江西省抚州市临川区人民法院执 行 裁 定 书（2020）赣1002执异70号异议人：卜红玉，女，汉族，1975年9月15日出生，汉族，河南省安阳市人，住河南省安阳市文峰区县，委托代理人：郭永昌，北京市翔实律师事务所律师。被执行人:冯光华，男，1964年8月27日出生，汉族，江西省金溪县人，住江西省抚州市金溪县狱服刑。被执行被执行人:张慧英，女，1966年10月11日出生，汉族，江西省金溪县人，住抚州市临川区，被执行人:王丽，女，1987年3月29日出生，汉族，江西省金溪县人，住江西省抚州市金溪县，被执行人:邹永光，男，1961年11月21日出生，汉族，江西省抚州市临川区人，住江西省抚州市临川区，本院在执行冯光华、张慧英、王丽、邹永光责令退赔一案中，异议人卜红玉对本院作出的（2017）赣1002执218号之十四执行裁定“冻结、划拨汤阴县财政局国库股应退还汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金共计人民币6260万元（含已扣划的8910002.72元）”不服，向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。异议人卜红玉称，因汤阴希尔顿置业有限公司需支付购买土地款陆续在2013年12月17日、2013年12月26日、2013年12月28日分三次向卜红玉借现金640万元。2014年11月18日，卜红玉出资490万元购买汤阴希尔顿置业有限公司49%的股权，并完成工商登记。抚州市希尔顿实业有限公司持有汤阴希尔顿置业有限公司51%的股权。冯光华为汤阴希尔顿置业有限公司法定代表人，卜红玉为监事。公章、财务章由卜红玉持有并监督使用。2016年11月抚州市临川区人民法院作出（2016）赣1002刑初45号刑事判决书，判决被告人冯光华犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九年，并处罚金人民币40万元，责令被告人冯光华、张慧英、王丽、邹永光退赔被害人损失。判决书认定的证据江西博中司法中心出具的鉴定意见认定，自2013年5月20日至2013年12月30日，汤阴县希尔顿实业有限公司支付64202681.2元到河南汤阴县财政局国库股，其中支付购地款45400000元，保证金16000000元，契税2802681.2元。2020年元月10日，汤阴县自然资源局、汤阴县财政局、汤阴希尔顿置业有限公司签订协议书一份。该协议书汤阴县自然资源局和汤阴县财政局均盖有公章并由委托代理人签字，而汤阴希尔顿置业有限公司只有冯光华签字没有加盖汤阴希尔顿置业有限公司公章。该协议主要内容为汤阴县自然资源局撤销2018年9月3日作出的解除土地出让合同通知书；汤阴县自然资源局与汤阴希尔顿置业有限公司自愿解除2013年5月30日，签订合同编号分别为：410523-CR-2013-0105-6408和410523-CR-2013-0105-6409《国有建设用地土地使用权出让合同书》；汤阴县自然资源局、汤阴希尔顿置业有限公司向汤阴县财政局缴纳的土地竞买保证金1600万元，因汤阴希尔顿置业有限公司未按期与汤阴县自然资源局签订《国有建设用地土地使用权出让合同书》，汤阴县财政局依法不予退还；汤阴县财政局在协议生效90日内退还汤阴希尔顿置业有限公司土地出让金4540万元（含临川法院已扣划8910002元）及利息（以4540万元为基数，从2013年9月6日起至实际退款日止按年息4.9%计算，临川法院扣划8910002.73元，划扣期间不计息）和税金2810002元。汤阴县财政局将上述应退还的款项汇入汤阴希尔顿置业有限公司指定的有效收款账号。协议自三方盖章或签字日生效。2020年5月6日，卜红玉向汤阴县人民法院提起诉讼，要求依法冻结汤阴县财政局应退还的汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金中的1500万元。2020年5月14日，汤阴县人民法院向汤阴县财政局发出(2020)豫0523执保47号协助执行通知，要求扣留汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金1500万元，汤阴县财政局当日书面回复汤阴县人民法院，同意法院裁定。2020年6月21日，江西省抚州市临川区法院(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书，以现因卜红玉向汤阴县人民法院提起诉讼，要求扣留汤阴县财政局应退还的汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金中的1500万元，可能导致汤阴县财政局、汤阴县自然资源局、汤阴希尔顿置业有限公司三方签订的《协议书》无法完全履行，影响本案刑事追缴的执行，为了保障本案刑事被害人的权益，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百四十二条，《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条、第十三条、第十六条裁定：冻结、划拨汤阴县财政局国库股应退还汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金共计人民币6260万元（含已扣划的8910002.72元）。于2020年6月23日，强行从汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行41×××09账户划转人民币53689997.28元至抚州市临川区人民法院江西银行抚州分行79×××12账户。卜红玉认为1、2014年11月18日，卜红玉为汤阴希尔顿置业有限公司的股东和监事。汤阴希尔顿置业有限公司有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。汤阴希尔顿置业有限公司不是冯光华一个人的公司，冯光华在公司的权益以其认缴的出资额为限对公司承担责任。抚州市临川区人民法院执行(2016)赣1002刑初45号刑事案件判决书时应执行冯光华在公司的权益以其认缴的出资额对应部分的权益，而非对汤阴希尔顿置业有限公司名下所有财产进行执行。2、汤阴希尔顿置业有限公司向卜红玉借款属于正常的民事活动，受法律保护。3、2020年元月10日，汤阴县自然资源局、汤阴县财政局、汤阴希尔顿置业有限公司签订协议书是一份无效协议书。从形式上看没有汤阴希尔顿置业有限公司公章。冯光华因破坏社会主义市场经济秩序中的非法吸收公众存款罪被判处刑罚9年，已没有资格代表公司。从内容上讲，汤阴地价2020年比2013年增值3倍以上，擅自解除《国有建设用地土地使用权出让合同书》，给汤阴希尔顿置业有限公司造成巨大损失。4、在2020年5月14日，汤阴县人民法院向汤阴县财政局发出(2020)豫0523执保47号协助执行通知，要求扣留汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金1500万元。汤阴县财政局当日书面回复汤阴县人民法院，同意法院裁定。抚州市临川区人民法院执行(2016)赣1002刑初45号刑事案件判决书时，于2020年6月21日作出（2017）赣1002执218号之十四执行裁定书。该裁定书下达时间在汤阴县人民法院向汤阴县财政局发出(2020)豫0523执保47号协助执行通知时间之后，临川区人民法院仍强制扣划汤阴县人民法院已经裁定予以扣留的相应财产，是转移已被扣押的财产。执行人员未向汤阴县财政局送达（2017）赣1002执218号之十四执行裁定书，先行到银行强行划拨款项，属于程序违法。综上所述：江西省抚州市临川区法院(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书，强制扣划申请人卜红玉申请保全的，汤阴县人民法院已经裁定予以扣留的相应财产的行为是违法行为。并且执行人员在未向汤阴县财政局送达“江西省抚州市临川区法院(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书”的情况下，就先行到银行强行划拨款项，属于程序违法。请求1、撤销江西省抚州市临川区法院(2017)赣1002执218号之十四执行裁定书。2、依法退回卜红玉财产保全冻结汤阴希尔顿置业有限公司土地出让金、利息、税金中的1500万。本院查明，本院于2016年12月22日作出的（2016）赣1002刑初45号刑事判决书认定：2005年至2014年10月期间，被执行人冯光华未经国家金融管理机关批准，在金溪县伙同被执行人张慧英，在抚州市伙同被执行人王丽、邹永光等多人的帮助下，向不特定社会公众574人非法吸收存款共计6.43107116亿元人民币，其中7千多万被冯光华以其实际掌控的抚州希尔顿实业有限公司、汤阴希尔顿置业有限公司名义在河南汤阴从事房地产开发，构成非法吸收公众存款罪，并判决冯光华、张慧英、王丽、邹永光退赔被害人损失。该判决书还认定2013年5月30日，汤阴县国土资源局与汤阴希尔顿置业有限公司签订了两份《国有建设用地使用权出让合同》，合同编号分别为410523-CR-2013-0105-6408和410523-CR-2013-0105-6409。合同签订后，被执行人冯光华以汤阴希尔顿置业有限公司的名义自2013年5月20日至2013年12月20日先后支付河南省汤阴县财政局国库股土地出让金、保证金、契税等款项共计人民币64202681.20元。案件执行过程中，汤阴县自然资源局（甲方）、汤阴县财政局（乙方）、汤阴希尔顿置业有限公司（丙方）签订协议书约定“一、甲方撤销2018年9月3日作出的解除土地出让合同通知书。二、甲、丙双方自愿解除2013年5月30日签订合同编号分别为：0523-CR-2013-0105-6408和10523-CR-2013-0105-6409《国有建设用地土地使用权出让合同书》。三、甲、乙、丙三方确认：丙方向乙方缴纳的土地竞买保证金1600万元，因丙方未按期与甲方签订《国有建设用地土地使用权出让合同书》，乙方依法不予退还。四、乙方于本协议生效90日内退还丙方土地出让金4540万元（含临川法院已扣划8910002）及利息（以4540万元为基础，从2013年9月6日起至实际退款日止按年息4.9%计算，临川区法院扣划的8910002.73元，划扣期间不计算）和税金2810002元。乙方将上述应退还的款项汇入丙方指定的有效收款账号。丙方指定收款单位：抚州市临川区人民法院，开户行：江西银行抚州银行，账号：79×××12。五、甲、乙、丙三方因土地竞买、出让所享有的权利，除本协议约定外，均予以放弃；六、本协议自三方盖章或签字日生效，本协议一式三份，三方各执一份。”。甲方汤阴县自然资源局、乙方汤阴县财政局于2020年3月26日在协议书上盖章、法定代表人签名。丙方汤阴希尔顿置业有限公司法定代表人冯光华代表公司于2020年元月10日在协议书中签名。又查明，2020年5月11日卜红玉向河南省汤阴县人民法院申请诉前财产保全，同日汤阴县人民法院作出（2020）豫0523财保45号民事裁定书，裁定扣留被申请人汤阴希尔顿置业有限公司在汤阴县财政局应得的土地出让金1500万元。2020年5月14日汤阴县人民法院向汤阴县财政局发出协助执行通知书，但对汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行开设的41×××09银行账户未予以冻结。而本院于2020年6月21日作出（2017）赣1002执218号之十四执行裁定书，裁定冻结、划拨汤阴县财政局国库股应退还汤阴希尔顿置业有限公司的土地出让金、利息、税金共计人民币6260万元（含已扣划的8910002.72元）。并于2020年6月23日从汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行开设的41×××09银行账户中扣划********.28元至我院账户。扣划当日汤阴县财政局向汤阴县人民法院发函，告知汤阴县人民法院，我院已经实施了强制执行行为。本院认为，本案的争议焦点为：一、本院执行汤阴希尔顿置业有限公司名下的财产是否合法？二、异议人作为公司股东，是否可以排除法院对案涉财产的执行？三、汤阴县法院向汤阴县财政局送达的（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书是否能排除法院对汤阴县财政局在银行账户存款的执行？一、关于本院执行汤阴希尔顿置业有限公司名下的案涉财产是否合法的问题？生效（2016）赣1002刑初45号刑事判决书已经认定：被执行人冯光华、张慧英、王丽、邹永光等人向不特定社会公众非法吸收存款，其中7千余万元被冯光华以其实际掌控的抚州希尔顿实业有限公司、汤阴希尔顿置业有限公司名义在河南汤阴从事房地产开发，那么冯光华以汤阴希尔顿置业有限公司名义交纳给河南省汤阴县财政局的土地出让金、保证金、契税等7千余万元系非法吸收他人的存款，该财产不具有合法性，依据最高人民法院《关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条第二款规定“被执行人将赃款赃物投资或者置业，对因此形成的财产及收益，人民法院予以追缴”。因此，我院执行汤阴希尔顿置业有限公司交纳给河南省汤阴县财政局的土地出让金、保证金、契税等7千余万元并发还给受害人，符合法律规定。二、异议人作为公司股东，是否可以排除法院对案涉财产的执行的问题？依据工商登记信息显示，异议人作为汤阴希尔顿置业有限公司股东，其取得的是公司的股权，而案涉财产是公司的非法财产，不是公司的合法财产，因此，公司股东权利并不能排除法院对案涉财产的执行。三、汤阴县法院向汤阴县财政局送达的（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书是否能排除法院对汤阴县财政局在银行账户存款的执行的问题？卜红玉向汤阴县法院申请诉前保全后，汤阴县法院作出（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书，扣留被申请人汤阴希尔顿置业有限公司在汤阴县财政局应得的土地出让金1500万元。但汤阴县法院仅向汤阴县财政局送达的（2020）豫0523财保45号民事裁定书及协助执行通知书，而我院在执行过程中经查询得知汤阴县财政局国库股在中国建设银行汤阴支行开设的41×××09银行账户正常，并未处于查封、冻结状态。且依据最高人民法院《关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十三条规定，“被执行人在执行中同时承担刑事责任、民事责任，其财产不足以支付的，按下列顺序执行：（一）人身损害赔偿中的医疗费用；（二）退赔被害人的损失；（三）其他民事债务；（四）罚金；（五）没收财产”。异议人向汤阴县法院申请诉前保全系“民间借贷纠纷”，属于其他民事债务，而我院执行的是“退赔受害人损失”，属于刑事涉案财产的执行，清偿顺序应在其之前。因此，我院对该账户存款进行扣划，符合法律规定。综上，异议人的异议理由不成立，本院不予支持。本院的执行行为符合法律规定。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条，《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十条第二款、第十三条，《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回异议人卜红玉的异议请求。如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向江西省抚州市中级人民法院申请复议。审 判 长  周根诚人民陪审员  万园秀人民陪审员  丁筱玲二〇二〇年十二月三十日书 记 员  李 茹