湖南省吉首市人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘3101刑初426号公诉机关湖南省吉首市人民检察院。被告人刘国军，绰号“小马哥”，男，1987年3月11日出生，汉族，小学文化，户籍地福建省龙岩市漳平市。因犯寻衅滋事罪2004年6月10日被福建省漳平市人民法院判处有期徒刑八个月。因涉嫌诈骗罪，于2020年5月25日被吉首市公安局刑事拘留；因涉嫌开设赌场罪，经吉首市人民检察院批准于2020年6月9日被执行逮捕，经吉首市公安局决定于2020年6月24日被取保候审，经吉首市人民检察院决定于2020年8月7日被继续取保候审，经本院决定于2020年11月30日被执行逮捕。现押于吉首市。指定辩护人瞿继明，湖南金垣律师事务所律师。被告人林素如，曾用名林锦如，绰号“千金”，女，1990年8月15日出生，汉族，初中文化，户籍地福建省漳州市龙文区。因涉嫌诈骗罪，于2020年5月28日被吉首市公安局刑事拘留；因涉嫌开设赌场罪，经吉首市人民检察院批准于2020年6月9日被执行逮捕。现押××××州看守所。辩护人陈少杰，福建仁胜律师事务所律师。被告人万强，绰号“万先生”，男，1992年8月15日出生，汉族，初中文化，户籍地四川省泸州市泸县。因涉嫌诈骗罪，于2020年5月24日被吉首市公安局刑事拘留；因涉嫌开设赌场罪，经吉首市人民检察院批准于2020年6月9日被执行逮捕，经吉首市公安局决定于2020年8月10日被取保候审，经吉首市人民检察院决定于2020年10月14日被继续取保候审，经本院决定于2020年11月30日被执行逮捕。现押于吉首市。辩护人程祖全，四川瑞万律师事务所律师。辩护人田志松，湖南新世纪律师事务所律师。被告人何亚龙，男，1988年10月11日出生，汉族，高中文化，户籍地湖南省岳阳市岳阳县。因涉嫌诈骗罪，于2020年5月24日被吉首市公安局刑事拘留；因涉嫌开设赌场罪，经吉首市人民检察院批准于2020年6月9日被执行逮捕。现押于吉首市。辩护人杨宇峰，湖南广湘律师事务所律师。辩护人杨鲜燕，湖南广湘律师事务所律师。吉首市人民检察院以吉检刑检刑诉[2020]387号起诉书、吉检刑检刑变诉[2020]13号变更起诉决定书，指控被告人刘国军、林素如、万强、何亚龙犯开设赌场罪，向本院提起公诉，本院经审查后立案，并依法组成合议庭，于2020年11月12日公开开庭审理了本案。吉首市人民检察院指派检察员范中元出庭支持公诉，被告人刘国军及其辩护人瞿继明、被告人林素如及其辩护人陈少杰、被告人万强及其辩护人田志松、被告人何亚龙及其辩护人杨鲜燕到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控:2018年至2020年5月期间，陈煜、黄益沛（两人在逃）等人在菲律宾组建大联盟网络赌博平台，先后招揽李某1、李某2、黄某、简某（4人另案处理）等人从国内前往菲律宾从事财务（上下分）、客服等工作。赌博平台旗下包括“ＰＣ蛋蛋”ＰＣ端网页赌博俱乐部及“大亨互娱”、“老板互娱”等棋牌赌博手机ＡＰＰ。该平台通过代理推广并返点的模式发展蔓延，赌客给平台的银行账户转账，以1元兑换10或者100游戏分值的比例给赌博账户充值，在平台内选择“斗牛”、“三公”等方式参与网络赌博，游戏分值可按比例从平台兑换人民币。平台从每局赌客赢的游戏分值中抽水8%，将其中的90%作为提成返给二级代理，二级代理又把获得提成中的85%返给三级代理，三级以下代理自行决定给再下级代理或者输钱赌客的返点比例。经查，宋某、彭某、石某等大量国内赌客通过代理进入该平台赌博。该赌博平台非法使用的多个银行中转账户每天进出的赌博资金从数十万至数百万元不等。被告人刘国军与陈煜系朋友关系，2019年5月左右受陈煜邀约在PC端赌博俱乐部口头入股10万元，后叫其堂弟刘国康（另案处理）去菲律宾帮陈煜在该赌博平台做事，刘国军因此非法获利2万余元。期间刘国军帮陈煜保管赌资100余万元，2020年6月24日吉首市公安局扣押刘国军120万元；被告人林素如作为大联盟网络赌博平台在国内的拉手，2018年1月至3月通过推荐赌客进入PC端下的赌博群，其抽取平台给赌客返点中的一部分作为盈利，非法获利2万余元。2018年3月之后，黄益沛操作林素如的赌博平台账户获利100余万元，林素如得部分使用，2020年11月12日吉首市公安局扣押林素如100万元；被告人万强自2019年10月先后作为“大亨互娱”、“老板互娱”APP的二级代理，通过发展下级代理的方式获取提成，非法获利2.73万元，期间万强利用赌博平台的系统漏洞刷分，获利99余万元，2020年8月11日吉首市公安局扣押万强102万元。被告人何亚龙自2019年6月在“大亨互娱”、“老板互娱”APP参与赌博，期间把李神根、“英子”、“超市”等10余名赌客推荐给平台代理陆续获得返点积分，非法获利2.5万元。2020年5月21日至5月26日，被告人何亚龙、刘国军、万强、林素如先后被吉首市公安局民警抓获归案。吉首市公安局于2020年5月22日、7月14日先后冻结涉案银行卡744张，冻结资金2162.9069万元。经鉴定，冻结银行卡系开设赌场所涉及的银行关联账户。就指控的事实，公诉机关提举了相关证据。公诉机关认为，被告人刘国军、林素如、万强、何亚龙以营利为目的，通过入股或者担任代理等方式在国内招揽他人进行网络赌博，各自非法获利2万余元，其行为已构成开设赌场罪；四被告人到案后如实供述犯罪事实，可从宽处罚。提请本院依法判处。并根据各被告人认罪认罚情况，建议对刘国军判处一年八个月，并处罚金，可适用缓刑；对林素如、万强、何亚龙判处一年六个月，并处罚金，可适用缓刑。被告人刘国军对指控的犯罪事实和罪名无异议。认罪认罚，请求从轻处罚适用缓刑。辩护人瞿继明对指控的犯罪事实和罪名无异议。就量刑辩称：被告人虽然有前科，但当时未成年，不构成累犯；归案后能如实供述自己的犯罪事实，坦白认罪认罚，主动上缴赌资，悔罪态度非常好；所犯罪行情节轻微，没有给社会造成严重的危害后果。建议从宽处罚适用缓刑。被告人林素如对指控的犯罪事实和罪名无异议。认罪认罚，当庭表示是两个年幼孩子的母亲，已认识到错误，请求从轻处罚适用缓刑。辩护人陈少杰对指控的犯罪事实和罪名无异议。就量刑辩称有多个从宽处罚情节：林素如相对赌场的开设者、股东、技术人员作用次要，仅是一名拉手，且参与时间短，属于从犯；归案后能如实供述犯罪事实，认罪认罚，可以从宽处理；所犯罪行轻微，与其他开设赌场行为相比社会危害性较小；积极退缴非法所得，主动上缴赌资，并愿意交纳罚金，且系初犯偶犯，主观恶性小；家中有两个年幼的小孩需要抚养照顾。建议从宽处罚适用缓刑。被告人万强对指控的犯罪事实和罪名无异议。认罪认罚，请求从轻处罚适用缓刑，当庭表示妻子临产在即，想陪在家人身边重新做人。辩护人田志松对指控的犯罪事实和罪名无异议。就量刑辩称有多个从宽处罚情节：万强在开设赌场的各级协作中起次要或者辅助作用，系从犯，应当从轻、减轻或者免处；到案后如实供述了自己及其同案犯的犯罪事实，积极配合公安机关查清案件事实，无翻供情形，具有坦白情节，且认罪认罚；无前科劣迹、遵纪守法，系初犯，其主观恶性较小；犯罪情节较轻，社会危害性小；积极退缴违法所得，主动上缴利用平台漏洞刷分获利的钱款，悔罪态度明显；万强系家里的顶梁柱，妻子临产在际无人照顾。建议从轻或者减轻处罚并适用缓刑。被告人何亚龙对指控的犯罪事实和罪名无异议。认罪认罚，请求从轻处罚适用缓刑。辩护人杨鲜燕对指控的犯罪事实和罪名无异议。就量刑辩称：在本案中何亚龙犯罪情节最轻，社会危害性也相对较小；到案后能够如实地供述自己的犯罪事实，认罪认罚；悔罪态度好，且愿退缴赃款；无前科劣迹，系初犯、偶犯，主观恶性极小；何亚龙上有年迈的父母，无经济收入来源，且母亲患有股骨头坏死，长期吃药，需大笔医疗费；下有一岁小孩需要抚养，妻子常年照顾孩子也无经济收入，家庭生活十分困难。建议在本案其他被告人的量刑幅度以下从轻、减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明的，在境外赌博平台“大联盟”经营期间，被告人刘国军受网络赌博平台老板陈煜（在逃）邀请入股（未实际管理），为境外赌博平台推荐工作人员，参与赌博网站利润分成，非法获利2万余元；被告人林素如受网络赌博平台老板黄益沛（与林素如系夫妻关系，在逃）介绍，为赌博网站充当拉手，发展玩家赌客，提取返点，非法获利2万余元；被告人万强受网络赌博平台上线代理、客服人员邀请，为赌博平台发展玩家、下线，为赌客在平台中赌博提供服务，收取返点，非法获利2.73余万元；被告人何亚龙受网络赌博平台上线代理、客服人员邀请，为赌博平台发展玩家、下线，收取返点，非法获利2.5余万元。被抓获归案后，刘国军主动上缴所保管的赌资和违法所得共计120万元；林素如主动上缴自己直接获取的和以黄益沛（在逃同案犯）为主获取的违法所得共计100万元；万强主动上缴违法所得及利用赌博平台的系统漏洞刷分非法获利共计102万元的法律事实，与公诉机关指控的事实一致。另查明，本案涉及的赌博平台系陈煜、黄益沛等人在马来西亚、菲律宾等境外组建的网络赌博平台，并通过ＰＣ网端和手机ＡＰＰ开设“斗牛”、“三公”、“炸金花”、“十三水”等赌博游戏，以1元人民币兑换游戏分1分、10分或者100分供赌客充值赌博。该平台为有效管理先后招揽了李某1、李某2、黄某、简某（4人行政处罚）等人从国内前往菲律宾从事财务（上下分）、客服等工作。同时还利用代理返点模式推广、发展下线和赌客。赌场开设期间，该赌博平台非法使用的多个银行账户每天进出的赌博资金从数十万至数百万元不等。还查明，吉首市公安局通过技术侦查手段对涉案的网络赌博平台进行远程勘查，证实了四被告人所参与、服务的“大亨互娱”APP系赌博网站，从事网络赌博活动。并利用技术手段冻结了与该赌博平台有关的银行账户744个，冻结资金2162.9069余万元。为查证所冻结账户与赌博平台关系，吉首市公安局聘请湖南锦兴会计事务所进行账户资金流转鉴定，会计事务所注册会计师根据被告人供述、报案人员或赌客指认，结合侦查机关确定的收款和返款账户，及资金交易情况、金额大小，综合分析鉴定出刘国军、万强等人开设赌场案被冻结的涉案银行账户中，与网络赌博平台具有关联的账户数为234户，关联账户中与网络赌博平台具有关联的金额为18,918,752.29元。为进一步核实、佐证鉴定意见，吉首市公安局对被冻结的银行卡开户人进行了抽样调查，被抽样调查的对象中大部分人表示相关银行卡因遗失、卖出或出租，非为自己使用，少部分人表示被冻结的银行卡是用以外贸生意收付款，但对转入的异常资金均表示不认识所转款的人员，也未向公安机关提交账户流水所对应的外贸交易证据证成，辩解所转资金为中间商转入，不认识中间商。在抽样调查的同时，为保障被冻结账户权利人的合法权益，吉首市公安局与移动公司签订了云M**业务协议，委托湖南省湘西自治州移动公司对被冻结银行账户的开户人发出权利救济信息，告知开户人可携带相关证据材料至吉首市公安局主张合法权利，截止本案开庭当天，暂未有被冻结的开户人提供有效的证据主张权利。庭审中查明，被告人刘国军在律师向明，被告人林素如在律师陈少杰，被告人万强在律师程祖全，被告人何亚龙在律师杨鲜燕的法律援助下，在审查起诉阶段签署了认罪认罚具结书。何亚龙家属在审理阶段代为退缴违法所得2.5万元。公诉机关提供下列证据:（一）书证1、接报案登记表、立案决定书，证明吉首市公安局民警在办理“8.22”诈骗案中发现宋某等人在另一平台被诈骗6000余元，于2020年5月29日立案侦查；2、户籍资料，证明被告人的基本身份信息，系成年人；3、到案经过，证明被告人林素如于2020年5月26日10时许、刘国军于5月22日、何亚龙于5月22日8时许、万强于5月22日9时许被抓获归案；4、前科资料，证明刘国军因犯寻衅滋事罪于2004年6月10日被福建省漳平市人民法院判处有期徒刑八个月；5、情况说明2份，证明涉案银行交易明细系吉首市公安局民警通过省公安厅经侦总队建设的神鹰实战平台调取的原始数据，故调取及冻结文书无银行印章；6、李某2、简某、李某1、黄某终止侦查决定书、行政处罚决定书，证明李某2在“ＰＣ蛋蛋”网络赌博公司做事，主要负责给“卧虎藏龙”参赌人员上下分；简某在“大亨集团”网络赌博公司做事，主要给“ＰＣ蛋蛋”参赌人员下分；黄某在“骏豪会”做事，主要负责给“ＰＣ蛋蛋”参赌人员上下分；李某1在“骏豪会”网络赌博公司做事，主要负责给“ＰＣ蛋蛋”、“大亨互娱”参赌人员上下分，为他人赌博提供条件被吉首市公安局行政处罚，因刑事拘留时间超过行政拘留时间不予执行的情况；7、扣押决定书及扣押物品清单、非税缴款凭证，证明吉首市公安局于2020年6月24日扣押刘国军120万元；8月11日扣押万强102万元；6月22日扣押简某8万元；7月22日扣押李某18万元；9月27日扣押沈某8万元；11月12日扣押林素如100万元；12月12日何亚龙家属代为退缴违法所得2.5万元。已上缴吉首市财政局非税账户；8、扣押决定书及扣押物品清单，证明吉首市公安局扣押刘国军的人民币120万元；扣押万强的人民币102万元；扣押林素如100万元；9、扣押决定书及扣押清单，证明2020年6月1日，吉首市公安局扣押万强苹果手机1台、刘国军华为手机l台；10、协助冻结财产通知书及冻结账户列表、回执、情况说明，证明吉首市公安局通过湖南神鹰实战平台20**年5月22日冻结涉案银行账户661个、2020年7月14日冻结涉案银行账户83个，反馈信息已拷盘附卷。部分账户流水附卷，其中华夏银行2个、中国建行21个、平安银行1个，浦发银行2个、招商银行2个、工行28个、广发银行1个、民生银行1个、农行35个、中国银行8个、邮政银行11个、中信银行3个、桂林银行1个。冻结起止时间2020年7月14日至2021年1月12日；11、黄益沛、陈煜在逃人员登记表，证明黄益沛、陈煜因涉嫌犯罪被吉首市公安局于2020年5月29日立案，上网追逃；12、移动云M**业务协议，证明吉首市公安局委托州移动公司对被冻结银行账户的开户人发出银行卡被冻结信息，告知开户人的银行卡因本案被冻结，权利人可携带相关材料至吉首市公安局主张合法权利；13、银行交易记录，证明涉案银行中转账户的交易明细，部分为电子光盘，用于鉴定使用；（二）证人证言1、沈某证言，证明黄益沛系其儿子，林素如系其儿媳。黄益沛在菲律宾做什么不清楚。其申办的一张中国银行卡和一张农业银行卡被其儿子拿着用，后将农行卡退还，中国银行的卡没退。其实名登记的支付宝开始被黄益沛使用，出国后从国外转钱进来，其按黄益沛的指示操作再将钱转出。2020年黄益沛给其转了8万元左右；2、李某1证言，证明2017年其在福建厦门打工时认识了同事“小小”（刘国康），且因都喜欢打牌关系较好。2018年小小微信联系其去马来西亚网络赌博公司上班，其应许后到了马来西亚赌博公司工作室上班。当时从事的是在微信上对一种“ＰＣ蛋蛋”的赌博游戏的赌客上下分，差不多1年后即做到2019年4月回国，2019年6月刘国康告知赌博公司搬至菲律宾，其便到菲律宾继续为赌博公司工作，期间公司老板“刀男”告知又开发了“大亨互娱”俱乐部，俱乐部内的成员在ＡＰＰ内可通过“斗牛”、“三公”、“炸金花”、“十三水”等方式赌博，老板让其负责该俱乐部内成员的上下分，其便从事该项工作至2020年2月11日回国。“刀男”赌博公司下面有3个赌博俱乐部，其中的“大亨互娱”的股东有“老虎”、“168”，“小熊”是该俱乐部的主管，“三毛”是调配员，其与“小7”、“小范”、“小老弟”四人是上下分财务；其中的“ＰＣ蛋蛋”的股东有“168”、“小马哥”，“小小”是主管，黄某、“洗剪吹”及两个不认识的是上下分财务；另一个赌博俱乐部不清楚人员情况。有一个负责检查和清理所有俱乐部财务资金的人员叫“明明”。“ＰＣ蛋蛋”充值1元人民币可换1分，“大亨互娱”充值1元可兑换10分。每个俱乐部配有装有专用程序的手机，负责上下分和赌客联系，赌客如需上分就将转账记录发给上分员，转账收到了，手机即有短信提醒，上分人员就在电脑上给赌客上分，赌客如要下分，下分人员在电脑上扣除赌客的分后将钱转到赌客提供的账户内。赌博公司的上下分所有银行账号经常更换，一种是老板怕被查出来每隔一段时间主动更换，一种是账户资金被查处异样被冻结过后重新使用新的账号。上下分银行账号是由“明明”负责操作、负责购买银行卡。赌博俱乐部从每次赌局中抽取赢家的8%作为利润，并将抽取的利润70%-90%返还给俱乐部中的代理人。代理人就是赌博公司为了吸引更多的人参与网络赌博而发展的帮忙拉人进入赌博俱乐部的人员，并将从拉入的赌客身上获取的利益返还给拉人的人。在“ＰＣ蛋蛋”工作期间，每天赌资差不多30万人民币，在“大亨互娱”上下分期间，每天赌资30至100万人民币，8月份之后每天都是100万人民币以上。2018年初至2019年4月其在“PC蛋蛋”（赌博群名“卧虎藏龙”）上下分财务的时候每月收入5000元人民币，2019每年6月至2020年2月11日在“大亨互娱”每月收入2万多元人民币。李某2是其弟弟，从2019年4月-6月在马来西亚从事网赌工作。李某1、李某2共退回违法所得共8万元；3、李某2证言，证明2019年4月，其哥哥李某1告知马来西亚一网络赌博公司需要人，并给了一个叫“清风”的微信号，其联系后对方给其买了机票。其去上班至2019年6月公司搬至菲律宾，后因年龄不够办工作签证，其便回家。网络赌博公司名称叫俊豪会，公司有“卧虎藏龙”、“第一滴血”、“奋斗”、“豪门”、“使徒行者”5个赌博群。其和“王思聪”在“卧虎藏龙”做财务负责上下分（给玩家充值返利），客服是黄某、“孔经文”，拉手有“探墓”、“小猪宝”，管理是刘国康，主管是“老周”，“洗剪吹”既做财物又做客服。赌客上分就发一个银行卡或者支付宝、微信二维码，下分就给玩家的银行卡转账。上分人民币1元得1分。每天用一套银行卡、支付宝、微信号，且只放1万元用于上下分，多的钱存入备用的银行卡，最后集中到公司管理人的备用卡中去。有些卡是买的，帮忙做后勤的阿姨偶尔都会帮忙收购银行卡。工作两个月得工资1.1万元；4、简某证言，证明2017年其经熊震宇介绍到菲律宾为“ＰＣ”赌博公司（“大联盟”）上下分，“168”是大老板，负责全盘，总管叫“菜花”主管俱乐部所有的事，熊震宇是其中的一个管理，其与简路、李杨都是财务，负责上下分、统计金额、转账。代理负责拉人来赌博，有一些代理是到网上召的。所得钱款根据“168”的指示转到指定账户。期间还用自己尾号为9309的平安银行帮熊震宇保管钱款，并根据熊的指示将钱汇出。其每月工资5000元，后因转错钱、未满半年给公司赔了5000元回国。2019年5月底开始在大亨互娱平台赌博，期间获利8万元（主动上缴公安机关）；5、黄某证言，证明其于2018年12月份经过李某1介绍到马来西亚骏豪会公司上班，从事上下分、客服工作。2019年5月份公司老板“陈义”（外号168）将公司换至菲律宾马尼拉。骏豪会有网络ＰＣ端的ＱＱ群赌场（有卧虎藏龙、无问东西、使徒行者、豪门等），和手机ＡＰＰ端的棋牌游戏赌场（大亨公司）。网络ＰＣ端赌场1分对应1元人民币，赌客通过财务将钱充到指定的银行卡，收到前后给赌客对应的账号上分，下分时将钱充值到赌客的银行卡内。公司老板陈煜、“马哥”，下面就是主管“周小强”，再下面就是群管理，“小小”是卧虎藏龙、“小吴”是使徒行者、“阿明”豪门的管理，无问东西的管理不知道，在下面就是与其一样做财务的李某2、李某1、“洗剪吹”。赌客上分的赌资就转入财务的上下分银行卡（俗称“小卡”），小卡满5万后会立即转入中卡，中卡满10万或15万就转入大卡或群备用金卡，大卡、备用金卡的流向不清楚，最后通过洗白到老板手中。“陈义”与“丑八怪”在大亨ＡＰＰ的旗下开设“茶楼”经营棋牌赌博。其在赌博公司工作到2020年2月份回国，期间回国两次，其底薪8000元，加上提成每个月1-2万元；6、彭某证言，证明2019年下半年时，其通过手机在“大亨互娱”ＡＰＰ内的一个俱乐部以“斗牛”、“三公”的方式进行赌博。其是通过平台的充值渠道找到客服的微信，上分时通过微信发来的二维码扫码支付，并将ＩＤ号（1259115）告知客服上分。期间其通过尾数为1621的建行卡和支付宝（132××××****）充值，1元10分，各有8人或10人一桌两种房间，各有10多桌人。平台是打10把为1局，每局抽赢家的7%。玩了1个月输了3000元左右；7、宋某证言，证明2019年4月左右其在网上贴吧找到“大亨互娱”的一个代理，其通过手机ＡＰＰ“大亨娱乐”以“斗牛”、“三公”的方式进行赌博，其是用其手机187××××****注册的账号。大亨互娱平台中的蚂蚁联盟1毛俱乐部是1毛钱1分，1元俱乐部是1元1分。从4月到8月，其输了3000元左右。赢钱就会有代理给其转账至中国银行卡（尾号363072，户名宋某）。并指认充值、下分提现的银行账户；8、石某证言，证明2019年9月在“大亨互娱”平台赌博，玩“三公”、“牛牛”，其使用农行卡充值，1元兑10分，输了1万多元；9、银行卡开户人证言（赌资中转卡），证明通过对扣押的银行卡开户人抽样29人核实银行卡使用情况，证实了抽样的银行卡开户人未实际使用被冻结的涉案银行卡，其中多为非法贩卖，或遗失被他人使用，及部分人员参与网赌使用的赌资存取卡。虽然部分人员辩称卡内资金是外贸货物货款，但却不认识转账人员，且未能举证证明钱款来源。(1)吴光成证言，证明以其名义开户的尾号3509的郴州交通银行卡在2019年11月份办理后就遗失，其未实际使用过，卡内资金是多少不清楚，也不是自己或朋友存入；(2)肖慧证言，证明其尾号0964的光大银行卡是2019年6月开户的，尾号9911的交通银行卡是2019年9月份开户的，5尾号5973的农业银行卡是2020年1月开户的，办卡后将卡卖给了上门宣传的人，其老公王佩的4390邮政银行卡也一起卖了，具体是哪个使用不清楚；(3)徐明亮证言，证明其在沅江市办理的尾号为9670的农业银行卡直接给了镇上的一个年轻人，对方许诺帮其办理小额贷款。其一次都未使用过，也没到什么好处，不清楚卡的使用情况；(4)刘文文证言，证明其于2019年7、8月份在农业银行办理的尾号0877的银行卡已丢失，其自己未使用，未向卡内存钱；(5)吴正兵证言，证明其在沅江市农业银行办理的尾号为6870银行卡在办理后没有使用过，后来也找不到了，里面有多少钱不知道，其未向卡内存过钱；(6)易晖证言，证明其办理的尾号3876的工行卡是其本人使用，以前是用作工资卡，卡被冻结之前主要用于打牌上下分及做生意（代练网络游戏、买卖装备），主要在战斗牛、牛大亨、大亨互娱、老板互娱等平台打牌，少的充2000-3000元、多的充20000元左右。银行流水关联的付志煌、汪滔、程龙、周游、杨和平等人其不认识，上万的记录大多数与打牌有关。卡被冻结后进来的钱都是打牌下分转来的钱（因为不知道卡被动），现余额22万多元；(7)秦希放证言，证明2020年5月一男子到其村上宣传，讲给银行卡就可以分红，其便与该男子到城里办理了一张尾号为6672农业银行卡交给该男子，其一分钟都没有适用过；(8)李灿证言，证明其为办理过中国银行的卡，其也未叫人代办过，其身份证曾丢失过；(9)汤建辉证言，证明其办理的尾号6573的农业银行卡一直由其保管，未使用过，但期间一个自称是银行工作人员的女的联系其询问情况。(10)陈佳真证言，证明其名下的尾号6679农业银行卡于2019年12月3日被冻结约16万元，该卡用于其外贸生意收付款，很少用于生活开支，转入钱的人有些认识有些不认识，其是做外贸的中间商。不认识转入钱款的卢峰，可能是国外客户转入的外贸货款；(11)柯智敏证言，证明其开户使用的尾号为7375的农业银行卡于2019年11月份被冻结232217元，被冻结后又有人转进来几千元，但不知道是谁转入。其是做毛织品、手表、手机等中介，根据客人要求将钱转到供应商那里，提取一定的佣金，卡内的钱是外贸货款；(12)翁桂绿证言，证明其名下的尾号为7514的农行卡被冻结约66万余元。其经营外贸衣服批发，其发货到中转，中间商给其打钱，具体是哪些人给其打款其不认识，不认识转钱的人。卡内的钱就是用于公司转账，没有绑微信、用于生活；(13)李雁华证言，证明其办理的尾号为4693的建行卡中途补办一次，是其本人使用，主要用于做外贸生意，钱主要是从国外转入的，其作为中间商不认识转钱人员；(14)陆向明证言，证明其办理的尾号为7770的工行卡，在办卡后与新办的一个手机卡一起给了一个叫“石头”的男子，“石头”告知将卡内的流量做大好申请信用卡，并要求不要随便动这张卡，4月份告知银行卡有问题让其去查询，其将被司法机关冻结的消息转告了“石头”。卡内被冻结多少不清楚，也不是自己的钱；(15)陈景波证言，证明其名下的尾号1808的中国银行卡在2019年6月份卖给一个“阿猴”的QQ好友，后又将厦门银行、建设银行、工行各一张卡和一个手机号码卖给“阿猴”得六千元。与“阿猴”是在网络赌博的QQ群认识的；(16)宋忠鑫证言，证明2020年4月份一个叫“胖虎”人联系其到东方头条网络新闻媒体平台投放招聘广告，其联系了名动公司，“胖虎”分4次给其尾号4028的浦发银行卡转款20万元，其扣除返点后转给了名动公司，辩称被冻结约14万是广告投放收入，银行卡被冻结后，有四五个人找其联系业务，但几笔钱还没来得及谈就发现卡被冻结了。其不认识童乙财、朱晨升、袁航、黄梓曼；(17)沈钦吉证言，证明其名下的尾号3880农商行卡和开户绑定的手机号给了同村“大嘴”使用，对卡的使用情况不清楚，被冻结的约19万元也不是自己的；(18)陈汉杰证言，证明2019年5月，其与租卡的人联系好后，办理了温州银行、民生银行、农业银行、光大银行、招商银行、中信银行、邮政银行、中国银行、建设银行共9张卡，后租给了他人使用，获利19200元。其自己做生意是用的是老婆名下的卡，租出去的卡使用情况和卡内的钱不清楚；(19)张艺武证言，证明其于2019年7月份办理的尾号为3620的工商行在同年的10月份借给一个抖音好友，后发现流水比较大，其便将网银关闭。借卡时里面有2000余元，被冻结约9.6万元；(20)陈景昆证言，证明其和朋友一起经营“点将装饰有限公司”，2019年1月至9月在菲律宾马尼拉给“李伟利”的华人装修了“云鼎汇私厨”，2019年6月至12月在马尼拉给“蔡英航”的华人装修了“九号会所”的KTV，其尾号为8021的民生银行于2019年12月被冻结约73万是这个工程的钱。看了明细后工商行银行卡汇入的只认识黄阳平，其他汇入的所有人都不认识，但能与会所装修对的上；民生银行汇入的人其基本不认识，但都是九号会所的工程款，有与蔡英航的微信聊天记录。但知道蔡英航不是会所老板，是不是真名也不清楚；(21)方宏燕证言，证明其在2020年3至5月期间在“大亨互娱”赌博，通过尾号9171的农行卡上分，对方卡经常换，且是不一样的人给其转钱，其输5万余元；(22)李进证言，证明其于2020年5至6月、9月在“大亨互娱”赌博，陆续输3万余元。其是用尾号3887的中国银行卡、4612的工商行卡、1876的农行卡上下分转账，其农行卡丢了；(23)林志飞证言，证明其是做电子产品、通讯设备批发的，通过中间商发货收款。其名下的尾号55275的农行卡在2019年12月21日被冻结约18万元，不认识在2019年8月6日两次转入99950元的沈顺章；(24)韩素秋证言，证明其老公王志峰在津巴布韦经商，2020年5月被冻结约130多万元，被冻结后生意伙伴盛辉又转入70万元。2020年5月2日分两笔转入的494000元是与不认识的人在网上银行兑换的钱，王志峰给了对方美金兑换；(25)杨丽芬证言，证明其经营鞋子类的对外贸易，通过中间商转账结算，2019年11月被冻结的62072农行卡约10万余元是中间商给其转的钱，不认识转钱的人；(26)沈佩心证言，证明其尾号49478是其做服装生意首付款用卡，2019年12月3日被冻结约491132.11元，2019年8月22日收到的399950元是印度的“mittu”客服给的服装钱，但是一个叫卢峰的人给其转账的，其中只有233283元是货款，其他钱应客户要求开了收据，后转给黄秀群69000元、转给朱丽娟97667元；(27)刘景丘证言，证明其2020年6月8月在“大亨互娱”赌博，玩家大约有五千人，其用名下的尾号4845的招商银行卡上下分，对方上分的账户随时在换。期间输了10余万元；(28)张杰证言，证明其经营“义乌象驰国际货运代理有限公司”，其名下尾号7478的农行卡三年前丢失，后进行了挂失处理，卡号有变化，该卡主要用于收付货款。2020年5月22日被冻结约31万元。2019年10月16日菲律宾客户RobertELI通过中间商给其转的摩托车配件款，其中吴惠芳转账15万元、陈杭转账34万元，但其不认识吴惠芳、陈杭；（29）李跃证言，证明其是在柬埔寨波贝市××手手机和饭店生意，期间通过地下钱庄换钱、存钱，通过地下钱庄将钱打回国。对名下被冻结的尾号0770的农行卡大量转账情况未能说明原因，对转账的陈圣水和沈金兴都不认识；（三）被告人的供述和辩解1、刘国军供述，证明其外号小马哥。2019年5、6月份的时候，陈煜邀请其开“俊豪会”，并让其叫点人一起去菲律宾的马尼拉。其应许后就在国内叫人，后因没找到人，其便联系在马尼拉打工的弟弟刘国康去搞网络赌博。其后到菲律宾的马尼拉找陈煜，陈煜和“丑八怪”两个老板让其入了俊豪会。陈煜让其拿我10万块在俊豪会ＰＣ端占股，因当时没钱由陈煜先垫，与其约定在ＰＣ端的卧虎藏龙群占股40%、豪门群占股15%、使徒行者群占股20%。但要求其找人去帮公司做事。2019年9月底到12月陈煜一共给其转账约60万元，但未说明是什么钱。俊豪会公司当时有工作人员25个左右，其认识的有黄某、李某1、小熊、杨子、刘国康、花姐（刘国康老婆）、洗剪吹，当时公司主要业务就是牛大亨和ＰＣ端的赌搏业务，具体怎么操作不清楚，其没有参与公司运作。其持有的一张未被冻结银行卡内有“ＰＣ蛋蛋”赌博平台参赌人员转来的116万赌资，该卡不是其本人的银行卡。主动将116元赌资及4万元的工资上缴公安机关。辩解只获利2、3万元，并指认了其农行尾号5278银行流水2020年3月1日支付宝提现2.1万元（支付宝已销户）的情况；2、林素如供述、林素如建行卡交易记录，证明其老公是黄益沛（外号刀男、丑八怪），与外号“米乐”、“泰哥”、“168”的人在菲律宾做网络赌博，是被老王喊去做管理的，占股不到10%。其老公告知赌博公司的一批卡被江西公安冻结。其从2018年一二月份至2019年一二月期间在PC赌博平台做“拉手”，即帮PC赌博的玩家找赌博群去玩，并从赌博群的老板处拿返点，一般的返点都是22%左右，其就会抽玩家的1%至2%的费用，其他的返点退还给玩家。这些玩家一般都不是真实的玩家，都是一些去赌博公司“刷水”的玩家。期间自己只断断续续半年左右，一般也都是黄益沛在操作其账号，2018年3月以后都是黄益沛在操作，期间共获利大概100多万，但指不出具体是哪些（经其查看建行尾号2555卡交易流水），辩称直接非法获利两万多元；3、万强供述及万强邮政银行交易记录，证明2019年10月份其通过一个微信名“牛小牛”的“代理”加入“大亨互娱”公司（总部在菲律宾）做代理。进入“大亨互娱”APP后是各个大联盟，大联盟里又有很多“茶楼”，“茶楼”内又分很多赌博项目，包括牛牛、金花、十三水、三公、龙虎斗、三公比金花，赌客就在各个“茶楼”里参与赌博。2020年05月“大亨互娱”转到“老板互娱”后“茶楼”也全部并入大联盟，但是“管理者”身份不变。老板负责平台搭建、运营和维护，利润获取最多，下面是各区的老板，负责运营自己在“大亨互娱”APP里的大联盟；老板下面是“茶楼”的管理人，可以处理人事，上、下分等具体业务；“管理者”下面就分“助理”、“上、下分财务”和“代理”，“助理”相当于秘书，“上、下分财务”负责“茶楼”里收钱和出钱，“代理”负责推广和服务赌客，基本都是在国内各地工作。赌客进入APP注册账号后加入大联盟，可以找“管理员”加入“茶楼”，然后用现金上分在平台内参与赌博，也可以直接在平台内用现金上分参与赌博，规定100元现金兑换1000积分。赌客在平台内进行赌博活动时平台就从赌客赢家中抽取8%的点（100元抽8元）作为盈利，然后从所抽的点数中抽90%给二级代理，二级再将所得的利润抽85%给三级代理，逐级抽水。其开始是大亨互娱中“666”和“999”大联盟中的一名二级代理，合并后是“666”大联盟的二级代理。主要是通过微信朋友圈推广“大亨互娱”召集其他人来这个平台参与赌博，被召集来的人员就相当于召集人的代理，然后给需要上分和下分的下线做服务。上分时即向菲律宾总部的“管理”要汇款卡号，然后将卡号转给下线代理，下线代理通过转账的方式将现金转入卡内，将转账成功的截图发给上线代理，上线代理把转账截图发给公司的“上分财务”完成上分。赌客下分时根据下线联系总部“下分财务”，下分财务给上线代理发一个指定APP内的ID，然后上线代理将此ID告诉下线代理，让下线代理把自己游戏里的分转入指定ID中并备注姓名，然后将自己的名字和银行卡导发给上线代理，上线代理将名字和卡号发给下分财务，由下分财务核对通过APP内ID备注和上线代理发的名字和银行卡号，然后将钱转入下线代理的银行账号里。其开始是跟着“牛小牛”，两个月之后“牛小牛”跳槽，其就是跟着“明明”，后加入了999大联盟，跟的上线“管理者”叫“小熊”。2020年05月转到“老板互娱”后，“明明”和“小熊”就都在666大联盟中做“管理者”，他们之上的大联盟老板叫“刀男”。其帮别人上分期间，“上、下分财务”给其发的银行卡号有很多，且每次给的都不一样。其发展了十几个下线，但没有直接接触赌客。其获得的返利都在平台的ID里，其有时下分有时没下统计不了，从银行交易记录里指出金勇、蒋明、曾权共给其转账的27300元是非法获利。另利用平台漏洞刷分获利99余万元。担任代理期间“小熊”让其找一个人帮忙，每个月4000元的工资，其找了弟弟万磊来帮忙，这12000元钱就给了万磊。将刷分获利的钱及非法获利的钱共102万元主动上缴公安机关；4、何亚龙供述，证明大亨互娱及并入后的老板互娱都是大联盟名下的赌博APP，有斗牛、三公等赌博。老板下面是管理、有财务、客服、代理等分工，代理分等级，等级高的抽水高。其QQ好友“牛小牛”是其中的管理。其向“小哥哥”推送了“超市”、“英子”、表弟李神根及几个朋友共10来个玩家。“小哥哥”给其0.25的返点。先供述获利9万多元，后又供述是以积分的形式返点25万分（相当于人民币2.5万元），没有兑现，直接在平台里进行赌博用掉了；（四）鉴定意见1、湖南省天网电子数据司法鉴定中心司法鉴定意见书及通知书（湘天网司鉴中心[2020]电鉴字第86号），证明经对万强（苹果）、何亚龙（华为）的手机进行电子数据提取，从中检测出部分图片、微信聊天记录与案情相关赌博网站信息、通知、抽水聊天记录，及人员被判处刑罚，电子数据详见光盘。10月11日已告知当事人；2、湖南锦兴会计事务所鉴定意见书及通知书，证明湖南锦兴会计事务所满延锦、曹继旺根据嫌疑人供述、报案人员或赌客指认，结合侦查机关确定的收款和返款账户，及资金交易情况，交易金额大小，综合分析两次鉴定出刘国军、万强等人开设赌场案被冻结的涉案余额中与网络赌博平台关联账户具有关联的金额为18,918,752.29元，有关联的账户数为234户。并将鉴定情况制表附卷移送；（五）勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录1、远程勘验工作记录，证明吉首市公安局技术侦查人员于2019年9月20日9时40分至10时37分对“大亨互娱”APP(下载网址http//www.app768767.com/？PID=dhhyxz)及相关服务器进行远程勘验。截屏43张、录屏文件1个、录像视频1个，得出四被告人所服务的“大亨互娱”APP系赌博网站，在开展网络赌博活动；2、辨认笔录，证明简某辨认出熊震宇系“大联盟”ＡＰＰ棋牌游戏的管理人员；刘国军辨认出代理林素如；刘国军辨认出黄益沛系“俊豪会”赌博公司的老板“丑八怪”；林素如辨认出赌博公司的股东陈煜；李某2辨认出赌博公司的李某1、黄某；李某1辨认出赌博公司的李某2、黄某；何亚龙辨认出为“小哥哥”介绍的下线李神根；万强辨认出网络赌博工作人员万磊；刘国军辨认出网络赌博工作人员刘国康；（六）手机电子数据、银行交易明细刻盘，证明对相关手机数据的提取和所冻结的银行卡交易流水刻录成光盘附卷。上述证据公诉机关提交的证据符合证据的客观性，合法性、关联性，形成了证据链，依法予以采信。本院认为，被告人刘国军、林素如、万强、何亚龙以营利为目的，通过入股或者担任代理等方式，为境外网络赌博公司开设赌场招揽人员、发展玩家会员，参与利润分成，收取返点，四被告人的行为已构成开设赌场罪。公诉机关指控事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。根据本案查明的非法获利数额、涉案赌资等情况，应当认定本案涉及的境外网络赌博公司相关人员开设赌场的行为属于情节严重。在涉案的网络赌场开设过程中，四被告人与未归案的赌场开设其他人员系共同犯罪，根据在案证据（有利于被告人原则）四被告人未有组织、策划、管理等开设赌场必要的犯罪行为，均是被动参与、充当拉手、受邀代理，仅起辅助或次要作用，系从犯，依法应当从轻、减轻或者免处处罚。四被告人归案后能如实供述基本犯罪事实，认罪认罚，积极主动上缴违法所得及涉案赌资，可以从宽处罚。被告人刘国军有犯罪前科，但犯前科罪行时未成年，量刑时酌情从重。被告人林素如、万强、何亚龙无犯罪前科，系初犯，可酌情从轻处罚。本案中何亚龙犯罪情节相对罪轻，量刑及适用财产刑时应予以区别。涉案赌资及违法所得应予追缴，且赃款、赃物非因法定事由善意取得，不论形式是否变化、是否投资或者置业都应当追缴。本案的网络赌博平台主要涉案人员、设备终端均在境外，相关赌资的查明侦查机关已竭尽所能、穷尽手段，在办理该类案件又必须考虑司法成本的情况下，本合议庭亦只能根据本案被冻结资金系通过技术侦查平台冻结，且已进行关联鉴定、抽样调查、权利主张告知等情况，根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部》第五条“赌博犯罪中用作赌注的款物、换取筹码的款物和通过赌博赢取的款物属于赌资”，“对于开设赌场犯罪中主要用于接收、流转赌资的银行账户内的资金，犯罪嫌疑人、被告人不能说明合法来源的，可以认定为赌资。”的规定，综合认定经湖南锦兴会计事务所鉴定的被冻结的与网络赌博平台有关联的账户中具有关联的18,918,752.29元及孳息系赌资，予以追缴。个案认定的法律事实，难免会因证据收集、司法人员素养等因素的影响，与客观事实不一致，故对该综合认定结果，相关权利人如能提交证据，有效证明被冻结、追缴的资金来源真实、性质合法的，冻结机关应当及时解除冻结，被执行追缴的钱款也应由国库列支退还。上缴违法犯罪所得是每一个违法犯罪分子的法定义务，协助退缴赃款、赃物也是每一个关联人员和单位应为的法定义务，对违法犯罪所得予以查封、扣押、冻结、追缴亦是每一位司法人员的法定职责。在不可拒绝裁判的职责中，每一位司法者都以追求客观真实为使命，本合议庭亦在这一使命中竭尽所能、细致入微。就本案赌资的认定、追缴及可能出现的退还情况，是合议庭在良知之下忠实履行职责使命综合评判的结果。综上，根据各被告人所犯罪行性质、情节、作用及悔罪表现，对四被告人减轻处罚，因四被告人所犯罪行较轻，符合判处非监禁刑的司法要求，且对其适用缓刑对所居住的社区无重大不良影响，故对四被告人及其辩护人从宽处罚适用缓刑的意见予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百零三条第二款，第二十五条第一款，第二十七条，第六十四条，第六十七条第三款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部》第二条第二款、第三条第三款、第五条，《最高人民法院、最高人民检察院、公安部》第一条之规定，判决如下：一、被告人刘国军犯开设赌场罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币二十万元；二、被告人林素如犯开设赌场罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑三年，并处罚金人民币十八万元；三、被告人万强犯开设赌场罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币十六万元；四、被告人何亚龙犯开设赌场罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币五万元；五、被告人刘国军违法犯罪所得及主动上交的赌资人民币一百二十万元；被告人林素如违法犯罪所得及主动上交的赌资人民币一百万元；被告人万强违法犯罪所得及主动上交的赌资人民币一百零二万元；被告人何亚龙违法犯罪所得二万五千元，予以追缴，上缴国库；六、因本案冻结的涉案网络赌博平台关联的资金一千八百九十一万八千七百五十二元二角九分及孳息，予以追缴，上缴国库（附追缴清单）；七、因本案冻结的其他资金，由冻结机关依法处理。[缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金限本判决生效后十日内缴纳（保证金转罚金）。]如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省湘西土家族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  向 上人民陪审员  田江**人民陪审员  石再生二〇二〇年十二月十三日代理书记员  唐晓霞本案适用的法律条文《中华人民共和国刑法》第三百零三条以营利为目的，聚众赌博或者以赌博为业的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。开设赌场的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《最高人民法院、最高人民检察院、公安部》二、关于跨境赌博犯罪的认定（二）以营利为目的，利用信息网络、通讯终端等传输赌博视频、数据，组织中华人民共和国公民跨境赌博活动，有下列情形之一的，属于刑法第三百零三条第二款规定的“开设赌场”：1.建立赌博网站、应用程序并接受投注的；2.建立赌博网站、应用程序并提供给他人组织赌博的；3.购买或者租用赌博网站、应用程序，组织他人赌博的；4.参与赌博网站、应用程序利润分成的；5.担任赌博网站、应用程序代理并接受投注的；6.其他利用信息网络、通讯终端等传输赌博视频、数据，组织跨境赌博活动的。三、关于跨境赌博共同犯罪的认定（三）明知是赌博网站、应用程序，有下列情形之一的，以开设赌场罪的共犯论处：1.为赌博网站、应用程序提供软件开发、技术支持、互联网接入、服务器托管、网络存储空间、通讯传输通道、广告投放、会员发展、资金支付结算等服务的；2.为赌博网站、应用程序担任代理并发展玩家、会员、下线的。为同一赌博网站、应用程序担任代理，既无上下级关系，又无犯意联络的，不构成共同犯罪。五、关于跨境赌博犯罪赌资数额的认定及处理赌博犯罪中用作赌注的款物、换取筹码的款物和通过赌博赢取的款物属于赌资。通过网络实施开设赌场犯罪的，赌资数额可以依照开设赌场行为人在其实际控制账户内的投注金额，结合其他证据认定；如无法统计，可以按照查证属实的参赌人员实际参赌的资金额认定。对于将资金直接或者间接兑换为虚拟货币、游戏道具等虚拟物品，并用其作为筹码投注的，赌资数额按照购买该虚拟物品所需资金数额或者实际支付资金数额认定。对于开设赌场犯罪中主要用于接收、流转赌资的银行账户内的资金，犯罪嫌疑人、被告人不能说明合法来源的，可以认定为赌资。公安机关、人民检察院已查封、扣押、冻结的赌资、赌博用具等涉案财物及孳息，应当制作清单。人民法院对随案移送的涉案财物，依法予以处理。赌资应当依法予以追缴。赌博违法所得、赌博用具以及赌博犯罪分子所有的专门用于赌博的财物等，应当依法予以追缴、没收。《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理网络赌博犯罪案件适用法律若干问题的意见》一、关于网上开设赌场犯罪的定罪量刑标准利用互联网、移动通讯终端等传输赌博视频、数据，组织赌博活动，具有下列情形之一的，属于刑法第三百零三条第二款规定的“开设赌场”行为：（一）建立赌博网站并接受投注的；（二）建立赌博网站并提供给他人组织赌博的；（三）为赌博网站担任代理并接受投注的；（四）参与赌博网站利润分成的。实施前款规定的行为，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百零三条第二款规定的“情节严重”：（一）抽头渔利数额累计达到3万元以上的；（二）赌资数额累计达到30万元以上的；（三）参赌人数累计达到120人以上的；（四）建立赌博网站后通过提供给他人组织赌博，违法所得数额在3万元以上的；（五）参与赌博网站利润分成，违法所得数额在3万元以上的；（六）为赌博网站招募下级代理，由下级代理接受投注的；（七）招揽未成年人参与网络赌博的；（八）其他情节严重的情形。