江西省贵溪市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）赣0681刑初337号 公诉机关贵溪市人民检察院。 被告人廖玉贞，女，1957年2月20日出生，江西省贵溪市人，汉族，中专文化，贵溪市总工会退休职工，退休后经贵溪市经济开发区工会联合会聘用为出纳，住贵溪市老气象局宿舍******。因涉嫌挪用公款罪于2020年8月20日经贵溪市人民检察院决定取保候审。 贵溪市人民检察院以贵溪检察刑诉[2020]302号起诉书指控被告人廖玉贞犯挪用公款罪，于2020年9月22日向本院提起公诉。本院于2020年9月22日立案后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。贵溪市人民检察院指派检察员邓迎红出庭支持公诉，被告人廖玉贞到庭参加诉讼。现已审理终结。 贵溪市人民检察院指控：2015年5月至2020年1月，被告人廖玉贞被贵溪市经济开发区（以下简称“贵溪市经开区”）工会联合会聘用为出纳，负责工会资金出账、工会现金管理以及现金日记账等工作。2019年1月4日至9月3日期间，被告人廖玉贞利用职务上的便利，多次从贵溪市经开区工会联合会账户挪用公款共计47.624908万元，用于炒黄金期货、还个人借款及日常生活开支，超过三个月未还。具体犯罪事实如下： 1.廖玉贞将贵溪市经开区工会联合会2018年度结转至2019年的8,979.08元现金用于个人日常生活开支。 2.2019年1月4日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，其中2580元被用于工会水池地板维修开支，另3万元被廖玉贞用于偿还朱某借款，剩余7420元被廖玉贞用于日常生活开支。 3、2019年1月10日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，用于偿还刘某借款。 4、2019年2月3日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 5、2019年3月7日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 6、2019年3月11日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取3万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 7、2019年4月2日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取3万元现金，用于个人日常生活开支。 8、2019年4月11日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 9、2019年5月16日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取5万元现金，其中3000元用于慰问工会职工开支，剩余4.7万元用于偿还王某借款。 10、2019年5月24日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 11、2019年6月20日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取2万元现金，其中1.37万元用于工会举办职工摄影展开支，3,450元用于八月份慰问工会职工开支，剩余2,850元用于个人日常生活开支。 12、2019年7月16日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取5万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 13、2019年8月6日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取6万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 14、2019年9月3日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户中支取1万元现金，用于个人日常生活开支。 2019年11月16日，鹰潭市审计局进驻贵溪市经开区对时任经开区主任黄建军进行离任审计，在审计工会联合会账目时，发现廖玉贞2018年至2019年12月3日挪用公款66.623908万元。2019年12月30日、2020年1月23日，廖玉贞及亲属将挪用的公款退回至贵溪市经济开发区财政分局账户。2020年5月15日廖玉贞主动到贵溪市投案。 针对上述指控，公诉机关当庭宣读并出示了审计移送处理书、立案决定书、归案情况说明、机构编制文件、银行流水、户籍信息等书证；证人李某、王某等人的证言；被告人廖玉贞的供述与辩解等证据证实。公诉机关认为，被告人廖玉贞身为国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款进行营利活动且挪用公款归个人使用超过三个月未还，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人廖玉贞且同时具有《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定之情节。提请本院依法判处。 被告人廖玉贞对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议。 经审理查明，2015年5月至2020年1月，被告人廖玉贞经贵溪市经开区工会联合会聘用为出纳，负责工会资金出账、工会现金管理以及现金日记账等工作。2019年1月4日至9月3日期间，被告人廖玉贞利用职务上的便利，多次从贵溪市经开区工会联合会账户挪用公款共计47.624908万元，用于炒黄金期货、归还个人借款及日常生活开支，超过三个月未还。挪用公款具体犯罪事实如下： 1.廖玉贞将贵溪市经开区工会联合会2018年度结转至2019年的8,979.08元现金用于个人日常生活开支。 2.2019年1月4日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，其中2580元被用于工会水池地板维修开支，另3万元被廖玉贞用于偿还朱某借款，剩余7420元被廖玉贞用于日常生活开支。 3、2019年1月10日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，用于偿还刘某借款。 4、2019年2月3日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 5、2019年3月7日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 6、2019年3月11日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取3万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 7、2019年4月2日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取3万元现金，用于个人日常生活开支。 8、2019年4月11日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 9、2019年5月16日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取5万元现金，其中3000元用于慰问工会职工开支，剩余4.7万元用于偿还王某借款。 10、2019年5月24日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取4万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 11、2019年6月20日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取2万元现金，其中1.37万元用于工会举办职工摄影展开支，3,450元用于八月份慰问工会职工开支，剩余2,850元用于个人日常生活开支。 12、2019年7月16日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取5万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 13、2019年8月6日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户支取6万元现金，后存入本人中国农业银行账户用于炒黄金期货。 14、2019年9月3日，廖玉贞从贵溪市经开区工会联合会农商银行账户中支取1万元现金，用于个人日常生活开支。 2019年11月16日，鹰潭市审计局进驻贵溪市经开区对时任经开区主任黄建军进行离任审计，在审计工会联合会账目时，发现廖玉贞挪用公款问题。2020年5月15日廖玉贞主动到贵溪市投案。2019年12月30日、2020年1月23日，廖玉贞及亲属共计向贵溪市经济开发区财政分局账户退回66.623908万元至。贵溪市经济开发区将上述66.623908万元违纪款退缴至贵溪市廉政账户。 在法庭质证、认证过程中，公诉机关提交下列证据予以证实： 1、审计移送处理书、立案决定书，证实鹰潭市审计局于2019年11月19日对贵溪市经开区管委会原书记、主任黄建华任职期间经济责任审计中发现贵溪市经开区工会联合会出纳廖玉贞涉嫌挪用公款等问题，遂将线索移送贵溪市处理。贵溪市监察委于2020年6月15日立案侦查。 2、机关事业单位工作人员退休审批表，证明廖玉贞于2013年8月从贵溪市总工会退休。 3、机构编制文件，证明江西贵溪工业园区管理委员会为贵溪市人民政府副处级派出机构，2015年更名为江西贵溪经济开发区管理委员会。 4、开户许可证，证明2015年6月贵溪市工业园工会联合会在鹰潭农商银行贵溪支行设立专用账户。 5、关于经开区工会财务人员的情况说明，证明2015年6月经开区工会设立账户至2020年3月，由黄某任贵溪工业园工会主席，主管财务，江建担任工会会计，廖玉贞担任工会出纳。按照财务规定，发票、公章的管理应由会计、出纳分开保管，在设立账户后支票、法人私章由出纳廖玉贞保管，财务公章由会计江建保管。 6、贵溪市经济开发区工作委员会出具的情况说明，证明廖玉贞于2015年5月至2020年1月被贵溪经开区聘为贵溪经开区工会联合会出纳，2020年1月因挪用公款问题被贵溪经开区解聘。 7、农村信用合作社现金支票，证明2019年1月4日廖玉贞以备用金的形式在贵溪市经济开发区工会联合会农商银行账户取现4万元；1月10日取现4万元；2月3日取现4万元；3月7日取现4万元；3月11日取现3万元；4月2日取现3万元；4月11日取现4万元；5月16日取现5万元；5月24日取现4万元；6月20日取现2万元；7月16日取现5万元；8月6日取现6万元；9月3日取现1万元，共计49万元。 8、现金日记账，证明贵溪市经济开发区工会2018年度结转2019年现金0.897908万元。 9、2019年度经开区工会联合会支付凭证，证明2019年经开区工会摄影展经费支出1.37万元（现金），工会水池地板维修支出0.258万元，慰问职工支出0.645万元。 10、银行流水、徐某邮政储蓄银行流水，证明廖玉贞于2019年1月12日存入4万元，后于15日转出10.4万元用于归还刘某借款。 11、廖玉贞农业银行及工商银行流水，段小川、陈君楠银行流水情况，证明廖玉贞挪用公款用于炒黄金期货的情况。其中2019年2月3日农业银行账户存入4万元，汇聚支付转入4.489万元至广州市汇聚支付电子科技有限公司账户；2019年3月7日农业银行账户存入4万元，汇聚支付转入3.75万元至广州旭丹网络科技有限公司账户；2019年3月11日农业银行账户存入3.6万元，汇聚支付转入3.75万元至广州旭丹网络科技有限公司账户；2019年4月11日农业银行账户存入4万元，转账4.0494万元至李辉账户；2019年5月24日农业银行账户存入4万元，转账3.4703万元至陈君楠账户；2019年7月16日农业银行账户存入5万元，转账4.863万元至段小川账户；2019年8月6日农业银行账户存入6万元，转账7.0101万元至张运铎账户。 12、涉案财物报告、转账凭证，证明贵溪市经开区工会联合会2015年度8.999万元的现金报账凭证未找到。2019年12月30日，廖玉贞家属张建贵退赃65万元至贵溪市经开区财政分局账户，2020年1月23日廖玉贞退赃1.623908万元至贵溪市经开区财政分局账户。2020年6月3日贵溪市经开区财政分局将66.623908万元违纪款退缴至贵溪市廉政账户。 13、归案情况说明，证明2020年5月15日廖玉贞带着自述材料到贵溪市主动交代其挪用公款的事实。 14、户籍及前科证明，证明廖玉贞出生于1957年2月20日，案发时已达到刑事责任年龄，无违法犯罪前科。 15、证人李某（贵溪市经济开发区管委会财政分局会计）的证言，证明其受经开区纪工委委托，对经开区工会账目进行整理，通过记账的方式把工会款项进行了登记，2018年度结余现金8979.08元，并结转到2019年度。 16、证人王某（廖玉贞舅妈）的证言，证明2018年上半年的一天，廖玉贞以要买房子为由向其借5万元现金，2019年上半年归还了该5万元借款。 17、证人黄某（贵溪市经开区党工委委员，副主任）的证言，证明2015年6月份贵溪市经济开发区成立了工会联合会，财务单独立户，并且聘用了市总工会退休会计廖玉贞任经开区工会联合会出纳。报账程序是先由经手人签字，再由会计签字核对，再由其签字确认，再由经办人报送至经开区财政分局签字审核通过，再由我们出纳出账。 2019年11月16日，鹰潭市审计局进驻经开区对时任经开区主任黄建军进行离任审计，在审计工会联合会账目时，发现了廖玉贞挪用公款的问题后，其才知道廖玉贞2019年挪用了工会联合会公款。事情暴露出来以后，廖玉贞离开了贵溪，其通过廖玉贞丈夫徐某得知廖玉贞去了广州中山。2020年1月20日左右，其和徐某以及其他两名司机到广州中山接廖玉贞回贵溪。回来以后，廖玉贞就主动交代了挪用工会资金。 18、证人徐某（廖玉贞丈夫）的证言，证明其和廖玉贞因为想在上海买房向他人借了钱，2019年1月12日廖玉贞给了4万元现金给其，其将钱存在自己邮政储蓄银行卡上转账还给了刘丰，其还向原来鹰潭气象局的同事朱某借了3万元，后来因为钱暂时还不上，其让廖玉贞给了我3万元现金把钱还给了朱某。 2019年12月18日，廖玉贞说要去南昌培训，结束后去旅游，第二天电话就打不通了。后来其到廖玉贞单位从黄某口中得知廖玉贞挪用了工会账户几十万公款。在2020年1月17日，其联系上了廖玉贞，并告知借了65万元把钱还到了贵溪经开区财政分局账户上，让廖玉贞回来配合单位把事情说清楚，争取从轻处理。因为当时正值春运买不到车票，其和黄某等人就去广州将她接了回来。 19、证人朱某，（现用名：闵璞）的证言，证明2017年12月底，廖玉贞夫妇以买房子为由向其借了3万元，后在2019年2月份左右分2次归还了3万元现金给其。 20、证人刘某的证言，证明2017年12月底，徐某以家中有急事为由向其借了10万元，该款在2019年年初已归还。 21、被告人廖玉贞的供述与辩解 摘录：1976年5月至2014年8月我在贵溪市总工会担任会计，2014年8月份我退休。2015年5月份，我被贵溪市经开区工会联合会聘用为工会出纳。主要是负责工会资金支付的出账工作、管理工会的现金以及做好现金日记账。工会的报账程序是：先由经办人签字，再由工会会计江建审核，审核之后总工会驻园区担任园区副主席的夏洪峰审核签字，再由工会主席黄某审核签字，再由园区财政局干部葛加庭审核签字，我再去银行出账。工会的日常开支以银行转账方式为主，有时因为工作关系需要取现金，这样就要以备用金的方式到银行取现。因为工会在农商银行开户留的就是工会的行政章和工会主席黄某的章，我在农商银行填写现金支票，盖上工会的行政章和黄某的私章，然后给银行柜台人员审核后就会把钱给我，无需报会计审核或者领导汇报签字。江建是我们工会会计，按照正常程序，行政章应该由会计保管，我保管工会主席印章。但我任工会出纳后江建将工会的行政章给了我，这就给我挪用公款创造了条件。 2019年1月至2020年9月，我从工会的农商银行账户上以备用金的形式分13笔支取了49万元现金，其中，用于工会的实际开支2.273万元，剩余的46.727万元被我挪用，再加上2018年度结余的8,979.08元，我挪用公款共计47.624908万元，这些钱全部被我个人使用了，用于炒黄金期货、还个人债务及日常开销。 有时工会有开支的话，我会提前从工会的账户上支取现金以备开支。因为单位上没有保险柜，没有用掉的钱放在单位不安全，所以我就会放在家里。 2017年年初，我接到境外电话，说有“老师”教我炒期货，我答应了。并按我打电话的“业务员”下载期货软件，输入一个网络链接，用自己的身份信息注册期货账户，然后每次再把取出来的公款存进我个人农业银行，再根据“老师”的指示，把钱转到“老师”提供给我的账户上(广州市汇聚支付电子科技有限公司)炒黄金期货。2019年我用了工会的钱炒黄金期货，行情不好的时候我会从工会账户上取现金补仓。到了2019年8月，期货行情下跌，价格达到强制平仓之后，我的账户爆仓了，“老师”用境外号码打电话叫我加仓，我不肯。等我再登录期货账户就已经登不了，我炒黄金期货把钱都亏掉了。 在我丈夫知道我挪用公款以后，就叫我亲戚张建贵打了65万元到经开区财政分局账户，2020年1月23日，我自己通过我农业银行账户将剩下的1.623908万元打入经开区财政分局账户。一起共计66.62万余元。 22、挪用公款资金明细，证明廖玉贞整理出其2019年度分14次挪用贵溪市经济开发区工会资金共计47.624908万元的明细。 以上证据均能相互印证，并经庭审质证，予以认定。 本院认为，被告人廖玉贞身为国家工作人员，利用职务上的便利，多次挪用公款进行营利活动，或者挪用公款归个人使用超过三个月未还，数额较大，其行为已构成挪用公款罪，应依法惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据充分，罪名成立。被告人廖玉贞具有自首情节，依法可以从轻处罚。被告人廖玉贞及其家属积极退缴挪用的涉案公款，可酌情从轻处罚。参考社区矫正机构调查意见，经本院审判委员会讨论决定，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款之规定，判决如下： 被告人廖玉贞犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年零五个月，缓刑二年； （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省鹰潭市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  李永良 人民陪审员  葛玲花 人民陪审员  黄**成 二〇二〇年十二月四日 书 记 员  李俊驰