广东省阳江市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤17刑终284号原公诉机关阳江市江城区人民检察院。上诉人（原审被告人）林创基，男，1980年10月15日生，汉族，广东省阳江市人，初中文化，善林（上海）金融信息服务有限公司阳江分公司负责人，户籍所在地广东省阳江市江城区*****************，现住广东省阳江市江城区****************。因本案于2018年6月27日被抓获，次日被刑事拘留，同年8月3日被逮捕。现押于阳江市看守所。指定辩护人陈惠婵，广东隽良律师事务所律师。阳江市江城区人民法院审理阳江市江城区人民检察院以江检诉刑诉[2018]624号起诉书指控原审被告人林创基犯非法吸收公众存款罪一案，于2019年9月25日作出（2019）粤1702刑初25号刑事判决，认定：一、被告人林创基犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金50000元。二、追缴被告人林创基的违法所得42280.66元，上缴国库。宣判后，原审被告人林创基不服，提出上诉。本院于2019年11月6日立案，依法组成合议庭，并于2020年1月7日公开开庭审理了本案，广东省阳江市人民检察院指派检察员冯玲出庭履行职务，上诉人林创基及其指定辩护人陈惠婵到庭参加诉讼。现已审理终结。原审认定，2013年12月起，周伯云等人（由上海市公安局浦东分局处理）在上海注册善林（上海）金融信息服务有限公司，该公司在未经有关部门批准的情况下，先后在全国设立1120家分公司及门店，以及“善林财富”、“善林宝”、“幸福钱庄”（现更名为：“亿宝贷”）、“广金融”等四家线上投资理财平台，采用媒体广告宣传、电话推销、门店招揽等方式，以承诺6%至13%不等的高额回报为饵，承诺投资善林金融旗下理财产品能保本付息及得到高额回报，以吸引投资者进行投资。善林总公司推出的P2P类理财产品主要集中在“善林财富”、“善林宝”、“幸福钱庄”（后更名为：“亿宝贷”）、“广群金融”等线上平台，平台产品分别有：1、鑫月盈，投资期限2个月，年化收益6%；2、鑫季丰，投资期限3个月，年化收益8%；3、双季盈，投资期限6个月，年化收益9%；4、鑫年丰，投资期限12个月，年化收益12%；5、双年丰，投资期限24个月，年化收益13%；6、双季月盈，投资期限6个月，年化收益8.4%；7、月月盈，投资期限12个月，年化收益10.8%；8、幸福之路，投资期限有12个月及6个月，年化收益分别为12.4%及8%。2017年4月份，被告人林创基通过网投简历后到善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司应聘，2017年5月24日顺利入职该公司后受公司委派到阳江市组织业务团队负责开拓阳江地区客户资源，同年6月26日在阳江市成立善林（上海）金融信息服务有限公司阳江分公司（隶属善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司管辖，以下简称善林阳江分公司），办公地址位于阳江市江城区*******阳江国贸中心10层1008、1009、1011房，林创基本人任负责人，负责阳江分公司日常管理、阳江地区的业务团队建设管理及客户资源开发。善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司承诺每月支付5000元基本工资给林创基，其本人每拓展1万元投资业绩，公司另支付180元绩效提成给其本人，绩效提成与其基本工资一起按月结算并发放到林创基的工资卡上，阳江分公司日常营运支出由总公司承担。善林阳江分公司成立后，被告人林创基开始在阳江地区拓展业务并带领阳江分公司业务团队成员通过电话游说、微信、网络广告宣传、实地举办座谈会、开办讲座等方式宣传善林公司旗下理财产品并发展投资人进行投资，再通过银行转账、POS机刷卡等方式收取投资款。至2018年4月23日案发日止，被告人林创基及其团队在阳江地区发展了梁某1、黄某1、罗某等人通过线上、线下等方式投资“善林金融”等系列理财产品，非法吸收公众存款2369358.44元人民币。被告人林创基非法获利42280.66元。2018年6月27日，公安人员在广州火车站抓获被告人林创基。在案件审理过程中，被害人黄某2、冯某1、林某1、林某2、冯某2、谢某1、罗某均出具谅解书，对被告人林创基的行为表示谅解。原审认为，被告人林创基无视国家法律，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，应依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定予以处罚。公诉机关指控被告人林创基犯非法吸收公众存款罪，罪名成立。被告人林创基取得部分被害人的谅解，酌情可从轻处罚。辩护人提出本案社会影响较小、被告人主观恶性小，应对被告人从轻处罚并判处缓刑的意见理据不足，不予采纳；提出被告人取得部分被害人的谅解，应从轻处罚的意见理据成立，应予采纳。根据被告人犯罪的性质、情节及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决：一、被告人林创基犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年二个月，并处罚金50000元。二、追缴被告人林创基的违法所得42280.66元，上缴国库。上诉人林创基的上诉意见：一、原审量刑过重，应重新量刑。(一)上诉人实际工作是听从上级公司的安排指导开拓业务，主要是听从城市经理杨某的领导；（二）上诉人是受聘员工，并非善林阳江公司的正式员工，工商注册法人为上诉人是因为上级的安排；（三）对于“善林案”的处理，相比其他涉案人员的处罚，原审对上诉人处罚重。二、上诉人入职善林公司，每月只领取正常劳动工资4200元，没有业务提成或佣金，不应列为非法所得。三、公安机关对上诉人讯问取证时使用诱供，上诉人口供缺乏真实性。上诉人林创基的指定辩护人提出如下辩护意见：原判决认定上诉人林创基涉嫌非法吸收公众存款罪，上诉人林创基不持异议，上诉人林创基自愿认罪，上诉人林创基认为，原审判决审理查明事实不清，量刑过重，请求依法改判：一、上诉人林创基认为原审认定的数额为2369358.44元是事实认定错误，首先，原审判决将程某所有的投资计入阳江公司是错误的，程某总共分三次投资，程某的前两次投资是在阳江公司成立前已经全部收回了成本，只有最后一次投资才是阳江公司成立后，阳江公司所吸收的公众存款，因此，程某前两次投资的137万元，应予扣除；其次，上诉人自己及家人也在阳江公司进行投资理财共有14万元，其自己及家人的投资不属于公众存款，应予扣除；再次，阳江公司并没有线上产品，因此，线上产品所吸纳的资金不应计入阳江公司，也与上诉人的工作无关。因此，原审认定本案数额属于数额巨大是错误的。二、本案应按单位犯罪量刑而并非是个人犯罪量刑。上诉人认为其情形只是阳江公司成立后，委派协助总公司领导处理该公司的事情。上诉人是受雇于阳江公司的员工之一，履行的是职务行为，收入是工资，也是受害者之一，自己及家人也在该公司投投资理财共有14万多元。综上，请求二审法院就此事实进行查清，应对上诉人减轻处罚。广东省阳江市人民检察院的出庭意见：一、上诉人林创基构成非法吸收公众存款罪的证据确实、充分。善林阳江分公司经工商部门核准的经营范围是咨询、市场调查、策划设计等，不具有揽储放贷的经营权限，该公司在未经有关部门批准，通过电话推销、面对面推销、门店招揽、召开宣讲会推销等方式，以高息回报为饵，向社会不特定对象非法吸收资金两百多万元，扰乱金融秩序，依法构成非法吸收公众存款罪。上诉人林创基在成立善林阳江分公司后，主要经营活动即为非法吸收投资款，根据我国刑法第三十条、第三十一条关于单位犯罪的规定、最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》（法释[2000]31号）第二条的规定“个人为进行违法犯罪而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处”以及两高一部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》（高检会〔2019〕2号）中“二、关于单位犯罪的认定问题：单位实施非法集资犯罪活动,全部或者大部分违法所得归单位所有的,应当认定为单位犯罪。个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的,或者单位设立后,以实施非法集资犯罪活动为主要活动的,不以单位犯罪论处,对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。判断单位是否以实施非法集资犯罪活动为主要活动,应当根据单位实施非法集资的次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合考虑认定”的意见，本案不应作为单位犯罪论处，应当以善林阳江分公司负责人林创基的自然人犯罪论处，依法追究林创基犯非法吸收公众存款罪的刑事责任。一审法院的判决对此定性准确。二、关于善林阳江分公司非法吸收公众存款犯罪金额的认定。认定金额的主要依据：两高一部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》（高检会〔2019〕2号）中“五、关于犯罪数额的认定问题：非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。”，即“回本后重复投资的金额”计算在内，在向社会不特定人宣传、吸收资金的，亲友的投资也计算在内。因此，认定林创基非法吸收公众存款数额具体为茹某101000元、谢某22000元、梁某13600元、张某8400元、谢某1100000元、曾某20000元、梁某220000元、杨某150000元、刘某150000元、刘某2100000元、谭某12700元、冯某376710元、幸某150000元、崔某2000元、肖某8890.5元、敖某150000元、林某360600元、黄某110652元、黄某311160元、陆某1500元、万某6799元、司徒某11000元、梁某220000元、卢某110000元、敖某220000元、项某50000元、陈某122000元、梁某310000元、陈某21000元、关某2000元、胡某40000元、叶某48000元、许某70000元、林某210300元、杨某25000元、钟某310000元、魏某20000元、邱某20000元、冯某120000元、黄某420000元、陈某320000元、黄某220000元、林某520000元、林某20000元、冯某220000元、林某130000元、程某300000元、黄某611200元、黄某566100元、罗某101537.05元、黄某514400元、徐某25300元、董某56400.09元、林某471500元、卢某211400元、陈某42200元、范某402元、司徒某25000元、袁某3800元，共59人2334550.64元。三、应当认定上诉人林创基在共同犯罪中系从犯，依法对其减轻处罚。根据我国刑法第一百七十六条的规定“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金”以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（法释〔2010〕18号）第三条的规定“非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的……非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑”，作为负责人的林创基所在的善林阳江分公司所非法吸收公众存款金额为2334550.64元人民币，已经属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大”，但林创基及善林阳江分公司所从事的工作主要是听从上级善林公司的安排，对公司的非法理财产品进行宣传，帮助上级善林公司非法吸收公众存款，对于所吸收的资金，林创基及其所在阳江团队是按照上级善林公司的规定让集资参与人将资金打入上级善林公司指定账户，也就是说，林创基及其所负责善林阳江分公司对所非法吸收的公众存款均不具有支配、控制、使用的权限，即林创基并不实际占有、支配、使用非法吸收公众存款所得资金，因此，上诉人林创基在整个善林（上海）金融信息服务有限公司的非法吸收公众存款的共同犯罪中只是起辅助作用，根据我国刑法第二十七条关于从犯的规定和本案林创基的犯罪行为及所造成的结果，参考全国各地善林公司非法集资同类案件的裁判结果，应当依法认定上诉人林创基为从犯，对其减轻处罚。经审理查明，2013年12月起，周伯云等人（由上海市公安局浦东分局处理）在上海注册善林（上海）金融信息服务有限公司，该公司在未经有关部门批准的情况下，先后在全国设立1120家分公司及门店，以及“善林财富”、“善林宝”、“幸福钱庄”（现更名为：“亿宝贷”）、“广金融”等四家线上投资理财平台，采用媒体广告宣传、电话推销、门店招揽等方式，以承诺6%至13%不等的高额回报为饵，承诺投资善林金融旗下理财产品能保本付息及得到高额回报，以吸引投资者进行投资。善林总公司推出的P2P类理财产品主要集中在“善林财富”、“善林宝”、“幸福钱庄”（后更名为：“亿宝贷”）、“广群金融”等线上平台，平台产品分别有：1、鑫月盈，投资期限2个月，年化收益6%；2、鑫季丰，投资期限3个月，年化收益8%；3、双季盈，投资期限6个月，年化收益9%；4、鑫年丰，投资期限12个月，年化收益12%；5、双年丰，投资期限24个月，年化收益13%；6、双季月盈，投资期限6个月，年化收益8.4%；7、月月盈，投资期限12个月，年化收益10.8%；8、幸福之路，投资期限有12个月及6个月，年化收益分别为12.4%及8%。2017年4月份，上诉人林创基通过网投简历后到善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司应聘，2017年5月24日顺利入职该公司后受公司委派到阳江市组织业务团队负责开拓阳江地区客户资源，同年6月26日在阳江市成立善林（上海）金融信息服务有限公司阳江分公司，隶属善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司管辖，办公地址位于阳江市江城区*******阳江国贸中心10层1008、1009、1011房，林创基本人任负责人，负责阳江分公司日常管理、阳江地区的业务团队建设管理及客户资源开发。善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司承诺每月支付5000元基本工资给林创基，其本人每拓展1万元投资业绩，公司另支付180元绩效提成给其本人，绩效提成与其基本工资一起按月结算并发放到林创基的工资卡上，阳江分公司日常营运支出由总公司承担。善林阳江分公司成立后，上诉人林创基开始在阳江地区拓展业务并带领阳江分公司业务团队成员通过电话游说、微信、网络广告宣传、实地举办座谈会、开办讲座等方式宣传善林公司旗下理财产品并发展投资人进行投资，再通过银行转账、POS机刷卡等方式收取投资款。至2018年4月23日案发日止，上诉人林创基及其团队在阳江地区发展了梁某1、黄某1、罗某等人通过线上、线下等方式投资“善林金融”等系列理财产品，非法吸收公众存款2334550.64元人民币。2018年6月27日，公安人员在广州火车站抓获上诉人林创基。在案件审理过程中，被害人黄某2、冯某1、林某1、林某2、冯某2、谢某1、罗某均出具谅解书，对上诉人林创基的行为表示谅解。认定上述事实，有经原审庭审质证、认证的受案登记表、立案决定书、被告人的供述与辩解、被害人的陈述、证人证言、辨认笔录及照片、指认笔录、银行流水、电脑后台数据提取资料、企业机读档案、协议资料等证据证实，本院予以确认。对上诉人及其辩护人的上诉和辩护意见、公诉机关意见，根据本案查明的事实和相关法律规定，综合的评价如下：一、关于善林阳江分公司非法吸收公众存款犯罪金额的认定。根据最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五点“关于犯罪数额的认定问题：非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪，具有下列情形之一的，向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额：（一）在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的；（二）以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的；（三）向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除，但可以作为量刑情节酌情考虑。”意见，本案上诉人林创基作为善林阳江分公司负责人，应对其所负责的阳江地区非法吸收存款数额承担责任。善林阳江分公司成立其后台数据显示纳入善林阳江分公司的集资人员64人，集资金额为3398352.7元，结合集资人银行交易信息、证人证实，认定为善林公司阳江分公司成立后的集资人集资金额。阳江市人民检察院提出林创基非法吸收公众存款数额总计为2334550.64元，有后台数据，参与集资人银行交易信息、集资人陈述、证人证言等相互印证，理据充分，本院予以采纳。本院重新认定林创基非法吸收公众存款数额比原审认定数额减少，但还是非法集资“数额巨大”范围内，在量刑时予以考虑。二、关于程某投资的137万元问题，后台数据显示程某共投资137万元，其中在2017年6月26日善林阳江分公司成立之后投资30万元，如前所述，应认定为善林阳江分公司非法吸收公众存款，程某其余投资额的投资日期均在2016年期间善林阳江分公司成立前产生，原公诉机关未列入指控的数额中，原审也未作认定。本案中，部分集资参与人员系上诉人的亲朋好友，案发后对上诉人的行为表示谅解，出具了谅解书，对于该部分人员的存款数额可以作为量刑情节考虑。三、本案上诉人林创基所负责的善林阳江分公司隶属善林（上海）金融信息服务有限公司深圳分公司管辖，日常经费和工资都由总部根据各地区系统内业绩情况进行统一支付，经费打入公司账户，工资打入业务员工资账户，投资人的资金均流入到善林金融总部。整个犯罪中上诉人不是犯意的提起者，其工作受总公司的指挥安排，对非法吸收存款不实际占有、支配，故上诉人在整个共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯。广东省阳江市人民检察院、上诉人林创基及其指定辩护人提出上诉人为从犯的意见，理据充分，本院予以采纳。四、关于上诉人林创基的指定辩护人提出的是否对线上产品承担责任的问题。经查，善林阳江分公司成立后，通过打广告、发传单、口口相传等方式向不特定多数人积极宣传线上产品，吸引投资，且线上产品的销售金额亦要算到分公司的考核业绩中，上诉人林创基作为阳江分公司的负责人同样可以从线上吸收的金额中获取非法利益。因此，上诉人林创基需对线上吸收存款的金额承担责任。对指定辩护人提出的该点辩护意见不予采纳。本院认为，上诉人林创基作为善林公司的其他直接责任人员，违反法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，应依法予以惩处。本案上诉人林创基是受总公司领导、指派，向社会不特定公众吸收存款，且并不实际占有、支配非吸所得，起次要作用，系从犯，应依法减轻处罚。上诉人林创基取得部分被害人的谅解，酌情可从轻处罚。原审法院所作出的判决，事实基本清楚，证据确实、充分，定罪准确，审判程序合法，唯未能根据上诉人林创基在共同犯罪中的地位及作用认定其为从犯，未按该量刑情节作出刑罚，本院予以重新量刑。上诉人林创基及其指定辩护人、广东省阳江市人民检察院提出上诉人是从犯的意见，理据充分，本院予以采纳。对于上诉人林创基及其指定辩护人提出的其他意见，不予采纳。根据上诉人犯罪的性质、情节及悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（二）项之规定，判决如下：一、维持广东省阳江市江城区人民法院（2019）粤1702刑初25号刑事判决第一项定罪部分。二、撤销广东省阳江市江城区人民法院（2019）粤1702刑初25号刑事判决第一项量刑、罚金部分、第二项。三、上诉人林创基犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年七个月，并处罚金20000元，罚金限判决生效后十日内缴纳。（（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月27日起至2020年1月26日止。）四、追缴被告人林创基的违法所得42280.66元，按比例发还集资参与人茹某、谢某2、梁某1、张某、谢某1、曾某、梁某2、杨某1、刘某1、刘某2、谭某1、冯某3、幸某、崔某、肖某、敖某1、林某3、黄某1、黄某3、陆某、万某、司徒某1、梁某2、卢某1、敖某2、项某、陈某1、梁某3、陈某2、关天雁、胡某、叶某、许某、林某2、杨某2、钟某、魏某、邱某、冯某1、黄某4、陈某3、黄某2、林某5、林小云、冯某2、林某1、程某、黄某6、黄某5、罗某、黄某7、徐某、董某、林某4、卢某2、陈某4、范某、司徒某2、袁某。本判决为终审判决。审判长  阳泽斌审判员  温肇斌审判员  庞泳洪二〇二〇年一月十五日书记员  唐观红附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条【共同犯罪概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条【罚金的缴纳、减免】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法法规标题中华人民共和国刑法(1997修订)制定机关全国人民代表大会效力等级法律公布日期1997.03.14时效性已被修改另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。