天津市第二中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）津02刑初135号公诉机关天津市人民检察院第二分院。被告人王磊，男，1983年11月14日出生于天津市，汉族，中专文化，无职业，住天津市西青区，户籍地天津市南开区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年8月29日被刑事拘留，同年9月27日被逮捕。现羁押于天津市第二看守所。辩护人韩丽，天津行通律师事务所律师。辩护人王会来，天津行通律师事务所律师。被告人皮鑫源，男，1982年8月12日出生于天津市，汉族，中专文化，天津市银建出租车公司司机，住天津市西青区，户籍地天津市河西区，因涉嫌犯走私普通货物罪于2019年1月4日被天津保税区海关缉私分局取保候审，同年2月28日被天津市人民检察院第二分院取保候审，9月17日被本院决定取保候审。辩护人毛堃，天津腾奕律师事务所律师。天津市人民检察院第二分院以津检二分院公诉刑诉〔2019〕129号起诉书指控被告人王磊、皮鑫源犯走私普通货物罪，于2019年9月6日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年1月10日公开开庭审理了本案。天津市人民检察院第二分院指派检察员施皓出庭支持公诉。被告人王磊及其辩护人韩丽，被告人皮鑫源及其辩护人，均到庭参加诉讼。现已审理终结。天津市人民检察院第二分院指控：2017年12月至2018年6月间，被告人王磊在明知自己没有进口及销售烟草制品资质的情况下，为谋取利益，自日本走私进境加热不燃烧卷烟（俗称“烟弹”）在国内销售。王磊购买“烟弹”的日本供货商为“阿蓓”及其丈夫刘某（另案处理）。王磊采取微信方式与该夫妇联系下单，并使用微信或支付宝结算货款。然后由该夫妇利用国内的“郑某”走私团伙（另案处理）通过伪报品名邮寄进境的方式，自日本邮寄给王磊或其指定的国内收货人，至此交易完成。王磊采用上述方式走私进境“烟弹”819条，全部进入国内销售。此外，王磊于2018年6月30日在日本免税店购买了85条“烟弹”意图逃避海关监管回国销售，但在天津机场海关被现场查获，其中81条“烟弹”由海关暂扣，并要求其3个月内退运出境。案发后，侦查机关依法对该81条“烟弹”予以扣押。另查明，2018年3月，被告人皮鑫源在明知自己没有进口和销售烟草制品资质的情况下，为谋取利益，通过王磊自“阿蓓”处订购“烟弹”300条，并将货款通过微信、银行转账等方式支付给王磊，后通过伪报品名邮寄进境的方式自王磊处取得“烟弹”并在国内销售。综上，被告人王磊走私进境“烟弹”900条，偷逃税款共计人民币586132.2元（以下币种同）；皮鑫源参与走私进境“烟弹”300条，偷逃税款200277.5元。案发后，侦查机关依法扣押被告人皮鑫源违法所得10万元。针对上述指控，公诉机关当庭出示、宣读了微信聊天记录、转账记录、银行交易明细、扣押清单等书证，证人证言和被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人王磊、皮鑫源为谋取非法利益，违反海关法律法规，逃避海关监管，以伪报、瞒报方式走私进口货物，二人的行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条的规定，应以走私普通货物罪追究刑事责任。故提请本院依法判处。被告人王磊当庭表示认罪认罚，未提出辩解。王磊的辩护人提出，王磊到案后如实供述全部犯罪事实，无前科劣迹，积极配合侦查机关调查，主动退缴全部违法所得并自愿缴纳罚金，恳请人民法院对王磊从轻处罚，从宽处理。被告人皮鑫源当庭表示认罪认罚，未提出辩解。皮鑫源的辩护人提出，皮鑫源主动投案，如实供述全部犯罪事实，具有自首情节，并能够积极配合司法机关缴纳违法所得，认罪认罚，恳请人民法院对皮鑫源从轻处罚。经审理查明，被告人王磊在日本结识了供货商刘某及刘妻“阿蓓”，双方通过微信联系进行电子烟弹交易，由王磊将所需烟弹货物详情告知“阿蓓”，并通过转账形式向“阿蓓”支付货款和运费，再由供货方将烟弹走私入境，交王磊或王磊指定收货人接收。2017年12月至2018年5月间，王磊采用上述方式走私进境烟弹819条，全部在国内售卖。2018年6月30日，被告人王磊携带从日本购买的81条烟弹，未向海关申报夹带货物走私入关，被天津机场海关人员当场查获，涉案烟弹81条被扣押。另查明，被告人皮鑫源明知被告人王磊从日本购买烟弹走私入境，售卖牟利，2018年3月，皮通过王磊走私烟弹300条并在国内售卖。被告人王磊走私进境“烟弹”900条，偷逃税款共计人民币586132.2元（以下币种同）；被告人皮鑫源参与走私进境“烟弹”300条，偷逃税款200277.5元。2018年8月29日被告人王磊被抓获归案，2019年1月4日被告人皮鑫源经传唤主动到案配合调查并缴纳涉案款10万元。上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实：1.情报线索移交单及随附案情介绍材料、烟草部门鉴定书、邮寄单等材料，案件来源、受案登记表，立案决定书，强制措施材料等书证证明：宁波海关缉私局在侦办“郑某团伙涉嫌走私进口加热不燃烧卷烟案”中发现天津人王磊存在走私“烟弹”的嫌疑，于2018年7月25日将相关线索和材料移交天津海关缉私局。天津保税区海关缉私分局对相关线索进行调查，于同年8月29日对嫌疑人王磊走私进口加热不燃烧卷烟一案立案侦查，并于当日前往王磊住处将其抓获，从其随身携带的手机中发现证明其走私事实的证据，同日侦查机关对王磊刑拘。后，侦查人员根据线索和材料，发现嫌疑人皮鑫源通过王磊走私进口“烟弹”，遂电话传唤皮鑫源接受调查，后于2019年1月4日对皮鑫源走私案立案侦查，同日对皮鑫源取保候审。2.宁波海关缉私局提供的郑某、李某等团伙走私“烟弹”案件侦办材料，证明了郑某接受他人委托，从日本的刘某等人处购买“烟弹”货物并走私进境，郑某、刘某均被采取强制措施进行调查的情况。3.证人刘某的证言证明：其在日本开了一个贸易公司，主要经营销售、配货业务，其妻李某和孩子都在日本。2017年年底，其在日本大阪认识了王磊，他从公司购买商品并向中国境内发送这些货物，主要是“万宝路”牌电子烟“烟弹”等。业务方面主要是李某与王磊联系，李的微信名是“阿蓓”。4.证人赵某的证言证明：其于2018年初，在网上通过“烟弹”的广告加了王磊的微信，跟他有微信和电话联系，从王磊那里购买“烟弹”。2018年3月份，其从王磊处买了48条产自日本的“烟弹”，货款转账支付，货物是王磊邮寄并由其在快递点自提。赵某签字确认的微信聊天记录、物流查询详情等书证与其证言相互印证。5.证人周某的证言证明：其经朋友推荐与王磊互加微信好友，知道王磊做代购生意卖“烟弹”。2018年3月份，其找王磊买了47条产自日本的“烟弹”，货款微信转账支付，王磊再通过邮寄将“烟弹”给其。周某签字确认的微信聊天记录、物流详情单等书证与其证言相互印证。6.证人康某的证言证明：其与王磊通过微信、电话联系，2018年2月份从王磊处购买了49条产自日本的“烟弹”，货款微信转账支付，3月份收到王磊邮寄的“烟弹”，其收件人信息用的昵称“康小小”。康某签字确认的微信聊天记录、物流详情单等书证与其证言相互印证。7.搜查证、搜查笔录、扣押笔录，司法鉴定意见书及附随提取材料等书证证明：侦查人员搜查并扣押了王磊持有、随身携带的“苹果”手机、笔记本电脑、记事本等物品，经技术部门对手机、笔记本电脑的数据信息进行提取，固定了相关的支付宝交易记录、微信聊天记录等证据。8.扣押决定、扣押清单、检验报告等书证证明：天津保税区海关缉私分局扣押被告人王磊持有的“万宝路”牌加热不燃烧卷烟81条，经烟草质量监督检验，被扣押的81条加热不燃烧卷烟属真品卷烟；此外，侦查机关扣押了被告人皮鑫源缴纳的违法所得人民币10万元。9.被告人王磊、皮鑫源分别签字确认的微信聊天记录和支付记录、记账凭证、快递单、海关物流查询单，情况说明，涉嫌走私的货物、物品偷逃税款核定证明书、送核表、计核资料清单等书证证明：王磊走私的“烟弹”货物900条，应缴税额共计586132.2元，核定偷逃税款586132.2元；皮鑫源走私的“烟弹”货物300条，应缴税额200277.5元，核定偷逃税款200277.5元。10.被告人王磊、皮鑫源的护照复印件分别证明王磊、皮鑫源出入境记录情况。11.被告人皮鑫源使用的金孝顺名下银行账户交易明细，证明了皮鑫源订购涉案“烟弹”的货款支付情况。12.被告人王磊供述：其做代购生意，在日本购货的过程中，认识了阿蓓夫妻并开始做烟弹的生意。每次其先订购烟弹，将口味和数量通过微信发给阿蓓，阿蓓计算出货款后，会告诉其货款金额。货款包括货价和运费，阿蓓要的运费价格较高，但其还是有利润空间。其付款后，阿蓓负责通过邮寄的方式发货，并将国际的快递单号通过微信发给其。等包裹通关后，阿蓓还会发一个国内的转运单号给其，其根据上述两个单号在国内接货。有时候也有国内客户通过其订购烟弹，其直接将客户的地址通过微信发给阿蓓，待付款后，阿蓓会将烟弹直接邮寄给客户。其还自己往国内带烟弹，是直接从机场入境，用手提袋或者行李箱等工具夹带进来，2018年6月30日其带着烟弹入关的时候，有81条货被海关人员当场查获了。其购买进口的烟弹都没有向海关申报过，货物的数量太大，也超出了合理自用范围，其知道不能申报。13.被告人皮鑫源供述：其与王磊是朋友，2018年3月份，其通过王磊从日本的阿蓓那里订购烟弹，购货款是通过刷卡、转账支付给王磊的，王磊负责把货从日本走私入境。订购的烟弹到天津后，其与王磊一起去本市西青区王兰庄附近的一个快递点取了货。其获得的货物有300条烟弹。案件审理期间，被告人王磊退缴违法所得338202.4元、认罚款38万元；被告人皮鑫源退缴违法所得200277.5元，补缴认罚款11万元。有缴款凭证为据。本院认为，被告人王磊、皮鑫源逃避海关监管，走私进口普通货物，王磊偷逃应缴税额巨大，皮鑫源偷逃应缴税额较大，依法均应以走私普通货物罪定罪处罚。公诉机关的指控，事实清楚，证据确凿，本院予以支持。王磊到案后如实供述所犯罪行，主动退缴全部违法所得，缴纳认罚款，具有悔罪表现，可依法从轻处罚。皮鑫源主动到案，如实供述全部犯罪事实，系自首，且主动退缴全部违法所得、缴纳认罚款，亦可从轻处罚。对于王磊、皮鑫源各自辩护人提出的被告人具有的从轻处罚量刑情节，具有事实及法律依据，予以采纳。王磊、皮鑫源二人，具有悔罪表现，符合缓刑条件，均予宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条、第五十二条、第六十二条、第六十七条、第七十二条第一款、第七十三条、第七十六条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条的规定，判决如下：一、被告人王磊犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币三十八万元；缓刑考验期限内，依法实行社区矫正。（罚金已缴纳）（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）二、被告人皮鑫源犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金人民币二十一万元；缓刑考验期限内，依法实行社区矫正。（罚金已缴纳）（缓刑考验期限从判决确定之日起计算）三、在案扣押的烟弹81条，王磊违法所得338202.4元，皮鑫源违法所得200277.5元，依法没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向天津市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  贺 柯审 判 员  刘秀萍人民陪审员  梁 丽二〇二〇年一月十七日书 记 员  刘 旸王帅相关法律规定：《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十二条犯罪分子具有本法规定的从重处罚、从轻处罚情节的，应当在法定刑的限度以内判处刑罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第七十六条对宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，依法实行社区矫正，如果没有本法第七十七条规定的情形，缓刑考验期满，原判的刑罚就不再执行，并公开予以宣告。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。第十八条刑法第一百五十三条规定的“应缴税额”，包括进出口货物、物品应当缴纳的进出口关税和进口环节海关代征税的税额。应缴税额以走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格计算；多次走私的，以每次走私行为实施时的税则、税率、汇率和完税价格逐票计算；走私行为实施时间不能确定的，以案发时的税则、税率、汇率和完税价格计算。第二十四条单位犯走私普通货物、物品罪，偷逃应缴税额在二十万元以上不满一百万元的，应当依照刑法第一百五十三条第二款的规定，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；偷逃应缴税额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为“情节严重”；偷逃应缴税额在五百万元以上的，应当认定为“情节特别严重”。