广东省惠州市惠阳区人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤1303刑初891号公诉机关惠州市惠阳区人民检察院。被告人蓝利，女，1988年5月30日出生，身份证号码441************126，汉族，大学文化，户籍地广东省惠州市大亚湾区**。因本案于2020年7月21日被刑事拘留，8月26日被逮捕。现押于惠州市惠阳区看守所。委托辩护人欧阳坤龙，广东惠泰（惠阳）律师事务所律师。惠州市惠阳区人民检察院以惠阳检刑诉〔2020〕114号起诉书指控被告人被告人蓝利犯挪用资金罪、职务侵占罪,向本院提起公诉。本院于2020年11月19日受理后，依法组成合议庭，于12月3日公开开庭审理了本案。惠州市惠阳区人民检察院指派检察员蔡耿忠出庭支持公诉，被告人蓝利及其辩护人欧阳坤龙到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，被告人蓝利自2015年开始担任惠州市丽晶餐饮管理有限公司（下称“丽晶公司”）行政部副经理以来，实际负责丽晶公司和惠州市进鸿策划投资有限公司(下称“进鸿公司”）行政及财务等相关工作，保管公司的印章、支票和证件等。被告人蓝利为非法获利，通过其利用保管公司支票、印章及所有证件的便利，在进鸿公司的账户上通过支票取现(备用金)公司资金共计153万元，其中45760元被其用于进鸿公司的经营开支，其余1484240元均被其个人用于炒股、日常开支、还贷还款。直至2019年11月期间丽晶公司因需解散要和进鸿公司进行财务对接工作，进鸿公司发现公司资金153万元异样，经核查被告人蓝利以虚拟支付工资及虚拟归还借款的形式做假账填补869000元人民币，以报销与进鸿公司业务无关的发票（蓝利个人吃饭、购物、消费等发票）用来假账填补41482.45元，截止至2019年9月30日进鸿公司现金日记账余额573757.55元人民币，被告人蓝利无法解释清楚进鸿公司资金佘额的去向。被告人蓝利遂与进鸿公司协商，提出愿意返还侵占挪用的1484240元，并于同年12月27日和进鸿公司签订《还款协议书》，约定其侵占钱款于2019年12月23日至2021年5月23日分18期还清。蓝利于2019年12月23日退回了10万元给进鸿公司，于2020年8月26日退回了侵占资金115000元，其他款项未能退回。2020年7月21日，经惠阳区公安分局干警电话通知后，被告人蓝利在惠阳区恒泰嘉园投案自首。经惠州市东方会计师事务所审计鉴定：被告人蓝利利担任惠州市丽晶餐饮管理有限公司行政部副经理，主管行财务、保管公司印章、支票等证件的便利，将其中1484240元用于个人开支，炒股还贷，被告人蓝利以虚拟支付工资、虚拟归还借款、报销与进鸿公司业务无关的发票的形式做假账填补910482.45元人民币;另有573757.55元人民币被被告人蓝利利用职务之便挪归个人使用超过三个月未能归还。公诉机关提交了受案登记表，立案决定书，常住人口个人信息表，到案经过，银行入账回单，银行支票，证人林某娣、温某勇、戴某丽、陈某证言，入职申请表，营业执照，劳动合同，任职说明，还款协议书，丽晶公司出具的蓝利借条统计表，进鸿公司出具的现金分类汇总表，搜查笔录，扣押清单，银行流水，惠州市东方会计师事务所出具的鉴证报告［东方专审字（2020）第166号］，辨认笔录，现金日记账流水明细，蓝利虚假开支工资明细统计表、虚假开支明细统计表、虚拟付往来款给温海勇明细统计表，记账凭证，工资表，网上银行电子回单，相关报销发票，被告人蓝利的供述等。公诉机关认为，被告人蓝利的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任。因其具有以下量刑情节：1.投案自首；2.自愿认罪认罚；3.积极偿还部分赃款,故建议以蓝利涉嫌职务侵占罪判处有期徒刑二年六个月、以蓝利涉嫌挪用资金罪判处有期徒刑十个月。被告人蓝利对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序，且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人辩护称，被告人蓝利的犯罪情节轻微，主观恶性小，其属于初犯、偶犯，有自首情节，当庭自愿认罪，悔罪态度良好。希望法院给被告人蓝利一次改过自新的机会，对其从轻处罚。经审理查明的事实、证据与公诉机关的指控一致。本院认为，被告人蓝利利用职务上的便利，将本单位的资金非法占为己有，数额较大，还挪用本单位资金归个人使用，数额较大，其行为分别构成职务侵占罪和挪用资金罪，依法应予数罪并罚。被告人蓝利按公安机关的通知到指定地点接受调查，视为自动投案，并如实供述自己的罪行，依法可认定为自首，依法可以从轻处罚，且被告人蓝利自愿认罪认罚，依法可以从宽处理。公诉机关指控的罪名成立，量刑建议适当。辩护人的辩护意见经查属实，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条、第六十七条第一款、第六十九条第一款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条以及《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条的规定，判决如下：一、被告人蓝利犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月；犯挪用资金罪，判处有期徒刑十个月，总和刑期三年四个月，决定执行有期徒刑二年十个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年7月21日起至2023年5月20日止。）二、被告人蓝利退还其职务侵占和挪用的人民币1269240元给惠州市进鸿投资策划有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向惠州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  余志浓人民陪审员  郑锦泉人民陪审员  邓远红二〇二〇年十二月三日法官 助理  邹 媛书 记 员  邓 瑜张恒彬附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条（第一款）公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。第二百七十二条（第一款）公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。第六十七条（第一款）犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。（第三款）犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条（第一款）判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。