安徽省淮北市相山区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）皖0603刑初446号 公诉机关淮北市相山区人民检察院。 被告人任明丹，男，1988年6月16日出生于安徽省淮北市，汉族，大专文化，淮北润美汽车销售有限公司财务经理，住所地安徽省淮北市烈山区。因涉嫌犯职务侵占罪于2020年6月8日主动到淮北市公安局相山分局投案，次日被淮北市公安局相山分局刑事拘留，2020年7月14日被淮北市相山区人民检察院批准逮捕，同日被淮北市公安局相山分局执行逮捕。现羁押于淮北市第二看守所。 辩护人葛超，安徽北方之光律师事务所律师。 淮北市相山区人民检察院以相检一部刑诉（2020）3128号起诉书指控被告人任明丹犯职务侵占罪向本院提起公诉。本院于2020年10月28日立案，并依法适用简易程序，组成合议庭，于2020年11月17日公开开庭审理了本案。淮北市相山区人民检察院指派检察员朱艳梅出庭支持公诉，被告人任明丹及其辩护人葛超等到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 淮北市相山区人民检察院指控： 被告人任明丹2018年开始参与网络赌博。2019年5月28日至2020年6月4日，任明丹利用其担任淮北润美汽车销售有限公司财务主管的职务便利，采取私自将公司资金转入自己个人账户、谎称公司需要用款、截留收取都邦保险公司应返保险佣金、事后调整账目平账等方式，将公司资金用于自己网络赌博。期间，任明丹两次调整账目平账，2019年12月在公司财务软件上调整往来账目170万元，2020年5月31日在公司财务软件上调整往来账目235万元。 2019年5月28日至2020年6月4日，任明丹转出淮北润美汽车销售有限公司资金12038204.90元，归还7298624.00元，侵占资金4739580.90元。 2020年6月8日，被告人任明丹主动到淮北市公安局相山分局投案。 公诉机关当庭宣读、出示了相关证据。公诉机关认为：被告人任明丹利用职务上的便利，将本单位财物占为已有，数额巨大；利用职务上的便利，挪用本单位资金进行非法活动，数额巨大，其行为已分别触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪、挪用资金罪追究其刑事责任，数罪并罚。提请依法判处。 被告人任明丹当庭对起诉书指控的主要事实及罪名均无异议，表示自愿认罪认罚。辩护人提出的辩护意见：任明丹有自首情节，建议对其减轻处罚。 经审理查明：被告人任明丹于2017年11月份入职淮北润美汽车销售有限公司（以下简称“润美公司”），后担任该公司财务经理。2019年5月28日至2020年6月4日期间，任明丹利用其担任润美公司财务经理的职务便利，采取私自将润美公司对公账户及该公司法定代表人赵某用于公司经营的个人账户内的资金转入自己账户、部分截留都邦财产保险股份有限公司应返润美公司的保险佣金、以向公司账户存款名义从记账会计处拿走公司现金等方式，将公司资金用于自己网络赌博等。经安徽淮信会计师事务所审计，2019年5月28日至2020年6月4日，任明丹共挪用润美公司资金金额12038204.9元，归还金额7298624元，尚未归还金额4739580.9元。期间，任明丹为防止上述事宜被发现，于2019年12月在公司财务软件上调整其挂在赵某名下的其他应收款往来账目170万元，于2020年5月31日调整其名下其他应收款的往来账目235万元。 上述事实，被告人任明丹在开庭审理中亦无异议，并有户籍信息、到案经过、犯罪嫌疑人员前科情况核实证明、任明丹自首材料、接收证据清单、其他应收款明细账、交易明细、其他应收款明细账（保险佣金）、情况说明、明细账分析表、微信转账账单、支付宝转账记录截图、银行交易流水、微信账单、记账凭证、网银流水明细、微信截图、信用卡历史账单、记账凭证、关于都邦保险5月8日返点说明、记账记录、网银记录及微信截图、收据、交易明细、信用卡交易明细、手机银行消费明细、银行流水、银行卡交易明细、劳动合同、社保记录、工资表、问询笔录提纲、其他应收款任明丹明细表、任明丹明细表中ＰＯＳ机刷卡明细、公司工商银行对公账户任明丹缴款明细、其他应收款赵某往来中与任明丹相关明细表、协助查询财产通知书回执、长江证券股份有限公司对账单、银行流水、交易明细、国元证券资金对账单、淮北市居民个人无住房登记证明表、车管所业务查询单、私营企业基本注册信息查询单、淮北润美汽车销售有限公司变更信息、淮北市公安局关于移送党员、公职人员涉案情况的函，勘验笔录，鉴定意见，被害人赵某的陈述，证人刘某1、朱某、梁某、郝某、黄某、刘某2、王某1、王某2、吴某的证言，被告人任明丹的供述与辩解等证据予以证实，足以认定。 本院认为：被告人任明丹利用职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；其又利用职务上的便利，挪用本单位资金进行非法活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立，依法予以支持，且依法应对被告人任明丹予以数罪并罚。被告人任明丹案发后能主动投案，并如实供述主要犯罪事实，庭审中表示自愿认罪认罚，系自首，依法可从轻处罚。辩护人关于被告人任明丹系自首的辩护意见予以采纳。被告人任明丹对被害单位被侵占、挪用的财产依法应予以退赔。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第六十九条第一款、第三款、第六十七条第一款、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款、第五条、第十一条第一款、第二款之规定，判决如下： 一、被告人任明丹犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年三个月，并处没收财产人民币六十万元；犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年三个月，决定执行有期徒刑七年，并处没收财产人民币六十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月8日起至2027年6月7日止。） 二、被告人任明丹对淮北润美汽车销售有限公司被侵占、挪用财产四百七十三万九千五百八十元九角予以退赔。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省淮北市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  李兴召 审 判 员  王 芳 人民陪审员  范保中 二〇二〇年十二月七日 法官助理徐莎 书记员邢晓波 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第六十九条第一款判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 第三款数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第二条第一款贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 第五条挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任；数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在一百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在五十万元以上不满一百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在五十万元以上不满一百万元的； （四）其他严重的情节。 第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 第二款刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。