江西省贵溪市人民法院刑 事 判 决 书(2020)赣0681刑初20号公诉机关贵溪市人民检察院。被告人钟某华，男，1981年10月18日出生，汉族，福建省武平县人，大专文化，原江西铜业集团铜板带有限公司市场营销部经理，住福建省龙岩市武平县。因涉嫌诈骗罪于2019年5月21日被贵溪市公安局刑事拘留，同年6月24日经贵溪市人民检察院批准逮捕，同日由贵溪市公安局执行逮捕。现羁押于贵溪市看守所。辩护人吴金盛，福建天梁律师事务所律师。贵溪市人民检察院以贵溪检察刑诉[2019]466号起诉书指控被告人钟某华犯诈骗罪，于2020年1月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。贵溪市人民检察院指派检察员彭泽君出庭支持公诉，被告人钟某华及其辩护人吴金盛到庭参加诉讼。现已审理终结。贵溪市人民检察院指控，2017年6月，被告人钟某华入职江西铜业集团铜板带有限公司，2019年1月被任命为市场营销部经理，同时负责为合作企业江西奥易特新材料有限公司（以下简称奥易特公司）采购原材料。2019年3月26日至4月22日期间，被告人钟某华谎称其向徐某峰、吴某安等人采购了原材料，要求奥易特公司支付原料款，奥易特公司相关工作人员信以为真，先后六次将钱款合计411.105万元支付给徐某峰、吴某安等人。之后，被告人钟某华又向徐某峰、吴某安等人谎称奥易特公司打错了款项，徐某峰、吴某安等人按照钟某华的要求先后多次将410.105万元转账至其个人账户，以上钱款被钟某华用于到澳门赌博等。2019年5月18日，被告人钟某华被厦门铁路公安处龙岩车站派出所民警抓获，当日临时寄押于龙岩市看守所。针对上述指控，公诉机关当庭宣读并出示了受案登记表、立案决定书、归案情况说明、银行明细、微信转账记录、企业信息、出入境记录、户籍信息等书证；证人徐某峰、吴某安等人的证言；被害人曾某平的陈述；被告人钟某华的供述与辩解等证据证实。公诉机关认为，被告人钟某华以非法占有为目的，以虚构事实的方式骗取他人财物，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。提请本院依法惩处。被告人钟某华对公诉机关指控的犯罪事实无异议，但认为其行为构成职务侵占罪；同时辩称其实际上采购了原材料以及其系江西奥易特新材料有限公司的隐名股东。被告人钟某华的辩护人提出以下辩护意见：1.被告人构成职务侵占罪，而不是诈骗罪，理由如下：（1）从主体要件看，被告人是奥易特公司的采购人员，符合职务侵占罪的特殊主体要件；（2）从犯罪对象看，本案的犯罪对象是奥易特公司的货款，该货款实际上已经被钟某华所掌控，被告人虽然对奥易特公司的资金无直接经手权，但对奥易特公司的财物人员付款行为具有指令权，也即被告人钟某华对公司的货款具有间接的支配权；（3）从犯罪行为看，被告人钟某华利用为奥易特公司采购原料的职务便利，骗取公司财物徐某井将货款打入供货商吴某安、赵某洋、郭某尚、徐某峰的账户，同时被告人又通过微信联系的方式叫供货商将货款再转入自己的个人账户，被告人的行为符合职务侵占罪中骗取的客观表现。2.被告人具有以下法定、酌定从轻处罚的量刑情节：（1）被告人具有坦白情节；（2）本案的发生和被害单位奥易特公司的财物管理制度不健全及其对工作人员缺乏有效的监督具有很大的关系，依法可对被告人酌情从轻处罚；（3）被告人认罪态度较好，具有一定悔罪表现；（4）被告人系初犯；（5）被告人家庭经济较为困难，希望法庭对被告人从轻处罚。经审理查明，2017年6月，被告人钟某华入职江西铜业集团铜板带有限公司，2019年1月被任命为市场营销部经理，同时负责为合作企业江西奥易特新材料有限公司（以下简称奥易特公司）采购原材料。2019年3月26日至4月22日期间，被告人钟某华谎称其向徐某峰、吴某安等人采购了原材料，要求奥易特公司支付原料款，奥易特公司相关工作人员信以为真，先后六次将钱款合计410.105万元支付给徐某峰、吴某安等人。之后，被告人钟某华让徐某峰、吴某安等人先后多次将410.105万元转账至其个人账户，以上钱款被钟某华用于到澳门赌博等。2019年5月18日，被告人钟某华被厦门铁路公安处龙岩车站派出所民警抓获，当日临时寄押于龙岩市看守所。在法庭质证、认证过程中，公诉机关提交下列证据予以证实：1.受案登记表、立案决定书各一份，证实本案由曾某平于2019年4月25日向贵溪市公安局报案而案发，贵溪市公安局于同年5月15日决定立案侦查。2.归案情况说明、抓获经过、临时寄押证明各一份，证实被告人钟某华于2019年5月18日被厦门铁路公安处龙岩车站派出所民警抓获，当日被临时寄押于龙岩市看守所，同年5月21日被贵溪市公安局押解至贵溪市看守所。3.营业执照、企业信息各一份，证实江西奥易特新材料有限公司成立于2018年1月30日，住所位于贵溪市铜产业循环经济基地，法定代表人为姜某晖，2019年7月23日变更为陶某兰；注册资本1亿元人民币，投资人姜某晖占70%股份，徐某占15%股份，刘某其占15%股份，2019年7月23日变更为陶某兰占97.5%股份，姜某晖占2.5%股份。4.江西奥易特新材料有限公司出具的证明一份，证实钟某华不持有江西奥易特新材料有限公司的股份。5.江西铜业集团铜板带有限公司出具的钟某华相关情况说明二份，证实钟某华于2017年6月入职江西铜业集团铜板带有限公司，2017年12月，钟某华被任命为铜板带公司市场营销部经理助理，负责华南区业务；2019年1月，被任命为市场营销部经理；2019年4月底，钟某华因在外涉嫌诈骗被铜板带公司按照规定给予开除处分。6.财税[2015]78号文件，证实纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。7.吴某安提供的借记卡明细，证实卡号62×××74分别于14时06分、16时02分收到江西奥易特新材料有限公司转存废旧电缆款75万元、65万元；14时40分、4月22日16时07分向钟某华62×××61账号转支62.933万元、65万元。8.赵某洋提供的微信聊天记录、中国农业银行业务凭证、网上银行电子回单，证实2019年4月4日钟某华微信告诉赵某洋会付64万多元钱到赵某洋处，让赵某洋帮忙转到钟某华账号；余某立6230520600053213471账号于2019年4月4日14时53分收到江西奥易特新材料有限公司支付废旧电缆款64.665万元；谭某泉62×××77账号于2019年4月4日15时46分向钟某华62×××72账号支付64.665万元。9.郭某尚提供的农业银行短信通知截图，证实郭某尚＊4773账号于2019年4月8日15时50分收到43.83万元，同日16时03分向钟某华转支43.83万元；4月12日16时13分收到65.61万元，同日16时37分向钟某华转支65.61万元。10.徐某峰提供的收条、微信聊天记录、网上银行电子回单，证实徐某峰6228480608704239177账号分别于16时55分、3月26日15时17分收到江西奥易特新材料有限公司支付废旧电缆款11.067万元、96万元；分别于3月26日16时03分向钟某华62×××72账号转支26万元，14时44分、3月28日8时01分向钟某华62×××89账号转支11.067万元、10万元，20时12分、20时13分、13时29分、3月29日15时09分、17时57分、17时59分向钟某华62×××61账号转支5万元、5万元、30万元、10万元、5万元、2万元；3月29日徐某峰微信转账3万元给钟某华。钟某华于2019年4月2日出具收条，内容为2019年3月收到徐某峰合计人民币107.067万元，全部转到钟某华户名下；以及徐某峰与钟某华的微信聊天情况，钟某华于2019年3月18日向徐某峰提出借其银行卡打点钱。11.户籍证明、违法犯罪前科查证经过，证实被告人钟某华出生于1981年10月18日，案发时已达刑事责任年龄，具备刑事责任能力，且未发现违法犯罪记录。12.钟某华的农业银行卡明细，证实钟某华账号62×××72于2019年3月26日收到徐某峰转存26万元；4月4日收到谭某泉转存64.665万元。13.钟某华的招商银行卡明细，证实钟某华账号62×××61于2019年3月27日分两次共收到徐某峰10万元，3月28日收到徐某峰30万元，3月29日收到徐某峰10万元，3月30日分两次共收到徐某峰7万元；4月8日收到黄某年43.83万元，4月12日收到黄某年65.61万元；4月19日收到吴某安62.933万元，4月22日收到吴某安65万元。14.钟某华的光大银行卡明细，证实钟某华账号62×××89于2019年3月19日收到徐某峰11.067万元，3月28日收到徐某峰10万元。15.出入境记录，证实被告人钟某华于2019年3月19日至4月26日期间5次出入境澳门。16.江西奥易特新材料有限公司资产负债表、中国建设银行回单，证实姜某晖于2018年4月11日至8月17日转账255万元投资款给江西奥易特新材料有限公司。17.授权委托书二份，证实2018年9月1日，江西铜业集团铜板带公司授权委托吴某毅负责与江西奥易特新材料有限公司各项合作关系；同年9月13日，姜某晖委托吴某毅管理奥易特公司所有业务。18.东莞市骏煌塑胶有限公司出具的对账单、出库单、网上银行明细，证实东莞市骏煌塑胶有限公司与钟某华的业务往来情况，最后一次为2019年3月7日，此后没有业务往来。19.江西奥易特新材料有限公司出具的证明一份，证实钟某华在江西奥易特新材料有限公司无资金使用权。20.江西铜业集团铜板带有限公司原料预付款与产品应收账款管理办法一份，证实江西铜业集团铜板带有限公司规定，市场营销部负责相关预付款或应收账款的台账登记、核对、催收等工作，营销部应根据公司月度生产计划与原料供应情况确定下月供应计划量，编制下月度采购计划及付款计划，经部门经理审核，分管副总经理审批后报财务部；财务部根据各部门填报的资金计划编制月度资金计划，经财务部经理、财务总监、总经理签字后执行。21.钟某华手机微信联系人与通讯录联系人截图一份，证实在钟某华手机中，吴上标与吴某安的联系方式均为139××××****。22.证人徐某井的证言：我和钟某华是同事关系，他是江铜公司的营销部经理，负责广东地区的销售及原材料采购业务，我们江铜公司与江西奥易特新材料有限公司合作之后，他负责奥易特公司的原材料采购业务。钟某华在广东地区负责采购原材料，谈妥之后再通知我付款给供货商，一般需要收款人的名字、身份证、银行卡号、手机号这些信息，因为是公对私账户，所以不需要供货商公司的具体名称，钟某华一般也不会和我说。2019年4月8日，钟某华联系我说采购了一批10吨原材料，让我付款给供货方，我就按照钟某华的指示付了90%的货款到对方供货商的私人账户里。当天下午，我发现我在3月26日、4月4日按照钟某华的指示付了960000元和646650元货款，但没收到货，我就打电话联系钟某华，他说广东在下暴雨，等过两天发货。4月12日，我按钟某华的指示又付了656100元货款到黄某年的私人账户，16日我看之前的原材料都没有来，担心出问题就把这个情况和江铜公司原料采购部经理孙某汇报了，孙某打电话给钟某华，得到的回复理由差不多，因为钟某华是正式员工，而且干采购很多年，之前又没有出过问题，所以还是选择相信他。4月19日和22日，我又按照钟某华的指示分别打了75万元和65万元到吴某安的私人账户，4月23日我打电话给钟某华，发现电话通了但是没人接，我立马就和奥易特公司的曾某平说了这个事情，曾某平向公司胡总汇报，还联系我们付款的几个供货商，他们反映货款已经按照钟某华的要求退到钟某华的私人账户，而且还是联系不上钟某华，胡总让我们收集相关证据报案。23.证人吴某安的证言：我从2009年开始认识钟某华，后来一直和他做生意，最早钟某华是在福建紫金铜业任采购处处长，后来在江西的公司负责广东地区的业务。我与钟某华最后成交的一笔生意是2019年3月16日的32.025吨的废铜，交易金额是1524390元，这笔货款是3月15日江西奥易特新材料公司转给我1413720元，还有110670的尾款未支付。在这笔订单成功后，我没有与钟某华做过生意，只是打过电话联系钟某华催尾款。2019年4月19日14时许我收到75万元，但是我不知道这笔款项是何款项，过了1、2分钟，钟某华打电话给我说我刚收到的75万元是他们公司打过来的尾款，但是财务操作失误，让我扣除尾款，把多余的钱转回给他账户，我将629330元转给钟某华，扣除了上次的110670尾款和他找我借的1万元现金。2019年4月22日16时许，我收到65万元，但我也不清楚这笔钱是什么钱，过了1、2分钟，我接到钟某华的电话，他说他们公司财务将打给别人的款打到了我的账上，让我退回给他，我就将这65万元打到钟某华账上去了。我转给钟某华的账户是招商银行的账户，账号：62×××61，户名：钟某华。我和钟某华做生意很多年了，但是这么多年我一直都是和钟某华这个人做生意，不是公司与公司做生意，我也不知道钟某华是什么公司的。24.证人赵某洋的证言：我在东莞市再生资源处理中心经营东莞市沃兴金属有限公司。我认识钟某华，他是江铜公司的市场部经理，负责广东地区采购、销售铜废料的业务，他还自称是江西奥易特新材料公司的股东。2019年4月4日上午10时48分，钟某华通过微信联系我说会有一笔64万多的款到我公司来，让我把款打回到他农行账户，我发现到账646650元钱，我将这笔钱全给钟某华转回去了。我是用另一个账号（中国农业银行，卡号：62×××77，户名：谭某泉）转到钟某华的账号62×××72。25.证人郭某尚的证言：我和钟某华是从2009年开始认识的，当时他在福建紫金集团工作，2017年跳槽到了江铜集团工作，我和钟某华一直都是做废铜生意，他是负责公司采购的，我是个体户，但是我和钟某华都只是单线联系，生意是和钟某华个人做的，和他的公司无关，我也不知道他具体是在什么公司。2019年4月8日15时50分我收到一笔438300元的款，过了一分钟，钟某华发微信说付了438300元钱，并给我发了他的银行卡信息，接着他打电话说让我把这笔钱转到他账户上，我通过手机银行把这笔钱转给钟某华了。4月12日16时许，我又收到一笔656100元，没过多久我又接到钟某华的电话让我把这笔钱也转给他账户，我就把钱给他转过去了。我不清楚这两笔钱是何款项，我和钟某华今年没有过生意上的往来，他也没有和我说这两笔钱是什么钱，只是问我是否收到钱，并让我将这两笔钱转给他。钟某华的账户是中国招商银行东莞市长安镇长青路支行62×××61，我用的是我亲戚黄某年的账户62×××73。26.证人徐某峰的证言：我在东莞市长安区负责凯乐金属材料有限公司的业务，我们公司经常会和钟某华做生意，他是江铜公司的人，负责广东地区的废料采购和销售。2019年3月18日13时05分，钟某华发微信给我说要借我的银行卡打点钱过来，让我再把钱打给他，我同意了，后来他还让我把我的银行卡信息、开户行信息和身份证照片发给他，当天16时55分，我收到一笔110670元钱，第二天中午我把这笔钱转给了钟某华的账上。3月26日，钟某华给我打电话说会打一笔96万元款到我的账上，我拒绝了，但他直接将96万元打进了我的账户，我没办法就只能将这笔钱全部退还给他，这次退还给他，他给了我三个账号，26万元转到他尾号1672的账户，10万元转到他尾号1161的账户，10万元转到他尾号3789的账户，我先后多次转给钟某华93万元，还从微信上给他转了3万元。27.证人徐某彬的证言：我在江西铜业集团铜板带有限公司任总经理，钟某华是我公司的前市场营销部总监，负责广东片区的销售及采购工作。江西奥易特新材料有限公司是我们公司的原料供应商，因为贵溪有一个财税［2015］78号文件，我们公司通过让奥易特公司采购原料，再加工，就可以享受增值税即征即退政策。钟某华是负责我们公司华南片区的采购及销售，因我公司都是以奥易特公司的名义去采购原料的，钟某华如果找到价格合适的货商，就会联系原料总监孙某，孙某核实价格后就会安排奥易特公司打款给货商。钟某华不是奥易特公司的股东。28.证人孙某的证言：我是江西铜业集团铜板带有限公司的原料采购总监，我们公司和奥易特公司有合作关系，为了享受贵溪地方优惠政策，我们公司是以奥易特公司的名义采购原料。钟某华是我们公司的市场营销部经理，负责华南地区的销售和采购，他经常会在广东地区采购原料，他每次需要采购原料都会和我汇报，因为我对他比较信任，平时我只负责把关是否采购，如果我同意采购，钟某华就会联系奥易特公司打款给货商。钟某华不是奥易特公司的股东。29.证人卢某源的证言：我和钟某华以前同在江铜集团铜板带有限公司工作，他是营销部经理，当时我是财务部经理，2019年5月我内退后就到江西奥易特新材料有限公司任财务总监，我不是股东。江西奥易特新材料有限公司与江西铜板带有限公司是一种委托经营的关系。奥易特公司收购废铜料然后加工后卖给江西铜板带公司，合作的过程中，铜板带公司派驻了管理人员到奥易特公司负责相关生产经营、采购等事项，钟某华属于铜板带公司下派到奥易特公司的管理人员之一，他主要负责华南片区的采购和销售。奥易特公司的财务制度是按照铜板带公司的财务制度来履行的。钟某华如果订了货会联系徐某井，指定打款账号，然后徐某井就会去履行付款程序，填写付款单，接着经过副总吴某毅或者胡某斐签字，之后财务人员就会根据付款单打款。30.证人胡某斐的证言：我是铜板带有限公司分管生产副总经理。江西奥易特新材料有限公司的法人姜某晖以前也是江铜集团出去的，和孙某很熟，他们公司在贵溪市可以享受“78号”退税政策，我们铜板带公司会在奥易特公司采购原料。2018年9月开始，奥易特公司委托我们铜板带公司负责经营，签订了委托经营协议，我们公司就派驻了人员过去负责业务。我们公司和奥易特公司没有任何股份代持协议，钟某华应该不持有奥易特的股份，他只是负责奥易特公司代买原料，我们也都没有持有奥易特公司股份。31.证人王某浩的证言，证实江西奥易特公司的老板是姜某晖，其和吴某毅、胡某斐、卢某源、熊某东等人都不持有公司股份，江西铜业集团铜板带公司只是和江西奥易特公司有业务上的往来；江西奥易特公司在贵溪市享受“78号”退税政策，所以江西铜业集团铜板带公司就通过奥易特公司采购原料，以享受退税政策。32.证人陈某新的证言：我和钟某华一直有业务往来，钟某华经常在我这里采购铜角料，我们最后一次交易是2019年3月7日，钟某华在我处采购了15.513吨铜角料，货款3月8日就结清了。之前的几笔业务钟某华还欠我尾款共计587000.71元，我经常联系他催尾款。3月底钟某华联系我一次说要采购，但当时我没有货，5月份找我借了8千元钱，后来就联系不上了。钟某华有时给我打款的账户是江西奥易特新材料有限公司，有时是谭某泉、孙亚福的私人账户。33.证人施某军的证言，证实其从来没有与钟某华单独谈过生意，钟某华会联系其问铜角料的价格，但是其做生意、接订单都是与江西铜业集团做的，其与钟某华的私人账户没有资金往来。34.被害人曾某平的陈述：前几年贵溪市政府出台了一个78号文件，内容大致是废旧物资综合利用可以退税，就是扶持铜拆解园的政策，我们公司江西奥易特新材料有限公司坐落在贵溪市铜拆解园里，可以享受这个政策。2018年4月开始，江西铜业公司把废铜粗加工这个项目交给我们公司，江铜公司委派了钟某华与我们公司对接原材料采购业务，还委派了徐某井进驻我们公司负责原料进出及付款业务，等我们公司粗加工后再卖给江铜公司。钟某华是江铜公司营销部经理，负责广东地区销售、原材料采购业务，钟某华在广东地区各个厂家寻找废铜资源，找到之后联系徐某井，废铜装车之后我们打款给供货商，因为公对私账户可以享受退税政策，所以付款都是从公司的对公账户打到供货商的私人账户，从2018年4月开始和江铜公司合作到2019年3月都没有问题。2019年4月23日晚上，徐某井和我说从3月26日开始按照钟某华的指示打给供货商6笔货款，总计410多万元，但没有一车原材料拉到公司，而且已经联系不到钟某华了，怕被钟某华骗了。我听了立马打电话给钟某华，但都是能打通但是没人接，立马又联系了供货商，他们说按照钟某华的意思把货款退回钟某华了。我立马和公司领导汇报，并报警了。我们公司3月26日打了96万元给徐某峰的账户（中国农业银行6228480608704239177），4月4日打了646650元给余某立的账户（中国农业银行6230520600053213471），4月8日打了438300元、4月12日打了656100元给黄某年的账户（中国农业银行62×××73），4月19日打了75万元、4月22日打了65万元给吴某安的账户（中国农业银行6228491468006723874）。钟某华一般都不会和我们说是从哪家公司采购的，只是等货采购好了，让我们直接付款就可以。35.被告人钟某华的供述和辩解：我是江西铜业集团铜板带有限公司的市场部经理，分管销售和采购的业务，同时被委派在江西奥易特新材料有限公司负责对接原材料采购业务。2019年3月18日，我跟奥易特公司负责人徐某井说让他转110670元吴某安的尾款，之后我联系了广东东莞的客户徐某峰，跟他说会有一笔11万多的打过去，让他到时候把钱转回我私人账户，我需要在别处采购原材料，徐某峰同意了，后来徐某井安排公司财务将钱转给了徐某峰，徐某峰收到钱后把钱转回我私人账户，收到钱后我没有用来支付之前那笔订单的尾款，而是用来支付了别家客户的尾款。2019年3月26日，我又让奥易特公司打一笔96万元的货款到徐某峰的账户，理由是我订了20吨货，实际上我确实在另外两家客户处共订了20吨货，之后我联系徐某峰让他再把钱转回我账户，我提供了多个我的个人账户给他，徐某峰用了两、三天把这96万全部转到了我的个人账户，其中用微信给我转了3万元。由于当时供货商还没有装货，我没有转钱给供货商，我去澳门赌博把这96万元全部输掉了。2019年4月4日，我又以订货的名义让奥易特公司打货款给广东东莞赵某洋，我也和赵某洋说让他收款后打回到我的账户，之后奥易特公司将646650元转到赵某洋公司下面的余某立的账户上，他们收钱后把这笔钱转到我私人账户，这次实际我是没有订货的。在这之后我又分别在2019年4月8日、4月12日，以订货的名义让奥易特公司打款给供货商郭某尚，4月8日打了438300元，4月12日打了656100元，打给了郭某尚所用的黄某年的银行账户。和之前一样，我都是在打款之前联系好了郭某尚，让他收钱后转给我个人账户，郭某尚将这两笔钱全部转给了我。我收到赵某洋和郭某尚转给我的货款后，又去澳门的赌场将这些钱全部输完了。2019年4月19日、4月22日，我以订货的名义让奥易特公司分别转了750000元、650000元的货款给供货商吴某安，吴某安收到钱后从750000元中扣除了之前的尾款110670元，将剩下的1289330元钱转给了我私人账户。我收到钱后又去澳门输完了。奥易特公司发现我订的这么多批货都还没有运回公司，便打电话问我，我骗公司说广东下雨，等天气好了会尽快安排供货商送货，奥易特公司比较信任我就没有追问。我和这几家供货商经常有生意上的往来，他们也都知道我在公司是领导、是经理，所以他们对我比较信任。我提供给供货商的银行账户都是我的名字，其中有一张尾号是1672的中国农业银行卡、一张尾号是1161的招商银行卡和一张尾号是3789的中国光大银行卡。我给郭某尚、吴某安和徐某峰三个人都写了收条，事情发生之后，公司的孙某和吴某毅找我谈过如何解决这件事，我被抓获时是想坐火车先去南昌和公司总经理谈这件事如何解决，再来贵溪市公安局说明情况。以上证据均能相互印证，并经庭审质证，予以认定。本院认为，被告人钟某华以非法占有为目的，采取虚构事实、隐瞒真相的方式骗取他人财物，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人及辩护人关于被告人钟某华构成职务侵占罪的辩护意见缺乏法律意见，不予采纳；职务侵占罪是指公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的行为，本罪的犯罪对象是公司、企业的财物，该财物需要已经被行为人实际支配和控制，本案中被告人钟某华并未实际支配和控制公司的钱款，其是通过虚构采购原材料的事实，让公司控制资金的工作人员产生错误认识而支付钱款，符合诈骗罪的构成特征。辩护人关于被告人具有坦白情节的辩护意见不予采纳，被告人当庭否认其虚构采购原材料等事实，并未如实供述其罪行，故不能认定其具有坦白情节。被告人关于其实际上采购了原材料以及其系江西奥易特新材料有限公司的隐名股东的辩解意见，与查明的事实不符，不予认定。鉴于被告人钟某华认罪态度较好，可酌情从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人钟某华犯诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币一百万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年5月18日起至2034年5月17日止。罚金限本判决生效后一个月内缴纳。）二、责令被告人钟某华向江西奥易特新材料有限公司退赔经济损失人民币410.105万元。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省鹰潭市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  乐良成人民陪审员  葛玲花人民陪审员  黄**成二〇二〇年一月二十日书 记 员  朱桂玲