湖南省耒阳市人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0481刑初195号 公诉机关耒阳市人民检察院。 被告人蒋某某，男，1971年7月22日出生于湖南省耒阳市，汉族，大学文化，原系中国工商银行耒阳市支行个人信贷中心客户经理，住耒阳市。因涉嫌犯骗取贷款罪于2017年4月6日被衡阳市公安局决定刑事拘留并上网追逃，同年11月6日被浙江省杭州市公安局萧山分局抓获并寄押于杭州市萧山区看守所。同年11月10日被衡阳市公安局执行刑事拘留，同年12月12日经衡阳市人民检察院批准，次日由衡阳市公安局直属分局执行逮捕。现羁押于耒阳市看守所。 辩护人戴运生，湖南湘德律师事务所律师。 耒阳市人民检察院以耒检公诉刑诉〔2018〕264号起诉书指控被告人蒋某某犯贷款诈骗罪，于2018年6月11日向本院提起公诉。开庭审理前，耒阳市人民检察院以发现案件事实与起诉书指控的事实不符为由，于2018年8月16日以耒检公诉刑变诉〔2018〕6号变更起诉决定书，向本院变更起诉，指控被告人蒋某某还犯职务侵占罪。本院于2018年10月30日作出（2018）湘0481刑初272号刑事判决，被告人蒋某某不服，提出上诉。衡阳市中级人民法院于2019年6月26日作出（2018）湘04刑终497号刑事裁定书，裁定撤销耒阳市人民法院（2018）湘0481刑初272号刑事判决；发回耒阳市人民法院重新审判。本院依法另行组成合议庭，分别于2019年9月19日、10月23日公开开庭审理了本案。耒阳市人民检察院指派检察员曾香花出庭支持公诉，被告人蒋某某及其辩护人戴运生，证人谢某1、余某到庭参加诉讼。现已审理终结。 耒阳市人民检察院指控：一、贷款诈骗的犯罪事实 2014年8月至2016年4月期间，被告人蒋某某为从工商银行骗取贷款，事前征得工商银行耒阳支行客户经理资鸿（负责受理、初审汽车消费贷款，因病未到案）同意，后通过找亲戚朋友帮忙或者承诺给予他人感谢费等方式，要他人提供身份证、户口本等身份资料，在没有实际购车的情况下，以他人的名义申办工商银行汽车消费贷款。为通过银行审批，被告人蒋某某伪造从耒阳市和佳汽贸有限公司购车的《耒阳市和佳汽贸公司销售合同》、《中国工商银行信用卡购车专项分期商品订购单》、《耒阳市和佳汽贸公司购车首付款收据》等虚假车贷资料，再经资鸿受理初审后报上级审批，贷款审批通过后，被告人蒋某某使用银行汽车消费贷款信用卡从耒阳市和佳汽贸有限公司车辆销售POS机（工商银行车贷专用）刷卡套取银行贷款资金。 2015年8月份，被告人蒋某某以客户蒋某2的身份办理车贷业务，蒋某2答应为被告人蒋某某帮忙后，按照被告人蒋某某的要求，提供了自己的身份证、户口本、房产证等资料，并在空白的工商银行信用卡申请表和已经盖章的耒阳市和佳汽贸有限公司购车的销售合同、中国工商银行信用卡购车专项分期商品订购单等资料上签名按手印。然后，被告人蒋某某编造蒋某2从耒阳市和佳汽贸有限公司订购奥迪Ｑ5-2015款40ＴＦＳＩＡ技术型车辆，车价42.88万元，按照银行车贷规定首付30%的比例，其又编造已向耒阳市和佳汽贸有限公司支付首付款14.88万元的收款收据，申请银行贷款28万元。车贷审批通过后，贷款人蒋海平领取银行车贷信用卡交给被告人蒋某某，被告人蒋某某按照规定先向车贷信用卡内存入车贷款3年的利息3.36万元（按车贷金额12%计算）让银行扣缴，再持车贷信用卡到耒阳市和佳汽贸有限公司车辆销售ＰＯＳ机（工商银行车贷专用消费）刷卡套取资金，28万元贷款资金到耒阳市和佳汽贸有限公司账户后，再由该公司老板资金成通过转账或付现的方式把车贷款给被告人蒋某某。被告人蒋某某骗取30笔汽车消费贷款，基本按此操作。 经核实，以自己名义为被告人蒋某某办理车贷的有资柏亲、资明伍、谢某2、罗某1、廖某、邓某1、曹某1、王某3、梁某2、伍某、吴某1、刘某1、谢某3、严某、陈某、王某1、黄某、刘某2、罗某2、梁某1、李某1、张某1、刘某3、李某2、刘某4、蒋某3、王某2、蒋某1、蒋某2、张某2等30人。除资柏亲、资明伍、罗某1、廖某、邓某1、王某3、吴某1、严某、陈某、刘某2、罗某2、蒋某3、王某2、蒋某1、蒋某2、张某2等16人属亲戚朋友帮忙外，其余14人均收了被告人蒋某某1万元至3万元不等的好处费。被告人蒋某某以上述30人的身份资料骗取工商银行消费贷款30笔，共计金额764万元，并将骗取的贷款用于偿还个人债务和个人消费开支。 二、职务侵占的犯罪事实 被告人蒋某某于2015年12月至2017年2月，在中国工商银行耒阳支行担任个金部个人客户经理（从事客户关系维护并受理客户信用卡申办及信用卡汽车专项分期业务）期间，利用职务便利，采用上述同样方式，以客户谷某、谢某4名义伪造汽车贷款资料，自审自批将该两笔车贷款共计45万元占为己有。 截止到2017年4月6日，被告人蒋某某造成工商银行汽车消费贷款逾期未还金额672.23万元，其中尚欠贷款本金654.49万元，尚欠贷款利息和违约金17.74万元。 公诉机关提供了相关证据证实上述事实。公诉机关认为，被告人蒋某某明知没有归还能力，仍以他人名义伪造购车资料，骗取银行贷款，数额特别巨大；另又利用职务便利，以他人名义伪造购车资料，自审自批将车贷款占为己有，数额较大，应当以贷款诈骗罪、职务侵占罪追究刑事责任。提请本院依法判处。 被告人蒋某某对起诉书指控的犯罪事实未提出异议，辩称，其行为不构成贷款诈骗罪和职务侵占罪，应是骗取贷款罪，当庭表示自愿认罪，请求从轻判处。 被告人蒋某某的辩护人戴运生提出的辩护意见是： 一、被告人蒋某某主观上没有以非法占有为目的，不构成贷款诈骗罪：1.被告人蒋某某2007年投资543万元入股经营永兴县樟树乡老鸫冲煤矿，煤矿关闭后，经郴州市中级人民法院判决后进入执行程序，陆续执行到位有100余万元，因后续执行款未到位，导致其本人负债，如果执行款能执行到位，也就不会发生2014年起从中国工商银行骗取贷款的事情；2.被告人蒋某某2013年10月24日出资400万元参与耒阳市乐华煤行有限公司的经营，2014年6月26日至2015年12月21日期间担任该公司法定代表人，后因煤炭市场原因，公司暂时停业，造成投资无法收回；3.被告人蒋某某骗取的贷款有260余万元用于投资耒阳市美迪国际名车有限公司，所有骗取的贷款都直接或间接用于生产经营，并非用于个人挥霍。 二、被告人蒋某某从银行骗取贷款时具有偿还能力，被告人蒋某某骗取的32笔贷款是从2014年8月至2016年5月期间陆续发放的，每笔贷款均是3年共36期还款，被告人蒋某某作了详细还贷计划，从2014年9月开始还款，到2019年6月能够结清全部本息，每月约还14万元，5年能全部还清，另被告人蒋某某经营车行每月有15万左右收益，加上其工资、房租收入，可以按月偿还银行贷款。 三、被告人蒋某某有还款意愿和行为：1截止2018年4月被告人已归还贷款本金230余万元，利息100余万元；2．被告人蒋某某用于投资经营的大部分资金来源于亲戚朋友借款、存款、贷款、信用卡等多方筹集，为维护帮自己贷款的亲朋好友的银行信用记录，被告人蒋某某于情于理都有积极归还贷款的意愿；3．因煤炭市场原因，被告人蒋某某转型寻求新的投资渠道，从骗取的贷款中抽出260余万元投资经营耒阳市美迪国际名车有限公司，希望能从中获利用于归还贷款；4．截止2016年6月32笔贷款处于正常状态，之后因被告人蒋某某的债权人蒋某6的原因，造成车行无法正常营业，客观因素导致还贷断供；5．被告人蒋某某在羁押期间也委托亲朋继续还贷，2018年4月8日欠银行本金578.518余万元，2019年5月27日欠银行本金564.525余万元，其中以张某2名义骗取的车贷本息已全部还清。 四、起诉书指控被告人蒋某某犯职务侵占罪依法不能成立：1．没有证据证明被告人蒋某某利用职务之便，2．没有证据证明被告人蒋某某具有非法占有的目的。 综上，被告人蒋某某认罪态度好，并积极偿还银行贷款，具有从轻处罚情节，请求对被告人蒋某某以骗取贷款罪从轻判处。 为支持其主张，辩护人戴运生向法庭提交了以下证据： 1．耒阳市美迪国际名车有限公司营业执照及银行流水明细，用以证明被告人蒋某某实际经营的车行的实际支出和收入情况。 2．被告人蒋某某涉案车贷分期统计表，用以证明截止2019年5月27日涉案车贷欠款本金为564.52余万元，其中张某2已还清车贷。 3．王某3、吴某1车辆登记信息，用以证明王某3、吴某1是真实购车。 4．耒阳市乐华煤行有限公司营业执照及完税证明，用以证明公司注册资本1000万元，其中被告人蒋某某2013年10月24日出资400万元，2014年6月26日至2015年12月21日期间被告人蒋某某系公司法定代表人，公司累计完税900余万元，2014年缴税100万元。 5．证人谢某1的证言，用以证实被告人蒋某某系耒阳市美迪国际名车有限公司的实际控制人。 6．证人余某的证言，用以证实被告人蒋某某系耒阳市美迪国际名车有限公司的实际经营者。 7．中国工商银行员工行为禁止规定，用以证实被告人蒋某某因系银行员工，不能担任企业法人或者投资经商办企业，所以被告人蒋某某才将自己经营企业的法定代表人由他人担任。 经审理查明，一、被告人蒋某某骗取贷款的事实 被告人蒋某某系中国工商银行耒阳支行合同制员工。因投资煤炭生产、经营等，造成负债，为周转资金，被告人蒋某某萌发骗取工商银行贷款用于充当“过桥资金”的念头。遂后，被告人蒋某某向亲戚朋友提出，以亲戚朋友的名义帮其贷款，或者通过亲戚朋友再介绍朋友来帮其贷款，并承诺给予感谢费、好处费，贷款本息由其归还。2014年8月至2016年4月间，被告人蒋某某取得蒋某2、资柏亲等30人的同意，由他们提供身份证、户口本、结婚证或离婚证等身份资料复印件，因被告人蒋某某与耒阳市和佳汽贸有限公司的实际控制人资金成（另案处理）系老乡关系，且二人还有生意往来，其从耒阳市和佳汽贸有限公司获取已盖章的销售合同、中国工商银行信用卡购车专项分期商品订购单（需加盖耒阳市和佳汽贸有限公司的合同专用章），让蒋某2、资柏亲等30人在空白的工商银行信用卡申请表和耒阳市和佳汽贸有限公司购车的销售合同、中国工商银行信用卡购车专项分期商品订购单等虚假的车贷资料上签名按手印，被告人蒋某某又伪造了耒阳市和佳汽贸有限公司购车首付款收款收据，之后，被告人蒋某某将上述资料交由中国工商银行耒阳市支行负责受理、初审汽车消费贷款的客户经理资鸿（另案处理）初审并签字同意后上报审批，贷款审批通过后，贷款人领取信用卡，将信用卡激活或者提供短信激活码给被告人蒋某某，然后，被告人蒋某某按照规定先向车贷信用卡内存入车贷款3年的利息（按车贷金额12%计算）让银行扣缴，再持该银行汽车消费贷款信用卡从耒阳市和佳汽贸有限公司车辆销售ＰＯＳ机（工商银行车贷专用消费）刷卡套取资金，贷款资金到耒阳市和佳汽贸有限公司账户后，该公司实际控制人资金成通过转账或付现的方式将钱交给被告人蒋某某。按以上操作程序，被告人蒋某某先后利用资柏亲、资明伍、谢某2、罗某1、廖某、邓某1、曹某1、王某3、梁某2、伍某、吴某1、刘某1、谢某3、严某、陈某、王某1、黄某、刘某2、罗某2、梁某1、李某1、张某1、刘某3、李某2、刘某4、蒋某3、王某2、蒋某1、蒋某2、张某2等30人的身份资料，共骗取工商银行汽车消费贷款30笔，共计764万元，所骗取的贷款用于偿还因投资、经营企业所欠的债务、归还贷款利息、贷款资金周转和个人消费开支。其中，资柏亲、资明伍、罗某1、廖某、邓某1、王某3、吴某1、严某、陈某、刘某2、罗某2、蒋某3、王某2、蒋某1、蒋某2、张某2等16人中资明伍、廖某、蒋某3、蒋某1、蒋某2、张某2系被告人蒋某某的亲属，均称系帮助其资金周转，其余10人系朋友或亲朋介绍相识，无偿提供帮助，其余14人均收取了被告人蒋某某1万元至3万元不等的好处费。 另查明：1.2008年4月12日被告人蒋某某投资543万元入股永兴县樟树乡老鸦冲煤矿，后发生合伙协议纠纷，2009年10月20日湖南省郴州市中级人民法院作出一审判决，判决返还被告人蒋某某投资款543万元，湖南省高级人民法院二审维持原判，案件进入执行程序后，标的款未执行到位。 2.2013年10月24日被告人蒋某某出资400万元入股耒阳市乐华煤行有限公司，2014年6月26日至2015年12月21日期间被告人蒋某某担任耒阳市乐华煤行有限公司法定代表人，公司累计完税900余万元，2014年缴税100万元。 3.2014年6月24日被告人蒋某某成立耒阳市美迪国际名车有限公司，先后由谢某1、余某担任该公司的法定代表人，被告人蒋某某系该公司实际控制人。 4．吴某1、王某3有真实购车行为，系低买高贷（实际购车金额低于贷款金额），吴某1实际购车金额为14.7万元，贷款金额为29万元，王某3实际购车金额为10.1万元，贷款为28万元。 5．以张某2名义骗取的28万元贷款已还清。 6．截至2018年4月，已归还贷款本金244.47余万元，截至2019年5月27日尚欠银行本金564.525781万元。 7.2019年3月9日被告人蒋某某向衡阳市中级人民法院申请，申请将其到期债权，本息合计855万元转让给工商银行。 二、被告人蒋某某职务侵占的事实 2015年12月至2017年4月间，被告人蒋某某担任工商银行耒阳支行个人信贷中心客户经理，利用职务便利，采用上述手段，以谷某、谢某4的名义，伪造汽车贷款资料，自审自批，将该二笔车贷款共计45万元据为己有。 截至2017年4月6日案发，被告人蒋某某造成工商银行汽车消费贷款逾期未还672.23万元，其中本金654.49万元，利息和违约金17.74万元。案发后，被告人蒋某某的亲属代其偿还了部分车贷款，截至2019年5月27日尚欠银行本金564.525781万元。 上述事实，有公诉机关提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、车贷消费申请资料，证实申请人谢某2等32人申请购车消费时所提供的本人身份证、户口本、结婚证、房产证、营业执照等复印件，以及蒋某某伪造的房产证、营业执照等复印件、首付款交款收据等，本人签订或蒋某某代签的购车合同、抵押合同、银行信用卡购车专项分期商品订购单、银行信用卡购车专项分期付款合同等相关资料。 2、ＰＯＳ机交易清单，证实经资金成确认，以李某2等32人名义办理的车贷通过耒阳市和佳汽贸有限公司ＰＯＳ机刷出的事实。 3、转账记录，证实被告人蒋某某获取的车贷款均打入资金成和和佳汽贸名下，以及该资金最终分多次打入蒋某某及李某2等人账户的情况。 4、银行交易明细，证实被告人蒋某某名下工商、建设、农业等银行账户分多次收到资金成儿子资伟账户转账758.49万元，以及其分多次转账给蒋某2等人及其自己其他银行账户的事实。 5、工商银行耒阳支行提供资柏亲等32名客户的车贷金额及还贷数额统计表，证实蒋某某以该32人名义办理车贷的金额以及截止到2017年4月6日尚欠本金6544952元，利息41680.8元，违约金135721.9元，截止到2018年4月8日，尚欠银行本金5785180.4元，利息1536071元，违约金320919.62元。 6、工商注册资料，证实耒阳市和佳汽贸有限公司和耒阳市美迪国际名车有限公司的内资企业登记基本情况。 7、工商银行情况说明，证实被告人蒋某某以他人名义经办的车贷消费信用卡的授信额度、分期未入账金额、不良账户逾期未还金额等情况。 8、纳税情况一览表、内资企业登记基本情况表，证实耒阳市美迪国际名车有限公司于2014年6月24日成立，法人代表余某，无任何纳税记录；耒阳市乐华煤行有限公司登记日期2007年10月11日，法人代表黄某，无纳税记录；永兴县樟树乡老鸦冲煤矿于2005年12月12日成立，法人代表马良春，2011年9月23日被所在地人民政府决定关闭，因系统更新无法查实该企业纳税情况。 9、个人征信及银行贷款情况，证实被告人蒋某某于2014年至2017年在各银行办理贷款的情况，以及其被郴州市北湖区人民法院、耒阳市人民法院列入失信被执行人名单的情况。 10、湖南省高级人民法院判决书、湖南省郴州市中级人民法院民事判决书，证实被告人蒋某某与胡仁武因永兴县樟树乡老鸦冲煤矿股金起诉马良春，法院判决马良春返还蒋某某543万元的情况。 11、辨认笔录，证实谷某辨认出被告人蒋某某是办理车贷的人。 12、证人资金成的陈述，证实其是耒阳市和佳汽贸有限公司的实际经营人。经其辨认，工商银行车贷申请资料中的32名贷款人未在其公司办理过汽车消费信贷业务，蒋某某曾以其所开汽车公司不能办理车贷为由，要求借用其公司的合同专用章办理车贷，并从其公司POS机上刷出车贷款809万元，其都通过自己的或其儿子资伟的银行账户转账，还有付现给了蒋某某，其对蒋某某是虚假汽车消费信贷的情况不知情。 13、证人谢某2、罗某1、伍某、谢某3、黄某、梁某1、李某1、李某2、蒋某1、蒋某2、资柏亲、资明伍、廖某、邓某1、曹某1、梁某2、刘某1、严某、陈某、王某1、刘某2、罗某2、张某1、刘某3、刘某4、蒋某3、王某2、张某2、谢某4、谷某、吴某1、王某3的证言，均分别证实他们于2014年至2016年间，提供了身份证、户口本、营业执照等资料以自己的名义帮蒋某某从工商银行办理过车贷，信用卡领取后交给了蒋某某，还贷也一直是蒋某某。另证人王某1、李某2、黄某还分别证实蒋某某向他们的账户转账或拿现金是给他们帮助其办理车贷的好处费。证人谢某2、曹某1、伍某、廖某还分别证实他们的信用卡交给蒋某某使用，蒋某某向他们的信用卡转账，系归还信用卡的钱。证人蒋某3、蒋某1、吴某1、资柏亲、蒋某2还分别证实被告人蒋某某向他们账户转账系归还借款。 14、证人李某3、蒋某4、蒋某5、邓某2、蒋某6、周某、吴某2、刘某5、雷某、陆某、邓某3、孙某、曹某2的证言，均分别证实被告人蒋某某向他们账户转账系归还借款。 15、证人陶某、邓某4、钟某、梁某3的证言，分别证实他们的信用卡交给蒋某某使用，蒋某某向他们的信用卡转账，系归还信用卡的钱。 16、证人刘某6的证言，证实蒋某某向他的账户转账部分是归还借款，部分是归还使用其名下的信用卡后欠款。 17、被告人蒋某某的供述，证实其以他人名义，虚构汽车消费的事实，伪造虚假的购车资料，骗取银行信用贷款809万元，其中7584900元系资金成将车贷款刷来后，通过银行转账到其工商银行账户，剩下的是从资金成手中拿的现金。车贷款用于还借款、还贷、给付好处费、日常开支、个人消费等。2016年6月份之前都在正常还贷，后来因逼债的人多了，就没有钱还车贷了，至2018年4月8日，尚欠银行本金5785180.4元，利息1536071元，银行违约金320919.62元。 19、借条，证实2016年9月20日，蒋某某从孙某处借款582万元，2016年8月23日从曹某2处借款20万元的事实。 20、情况说明及抓获经过，证实被告人蒋某某于2017年11月6日被浙江省杭州市萧山分局抓获并寄押于杭州市萧山区看守所，同年11月10日由衡阳市公安局执行刑事拘留。 21、户籍资料，证实被告人蒋某某的身份情况。 综合归纳控、辩双方主要争议焦点，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下： 1．被告人蒋某某主观上是否以非法占有为目的的问题。 公诉机关指控被告人蒋某某明知没有归还能力，以非法占有为目的，以他人名义伪造购车资料，骗取银行贷款，数额特别巨大，应以贷款诈骗罪追究其刑事责任。被告人蒋某某及其辩护人提出被告人蒋某某主观上没有以非法占有为目的，不构成贷款诈骗罪，应构成骗取贷款罪。 经查，被告人蒋某某于2007年投资543万元入股永兴县樟树乡老鸦冲煤矿，法院作出生效判决后，被告人蒋某某享有543万元债权，案件已进入执行程序；2013年10月24日被告人蒋某某出资400万元参与耒阳市乐华煤行有限公司经营，并2014年6月26日至2015年12月21日期间担任该公司法定代表人，2014年6月24日被告人蒋某某成立了耒阳市美迪国际名车有限公司，多份证人（王某1、刘某3、资柏亲、王某3等）的询问笔录亦佐证，被告人蒋某某确有经营煤行和车行事实，多名证人亦是出于帮助其经营资金周转而提供身份信息和资料，给其用于贷款。后因案件执行款项未到位，煤炭行业市场因素和车行经营问题，造成被告人蒋某某大量负债，于是其骗取银行贷款，用于资金周转，而被告人蒋某某因期待执行标的款能到位，车行经营能获利，亦认为其还有偿还贷款的能力。 本院认为，第一、行为人冒用他人名义多次骗取贷款用于生产、经营并具有还款意愿的，应认定行为人主观上只有骗取贷款的故意，不具备非法占有贷款的目的，不能单纯以不能归还贷款，或者行为人误认有偿还能力但实际上已无力偿还贷款，来认定主观上非法占有的故意。根据在案证据分析，被告人蒋某某确有经营、投资企业的行为，其骗取贷款的目的是为了资金周转。第二、行为人主观上具有占有贷款为目的，必须具备以下条件：（1）行为人是通过欺诈手段获取贷款，即行为人实施了刑法一百九十三条规定的五项情形之一；（2）行为人到期没有归还贷款；（3）行为人贷款时即明知不具有归还能力或者贷款后实施了《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》规定的七种情形之一，行为人应同时具备上述三个条件，就可以认定行为人主观上具有非法占有贷款的目的，而被告人蒋某某骗取贷款的行为欠缺上述三个条件之一，即贷款时其认为具有归还能力，不应认定其主观上具有非法占有贷款的目的。第三、根据最高人民法院颁布的《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会纪要》的精神，结合具体实际，亦可以从以下几个方面进行判断行为人主观上是否具有非法占有贷款的目的：（1）申请贷款时行为人偿还贷款能力的情况，申请贷款时行为人确实有履行能力，或者虽然不具备履行能力，但行为人对此并不清楚，不应认定行为人以诈骗贷款的目的申请贷款；（2）贷款到手后行为人对贷款处置的情况，如果行为人骗取贷款后逃跑，或肆意挥霍以致贷款不能偿还的，抽逃、转移资金、隐匿财产以逃避返还贷款的，隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭以逃避返还贷款的，有能力偿还而拒不偿还的，这说明行为人根本没有准备偿还贷款，应当认定为主观上具有非法占有贷款的目的，但如果行为人是由于经营不善，或市场行情的重大变化等原因，致使盈利计划无法实现，无法按时偿还贷款的，可以说明行为人主观上不具有非法占有贷款的目的；（3）贷款到期后行为人对归还贷款的态度，和判断造成贷款不还的主要原因，对于确有证据证明行为人不具有非法占有贷款的目的，案发时因为意志以外的原因，如经营不善、市场因素等，不能归还贷款的，不能单纯根据不能归还贷款而认定行为人构成贷款诈骗罪。综观本案，被告人蒋某某系因投资经营不善、债权未能实现等客观原因造成大量负债，采取骗取银行贷款来进行资金周转，其确信自己有履行能力，且贷款资金到手后，其未实施上述逃跑、抽逃、隐匿等行为。故上述被告人蒋某某及其辩护人关于本案定罪的部分意见，本院予以采纳。 2．被告蒋某某是否构成职务侵占罪的问题。 公诉机关指控被告人蒋某某利用职务便利，以他人名义伪造购车资料，自审自批将车贷款占为己有，数额较大，构成职务侵占罪。被告人蒋某某及其辩护人提出被告人蒋某某主观上没有以非法占有为目的，且没有利用职务之便。 经查，被告人蒋某某在利用担任中国工商银行耒阳支行个金部个人客户经理之便利，以客户谷某、谢某4名义伪造汽车贷款资料，自审自批将该笔贷款共计45万元占为己用。在这两笔贷款中，申请受理人、调查报告第一调查人、个人贷款面谈记录银行调查人均为被告人蒋某某，在明知贷款资料均系其伪造的情况下，被告人蒋某某利用了其经手的单位财物的职务上的便利，将数额较大的财物据为己有。 本院认为，职务侵占罪的主体是公司、企业或者其他单位的人员，犯罪对象是行为人掌握的本公司企业的财物，客观上表现为利用职务上的便利侵占本单位的财物。被告人蒋某某身为工商银行耒阳支行个金部客户经理，利用自己从事受理客户信用卡申办及信用卡汽车专项分期业务的职务便利，编造虚假资料，自审自批，骗取本单位贷款资金，其行为符合职务侵占罪的犯罪构成，应当以职务侵占罪追究刑事责任。对被告人蒋某某及其辩护人提出不构成职务侵占罪的辩解、辩护意见，不予采纳。 本院认为，被告人蒋某某以欺骗手段，冒用他人名义，伪造购车资料，骗取工商银行汽车消费贷款，给银行造成特别重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。被告人蒋某某利用职务便利，以他人名义伪造购车资料，自审自批，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人蒋某某的犯罪事实清楚，证据确实、充分，但指控被告蒋某某犯贷款诈骗罪不当，应予纠正。在骗取贷款共同犯罪中，被告人蒋某某起主要作用，系主犯。被告人蒋某某一人身犯数罪，应当数罪并罚。被告人蒋某某到案后及开庭审理过程中均如实供述自己的犯罪事实，自愿认罪，系坦白，可从轻处罚。案发后，被告人蒋某某的亲属代其偿还了部分车贷款，可酌情从轻处罚。被告人蒋某某犯罪所得应予以追缴，返还给被害单位。综上，根据被告人蒋某某的犯罪情节、悔罪表现以及对社会的危害程度，对被告人蒋某某酌情从轻处罚。对被告人蒋某某及其辩护人请求从轻处罚的辩解、辩护意见，均予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告人蒋某某犯骗取贷款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五万元，犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月，数罪并罚，决定执行有期徒刑六年零六个月，并处罚金人民币五万元（限在判决生效后十日内缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2017年11月6日至2024年5月5日止。） 二、被告人蒋某某犯罪所得人民币伍佰陆拾肆万伍仟贰佰伍拾柒圆捌角壹分予以追缴，返还给被害单位中国工商银行耒阳市支行。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省衡阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  贺 琼 人民陪审员  谢飞燕 人民陪审员  刘 林 二〇二〇年一月十六日 代理书记员  李慧楹 校对责任人：李慧楹打印责任人：01 附：本案法律适用 《中华人民共和国刑法》 第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第六十七条…… 第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。