上海市崇明区人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪0151刑初448号公诉机关上海市崇明区人民检察院。被告人张永，男，1976年11月2日出生，汉族，暂住地上海市松江区，户籍所在地江苏省淮安市。辩护人吕彪，上海博和汉商律师事务所律师。被告人王宝鹤，男，1989年7月18日出生，汉族，暂住地上海市嘉定区，户籍所在地吉林省桦甸市。辩护人文林，上海市申江律师事务所律师。被告人蓝静霞，女，1990年1月25日出生，畲族，户籍所在地浙江省兰溪市。辩护人张成栋，上海市申江律师事务所律师。被告人简桂香，女，1992年3月10日出生，汉族，暂住地广东省深圳市，户籍所在地河南省。辩护人沙兆华，上海明伦律师事务所律师。上海市崇明区人民检察院以沪崇检金融刑诉〔2020〕139号起诉书指控被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香犯非法吸收公众存款罪，于2020年10月22日向本院提起公诉。本院依法受理后，在审理过程中，由于出现不宜适用简易程序的情形，依法转为普通程序并组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市崇明区人民检察院依法指派检察员陆某4出庭支持公诉，被告人张永及其辩护人吕彪、被告人王宝鹤及本院通过上海市崇明区法律援助中心为其指派的辩护人文林、被告人蓝静霞及辩护人张成栋、被告人简桂香及辩护人沙兆华到庭参加诉讼。因本案在本地区影响重大，且所涉证据材料较多，故召开庭前会议一次。现已审理终结。公诉机关指控，2014年7月，江1(另案处理)等人设立了上海大舜资产管理股份有限公司(以下简称“大舜公司”)，此后又分别设立了上海新尧股权投资基金管理有限公司(以下简称“新尧公司”)、上海舜农实业集团有限公司(以下简称“舜农集团”)、上海雨璇文化传播有限公司(以下简称“雨璇公司”)等多家关联公司，均由江1实际控制。其中新尧公司为大舜公司设计理财产品。2014年8月至2016年12月，江1聘用被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香等人，在未获得国家有关部门批准的情况下，以发放资料、口口相传等方式对外宣传，并承诺高收益、保本保息，通过大舜公司向社会公众销售理财产品，非法募集资金，其中：1.2015年8月至2016年3月，张永担任新尧公司副总经理、产品设计部负责人等职，其参与设计、审核，通过大舜公司销售的理财产品金额计人民币(以下币种均为人民币)13886.95万元。2.2015年8月11日至2016年12月，王宝鹤担任新尧公司产品设计部产品经理等职，其参与设计，通过大舜公司销售的理财产品金额计5954.45万元。3.2014年8月9日至2015年1月30日，蓝静霞担任大舜公司财务等职，负责统计吸收资金数据、管理用于吸收所得资金流转的相关个人账户等工作，其间大舜公司销售理财产品金额计2250.5万元。4.2015年2月至2016年12月，简桂香担任大舜公司财务等职，负责统计吸收资金数据、管理用于吸收所得资金流转的相关个人账户等工作，其间大舜公司销售理财产品金额计45882.5792万元。2018年5月至11月间，被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香分别接警方通知后主动到案，并如实供述了犯罪事实。为证实上述指控事实，公诉人当庭宣读、出示了相关书证、鉴定意见、证人证言及被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香变相吸收公众存款,扰乱金融秩序,数额巨大,其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十条、第三十一条，应当以非法吸收公众存款罪追究刑事责任。被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香与他人共同故意犯罪,且系从犯,均适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十七条。被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香系自首,均适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款。被告人张永、王宝鹤、蓝静霞认罪认罚,依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定,可以从宽处理。庭审中，鉴于被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香能主动退出违法所得，并预缴罚金，公诉机关当庭建议对张永判处有期徒刑三年，适用缓刑，并处罚金人民币八万元(以下币种均为“人民币”);对被告人王宝鹤判处有期徒刑二年六个月，适用缓刑，并处罚金七万元;对被告人蓝静霞判处有期徒刑一年十个月，适用缓刑，并处罚金五万元；对简桂香判处有期徒刑三年，并处罚金十五万元。据此，提请本院依法审判。被告人张永、王宝鹤及其辩护人对指控的犯罪事实、罪名均没有异议。辩护人提出，张永、王宝鹤对违法性认识不足，且不参与具体业务推广，不拿销售提成，仅是根据领导的安排，被动参与了非法吸收公众存款的工作，系从犯。张永、王宝鹤具有自首情节，能认罪认罚，退缴了全部违法所得，并预缴了罚金，建议对张永、王宝鹤从轻或减轻处罚并适用缓刑。被告人蓝静霞及其辩护人对指控的犯罪事实、罪名均没有异议。辩护人提出，蓝静霞并非单位犯罪中的直接责任人员，蓝静霞具有自首情节，系从犯，能认罪认罚，并退缴了全部违法所得，预缴了罚金，建议对蓝静霞适用缓刑。此外，辩护人提供了蓝静霞个人银行流水，拟证明蓝静霞在大舜公司任职期间，个人银行账户收到的钱款有部分已按要求用于公司经营支出，并非都是蓝静霞的违法所得。被告人简桂香及其辩护人对指控的犯罪事实、罪名均没有异议。辩护人提出，简桂香并不直接参与吸收公众资金，仅是根据领导的安排对公司私账进行转账和登记，具有被动性和从属性，在共同犯罪中的地位较低，作用较小，系从犯，且简桂香具有自首情节，退缴了全部违法所得，预缴了罚金，建议对简桂香减轻处罚并适用缓刑。此外，辩护人提供了简桂香个人日记账、银行流水，拟证明简桂香在大舜公司任职期间，个人银行账户收到的钱款有部分已按要求支付大舜公司业务员的奖金。辩护人还提供了出生证明、调查评估意见书，拟证明简桂香尚处哺乳期，符合判处缓刑的条件。经审理查明，2014年7月，江1(已判刑)等人设立大舜公司，此后又分别设立了新尧公司、舜农集团、雨璇公司等多家关联公司，上述公司又分别设立多家分公司或投资多家公司。其中新尧公司设计理财产品并由大舜公司进行销售。2014年8月至2016年12月，江1等人以大舜公司的名义，在不具有银行业金融机构资质的前提下，租赁商务楼，招募业务员，通过聘请形象代言人、投放媒体广告、投资客户间口口相传等方式招揽投资人，向投资人推荐购买理财产品，并向投资人允诺固定年化收益6.80%-16.80%，承诺保本付息，通过与投资人签订收益权转让及服务协议等方式，向社会公众募集资金。2015年8月至2016年3月，被告人张永入职大舜公司，并先后担任新尧公司副总经理、产品设计部负责人。上述任职期间，通过大舜公司销售的由被告人张永参与设计、审核的理财产品的金额共计13,886.95万元。2015年8月11日至2017年2月7日，被告人王宝鹤入职大舜公司。从其入职始至2016年12月，被告人王宝鹤担任新尧公司产品设计部产品经理，大舜公司销售的由被告人王宝鹤参与设计的理财产品金额共计5,954.45万元。2014年7月至2016年8月，被告人蓝静霞入职大舜公司。在2014年8月9日起至2015年1月30日期间，被告人蓝静霞担任大舜公司财务，负责统计公司吸收资金的数据、管理用于吸收所得资金流转的相关个人账户等工作，大舜公司销售理财产品金额共计2,250.5万元。2015年1月至2017年10月，被告人简桂香入职大舜公司。在2015年2月至2016年12月期间，被告人简桂香担任大舜公司财务等职，负责统计公司吸收资金数据、管理用于吸收所得资金流转的相关个人账户等工作，大舜公司销售理财产品金额共计45,882.5792万元。2018年5月至11月间，被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香分别接警方电话通知后主动到案，并如实供述了犯罪事实。另查明，在审理期间，被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香分别退缴了全部违法所得，并预缴了罚金。被告人蓝静霞、简桂香的相关私人账户中有部分钱款用于大舜公司经营支出。上述事实，有经庭审举证、质证，本院确认的如下证据证实：一、书证1.身份信息材料及情况说明，证实本案的四名被告人均已达应负完全刑事责任年龄等身份信息情况。2.受案登记表、案发经过，证实本案的案发及张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香经警方电话传唤，主动到案并供述了主要犯罪事实。3.大舜公司、舜农集团、新尧公司、雨璇公司营业执照、档案机读材料等工商登记资料，证实上述公司经营范围均不包含金融融资事项，融资行为均未经有关部门依法批准。4.大舜公司关联账户情况表、理财产品项目表、大舜公司关联公司汇总表，证实大舜公司与其他公司相关联情况及理财产品的情况。5.服务合同、投资合同、投资制作协议书、项目登记信息等，证实大舜公司与安徽汤生农业科技有限公司、河南坤源麻业有限公司、河南仰天雪绿茶叶有限公司、雨璇公司、金寨县金荣农业开发有限公司、河南国营嘉骏新能源汽车有限公司存在融资，雨璇公司向北京崇尚文化传媒有限公司投资及大舜公司销售的理财产品、收益率、约定投资项目等情况。6.应聘登记表、劳动合同书、离职申请表、离职证明，证实了被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香的入职、离职及职责等情况。7.崇明法院代管款收据、中国农业银行客户回执，证实被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香在审理期间退缴违法所得、预缴罚金的情况。8.被告人蓝静霞、简桂香的个人账户银行流水，证实在蓝静霞、简桂香入职大舜公司期间，其个人银行账户有部分钱款已用于公司经营支出。二、证人证言1.证人周某某、王某1、王某2、张1等人的证言，证实大舜公司及关联公司向安徽汤生农业科技有限公司、河南坤源麻业有限公司、河南仰天雪绿茶叶有限公司、雨璇公司、金寨县金荣农业开发有限公司、河南国营嘉骏新能源汽车有限公司、北京崇尚文化传媒有限公司进行投资等情况。2.涉案证人江1、倪某某、钱某某、张某2、韩某1、陆1、潘某某、张某3、唐某某、郑某某、方某、王某3、蔡某某、黄某某、杨1、杨某2、曲某某、丁某某、江某2、陈1、许某某、陆2、陆3等人的证言，证实其曾任职大舜公司或关联公司。舜农集团和大舜公司是一套班子，新尧、雨璇等公司是大舜公司的关联公司，江1是实际控制人。新尧公司为大舜公司设计理财产品，通过大舜公司向社会公众销售，非法吸收资金。3.涉案证人刘某某、储某、张某4、沈1等人的证言，证实其系大舜公司或关联公司财务人员，蓝静霞、简桂香系大舜公司财务，先后负责统计吸收资金数据、管理江1控制的私人账户等工作。4.涉案证人郭某、宁某某、田某某、兰某某、蒋某某、沈2、王某4等人的证言，证实其曾任职新尧公司。新尧公司产品设计部为大舜公司设计理财产品，并通过大舜公司销售。新尧公司产品设计部负责人先后有张永等人。产品经理王宝鹤负责理财产品设计等工作。5.涉案证人陈2、王5、吴某某、韩2等人的证言，证实其曾任职雨璇公司。雨璇公司主要从事影视投资，影视投资项目由新尧公司产品设计部设计成理财产品，通过大舜公司销售。三、鉴定意见上海复兴明方会计师事务所复会【2019】司会鉴第21号、复会【2019】司会鉴第21-1号、复会【2019】司会鉴第21-1-1号关于上海大舜资产管理股份有限公司涉嫌非法吸收公众存款案的司法会计鉴定意见书、补充说明，证实：1.张永，2015年8月至2016年3月任“新尧公司”副经理，负责产品设计。在其任职期间，“大舜公司”累计共向1265名自然人销售由其参与设计的理财产品的合同金额为13,907万元，实际投资额(不含续投)13,886.95万元。2.王宝鹤，2015年8月11日入职“新尧公司”担任产品部经理至2017年2月7日离职。在其任职期间，“大舜公司”累计共向580名自然人销售由其参与设计的理财产品的合同金额为5,974.45万元，实际投资额(不含续投)5,954.45万元。3.蓝静霞，2014年8月9日至2015年1月30日负责登记、整理投资人划入款。在此期间，“大舜公司”累计销售理财产品的合同金额为2,300.5万元，实际投资额(不含续投)2,250.5万元。4.简桂香，2015年1月底入职“大舜公司”至2017年10月离职，负责“大舜公司”公司业务涉及的私人账户的管理。在其任职期间(即2015年2月1日至2017年10月)，“大舜公司”累计共向2668名自然人销售理财产品的合同金额为47,974.8万元，实际投资额(不含续投)45,882.5792万元。四、被告人供述1.被告人张永的供述，2015年8月初其通过原金元证券同事江1聘请进入新尧公司任副经理，兼任产品设计部经理，至2016年3月底离职。舜农集团、大舜公司、新尧公司实际都是由江1控制，舜农集团是母公司，大舜公司、新尧公司是子公司，三家公司在一起办公。大舜公司是舜农集团下面负责销售理财产品的，新尧公司是舜农集团下面的私募基金公司，新尧公司发行的私募基金部分通过大舜公司进行销售，部分通过其他渠道向投资人销售。大舜公司对外称大舜财行，以大舜公司名义对外发布理财项目。大舜公司下设有崇明、启东、南汇等销售理财产品的分公司。大舜公司没有吸收公众存款的金融许可。舜农集团相关理财产品流程，先由项目部对理财产品进行立项，根据项目不同由相应人员参加的会议进行评审，确定好项目后，由其负责的产品部进行理财产品的设计，项目设计好后交法务、风控部门对理财产品的销售合同内容进行审核，然后由其将设计好的理财产品提交公司高管会议进行审评，由高管会议进行签字确定，最终由江1签字确定形成理财产品。其部门再将设计好的理财产品交大舜公司培训部进行产品宣传培训，同时由企宣部以海报、宣传册以及新闻媒体等形式对外向投资人进行宣传，再由大舜公司各营业网点业务员以高于银行的利息向投资人进行销售，各营业网点的理财经理通过POS机将投资人投资的资金转入大舜公司开设的第三方账户上，最后由江1将资金进行运作投资。新尧公司是郭某负责，实际控制人是江1。公司主要经营股权投资。其入职的时候，新尧公司下设产品设计部、项目部、风控部、法务部等几个部门，之后新尧公司与大舜公司有类同的金融业务，二个公司就合在一起办公。在其任职期间，其设计的理财产品并通过大舜公司进行销售的有“雨璇公司”的理财产品“黄飞鸿”“影收宝1号”“影收宝2号”“影收宝3号”；河南仰天雪绿茶叶有限公司的理财产品“金农宝4号”“金农宝二期”；河南坤源麻业有限公司的理财产品“坤麻一期”“坤麻二期”；安徽汤生农业科技有限公司的理财产品“汤生一期”“汤生二期”；其中理财产品“汤生一期”的实际投资人数超过了产品设计的人数。这些理财产品通过大舜公司的业务员向投资人进行销售，获取融资款，然后将资金提供给项目方。2.被告人王宝鹤的供述，其是2015年8月11日入职新尧公司至2017年2月7日离职，曾担任产品部经理。大舜公司的主要业务就是融资，大舜公司将产品部设计的理财产品通过营业部进行销售，所筹集的融资款都用于投资项目方，如影视、金融、农业板块的投资等。理财产品设计流程：在拿到影视项目资料后，先草拟产品说明书，并确定理财产品的基本要素，然后再拟定投资者合同，这套产品书面资料完成以后，交法务签字，之后再让张永签字，再接着到郭某处签字。张永离职后，由郭某直接签字，这个流程结束以后表示该理财产品可以上市销售了。这些理财产品销售前，先由大舜公司负责培训的倪某某，通过对大舜公司的销售业务员进行理财产品销售培训，后由业务员以高于银行利息向投资人进行销售。其入职后参与了理财产品的设计，并由大舜公司通过平台发布。其主要设计“黄飞鸿”“影收宝1号”“临时保镖”“影收宝2号”“今天吃什么”的理财产品，另外还有“国迎嘉骏转让计划”“那年青春我们正好”也参与过。3.被告人蓝静霞的供述，2014年7月底，其通过大舜公司实际经营人江1邀请入职大舜公司，从事前台接待工作。2014年8月，由其负责登记、整理投资人划入款，管理私账，还本付息的审核、打款，审核大舜公司及各关联公司员工报销单。2015年1月之后，江1带表妹简桂香来公司，其就将相关U盾和银行卡交给简桂香，由她来管理和操作，之后其根据江1要求开始负责员工报销类内容的审核。至2016年8月，大舜公司就不再发给其工资了。大舜公司主要是向投资客户吸收资金，然后再将这些资金用于投资项目。雨璇公司与大舜公司是关联公司，都由江1实际控制。雨璇公司投资项目的资金是大舜公司提供的，资金的来源是大舜公司通过投资理财方式吸收的公众存款。大舜公司、雨璇公司、新尧公司、放心趣吃、舜农集团等很多关联公司，这些公司都是在杨高南路陆家嘴世纪金融广场一起办公的。人员、资金都是由江1统一安排的。大舜公司设有总裁办，负责人是江1，下设行政部、财务部、人事部、金融理财部、风控部(包括理财产品设计)、企业宣传部等部门。其入职初担任的公司前台工作归总裁办管理。大舜公司将吸收到的存款通过POS机转入第三方支付平台，然后第三方支付平台将这些资金转到新尧公司徐昆的私人银行卡上，再汇到其、简桂香、郭某、王某3等私人银行卡上，等这些资金一到私人银行卡上后，由江1指令将这些资金统一汇到他的私人银行卡上。这些工作流程都是由江1统一安排的，开始的时候是由其具体负责，后来由简桂香负责。这些工作流程是不经过财务部的，直接对接江1个人的。4.被告人简桂香的供述，2015年1月27日，其经大舜公司江1介绍入职大舜公司，江1是其亲戚，其称呼江1叫表哥。其是受江1指派从事管理公司私账的工作，主要是融资款的归集、流转，直至2017年10月离职。其在大舜公司工作期间，大舜公司的框架是由综合管理(行政和人事)部、财务部、风控部、法务部、营业部组成。大舜公司主营业务是融资，然后使用融资款进行相关项目的投资。大舜公司融资的平台就是通过大舜公司对外发布理财产品，吸纳客户的资金。大舜公司发布的理财产品有“金季鸿飞A”“金季鸿飞B”“一帆风顺”“仰天雪绿”“坤麻一期”“坤麻二期”“汤生一期”“汤生二期”“影收宝1号”“影收宝2号”“影收宝3号”“影收宝老克勒”“黄飞鸿”“那年青春我们正好”“国迎嘉骏转让计划”等。大舜公司主要是通过广告、业务员宣传、发放宣传资料等形式对外发布融资理财项目，向社会不特定人员吸收过来的。这些吸收来的资金是通过大舜公司控制的第三方支付平台(通联支付、银盛支付、钱宝支付、祺鲲支付)账户收取后再划转入江1自己控制的公司及个人账户后，然后再由江1负责支配，去投资、向客户还本付息、公司日常运营、江1个人消费等。其工作内容主要：一是给投资者还本付息。在每个月的下半月，出纳会给其一张付息表，其根据这张付息表实施发放。二是负责公司的日常开销、营业部和分公司的业务员提成、公司其他员工工资等。公司的日常开销是财务负责人直接告诉其公司需要日常开销的金额，然后其就向江1、郭某确认，之后将吸收到的资金打入公司账户进行日常开销。三是江1的日常消费。其直接听江1的指令，根据指令将钱转入指定的账户。关于被告人蓝静霞的辩护人提出蓝静霞不属于单位犯罪的直接责任人员的意见，本院认为，单位犯罪的直接责任人员是指在单位犯罪中具体实施犯罪并起到相关作用的人员，其既可以是单位的经营管理人，也可以是单位的职工，包括聘任、雇佣的人员。本案中，大舜公司正是通过招募大量的行政管理人员及业务员来进行募集资金的犯罪活动，蓝静霞虽然没有直接实施为单位募集资金的行为，但其于2014年8月9日至2015年1月30日一直担任大舜公司财务，负责统计吸收资金数据、管理资金流转的个人账户，涉案金额高达2,250万余元，在非法集资过程中发挥了较为积极的作用，故对蓝静霞应以单位犯罪的直接责任人员论处。辩护人的上述意见本院不予采纳。综上，本院认为，被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香作为大舜公司的其他直接责任人员，伙同他人，违反国家规定，向社会不特定对象吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪，依法予以惩处。公诉机关指控的罪名成立，本院依法予以支持。被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香均是在单位实际控制人安排下以单位名义实施犯罪，募集资金归单位所有，不控制、决定募集资金的方式、去向，在单位犯罪中所起作用相对较小，均可认定为从犯，依法分别对其从轻或减轻处罚。被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香犯罪后自动投案，并如实供述自己的罪行，系自首，依法可分别对其从轻或减轻处罚。被告人张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香能主动退出违法所得，并预缴罚金，张永、王宝鹤、蓝静霞能自愿认罪认罚，本院分别对张永、王宝鹤、蓝静霞、简桂香从轻处罚。综合四名被告人的任职时间、涉及非法吸收资金的数额、在共同犯罪中参与程度、所起的作用以及认罪悔罪态度，本院依法对被告人张永、简桂香从轻处罚，对被告人王宝鹤、蓝静霞减轻处罚，并对四名被告人分别适用缓刑。公诉机关对被告人张永、王宝鹤、蓝静霞的量刑建议适当。辩护人提出的相关辩护意见，本院予以采纳，但提出对简桂香减轻处罚的意见，本院不予采纳。为严肃国家法制，维护国家金融管理秩序，保障国家金融管理制度不受侵犯，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条，第三十条，第三十一条，第二十五条第一款，第二十七条，第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第五十三条，第六十四条，以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人张永犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年缓刑四年，并处罚金人民币八万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳)。二、被告人王宝鹤犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币七万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳)。三、被告人蓝静霞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年十个月，缓刑一年十个月，并处罚金人民币五万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳)。四、被告人简桂香犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十五万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算；罚金已缴纳)。五、退赔在案的违法所得，分别按比例发还各集资参与人;不足部分责令继续退赔并按照同等原则分别发还。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  张 程审 判 员  曹忠萍人民陪审员  沈小玲二〇二〇年十二月四日书 记 员  赵 练附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。