文书内容江西省抚州市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）赣10民终1239号上诉人（原审被告）：杨武俊。上诉人(原审被告)：崔保英。被上诉人（原审原告）：资溪县合众兴业小额贷款有限公司，住所地江西省抚州市资溪县外滩国际商业街S1-1-07-08。统一社会信用代码913610285892006611。法定代表人：陈良印，该公司董事长。委托诉讼代理人：龙新平，江西平诚律师事务所律师，代理权限为特别授权。委托诉讼代理人：徐亚祎，该公司员工，代理权限为特别授权。原审被告：资溪县饶桥水电站（普通合伙），住所地江西省抚州市资溪县马头山镇朱家，统一社会信用代码9136102832256807X8。法定代表人：朱利华。上诉人杨武俊、崔保英与被上诉人资溪县合众兴业小额贷款有限公司、原审被告资溪县饶桥水电站（普通合伙）借款合同纠纷一案，不服资溪县人民法院作出的（2020）赣1028民初148号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年10月23日立案后，依法组成合议庭，对双方当事人庭询后书面审理了本案。上诉人杨武俊、崔保英，被上诉人资溪县合众兴业小额贷款有限公司委托诉讼代理人徐亚祎、龙新平到庭参加庭询。本案现已审理终结。上诉人杨武俊、崔保英的上诉请求：1、撤销资溪县人民法院（2020）赣1028民初148号民事判决,依法改判判决上诉人偿还被上诉人7665元；2、一、二审诉讼费由被上诉人承担。事实和理由：一、被上诉人在一审起诉状中明确说明上诉人利息付至2019年7月，与上诉人主张付至2019年8月只有一个月误差，而一审法院无视事实，强制性按照上诉人转账金额来判断还款金额，直接抹去上诉人现金还款金额7.2万元；二、一审法院根据先利息后本金的原则，没有按月用多付利息抵扣本金，判决上诉人支付被上诉人55.2万元之后，还要支付被上诉人19.8万元，根据一审判决来计算被上诉人在这笔借款中的年收益率远远高于36%，与最高人民法院打击高利贷，维持金融秩序的初衷背道而驰，实际上一审判决保护和助长了高利贷。最高法院、四川高院、广东高院等法院均有案例明确认定超出当期应付利息部分应当冲抵本金。综上所述，一审判决认定事实、适用法律错误，请二审法院查明事实，支持上诉人的上诉请求。被上诉人资溪县合众兴业小额贷款有限公司辩称：上诉人的上诉理由一共两点，一是还现金7.2万一审判决没扣除；二是每个月多付3460元利息问题。关于还现金的问题，在一审上诉人已提出过，但是法院判决之前上诉人都未向法院提交任何证据证明其付了现金7.2万，没有事实依据和证据支持。关于利息，上诉人没有每月多付3460元，上诉人所说的多付的是根据双方以前约定月息4分，在法院审理过程中，上诉人认为4分的利息超出了法律规定，有1%是法律不支持的，即使不支持，也不能算还本金。这不是双方当事人的真实意思表示，上诉人不能想当然。若被上诉人诉讼时上诉人已经不欠利息了，则可以抵扣本金，但上诉人利息都没有还清。综上，上诉人上诉理由没有事实依据，也不合理，请法庭维持原判，驳回上诉。原审被告资溪县饶桥水电站（普通合伙）未应诉答辩。原审原告诉讼请求：1.判令原审被告杨武俊、崔保英立即偿还原审原告借款本金300,000元及利息48,000元；2.本案诉讼费用由原审被告承担。庭审中，原审原告增加诉讼请求，要求原审被告杨武俊、崔保英按月息2分计算2020年3月28日至还清借款之日止的利息。一审法院查明以下事实：2015年，原审被告杨武俊、崔保英向原审原告资溪县合众兴业小额贷款有限公司借款，2015年11月30日，原审原告通过李燕的账户向原审被告杨武俊发放借款300,000元，同日，原审被告杨武俊通过现金向原审原告支付利息12,000元。2017年3月3日，因原审被告杨武俊、崔保英未还清借款，双方重新签订了一份借款合同，同日，原审被告杨武俊、崔保英还向原审原告出具了借条及收条，借款合同及借条主要约定，借款金额为300,000元，借款期限为2017年2月28日至2017年8月29日，借款期限内月利率为2%，物管费为2%。同时，原审被告资溪县饶桥水电站(普通合伙)向原审原告出具了同意保证意向书，且在借款合同及借条上担保人处盖章。2017年8月29日，原审被告杨武俊、崔保英向原审原告申请展期，借款展期时间为2017年8月29日至2019年8月29日，原审被告资溪县饶桥水电站(普通合伙)在担保人出盖章，但原审原告未签字盖章。根据原审被告杨武俊举证的交易明细，结合原审原告的收款收据及原审原告自认的还息情况表，本院认定原审被告杨武俊向原审原告还款情况：2015年11月30日还款12,000元，2015年12月31日还款12,000元，2016年4月1日还款12,000元，2016年4月30日还款12,000元，2016年7月14日还款12,000元，2016年9月1日还款10,000元，2016年9月30日还款12,000元，2016年11月30日还款12,000元，2016年12月31日还款12,000元，2017年1月26日还款12,000元，2017年3月2日还款6,000元，2017年3月9日还款6,000元，2017年4月11日还款12,000元，2017年5月11日还款12,000元，2017年5月29日还款12,000元，2017年6月30日还款12,000元，2017年7月26日还款10,000元，2017年8月11日还款12,000元，2017年9月3日还款12,000元，2017年10月2日还款6,000元，2017年10月24日还款6,000元，2017年11月1日还款12,000元，2017年12月3日还款12,000元，2018年1月5日还款12,000元，2018年4月10日还款12,000元，2018年5月21日还款12,000元，2018年7月13日还款24,000元，2018年7月17日还款1,000元，2018年10月31日还款10,000元，2018年11月21日还款8,000元，2018年12月18日还款12,000元，2018年12月18日还款6,000元,2019年1月5日还款9,000元，2019年1月19日还款9,000元，2019年1月30日还款9,000元，2019年2月20日还款9,000元，2019年2月28日还款9,000元，2019年3月20日还款9,000元，2019年4月1日还款6,000元，2019年5月2日还款19,000元，2019年6月21日还款9,000元，2019年7月1日还款19,000元，2019年8月15日还款9,000元上述还款共计461,000元。一审法院认为，合法的借贷关系受法律保护。杨武俊、崔保英因资金周转向原审原告借款300,000元，2015年11月30日，原审原告通过李燕的账户以银行转账的方式向杨武俊交付了上述借款，杨武俊、崔保英亦出具了借条、收条，并偿还了部分本息，双方的借贷关系成立，受法律保护。至于借款本金，《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额,一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，原审原告在向原审被告杨武俊支付借款300,000元的当天向杨武俊提前收取了一个月的借款利息12,000元，而利息作为借款人完全支配和使用借款本金所承担的成本和借款人使用该借款本金创造经济效益的一部分利润，如果提前被出借人扣除，利息性质难以体现，对于借款人也是实质不公。因此，本案借款本金的认定应当扣除预先支付的利息，以实际出借的金额为准即288,000元。对于原审原告主张的本金及利息问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”本案中，截止到2019年8月15日，除2015年11月30日视为在本金中预先扣除的12,000元，杨武俊已偿还借款共计449,000元。从原审原告提供的借款合同及收款收据可以看出原审原告按月息4分向原审被告收取利息，原审被告杨武俊也陈述其一直都是按照月息4分支付利息。故本案中偿还款项应当先抵充利息，超过年利率36%部分折抵本金，所以，本案杨武俊已偿还借款本金89,977元及利息359,023元，杨武俊、崔保英还应向原审原告偿还借款本金198,023元，并以198,023元为基数，自2019年8月16日起按年利率24%计付利息。对担保人资溪县饶桥水电站(普通合伙)，原审原告虽在本案中将其列为原审被告，但诉讼请求并未要求其承担担保责任，应视为原审原告对其权利的处分，本院依法予以准许。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条，第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下：一、原审被告杨武俊、崔保英在本判决生效之日起十日内清偿原审原告资溪县合众兴业小额贷款有限公司借款本金198,023元及利息（以借款本金198,023元为基数，按年利率24%从2019年8月16日计算至实际还款之日止）；二、驳回原审原告资溪县合众兴业小额贷款有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费6,520元，由原审原告资溪县合众兴业小额贷款有限公司负担2,216元，由原审被告杨武俊、崔保英负担4,304元。二审中，上诉人杨武俊提交了一份合众诉杨武俊借还款及利息计算表，拟证明按照其主张的具体还款金额、还款时间，以超出当期应付利息部分冲抵本金的方式，计算出上诉人还应偿还被上诉人本金7665元。被上诉人质证称，一、清单上显示的付款金额有6000元、8000元、1000元，上诉人并非如其所言每月按4分息付12000元；二、上诉人应自行提供其中现金还款的证据；三、除一审法院查明的付款外，没有其他的付款证据。本院认证意见为，该计算表系上诉人杨武俊单方面制作，对于其中所列的双方有争议的现金还款未提供证据予以证明，本院不予采纳。二审中，上诉人对一审法院未认定其现金还款72000元提出异议，认为被上诉人在一审起诉状中，已明确说明上诉人利息付至2019年7月，不应当按照上诉人的转账记录来认定其还款金额。关于被上诉人在一审起诉状中对上诉人支付利息的表述“借款到期后，二个被告并没有按照合同约定还款，只是支付了利息”、“第一第二被告的借款利息也只是付至2019年7月”，本院认为，该表述仅表明被上诉人认可上诉人至2019年7月一直有支付利息的行为，并非上诉人所主张的被上诉人认可上诉人2019年7月之前的利息均已按照月息4分支付完毕，被上诉人自认的上诉人还款情况应以其在一审中提交的还款明细为依据。故该表述不能构成被上诉人对上诉人已按月息4分付息完毕的自认，不能因此免除上诉人现金还款72000元的举证责任。对上诉人该异议，本院不予支持。被上诉人对一审查明的事实无异议。本院对一审法院认定的事实予以确认。本案争议焦点为上诉人超过年利率36%的部分冲抵本金的计算方式。上诉人称一审法院根据先利息后本金的原则，脱离时间周期，没有按月用多付利息抵扣本金，主张每月还款超出当期支付利息部分应当冲抵本金。一审法院认定本案杨武俊已偿还借款本金89,977元及利息359,023元，杨武俊、崔保英还应向原审原告偿还借款本金198,023元，并以198,023元为基数，自2019年8月16日起按年利率24%计付利息。本院认为，在计算借款人偿还出借人的本金和利息时，应当按照先息后本的原则，逐笔计算每次偿还的利息和本金。如果借款人清偿出借人的款项在冲抵当期利息之后还有剩余，应当冲抵本金。下一期利息应当以上期清偿之后的本金为基数进行计算。截止2019年8月15日，除上诉人借款当天支付的利息12000元依法从已借款本金中扣除外，上诉人已偿还被上诉人449000元，经核算，其中依法应偿还利息359023元，可冲抵借款本金89977元，故上诉人还应偿还被上诉人剩余借款本金198023元及相应利息（详见附表）。因此，一审判决并无不当。综上所述，上诉人的上诉请求不成立，一审判决认定事实清楚，适用法律正确。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第（一）项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费4890元，由上诉人杨武俊、崔保英负担。本判决为终审判决。审判长  付晓文审判员  万燕飞审判员  黎 璆二〇二〇年十二月十四日法官助理周战武书记员黄莹华附表：杨武俊、崔保英与资溪县合众兴业小额贷款有限公司民间借贷纠纷一案本息计算表（见下一页）杨武俊、崔保英与资溪县合众兴业小额贷款有限公司民间借贷纠纷一案本息计算表            序号                    付息时间              实际付息金额      （单位：元）              计息天数      （单位：日）              按年利率36%应付      利息      （单位：元）              结欠利息      （单位：元）              超过年利率36%的部分冲抵本金      （单位：元）              剩余      本金      （单位：元）                  1              2015.11.30              12000              借款本金288000元（借款当天收取利息12000元，应从借款本金300000元扣除预先支付的利息）                  2              2015.12.31              12000              31              8928               0.00              3072               284928                   3              2016.4.1              12000              92              26213               14213.38              0               284928                   4              2016.4.30              12000              29              8263               10476.29              0               284928                   5              2016.7.14              12000              75              21370               19845.89              0               284928                   6              2016.9.1              10000              49              13961               23807.36              0               284928                   7              2016.9.30              12000              29              8263               20070.27              0               284928                   8              2016.11.30              12000              61              17381               25450.88              0               284928                   9              2016.12.31              12000              31              8833               22283.65              0               284928                   10              2017.1.26              12000              26              7408               17691.78              0               284928                   11              2017.3.2              6000              35              9972     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 18              2017.8.11              12000              16              4547               0.00              7453               276739                   19              2017.9.3              12000              23              6365               0.00              5635               271104                   20              2017.10.2              6000              29              7862               1862.01              0               271104                   21              2017.10.24              6000              22              5964               1826.29              0               271104                   22              2017.11.1              12000              8              2169               0.00              8005               263099                   23              2017.12.3              12000              32              8419               0.00              3581               259518                   24              2018.1.5              12000              33              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