山东省邹城市人民法院民 事 判 决 书（2016）鲁0883民算2号原告：邹城市聖唐新能源生物科技有限公司。住所地：邹城市唐村镇王炉村。诉讼代表人：邹城市聖唐新能源生物科技有限公司清算组。负责人：王庆昌，清算组组长。委托诉讼代理人：刘恩民、李蕊（实习），山东九一律师事务所律师。被告：梁佃菊，女，1961年10月16日出生，汉族，住邹城市。被告：戴虎，男，1983年9月12日出生，汉族，住邹城市。被告：代鑫，女，1984年4月9日出生，汉族，住邹城市。被告：石超，男，1983年11月16日出生，汉族，居民，住邹城市。四被告共同委托诉讼代理人：翟玉宾，山东科创律师事务所律师。四被告共同委托诉讼代理人：孙霖，山东舜兴会计师事务所会计师。原告邹城市聖唐新能源生物科技有限公司（简称邹城聖唐公司）与被告梁佃菊、戴虎、代鑫、石超返还财产纠纷一案，本院立案受理后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告清算组负责人王庆昌、委托诉讼代理人刘恩民、李蕊、被告石超、委托诉讼代理人翟玉宾、孙霖到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1、判令四被告返还其占有的邹城聖唐公司的现金2136789.48元；2、诉讼费用由被告承担。诉讼中原告变更诉讼请求为：1、判令被告石超、代鑫、梁佃菊共同返还原告1500000元及自2012年10月17日起至返还期间按照人民银行同期贷款利率所计利息；2、判令被告梁佃菊、戴虎、代鑫在各自继承戴福元遗产范围内与被告石超共同返还原告986789.48元（审计后账面资金2486789.48元减去1500000元）及自应返还之日起至返还期间按照人民银行同期贷款利率所计利息。事实和理由：2014年7月21日邹城市法院受理吴现惠对邹城聖唐公司的强制清算申请后，指定成立了以济宁经纬会计师事务所有限公司执业人员王庆昌为组长的清算组。清算组查明，邹城聖唐公司资产实际控制人为法定代表人戴福元和出纳石超，该公司的账面货币资金余额2136789.48元应予返还给清算组。鉴于戴福元已经去世，清算组于2015年10月9日分别向石超和戴福元的法定继承人梁佃菊、戴虎、代鑫发出返还财产的通知。被告至今拒绝返还，故提起诉讼。被告石超辩称，200多万元我都不知道是怎么产生的，原告说我是实际控制人，我是做过出纳，但不能说我做过出纳就说我是公司的出纳。银行卡里的钱不是我管理，是我老板拿着。我虽然和老板是翁婿关系，但我不是继承人。戴虎、代鑫、梁佃菊是法定继承人。被告梁佃菊、戴虎、代鑫共同辩称，1、原告是基于三被告为原告法定代表人戴福元的法定继承人的事由列为被告主体，对该诉讼主体有异议；2、三被告没有将原告诉请的200余万元已经继承分割的事实，因此请求驳回原告对三被告的诉讼请求。原告为证明其主张，向本院提交如下证据：企业法人营业执照；资产负债表；损益表；资产明细表；负债明细表；权益明细表。被告辩驳原告得出的200余万元是基于审前的账面余额和银行存款余额基础上进行调整得出的，公司采购生产用的废弃油脂大多数是农村个体加工，他们无法提供相应正式发票，导致公司在账面处理时只能以过磅单或者其他自制单据进行账目处理，这样处理是有法律依据的，而原告对这些没有取得正式发票就不认可实际账目处理行为是没有法律依据的。本院认为，本案涉及的法律事实应当为是否存在资金占用行为、是否发生实际继承事实。原告提交的证据只是企业账款的清算结果，与本案诉争事实没有直接的因果关系，故不能作为本案有效证据使用。经审理查明，邹城聖唐公司于2011年12月21日由原邹城市新区脂肪酸厂改制成立，坐落于邹城市唐村镇王炉村，注册资本600万元，股东为戴福元、吴现惠，各持股50％，工商登记档案显示戴福元任公司法定代表人、执行董事，被告石超任公司监事。后两股东因经营问题发生矛盾，调解未果。2012年10月至12月，戴福元在未经吴现惠同意的情况下，单方制作了同意公司解散和清算的股东会决议、注销登记申请书等材料，向邹城市工商局申请公司注销登记，同年12月10日，邹城市工商局核准公司注销登记。吴现惠得知后提起行政诉讼，邹城市工商局于2013年7月25日撤销了注销登记。2012年10月18日，邹城鑫唐新能源有限公司注册成立，公司住所地为邹城聖唐公司原址，注册资本300万元，股东为邹城聖唐公司法定代表人戴福元妻子梁佃菊、女儿代鑫。该公司因提交虚假材料取得设立登记，于2014年6月10日被工商行政管理机关撤销登记。2014年5月4日，邹城聖唐公司股东吴现惠向本院提出公司强制清算申请，同年7月21日本院受理，并指定成立了以济宁经纬会计师事务所有限公司注册会计师王庆昌为组长的清算组。2014年9月5日，戴福元因病去世。另查明，被告石超系邹城聖唐公司法定代表人戴福元的女婿，陈凡雨系戴福元的外甥，二人均供职于邹城聖唐公司。被告梁佃菊、戴虎、代鑫分别系戴福元的妻子、儿子、女儿。2015年10月22日，清算组组长以石超涉嫌职务侵占罪向邹城市公安局报案，邹城市公安局于2015年10月29日立案侦查，本案依法中止审理。2019年4月，公安局以不构成犯罪为由将该案退回。审理中，本院调取了邹城市公安局刑事侦查卷宗，侦查材料证实：2012年10月16日，从邹城聖唐公司农行XXXXXXXXXXXXXXXXXXX账户共转出资金150万元，其中75万元先存入被告石超的XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行卡，随后其中的50万元转入被告代鑫的XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行卡内，剩余的25万元于次日转入被告梁佃菊的XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行卡内；另75万元先存入陈凡雨的XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行卡后，次日又转入被告石超的XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行卡，随即又被转入被告梁佃菊的XXXXXXXXXXXXXXXXXXX银行卡内。梁佃菊、代鑫二人作为股东，以上述款项作为出资款，注册成立了邹城鑫唐新能源有限公司。本院认为，被告石超与被告代鑫、被告梁佃菊均系亲属关系，原告邹城聖唐公司账户资金150万经被告石超银行账户转出后分别存入被告梁佃菊、代鑫个人银行账户，事实清楚，有公安机关查证的事实予以佐证。根据公安机关查证的事实及被告石超在庭审中所述，被告石超在聖唐公司担任出纳和业务员，负责聖唐公司的多项业务，其中包括公司对外转账、付款等。聖唐公司账户资金150万元均直接或间接转账到被告石超的个人银行账户中，再由被告石超个人账户转账到被告梁佃菊银行账户100万、转入被告代鑫的银行账户50万，被告石超对该150万元的公司账户资金的转账情况应该是知悉的，被告辩驳对此均不知情，不符合常理，亦对此不能作出合理解释，本院不予采信。被告石超在没有合法正当理由的情况下，将原告的账户资金转入其个人银行账户进行处置，将相关款项转入被告代鑫、梁佃菊的银行账户，非法占有原告聖唐公司的账户资金，侵犯了原告的财产权益。原告请求被告石超、代鑫、梁佃菊返还该款项并支付资金占用期间的利息损失，符合法律规定，本院予以支持。因原告属于清算中的公司，相关款项依法应交付至邹城市聖唐新能源生物科技有限公司清算组。原告没有证据证明被告戴虎占有原告的财产，亦没有证据证明戴虎从戴福元处继承了原告的公司财产，原告要求其承担返还责任，没有事实和法律依据，本院不予支持。依照《中华人民共和国民法通则》第一百一十七条第一款、第三款，一百三十四条第一款（四）项、（七）项、《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款的规定，判决如下：一、被告石超、梁佃菊于本判决生效之日起十日内共同返还原告邹城市聖唐新能源生物科技有限公司人民币100万元并支付相应的利息（以100万元为基数，自2012年10月16日至2019年8月19日按人民银行同期贷款利率计算；自2019年8月20日至款项还清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；二、被告石超、代鑫于本判决生效之日起十日内共同返还原告邹城市聖唐新能源生物科技有限公司人民币50万元并支付相应的利息（以50万元为基数，自2012年10月16日至2019年8月19日按人民银行同期贷款利率计算；自2019年8月20日至款项还清之日，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算）；三、驳回原告邹城市聖唐新能源生物科技有限公司的其他诉讼请求。上述一、二项款项应向邹城市聖唐新能源生物科技有限公司清算组交付。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费23894元，原告邹城市聖唐新能源生物科技有限公司承担7169元，被告石超、梁佃菊、代鑫承担16725元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于山东省济宁市中级人民法院。审 判 长  周文清人民陪审员  李怀霞人民陪审员  孟 芹二〇二〇年一月十日书 记 员  李 晓