广东省佛山市禅城区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0604民初35277号原告：陈注新，男，汉族，1963年4月26日出生，住广东省佛山市禅城区**************。公民身份号码：440************810。委托诉讼代理人：邵贝湫，广东杰泰律师事务所律师。委托诉讼代理人：何卓和，广东杰泰律师事务所律师。被告：冼礼明，男，汉族，1973年5月28日出生，住广东省佛山市禅城区****************。公民身份号码：440************053。原告陈注新与被告冼礼明民间借贷纠纷一案，本院于2019年11月21日立案后,适用简易程序。于2019年12月17日进行公开开庭审理。原告陈注新及其委托诉讼代理人何卓和、被告冼礼明均到庭参加了诉讼。该案现已审理终结。原告向本院提出如下诉讼请求：1、被告向原告归还借款本金130000元及利息64886.67元（利息自起算日起实际清偿日止，暂计至2019年11月11日，详见利息计算表），本息暂合计194886.67元；2、本案诉讼费由被告承担。利息计算明细表：起日期止日期天数金额（元）备注年利率全年天数日利率利息（元）本金1:100000元2018-3-92018-4-275010000024%3600.0006666673333.332018-4-282018-5-1821800002018年4月28日还20000元24%3600.00066666711202018-5-192018-8-30104600002018年5月19日还20000元24%3600.00066666741602018-8-312018-9-2021400002018年8月31日还20000元24%3600.0006666675602018年9月21日还50000元本金2:150000元2018-3-142018-9-2019115000024%3600.000666667191002018-9-212018-11-15561400002018年9月21日还50000，扣减第一次借款剩余本金后余10000元，用于抵扣本批次借款本金24%3600.0006666675226.672018-11-162018-12-15301350002018年11月16日还5000元24%3600.00066666727002018-12-162019-11-113311300002018年12月16日还5000元24%3600.00066666728686.67利息合计64886.67剩余本金+利息合计194886.67事实与理由：原、被告系朋友关系，2016年12月8日被告因资金周转所需向原告借款100000元，借款期限为一年，借款利息为月利率2.5%；2017年4月13日，被告再次向原告借款150000元，借款期限仍为一年，借款利息为月利率2%，两次合计借款250000元。其后，被告除向原告支付借款期间的利息外，仅向归还了部分借款本金。现截止原告起诉之日，被告仍欠原告借款本金130000元及逾期利息，且经原告多次催收，均无果。被告冼礼明辩称：我是通过原告的同事介绍认识原告，与原告成为朋友至今有2、3个月时间，原告既然借钱给我是因为相信我，但是还是起诉了我，而且在催要借款时通过电话恐吓我；我已经向原告支付了利息71500元，本金12万，总额已经支付了近20万元，有些是在原告的麻将馆给的现金，没有记录，我方不愿意按照原告起诉金额再还款。经审理查明:一、借款合同（一）第一笔借款2016年12月8日，原告与被告签订第一份《借款合同》，双方约定：被告向原告借款10万元，借款用途是自用，被告应于每月8日前按月利率2.5%向原告支付上个月利息；被告应于2017年12月8日前向原告还清借款本息。（二）第二笔借款2017年4月13日，原告与被告签订第二份《借款合同》，双方约定：被告向原告借款15万元，借期为壹年，每月利息3000元，每月13号前付清上月利息，借款利息为2%，合同期自2017年4月13日至2018年4月12日止。二、双方履行情况（一）借款2016年12月8日，原告向被告转账10万元。2017年4月13日，原告向被告转账15万元。（二）还款1、现金。被告冼礼明辩称曾多次向原告支付过现金,由于没有收据等任何证据,原告又不认可,不予认定。2、微信及银行转账。根据还款时间及还款性质，具体转账情况如下：表1：序号转账时间还款金额（元）还款方式其他1二〇一六年十二月八日2500微信支付双方均确认此表还款为还利息；被告认为此表中还款为偿还涉案第一笔10万元借款的利息22017年1月7日250032017年2月8日250042017年3月8日250052017年4月8日250062017年6月8日250072017年7月8日250082017年8月8日250092017年9月8日2500102017年10月8日2500112017年11月8日2500122017年12月8日2000132018年1月8日2000142018年2月8日2000152018年3月8日2000合计35500表2：序号转账时间还款金额（元）还款方式备注其他12017年4月13日3000微信支付无双方均确认还款为还利息；被告认为此表中还款为偿还涉案第二笔15万元借款的利息22017年5月13日300032017年6月13日300042017年7月13日300052017年8月13日300062017年9月13日300072017年10月13日300082017年11月13日300092017年12月13日3000102018年1月13日3000112018年2月13日3000122018年3月13日3000原告于2018年3月14日收款合计36000表3：序号转账时间还款金额（元）还款方式备注其他12018年4月29日20000银行转账无双方均确认还款为还本金22018年5月19日2000032018年8月31日2000042018年9月21日5000052018年11月16日5000微信支付62018年12月15日5000原告于2018年12月16日收款合计120000本院认为：本案系民间借贷纠纷。根据涉案两份《借款合同》及转账记录等证据，能够证明涉案借贷关系的相对方为原告与被告，且原告已经履行了相应的出借义务。本案争议焦点在于：被告尚欠原告本金及利息的具体数额。一、实际出借金额《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金”。本案中，2016年12月8日，被告在原告出借第一笔借款当日即向其转账2500元，于2017年4月13日，被告在原告出借第二笔借款当日即向其转账3000元，上述金额均应在出借本金中扣除，即原告向被告实际出借的借款本金分别为97500元、147000元。二、已归还利息计算（一）第一笔借款1、利率标准。原告与被告双方在第一份《借款合同》中约定期内利息按月利息2.5%计算，并未约定逾期利率，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第（二）项的规定，逾期利率可按照月利率2%计算。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，确定已经归还的利息计息规则：①归还款项，优先抵充已到期利息，若均到期，则优先抵充先到期利息。②归还款项，若不足偿还按照月利率2%计息的，按月利率2%计息。③归还款项，足以偿还按月利率2%计息，但不足按3%计息的，按实际给付计息。④未归还的借款本金，利息则按照月利率2%计算。2、具体计算根据第一份《借款合同》约定：被告应于每月8号前按月利率2.5%支付上一个月利息，即每月利息为2500元，根据被告还款记录，可知上述表1中支付的款项除2016年12月8日的金额外均为第一笔借款的利息。具体支付款项情况如下表4：序号转账时间还款金额（元）款项性质备注12016年12月8日2500抵充本金根据计息规则，按月利率2.5%计算22017年1月7日25002016年12月利息32017年2月8日25002017年1月利息42017年3月8日25002017年2月利息52017年4月8日25002017年3月利息62017年6月8日25002017年4月利息72017年7月8日25002017年5月利息82017年8月8日25002017年6月利息92017年9月8日25002017年7月利息102017年10月8日25002017年8月利息112017年11月8日25002017年9月利息122017年12月8日20002017年10月利息合同到期，被告仅向原告支付了部分利息，根据计息规则，按月利率2%计算132018年1月8日20002017年11月利息合同到期后，被告继续履行部分优先支付先到期的期内利息，再支付逾期利息；根据计息规则，按月利率2%计算142018年2月8日20002017年12月利息152018年3月8日20002018年1月利息综上，第一笔借款被告向原告支付至2018年2月8日的利息。被告仅向原告支付了部分利息，应承担还款计息的违约责任。根据原告起诉时提交的利息明细表，其主张第一笔借款起算利息时间为2018年3月9日，是对其权利的处分，本院予以尊重。（二）第二笔借款1、利息标准。原告与被告双方在《借款合同》中约定期内利息按月利息2%计算，并未约定逾期利率，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第二款第（二）项的规定，逾期利率可按照月利率2%计算。2、具体计算根据第二份《借款合同》约定：被告应于每月13号前按月利率2%支付上月利息，即每月利息为3000元，可知上述表2中支付的款项除2017年4月13日的金额外均为第二笔借款的利息。具体支付款项情况如下表5：序号转账时间还款金额（元）款项性质备注12017年4月13日3000抵充本金无22017年5月13日30002017年4月利息32017年6月13日30002017年5月利息42017年7月13日30002017年6月利息52017年8月13日30002017年7月利息62017年9月13日30002017年8月利息72017年10月13日30002017年9月利息82017年11月13日30002017年10月利息92017年12月13日30002017年11月利息102018年1月13日30002017年12月利息112018年2月13日30002018年1月利息122018年3月13日30002018年2月利息被告通过微信支付，原告当天收取即可到账，但因原告未在当天收取，而在2018年3月14日收款，因此该笔款项还款时间应按照被告支付的时间为准。综上，第二笔借款被告向原告支付至2018年3月13日的利息。第二笔借款于2018年4月12日到期，被告仅向原告支付了部分利息，应承担还款计息的违约责任。原告要求第二笔借款利息自2018年3月14日起计算有事实和法律依据，本院予以支持。三、尚欠本金及利息（一）尚欠本金原、被告均认可，上述表3中支付的款项性质为本金，其中2018年12月15日被告通过微信支付5000元，原告当天收取即可到账，但因原告未在当天收取，而在次日收款，因此该笔款项还款时间应按照被告支付的时间为准。经核算，第一笔借款本金已于2018年9月21日支付完毕，9月21日支付剩余的款项12500元（20000元+20000元+20000元+50000元-97500元）用于抵扣第二笔借款本金，故第二笔尚欠本金为124500元（147000元-12500元-5000元-5000元）。原告关于拖欠本金的诉讼请求超过的部分，本院不予支持。（二）尚欠利息利息应分段计算，具体利息计算规则：①日利率。本案民间借贷双方当事人对日利率没有约定，相关法律对此也没有明确规定，基于公平兼顾便于计算，参照《中国人民银行关于人民币存贷款计结息问题的通知》中人民币业务的利率换算公式：日利率＝年利率÷360。②计息公式。计息期为整月的，利息＝本金×月数×月利率。计息期有整月又有零头天数的，利息＝本金×月数×月利率+本金×零头天数×日利率。③计息天数。按照“算头不算尾”确定计息天数，即从贷出当日起息，还款当日不计息。具体计算如下表:表6：起算基数起算时间截止时间利率利息金额第一笔借款97500元2018-3-92018-4-8年利率24%1950元（97500元×2%）2018-4-92018-4-281235元【97500元×19天×（24%÷360天）】77500元2018-4-292018-5-18981.67元【77500元×19天×（24%÷360天）】57500元2018-5-192018-8-183450元（57500元×2%×3个月）2018-8-192018-8-30421.67元【57500元×11天×（24%÷360天）】37500元2018-8-312018-9-20500元【37500元×20天×（24%÷360天）】合计故第一笔借款，被告尚欠原告利息8538.34元。表7：起算基数起算时间截止时间利率利息金额第二笔借款147000元2018-3-142018-9-13年利率24%17640元（147000元×2%×6个月）2018-9-142018-9-20588元【147000元×6天×（24%÷360天）】134500元2018-9-212018-10-202690元（134500元×2%）2018-10-212018-11-152241.67元【134500元×25天×（24%÷360天）】129500元2018-11-162018-12-142417.33元【129500元×28天×（24%÷360天）】124500元2018-12-15实际清偿之日止无合计故第二笔借款，至2018年12月14日被告尚欠原告借款本金124500元，利息25577元。综上，至2018年12月14日，被告尚欠原告利息34115.34元（8538.34元+25577元），此后的利息以124500元为本金至实际清偿之日止，按年利率24%计算，原告此诉讼请求超过的部分，本院不予支持。为此，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条第二款第（二）项、《最高人民法院关于适用的解释》第九十条第二款的规定，判决如下：一、被告冼礼明于本判决发生法律效力之日起十日内向原告陈注新偿还借款本金124500元及利息（至2018年12月14日利息为34115.34元，此后至实际清偿之日止的利息，按年利率24%计算）；二、驳回原告陈注新的其他诉讼请求。如被告未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2099元,原告负担200元，被告负担1899元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广东省佛山市中级人民法院。审判员李军耀二〇二〇年一月二十日书记员郑冰倩附适用法律条文：《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。第二十七条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条当事人对自己提出的主张，有责任提供证据。当事人及其诉讼代理人因客观原因不能自行收集的证据，或者人民法院认为审理案件需要的证据，人民法院应当调查收集。人民法院应当按照法定程序，全面地、客观地审查核实证据。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。