保证金1600万元，因丙方未按期与甲方签订《国有建设用地土地使用权出让合同书》，乙方依法不予退还。四、乙方于本协议生效90日内退还丙方土地出让金4540万元（含临川法院已扣划8910002）及利息（以4540万元为基础，从2013年9月6日起至实际退款日止按年息4.9%计算，临川区法院扣划的8910002.73元，划扣期间不计算）和税金2810002元。乙方将上述应退还的款项汇入丙方指定的有效收款账号。丙方指定收款单位：抚州市临川区人民法院，开户行：江西银行抚州银行，账号：79×××12。五、甲、乙、丙三方因土地竞买、出让所享有的权利，除本协议约定外，均予以放弃；六、本协议自三方盖章或签字日生效，本协议一式三份，三方各执一份。”。甲方汤阴县自然资源局、乙方汤阴县财政局于2020年3月26日在协议书上盖章、法定代表人签名。丙方汤阴希尔顿置业有限公司法定代表人冯光华代表公司于2020年元月10日在协议书中签名。2020年5月11日卜红玉向河南省汤阴县人民法院申请诉前财产保全，同日汤阴县人民法院作出（2020）豫0523财保45号民事裁定书，裁定扣留被申请人汤阴希尔顿置业有限公司在汤阴县财政局应得的土地出让金1500万元。2020年5月14日汤阴县人民法院向汤阴县财政局发出协助执行通知书，但对汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行开设的41×××09银行账户未予以冻结。而本院于2020年6月21日作出（2017）赣1002执218号之十四执行裁定书，裁定冻结、划拨汤阴县财政局国库股应退还汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金共计人民币6260万元（含已扣划的8910002.72元）。并于2020年6月23日从汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行开设的41×××09银行账户中扣划********.28元至我院账户。扣划当日，汤阴县财政局向汤阴县人民法院发函，告知汤阴县人民法院，我院已经实施了扣划强制执行行为。本院认为，本案的争议焦点为：一、异议人不是本案的被执行人，法院强制从其账户扣划款项是否合法？二、法院未向异议人送达履行到期债务通知书，直接扣划其账户资金，程序是否合法？三、汤阴县法院向汤阴县财政局送达的（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书是否能排除法院对汤阴县财政局在银行账户存款的执行？四、法院是否存在多扣划异议人384695元标的款？一、关于异议人不是本案的被执行人，法院强制从其账户扣划款项是否合法的问题？生效（2016）赣1002刑初45号刑事判决书已经认定：被执行人冯光华、张慧英、王丽、邹永光等人向不特定社会公众非法吸收存款，其中7千多万被冯光华以其实际掌控的抚州希尔顿实业有限公司、汤阴希尔顿置业有限公司名义在河南汤阴从事房地产开发，那么冯光华以汤阴希尔顿置业有限公司名义交纳给河南省汤阴县财政局的土地出让金、保证金、契税等7千多万元系非法吸收他人的存款，该财产不具有合法性，依据最高人民法院《关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条第二款规定“被执行人将赃款赃物投资或者置业，对因此形成的财产及收益，人民法院予以追缴”。因此，我院执行汤阴希尔顿置业有限公司交纳给河南省汤阴县财政局的土地出让金、保证金、契税等7千余万元非法财产并发还给受害人，符合法律规定。二、关于法院未向异议人送达履行到期债务通知书，直接扣划其账户资金，程序是否合法问题？因案涉财产被法院认定为非法财产，不属于到期债务，如前述，只要人民法院认定是非法财产，都应该予以追缴，而目前法律没有明确规定对非法财产进行追缴前需要送达“履行到期债务通知书”，因此，法院直接扣划异议人账户资金，没有违反法律强制性规定。三、关于汤阴县法院向汤阴县财政局送达的（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书是否能排除法院对汤阴县财政局在银行账户存款的执行的问题？卜红玉向汤阴县法院申请诉前保全后，汤阴县法院作出（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书，扣留被申请人汤阴希尔顿置业有限公司在汤阴县财政局应得的土地出让金1500万元。但汤阴县法院仅向汤阴县财政局送达（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书，而我院在执行过程中经查询得知汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行开设的41×××09银行账户正常，并未处于查封、冻结状态，且依据最高人民法院《关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十三条规定，“被执行人在执行中同时承担刑事责任、民事责任，其财产不足以支付的，按下列顺序执行：（一）人身损害赔偿中的医疗费用；（二）退赔被害人的损失；（三）其他民事债务；（四）罚金；（五）没收财产”。异议人向汤阴县法院申请诉前保全系“民间借贷纠纷”，属于其他民事债务，而我院执行的是“退赔受害人损失”，属于刑事涉案财产的执行，清偿顺序应在其之前。因此，我院对该账户存款进行扣划，符合法律规定。四、关于法院是否存在多扣划异议人384695元标的款的问题？虽然汤阴县自然资源局、汤阴县财政局、汤阴希尔顿置业有限公司三方签订的协议书，因该协议书中的一方汤阴希尔顿置业有限公司只有公司法定代表人签字而未加盖公司印章，协议书的效力待定，由于该协议书确定的金额与法院生效的刑事判决书确定的赃款金额不一致，协议书内容不能排除法院的执行，因此，不存在多扣划异议人384695元标的款问题。综上，异议人的异议理由不成立，本院不予支持。本院的执行行为符合法律规定。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条，《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条第二款、第十三条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回异议人汤阴县财政局的执行异议请求。如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向江西省抚州市中级人民法院申请复议。审 判 长  周根诚人民陪审员  万园秀人民陪审员  丁筱玲二〇二〇年十二月三十日书 记 员  李 茹