广西壮族自治区百色市右江区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）桂1002刑初202号 公诉机关：广西壮族自治区百色市右江区人民检察院。 被告人：梁菊玲，女，1988年7月4日出生于广西壮族自治区宾阳县，汉族，大专文化，原系百色市右江区百毕砖厂兼职会计，户籍所在地广西宾阳县，现住湖南省长沙市岳麓区。因涉嫌犯职务侵占罪,于2020年3月18日被监视居住。 辩护人：林春梅，广西鹅城律师事务所律师。 百色市右江区人民检察院以百右检刑诉〔2020〕186号起诉书指控被告人梁菊玲犯职务侵占罪、盗窃罪，于2020年6月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。百色市右江区人民检察院指派检察员杨佳钰出庭支持公诉，被告人梁菊玲到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 百色市右江区人民检察院指控，1.2018年1月至9月，被告人梁菊玲在担任百色市右江区百毕砖厂会计期间，利用负责保管和管理砖厂货款的职务便利，采用银行转账、现金货款不入账的手段，侵吞砖厂钱款共计人民币2300299.20元，用于网络赌博、个人消费等。2019年2月18日，被告人梁菊玲主动到公安机关投案。2.2019年3月1日，被告人梁菊玲受聘于河南省矿山起重机有限公司百色分公司担任临时会计。3月19日10时许，被告人梁菊玲趁帮公司老板年高敬汇款给老板徐某2之机，擅自从该公司对公账户转出人民币100000元到网友左明举的账户，用于个人投资。 针对上述指控的犯罪事实，公诉机关向本院提供了受案登记表、立案决定书，到案经过，户籍证明，调取证据清单、百毕砖厂对公账户交易明细，梁菊玲银行账户交易明细，梁振唐银行账户交易明细，百毕砖厂提交的报案书、营业执照、银行日记账未入账明细表、员工工资明细表、对公账户交易明细、收支明细表、法人身份证复印件、授权委托书，河南省矿山起重机有限公司百色分公司提交的营业执照、身份证复印件、网上银行电子回执、银行交易明细、公司名单，证人证言，被害人的陈述，被告人的供述，现场勘验笔录、现场示意图、现场照片，鉴定报告及鉴定意见通知书等证据。公诉机关据此认定被告人梁菊玲的行为已经构成职务侵占罪和盗窃罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百六十四条、第六十九条的规定，对被告人梁菊玲定罪量刑，实行数罪并罚，建议判处被告人梁菊玲有期徒刑五年至六年。 被告人梁菊玲对公诉机关指控的犯罪事实和罪名均无异议，请求法庭从轻处罚。辩护人的意见是：1.被告人梁菊玲有自首的情节；2.被告人梁菊玲有立功表现；3.被告人梁菊玲表示认罪认罚。综上，建议判处有期徒刑三年，并考虑其家庭实际情况，适用缓刑。 经审理查明，（一）2018年1月至9月，被告人梁菊玲在担任百色市右江区百毕砖厂会计期间，利用负责保管和管理砖厂货款的职务便利，采用银行转账、现金货款不入账的手段，侵吞砖厂钱款共计人民币2300299.20元，用于网络赌博、个人消费等。2019年2月18日，被告人梁菊玲主动到公安机关投案。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.百毕砖厂报案书、委托书、受案登记表、立案决定书，证实：谭荣道代表百毕砖厂于2018年9月30日到公安机关报案，公安机关于同日决定立案侦查。 2.到案经过，证实：被告人梁菊玲于2019年2月18日到公安机关投案，如实供述自己的犯罪行为。 3.百毕砖厂的营业执照，证实：百色市右江区百毕砖厂的法定代表人是李强。 4.证人覃某的证言，证实：其在百毕砖厂担任记账员，负责砖厂的日常销售报表以及日常开支记录，梁菊玲在百毕砖厂担任兼职会计，负责砖厂跟各房地产开发商之间的账目，另一个会计卢某负责报税。砖厂的对公账户是在农业银行城西分理处开立的，账号20×××79，户名百色市右江区百毕砖厂，平时砖厂的收入支出都要经过这个对公账户。 5.证人卢某的证言，证实：其在百毕砖厂担任兼职会计，负责砖厂的报税，梁菊玲于2013年至今在砖厂担任会计员，负责砖厂跟各房地产开发商之间的账目，相关的原始财务记账凭证都在梁菊玲本人手上。2018年8月底时，砖厂有一些项目需要资金投入，原本由梁菊玲保管的砖厂公款她拿不出来，砖厂老板李强找到梁菊玲了解情况后，梁菊玲本人承认挪用了房地产开发商支付的砖款，梁菊玲自己制作了一份砖厂2018年1月至8月的账户明细，这份明细跟从银行打印出来的对公账户明细对不上，短款50余万元。 6.证人黄某的证言，证实：其是梁菊玲的丈夫，梁菊玲在2013年时开始帮百色市右江区百毕砖厂做兼职会计。2018年9月底有一天，梁菊玲突然说要把在龙景名都购买的房子的房产证拿去给百毕砖厂的老板李强抵债，其询问后，梁菊玲说是她挪用了砖厂的公款一直还不上，人家已经找上门来了，没办法只能拿房产证去抵债。其不同意梁菊玲这么做，两人因此吵架，之后梁菊玲就带着小女儿出走了。 7.被害单位厂长谭荣道的陈述，证实：其是百色市右江区百毕砖厂的厂长，梁菊玲从2013年起在砖厂担任兼职会计，负责砖厂跟各房地产开发商之间的账目，相关的原始财务记账凭证都在梁菊玲手上。当时砖厂在农行开办的对公账户开通了网银，U盾和密码都是由梁菊玲保管，厂里没有进行有效的监督。2018年8月底，砖厂有一些项目需要资金投入，于是厂里面叫梁菊玲去转账，但是梁菊玲迟迟不去，后来砖厂老板李强找到梁菊玲了解情况，梁菊玲承认自己利用管理账目的便利，挪用了砖厂的钱用于玩网络上的赌博游戏。梁菊玲自己制作了一份砖厂2018年1月到8月的账户收入、支出明细，但是跟 砖厂从银行打印出来的对公账户明细对不上，短款50余万元。同时，砖厂平时由梁菊玲管理的公款也找不见了。 8.被害单位法人代表李强的陈述，证实：其是百色市右江区百毕砖厂的法定代表人，梁菊玲从2013年起在百毕砖厂担任兼职会计，负责砖厂与房地产开发商之间的账目。经过几年的磨合，其比较信任梁菊玲，于是将公司对公账户的网银U盾跟密码都交给梁菊玲保管，账户也没有开通短信提示，梁菊玲就趁机私自挪用对公账户里面的钱。2018年8月底时，砖厂有一些项目需要资金投入，于是厂里面叫梁菊玲去转账，但是梁菊玲迟迟不去，后来其找到梁菊玲了解情况，梁菊玲承认自己利用管理账目的便利，挪用了砖厂的钱用于玩网络上的赌博游戏。梁菊玲自己制作了一份砖厂2018年1月到8月的账户收入、支出明细，但是跟砖厂从银行打印出来的对公账户明细对不上，短款50余万元。后来经过厂长谭荣道和梁菊玲核对账目并经审计，梁菊玲挪用砖厂公款共计200多万元。 9.被告人梁菊玲的供述，证实：2013年至2018年，其在百色市右江区百毕砖厂担任兼职会计。期间，有一个叫农贵环的老板向其借了40多万元，而其借给农贵环的钱是跟亲戚、朋友借来的，但是农贵环没有按时还本付息给其，其为了赚钱来还给亲戚、朋友，就私自挪用百毕砖厂的公款去投资一个赌博网站，希望赚一些钱来还钱，结果越亏越多，最后挪用的公款全部都亏完了。因为百毕砖厂的老板李强比较信任其，将砖厂对公账户网银的U盾跟密码都交给其保管，其挪用砖厂公款时就直接从对公账户上把钱转出去。后来经过其与百毕砖厂厂长谭荣道对账，其自2018年1月到9月总共挪用砖厂的公款230万元左右。其将挪用的公款全部汇入庄家提供的银行账户用于参加网络赌博了。后来其通过哥哥梁振唐的银行账户退还给百毕砖厂409020元，这笔钱已经从挪用公款的数额中扣除了。还有70多万元，是拿给李强进行资金周转的，这些钱其都是现金给李强的，没有任何凭证，也没有人能见证。 10.会计鉴定意见书、鉴定意见通知书、百毕砖厂银行日记账未入账明细、员工工资明细、百毕砖厂从银行打印的对公账户交易明细、梁菊玲提交的百毕砖厂收支明细表、梁菊玲银行账户交易明细、梁振唐银行账户交易明细，证实：梁菊玲于2018年1月至2018年10月10日期间，从百色市右江 区百毕砖厂未经授权批准取得的款项金额合计人民币2300299.20元。上述鉴定意见已告知被告人梁菊玲。 （二）2019年3月1日，被告人梁菊玲受聘于河南省矿山起重机有限公司百色分公司担任临时会计。3月19日10时许，被告人梁菊玲趁帮公司老板年高敬汇款给老板徐某2之机，擅自从该公司对公账户转出人民币100000元到网友左明举的账户，用于个人投资。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.受案登记表、立案决定书，证实：高敬于2019年3月19日向公安机关报案称，公安机关于同日决定立案侦查。 2.到案经过，证实：公安机关于2019年3月19日到百色市右江区矿山起重机有限公司百色分公司内向被告人梁菊玲出示传唤证，将其传唤到案接受调查。 3.河南省矿山起重机有限公司百色分公司营业执照、公司名单，证实：被害单位河南省矿山起重机有限公司百色分公司的法定代表人是徐某2。 4.网上银行电子回执、银行交易明细，证实：2019年3月19日，河南省矿山起重机有限公司百色分公司对公账户（账号：45×××57）付款人民币100000元到左明举账户（账号：62×××09）。 5.证人徐某1的证言，证实：其是河南省矿山起重机有限公司百色分公司员工，梁菊玲是公司临时聘用工的员工，负责管理公司的财务会计工作。2019年3月份的一天中午，其在公司上班，老板娘高敬打电话给其说接到短信显示有一笔10万元的转账信息，让其去问一下管理财务的梁菊玲，其去到财务室问梁菊玲时她显得有些慌张，其就跟老板娘说了，老板娘赶回公司后就质问梁菊玲，当时梁菊玲跟老板娘说只要不报警就尽快把钱转回来。但后来老板娘打电话报警了。 6.证人徐某2的证言，证实：其在百色市右江区城东大道亿丰国际商博城经营河南省矿山起重机有限公司百色分公司，梁菊玲是公司临时聘用的员工，负责管理公司的财务会计工作。2019年3月19 日10时许，其在市区办事时接到妻子高敬和公司员工徐某1的电话，说梁菊玲从公司账户中转了10万元到左明举的银行账户，其赶回公司后问梁菊玲为什么转账给左明举，当时梁菊玲支支吾吾地说等一会就把钱转回来，但是等了半个小时也没有见钱转回来，其妻子高敬就报警了。 7.被害单位经理高敬的陈述，证实：2019年3月19日10时许，因其当时要去税局领公司的发票，而其丈夫徐某2有急事要用钱，于是其交代公司会计梁菊玲转账10万元到其丈夫徐某2的银行账户，随后就把两个Ｕ盾拿给了梁菊玲，并告诉了她审核Ｕ盾的密码，交代完后其就去办事了。到了10时22分，其手机收到两笔银行转账的信息，一条是转给其丈夫徐某210万元的支出信息，另一条是转给左明举10万元的支出信息。但是其不认识左明举这个人，于是就打电话问梁菊玲，梁菊玲当时说不知道，其马上打电话给公司员工徐某1，徐某1正在财务室旁边的办公室，他到财务室后发现电脑页面有转账记录，就问梁菊玲是谁让她转钱的，梁菊玲不回答，之后其赶回公司质问梁菊玲，梁菊玲说等一会把钱转回来，但是半个小时后都不见到账，于是其就报警了。 8.被告人梁菊玲的供述，证实：2019年3月19日，其在河南省矿山起重机有限公司百色分公司上班期间，未经公司负责人允许，私自从公司对公账户转了10万元给一名叫左明举的网友。其是想把这笔钱借给网友用于投资得到回报，后将这些回报用来偿还自己的债务。但是其刚转钱出去就被老板娘高敬发现并报案了。当时其是通过办公室电话在网上银行进行操作转走这笔钱的，转账时用到了该账户的Ｕ盾。平时Ｕ盾是由老板娘高敬保管的，老板徐某2或者老板娘高敬安排或者有采购合同时，其才能使用对公账户进行转账，且每次转账都需要Ｕ盾授权。当天高敬拿Ｕ盾到办公室是要给徐某2转账的，但是她录单后又有事要外出，所以就把Ｕ盾留给其转账给徐某2，于是其趁机另外转了10万元给左明举。 9.现场勘验笔录、现场示意图、现场照片，证实：现场地点位于百色市右江区“河南省矿山起重机有限公司百色分公司”。 另查明，被告人梁菊玲到案后，在公安机关调查李强等人非法销售伪劣产品一案接受询问期间，主动说明案件的相关事实，提交与案件相关的主要证据，并向公安机关检举李强虚开增值税发票的违法犯罪线索。公安机关根据相关线索和证据，顺利破获百毕砖厂虚开增值税发票一案，并移送起诉。 综合证据： 1.户籍证明，证实：被告人梁菊玲出生于1988年7月4日，具备完全刑事责任能力。 2.公安机关出具的情况说明，证实：被告人梁菊玲在公安机关调查李强等人非法销售伪劣产品一案接受询问期间，主动说明案件的相关事实，提交与案件相关的主要证据，并向公安机关检举李强虚开增值税发票的违法犯罪线索。公安机关根据相关线索和证据，顺利破获百毕砖厂虚开增值税发票一案，并移送起诉。 本院认为，被告人梁菊玲在百色市右江区百毕砖厂担任会计期间，利用职务上的便利，将百毕砖厂的财产非法占为己有，数额巨大，其行为已经构成职务侵占罪。被告人梁菊玲在河南省矿山起重机有限公司百色分公司担任临时会计期间，以非法占有为目的，秘密窃取公司财产，数额巨大，其行为已经构成盗窃罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立，本院予以支持。被告人梁菊玲具有自首情节，到案后有立功表现，且认罪态度较好，依法可以从轻处罚。辩护人所提上述内容的辩护意见，与查明事实相符，本院予以采纳。但根据被告人梁菊玲犯罪的事实、性质、情节及对社会的危害程度，不符合适用缓刑的条件，故对辩护人所提此意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百六十四条、第六十一条、第六十七条第一款、第六十八条、第六十二条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理盗窃刑事案件适用法律若干问题的解释》之规定，判决如下： 一、被告人梁菊玲犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年四个月元；被告人梁菊玲犯盗窃罪，判处有期徒刑二年五个月，并处罚金人民币10000元。实行数罪并罚，总和刑期有期徒刑五年九个月，并处罚金人民币10000元；决定执行有期徒刑五年，并处罚金人民币10000元。 （刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限于本判决生效之日起三个月内缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳。） 二、责令被告人梁菊玲退赔被害单位百色市右江区百毕砖厂经济损失人民币2300299.20元，退赔被害单位河南省矿山起重机有限公司百色分公司经济损失人民币100000元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向百色市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本四份。 审 判 长  罗凌方 人民陪审员  农日康 人民陪审员  何小平 二○一二〇年九月十六日 法官助理张如意 书记员隆振东