福建省厦门市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽02刑初128号 公诉机关福建省厦门市人民检察院。 被告人蔡忠杰，男，1984年6月4日出生，汉族，高中文化，户籍地浙江省温州市瓯海区，住温州市瓯海区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2020年1月6日被取保候审。 辩护人杨毅,北京德恒(厦门)律师事务所律师。 福建省厦门市人民检察院以厦检四部刑诉〔2020〕51号起诉书指控被告人蔡忠杰犯走私普通货物罪，于2020年10月10日向本院提起公诉。本院审查受理后，依法组成合议庭，适用普通程序于2020年11月24日公开开庭审理了本案。福建省厦门市人民检察院指派检察员郭启彬出庭支持公诉。被告人蔡忠杰及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。 福建省厦门市人民检察院起诉指控：2016年10月起，曾国征纠集曾伟民、吴存光、易会朋（均已判刑）等人组织船舶走私成品油。曾国征将持有的部分走私油船股份给易会朋等人占有。易会朋纠集虞瑞荣（已判刑）、被告人蔡忠杰一起入股一艘450吨走私船，参与走私成品油。其中，蔡忠杰出资13万元（人民币，下同）占股6.66%，并应易会朋指示，为走私团伙在高速路口“望风”，将收取的部分现金存入银行。2017年1月左右，蔡忠杰分得走私获利12万元。 易会朋等人走私团伙于2016年10月24日至12月31日期间，共向上家邱宗赶团伙支付购油款2081.27万元。经厦门海关关税部门计核，共计偷逃税款1214.667229万元。 为支持指控，公诉人当庭讯问了被告人蔡忠杰，出示、宣读了物证、书证、海关核税证明、鉴定意见书、辨认笔录、电子数据及被告人蔡忠杰的供述与辩解等证据材料。 公诉机关认为，被告人蔡忠杰违反海关法规，逃避海关监管，参与走私团伙走私成品油入境销售，偷逃应缴税款共计1214.667229万元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第一百五十六条，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，被告人蔡忠杰在共同犯罪中系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。被告人蔡忠杰犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。被告人蔡忠杰自愿承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，建议对被告人蔡忠杰判处有期徒刑三年至五年，并处罚金。提请本院依法判处。 被告人蔡忠杰对指控的事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，自愿认罪认罚。其辩护人提出，被告人蔡忠杰受人纠集参与犯罪，仅负责“望风”，收取的现金油款也较少，在共同犯罪中地位较低，作用较小，主观恶性较小，且认罪认罚，家庭困难，愿意主动预缴罚金，请求对其从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明：2016年10月起，曾国征纠集曾伟民、吴存光、易会朋等人组成走私团伙，组织船舶出境接驳成品油走私入境销售牟利。 在走私过程中，曾国征将自己持有的走私油船股份，分出部分给易会朋等人占有。易会朋又纠集被告人蔡忠杰与虞瑞荣等人，一起入股该走私团伙运营的一条450吨走私船并参与走私成品油犯罪。其中，蔡忠杰出资13万元占股6.66%，并应易会朋的指示，为走私团伙在温州龙湾高速路口“望风”，将收取的部分现金油款存入指定银行账户。2017年1月左右，蔡忠杰自易会朋分得走私获利12万元。 同时，易会朋等人的走私团伙于2016年10月24日至12月31日期间，使用虞瑞荣、沈智伟、周建仁的人头账户共向上家邱宗赶团伙持有的王育秋、魏素芬名下的收油款银行账户，支付购油款2081.27万元。经厦门海关关税部门计核，共计偷逃应缴税款1214.667229万元。 案在审理期间，被告人蔡忠杰预缴罚金15万元，自愿将取保候审保证金10万元用于充抵罚金。温州市司法局评估认为蔡忠杰具备社区矫正监管条件，同意对其适用社区矫正。 以上事实，被告人蔡忠杰当庭亦无异议，且有经庭审举证、质证的同案犯刑事判决书，银行交易明细，同案犯曾国征、易会朋、虞瑞荣等人的供述，海关核税证明，罚金缴款财务证明、户籍证明、社区矫正评估意见书以及被告人蔡忠杰的供述等证据证实，事实清楚，证据确实充分，足以认定。 本院认为，被告人蔡忠杰违反海关法规，逃避海关监管，与易会朋等人结成走私团伙走私成品油入境销售，偷逃应缴税款共计1214.667229万元，数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实和罪名成立。本案系共同犯罪。被告人蔡忠杰在共同犯罪中系从犯，依法应当减轻处罚。被告人蔡忠杰犯罪后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻处罚。被告人蔡忠杰自愿承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法应当从宽处罚。公诉机关的量刑建议适当，予以采纳。综合本案犯罪情节、危害后果及被告人的悔罪表现，特别是蔡忠杰受人纠集参与且作用较轻的情节，以及社区矫正部门审前社会调查评估意见，决定对被告人蔡忠杰适用缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第三款、第六十七条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第七十二条第一款、第三款以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下： 被告人蔡忠杰犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币五十万元。 （缓刑考验期自判决确定之日起计算。罚金已缴纳十五万元，取保候审保证金十万元用于执行罚金刑，其余罚金二十五万元应当于本判决发生法律效力第二日起十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长 （余 强） 审 判 员 （张 海） 人民陪审员 （林姵蓁） 二〇二〇年十二月十六日 法官 助理 （冯元元） 书记 员（ 陆启 亮） 附：本案适用法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 (三)走私货物、物品偷逃应缴税款特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑;情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外： (一)被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的； (二)被告人违背意愿认罪认罚的； (三)被告人否认指控的犯罪事实的； (四)起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的； (五)其他可能影响公正审判的情形。 人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。