文书内容湖北省宜昌市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）鄂05民终2600号上诉人（原审被告）：刘孝余，男，1979年12月22日出生，汉族，务农，户籍所在地：远安县河口乡朝阳村**。被上诉人（原审原告）:陈胜，男，1968年11月9日出生，汉族，个体工商户，户籍所在地：远安县，经常居住地：。上诉人刘孝余因与被上诉人陈胜民间借贷纠纷一案，不服湖北省远安县人民法院(2020)鄂0525民初716号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年11月27日立案受理后，依法组成合议庭对本案进行了审理。本案现已审理终结。刘孝余上诉请求：撤销一审判决并改判驳回陈胜的诉讼请求。事实与理由：一、一审法院适用法律错误。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条已于2020年8月18日经最高人民法院审判委员会第1809次会议修正，该修正自2020年8月20日起施行，因此，一审法院按年利率36%支持陈胜的利息是错误的。二、即便按年利率36%支持陈胜的利息请求，一审法院的计算方法也存在错误。刘孝余于2017年9月11日向陈胜借款18000元，约定2017年12月前还清，但刘孝余自2017年10月11日起，每月还款1000元，即便按36%计息，每月的利息自约定的还款日2017年12月起，第一个月的利息也只有480元，剩余520元应当作为本金已偿还，本金逐月递减，利息也相应递减。因此一审法院对己偿还的本金和利息的计算是错误的，导致判决也是错误的。综上所述，请求二审法院撤销一审判决并改判驳回陈胜的诉讼请求。陈胜答辩称，实际转给刘孝余的钱是19000元，我们约定好每月11号之前他支付我利息，利息是一个月1000元。陈胜向一审法院提出诉讼请求：1、判令刘孝余立即偿还借款20000元；2、刘孝余支付逾期不还的利息4488元（748天×6%）；3、上门催要所产生的车费油料款500元；4、刘孝余承担本案诉讼费。一审法院认定事实：2017年9月11日刘孝余以承包工程需要资金周转为由向陈胜借款20000元，陈胜于当日给付刘孝余现金人民币18000元，少付2000元用于抵付利息。刘孝余为此向陈胜出具借条约定“本人借到陈胜现金20000元，在2017年12月前还清”，双方口头约定月利率5%。借款后，刘孝余自2017年10月11日至2019年8月16日间，每月向陈胜偿还1000元，共计已偿还23000元。一审法院认为，合法的债务应当偿还。本案中，1、关于借款本金，陈胜认可在出借时已扣除2000元利息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定“预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”，故应按实际出借的金额18000元认定为借款本金。上述借款有陈胜向法庭提供的借条及证人出庭等予以证实，并经陈胜、刘孝余当庭陈述认可。2、关于借款利息。依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利息未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率的36%，超过部分的利息约定无效”的规定，年利率不超过24%的有效；年利率超过24%到36%之间的，未支付的出借人请求支付的不予支持，已支付的法院不予干预；年利率超过36%无效。本案陈胜、刘孝余约定月利率5%，即年利率60%，远超法定标准，超出部分不予支持。上述利率约定有证人出庭等予以证实，且与陈胜陈述出借时预扣利息相互印证。3、关于还款金额。依据法律规定，刘孝余已偿还2017年9月11日至2019年8月16日间的利息一审法院仅能按照月利率3%支持，刘孝余在此期间共应向陈胜支付利息12420元，超出部分10580元可抵作偿还本金。扣除上述10580元折抵本金，剩余借款本金7420元刘孝余应按照约定及时偿还。4、诉讼中，陈胜放弃部分诉讼请求，要求刘孝余偿还借款本金20000元，陈胜要求刘孝余偿还借款本金不违反法律规定，但仅能对实际未还本金7420元予以支持。据此，依照依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条之规定，判决刘孝余于本判决生效后十日内偿还陈胜借款本金7420元。如果未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费212元，由刘孝余负担。二审期间，双方当事人均未提交新证据。一审法院查明的基本事实属实，本院予以确认。本院认为，本案争议的焦点有二，一是本案是否应适用新修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》；二是刘孝余每月还款金额超出月利率3%的部分是否应逐月抵扣本金。关于法律适用问题。新修订的2020年8月20日起施行的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十二条第一款规定：“本规定施行后,人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件,适用本规定。”具体到本案，一审法院受理案件的时间节点为2020年7月14日，不属于2020年8月20日新修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》施行之后新受理的案件,故本案仍应适用修改之前的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》。因此，一审法院根据修订前的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利息未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率的36%，超过部分的利息约定无效”的规定，结合刘孝余已经向陈胜支付的利息，按照年利率36%支持陈胜的借款利息并无不当。刘孝余的该项上诉请求，本院不予支持。关于刘孝余每月还款金额超出月利率3%的部分是否应逐月抵扣本金的问题。本案中,自借款次月起23个月内,刘孝余每月均向陈胜支付了1000元利息,双方实际履行的借款利率为月利率5%,即年利率60%，已超出法律规定的上限。对超出部分,依据修订前的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，本院不作为合法利息予以保护。对超出部分利息的处理，因刘孝余尚未归还陈胜借款本金，故将超付利息抵扣本金以抵消部分债务,既符合法律规定亦减少了当事人诉累，合法合理。对于具体的抵扣方法，本院认为,为限制高利贷，防止扰乱金融秩序,最高人民法院对民间借贷确定了最高年利率36%的标准。若还款之日偿还的款项多于还款之日前产生的利息,多余部分不能用于冲抵本金,无异于保护了年利率36%之外的利息,不符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》中关于利息保护范围的规定。因此,刘孝余请求按每次还款先归还利息、多余的款项折抵下月本金的计算方法,符合上述司法解释的规定,本院予以支持。一审法院对借款人超付的利息未逐月予以抵扣本金,而是总体计算冲抵借款人未支付的利息之后再冲抵本金,加重了借款人负担,本院予以纠正。本院以借贷双方实际发生的借款金额18000元为基数,以月息3%计算当月应付利息,并将借款人超付的部分抵扣本金后,再以抵扣后的本金为基数再行计算第二月以月息3%计算的利息,以此类推,最终计算出截止2019年8月16日,借款人刘孝余尚欠陈胜借款本金3071.70元(具体计算方式详见附表)。故借款人刘孝余应向出借人陈胜归还尚欠的借款本金3071.70元。综上，刘孝余的上诉请求部分成立，本院予以支持。一审判决认定事实清楚，但适用法律不当，本院依法予以纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项的规定，判决如下：一、撤销湖北省远安县人民法院(2020)鄂0525民初716号民事判决；二、上诉人刘孝余在本判决生效之日起10日内偿还被上诉人陈胜借款本金3071.70元；三、驳回刘孝余的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费212元（陈胜已预交），由刘孝余负担；二审案件受理费50元（刘孝余已预交），由陈胜负担。上述案件受理费由刘孝余在向陈胜履行还款义务时一并向其支付（抵扣后金额为162元）。本判决为终审判决。审判长  李鸣审判员  杨楠审判员  陈璐二〇二〇年十二月六日法官助理叶方莲书记员朱晓冬附表：            日期              借款本金      （元）              付款金额      （元）              应付利息（3%/月）              超付利息      （元）              抵扣本金      （元）              剩余本金      （元）                  2017.10.11              18000              1000              540              460              18000              17540                  2017.11.11              17540              1000              526.20              473.80              17540              17066.20                  2017.12.11              17066.20              1000              511.99              488.01              17066.20              16578.19                  2018.1.11              16578.19              1000              497.35              502.65              16578.19              16075.54                  2018.2.11              16075.54              1000              482.27              517.73              16075.54              15557.81                  2018.3.11              15557.81              1000              466.73              533.27              15557.81              15024.54                  2018.4.11              15024.54              1000              450.74              549.26              15024.54              14475.28                  2018.5.11              14475.28              1000              434.26              565.74              14475.28              13909.54                  2018.6.10              13909.54              1000              417.29              582.71              13909.54              13326.83                  2018.7.11              13326.83              1000              399.80              600.20              13326.83              12726.63                  2018.8.11              12726.63              1000              381.80              618.20              12726.63              12108.43                  2018.9.11              12108.43              1000              363.25              636.75              12108.43              11471.68                  2018.10.11              11471.68              1000              344.15              655.85              11471.68              10815.83                  2018.11.11              10815.83              1000              324.47              675.53              10815.83              10140.30                  2018.12.11              10140.30              1000              304.21              695.79              10140.30              9444.51                  2019.1.11              9444.51              1000              283.34              716.66              9444.51              8727.85                  2019.2.11              8727.85              1000              261.84              738.16              8727.85              7989.69                  2019.3.11              7989.69              1000              239.69              760.31              7989.69              7229.38                  2019.4.12              7229.38              1000              216.88              783.12              7229.38              6446.26                  2019.5.11              6446.26              1000              193.39              806.61              6446.26              5639.65                  2019.6.12              5639.65              1000              169.19              830.81              5639.65              4808.84                  2018.7.15              4808.84              1000              144.27              855.73              4808.84              3953.11                  2018.8.16              3953.11              1000              118.59              881.41              3953.11              3071.70