安徽省芜湖市鸠江区人民法院刑 事 判 决 书（2020）皖0207刑初194号公诉机关安徽省芜湖市鸠江区人民检察院。被告人查从元，男，1987年2月12日出生于安徽省芜湖市，汉族，本科学历，案发前系中交二航局第四工程有限公司财务管理人员，户籍所在地及住所地均为芜湖市镜湖区。因涉嫌犯挪用资金罪，于2020年4月29日经芜湖市监察委员会批准留置，同年5月7日由芜湖市鸠江区监察委员会执行留置，同月22日由芜湖市鸠江区监察委员会决定解除留置措施，同年7月3日被芜湖市鸠江区人民检察院取保候审，同月29日被本院取保候审。辩护人吴美林，安徽凯安律师事务所律师。安徽省芜湖市鸠江区人民检察院以鸠检一部刑诉[2020]1579号起诉书指控被告人查从元犯挪用资金罪，于2020年7月29日向本院提起公诉。本院受理后，决定适用普通程序，依法组成合议庭，于2020年10月16日公开开庭进行了审理。芜湖市鸠江区人民检察院指派检察员胡伟出庭支持公诉，被告人查从元及其辩护人吴美林到庭参加诉讼。公诉机关在审理期间建议延期审理一次。本案现已审理终结。安徽省芜湖市鸠江区人民检察院指控：2018年3月至2019年2月期间，被告人查从元利用在中交二航局第四工程有限公司安徽北沿江高速公路巢湖至无为段路基03标项目管理部从事财务工作的职务便利，通过私刻多家公司印章，并以模仿项目人员签字、私自使用项目经理审批系统Key卡和私盖项目部公章等方式，伪造工程计量支付凭证、付款结算单以及付款委托书等资料，多次挪用资金共计9325687.03元归个人使用，超过三个月未还。公诉机关指控上述事实的证据有到案经过、个人简历、北沿江项目基本情况材料、扣押通知书、委托鉴定书、中交股份有限公司章程等资料、中交二航局四公司信息查询单等材料、关于查从元同志职务任免的通知、户籍人口信息、情况说明、私营企业基本注册信息等材料、各类银行转账记录、记账凭证、中国银行账户交易流水记录、专项审计报告、鉴定意见、证人陶某、郭某等人的证言、被告人查从元的供述与辩解等。公诉机关认为，被告人查从元身为企业财务人员，利用职务之便，挪用资金9325687.03元归个人使用，数额巨大且超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人查从元具有自首情节，自愿认罪认罚，依据《中华人民共和国刑法》第六十七条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以从轻从宽处理。被告人查从元对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，表示认罪认罚。辩护人对指控的罪名和犯罪数额均无异议，量刑方面认为被告人查从元系自首，自愿认罪认罚，系初犯、偶犯，因被套路贷和高利贷逼迫而犯罪，其犯罪恶意较小，现其家庭妻离子散，年迈的父母也被逼卖房为其还债，其本人目前患有严重高血压和心脏病。综上，请法庭对其从轻处罚。经审理查明：被告人查从元于2008年7月以劳务派遣用工形式进入中交二航局第四工程有限公司(以下简称“中交二航局四公司”)工作，2008年10月至2013年10月先后在湘江五桥、无锡地铁1号线、2号线项目部工作，2013年10月至2015年4月调入中交二航局四公司会计部、财务部工作，2015年4月调入中交二航局安徽北沿江高速公路巢湖至无为段路基03标项目管理部(以下简称“安徽北沿江高速03标项目部”)从事财务管理工作。2018年3月至2019年2月期间，被告人查从元利用其在中交二航局四公司安徽北沿江高速03标项目部从事财务工作的职务便利，多次挪用资金共计9325687.03元归个人使用，超过三个月未还。具体犯罪事实如下：1、2018年8月至12月期间，被告人查从元使用其本人私刻的含山县林头骏凯土石方工程队、苏州市四通彩板钢架制造有限公司的印章，并模仿项目经理刘某等人签名，制作虚假的分包合同中间计量证书，虚增上述两家分包商工程量共计7354697.40元。同时被告人查从元发现中交二航局四公司财务系统上将安徽升宇电力工程有限公司工程款多计算了273000元，将芜湖鑫盛钢制品有限公司材料款多计算了146455.76元。被告人查从元伪造付款委托书、收据等工程款支付材料，模仿刘某等人签名，并在财务系统上利用其代为保管的刘某“KEY卡”进行工程款支付审批，以支付含山县林头骏凯土石方工程队、苏州市四通彩板钢架制造有限公司、芜湖鑫盛钢制品有限公司、安徽升宇电力有限公司等分包商工程款名义，共计将7427544.76元转账至事先联系的巢湖市红日五金建材经营部等6家过账单位对公账户，上述过账单位收到款项后已支付给被告人查从元，被告人查从元将7427544.76元予以挪用。2、2018年8月，被告人查从元与中交二航局四公司工作人员鲁某联系，让其帮忙找公司过账，鲁某联系芜湖市正浩物流有限公司代为过账。被告人查从元利用芜湖沃德建筑安装有限公司人员预留的公司印章的空白A4纸，伪造付款委托书，以支付给芜湖沃德建筑安装有限公司工程款的名义，由中交二航局四公司将20万元汇至芜湖正浩物流有限公司对公账户。芜湖正浩物流有限公司收到该笔款项后，当日直接汇款至被告人查从元个人中国银行账户。被告人查从元以支付芜湖沃德建筑安装有限公司工程款的名义，将上述工程款20万元予以挪用。3、被告人查从元以“过账”为由，于2018年3月23日至2019年2月17日期间，将中交二航局支付给分包单位江西省高达公路桥梁建设工程有限公司的工程款685210元予以挪用；于2018年7月至2018年12月期间，将含山县林头骏凯土石方工程队工程款457300元予以挪用。以上工程款共计1142510元。4、2018年2月，中交二航局四公司收到安徽省北沿江高速巢无段路基03标项目部的工人意外伤害险保险赔偿款42790.23元，用于报销包工头垫付的治疗费。同年6月，被告人查从元利用担任该项目部财务人员的工作便利，制作付款申请单和付款委托书等财务材料，将该笔保险赔偿款报销领取至个人徽商银行账户占有挪用，未实际支付给相关包工头。5、2015年6月25日至2018年3月31日，中交二航局四公司累计支付安徽北沿江高速03标项目变压器押金和预存电费款774000元。2018年6月5日，被告人查从元利用职务便利向国网安徽省电力有限公司巢湖市供电公司提出退费申请，同年7月25至26日，国网安徽省电力有限公司巢湖市供电公司将中交二航局四公司6笔预存变压器押金及电费退款共计448097.18元汇至被告人查从元个人建行账户，被其个人占有挪用。6、2017年9月22日至10月20日，中交二航局四公司累计支付含山县林头镇供电所电费预付款64744.86元，财务入账计其他应收款。2018年5月28日，被告人查从元报销林头镇供电所电费105221.07元，财务入账计工程成本，未冲销原计提的其他应收款64744.86元。同年7月5日，中交二航局四公司将105221.07元汇至被告人查从元徽商银行账户，其中64744.86元系重复报销款，被其个人占有挪用。2019年12月27日，被告人查从元在父亲陪同下主动前往中交二航局四公司纪律检查委员会交待自己挪用资金用于归还个人债务的事实。2020年4月1日，芜湖市纪委监委将该案线索移交至芜湖市鸠江区监察委员会。被告人查从元在留置期间如实供述了上述犯罪事实，并在公诉机关自愿签署认罪认罚具结书。案发后，芜湖市鸠江区监察委员会追缴扣押涉案款共计28469元，已移交到芜湖市鸠江区财政局账户。上述事实，被告人查从元在庭审过程中均无异议，并有经庭审举证、质证的下列证据证实：1、被告人查从元户籍信息、个人简历、劳动合同书、劳务派遣协议、关于查从元同志职务任免的通知、情况说明，证实被告人查从元于2008年7月进入中交二航局四公司工作，2015年4月调入中交二航局安徽北沿江高速03标项目部从事财务管理工作，2016年7月被任命为中交二航局北沿江高速03标项目部财务主管等身份事项。2、到案经过、关于中交二航局四公司财务人员查从元涉嫌违法问题线索的移交函，证实2019年12月27日，被告人查从元在父亲陪同下主动前往中交二航局四公司纪律检查委员会交待自己挪用资金问题。2020年4月1日，芜湖市纪委监委将该案线索移交至芜湖市鸠江区监察委员会。被告人查从元在留置期间交代了挪用中交二航局四公司9325687.03元用于归还个人债务的事实。3、中交二航局四公司纪委出具的北沿江项目基本情况材料一份，证实北沿江项目基本情况，目前处于完工未结算阶段的事实。4、扣押清单、中国建设银行单位客户专用回单、退涉案款交易详情，证实芜湖市鸠江区监察委员会追缴扣押的涉案款共计28469元，已移交到芜湖市鸠江区财政局账户的事实。5、营业执照、中交股份有限公司章程、中交二航局四公司信息查询单等材料、私营企业基本注册信息查询单，证实中交二航局四公司的注册情况、公司性质等，以及本案涉及的部分单位的基本信息等情况。6、中交二航局四公司凭证汇总、银行交易流水、微信支付交易明细证明、支付宝交易账单、被告人查从元中国银行账户交易明细、中国建设银行账户交易明细等，证实本案涉案资金的流转等情况，含山县林头骏凯土石方工程队郭某是用其儿子郭军成的银行账户汇款至被告人查从元银行账户，除郭某转账的457300元外，均在审计报告中予以汇总的事实。7、证人陶某、郭某、金某、谢某、李某、黄某、冯某、冯某、叶某、刘某、汪某、张某1、吴某1、王某、鲁某、汤某、张某2、吴某2等人证言，证实2018年3月至2019年2月期间，被告人查从元通过私刻多家公司印章，并以模仿项目人员签字、私自使用项目经理审批系统Key卡和私盖项目部公章等方式，伪造工程计量支付凭证、付款结算单以及付款委托书等资料，挪用中交二航局四公司资金的事实。8、芜湖市公安司法鉴定中心芜公物鉴（文检）字（2020）27号鉴定书，证实送检材质中刘某、郭某、谢某、黄某、冯某、叶某、吴某2的签名字迹与样本上的不是同一人书写。9、芜湖市公安司法鉴定中心芜公物鉴（文检）字（2020）26号鉴定书，证实送检材质中的含山县林头骏凯土石方工程队、苏州市四通彩板钢架制造有限公司与样本上的不是同一枚印章盖印。10、安徽华明会计师事务所皖华明专审字[2020]第145号关于中交二航局第四工程有限公司查从元涉嫌挪用资金情况专项审计报告，证实被告人查从元采用伪造分包合同中间计量证书、利用分包单位“过账”、利用与往来单位对账差额等方式，挪用资金共计8868387.03元。11、被告人查从元的供述与辩解，与上述证据相印证。上述证据来源合法，证据内容能相互印证，符合证据的合法性、客观性、关联性，本院对其证明效力予以确认。本院认为，被告人查从元利用公司财务管理职务上的便利，多次挪用本公司资金共计人民币9325687.03元归个人使用，数额巨大且超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控的犯罪事实和罪名成立。被告人查从元在办案机关介入前，主动向其所在单位投案，到案后能如实供述自己的罪行，系自首，并承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，依法可从轻处罚。本院对公诉机关和指定辩护人提出的上述量刑意见予以采纳。鉴于监察委员会追缴到少部分涉案款，被告人查从元至今尚未退出全部违法所得，可酌情对被告人查从元予以从重处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条、第十一条第二款之规定，判决如下:一、被告人查从元犯挪用资金罪，判处有期徒刑六年。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）二、芜湖市鸠江区监察委员会依法扣押的涉案款共计人民币28469元予以追缴，及时返还给中交二航局第四工程有限公司；被告人查从元违法所得人民币9297218.03元继续予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向安徽省芜湖市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  刘 芳人民陪审员  滕栋玉人民陪审员  胡 磊二〇二〇年十二月三日法官助理徐众群书记员魏志强附本案适用的法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。