四川省南充市高坪区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川1303刑初207号 公诉机关南充市高坪区人民检察院。 被告人唐聃，男，1975年5月20日出生于四川省南充市，汉族，大专文化，原四川省南充升钟水利工程建设管理局计财科科长，住四川省南充市高坪区。因涉嫌职务犯罪于2019年3月13日被西充县监察委员会采取留置措施，因涉嫌犯挪用公款罪，于同年5月15日被刑事拘留，同月24日被执行逮捕。经本院决定，于2020年1月20日被取保候审。 辩护人李兴波，四川罡正律师事务所律师。 南充市高坪区人民检察院以南高检刑检刑诉[2019]299号起诉书指控被告人唐聃犯挪用公款罪，于2019年7月25日向本院提起公诉。本院遵照四川省南充市中级人民法院指定管辖决定，立案受理本案，依法适用普通程序，组成合议庭，于2019年10月15日公开开庭审理了本案。南充市高坪区人民检察院指派检察员全裕晖出庭支持公诉，被告人唐聃及其辩护人李兴波到庭参加了诉讼。审理期间，南充市高坪区人民检察院以补充侦查为由建议延期审理二次。现已审理终结。 南充市高坪区人民检察院指控：2007年底，升钟水利工程实行建管（建设单位和管理单位）合一体制，撤销四川省南充市升钟水库配套工程指挥部（以下简称升钟水库配套指挥部）和升钟灌溉配套建设分局，将临聘人员杨某坪等七人移交给南充市升钟水库管理局（以下简称南充升管局）。2008年至2011年间，升钟水库配套指挥部通过银行转账方式向南充升管局移交升钟一期工程结余资金889.8万元（以下币种均为“人民币”）。南充升管局决定将该资金专门用于发放七名移交临聘人员的工资、奖金以及购买社会保险，并实行专人专账管理，指定唐聃保管账户资金及负责出纳工作。后唐聃在南充天府银行开设南充升管局对公账户（账号：05×××44，以下简称天府银行3944账户），专门用于接受及管理移交的该笔资金。 2008年3月至2013年8月，唐聃利用管理南充升管局天府银行3944账户资金的职务便利，分七次挪出资金合计580万元，除陆续支付杨某坪等七名移交人员的2008年度至2013年度工资、奖金及社会保险费用合计159.031646万元外，其余的420.968354万元挪归个人使用。2015年4月、2016年4月和2019年1月，唐聃先后三次向南充升管局还款125万元、170万元和39.446393万元，共计还款334.446393万元。截止2019年3月13日唐聃被监委留置调查前，其尚未归还挪用公款金额为86.521961万元。2019年4月4日，唐聃的亲属代其退交赃款95万元，还清了挪用公款的全部本金及利息。 具体情况如下： （一）挪用20万元用于投资股票 2008年初，因股市行情较好，唐聃以同事黎某的身份证在南充建设银行开设一个银行账户以及在华西证券开设一个股票账户用于自己个人炒股。同年3月24日，在未经南充升管局相关领导同意的情况下，唐聃以办理单位公务为由，从财务科樊某处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的天府银行3944账户以支付“工程款”的名义,电汇20万元至其保管使用的黎某银行账户，用于个人投资股票。 （二）挪用60万元给妻弟杨某东用于公司生产经营 2008年4月，因妻弟杨某东公司生产经营急需资金周转，唐聃采用上述相同手段，私自从其经管的天府银行3944账户以支付“民工工资”的名义电汇60万元至自己个人银行账户。后唐聃将该60万元转账至杨某东公司职员彭某勇名下银行账户，用于该公司生产经营。 （三）挪用40万元给马某用于在成都购房 2008年9月24日，唐聃采用上述相同手段，私自从其经管的天府银行3944账户以支付“工程款”的名义转账40万元至马某（南充升管局财务科工作人员）个人银行账户，用于马某聪在成都市购买商品房。 （四）挪用70万元给冯某用于做工程 2008年11月12日，唐聃采用上述相同手段，私自从其经管的天府银行3944账户以支付“工程款”的名义转账70万元至冯某（南充升管局职工）个人银行账户，用于冯某做工程。 （五）挪用40万元给妻弟杨某东用于公司生产经营 2009年3月9日，唐聃采用上述相同手段，私自从其经管的天府银行3944账户以支付“民工费”的名义开具40万元转账支票，转40万元至自己个人银行账户。后唐聃将这40万元分两次转至杨某个人银行账户，用于杨某东公司生产经营。 （六）挪用200万元用于个人炒股及借与他人 2009年初，唐聃受南充升管局副局长李某和安排在农业银行北城支行新设一个南充升管局对公账户，并从天府银行3944账户转账200万元至该新设的对公账户。唐聃采用上述相同手段，私自从其经管的上述农业银行城北支行对公账户，以支付“工资、费用”等名义,分批次将200万元通过转账支票的方式存入自己个人银行账户，用于以下个人开支。 1、2009年8月3日和2009年9月24日，唐聃分两次借给陈某（南充升管局副局长）20万元和70万元，用于其在西充县购买商铺。 2、2009年8月10日至11日，唐聃分三次将50万元用于其投资股票。 3、2009年9月21日，唐聃借给妻弟杨某东30万元，用于其公司生产经营。 4、2010年3月8日，唐聃借给庞某（南充升管局职工）10万元。 5、余下20万元，唐聃用于其个人日常开支。 （七）挪用150万元用于个人投资股票及借与他人 2013年8月22日，唐聃采用上述相同手段，从财务科何某处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的天府银行3944账户以支付“工程款”的名义转账150万元至自己个人银行账户。用于以下个人开支。 1、2013年8月22日，唐聃归还其个人向南充升管局借款50万元。 2、2013年8月27日，唐聃将50万元用于其个人投资股票。 3、2013年9月3日，唐聃将20万元用于其个人购买小汽车。 4、2013年9月4日，唐聃借给张某（水保站站长）3万元，用于其在南部县升钟镇购买房屋。 5、2013年9月4日，唐聃借给冯某（南充升管局职工）13万元，用于其在西充县购买商品房。 6、余下14万元，唐聃用于个人日常开支。 公诉机关认为，被告人唐聃利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人唐聃有自首情节，案发前归还了大部分挪用的公款，在被监委留置期间退缴了全部赃款及利息，自愿认罪认罚，可以对其从轻或者减轻处罚，建议判处其有期徒刑三年，缓刑四年。并以书证、证人证言、被告人供述与辩解等证据支持上述指控，诉请本院依法判处。 被告人唐聃对公诉机关指控的事实及罪名不持异议,自愿认罪认罚且签字具结，请求从轻处罚。其辩护人的辩护意见是：1、对指控的事实及罪名无异议。2、唐聃是因违纪行为被监察机关电话通知到案，主动向监察机关交代了监察机关未掌握的挪用公款犯罪事实，有自首情节。3、陈某是南充升管局分管财务的领导，唐聃是受陈某安排将90万元公款直接汇给房产公司，这90万元不应计入唐聃挪用的公款金额。4、唐聃积极检举单位领导陈某挪用公款90万元的犯罪事实，并已查证属实，没有唐聃的检举揭发，监察机关是无法顺利实现对陈宏的查处，应认定唐聃有立功表现。5、唐聃挪用公款借给同事及亲戚没有从中牟利，案发前已归还大部分挪用的公款，案发后其家属也向办案机关退缴了余下全部挪用的公款，犯罪主观恶性不大，没有给国家和人民财产造成损失。6、唐聃所在单位财务管理松散，导致塌方式腐败，唐聃不好拒绝单位领导、同事借钱，自己既是违法者也是受害者。唐聃的认罪悔罪态度诚恳，监察机关也出具了从宽处罚建议书，所在社区也愿意帮教，建议对其减轻、免除处罚或者适用缓刑。 经审理查明：2007年底，升钟水利工程实行建管（建设单位和管理单位）合一体制，撤销升钟水库配套指挥部和升钟灌溉配套建设分局，将临聘人员杨晓坪等七人移交给南充升管局。2008年至2011年间，升钟水库配套指挥部通过银行转账方式向南充升管局移交升钟一期工程结余资金889.8万元。南充升管局决定将该资金专门用于发放七名移交临聘人员的工资、奖金以及购买社会保险、医疗保险，并实行专人专账管理，指定被告人唐聃保管账户资金及负责出纳工作。后被告人唐聃在南充天府银行开设南充升管局的天府银行3944对公账户，专门用于接受及管理移交的该笔资金。 2008年3月至2013年8月，被告人唐聃利用管理南充升管局天府银行3944账户资金的职务便利，分七次挪出资金合计580万元，除陆续支付杨某坪等七名移交人员的2008年度至2013年度工资、奖金及社会保险、医疗保险费用合计159.031646万元外，其余的420.968354万元挪归个人使用。2015年4月24日、2016年4月5日、2019年1月21日，被告人唐聃先后三次向南充升管局还款125万元、170万元和39.446393万元，共计归还公款334.446393万元。截止2019年3月13日唐聃被西充县监察委员会留置调查前，其尚未归还挪用公款金额为86.521961万元。 2019年4月4日，被告人唐聃的家属杨某红代其向西充县监察委员会退交尚未归还的公款86.521961元以及因挪用公款造成单位的利息损失8.478039万元，还清了挪用的全部公款。2019年4月8日，冯某向西充县监察委员会退交将公款借给他人所获得的利息1.45万元。 具体犯罪事实如下： 一、被告人唐聃挪用公款20万元用于投资股票。2008年初，被告人唐聃以同事黎某的身份证在南充建设银行开设一个银行账户以及在华西证券开设一个股票账户用于自己个人炒股。同年3月24日，被告人唐聃在未经南充升管局相关领导同意的情况下，以需到银行办事为由，从财务科樊某处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户中以支付“工程款”的名义,电汇20万元至其保管使用的黎某在建设银行62×××42账户中，用于个人投资股票。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实2008年初，他借同事黎某的身份证在西充县建设银行开设了一个银行账户（账号：62×××42），在南充华西证券开设了一个股票账户（账号：40×××85），户名均为黎某，但实际是他个人用来炒股。2008年3月24日，因他是单位财务主办会计，财务科保管印鉴的樊丽娟对他比较信任，他在未经单位领导授权同意的情况下，以需到银行办事为由，从樊丽娟处取得天府银行3944对公账户的相关财务印鉴后，自己到天府银行顺庆支行以“工程款”的名义将天府银行3944账户中的20万元电汇至他保管使用的黎某在建设银行62×××42账户中，第二天他再将20万元转入以黎某名义开设的华西证券40×××85股票账户，用于他个人炒股。这20万元属于升钟水库配套指挥部向南充升管局移交的一期工程结余资金，属于国有资金。后面他陆续将资金从股市退出，一些用于给南干渠临聘职工发工资，一些用于继续炒股，一些留在他个人银行账户中，至2015年4月24日前他都没有向单位归还这20万元。 2、证人黎某的证言。证实2008年，他将身份证借给唐聃开设炒股账户，他自己没有炒股。他没在建设银行开过个人账户，应该是唐聃拿他身份证开的。 3、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2008年3月24日该账户以支付“工程款”的名义向黎某在建设银行62×××42账户汇款20万元。 4、黎某建设银行62×××42账户的交易明细。证实2018年3月24日该账户收到一笔从天府银行3944账户汇入的20万元，2008年3月25日该笔20万元从账户转出。 5、黎某华西证券40×××85股票账户明细对账单。证实2008年3月25日该账户转入20万元。 二、被告人唐聃挪用公款60万元给妻弟杨某东用于公司生产经营。2008年4月，因妻弟杨某东公司生产经营急需资金周转，被告人唐聃在未经南充升管局相关领导同意的情况下，以需到银行办事为由，从财务科樊丽娟处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户中以支付“民工工资”的名义电汇60万元至自己在建设银行60×××94账户。后被告人唐聃将该60万元转账至彭正勇名下银行账户，借给杨某东用于公司生产经营。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实2008年4月左右，他妻弟杨某东生意需要周转找他借钱，他答应找朋友帮助借60万元。2008年4月28日，因他是单位财务主办会计，财务科保管印鉴的樊丽娟对他比较信任，他在未经单位领导授权同意的情况下，以需到银行办事为由，从樊丽娟处取得天府银行3944对公账户的相关财务印鉴后，自己到天府银行顺庆支行以“民工工资”的名义将天府银行3944账户中的60万元电汇至他自己在建设银行60×××94账户。第二天，他将这60万元转到和该账户绑在一起的他在宏信证券开设的42040987账户中，再分批次转回他建设银行账户上，然后将这60万元转到了杨某东指定的彭正勇（他妻子的姑父）的银行账户。这60万元属于升钟水库配套指挥部向南充升管局移交的一期工程结余资金，属于国有资金。大概在2009年春节前，杨某东陆续向他归还了60万元借款，没有要利息。至2015年4月24日前他都没有向单位归还这60万元，他将这笔钱一些用于给南干渠临聘职工发工资，一些用于继续炒股，一些留在他个人银行账户中。 2、彭正勇的证言。证实2008年杨某东的妻子杜素萍称为方便做生意，和他去建设银行以他的名义办了一张银行卡，办好后就交给了杜素萍，卡一直是杜素萍在使用，一直没有给他。 3、杨某东的证言。证实2008年至2010年因生意资金紧张，向唐聃借过钱，具体是他妻子杜素萍在负责，他不清楚。听杜素萍说钱还清了的，因为大家是亲戚，没有向唐聃支付利息。他姑父彭正勇在广汉帮忙办过银行卡，卡交给他妻子杜素萍在保管和使用。 4、杜素萍的证言。证实她和丈夫杨某东因生意资金需要，2008年向唐聃借过60万元。生意上的资金是她在管理，杨某东只知道向唐聃借过钱，不知道具体金额和还款情况。杨某东姑父彭正勇在建设银行开设的账号为62×××82的银行卡一直是她在保管和使用，2008年4月29日唐聃借给他们的60万元就是汇到这张卡上。这60万元借款已还清，因为都是亲戚，没有向唐聃支付利息。 5、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2008年4月28日该账户以支付“民工工资”的名义向唐聃在建设银行60×××94账户汇款60万元。 6、被告人唐聃建设银行60×××94账户交易明细。证实2008年4月28日南充升管局向该账户转入60万元，2008年4月29日该账户转出60万元，又分七次转入共60万元，然后向彭正勇的银行账户转账60万元。 7、被告人唐聃宏信证券42040987股票账户交易明细。证实该账户2008年4月29日转入60万元，当日分七次转出共60万元。 三、被告人唐聃挪用公款40万元给南充升管局同事马锡聪用于在成都购房。2008年9月24日，被告人唐聃在未经南充升管局相关领导同意的情况下，以需到银行办事为由，从财务科樊丽娟处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户中以支付“工程款”的名义转账40万元至南充升管局同事马锡聪个人银行账户，用于马锡聪在成都市购买商品房。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实升钟水库配套指挥部划转人、财、物到南充升管局时，局里决定他任出纳，马锡聪任会计，马锡聪知道升钟水库配套指挥部要划转800多万结余资金的情况。2008年7、8月的时候，马锡聪向他提出想从公款里借40万元买房，他知道马锡聪的意思是想从升钟水库配套指挥部划转的结余资金中借。他考虑到马锡聪以前帮过他就答应了，但要求马锡聪要将借款的事向欧仲荣或陈宏说一下。2008年9月22、23号的时候，马锡聪给他打电话说成都房子找到了，要从公款借40万，并说领导也同意了，但他没有向欧仲荣或陈宏去确认。2008年9月24日，因他是单位财务主办会计，财务科保管印鉴的樊丽娟对他比较信任，他在未经单位领导授权同意的情况下，以需到银行办事为由，从樊丽娟处取得天府银行3944对公账户的相关财务印鉴后，自己到天府银行顺庆支行以“工程款”的名义将天府银行3944账户中的40万元转账至马锡聪在农业银行95×××15账户。这40万元属于升钟水库配套指挥部向南充升管局移交的一期工程结余资金，属于国有资金。马锡聪后来陆续向他归还了借款，没有要利息。至2015年4月24日前他都没有向单位归还这40万元，他将这笔钱一些用于给南干渠临聘职工发工资，一些用于继续炒股，一些留在他个人银行账户中。 2、马锡聪的证言。证实2008年9月，他需在成都买房，想到升钟水库一期工程剩余资金是他任会计，唐聃任出纳在管理，他就找唐聃从这笔资金里借40万给他买房，唐聃表示同意，这件事他没有向领导汇报。2008年9月24日唐聃从升钟水库一期结余资金中向他在农业银行95×××15账户上转款40万元，他账户进账时间是2008年9月25日。大概是在2014年或者2015年，具体时间记不清了，他将这40万元直接还给唐聃了，没有向唐聃支付利息。 3、马锡聪购房资料。证实马锡聪在成都购房情况。 4、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2008年9月24日该账户以支付“工程款”的名义向马锡聪在农业银行95×××15账户转款40万元。 5、马锡聪在农业银行95×××15账户交易明细。证实该账户2008年9月25日有一笔以“工程款”的名义的40万元进账。 四、被告人唐聃挪用公款70万元给南充升管局同事冯某用于做工程。2008年11月12日，被告人唐聃在未经南充升管局相关领导同意的情况下，以需到银行办事为由，从财务科樊丽娟处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户中以支付“工程款”的名义转账70万元至南充升管局同事冯某个人银行账户，借给冯某做工程。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实2008年国庆节前后，冯某因做工程缺少资金找他从升钟水库一期结余资金中借70万元，他考虑到和冯某关系好，就叫冯某给陈宏说一下。过了段时间，冯某对他说已经给陈宏说了，他没有找陈宏核实就答应了借钱。2008年11月12日，因他是单位财务主办会计，财务科保管印鉴的樊丽娟对他比较信任，他在未经单位领导授权同意的情况下，以需到银行办事为由，从樊丽娟处取得天府银行3944对公账户的相关财务印鉴后，自己到天府银行顺庆支行以“工程款”的名义将天府银行3944账户中的70万元转账至冯某在农业银行62×××19账户。这70万元属于升钟水库配套指挥部向南充升管局移交的一期工程结余资金，属于国有资金。大概在2012年后，冯某向他归还了70万元，没有要利息。至2015年4月24日前他都没有向单位归还这70万元，他将这笔钱一些用于给南干渠临聘职工发工资，一些用于继续炒股，一些留在他个人银行账户中。 2、冯某的证言。证实2008年11月，他找唐聃从单位账户上借70万元做工程，唐聃答应了，他没有将此事向单位领导汇报。2008年11月12日，他开车送唐聃到南充市什字上街的天府银行，唐聃以“工程款”的名义填了一张70万元的转账支票，将该款转入他在农业银行62×××19账户上，他账户的到账时间是第二天。后来他没有做生意，就将这笔钱借给向先义和南充一个老板，另一部分用于其他开支，他收取向先义和南充一个老板的利息共1.45万元。他后来将这70万元直接还给唐聃了。 3、向先义的证言。证实2008年向冯某借过钱，但不清楚冯某的钱是哪来的。 4、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2008年11月12日该账户以支付“工程款”的名义向冯某在农业银行62×××19账户转款70万元。 5、冯某在农业银行62×××19账户交易明细。证实该账户2008年11月13日有一笔以“工程款”的名义的70万元进账。 6、冯某、向先义的农行账户交易凭证。证实2008年11月，冯某和向先义的银行账户互相有资金往来。 五、被告人唐聃挪用公款40万元给妻弟杨某东用于公司生产经营。2009年3月9日，被告人唐聃在未经南充升管局相关领导同意的情况下，以需到银行办事为由，从财务科樊丽娟处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户中以支付“民工费”的名义转账40万元至自己在农业银行62×××10账户上。后被告人唐聃将这40万元分两次转至杨某个人银行账户，借给杨某东用于公司生产经营。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实2009年年初的一天，他妻弟的妻子杜素萍找他借40万元用于生意周转。2009年3月9日，因他是单位财务主办会计，财务科保管印鉴的樊丽娟对他比较信任，他在未经单位领导授权同意的情况下，以需到银行办事为由，从樊丽娟处取得天府银行3944对公账户的相关财务印鉴后，自己到天府银行顺庆支行以“民工费”的名义将天府银行3944账户中的40万元转账至他自己在农业银行62×××10账户。2009年3月11日，他分两次将这40万元转给杨某在农业银行62×××17的账户上，杨某是他妻子的堂弟，在杨某东和杜素萍的工厂上班，也是杜素萍让他将钱转到杨某账户上的。这40万元属于升钟水库配套指挥部向南充升管局移交的一期工程结余资金，属于国有资金。不久，杜素萍归还了40万元借款。至2015年4月24日前他都没有向单位归还这40万元，他将这笔钱一些用于给南干渠临聘职工发工资，一些用于继续炒股，一些留在他个人银行账户中。 2、杨某东的证言。证实2008年至2010年，因生意资金紧张，向唐聃借过钱，具体是他妻子杜素萍在负责，他不清楚。听杜素萍说钱还清了的，因为大家是亲戚，没有向唐聃支付利息。他堂弟杨某在广汉帮忙办过银行卡，卡交给他妻子杜素萍在保管和使用。 3、杜素萍的证言。证实她和丈夫杨某东因生意资金需要，2009年向唐聃借过40万元。生意上的资金是她在管理，杨某东只知道向唐聃借过钱，不知道具体金额和还款情况。杨某东的堂弟在农业银行开设的账号为62×××17的银行卡一直是她在保管和使用，2009年3月11日唐聃借给他们的40万元就是汇到这张卡上。在借款后不久就还清了这40万元，因为都是亲戚，没有向唐聃支付利息。 4、杨某的证言。证实他在杨某东的公司从事管理工作，2008年杨某东的妻子杜素萍称为方便做生意，和他去广汉市佛山路的农业银行以他的名义办了一张卡号为62×××17的银行卡，办好后就交给了杜素萍，卡一直是杜素萍在使用。 5、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2009年3月9日该账户以支付“民工费”的名义向唐聃在农业银行62×××10账户转款40万元。 6、被告人唐聃在农业银行62×××10账户的交易明细、往来凭证。证实该账户在2009年3月9日收到天府银行3944账户上转账的40万元。2009年3月11该账户分两次向杨某在农业银行62×××17账户转款1000元和399000元。 7、杨某农业银行62×××17账户交易明细。证实2009年3月11日，唐聃在农业银行62×××10的账户分两次向该账户转款1000元和399000元。 六、被告人唐聃挪用200万元用于个人炒股、个人开支及借与他人。2009年初，被告人唐聃受南充升管局副局长李联和安排在农业银行北城支行新设一个南充升管局对公账户，账号为43×××98（以下简称农业银行5598账户），并从南充升管局天府银行3944账户转账200万元至该新设的对公账户。2009年8月至2010年3月，被告人唐聃私自从其经管的南充升管局农业银行5598账户中，以支付“工资、费用”等名义,分三次将200万元转账至自己在农业银行62×××10的账户上，用于以下开支：1、2009年8月6日和2009年9月24日，被告人唐聃分两次借给南充升管局领导陈宏20万元和70万元，用于其在西充县购买商铺。2、2009年8月10日至11日，被告人唐聃分三次将50万元划款到他在宏信证券42040987账户上用于自己购买股票。3、2009年9月21日，被告人唐聃借给妻弟杨某东30万元，用于其公司生产经营。4、2010年3月8日，被告人唐聃借给南充升管局同事庞德兴10万元。5、余下20万元，被告人唐聃用于个人日常开支。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实2009年3月初，他在南充升管局副局长李联合的安排下在农业银行北城支行新开设一个南充升管局对公账户。2009年3月18日，他将南充升管局天府银行3944账户上升钟水库一期结余资金200万元转账至新开设的南充升管局在农业银行5598账户。2009年8月至2010年3月，他分三次将这200万元公款转账到他在农业银行62×××10的个人账户上。 2009年7、8月份，陈宏称准备在西充县购买商铺，让他从升钟一期工程结余资金中借90万元，因陈宏当时是财务科长，是 他领导，他不好拒绝，就同意了。陈宏安排他将款直接转给四川金硕房产公司，他于2009年8月6日从自己在农业银行62×××10的账户分两次向四川金硕房产公司转款共20万元，2009年9月24日从该账户向四川金硕房产公司转款70万元，这90万元是他从南充升管局在农业银行5598账户挪用的公款。大概在2015年或2016年，陈宏将90万元还给了他，但他并没有将该款存入单位账户，而是留在自己处和自己的钱滚动着用。 2009年8月10日，他将转到自己个人账户的200万公款中的50万元，转账至他在建设银行60×××94账户上。2008年8月10日至11日，他又将这50万元分三次划款到他在宏信证券42040987账户上用于购买股票。 2009年下半年的一天，他妻弟的妻子杜素萍找他借30万元用于生意周转。2009年9月21日，他将转到自己个人账户的200万公款中的30万元，按杜素萍的安排，转账至杨某在农业银行62×××17的账户上。为掩盖他挪用公款的事实，他在转账摘要上填写的“出差借款”。杜素萍在借钱后不久就向他归还了借款，但他并没有将该款存入单位账户，而是留在自己处和自己的钱滚动着用。 2010年初，单位同事庞德兴找他借10万元做事，2010年3月8日，他将转到自己个人账户的200万公款中的10万元转账给了庞德兴。庞德兴在借钱后不久就向他归还了借款，但他并没有将该款存入单位账户，而是留在自己处和自己的钱滚动着用。 他将转到自己个人账户的200万公款中剩余20万元用于给南充干渠方福全等8名临聘人员发放工资（含绩效、奖金等）及个人经济往来。 他按领导要求将天府银行3944账户上升钟水库一期结余资金200万元转账至农业银行5598账户后，在没有单位领导的授权就转至自己个人账户，然后借给他人和用于自己购买股票、个人开支是不符合规定的，至2015年4月24日前他都没有向单位归还挪用的这200万元公款。 2、陈宏的供述。2010年3月份的一天，他在没有向单位领导报告也没履行审批程序的情况下，找唐聃提出从唐聃保管的升钟一期建设结余资金中借90万元用于他购买商铺，唐聃表示同意。随后他将西充金硕房产公司的银行账号给了唐聃，唐聃将90万元直接转入该公司银行账号。2010年5月底，他向唐聃归还借款20万元；2013年下半年，他叫冯某从他二人投资工程的利润中向唐聃归还70万元。 3、杨某东的证言。证实2008年至2010年，因生意资金紧张，向唐聃借过钱，具体是他妻子杜素萍在负责，他不清楚。听杜素萍说钱还清了的，因为大家是亲戚，没有向唐聃支付利息。他堂弟杨某在广汉帮忙办过银行卡，卡交给他妻子杜素萍在保管和使用。 4、杜素萍的证言。证实她和丈夫杨某东因生意资金需要，2009年向唐聃借过30万元。生意上的资金是她在管理，杨某东只知道向唐聃借过钱，不知道具体金额和还款情况。杨某东的堂弟在农业银行开设的账号为62×××17的银行卡一直是她在保管和使用，2009年9月21日唐聃借给他们的30万元就是汇到这张卡上。在借款后不久就还清了这30万元，因为都是亲戚，没有向唐聃支付利息。 5、杨某的证言。证实他在杨某东的公司从事管理工作，2008年杨某东的妻子杜素萍称为方便做生意，和他去广汉市佛山路的农业银行以他的名义办了一张卡号为62×××17的银行卡，办好后就交给了杜素萍，卡一直是杜素萍在使用。 6、庞德兴的证言。证实2010年初，他向单位同事唐聃提出借10万元。2010年3月8日，唐聃从农业银行62×××10账户转款10万元给他，后来他将10万元还给了唐聃。 7、陈宏的房产信息，房屋买卖合同，房产证。证实陈宏于2010年向四川金硕房地产开发有限责任公司购买了位于西充县。 8、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2009年3月18日该账户向南充升管局在农业银行5598账户转款200万元。 9、南充升管局的农业银行5598账户记账凭证。证实该账户于2009年3月19日收到来自南充升管局的天府银行3944账户转账200万元。该账户分别于2009年8月3日、2009年9月21日、2010年3月8日向唐聃在农业银行62×××10账户转款100万、70万、30万。 10、被告人唐聃在农业银行62×××10账户的交易明细。证实该账户分别于2009年8月3日、2009年9月21日、2010年3月8日收到来自南充升管局在农业银行5598账户的转款100万、70万、30万。该账户于2009年8月6日分两次向四川金硕房地产开发有限责任公司的22-45×××59账户转款1万、19万元，于2009年9月24日向四川金硕房地产开发有限责任公司的22-45×××59账户转款70万元；于2009年8月10日向唐聃在建设银行60×××94账户转款50万元；于2009年9月21日向杨某在农业银行62×××17的账户转款30万元；于2010年3月8日向庞德兴22-45×××13账户转款10万元。 11、被告人唐聃建设银行60×××94账户交易明细。证实该账户于2009年8月10日收到来自唐聃农业银行62×××10账户的转款50万元。该账户于2009年8月10日分两次向和兴证券公司账户转款共计10万元、于2009年8月11日向和兴证券公司账户转款40万元。 12、唐聃在宏信证券有限责任公司42040987账户交易明细。证实该账户于2009年8月10分两次转入共计10万元，2009年8月11日转入40万元。 13、杨某农业银行62×××17账户交易明细。证实唐聃在农业银行62×××10的账户于2009年9月21日向该账户转款30万元。 14、关于核准和兴证券经纪有限责任公司变更公司章程的批复。证实2012年8月21日，经批准和兴证券经纪有限责任公司更名为宏信证券有限责任公司。 七、挪用150万元用于个人投资股票及借与他人。 2013年8月22日，被告人唐聃未经南充升管局相关领导同意的情况下，从财务科何奔处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户以支付“工程款”的名义转账150万元至自己在四川天府银行62×××37银行账户。用于以下个人开支：1、2013年8月22日，被告人唐聃归还其个人向南充升管局借款50万元。2、2013年8月27日，被告人唐聃将50万元用于其个人投资股票。3、2013年9月3日，被告人唐聃将20万元用于其个人购买小汽车。4、2013年9月4日，被告人唐聃借给单位水保站站长张健全3万元，用于其在南部县升钟镇购买房屋。5、2013年9月4日，被告人唐聃借给南充升管局同事冯某13万元，用于其在西充县购买商品房。6、余下14万元，被告人唐聃用于个人日常开支。 上述事实，有经当庭举证、质证的下列证据证实： 1、被告人唐聃的供述与辩解。证实2013年8月22日，他在未经南充升管局相关领导同意的情况下，从财务科何奔处取得银行预留的相关印鉴，私自从其经管的南充升管局天府银行3944账户中以支付“工程款”的名义转账150万元至自己在四川天府银行62×××37银行账户。 2013年8月22日，他将转入自己银行账户的150万元公款中的50万元转给单位出纳郑维的银行账户，用于归还向单位的借款。 2013年8月27日，他将转入自己银行账户的150万元公款中的50万元和自己开设银行卡时自己私人存入的100元，共计50.01万元转入自己在建设银行60×××94账户，然后将这50.01万元转至他在宏信证券42040987账户上，用于个人炒股。 2013年9月3日，他向杜素萍的银行账户转款20万元，用于让杜素萍帮忙购买汽车。2013年年底，杜素萍用他转的20万元和她自己贴补的资金为他购买了一辆大众途观小型越野车，车牌号川Ｆ×××××，考虑到他是公职人员，该车上户到他妻子堂弟杨某的名下。 2013年9月的一天，单位水保站站长张健全找他借3万元在南部买房，2013年9月4日，他将转入自己银行账户的150万元公款中的3万元转给张健全的银行账户。张健全在2018年才还清借款，但他没有归还到单位账户上去，留在自己手里使用。 2013年9月的一天，单位同事冯某找他借钱做工程，他于2013年9月5日将转入自己银行账户的150万元公款中的13万元转给冯某的银行账户。冯某在2015年、2016年左右还清借款，但他没有归还到单位账户上去，留在自己手里使用。 他将转到自己个人银行账户的150万公款中剩余14万元用于给南充干渠谢击涛等5名临聘人员发放工资（含绩效、奖金等）及个人开支。 他挪用的这150万元公款是升钟水库一期结余资金，至2015年4月24日前他都没有向单位归还挪用的这150万元公款。 2、郑维的证言。证实他是南充升管局出纳，2013年8月22日，唐聃向他在农村信用社62×××57账户转款50万元，是用于归还单位的借款。 3、杨某东的证言。证实2013年9月，杜素萍和杨某在德阳为唐聃买了一辆大众途观车，车登记在杨某名下，唐聃只出了20万元，余款是他们出的。唐聃的20万元是转给他妻子杜素萍的。 4、杜素萍的证言。证实2013年9月，她和杨某受唐聃委托在德阳为唐聃买了一辆大众途观车，车登记在杨某名下，车是唐聃在使用。唐聃于2013年9月3日向她尾号6911的农行卡转款20万元，剩余车款10多万元是她替唐聃出的。 5、张健全的证言。证实2013年9月4日，他因在南部买房找唐聃借3万元，唐聃直接用手机向他尾号为9910的农行卡上转款3万元。借款分两次已经还给唐聃。 6、冯某的证言。证实2013年9月，他因买房找唐聃借13万元，唐聃答应了。2013年9月5日，唐聃向他尾号4241的农商行账户转款13万元。大概在半个月后，他就将借款还给唐聃了。 7、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实该账户于2013年8月22日向唐聃在四川天府银行62×××37银行账户转账150万元。 8、被告人唐聃在四川天府银行62×××37银行账户交易明细。证实该账户于2013年8月22日收到来自南充升管局天府银行3944账户的转账150万元。该账户于2013年8月22日向郑维在农村商业银行62×××57转账50万元、于2013年8月27日向唐聃在建设银行60×××94账户转账50.01万元、于2013年9月3日向杜素萍在农业银行62×××11账户转账20万元、于2013年9月4日向张健全在农业银行62×××10账户转账3万元、于2013年9月5日向冯某在农村商业银行62×××41账户转账13万元。 9、郑维在农村商业银行62×××57账户的交易明细。证实2013年8月22日该账户收到转账50万元。 10、被告人唐聃在建设银行60×××94账户的交易明细。证实该账户于2013年8月27日收到来自唐聃在四川天府银行62×××37账户的转账50.01万元。 11、被告人唐聃在宏信证券有限责任公司42040987账户交易明细。证实该账户于2013年8月27日转入50.01万元。 12、杜素萍在农业银行62×××11账户的交易明细。证实该账户于2013年9月3日收到来自唐聃在四川天府银行62×××37账户的转账20万元。 13、冯某在农村商业银行62×××41账户的交易明细。证实该账户于2013年9月5日进账13万元。 14、张健全的购房资料。证实张健全于2013年9月11日购买南部县升钟镇新街27号二单元五楼一号房屋。 15、冯某的购房资料。证实冯某购买了西充县观澜天下的房屋。 16、川Ｆ×××××大众途观车的购车资料。证实该车登记在杨某名下。 针对指控，公诉机关还出示了经庭审举证、质证，并经确认的下列证据： 1、指定管辖决定书、立案决定书。证实南充市监察委员会指定西充县监察委员会管辖，西充县监察委员会对唐聃立案调查。 2、强制措施凭证。证实唐聃于2019年3月13日被采取留置措施，同年5月15日被刑事拘留，同月24日被逮捕。 3、被告人唐聃的到案说明。证实2013年3月13日，唐聃经监察机关电话通知到案，同日被立案调查并被采取留置措施。唐聃到案后，积极配合调查，交代清楚了市专案组移交的线索问题，并主动供述了监察机关尚未掌握的本人和他人挪用公款的事实。 4、陈宏的到案情况说明，起诉意见书。证实2019年3月23日唐聃在接受调查中供述，2008年陈宏从升钟一期指挥部结余资金中拿走部分资金购买商铺，并于2010年左右归还。2019年3月27日，陈宏向监察机关供述从唐聃保管的升钟一期指挥部结余资金中借90万元用于购买西充县。 5、户籍信息。证实唐聃的基本情况。 6、毕业生派遣介绍信，年度考核登记表，任职文件。证实唐聃1994年从凉山财贸校毕业，到南充升管局上班。2009年12月任南充市升管局计财科副科长；2012年11月任南充市升管局计财科科长。2014年至2018年唐聃的年度考核情况。 7、事业单位法人证书，组织机构代码。证实四川省南充升钟水利工程建设管理局是由南充市水利局举办的事业单位。经费来源：核定收支、定额（定项）补助（差额）。宗旨和业务范围是：确保升钟水利工程安全运行，促进灌区农业增产增收等。是国有事业单位。 8、南充市政府常务会议纪要。证实2007年11月22日会议议定撤销升钟水库配套建设指挥部和升钟灌区配套建设分局，将人、财、物一并移交升钟水库管理局。 9、南充市水利局会议纪要。证实2007年12月25日会议议定升钟水库配套建设指挥部和升钟灌区配套建设分局的人、财、物移交升钟水库管理局。 10、南充市升钟水库管理局组织机构更名材料。证实2012年12月14日，南充市委组织部同意将南充市升钟水库管理局更名为四川省南充升钟水利工程建设管理局。 11、南充升管局的天府银行3944账户印鉴变更资料。证实2013年8月21日该账户银行预留印鉴由“南充市升钟管理局财务专用章、欧仲荣、陈宏、唐聃”，变更为“四川省南充升钟水利工程建设管理局财务专用章、徐海、唐聃”。 12、唐聃的供述与辩解。证实他从2005年后一直在南充升管局计财科工作，从一般工作人员干到副科长、科长，计财科负责全局的财务工作。升钟工程一期结余资金是市水务局2000年左右下设的临时机构升钟水库配套指挥部在修建升钟一期工程中截留的资金，该资金属于国有资金。2007年按市政府会议纪要精神，市水务局下设的升钟水库配套指挥部的人、财、物均由市升管局接收。2008年初，经升管局领导决定，同意在四川天府银行顺庆支行开设一个对公一般账户，就是天府银行3944账户，用于接收升钟工程一期结余资金，该资金主要用于配套指挥部移交过来的人员费用及党委确定的其他开支。天府银行3944账户在2008年3月至2011年7月共收到升钟一期结余资金889.8万元。这笔资金从2008年以来的局领导班子和他都知道，计财科的向军、谢击涛知道有这事，但不知道金额。经单位决定，他任该账户出纳，马锡聪任该账户会计。这笔资金为“小金库”资金，所以该账户不受财政监管，因此马锡聪未作任何收支账目和具体管理。该账户因是单位名义开的，取款、转款都需要升管局财务及相关人员印鉴、密码。开设账户时预留的印鉴是市升管局财务专用章、局长欧仲荣、计财科科长陈宏和他的印鉴，2013年8月局长变更为徐海，他也当了计财科长，变更预留印鉴时就预留单位财务专用章以及徐海和他的。 截止2013年8月22日，他在未经单位领导授权的情况下，私自从升钟一期结余资金中分批次转支了共580万元，有些钱他用于炒股，有些钱借给他人了。借钱人将钱还他后，他又将钱放在自己和家人的银行账户中。直到2015年4月24日，他从自己在天府银行尾号为5037账户取现金125万元后存入南充升管局天府银行3944账户，用以归还他挪用的公款；2016年4月5日，他从自己在建设银行尾号为422账户取现金170万元后存入南充升管局天府银行3944账户，用以归还他挪用的公款。2019年1月21日，他通过自己在建设银行62×××22账户向李勇的个人账户转账39.446393万元，用以支付单位帮扶对象西充县义和乡陈氏祠村生活水池修建的工程款。2013年8月22日至2015年4月24日期间未归还过挪用的公款。2009年初，局里安排他负责给杨晓坪等七名聘用人员发工资，他就自己从挪用的580万元公款中向杨晓坪等七人支付工资、奖金以及支付养老保险和医保共159.031646万元，他实际挪用的公款为420.968354万元。因为南充升管局天府银行3944账户开户行在顺庆区，南干渠临聘职工的工资卡都是农行，为了方便，他从个人农行账户通过网银支付工资、奖金，因为他本身在天府银行3944账户上借支了很多资金，借支资金都是在自己私人账户流动，所以发工资时就没有专门从天府银行3944账户向他个人农行账户转账，而是他以个人名义在农业银行开设了一个尾号为4410的账户，用于给他们发工资、奖金。 13、被告人唐聃的自书材料。证实他挪用公款的事实。 14、欧仲荣的证言。证实他于2004年7月至2012年1月任南充升管局局长，2007、2008年根据南充市政府会议纪要精神，升钟水库配套指挥部的人、财、物均由市升管局接收，同时移交8名聘用人员和889.8万元资金。经局领导开会研究，这889.8万元只能用于支付移交的职工工资、奖金、社保等，由计财科统一发放。这笔钱是存在南充升管局天府银行3944账户上，银行预留了单位财务专用章、他个人和计财科相关人员的印鉴。这笔钱作为“小金库”是不受监督的，开支不能做到公账上。在他2012年1月离任前，天府银行3944账户共支出430万元，除了其中的200万元是为帮助农业银行完成业绩，他同意转支到他们单位在农业银行的对公账户上，其他的支出他都不知道，转账票据上他个人的印鉴也不是他本人加盖的，他也没有授权任何人加盖，也没人向他汇报过。 15、徐海的证言。证实他于2012年8月任南充升管局局长，他任局长后对单位在银行的预留印鉴进行了变更，他的印鉴放在计财科保管，并要求计财科相关人员使用时要征得他的同意。他在到任局长前，欧仲荣和他交谈工作时提到，2008年时，根据市政府常务会议纪要精神和“建管合一”的要求，升钟水库配套指挥部向市升管局移交了一笔升钟一期工程截留资金约800多万元，因无法入单位公账，单位将这笔钱作为小金库资金使用，用于向移交过来的王小刚、杨晓坪、谢击涛、向军、王登富、杨大明、王成全、方福全共八名聘用人员发放工资、奖金。但具体移交过程和准确金额他不清楚。2013年8月22日，从南充升管局天府银行3944账户向唐聃的银行账户转账150万元，他并不知情，转账支票上的“徐海”的印鉴是他本人的，但不是他本人盖上去的，也没有授权任何人加盖。 16、何金余的证言。证实他于2004年5月至2011年9月任南充升管局纪委书记。2008年按照市政府要求，南充升管局接收升钟水库配套指挥部的人、财、物，同时移交8名聘用人员和几百万元一期结余资金，具体金额记不清了。后经局党委研究决定，这笔结余资金以“小金库”名义放在单位不受审计、监管的对公账户上，由计财科唐聃任出纳、马锡聪任会计，这笔钱只能用于支付移交的8名职工工资、奖金及社保等。唐聃从没有向他汇报过挪用公款的事情，也没有向他处归还过挪用的公款。 17、何奔的证言。证实他在任南充升管局出纳期间，负责保管单位财务专用章和领导印鉴，唐聃如果需要使用单位财务专用章和领导个人印鉴就直接找他拿，不需要给他说用途。天府银行3944账户向唐聃个人账户转账150万元的支票上的印鉴不是他盖的，应该是唐聃盖的，支票上的笔迹也是唐聃的。 18、樊丽娟的证言。证实她于1992年2月至2015年2月在南充升管局计财科任出纳期间，单位的财务专用章和徐海、陈宏、欧仲荣的印鉴都是她保管，唐聃的印鉴是他自己保管。唐聃是单位主办会计和她领导，唐聃要用印鉴就直接找她拿，她比较信任唐聃，唐聃也不会给她说拿印鉴去哪个账户操作。她不知道天府银行3944账户的存在，从这账户转钱出去的转账支票、电汇凭证上的印鉴也不是她盖的。 19、李联和的证言。证实他于2000年9月至2010年9月任南充升管局副局长。2008年按照市政府要求，南充升管局接收升钟水库配套指挥部的人、财、物，同时移交8名聘用人员和几百万元一期结余资金，具体金额记不清了。后经局党委研究决定，这笔结余资金以“小金库”名义放在单位不受审计、监管的对公账户上，由计财科唐聃任出纳、马锡聪任会计，这笔公款钱只能用于支付移交的8名职工工资、奖金及社保等。在2009年的时候，为了帮助农业银行完成业绩，他们同意从这笔资金中转支200万元到农业银行的对公账户，但对后来200万元的使用情况他不清楚。没有人向他汇报过从一期结余资金中拿钱归个人使用的事情。 20、李东升的证言。证实他从2012年12月起任南充升管局纪委书记，他不知道单位天府银行3944账户的相关情况。唐聃没有向他汇报过从单位借款归个人使用的事情。 21、陈宏的证言。证实他于2004年8月起在南充升管局工作，历任计财科副科长、科长、副局长。2007、2008年根据南充市政府会议纪要精神，升钟水库配套指挥部的人、财、物均由市升管局接收，同时移交8名聘用人员和889.8万元资金。这笔资金存在天府银行3944账户上由计财科唐聃任出纳、马锡聪任会计，作为“小金库”放在单位对公账户上，这个账户不受审计和财政监管。经局领导开会研究，这889.8万元只能用于支付移交的职工工资、奖金、社保等。为了工作方便，他们把所有印鉴都是放出纳那统一保管。他在担任计财科科长期间，从天府银行3944账户上转出共430万元中，2009年3月18日转到单位农业银行对公账户上的200万元是为帮助农行完成业绩，他知道这事；2009年他找唐聃从一期结余资金里借90万元买门面，应该是从这430万元里支出的，其他的钱他都不清楚。转账票据上的印鉴不是他本人盖的，也不清楚。 22、安天芬的证言。证实她于1997年至2008年期间任升钟水库配套指挥部出纳，2008年左右，经市上领导决定撤销指挥部，将财物划转市升管局，同时将杨晓坪等7人转入市升管局工作。2008年3月至2011年7月期间，她分六次向市升管局在天府银行3944账户转账共计889.8万元，这笔钱是升钟水库一期工程结余资金，属于公款。 23、杨晓坪的证言。证实他于1980年至2008年期间他任升钟水库配套指挥部会计，2008年3月至2018年8月在南充升管局从事财会工作。2008年初，将升钟建设和管理合一时，将升钟指挥部的结余资金全部转给了南充升管局，这些资金都是国有资金，他和谢击涛等人也划转到南充升管局。2008年1月1日起，南充升管局就开始支付他工资、奖金及交养老保险、医保，2009年1月以后都是唐聃向他发放，钱打到他农业银行卡上的。 24、谢击涛的证言。证实他于1992年8月至2008年期间任升钟水库配套指挥部会计，2008年后在南充升管局任财务科会计。2008年初，根据市上决定将升钟指挥部所有人、财、物划转市升管局，指挥部分六次将结余资金889.8万元全部转给了南充升管局，这些资金都是国有资金，他和杨晓坪等人也划转到南充升管局。2008年1月1日起，南充升管局就开始支付他工资、奖金及交养老保险、医保，2009年1月以后都是唐聃向他发放，钱打到他农业银行卡的。 25、王小刚的证言。证实他2001年1月至2007年12月在升钟水库配套指挥部办公室工作，2008年以后在南充升管局办公室工作。2008年初，市上决定将升钟指挥部所有人、财、物划转市升管局，指挥部分六次将结余资金889.8万元全部转给了南充升管局，这些资金都是国有资金，升管局如何处理这笔资金他不清楚，他和杨晓坪等人也划转到南充升管局。2008年1月1日起，南充升管局就开始支付他工资、奖金，2009年2月6日以后是唐聃向他发放，钱打到他农业银行卡的。 26、向军的证言。证实她于1994年至2008年2月任升钟水库配套指挥部会计，2008年3月后在南充升管局任出纳。2008年指挥部人、财、物统一合并到南充升管局，她和王登富等共八人一并转到南充升管局工作，他们的工资、奖金以及养老保险、社保都是南充升管局支付。升钟一期结余资金都转到南充升管局对公账户上。2008年1月至12月她们这八个人的工资、奖金都是她经手的，2009年以后就是唐聃经手。 27、王登富的证言。证实2007年12月，按照南充市政府会议精神，升钟水库配套指挥部的人、财、物全部划转至南充市升钟水库管理局，他也被划转。2008年1月至12月他的工资是向军经手的，2009年1月以后的工资、奖金是唐聃经手，都是打到他农行卡上的。 28、杨大明的证言。证实2007年12月，按照南充市政府会议精神，升钟水库配套指挥部的人、财、物全部划转至南充市升钟水库管理局，他也被划转到市升管局，划转后他的工资、奖金、保险都由市升管局统一支付和缴纳。2008年1月至12月他的工资、奖金是向军经手发的，2009年1月以后的工资、奖金是唐聃经手发的，都是打到他农行卡上的。 29、方福全的证言。证实2008年1月至12月他的工资、奖金是向军经手发的，2009年1月以后的工资、奖金是唐聃经手发的，都是打到他农行卡上的。 30、杨建华的证言。证实他于1988年至2016年3月在南充升管局人事科工作，原升钟水库配套指挥部转到南充升管局的王小刚、杨晓坪、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全这七名人员的工资、奖金都是由人事科造表、计财科发放，这七个人的工资、奖金是从哪里来的他不清楚。 31、李竞的证言。证实她于2009年开始在南充升管局人事科工作，2018年9月任副科长。原升钟水库配套指挥部转到南充升管局的王小刚、杨晓坪、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全这七名人员的工资、奖金都是由人事科造表、计财科发放。2008年1月至2013年12月这七人共计发放工资698686.62元、奖金921959.62元。 32、升钟水库配套指挥部在农业银行43×××99账户交易明细、转账支票。证实该账户于2008年3月17日、2008年9月22日、2009年1月4日、2011年7月20日分四次向南充升管局天府银行3944账户转账100万元、200万元、200万元、202.8万元。 33、升钟水库配套指挥部在建设银行51×××83账户交易明细、转账支票。证实该账户分别于2011年7月18日、2011年11月29日向南充升管局天府银行3944账户转账100万元、87万元。 34、南充升管局的天府银行3944账户交易明细、交易凭证。证实2008年3月17日至2011年11月29日期间，南充升管局天府银行3944账户分六次共收到南充市升钟水库配套工程指挥部转账889.8万元。 35、被告人唐聃在四川天府银行62×××37账户的交易明细、在建设银行62×××22账户的交易明细，南充升管局天府银行3944账户交易明细。证实唐聃于2015年4月24日在自己的四川天府银行62×××37账户取现金125万元，然后存入南充升管局天府银行3944账户，于2016年4月5日在自己的建设银行62×××22账户取现金170万元，然后存入南充升管局天府银行3944账户。两笔存款用于归还挪用的公款。 36、西充县义和乡陈氏祠村生活水池修建工程资料。证实南充升管局帮助西充县义和乡陈氏祠村修建生活水池，李勇承包修建，总工程款39.446393万元。 37、被告人唐聃在建设银行62×××22账户的交易明细。证实唐聃于2009年1月21日通过该账户向李勇转账39.446393万元，用途为“陈氏祠水池”。 38、南充升管局关于合同及临时人员工资待遇有关问题的实施意见。证实对相关人员的工资、奖金及养老保险、医保的执行标准。 39、查账说明。证实2009年1月至2013年12月，杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人的工资和2009年1月至2011年12月应缴的社会保险由唐聃从经手的升钟水库配套建设指挥部移交的资金中发放。 40、杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人社保缴纳情况材料。证实七人的社保缴纳情况。 41、财务记账资料。证实南充升管局计财科对杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人发放工资及福利的情况。 42、被告人唐聃提供的杨晓坪、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全六人的工资结算表及目标奖预支表。证实唐聃记载的向六人发放工资、目标奖情况。 43、劳动合同书。证实杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人与南充市升钟水库管理局签订劳动合同的情况。 44、杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全工资结算表及奖金发放表。证实七人的工作及奖金发放情况 45、唐聃在农业银行62×××10账户的交易明细、交易凭证。证实唐聃向杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人发放工资、奖金以及缴纳社保、医保的情况。 46、杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人的农村商业银行卡、农业银行卡交易明细、凭证。证实唐聃向七人发放工资、奖金的情况。 47、南充升管局在农业银行43×××53账户交易明细。证实向杨晓坪、王小刚、谢击涛、向军、王登富、杨大明、方福全七人发放工资、奖金的情况。 48、南充升管局在建设银行51×××60账户的交易明细。证实该账户向南充升管局的人员支付工资、差旅费等情况。 49、南充升管局在农村商业银行88×××51账户的交易明细。证实该账户向南充升管局的人员支付工资、目标奖等的情况。 50、扣押财物清单。证实唐聃家属杨晓红向西充县监察委员会退交挪用的公款及利息共95万元。冯某向西充县监察委员会退交借款给他人所得的利息1.45万元。 51、查账说明。证实2008年至2019年4月24日，南充升管局班子成员未收到唐聃任何违纪违法款项。 52、冯某的主动上交说明。证实2008年，他通过唐聃向单位借支70万元公款，然后借给向先义和南充一老板，共收取利息1.45万元，他主动向组织上交所收取的利息。 53、关于给予唐聃从宽处罚的建议。证实因唐聃积极配合调查工作，认罪态度好，主动供述监察机关未掌握的挪用公款犯罪事实，积极退清全部违纪违法款物，减少损失。经西充县监察委员会研究，并报请南充市监察委员会批准，提出给予唐聃从宽处罚的建议。 54、金融机关存款基准利率表。证实中国人民银行公布的存款基准利率。 55、认罪认罚具结书。证实唐聃自愿认罪认罚。 被告人唐聃的辩护人出示了以下证据： 表现良好暨帮助证明书。南充市高坪区清溪街道办事处高坪社区居民委员会证实唐聃在社区居住期间表现良好，愿意将唐聃纳入社区帮教。 合议庭评议认为，公诉机关出示的证据来源合法，内容客观真实且能相互印证，具有关联性，予以采信。对辩护人出示的证据，予以采信。 本院认为，被告人唐聃身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，情节严重，其行为已构成挪用公款罪，应依法惩处。公诉机关指控事实清楚，证据确实、充分，予以支持。被告人唐聃接到监察机关电话通知后主动投案，到案后如实供述监察机关尚未掌握的其挪用公款的犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚，对其辩护人关于被告人唐聃系自首的辩护意见予以采纳。被告人唐聃在案发前归还了大部分挪用的公款，案发后主动向监察机关退交了尚未归还的公款及挪用公款造成的单位利息损失，可以酌情从轻处罚。其辩护人认为被告人唐聃是受单位领导陈宏的安排，将90万元公款直接汇给房产公司，用于陈宏购买商铺，该90万元不应计入被告人唐聃挪用公款的数额，同时被告人唐聃向监察机关检举陈宏挪用公款90万元的犯罪事实，并已查证属实，应认定为立功。经查，陈宏虽是被告人唐聃的领导，但被告人唐聃明知陈宏借公款是用于个人购买商铺，仍利用职务上的便利将公款借给陈宏使用,并且陈宏向被告人唐聃归还挪用的90万元公款后，被告人唐聃并没有将该款归还单位，而是留在自己处继续使用，根据《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第八条“挪用公款给他人使用，使用人与挪用人共谋，指示或者参与策划取得挪用款的，以挪用公款罪的共犯定罪处罚”的规定，被告人唐聃与陈宏系挪用公款的共犯。被告人唐聃主动投案后，除应如实供述自己的罪行外，还应当供述所知的同案犯才能认定自首，因此被告人唐聃向监察机关交代同案犯陈宏挪用公款90万元购买商铺的犯罪事实，只是成立自首的构成条件，不应认定为立功，故其辩护人的上述辩护意见均不能成立，不予采纳。被告人唐聃挪用公款数额属于情节严重，不应适用免除处罚，对辩护人关于对其免除处罚的辩护意见不予采纳。公诉机关对被告人唐聃的量刑建议适当，本院予以采纳。根据被告人唐聃的犯罪情节，悔罪表现以及监察机关的从宽建议，居委会的帮教证明，对其宣告缓刑没有再犯罪的危险，对所居住的社区没有重大不良影响，本院决定对被告人唐聃适用缓刑，对其辩护人关于适用缓刑的建议予以采纳。综上，经本院审判委员会讨论决定，根据被告人唐聃犯罪的事实、性质、情节以及对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十一条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第九十三条第二款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条第（一）项、《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款第（一）项、第（二）项、第二款、《全国人民代表大会常务委员会关于第三百八十四条第一款的解释》、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条第（二）项之规定，判决如下： 一、被告人唐聃犯挪用公款罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。 二、扣押在案的退交公款86.521961万元、利息损失8.478039万元、孶息1.45万元，由扣押机关依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省南充市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  刘 涛 人民陪审员  代文革 人民陪审员  王天强 二〇二〇年一月二十日 书 记 员  钟诗雨 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第七十二条第一款被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的额，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第七十三条第二款、第三款有期徒刑的缓刑考验期为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第六条第（一）项挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； 《最高人民法院关于审理挪用公款案件具体应用法律若干问题的解释》 第二条第一款第（一）项、第（二）项、第二款对挪用公款罪，应区分三种不同情形予以认定： （一）挪用公款归个人使用。数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪。 挪用正在生息或者需要支付利息的公款归个人使用，数额较大，超过三个月但在案发前全部归还本金的，可以从轻处罚或者免除处罚。给国家、集体造成的利息损失应予追缴。挪用公款数额巨大，超过三个月，案发前全部归还的，可以酌情从轻处罚。 （二）挪用公款数额较大，归个人进行营利活动的，构成挪用公款罪，不受挪用时间和是否归还的限制。在案发前部分或者全部归还本息的，可以从轻处罚；情节轻微的，可以免除处罚。...... 挪用公款给他人使用，不知道使用人用公款进行营利活动或者用于非法进行营利活动或者用于非法活动，数额较大、超过三个月未还的，构成挪用公款罪；明知道使用人用于营利活动或者非法活动的，应当认定为挪用人挪用公款进行营利活动或者非法活动。 《全国人民代表大会常务委员会关于第三百八十四条第一款的解释》 有下列情形之一的，属于挪用公款“归个人使用”： （一）将公款供本人、亲友或者其他自然人使用的； （二）以个人名义将公款供其他单位使用的； （三）个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的。 《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》 第一条第（二）项......共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。......