广东省佛山市南海区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0605民初25400号原告：揭西县南山老环球塑料制品厂，住所地广东省揭西县**********侧，统一社会信用代码92445222MA4WCBQF7X。经营者：邓烈清。委托诉讼代理人：陈小林，广东邦南律师事务所律师。被告：中国平安财产保险股份有限公司佛山分公司，住所地广东省佛山市禅城区**************、10、11层，统一社会信用代码914***********161K。负责人：郝瑞林，任经理。委托诉讼代理人：王植栋，广东永航律师事务所律师。委托诉讼代理人：王晖，广东永航律师事务所实习律师。原告揭西县南山老环球塑料制品厂与被告中国平安财产保险股份有限公司佛山分公司财产保险合同纠纷一案，本院于2019年10月10日立案受理后，依法适用简易程序于2019年11月19日公开开庭进行了审理，原、被告的委托诉讼代理人均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：被告向原告赔偿火灾事故造成的损失1852740元及从2019年7月11日起至实际清偿日止按中国人民银行同期贷款利率计算的利息。本案诉讼费用由被告承担。事实和理由：2017年2月，原告与广东伊之密高速包装系统有限公司（以下简称伊之密公司）达成口头协议，原告向伊之密公司购买6台“塑料注塑成型机PAC350K”（下称：案涉机械），但是伊之密公司要求一次性付清货款2628000元，由于原告资金不足，伊之密公司建议原告以“融资租赁”的方式购买。后经协商，2017年3月6日，原告与广东宏泰融资租赁股份有限公司（以下简称宏泰公司）签订了《融资租赁合同》，同时原告与宏泰公司、伊之密公司三方签订了《购买合同》。合同签订后，伊之密公司根据合同的约定将案涉机械交付给了原告使用。根据《融资租赁合同》第3、10条约定，由宏泰公司选择保险公司对案涉机械进行承保，保险费用由原告承担。2017年6月，经宏泰公司与被告协商一致，由被告对案涉机械进行承保，保险期限自2017年6月20日00时至2019年12月19日24时止。投保单位为宏泰公司选择保险公司，并确认了标的物存放地址为：广东省佛山市南海区********易利工业区。2019年1月15日，原告付清了融资款，宏泰公司将案涉机械的所有权转移给了原告。2019年7月10日，因相邻的厂房失火，导致原告的案涉机械被烧毁，原告将事故的情况向被告进行了报告，被告核查后，核定的赔偿额为190多万元，但被告的业务员口头同意赔100万元，原告不同意，被告便出具书面的《拒赔通知书》，拒绝赔偿。原告认为：1.案涉机械按10年折旧计算，每个月折旧费21900元，已经使用了26个月，案涉机械被烧毁时价值为2058600元，减去10％的免赔额后，被告应赔偿原告1852740元。2.根据《中华人民共和国保险法》第四十九条规定，保险标的转让的，保险标的的受让人承继被保险人的权利和义务。因此，被告拒绝赔偿没有事实和法律依据。为维护原告合法权益，遂提起本案之诉。被告辩称，一、本案不存在保险标的受损的客观事实，原告要求保险人承担保险责任不具有基础事实依据。根据原告提交的融资租赁合同和购买合同的记载，案涉保险标的设置场所为广东省佛山市**********易利工业区揭西县南山老环球塑料制品厂，而火灾事故认定书记载：“南海消防大队接报位于佛山市南海区*********易利鞋材有限公司厂区内发生火灾，火灾烧毁程文经营的“鹏程”鞋材厂生产车间内机器和存放物品一批，并波及蔓延相邻的佛山市美信宝餐具有限公司（以下简称美信宝公司）、佛山市南海玲莉鞋材有限公司、佛山市南海易利鞋材有限公司，无人员伤亡”，按照此火灾事故认定书的记载，发生火灾的厂房并不涉及存放保险标的物的揭西县南山老环球塑料制品厂，故本案根本不存在保险标的因火灾而受损的客观事实。二、在无损前述意见的前提下，即使假定法院认定案涉保险标的物因火灾而受损，保险人也有权拒绝对原告作出赔偿。案涉保单特别约定：“本保单在融资租赁期内的第一顺序受偿人为甲方指定受偿人。这里的第一顺序受偿人是指，经保险人和各被保险人同意并确认对保险合同项下的保险赔偿金享有优先取得权和第一顺序受益权的一方。甲方通过银行帐号向乙方转账甲方向乙方支付的保险费的情况下，鉴于广东省保监局关于投保人必须要与缴纳保险费银行账户持有人保持一致的规定，双方相互谅解并同意将甲方和承租人列为基于本合作协议所出保单的共同投保人，但双方确认并同意甲方才是法律意义上的唯一投保人，保险合同履行过程中若承租人向乙方主张投保人权利的，乙方应予拒绝，否则引起的义务及责任由乙方承担，造成甲方损失的，乙方应予赔偿”。同时，保单载明，被保险人、受益人和第一顺序受偿人均为宏泰公司，另外，原告则为保单特别约定载明的保险标的物的承租人，宏泰公司与被告签订保险合同并特别约定以上内容，双方理应共同遵守。故按照保单的约定，保险人也有权拒绝对原告作出赔偿，原告无权对进行索赔。三、在无损前述意见的前提下，原告无任何证据证明保险标的物因火灾而全部烧毁，其按保险标的物全损进行索赔无事实根据。即使假定法院认定保险标的物因火灾而受损，关于保险标的物的受损情况，原告也未提交任何证据予以证明，原告主张保险标的物全损无任何证据支持，不应支持原告主张。原告作为负有举证义务的一方，其提交证据不足以证明其主张，应由其承担举证不能的不利后果。四、按照购买合同第三条第三款“设备价款”的约定，案涉保险标的物价格2628000元为含税价格。按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条第（一）项的规定，案涉保险标的物增值税率为17%，按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定，此对应的增值税款作为进项税额可以抵扣销项的税额。对案涉标的损失应当以案涉标的含税价格项扣减增值税款，再计算折旧、免赔额。案涉标的2628000元是含税价，应扣除可用于抵扣的增值税17%，计算实际成本价为2628000元/1.17=2246154元。同时，原告提交的购买合同显示设备购买时间为2017年3月6日，案涉标的的折旧起始日期应当以该日期起算，事故发生时间为2019年7月10日，故自设备购买时起至事故发生时止共计28个月，因此净值为2246154元×[（120-28）/120]=1722051.40元，扣除保单约定免赔10%，理算保险金应为1722051.40元×0.9=1549846.26元。另外，在无损前述意见前提下，即使法院不认可被告上述折旧期限为28个月的主张，折旧期限至少也应按原告自认的26个月计算。设备扣减增值税17%计算的实际成本价为2246154元，事故发生时净值为2246154元×[（120-26）/120]=1759487.30元，扣除保单约定免赔10%，理算保险金应为1759487.30元×0.9=1583538.57元。另补充，1.被告是否需要承担责任需要经过法庭的审查才能有效的判定，原告的索赔资料并不足以认定保险责任的成立，案涉事故是否造成保险标的真实的受损相关的索赔资料并不足以证明，未经法庭审判确认之前被告无义务支付赔款，原告主张利息无事实和法律依据。2.承保时，被告并未对保险标的进行查勘验标，更不可能到原告声称的美信宝公司查勘过保险标的。根据原告提交的融资租赁合同和购买合同的记载，案涉保险标的的设置场所为广东省佛山市南海区********易利工业区揭西县南山老环球塑料制品厂。对此，首先，融资租赁物的交货地址和设置地址的约定，涉及融资租赁物是否实际交付及依约设置的重大问题，更涉及出租方对融资租赁物随时进行掌控了解以保有融资租赁物的有效掌控权从而保障自身权益的重要合同履行问题，对如此重大的问题，融资租赁物的有关方，不可能随意的编造一个地址进行约定，故保险标的的设置和存放地址，不可能不在融资租赁合同和购买合同的约定的设备设置地址。原告所声称的设备设置地址未在合同载明地址而另行存放的主张，完全不符合常理。其次，原告声称标的存放于美信宝公司的主张，不具有任何事实根据且与现有证据相违背，不应认定和支持。根据火灾事故认定书的记载，案涉火灾事故并未涉及融资租赁合同和购买合同载明的保险标的设置场所，故原告声称保险标的在案涉火灾事故中受损，不具有事实依据且与证据所反映的情况不符，不应认定和支持。综上所述，原告的索赔不具有客观事实基础且原告亦无权索赔，即使原告有权索赔，其关于保险标的物的受损情况主张不具有确切根据，其索赔金额的计算亦不符合客观实际和保单的约定，请求法院依法驳回原告的诉请。原告围绕诉讼请求及主张依法提交了证据，被告在诉讼中没有证据提供，本院组织当事人进行了质证。经质证，对无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。原告提供的融资租赁合同、购买合同结合原告提供的宏泰公司出具的《租赁物件所有权转移证明书》能相互印证的内容，本院予以确认。综合本院采信的证据及当事人的陈述，本院认定以下事实：根据原告提供的《融资租赁合同》《购买合同》记载，2017年3月6日，原告与宏泰公司签订《融资租赁合同》，宏泰公司根据原告的要求向伊之密公司购买案涉机器，交货地点为佛山市南海区********易利工业区揭西县南山老环球塑料制品厂，在宏泰公司向原告出具所有权转移证明书之前，宏泰公司对租赁物件拥有所有权。宏泰公司代原告在宏泰公司指定的保险公司办理租赁物件的财产保险，保险费用由原告承担。同日，三方签订的《购买合同》记载案涉机械的总价为2628000元（含税），交货时间为签订合同之日起45天内。设备抵达设置场所后30个工作日内完成设备安装调试。2017年6月19日，案涉机器在被告处投保了财产一切险，投保人为宏泰公司及原告，被保险人及受益人为宏泰公司，标的地址为佛山市南海区********易利工业区，保险金额为2628000元，保险金额确定依据为估价，每次事故绝对免赔额为3000元或免赔率为10%，两者以高者为准，保险期间自2017年6月20日起至2019年12月19日。另特约约定，甲方通过银行帐号向乙方转账甲方向乙方支付的保险费的情况下，鉴于广东省保监局关于投保人必须要与缴纳保险费银行账户持有人保持一致的规定，双方相互谅解并同意将甲方和承租人列为基于本合作协议所出保单的共同投保人，但双方确认并同意甲方才是法律意义上的唯一投保人，保险合同履行过程中若承租人向乙方主张投保人权利的，乙方应予拒绝，否则引起的义务及责任由乙方承担，造成甲方损失的，乙方应予赔偿。原告支付了保险费。2019年1月15日，宏泰公司出具《租赁物件所有权证明书》予原告，同意将案涉机械的所有权转移至原告名下。2019年8月12日，佛山市公安消防支队南海区大队（以下简称南海消防大队）出具《火灾事故认定书》，记载火灾基本情况：2019年7月10日，佛山市南海区*********易利鞋材有限公司厂区内发生火灾，火灾烧损程文经营的“鹏程”鞋材厂生产车间内机械和存放物品一批，并波及蔓延相邻的美信宝、佛山市南海玲莉鞋材有限公司、佛山市南海易利鞋材有限公司，无人员伤亡。经调查，南海消防大队对起火原因认定如下：起火时间为2019年7月10日23时30分许；起火部位：位于生产车间东北角距北围墙约2米位置；起火原因：排除雷击、放火、电气线路故障，不排除物品自燃、遗留火种。2019年9月5日，被告出具《拒赔通知书》予宏泰公司，认为案涉事故中受损设备，在事故发生前设备租赁款已全额付清，标的所有权转移至租赁方即原告，故宏泰公司对标的已无保险利益，无法赔付。诉讼中，被告称事故发生后到美信宝公司查勘现场，但现场受损设备已严重烧毁，无法判断是否属于承保的保险标的设备；现场看到八台设备，烧毁状况符合全损。被告明确不申请对设备损失进行鉴定。本院认为，综合原、被告的诉辩意见，本案的争议焦点为：1.案涉机器也即保险标的设备是否在火灾中受损；若在火灾中受损，是否属于全损；被告应赔偿的保险金金额；2.原告是否有权向被告主张案涉机器的损失。关于案涉机器是否在火灾中受损的问题。根据原告提供的《融资租赁合同》《购买合同》中记载案涉机器存放于佛山市南海区*****易利工业区揭西县南山老环球塑料制品厂，被告也确认火灾事故发生地属于易利工业区，事故发生后有到现场查勘，且至庭审前亦没有对案涉机器是否在火灾事故中受损提出异议，结合被告出具《拒赔通知书》记载的内容来看，案涉机器应在火灾事故中受损。再结合被告称现场看到八台设备烧毁状况符合全损，故本院对原告主张案涉机器在火灾中被烧毁属报废状态予以确认，也即案涉机器在火灾事故中被烧毁，符合全损。关于原告是否有权主张案涉机器损失的问题。虽然保险单约定被保险人是宏泰公司，但根据宏泰公司出具的《租赁物件所有权转移证明书》，宏泰公司同意将案涉机器所有权转移至原告名下，也即火灾事故发生时原告对案涉机器具有保险利益，且保险费也是原告支付，故原告有权向被告主张案涉机器的损失。至于保险单的特别约定不影响原告本案权利的主张。关于被告应赔偿的保险金金额问题。原、被告均确认折旧年限为10年，但原告主张从投保之日起即从2017年6月起至事故发生之日案涉机器使用了26个月，故按26个月计算折旧，被告主张从案涉机器购买日期也即2017年3月份起按28个月计算折旧。对此，本院分析如下：根据原告提供的《购买合同》约定“交货时间为签订合同之日起45天内，设备抵达设置场所后30个工作日内完成设备安装调试”的内容来看，案涉机器是需要安装调试的，再结合案涉机器的投保时间，原告主张从投保之日起计算折旧符合常理，本院予以确认。也即2628000元×[（120-26）÷120]=2058600元，扣除10%的免赔率后为1852740元。被告主张扣除17%增值税，因本案保险条款中没有明确约定税金不属于保险赔偿范围，故被告的抗辩意见，本院不予支持。原告主张被告赔偿损失1852740元，本院予以支持。关于利息损失，因双方对本案赔偿责任有争议，债权债务金额尚未确定，故原告要求被告支付利息没有依据，本院不予支持。依照《中华人民共和国保险法》第二条、第十条及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：一、被告中国平安财产保险股份有限公司佛山分公司应于本判决发生法律效力之日起十日内赔偿1852740元予原告揭西县南山老环球塑料制品厂；二、驳回原告揭西县南山老环球塑料制品厂的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案适用简易程序结案，案件受理费减半收取10817.93元（原告已预交），由被告负担并经原告同意应于给付上述款项时一并迳付予原告，本院不另收退。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。审判员  叶水凤二〇二〇年一月十七日书记员  李海蓝