辽宁省葫芦岛市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）辽14民终2450号上诉人（原审被告）：卜海洋，男，1989年7月10日生，汉族，个体，住辽宁省兴城市。委托诉讼代理人：刘子柱，辽宁朗元律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：杨晓芳，女，1979年11月10日生，汉族，职员，住葫芦岛市。委托代理人：陈鹏，辽宁持盈律师事务所律师。上诉人卜海洋因与被上诉人杨晓芳民间借贷纠纷一案，不服葫芦岛市龙港区人民法院（2020）辽1403民初1418号民事判决，向本院提起上诉，本院于2020年10月14日立案受理后，依法组成合议庭审理了此案，本案现已审理终结。卜海洋上诉称，依法撤销葫芦岛市龙港区人民法院作出的(2020)辽1403民初1418号第一项，依法改判或将本案发回重审。2、由被上诉人承担本案一审、二审全部诉讼费。理由：一、原审判决未能查清被上诉人预先于支付本金过程中扣除的利息3.5万元，导致认定借款本金数额错误。根据《合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息”。本案中，虽然借款合同和借据中均约定借款金额为70万元，月利息3.5万元。但是，被上诉人通过银行转账方式只向上诉人支付借款本金66.5万元。完全属于上述法律规定中禁止的利息预先在本金中扣除的情形，应当按照实际借款数额66.5万元返还借款并计算利息。原审判决未能查明被上诉人扣除首期利息的行为存在事实认定错误。二、上诉人于2019年3月和2019年7月分别支付了3.5万元，原审判决没有计入还款数额。上诉人借款后，每月向被上诉人按照合同约定支付利息3.5万元，支付至2019年12月。自2020年1月开始，上诉人每月向被上诉人支付利息2.1万元。原审判决未将上诉人于2019年3月和7月支付的两笔3.5万元，合计7万元计入还款数额，存在事实认定错误。三、双方履行利律远远高于法律规定，上诉人多支付的利息应视为上诉人提前偿还相应借款本金。双方实际履行的月利息为3.5万元，以双方约定的借款本金70万元计算，年利率为60%，远远超过《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款规定保护的利率上限36%。按照借款本金66.5万元，月利率3%计算，上诉人应支付的月利息为19950元。上诉人实际支付的为3.5万元，多支付的15050元应视为上诉人提前偿还了借款本金。在计算下一个月的利息时应按照本金64.995万元计算。按照这种计算方法，上诉人目前尚欠借款本金380760.7元。原审判决未能认定上诉人已经偿还了借款本金284239.3元，存在事实认定错误。杨晓芳答辩称：一审判决正确，应予维持。杨晓芳向一审法院提出诉讼请求：1、判令被告偿还借款本金700000.00元整;2、判令被告从2020年1月31日起，以700000.00元为木金，以年利率24％为给付利息，支付利息至全部本金给付完毕为止：3、被告承担本案诉讼费。一审法院审理查明，2018年10月30日，原、被告签订借款合同，约定原告作为出款人出借给被告700，000.00元；借款期限：自2018年10月30日起至2018年11月30日止；借款利息：自借款之日起，按月支付还款，月利息为35。000.00元；还款时间：双方约定2018年11月30日连带息一次性偿还结清。2018年10月30日，被告为原告出具收条。载明：“700，000.00元借款已全额收到。”借款合同到期后。被告没有按约定偿还全部本金，利息依照借款合同约定按月继续支付，被告多支付原告利息共计84，000.00元。但从2020年1月31日起被告不再支付利息，被告告知不再给付利息，并且暂时无力给付本金，原告诉至法院。一审法院认为，公民之间合法的借贷关系受法律保护。从庭审情况及证据材料看，原、被告双方之间的借款，是双方在自愿、平等的基础上，本着诚实信用原则达成的借款协议，双方意思表示真实、合法、有效。一审法院对其真实性、合理性、合法性予以认可。在该笔借款合同中，原告杨晓芳按照双方的合同约定如约向被告卜海洋支付了出借款，被告亦收到了该笔借款，因此原告在此次借款合同中履行了自己的出借义务，而被告未按约定履行自己的义务，属违约行为。故对原告诉请被告卜海洋偿还其欠款本金，一审法院予以支持。因在给付过程中，被告超出法律规定，多给付原告利息84，000.00元，应在700，000.00元本金中予以剔除。故应从2020年1月31日起至欠款全部清偿完毕之日止，以欠款本金616，000.00元为基数，按年息24%计算给付利息。至于被告辩称，原告在向被告交付借款本金时，预先收取了该笔借款的利息35，000.00元，借款本金应为665，000.00元，但被告为原告出具的欠条载明“700，000.00元借款已全部收到。”被告的抗辩主张因没有证据证明，故该抗辩意见不予支持。综上，依据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法一百零九条，律若干问题的规定》第二十九条，判决如下：一、被告卜海洋于本判决生效后十日内给付原告杨晓芳借款本金616，000.00元，并以此为基数，从2020年1月31日起至欠款全部清偿完毕之日止按年息24%计算给付利息；二、驳回杨晓芳的其他诉讼请求。本院经审理查明，卜海洋于2018年11月30日，2018年12月31日，2019年1月29日，2019年2月28日，2019年4月2日，2019年5月2日，2019年6月3日，2019年8月2日，2019年9月2日，2019年10月3日，2019年11月8日，2019年12月7日每月还款35,000.00元,于2020年1月9日,2020年3月8日分别还款21,000.00元,于2020年3月13、14日还款21,000.00元。以上还款总额合计：483,000.00元。二审期间，当事人没有提交新的证据，本院经审理查明的其他事实同一审法院审理查明的事实一致。本院认为，首先，关于借款本金如何认定的问题。杨晓芳主张借款本金为700,000.00元，通过银行转账665,000.00元，剩余款项，以现金的形式交付。卜海洋虽抗辩称其只收到665,000.00元，但其却为杨晓芳出具了收条，收条明确载明：“700,000.00元借款已全额收到”。据此，本院认定借款本金应为700,000.00元。其次，关于还款本息如何计算的问题。最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）第二十一条规定，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用,当其给付不足以清偿全部债务时,并且当事人没有约定的,人民法院应当按照下列顺序抵充:（一）实现债权的有关费用;(二)利息;(三)主债务。依照上述规定，卜海洋每次偿还款项按照先利息后本金顺序予以抵充。具体利息计算为：2018年10月-11月，利息为700000×3%=21000元，剩余35000-21000=14000元冲抵本金，本金余额为686000元；2018年11月-12月，利息为686000×3%=20580元，剩余35000-20580=14420元冲抵本金，本金余额为671580元；2019年12月-1月，利息为671580×3%=20147.4元，剩余35000-20147.4=14852.6元冲抵本金，本金余额为656727.4元；2019年1月-2月，利息为656727.4×3%=19701.82元，剩余35000-19701.82=15298.18元冲抵本金，本金余额为641429.22元；2019年2月-3月，利息为641429.22×3%=19242.88元，剩余0-19242.88=-19242.88元，无冲抵本金，本金余额为641429.22元（该月利息欠19242.88元）；2019年3月-4月，利息为641429.22×3%=19242.88元，剩余35000-19242.88-19242=-3485.76元，无冲抵本金，本金余额为641429.22元（上月利息欠3485.76元）；2019年4月-5月，利息为641429.22×3%=19242.88元，剩余35000-19242.88-3485.76=12271.36元冲抵本金，本金余额为629157.86元；2019年5月-6月，利息为629157.86×3%=18874.74元，余35000-18874.74=16125.26元冲抵本金，本金余额为613032.6元；2019年6月-7月，利息为613032.6×3%=18390.98元，剩余0-18390.98=-18390.98元，无冲抵本金，本金余额为613032.6元（该月利息欠18390.98元）；2019年7月-8月，利息为613032.6×3%=18390.98元，剩余35000-18390.98-18390.98=-1781.96元，无冲抵本金，本金余额为613032.6元（上月利息欠1781.96元）；2019年8月-9月，利息为613032.6×3%=18390.98元，剩余35000-18390.98-1781.96=14828.06元冲抵本金，本金余额为598205.54元；2019年9月-10月，利息为598205.54×3%=17946.17元，剩余35000-17946.17=17053.83元冲抵本金，本金余额为581151.7元；2019年10月-11月，利息为581151.7×3%=17434.55元，剩余35000-17434.55=17565.45元冲抵本金，本金余额为563586.26元；2019年11月-12月，利息为563586.26×3%=16907.59元，剩余35000-16907.59=18092.41元冲抵本金，本金余额为545493.84元；2019年12月-2020年1月，利息为545493.84×3%=16364.82元，剩余21000-16364.82=4635.18元冲抵本金，本金余额为540858.66元；2020年1月-3月8日（2020年2月利息），利息为540858.66×3%=16225.76元，剩余21000-16225.76=4774.24元冲抵本金，本金余额为536084.42元；2020年2月-3月13日、14日（2020年3月利息），利息为536084.42×3%=16082.53元，剩余21000-16082.53=4917.47元冲抵本金，本金余额为531,166.95元。综上，对卜海洋提出的部分上诉请求予以支持。一审法院认定事实有误，应予纠正。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项之规定，判决如下：一、撤销葫芦岛市龙港区人民法院（2020）辽1403民初1418号民事判决；二、卜海洋于本判决生效后七日内一次性给付杨晓芳借款人民币531,166.95元及利息（利息以531,166.95元为基数，从2020年3月31日起至付清之日止，按年息24%计算）。三、驳回杨晓芳的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期限履行支付金钱义务，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费10,800.00元，保全费4,520.00元,二审案件受理费10,800.00元，合计26,120.00元，由卜海洋承担。本判决为终审判决。审判长  康永杰审判员  郭逸群审判员  刘亚伟二〇二〇年十二月二日议书记员  岳欣彤本判决书援引的相关法律条款:《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条：“第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；（三）原判决认定事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。