文书内容云南省大理市人民法院民 事 判 决 书(2020)云2901民初5072号原告：杨**，男，1978年10月16日生，白族，云南省大理市人，住云南省大理市。委托诉讼代理人：杨永红，云南崇圣律师事务所律师，特别授权代理。被告：大理宏马机动车安全技术检测有限公司，住所地云南省大理市大理创新工业园区三厂路。统一社会信用代码：915329003291770391。法定代表人：汪应宏，职务：总经理。被告：汪应宏，男，1974年9月19日生，汉族，安徽省肥西县人，住云南省大理市。被告：马江，女，1980年12月21日生，回族，云南省大理市人，住云南省大理白族自治州大理市。原告杨**诉被告大理宏马机动车安全技术检测有限公司（以下简称宏马公司）、汪应宏、马江民间借贷纠纷一案，本院于2020年10月12日立案受理后，依法适用简易程序公开开庭进行了审理。原告杨**的委托诉讼代理人杨永红到庭参加了诉讼，被告宏马公司、汪应宏、马江经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼，本院依法缺席进行了审理。本案现已审理终结。原告杨**向本院提出诉讼请求：1.判令被告大理宏马机动车安全技术检测有限公司向原告归还借款本金600,000元；2.判令被告承担300,000元借款自2017年4月6日起按年利率0.154％计算的利息74,280元（300,000元×0.154%÷12×42个月-87,000元），以及300,000元借款自2017年11月17日起按年利率0.154％计算的利息98,400元（300,000元×0.154%÷12×35个月-36,000元）。利息计算至款项还清之日止；3.判令被告汪应宏、马江对上述借款本息承担连带还款责任；4.本案的所有诉讼费用由被告承担。诉讼中，原告当庭明确利息的计算标准是一年期贷款报价利率的四倍为15.4%，0.154%是笔误；同时变更第2项诉讼请求中第二笔300,000元借款的利息为134,750元，该笔本金的利息计算时间还是从2017年11月17日起开始按年利率15.4%计算。事实与理由：原告与被告汪应宏、马江夫妇系朋友关系。被告宏马公司系汪应宏、马江出资设立的企业，由汪应宏担任公司法定代表人，职务为执行董事兼总经理，由马江担任公司监事。2017年4月6日，被告汪应宏、马江以宏马公司资金短缺为由向原告借款30万元，当日原告与汪应宏、马江夫妇签订编号为：HMOO1O的《个人借款合同》，约定被告向原告借款30万元，月息2分，借期6个月，自2017年4月6日至2017年10月5日止。合同签订后原告向被告转账交付28万元，现金交付2万元。借款后被告陆续向原告支付利息87,000元。2017年5月18日，被告汪应宏、马江再次向原告借款30万元，双方签订编号为：HM0018的《个人借款合同》，约定被告向原告借款30万元，月息2分，借期6个月，自2017年5月18日至2017年11月17日止。合同签订后原告应被告的要求，从银行取出现金30万元交付给被告，取款、交款事宜原告委托父亲杨建兴办理。借款后被告向原告支付了半年的利息36,000元。上述两笔借款到期后被告未归还，经原告多次催要，被告于2020年3月4日向原告出具《还款计划承诺书》，承诺从2020年6月1日开始，每月最低还款5万元直到本息结清为止，若巍山县江宏驾校的大楼土地转让后可一次性还本付息。但承诺到期后被告仍未归还任何款项，为维护原告的合法权益，特提起诉讼，请人民法院依法裁判。被告汪应宏、马江、宏马公司未到庭亦未提交书面答辩状。原告为证明其主张提交了以下证据：A1.原告身份证复印件1份，证明原告身份情况；A2.被告大理宏马机动车安全技术检测有限公司企业登记信息打印件，证明被告大理宏马机动车安全技术检测有限公司的企业信息；A3.HM0010号《个人借款合同》原件、中国工商银行《转账凭证》原件、《明细清单》原件，证明2017年4月6日被告大理宏马公司、汪应宏、马江向原告借款30万元，原告通过转账交付28万元，现金交付2万元的情况；A4.中国农业银行《银行卡交易明细清单》打印件6页，证明被告向原告支付87,000元利息的情况；A5.HM0018号《个人借款合同》原件，证明2017年5月18日被告大理宏马公司、汪应宏、马江向原告借款30万元的情况；A6.短信催款记录打印件，证明原告通过手机短信向被告催收欠款，被告承诺还款的情况；A7.《还款承诺书》原件2份，证明被告大理宏马公司、汪应宏、马江向原告出具还款承诺书，认可向原告借款60万元，承诺从2020年6月1日开始每月最低还款5万元直至本息还清为止，如巍山江宏驾校的大楼土地出售后可一次性还本付息。为查明案件事实，本院于开庭同日对杨建兴进行询问，并制作询问笔录。杨建兴陈述，案涉两笔借款均系施某介绍出借给被告，杨建兴与被告汪应宏商谈出借事宜时被告汪应宏称借款用于扩大宏马公司经营范围需资金周转，因杨建兴考虑自己岁数较大，故在出借人处签下了其子杨**的名字，案涉借款系家庭共有财产，同意由杨**向被告追索案涉债务，2017年4月6日除转账28万元外，在开发区工商银行将现金2万元交付被告汪应宏；2017年5月18日通过杨**尾号为7559的银行账户转账给施某49万元后，由施某取现金44万元，并交付借给被告汪应宏30万元。2020年12月3日,本院对施某进行询问,并制作询问笔录,其陈述杨建兴通过杨**的账户把欠自己的49万元转到自己的账户，其又从卡里取出现金44万元借给杨建兴30万元，杨建兴将30万元现金出借给汪应宏、马江。本院认为，三被告经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为其放弃举证、质证的权利。原告提交的证据真实合法，与杨建兴的陈述能够相互印证被告汪应宏、马江向原告借款及偿还款项的事实，本院予以确认，至于上述证据及陈述能否证明被告宏马公司应否在本案中承担还款责任，本院结合本案查明事实一并认证。经审理查明：被告马江、汪应宏系夫妻关系，被告汪应宏系被告宏马公司法定代表人。原告杨**之父杨建兴经施某介绍与被告马江、汪应宏商谈借款事宜。2017年4月6日，原告杨**与被告汪应宏、马江签订《个人借款合同》（合同编号为ＨＭ0010号），约定借款用途为生产经营、生活费用、合法消费，借款金额为300000元，借款期限自2017年4月6日至2017年10月5日，借款利率为月利息2%，双方同时对借款发放、提前还款、借款逾期、双方权利义务等进行了约定，被告汪应宏、马江在借款人处签字捺印。当日原告通过杨建兴工商银行账户向被告汪应宏转账交付280000元，同日杨建兴将现金20000元交付被告汪应宏。2017年5月18日，杨建兴以原告杨**的名义与被告汪应宏、马江签订《个人借款合同》（合同编号为ＨＭ0018号），约定借款用途为生产经营、生活费用、合法消费，借款金额为300000元，借款期限自2017年5月18日至2017年11月17日，借款利率为月利息2%，双方同时对借款发放、提前还款、借款逾期、双方权利义务等进行了约定，杨建兴在出借人处签署杨**的名字并加盖手印，被告汪应宏、马江在借款人处签字捺印，被告汪应宏在合同尾部书写了“2017年5月18日到11月17日的费用￥36000元已支付（现金）”字样。当日杨建兴转账给施某490000元后，施某取现金440000元，交付被告汪应宏300000元，同时汪应宏将300000元中的36000元作为借款内利息交付杨建兴。2018年7月27日，被告马江出具给原告《承诺书》一份，载明“本人承诺向杨**借款人民币陆拾万元整（600000.00元）在9月30号以前连本带息结清，承诺人：马江2018年7月27日”。2018年11月18日，汪应宏在2018年7月27日被告马江出具给原告的《承诺书》下部书写《还款承诺书》，载明“本人汪应宏，在此特别承诺在2018年12月30日以前，把本金￥600000.00元（陆拾万元整）和利息全部结清。承诺人：汪应宏马江2018年11月18日”。2020年3月4日，汪应宏出具给原告的《还款计划承诺书》载明“现有汪应宏、马江欠杨**处人民币￥600000.00元（陆拾万元整）本金，已经还款6万元左右，在此特别承诺从2020年6月1日开始，每月最低还款5万元整，直到本金￥60万全部结清，以及利息全部结清为止，另外，若巍山县江宏驾校的大楼土地转让出卖掉，则可以一次性结清￥60万本金和利息。见证人：施某（签字盖手印）承诺人：汪应宏马江2020年3月4日”，该《还款计划承诺书》中“另外，若巍山县江宏驾校的大楼土地转让出卖掉，则可以一次性结清￥60万本金和利息”处加盖有宏马公司印章。2018年11月14日至2020年4月20日期间，被告汪应宏、马江通过马江、陈正芬、陈绍莲、邓勇岗的账户还款至杨**账户87000元，具体还款情况如下：2018年11月14日还款5000元、2018年11月20日还款5000元、2018年11月30日还款5000元；2019年1月4日还款15000元、2019年1月8日还款3000元、2019年1月11日还款3000元、2019年1月14日还款3000元、2019年1月15日还款3000元、2019年1月16日还款3000元、2019年1月18日还款3000元、2019年1月23日还款3000元、2019年1月24日还款2000元、2019年1月27日还款3000元、2019年1月30日还款3000元、2019年2月20日还款2000元、2019年2月28日还款2000元、2019年4月26日还款2000元、2019年4月27日还款2000、2019年4月28日还款2000元、2019年5月8日还款2000元、2019年5月14日还款2000元、2019年5月16日还款2000元、2019年5月23日还款2000元、2019年5月30日还款2000元、2019年6月4日还款2000元、2019年6月21日还款1000元、2019年6月27日还款1000元、2019年7月1日还款1000元、2020年1月22日还款2000元、2020年4月20日还款1000元。原告索要借款未果，遂持所诉理由诉至本院。本院认为，公民之间合法的借贷关系受法律保护，债务人负有清偿的义务。本案原告主张的债权有原告与被告汪应宏、马江签订的《个人借款合同》《承诺书》《还款承诺书》《还款计划承诺书》、银行转账记录以及到庭当事人、见证人施某的陈述予以证实，本院予以确认。关于借款本金的认定问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。本案中，2017年4月6日的借款本金为300,000元；2017年5月18日原告交付借款本金时预先扣除的借款利息36,000元不计入借款本金，故2017年5月18日的借款本金为264,000元（300,000元-36,000元）。关于三被告责任承担问题。原告以案涉两份借款合同的合同编号“HM”是“宏马公司”的简称、2020年3月4日的还款计划承诺书上有宏马公司的印章，欲以此证明案涉借款用于被告宏马公司生产经营，主张宏马公司作为借款主体应由其对案涉借款承担还款责任，由被告汪应宏马江对借款本息承担连带还款责任。首先，从合同的相对性讲，两份借款合同中宏马公司并未加盖印章确认向原告借款，宏马公司并非本案借款人；其次，被告宏马公司虽在2020年3月4日的《还款计划承诺书》中“另外，若巍山县江宏驾校的大楼土地转让出卖掉，则可以一次性结清￥60万本金和利息”处加盖公司印章，未标明其系担保人，故无法根据该加盖印章行为就推定被告宏马公司对借款人所借债务追认的意思表示或者系担保人；第三，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十三条第二款规定，法人的法定代表人或者非法人组织的负责人以个人名义与出借人订立民间借贷合同，所借款项用于单位生产经营，出借人请求单位与个人共同承担责任的，人民法院应予支持。汪应宏作为宏马公司的法定代表人虽与原告签订借款合同，但原告仅以案涉两份《借款合同》的合同编号“HM”是“宏马公司”的简称、2020年3月4日的《还款计划承诺书》上有宏马公司的印章欲证明宏马公司为借款主体，汪应宏所借款项用于公司经营，并不能达到其证明目的。故原告要求被告宏马公司就两笔借款本息承担还款责任的主张无事实及法律依据，本院不予支持。案涉两笔借款系被告汪应宏、马江所借，应由被告汪应宏、马江负责偿还。关于被告已经偿还的款项应如何抵扣借款本息的问题。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条第一款之规定，本案借贷行为发生在2019年8月20日之前，案涉两份《个人借款合同》均约定借期内借款利息为月利率2%，同时约定自逾期发生之日起计算至清偿日止加收初始借款金0.2%按日计算的滞纳金，均已超过法律规定的利率上限，故本院参照原告起诉时一年期贷款市场报价利率3.85%的四倍确定受保护的利率上限。现原告主张以年利率15.4%计算借款本金自借款之日起至款项还清之日止的借期利息及逾期利息符合法律规定，本院予以支持。被告马江、汪应宏已还款项87,000元应按年利率15.4%计算先冲抵借款利息，超过部分抵扣本金。结合原告与被告马江、汪应宏至今未对借款564,000元尚欠本息进行结算，以及原告与被告马江、汪应宏对已偿还款项系先偿还何笔借款无明确约定的实际情况，本院确定按照借款先后顺序，已偿还款项优先抵扣出借时间在前的借款的方式计算。据上述计算标准（见利息计算表），借款本金300,000元自2017年4月6日起至2020年4月20日止，被告马江、汪应宏尚欠该笔借款本金300,000元，结欠利息53499元；该笔借款本金300,000元自2020年4月21日起至款项还清之日止按年利率15.4%计算逾期利息。借款本金264,000元自2017年5月18日起至款项还清之日止按年利率15.4%计算利息及逾期利息。综上所述，依照《中华人民共和国民法总则》第一百一十八条、第一百一十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十四条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条、第二十三条第二款、第二十六条、第二十七条、第二十九条第一款之规定，判决如下：一、被告汪应宏、马江于本判决生效之日起三十日内共同偿还原告杨**借款本金人民币300,000元，以及该借款本金自借款之日起至2020年4月20日止尚欠借款利息53499元，并支付借款本金300,000元自2020年4月21日起至款项还清之日止按年利率15.4%计算的逾期利息。二、被告汪应宏、马江于本判决生效之日起三十日内共同偿还原告杨**借款本金264,000元，并支付借款本金264,000元自2017年5月18日起至款项还清之日止按年利率15.4%计算的逾期利息。三、驳回原告杨**的其他诉讼请求。当事人如未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费11,526元，减半收取5,763元，由被告汪应宏、马江负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于大理白族自治州中级人民法院。审判员  周先勇二〇二〇年十二月三日书记员  沈会林附表：            借款本息计算表（单位：元）                  借款日期              期初本金              还款日期              天数              按15.4%应付利息              偿还款项              结欠利息              应抵本金              尚欠本金                      2017/4/6              300000               2018/11/14              587               74300               5000               69300               0               300000                                 300000               2018/11/20              6               759               5000               65059               0               300000                                 300000               2018/11/30              10               1266               5000               61325               0               300000                                 300000               2019/1/4              35               4430               15000               50755               0               300000                                 300000               2019/1/8              4               506               3000               48261               0               300000                                 300000               2019/1/11              3               380               3000               45641               0               300000                                 300000               2019/1/14              3               380               3000               43021               0               300000                                 300000               2019/1/15              1               127               3000               40147               0               300000                                 300000               2019/1/16              1               127               3000               37274               0               300000                                 300000               2019/1/18              2               253               3000               34527               0               300000                                 300000               2019/1/23              5               633               3000               32160               0               300000                                 300000               2019/1/24              1               127               2000               30287               0               300000                                 300000               2019/1/27              3               380               3000               27666               0               300000                                 300000               2019/1/30              3               380               3000               25046               0               300000                                 300000               2019/2/20              21               2658               2000               25704               0               300000                                 300000               2019/2/28              8               1013               2000               24717               0               300000                                 300000               2019/4/26              57               7215               2000               29932               0               300000                                 300000               2019/4/27              1               127               2000               28058               0               300000                                 300000               2019/4/28              1               127               2000               26185               0               300000                                 300000               2019/5/8              10               1266               2000               25450               0               300000                                 300000               2019/5/14              6               759               2000               24210               0               300000                                 300000               2019/5/16              2               253               2000               22463               0               300000                                 300000               2019/5/23              7               886               2000               21349               0               300000                                 300000               2019/5/30              7               886               2000               20235               0               300000                                 300000               2019/6/4              5               633               2000               18868               0               300000                                 300000               2019/6/21              17               2152               1000               20020               0               300000                                 300000               2019/6/27              6               759               1000               19779               0               300000                                 300000               2019/7/1              4               506               1000               19285               0               300000                                 300000               2020/1/22              205               25948               2000               43233               0               300000                                 300000               2020/4/20              89               11265               1000               53499               0               300000