湖南省长沙市天心区人民法院刑 事 判 决 书(2020)湘0103刑初703号公诉机关长沙市天心区人民检察院。被告人陈辉安，男，1982年12月27日出生于湖南省浏阳市，汉族，大学本科文化，户籍所在地湖南省浏阳市，现住长沙市岳麓区。2020年6月28日主动投案，并因涉嫌职务犯罪被长沙市天心区监察委员会留置，因涉嫌挪用公款罪，经长沙市天心区人民检察院决定，于2020年8月5日对其刑事拘留，2020年8月14日对其逮捕,并由长沙市公安局天心分局执行。现羁押于长沙市第一看守所。指定辩护人刘恋，湖南若华律师事务所律师。长沙市天心区人民检察院以长天检诉刑诉[2020]285号起诉书指控被告人陈辉安犯挪用公款罪，于2020年10月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭进行了审理。长沙市天心区人民检察院指派检察员柳彬出庭支持公诉。被告人陈辉安及其指定辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。长沙市天心区人民检察院指控被告人陈辉安挪用公款罪的犯罪事实如下：中国电力建设集团有限公司（以下称中国电建）系国务院出资成立的国有独资企业。2012年，中国电建与西藏自治区人民政府签订《“十二五”期间电力援藏工作协议》，约定由中国电建援建西藏昌都地区水电站项目。2013年4月25日，为了确保昌都地区援建工程的顺利建设，中国电建成立派出机构——中国电建援建西藏昌都地区工程建设管理处（以下称中国电建援藏管理处），代表中国电建行使援建的昌都边坝水电站、新荣水电站项目业主管理职责。由于中国电建援藏管理处工作人员较少，2013年6月25日，中国电建决定援藏资金由集团公司总部按照工程进度分期拨付给中国电建援藏管理处，并授权项目承建单位财务人员代管与项目相关的中国电建援藏管理处资金收付、审核日常报销、编制预算和财务报告等财务管理工作，其中新荣水电站项目开户银行为西藏昌都建行三江分理处，账户名称：中国电力建设集团援建西藏昌都地区工程建设管理处，账号：×××72，新荣水电站项目的全部建设资金均由该账户进行收付。中国水利水电第八工程局有限公司（以下简称水电八局）系中国电建下属的国有控股公司，办公地址位于长沙市天心区××路××号，被告人陈辉安系该公司工作人员。2014年，水电八局中标中国电建援藏管理处为业主单位的新荣水电站项目。2015年2月，被告人陈辉安经水电八局委派担任位于西藏自治区昌都地区洛龙县××乡的新荣水电站项目总会计师，负责项目的财务管理工作，并按照中国电建授权代管中国电建援藏管理处与新荣水电站项目相关的财务工作。中国电建援藏管理处资金审批流程为资金申请人填写申请表，报中国电建援藏管理处工程部签字，然后由中国电建援藏管理处分管副处长签字，被告人陈辉安代表财务部门审核签字后报中国电建援藏管理处处长审批；资金支付流程为资金审批流程完毕后交财务部门，然后水电八局新荣水电站项目部财务办出纳管理的制单U盾和陈辉安管理的审核U盾同时登陆网上银行进行操作就可以将资金支付出去。资金审批流程为中国电建援藏管理处内部财务管理流程，银行付出资金只需制单U盾和审核U盾同时登录并同意支付即可，并不核实是否经过内部审批。2017年10月，由于新荣水电站项目接近尾声，项目部财务办其他人员均调往他处，只留下被告人陈辉安一人负责处理项目所有的财务工作，由出纳管理的制单U盾也一并由陈辉安负责管理和使用。2017年6月到2018年11月，被告人陈辉安通过一款“传奇”网络游戏进行网络赌博，在输光了自己的积蓄后，其利用自己代管上述资金的职务便利，未履行中国电建援藏管理处领导审批程序，擅自以“工程款”、“差旅费”、“房租费”、“备用金”等名义，先后29次挪用中国电建援藏管理处新荣水电站项目资金合计金额406.0344万元（人民币，下同），全部用于网络赌博非法活动，并将上述资金全部输光。2018年底，为了应付中国电建的财务审计，被告人陈辉安将其挪用的406.0344万元与中国电建援藏管理处新荣水电站项目账户尚未记账的利息结余收入0.22744万元抵销后的差额405.80696万元，在会计账上虚假记载一笔支付给水电八局工程款405.80696万元的电子账，填补了会计账余额与银行账余额之间的差额，使中国电建财务审计人员当时未发现其挪用公款的行为。因中国电建援藏管理处新荣水电站项目账户资金被陈辉安挪用一空，导致中国电建援藏管理处无法正常支付项目资金，2019年5月，被告人陈辉安挪用公款的事情案发。2019年6月28日，陈辉安的亲属通过银行转账归还中国电建援藏管理处20万元，其余挪用的资金至今未能归还。被告人陈辉安在水电八局纪检监察人员的陪同下主动向天心区监察委员会投案，归案后，如实供述了自己的罪行。该院以证人证言、中国电建营业执照、水电八局公司营业执照、公司章程、新荣水电站承包合同、新荣项目部成立文件，陈辉安账号银行交易明细、中国电建援藏管理处新荣水电站项目资金账户交易流水、被告人陈辉安的供述和辩解等证据为佐证，指控被告人陈辉安身为国有企业工作人员，利用担任水电八局新荣水电站项目部总会计师，代管中国电建援藏管理处与新荣水电站项目相关的财务工作的职务便利，挪用公款归个人使用，用于网络赌博的非法活动，数额巨大不退还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人陈辉安主动投案，且归案后如实供述了自己的罪行，若其在法庭审理期间仍能如实供述自己的罪行，可以认定具有自首情节，适用《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款；被告人陈辉安归案后自愿认罪认罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以依法从宽处罚。被告人陈辉安家属代为退缴部分违法所得，可以酌情从轻处罚。同时，该院建议对被告人陈辉安犯挪用公款罪在有期徒刑十年予以量刑。被告人陈辉安对公诉机关指控的犯罪事实、罪名及量刑建议没有异议。被告人陈辉安对公诉机关提交的证据亦无异议。辩护人提出被告人陈辉安系初犯、具有自首情节、自愿认罪认罚及家属代为退缴赃款等从轻处罚情节,请求对被告人陈辉安依法从轻处罚的辩护意见。经审理查明：长沙市天心区人民检察院指控被告人陈辉安犯挪用公款罪的犯罪事实清楚，情节没有出入，本院予以确认。另查明，被告人陈辉安自愿认罪认罚并签字具结。上述事实，有经庭审举证、质证，并经本院确认的如下证据予以证实：1、书证（1）户籍信息、员工基本情况信表、干部履历表、劳动合同期满登记表、劳动合同书、2018年职工工资结算支付凭证证明：被告人陈辉安于2006年7月入职中国水利水电第八工程局有限公司工作，其中2006年7月到2009年12月在三分局思林施工局财务部从事财务会计工作，2010年1月到2015年1月在三分局马马崖施工局财务部从事财务会计工作，2015年5月至2019年5月在水电公司机关担任项目总会计师。（2）关于成立水电八局新荣水电站项目部及金振中任职的通知、水电八局关于程里等人任职的通知、水电八局、新荣水电站项目部关于调整新荣水电站项目部领导班子分工的通知、水电八局新荣水电站项目部管理体系文件、水电八局营业执照、水电八局党组织单位信息、中国电建集团企业信用信息公示报告、水电八局章程证明：中国水利水电第八工程局有限公司是国有控股公司。2014年2月19日，水电八局决定成立新荣水电站项目部；2015年9月6日，新荣水电站项目部领导班子分工调整后，陈辉安主管项目部财务、审计以及后勤管理工作，分管财务管理办，协管综合管理办。（3）《关于成立中国电建集团援建西藏昌都地区工程建设管理处的通知》、《关于调整洛隆县新荣水电站工程可行性研究报告的批复》、《关于援藏管理处财务管理模式的设置建议》、《关于修订中国电力建设集团有限公司章程的批复》、《关于援藏建管处银行开户及电站建设资金需求计划的请示》、新荣水电站建设工作检查及协调会议纪要等文件证明：2013年4月25日，中国电建成立派出机构中国电建援建西藏昌都地区工程建设管理处，2013年6月25日，中国电建决定援藏资金由集团公司总部按照工程进度分期拨付给援藏管理处，并授权项目承建单位财务人员兼职负责援藏管理处财务建账、审核日常报销、编制预算和财务报告等，其中，新荣水电站项目开户银行为西藏昌都地区工程建设管理处，该项目的全部建设资金均由该账户进行首收付的事实。（4）中国电建集团营业执照、企业信用信息报告、公司章程证明：中国电力建设集团有限公司为2011年9月28日注册成立的有限责任公司（国有独资）。（5）中国电建集团援建西藏昌都地区工程建设管理处资金情况说明、对2018年度新荣项目工程支出认定、是否对援藏管理处进行财务审计的说明、完工后竣工财务决算情况说明、对援藏管理处的新荣项目支出的认定、《关于新荣水电站扩机的批复》、新荣水电站装机容量增容投资协议、《关于昌都地区洛隆县新荣水电站工程初步设计概算的批复》证明：新荣项目部的项目概算由两部分组成，第一部分：初步概算金额181886100.00元。该部分金额国家财政实际出资95600000.00元、中国电建集团出资36377220.00元、西藏电力开发投资集团有限公司实际出资37413700.00元；第二部分：增容部分概算。西藏电力开发投资集团有限公司与中国电建援建建管处签订相关协议后正式实施，增容部分概算金额43066500.00元。该资金于2016-2017年度由西藏电力开发投资集团有限公司陆续拨入中国电建援建建管处新荣项目部银行账户。在2017年下半年7月21日、12月25日西藏电力开发投资集团有限公司分别向中国电建援建建管处新荣项目部银行账户拨款4918500.00元、10000000.00元累计付款金额14918500.00元，该部分资金在支付了相关工程后2017年12月31日与2018年1月1日均为7445542.08元。陈辉安在2018年度所动用相关款项为西藏电力开发投资集团有限公司拨付至本项目资金。陈辉安所动用资金不属于2018年度工程支出，未包含在2018年度工程支出具体明细表中。截止2020年7月23日，中国电建集团未对其援建西藏昌都地区工程建设管理处新荣电站进行财务审计，该水电站目前还未完成竣工验收，处于完工验收阶段。（6）陈辉安个人情况及交代、自首书、说明证明：被告人陈辉安在自首书及说明中表明，其2015年1月受水电八局公司委托接替新荣项目部会计师，管理该项目的财务及兼任中国电建援藏管理处财务，2018年年初相继挪用了建管处账户资金397.25万元，另有收回的职工备用金55344元，未交回建管处银行账户。2019年6月28日，被告人陈辉安向建管处返还20万元。（7）张瑞、李某、潘宇的说明证明：2014年底，因张瑞不适应高原项目，由被告人陈辉安接手西藏新荣项目财务工作。2017年9月底，李某本人调离新荣电站项目，将业主的财务套帐资料、网银盾制单卡移交给被告人陈辉安。2017年5月底，潘宇因工作调动交接工作时，将自己的出纳岗位的东西一并移交给被告人陈辉安，包括项目部的银行制单盾和人名章以及业主中国电建集团援藏管理处的银行制单盾和人名章。（8）关于陈辉安擅自转移资金以及账务财务处理情况说明、陈辉安私自转出中国电建集团援建管理处资金明细、中国电建集团企业活期明细信息、陈辉安擅自转移资金统计明细表、陈辉安各银行个人账户交易清单、陈辉安充值网络赌博金额统计表、智慧柜员机业务回执证明：经被告人陈辉安辨认，2018年1月1日至2018年11月19日，被告人陈辉安私自转出中国电力建设集团有限公司援藏西藏昌都地区工程建设管理处（账号为×××72）资金明细表统计的4005000.00元为其挪用援藏管理处资金用于网络赌博的数额。另有职工交管给陈辉安的备用金55344.00元，陈辉安未按照规定交回建管处对公账户。2017年6月1日杨运喜转账至陈辉安中国建行的35344.00元，为杨运喜归还的援藏管理处的备用金。以及2019年6月28日，被告人陈辉安向中国电建援建西昌工程建管处转账20万元，用于还款的事实。（9）2018年度财务会计账簿证明：2018年10月31日，中国电建援建西昌工程建管处账目虚假记账支付给水电八局结工程款4058069.60元。（10）资金支付分级授权审批表证明：2018年11月1日，按流程审批后，中国电建援建西昌建管处向水电八局新荣项目部支付了“预付工程款”50万元。2、证人证言（1）证人刘某的证言证明：刘某2013年4月至今任中国电力建设集团有限公司援建西藏昌都地区工程建设管理处处长，其证实陈辉安是水电八局的员工，2015年被水电八局任命为新荣项目部的总会计师，负责新荣项目部的财务工作，也负责代管我们援藏管理处用于新荣水电站建设的银行账户。2015年水电八局新荣项目部向其请示陈辉安接替张瑞担任项目部的总会计师，并负责援藏管理处的财务工作时，其表示同意。从2018年1月至2018年11月，陈辉安共擅自转移援藏管理处新荣水电站项目建设资金4060344元。2019年6月28日，陈辉安已归还20万元至援藏管理处的账户。（2）证人满某的证言证明：2016年11月至2019年4月，满某在中国电建水电开发公司昌都公司担任副总经理，兼任援藏管理处副处长。其证实被告人陈辉安是水电八局的工作人员，援藏管理处成立后，水电八局派陈辉安到援藏管理处担任财务部主任，并让陈辉安兼任新荣水电站总会计师职务。陈辉安一方面代表援藏管理处负责新荣水电站有关的资金拨付等工作，一方面代表水电八局负责新荣水电站项目的人工工资、差旅报销、工程款拨付、第三方服务费等财务工作。陈辉安在负责新荣水电站的财物工作过程中将援藏管理处400多万元资金未经审批直接转移到了其个人账户上。（3）证人唐某的证言证明：被告人陈辉安系水电八局工作人员，2015年春节前后，被派至新荣水电站项目担任总会计师，同时负责代管援藏管理处新荣水电站项目相关财务工作，2019年4月，援藏管理处工程部负责人满某发现有50万元工程款未到账，查出陈辉安擅自将援藏管理处新荣项目的银行资金账户中的多笔资金转移到自己的银行账户上。（4）证人金某的证言证明：被告人陈辉安系水电八局工作人员，中国电建投资建设了新荣水电站项目，其中资金80%是国家财政拨付，20%是中国电建的配套资金。2017年8月，陈辉安担任该项目的总会计师，除负责水电八局新荣项目部的财务工作外，还负责援藏管理处的财务工作。2017年底项目部财务工作人员前后调走后，财务印章和U盾皆由陈辉安管理，2019年5月，经调取援藏管理处的资金账户流水，发现被告人陈辉安利用职务便利，未经审批程序，已陆续转走账上400多万元钱。（5）证人李某的证言证明：被告人陈辉安系水电八局的工作人员，2014年水电八局中标中国电建集团为援助西藏而投资建设的新荣水电站工程项目，后派陈辉安担任该项目部的总会计师，陈辉安所在的新荣项目部财务办，同时负责该项目部的财务工作、业主方援藏管理处新荣项目的财务工作。2017年9月，新荣水电站项目接近尾声，人员调离后，仅由陈辉安一人负责所有财务工作，陈辉安利用职务便利，挪用管理处建设资金近400万元。（6）证人赵某的证言证明：水电八局中标承建新荣水电站项目，并被援藏管理处要求代管其银行账户。被告人陈辉安担任水电八局新荣项目部总会计师，并代管援藏管理处的资金，其利用职务便利，于2018年1月至11月，分28次共擅自转移援藏管理处的资金4005000元到自己的私人银行户头，另2018年1月收到满某、杨运喜上交备用金55344元，被其个人使用，共计挪用资金4060344元。（7）证人王某的证言证明：中国电建为西藏昌都地区援建新荣水电站及边坝水电站，并设派出机构援藏管理处。其中新荣水电站由水电八局承建，并被援藏管理处要求代管其银行账户。被告人陈辉安担任水电八局新荣项目部总会计师，并代管援藏管理处的资金，其利用职务便利，未经审批，于2018年将援藏管理处的400余万元建设资金转移到自己的私人银行户头。3、被告人陈辉安的供述与辩解证明：被告人陈辉安对公诉机关指控的事实基本供认不讳。本院认为，被告人陈辉安身为国有企业工作人员，利用担任水电八局新荣水电站项目部总会计师，代管中国电建援藏管理处与新荣水电站项目相关的财务工作的职务便利，挪用公款归个人使用，用于网络赌博的非法活动，数额巨大不退还，其行为已构成挪用公款罪。长沙市天心区人民检察院指控被告人陈辉安犯挪用公款罪的事实及罪名成立，本院应依法对被告人陈辉安的行为予以惩处。被告人陈辉安主动投案，且归案后及在法庭审理期间均能如实供述自己的罪行，可以认定具有自首情节，依法可以从轻处罚；被告人陈辉安自愿认罪认罚，依法可以从宽处罚；被告人陈辉安的家属代为退缴部分案款，可以酌情从轻处罚。辩护人提出被告人陈辉安具有从轻处罚情节的辩护意见，本院予以采纳。公诉机关的量刑建议，本院予以采纳。据此，根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人陈辉安犯挪用公款罪，判处有期徒刑十年（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年6月28日起至2030年6月27日止。）二、责令被告人陈辉安退赔被害单位中国电建援藏管理处损失386.0344万元。如不服本判决，可在接到判决书的次日起十日内，通过本院或者直接向湖南省长沙市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  袁 勇人民陪审员  黄春华人民陪审员  黄 旭二〇二〇年十二月三日法官助理钟真书记员卿作英附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第三百八十四条国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。