广西壮族自治区贵港市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂08民终2563号 上诉人（原审原告）：韦春朝,男，1963年9月9日出生，汉族，住桂平市。 委托诉讼代理人：周宗照,广西世享律师事务所律师。 被上诉人（原审被告）：韦庆,男，1977年11月28日出生，汉族，住桂平市。 委托诉讼代理人：吴忠，桂平市业盛法律服务所法律工作者。 上诉人韦春朝因与被上诉人韦庆民间借贷纠纷一案，不服桂平市人民法院（2019）桂0881民初2979号民事判决，向本院提起上诉。本院依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。 韦春朝上诉请求：撤销一审判决，支持上诉人一审的诉讼请求；本案一、二审诉讼费用均由被上诉人承担。事实和理由：1.被上诉人除2014年6月15日向上诉人借款外，于2014年11月18日还曾向上诉人借款10万元，借期三个月，月利率为3%，被上诉人于2015年2月13日转账给上诉人的108500元是偿还该10万元借款和利息，上诉人已将该借条还给被上诉人。且从被上诉人支付利息的情况看，每月支付的利息基本在约定的应付利息范围内，被上诉人辩称该108500元是偿还2014年6月15日20万元借款，不符合常理。2.一审法院认定上诉人于2016年5月16日向被上诉人借款40万元，实际仅为366000元是错误。涉案《借条》可以证明借款本金为40万元，虽然银行转账上仅为366000元，但其中34000元是通过现金的方式给被上诉人的。3.一审法院利息计算方式错误。利息计算应当分段计算，按照被上诉人在支付利息期间支付利息的总额不超过应付利息的总额（按年利率36%计算）和应当将后支付的利息先行支付前面未支付的利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六的规定，超过年利率36%的部分无效，被上诉人在借款期间应支付利息为1066400元，其中2014年6月15日至2015年3月14日，以20万元为基数，共21个月，应付利息为126000元；2015年3月5日至2016年5月15日，以40万元为基数，共14个月加11天，应付利息为172400元；2016年5月16日至2017年7月16日，以80万元为基数，应付利息342000元。被上诉人在2017年7月16日前应付利息为640400元，已支付648000元，多付利息7600元。2017年7月16日后的本金应为792400元（800000元-7600元），根据被上诉人的付款情况，经核算，至被上诉人于2019年1月11日还款后，被上诉人还欠本金应为653758元，还欠利息7840元。 韦庆辩称，请求法院驳回上诉人对被上诉人请求，维持原判。 韦春朝向一审法院提出诉讼请求：1、被告韦庆偿还借款本金80万元及支付利息3.2万元(利息计算:以本金20万元为基数，按年利率24%计，时间从2018年11月15日起至清偿完毕时止，暂计至2019年7月15日的利息为3.2万元;以本金60万元为基数，按年利率6%计，时间从立案之日起至清偿完毕时止)给原告韦春朝，共83.2万元;2、本案诉讼费用由被告韦庆负担。 一审法院认定事实如下:2014年6月15日，被告向原告借款20万元，2015年3月15日，被告向原告借款20万元，2016年5月16日，被告向原告借款40万元。为此被告向原告分别立下三份《借条》。此后，被告韦庆通过其银行卡及其儿子韦某、舅父麦某银行卡汇入原告韦春朝信用社卡（卡号62×××08）汇款记录共为:（1）2014年7月18日韦庆从卡号尾数8114汇入6000元；（2）2014年8月18日韦庆从卡号尾数8114汇入6000元；（3）2014年9月17日韦庆从卡号尾数8114汇入6000元；（4）2014年11月18日韦庆从卡号尾数8114汇入6000元；（5）2014年12月5日韦庆从卡号尾数5756汇入5000元；（6）2014年12月13日韦庆从卡号尾数8114汇入5000元；（7）2015年1月5日韦庆从卡号尾数5756汇入6000元、（8）2015年1月17日韦庆从卡号尾数5756汇入6000元；（9）2015年2月13日韦某从卡号尾数2418汇入108500元；（10）2015年4月29日韦某农行卡号尾数2418汇入为14000元；（11）2015年6月3日韦庆从卡号尾数5756汇入为14000元；（12）2015年6月16日韦庆从卡号尾数5756汇入为14000元；（13）2015年7月21日韦庆从卡号尾数5756汇入为14000元；（14）2015年9月26日韦庆从卡号尾数5756汇入为26000元；（15）2015年10月22日韦庆从卡号尾数8114汇入为26000元；（16）2015年12月21日韦庆从卡号尾数7591汇入为14000元；（17）2015年12月31日韦庆从卡号尾数8114汇入为30000元；（18）2016年2月6日韦庆从卡号尾数5756汇入为202400元（被告认可是归还不属于本案借款）;（19）2016年3月1日韦庆从卡号尾数7591汇入为14000元；（20）2016年4月19日麦某从卡号尾数6222汇入为14000元；（21）2016年4月19日麦某从卡号尾数6222汇入为14000元；（22）2016年4月19日麦某从卡号尾数6222汇入为14000元；（23）2016年6月28日麦某从卡号尾数6222汇入为34000元；（24）2016年7月27日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（25）2016年8月23日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（26）2016年9月27日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（27）2016年10月21日韦庆从卡号尾数8114汇入为34000元；（28）2016年11月16日韦庆从卡号尾数0052汇入为33000元（被告认可归还其他借款）；（29）2016年12月2日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（30）2016年12月31日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（31）2017年1月24日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（32）2017年2月27日韦庆从卡号尾数8114汇入为34000元；（33）2017年3月30日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元、（34）2017年4月25日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（35）2017年5月27日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元、（36）2017年7月17日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（37）2017年7月19日麦某从卡号尾数2818汇入为34000元；（38）2017年8月24日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（39）2017年9月30韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（40）2017年10月26日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（41）2017年12月6日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（42）2018年1月4日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（43）2018年3月16日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（44）2018年3月23日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（45）2018年4月10日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（46）2018年5月23日韦庆信从卡号尾数5756汇入为34000元；（47）2018年7月11日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（48）2018年8月22日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（49）2018年8月30日韦庆从卡号尾数5756汇入为34000元；（50）2018年11月7日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（51）2018年11月9日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元；（52）2019年1月11日韦庆从卡号尾数0052汇入为34000元。 一审法院认为，首先,庭审中,由于被告对原告提供的三份借条、汇款凭据无异议，而且从被告立下借条后向原告几十次汇款记录分析，被告已实际履行了还款义务，而且被告向法庭提供的还本付息的清单中，也是按上述三笔借款金额分段计算的，因此，一审法院依法确认原告提供的三份借条的证明力，并确认双方的本案借贷关系成立。但从原告交付给被告的出借款中，其中的2016年5月16日交付的出借款仅是366000元，存在先行扣除利息的行为，因此应认定该次出借借款本金为366000元。至于2014年6月15日的20万元及2015年3月15日的借款20万元，予以确认。 其次，被告是否已归还清本案所借款给原告。从原告提供的三份借条看，2014年6月15日所立的借条约定有月利率为3%，2015年3月15日及2016年5月16日所立的借条未约定有利息，但在2015年3月15日后，即2015年4月29日起至2016年4月19日止，存在多笔还款金额为14000元，根据交易习惯，2015年3月15日的借款应认定存在口头约定的利息，同样在2016年5月16日后，即2016年6月28日起至2018年11月7日止，也存在多达二十多笔还款金额为34000元，因此，亦应认定2016年5月16日的借款存在口头约定的利息。至于双方实际上是按多少利率计付利息的问题。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，对未超过年利率24%予以支持，实际上已按年利率36%计付利息的亦予以保护。而且应以此方式计息，并以先还息后付本的原则，计算出被告还本付息情况。虽然被告主张对2014年6月15日的借款，在2014年12月13日之前的利息已支付清，但仅是其个人陈述，并未提供证据予证明其主张，对此原告也不予认可，对原告该主张不予以确认。对被告主张的五十二笔汇款中，除被告认可的2016年2月6日的202400元及2016年11月16日的33000元，是归还不属本案借款外，其他汇款应认定属归还本案借款。根据被告还款情况计算，以被告已实际按年利率36%支付计息，被告已多付本息给原告。具体计算为下表：                            还款时间                       还款金额                       计算周期                       应付利息                       超出部分                       尚欠本金（单位：元）                                                                                                                                                       200000(2014.6.15借款)                               2014.7.18                       6000                       1个月4天                       6789                       -789                       200000                               2014.8.18                       6000                       1个月                       6000                       -789                       200000                               2014.9.17                       6000                       30天                       5918                       -707                       200000                               2014.11.18                       6000                       2个月1天                       12197                       -6904                       200000                               2014.12.5                       5000                       18天                       3551                       -5455                       200000                               2014.12.13                       5000                       8天                       1578                       -2033                       200000                               2015.1.5                       6000                       23天                       4537                       -570                       200000                               2015.1.17                       6000                       12天                       2367                       3063                       196937                               2015.2.13                       10850                       27天                       5244                       103256                       93681                               2015.3.14                       0                       1个月2天                       2995                       -2995                       93681+200000（2015.3.15借款）=293681                               2015.4.29                       14000                       1个月16天                       13445                       -2440                       293861                               2015.6.3                       14000                       1个月5天                       10258                       1302                       292379                               2015.6.16                       14000                       13天                       3749                       10251                       282076                               2015.7.21                       14000                       1个月4天                       9575                       4425                       277652                               2015.9.26                       26000                       2个月5天                       18028                       7972                       269680                               2015.10.22                       26000                       26天                       6916                       19084                       250596                               2015.12.21                       14000                       1个月29天                       14686                       -686                       250596                               2015.12.31                       30000                       10天                       2472                       -158                       250596                               2016.3.1                       14000                       2个月1天                       15283                       -1441                       250596                               2016.4.19                       14000                       1个月18天                       11967                       28592                       222004                               2016.4.19                       14000                               2016.4.19                       14000                               2016.5.15                       0                       26天                       5693                       -5693                       222004+366000（2016.5.16借款）=588004                               2016.6.28                       34000                       1个月13天                       25179                       3128                       584876                               2016.7.27                       34000                       29天                       16729                       17271                       567605                               2016.8.23                       34000                       27天                       15115                       18885                       548720                               2016.9.27                       34000                       1个月4天                       18627                       15373                       533347                               2016.10.21                       34000                       24天                       12625                       21375                       511972                               2016.12.2                       34000                       1个月11天                       20914                       13086                       498886                               2016.12.31                       34000                       29天                       14270                       19730                       479156                               2017.1.24                       34000                       24天                       11342                       22658                       456498                               2017.2.27                       34000                       1个月3天                       15046                       18954                       437544                               2017.3.30                       34000                       1个月3天                       14421                       19579                       417965                               2017.4.25                       34000                       26天                       10718                       23282                       394683                               2017.5.27                       34000                       1个月2天                       12619                       21381                       373302                               2017.7.17                       34000                       1个月20天                       18563                       15437                       357865                               2017.7.19                       34000                       2天                       706                       33294                       324571                               2017.8.24                       34000                       1个月5天                       11338                       22662                       301909                               2017.9.30                       34000                       1个月6天                       10844                       23156                       278753                               2017.10.26                       34000                       26天                       7148                       26852                       251901                               2017.12.6                       34000                       1个月11天                       10290                       23710                       228191                               2018.1.4                       34000                       29天                       6527                       27473                       200718                               2018.3.16                       34000                       2个月12天                       14419                       19581                       181137                               2018.3.23                       34000                       7天                       1251                       32749                       148388                               2018.4.10                       34000                       18天                       2634                       31336                       117022                               2018.5.23                       34000                       1个月13天                       5011                       28989                       88033                               2018.7.11                       34000                       1个月18天                       4204                       29796                       58237                               2018.8.22                       34000                       1个月11天                       2379                       31621                       26616                               2018.8.30                       34000                       8天                       210                       33790                       -7174                               2018.11.7                       34000                       2个月8天                                                                       -41174                               2018.11.9                       34000                       2天                                                                       -75175                               2019.1.11                       34000                       2个月2天                                                                       -109174                综上所述，原告的诉讼请求，无事实和法律依据，不予支持，应依法予以驳回。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，一审法院判决:驳回原告韦春朝的诉讼请求。一审案件受理费6060元（原告已预交）,由原告韦春朝负担。 二审经审理查明的事实与一审查明的事实相同，本院予以确认。 本院认为，上诉人提出的被上诉人于2015年2月13日转账的108500元是偿还被上诉人于2014年11月18日的10万元借款，虽上诉人在二审中提交转账凭证、银行流水等证明其确实向被上诉人转款95000元，但银行流水交易摘要载明该款为“购车款”，而被上诉人对其于2015年2月13日转账的108500元是偿还其他借款予以否认，上诉人又未能提供其他证据进一步证明其主张，因此，对上诉人的该主张，本院不予支持。 对上诉人提出的2016年5月16日出借的本金应为400000元的主张，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”的规定，应当以上诉人实际向被上诉人支付的款项金额为本金，上诉人在二审中提出34000元是现金支付，其未能提供相应证据证明，被上诉人亦予以否认，且上诉人在一审中自认其在2016年5月16日仅向被上诉人支付了366000元，预先扣除第一个月的利息。因此，对上诉人提出的34000元是现金支付的主张，不予支持；一审法院以实际转账款项366000元为上诉人于2016年5月16日向被上诉人出借的本金，并无不妥，本院予以认可。 而对于上诉人提出的利息计算方式问题，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务”的规定，借款人的还款不足以清偿全部债务时，双方对本息还款顺序未作出约定的，应当按照实现债权的有关费用、利息、主债务的顺序进行清偿。本案中，双方约定借款人每月支付利息，但双方对于被上诉人每次还款的清偿顺序未作出约定，本案中被上诉人每次还款中部分月利息超出了年利率36%，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，超出年利率36%的部分无效。因此，被上诉人的每次还款应当先抵充其应当支付的利息，剩余部分应当认定为对本金的偿还。因此，一审法院根据被上诉人的还款情况及时间，计算该时间段的利息，先扣减利息，对超出的部分用以抵减本金，是正确的，本院予以确认；对上诉人主张的利息计算方式，本院不予支持。 综上所述，上诉人的上诉不成立，应予驳回；一审判决认定事实清楚，适用法律正确，判决得当，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项的规定，判决如下： 驳回上诉，维持原判。 二审案件受理费12120元，由上诉人韦春朝负担。 本判决为终审判决。 审 判 长 覃锦丽 审 判 员 吴福汉 审 判 员 梁小宁 二〇二〇年十二月三日 法官助理 闭静梅 书 记 员 方发清