江苏省徐州市泉山区人民法院 民 事 判 决 书 (2020)苏0311民初4198号 原告：张凌，男，1946年2月1日生，汉族，徐州市xx电厂退休职工，住徐州市泉山区。 委托诉讼代理人：朱忠民，徐州市铜山区单集法律服务所法律工作者。 被告：徐州光环钢管科技有限公司，住所地邳州市碾庄镇。 法定代理人：张某1，执行董事。 委托诉讼代理人：张官林，江苏六佳律师事务所律师。 原告张凌与被告徐州光环钢管科技有限公司（以下简称光环钢管公司）民间借贷纠纷一案，本院于2020年8月12日立案后，依法适用简易程序，于2020年9月15日公开开庭进行审理。经审理发现有不宜适用简易程序的情形，裁定转为普通程序，于2020年12月3日公开开庭进行了审理。原告张凌及其委托诉讼代理人朱忠民、被告光环钢管公司的委托诉讼代理人张官林到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 原告张凌向本院提出诉讼请求：1、判令被告归还借款600000元及利息100000元（从2019年1月1日至2020年8月1日，按照年息10%计算），合计700000元。2、诉讼费、保全费由被告承担。事实与理由：2013年2月15日，被告向原告借款600000元，被告给原告出具的借据，并约定按年息10%计息。该款经徐州经济技术开发区中国农业银行转至被告，利息结到2018年12月31日。因原告急需用款，无数次找被告催要本息，但被告一拖再拖，原告无奈诉至法院。 被告光环钢管公司辩称，1、被告为徐州光环钢管（集团）有限公司（以下简称光环钢管集团公司）和徐州光辉钢管有限公司（光辉钢管公司）投资设立，股东也为上述两家公司，公司成立后至2019年12月间均由光辉钢管公司法人沈x平实际控制经营。由于沈x平生病，由光环钢管集团公司派驻人员接手经营该公司。在此之前作为股东之一的光环钢管集团公司并不知晓公司的实际经营情况。2、2020年6月，在接到法院调解室通知张x亚、张x等人以民间借贷纠纷为由将被告诉至法院，此时被告方知晓存在此笔债务。经查看，以上借贷经办人为会计曹x，后经被告查找并未发现上述款项的记载，所谓借款没进入被告账户，被告遂于2020年7月2日至邳州市公安局经济犯罪侦查大队报案。经侦大队以曹x涉嫌挪用资金罪进行立案受理，目前该案正处于侦查阶段。被告认为在公安机关未对该案作出结论前，不能排除本案涉嫌刑事犯罪的可能性。故根据先刑后民的原则，申请对于本案中止审理或者裁定驳回原告起诉，将本案移送至公安机关。3、光辉钢管公司负责人沈x平，同时为被告成立后至2019年12月间的实际控制人。两家公司共用一套领导班子。在张x亚诉被告民间借贷纠纷案件开庭后，被告查找财务账册发现在光辉钢管公司往来账上，在2015年8月31日就已经将欠张某2的400000万元予以还清，而本案原告所主张的打款均由张某2转至曹x个人账户。结合上述答辩意见，不排除本案原告与曹x、沈x平等人涉嫌刑事犯罪的可能性。 原告为证实其诉讼请求，提供以下证据： 1、被告营业执照复印件一份，证明被告主体适格。 2、2013年2月15日编号为0082719收据原件一张，收据载明：入账时间2013年2月15日，交款单位张岭，人民币（大写）陆拾万元整，￥600000，收款事由借款（月息10‰），经办曹x。该收据加盖被告财务专用章。证明被告借原告600000元，约定了利息及加盖了被告的财务专用章。 3、2019年1月18日加盖被告财务专用章的借款及利息明细一份，证明被告借原告600000元，利息截止至2018年12月31日。 4、个人查询卡转入转出查询表一张，证明该款项经过张某2银行卡转入被告指定卡内，后被告出具了收据。 5、2012年11月21日被告会议纪要复印件两页，证明企业上一个新项目需要融资，有必要的时候会在社会上以年15%向社会融资。 6、被告给原告结算利息的审批报销单复印件，有沈x平签字，证明被告借原告款项后结算的利息金额244109.6元（从2013年2月15日至2017年2月14日）。 7、证人张某2证人证言，证明借款是经过证人经办的。 8、费用审批报销单三张、支款凭证一张、银行业务结算单及电子回单各一张，证明被告支付利息情况。 被告对原告提交上述证据的质证意见为： 证据1，无异议。 证据2，该款项没有进入到被告账户。 证据3，该证据真实性有异议，被告从未收到该三人的款项，也并未向该三人支付过任何利息，并且被告已经以曹x涉嫌刑事犯罪向邳州市公安局经济犯罪侦查大队进行报案，经案大队也向被告送达了受案回执，该案已经由邳州经案大队受理。同时证据2、3加盖的被告财务章有明显差异，目前代理人无法核实2、3印章的真实性。 证据4，真实性无异议，但与本案没有关联性，该款项是由张某2转至曹x个人账户，被告并未见到该笔款项。 证据5，证据6真实性有异议，要求原告提供原件核实。证据5与本案没有关联性，证据6中虽然有当时的实际经营人沈x平签字，但是在被告的财务中并没有该笔费用的记载，沈x平作为被告公司成立之后至2019年12月间的实际经营负责人，其同样涉嫌相应的刑事犯罪，目前公安机关正在对相关人员进行调查。 证据7，证人与原告之间存在利害关系，同时证人对于与光辉钢管公司之间的债务关系细节均以记不清为由，不予回答，从而能证明证人证言不具有真实性。 证据8，对费用审批报销单3张、支款凭证1张真实性有异议，被告2017年9月财务账册中并没有发现该3份审批报销单及1张支款凭证中呢过；银行业务结算单与本案没有关联性，从其中并不能看出交易向对方，并且该结算单仅为照片打印件，真实性无法核实；电子回单同样为照片打印件，真实性无法核实；同时，对付款人曹x并给本案被告，与本案没有关联性。 被告为证实其主张，提供了如下证据： 1、邳州市公安局经济侦查大队2020年7月2日出具的受案回执一份，证明本案涉嫌经济犯罪，应中止审理，或者裁定驳回。 2、光环钢管公司2011年往来明细账、2011年5月记账凭证、2011年9月记账凭证。 光辉钢管公司2007年、2011年、2015年往来明细账，2007年1月、3月、6月记账凭证，2015年3月记账凭证。 光辉钢管公司2012年、2015年往来明细账，2012年2月、3月、5月记账凭证，2015年1月、8月记账凭证。 证实张某2等人在2007年至2012年间共与光辉钢管公司及光环钢管公司产生2300000元借款，且无任何付息记录，与常理不符。原告现有证据不能证实双方存在真实借贷关系。 3、2013年度往来明细账、2017至2019年度往来明细账、2013年2月记账凭证、2017年9月记账凭证。上述凭证中并没有原告出借款项的显示。 原告对被告提供证据质证意见为： 1、受案回执与本案不存在任何关系，因为本案是借款纠纷，有被告给原告出具的借条、利息结算明细，所以被告提供的该证据不能证明本案被告的观点，不影响本案继续审理。 2、被告提供的上述证据与本案没有关联性，不能作为定案依据。 3、被告提供的上述证据和本案没有关联性不能证明其观点及主张，不能作为定案依据。其中2013年2月1日至2013年2月28日记账凭证里有一张记账联，号为0031094，盖有被告的财务专用章，经办人曹x，财务章与原告向法庭提供的收据上的财务专用章是一致的，能证明本案被告借原告的款项是客观事实；2017年9月1日至9月30日记账凭证第一册，其中有收据2017年9月5日号为3384908、9月19日号为3384909均盖有被告财务专用章；根据被告给原告出具的收据、借款及利息明细上所盖的财务专用章与被告向法庭提供的记账凭证上述的票据上所盖的财务专用章与被告向法庭提供的记账凭证上述的票据上所盖的财务专用章是一致的，更能证明被告借原告的款是客观事实，是真实的。 本院经审理查明，认定事实如下： 原告张凌与张某2系兄妹关系。被告光环钢管公司系光环钢管（集团）公司和光辉钢管公司于2009年投资设立，公司成立后至2019年12月间均由光辉钢管公司法人沈x平实际控制经营。在沈x平经营公司期间，被告光环钢管公司及光辉钢管公司人员均为兼任，后由于沈x平生病，由被告光环钢管公司派驻人员接手经营该公司。张某2曾在被告光环钢管公司从事会计工作。张某2在公司成立初至2014、15年左右一直担任该公司的财务负责人，张某2之后负责人为吕x，2016年之后为曹x，后曹x于2020年4月份离职。 2012年11月21日被告光环钢管公司会议纪要载明：“……必要时，按15‰月息在社会融资。”吴x设、沈x平、张某1签字。光环钢管公司亦称其公司曾经开过相应的会议，但是否融资目前账册上并没有反映，相应的改造项目也并没有实施。 因案外人李x兰、夏x伟曾各自向张凌借款300000元，李x兰、夏x伟应张凌要求分别于2013年2月7日、2013年2月8日将各自所欠300000元转至张某2账户。该600000元即是原告张凌借给被告光环钢管公司组成款项，由张某2转给曹x。 2013年2月15日，张某2名下尾号0616银行卡向曹x名下尾号8119银行卡转款500000元，2013年2月16日，从张某2名下尾号0616银行卡向曹x名下尾号8119银行卡转款400000元。原告张凌称其中600000是其借给被告光环钢管公司的，剩余300000元系案外人张x亚借给被告光环钢管公司的。 后原告张凌收到被告光环钢管公司开具的标号为NO.0082719的收据一份，其上载明：入账时间2013年2月15日，交款单位张x（注：原文书写如此），人民币（大写）陆拾万元整，￥600000，收款事由借款（月息10‰），经办曹x，光环钢管公司签章（财务专用章：320320002001）。 原告张凌提供的被告光环钢管公司三份费用审批报销单载明：2017年9月25日，用途：付借款利息（张x、本金60万），2013年2月15日至2017年2月14日，金额244109.6元。该审批单上沈x平签字，领款人为张某2。 费用审批报销单载明：2017年9月25日，用途：付借款利息（张x亚、本金30万元），2013年2月16日至2017年2月15日，金额122038.3元，该审批单上沈x平签字，领款人为张某2。 费用审批报销单载明：2017年9月25日，用途：付借款利息（邓玉英、本金30万元），2014年1月2日至2017年1月1日，金额90000元，该审批单上沈x平签字，领款人为张某2。 以上费用审批报销单载明金额合计456147.90元。 2017年9月25日，曹x名下尾号8119银行卡向张某2名下尾号0616银行卡转账456147.90元。 2019年1月18日，被告光环钢管公司出具借款及利息明细表一份，载明：姓名张岭（张凌），计息日期2017年2月14日，借款金额600000元，利率（年息）10%，未付利息112603元，本息合计712603元，备注利息结至2018年12月31日，实际经手人张某2； 姓名张x亚，计息日期2017年2月15日，借款金额300000元，利率（年息）10%，未付利息56219元，本息合计356219元，备注利息结至2018年12月31日，实际经手人张某2； 姓名邓x英，计息日期2017年1月1日，借款金额300000元，利率（年息）10%，未付利息60000元，本息合计360000元，备注利息结至2018年12月31日，实际经手人张某2。曹x签字，徐州光环钢管科技有限公司签章（财务专用章：3203820002001）。 以上未付利息合计228822元。 原告张凌另提供被告光环钢管公司支款凭证载明：2019年1月18日，品名或事由为收回利息228822元、收回借款（邓玉英）300000元。沈x平签字，经手人张某2。 徐州农村商业银行股份有限公司业务核算显示：2019年5月27日，张某2账户进账370000元。2019年5月27日，曹x名下尾号8119向张某2名下尾号0616转款158822元。以上合计528822元。 庭审过程中，被告光环钢管公司对收据中印章真实性存在异议，但未申请鉴定。被告光环钢管公司提供其财务专用章拓印材料，显示财务专用章编号3203820002001，财务专用章曾经更换过。 被告光环钢管公司提交其与光辉钢管公司2007年至2015年期间的部分财务账册，欲证明张某2与被告光环钢管公司及光辉钢管公司之间存在借款，且借款已经还清，同时说明2013年期间被告光环钢管公司并未收到原告张凌的涉案借款。 另，2020年7月20日，曹x因涉嫌挪用资金被邳州市公安局经济犯罪侦查大队立案受理，该案正调查中。 本院认为，本案的争议焦点是原被告是否存在民间借贷关系。经审查原被告提供的证据及庭审查明的事实，本院认为，原被告之间存在借贷关系。 首先，原告提供了盖有被告财务章的借款收据，虽然被告对原告提交的收据不予认可，但原告提交的收据中的财务专用章与被告提交的财务专用章编号相同，与被告认可的借款及利息明细表中财务专用章编号一致，被告亦认可财务专用章曾经更换过，且被告对收据中财务专用章真实性亦不申请鉴定，根据谁主张谁举证原则，原告已提交收据证明原被告存在借贷的事实，而被告对收据真实性存疑，被告应举证证明其观点，被告未能提供证据予以证明，故本院认定收据真实有效。 其次，关于借贷是否给付。被告主张其并未收到原告借款。根据2012年11月21日被告公司会议纪要载明“……必要时，按15‰月息在社会融资”，上有吴x设、沈x平、张某1签字，可以证明被告有向社会融资的需求，原告据此向被告出借款项存在可能性。原告通过张某2在此后于2013年2月15日、2013年2月16日向曹x转款900000元（包含张x亚300000元借款），收据载明入账时间为2013年2月15日，费用审批报销单载明计息时间为2013年2月15日，上述证据显示的时间相吻合，能够看出被告通过收据、费用审批报销单确认收到原告借款600000元。 第三，被告已向原告支付了借款利息。费用审批报销单、支票凭证中均由被告实际经营控制人沈x平签字确认，收据、借款及利息明细表中均由曹x签字确认，上述都是被告公司利息审批、支付凭证。费用审批报销单载明时间为2017年9月25日、金额合计456147.90元，曹x于2017年9月25日向张某2转款456147.90元；借款及利息明细表载明时间为2019年1月18日，支款凭证载明张某2于2019年1月18日收回利息228822元、收回借款（邓x英）300000元，张某2于2019年5月27日账户进账370000元，曹x于2019年5月27日向张某2转款158822元。上述利息审批、支付凭证、转款记录显示的金额相同，时间上具有关联性，费用审批报销单、支票凭证、借款及利息明细表、银行流水等证据之间能够相互印证，能够看出沈x平、曹x确认向被告支付利息的事实。沈x平系被告公司实际控制人，曹x系被告公司会计负责人，被告公司尚未发现沈x平、曹x以个人名义往来的账目，可以认定沈x平、曹x签字、转账等行为代表的是公司行为。 第四，被告提交的公司账册中显示除涉案款项之外，被告与张某2之间在其他时间有借款发生，且在公司财务中有反映，且借款已经清偿完毕。本院认为，被告提交的其他年度的财务账册并不能否定涉案借款的发生，被告与张某2之间的其他借款与原告主张的涉案款项在时间上并不相同，也不能必然得出借款必在财务账上体现的结论。 关于被告主张的曹x涉嫌挪用资金，建议案件移送公安机关处理。本院认为，被告主张的曹x挪用资金是被告公司内部管理问题，如曹x确实涉及刑事案件，其最终处理的也是因挪用被告公司资产所产生的案件，其最终处理的也是因挪用被告公司资产所产生的案件，对于公司的损失也是通过刑事案件退还被告公司，被告公司内部管理问题不能对抗善意第三人。故对被告的抗辩意见，本院不予采纳。 综上所述，能够看出被告公司有向原告借款的意思表示，原告亦实际支付借款，被告亦实际支付了部分借款利息，故原被告之间存在民间借贷关系，被告应该偿还借款。 关于借款利息。收据、借款及利息明细表中已明确约定年息10％，该约定为超出法律规定，本院予以支持。根据借款及利息明细表显示，利息已支付至2018年12月31日，故被告应偿还自2019年1月1日起至2020年8月1日止，以600000元为本金，按年利率10％计算产生的利息计95000元。 综上，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条之规定，判决如下： 被告徐州光环钢管科技有限公司应于本判决生效后十日内偿还原告张凌借款本金600000元及利息95000元。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费10800元、财产保全费4270元，合计15070元，由被告徐州光环钢管科技有限公司负担，于本判决生效后七日内交纳至本院。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省徐州市中级人民法院。 审 判 长  李彩虹 人民陪审员  鹿秋艳 人民陪审员  苗文举 二〇二〇年十二月九日 法官 助理  于惠惠 书 记 员  程 美