云南省保山市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）云05刑初213号 公诉机关云南省保山市人民检察院。 被告人赖少怀，男，1969年5月12日出生于广东省深圳市福田区，汉族，高中文化，户籍地及住址广东省深圳市福田区，现住云南省陇川县。因本案于2018年6月20日被刑事拘留，同年7月23日被逮捕,现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人葛鹏起,北京盈科（昆明）律师事务所律师。 辩护人孙颖,北京盈科（昆明）律师事务所律师。 被告人思自顺，女，1985年10月16日出生于云南省陇川县,傣族，小学文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年6月21日被刑事拘留,同年7月18日被取保候审；2019年1月28日被刑事拘留，同年2月1日被逮捕,现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人王万荣，云南星震（芒市）律师事务所律师。 被告人思自明，男，1979年10月7日出生于云南省陇川县，傣族，初中文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年6月21日被取保候审。 指定辩护人邵秀兰，云南金曦（腾冲）律师事务所律师。 被告人杨荣鹏，男，1982年12月7日出生于云南省陇川县，汉族，大学文化，户籍地陇川县，现住陇川县。因本案于2017年8月19日刑事拘留，同年8月31日被取保候审。2018年11月29日被刑事拘留，同年12月26日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人黄国旺，云南大格律师事务所律师。 被告人董跑忠，男，1993年9月5日出生于云南省陇川县，景颇族，小学文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2019年9月27日被刑事拘留，同年10月21日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 指定辩护人王晓杰，云南南博（腾冲）律师事务所律师。 被告人桑国团，男，1999年11月5日出生于云南省保山市隆阳区，彝族，初中文化，户籍地及现住址隆阳区。因本案于2018年11月15日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人彭立邦,云南坤业律师事务所律师。 辩护人李清,云南坤业律师事务所实习律师。 被告人陈忠训，男，1988年5月30日出生于云南省陇川县，汉族，小学文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年11月15日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 指定辩护人余斌，云南金曦（腾冲）律师事务所律师。 被告人排师那，男，1999年7月15日出生于云南省陇川县，景颇族，初中文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年12月18日被刑事拘留，同年12月26日逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人刘利平，云南若在律师事务所律师。 被告人江尧，男，1966年6月13日出生于云南省弥渡县，汉族，小学文化，户籍地及现住地弥渡县。因本案于2019年1月13日被刑事拘留，同年2月1日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人韩治东,云南腾越律师事务所律师。 被告人江国良，男，1976年3月20日出生于云南省弥渡县，汉族，初中文化，户籍地及现住址弥渡县。因本案于2019年8月30日被取保候审。 指定辩护人古嘉帆，云南正旭律师事务所律师。 被告人李朝斌，男，1985年9月15日出生于云南省腾冲市，汉族，大专文化，户籍地及现住址腾冲市。因本案于2019年8月30日被取保候审。 指定辩护人杨善奖，云南正旭律师事务所律师。 被告人范实能，男，1982年7月20日出生于云南省陇川县,汉族,初中文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年9月11日被刑事拘留，同年10月9日被取保候审。 指定辩护人李显安，云南天之泰（腾冲）律师事务所律师。 被告人李立强，男,1976年6月11日出生于云南省腾冲市，汉族，初中文化，户籍地及现住地腾冲市。因本案于2018年12月26日被刑事拘留，2019年2月1日被逮捕,现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人蒋成凤，云南天之泰（腾冲）律师事务所律师。 被告人张云喜，男，1997年12月8日出生于云南省大理市,汉族，初中文化，户籍地及现住址大理市。因本案于2019年1月11日被刑事拘留，同年2月1日被逮捕,现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人房正斌，云南天之泰（腾冲）律师事务所律师。 被告人尹开林，男，1967年11月13日出生于云南省陇川县,汉族，初中文化，户籍地及现住址陇川县。因本案2018年7月11日被刑事拘留，同年8月9日被取保候审。 指定辩护人董超书，云南腾越律师事务所律师。 被告人董然尚,男，1988年1月27日出生于云南省陇川县,汉族，初中文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年11月9日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 指定辩护人董继杰，云南援边律师事务所律师。 被告人赵仁啟，男，1985年8月5日出生于云南省陇川县，傈僳族，初中文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年11月15日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人杨德钦，云南腾越律师事务所律师。 辩护人杨久虎,云南腾越律师事务所实习律师。 被告人薛奉刚，男，1966年12月12日出生于云南省腾冲市，汉族，小学文化，户籍地及现住址腾冲市。因本案于2018年11月13日被刑事拘留，同年12月13日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 指定辩护人艾美香，云南天之泰（腾冲）律师事务所律师。 被告人林一凡，男，1985年1月19日出生于福建省仙游县，汉族，初中文化，户籍地仙游县，现住腾冲市。因本案于2018年6月17日被刑事拘留，同年7月23日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人汤光仁，云南天外天（临沧）律师事务所律师。 被告人盛毅辉，男，1973年3月24日出生于云南省临沧市临翔区，傣族，大学文化，户籍地临沧市临翔区，现住腾冲市。因本案于2018年6月17日被刑事拘留，同年7月23日被逮捕，2019年1月19日被取保候审。 指定辩护人孟兰芝，云南腾越律师事务所律师。 被告人林阿洋，男，1974年3月16日出生于福建省寿宁县，汉族，大学文化，户籍地福建省宁德市寿宁县，现住腾冲市。因本案于2018年12月11日被刑事拘留，2019年1月17日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人徐玉连，云南腾越律师事务所律师。 被告人徐蕾，女，1980年9月4日出生于陕西省富平县，汉族，大专文化，户籍地陕西省渭南市富平县，现住腾冲市。因本案于2018年12月11日被刑事拘留，2019年1月9日被取保候审。 辩护人刘德波，云南腾越律师事务所律师。 被告人蔡梅开，男，1976年2月15日出生于福建省莆田市城厢区，汉族，初中文化，户籍地莆田市城厢区，现住腾冲市。因本案2018年6月18日被刑事拘留，同年7月23日被逮捕，2019年1月19日被取保候审。 辩护人宋怀周,云南正旭律师事务所律师。 被告人杨丽香，女，1977年1月13日出生于云南省陇川县汉族，大专文化，户籍地及现住址陇川县。因本案于2018年11月20日被刑事拘留，2018年12月26日被逮捕，现羁押于云南省腾冲市看守所。 辩护人程瑞，云南联宇律师事务所律师。 被告人**然，男，1989年8月18日出生于云南省芒市，景颇族，初中文化，户籍地及现住址芒市。因本案于2019年1月13日被刑事拘留，2019年1月23日被取保候审。 指定辩护人庞新，云南援边律师事务所律师。 云南省保山市人民检察院以保检四部刑诉（2019）2号起诉书指控被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然犯走私普通货物罪、被告人杨荣鹏犯妨害公务罪、被告人杨丽香犯虚开增值税专用发票罪,于2019年10月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，在开庭前召开了庭前会议，对被告人身份、强制措施、有无犯罪前科进行核实,对被告人享有的诉讼权利进行了告知,对本案的程序性问题和庭审举证方式等听取了控辩双方的意见,听取了控辩双方对被告人认罪认罚具结书的意见。本院于2019年12月18日在云南省腾冲市人民法院大法庭公开开庭审理了本案。云南省保山市人民检察院指派检察员刘双道、代理检察员李垚出庭支持公诉。被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然及前述辩护人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 云南省保山市人民检察院指控：被告人赖少怀、思自顺、思自明与钟杰灿（在逃）在缅甸××村合伙经营顺丰油库主要销售柴油，赖少怀负责顺丰油库总体管理及柴油销售，在赖少怀的安排下思自顺负责联系柴油购进，思自明负责购油后接油及售油时柴油装车工作，钟某灿负责加油站售油时装油、车辆安排等工作。2017年11月至2018年5月期间，赖少怀将顺丰油库柴油销售给被告人林一凡经营的腾冲市腾越镇大竹园加油站和世纪城加油站、被告人林阿洋和徐蕾经营的腾冲市猴桥镇腾超加油站和宏羽加油站、被告人蔡梅开经营的腾冲市荷花镇热水塘加油站、被告人杨丽香经营的陇川县护国乡金源加油站及被告人**然等人。并组织被告人江尧、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚从缅甸顺丰油库经小路绕关避卡走私柴油入境送往买家处。同时纠集被告人董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那驾驶被告人杨荣鹏提供的皮卡车等交通工具为走私车辆探路、带路，以及在走私柴油送到买家处后过磅、收取现金部分油款。具体分述如下： 一、2017年11月开始，为谋取非法利益，被告人赖少怀等向我国境内腾冲市、陇川县等加油站、工地及个人购油者推销缅甸顺丰油库柴油，被告人思自顺明知赖少怀向中国走私销售顺丰油库的柴油，按赖少怀安排为顺丰油库联系购入柴油；被告人思自明明知赖少怀向中国走私销售顺丰油库柴油按赖少怀安排为走私柴油车辆装油并进行登记。截至2018年5月，顺丰油库从缅甸走私到我国境内销售柴油共计3319956.56升，成交价格约16565335.9元，经核定偷逃税款共计7735372.41元。 二、被告人董跑忠、桑国团于2018年1月底进入顺丰油库工作，被告人陈忠训、排师那于2018年3月进入顺丰油库工作。该四人进入顺丰油库后按照被告人赖少怀与钟某灿的安排轮流驾驶云Ｎ×××××面包车、云Ｎ×××××带兜面包车、一辆皮卡车及被告人杨荣鹏提供的云Ｊ×××××皮卡车专门从事帮走私车辆探路、带路工作，同时负责走私柴油送到买家处后过磅、计算油款，买家如果以现金方式结算油款则还负责收取该部分现金油款。经计算、核定，被告人董跑忠、桑国团参与探路期间顺丰油库走私入境柴油共计2647429.6升，偷逃税款合计6323064.33元；被告人陈忠训、排师那参与探路期间顺丰油库走私入境柴油共计1680814，偷逃税款合计6003159.85元。 三、被告人江尧、范实能、李立强、张云喜、董然尚、赵仁啟、薛奉刚等人为赚取运费，按赖少怀安排驾驶油罐车或改装的运油车为顺丰油库运输柴油从德宏州章凤口岸拱撒通道、雷某海通道走私入境并送到腾冲市、陇川县等地。其中： 2016年6月至2018年4月期间，被告人范实能先后分别受赖少怀、林某1（另案）、刘某3（另案）雇佣驾驶云Ｎ×××××油罐车为三人运输柴油走私入境，经计算范实能先后分别为上述三人走私入境柴油共计523967升，成交价格约2537386元，经核定偷逃税款共计1140705.07元。 2017年12月期间，被告人赵仁啟驾驶云Ｎ×××××运油车为顺丰油库运输柴油走私入境共计74346.54升，成交价格约371732.7元，经核定偷逃税款共计171926.38元。 2018年1月至3月期间，被告人董然尚驾驶被告人杨荣鹏提供云Ｎ×××××双桥车改装的运油车为顺丰油库运输柴油走私入境共计93572升，成交价格约460671元，经海关核定偷逃税款共计215079.19元。 2018年2月至3月期间，被告人薛奉刚驾驶被告人杨荣鹏提供云Ｎ×××××双桥车改装的运油车为顺丰油库运输柴油走私入境共计45000升，成交价格约225622元，经海关核定偷逃税款共计104175.52元。 2018年2月至3月期间，被告人尹开林明知赖少怀等人柴油系走私入境，为赚取运费，驾驶云Ｎ×××××油罐车在陇川县等赖少怀等人安排车辆走私柴油入境后驳入其油罐车后运送到腾冲市大竹园加油站、世纪城加油站，经计算、核定，尹开林走私柴油共计113102升，成交价格约534431元，偷逃税款共计255901.2元。 2018年3月，被告人江国良、李朝斌与江尧共同出资购买车牌为云Ｅ×××××油罐车并商议由江尧驾驶运输柴油，运费按三人出资比例分配，同时江尧运输每车柴油可获得额外运费。2018年3月至5月期间，江尧驾驶云Ｅ×××××油罐车为顺丰油库运输柴油走私入境共计599961升，成交价格约2903905元，经核定偷逃税款1373191.16元。 2018年4月至5月期间，被告人李立强驾驶云Ｌ×××××油罐车为顺丰油库运输柴油走私入境共计470836升，成交价格约2350656.2元，经核定偷逃税款共计1068253.97元。 2018年5月期间，被告人张云喜驾驶云Ｎ×××××油罐车为顺丰油库运输柴油走私入境共计173282升，成交价格约855843.6元，经核定偷逃税款共计373044.24元。 四、2018年1月以来，被告人杨荣鹏在明知赖少怀从事走私柴油犯罪活动的情况下，为谋取非法利益，将自己车牌为云Ｎ×××××、云Ｎ×××××双桥车改装后提供给顺丰油库用于运输走私柴油，同时还向顺丰油库提供一辆车牌为云Ｊ×××××皮卡车由探路人员探路时驾驶完成探路、带路工作。 2017年8月19日凌晨2时许，被告人杨荣鹏在德宏州陇川县县医院门口擅自唆使正在接受民警询问调查的唐某离开，在被章凤边防派出所辅警孙某1阻止时从身后踢了孙某1一脚，后被章凤边防派出所战士赵某1制服在地，同行人员遂与现场民警发生争执并围攻赵某1，后被民警拉开。杨荣鹏起身后再次与现场民警发生争执，被民警制止后杨荣鹏要求围攻人员离开现场，后杨荣鹏被陇川县特警大队民警抓获。经鉴定，赵某1在此次事件中损伤评定为轻微伤。 五、2018年1月至5月期间，被告人林一凡明知赖少怀所售系走私柴油，联系直接向赖少怀购买共计845740.2升用于经营的腾冲市大竹园加油站、世纪城加油站销售，并通过其父亲林某2账户向赖少怀持用的赖少怀、思自顺、李某2账户支付柴油款共计4050539元，期间林一凡安排被告人盛毅辉进行接油、卸油工作。经核定，合计偷逃税款1910151.8元。 六、2017年12月至2018年5月期间，被告人林阿洋、徐蕾明知赖少怀所售系走私柴油，主要由林阿洋联系直接向赖少怀购买共计405716升用于所经营的腾超加油站、宏羽加油站销售，并通过林阿洋持用马某1的银行账户向赖少怀持用的赖少怀、思自顺账户转账支付油款；期间徐蕾协助林阿洋管理加油站，并通过其微信与赖少怀联系购买柴油，使用微信向赖少怀支付少量油款，二人向赖少怀支付油款共计2059058元。经海关核定，合计偷逃税款941249.87元。 七、2018年1月至5月，被告人蔡梅开明知赖少怀所售系走私柴油，联系直接向赖少怀购买共计295691.09升用于其实际经营的荷花热水塘加油站日常销售，并通过所持用加油站员工朱某1银行账户向赖少怀持用赖少怀、李某2银行账户支付柴油款共计1411955元。经海关核定，合计偷逃税款661858.72元。 八、2018年3月期间，被告人杨丽香明知赖少怀所售系走私柴油，联系直接向赖少怀购买共计44204升用于所经营的陇川县金源加油站日常销售。经海关核定，合计偷逃税款100615.34元。 2018年5月7日至5月23日期间，杨丽香在金源加油站与云南实满九洲商贸有限公司无实际交易情况下自己或安排加油站员工孙某2以金源加油站为销售方向云南实满九洲商贸有限公司开具增值税专用发票8张，虚开税款数额640842.83元。 九、2018年4月至5月期间，被告人**然明知赖少怀所售系走私柴油，联系直接向赖少怀购买共计154501升后驾驶自己改装的小卡车进行流动销售，并通过自己账户和所持用陆丽昌银行账户向赖少怀持用思自顺账户支付及现金支付油款共计786400元。经海关核定，合计偷逃税款352359.47元。 针对上述犯罪事实,公诉机关提交如下证据：物证；书证；证人证言；被告人的供述与辩解；鉴定意见；勘验、检查、辨认笔录；视听资料、电子数据等。 公诉机关认为,被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、陈忠训、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然的行为，已分别触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十五条、一百五十六条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任；被告人杨荣鹏妨害公务的行为，触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十七条之规定，还应以妨害公务罪追究其刑事责任；被告人杨丽香虚开增值税专用发票的行为，触犯《中华人民共和国刑法》第二百零五条之规定，还应以虚开增值税专用发票罪追究其刑事责任，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，对杨荣鹏、杨丽香应数罪并罚。被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚共谋实施犯罪行为，系共同犯罪。其中赖少怀起组织、领导作用，系主犯；思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那接受赖少怀领导并按照赖少怀安排为走私活动提供帮助，在走私犯罪活动中起次要、辅助作用，系从犯；江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚按照赖少怀等人安排直接实施走私行为，系从犯，对各自走私部分承担全部责任；被告人林一凡、盛毅辉共谋共同犯罪，林一凡起主要作用系主犯，盛毅辉起次要、辅助作用系从犯。被告人林阿洋、徐蕾共谋共同犯罪，林阿洋起主要作用系主犯，徐蕾起次要、辅助作用系从犯。同时适用《中华人共和国刑法》第二十五条之规定并分别适用第二十六条、第二十七条之规定。被告人赖少怀、思自顺、思自明、董跑忠、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、蔡梅开、杨丽香、**然对指控的犯罪事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚。 被告人赖少怀对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：赖少怀走私金额应当扣除不涉及本案的偷逃税额；是初犯、偶犯，有坦白情节，自愿认罪、认罚、真诚悔罪，签了认罪认罚具结书；所走私的柴油，未对第三人的人身和财产造成危害结果；在羁押期间认真遵守监规，积极改造勤奋学习，得到看守所管教的认可。恳请法庭在法定量刑幅度内从宽判处。 被告人思自顺对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：思自顺系从犯,具有自首情节，系初犯、偶犯，认罪认罚,依法对其从轻或者减轻处罚。 被告人思自明对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：思自明系从犯,自愿认罪,签署认罪认罚具结书,悔罪意识深刻,具有自首情节,系初犯,身患疾病,望从轻判处。 被告人杨荣鹏对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：杨荣鹏系从犯，具有自首情节，签了认罪认罚具结书，对其应从轻判处。 被告人董跑忠对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：董跑忠系从犯，自愿认罪，签了认罪认罚具结书，系初犯，悔罪态度好，望从轻、减轻、免除处罚。 被告人桑国团对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：桑国团系从犯，走私柴油的涉税金额与公诉机关指控不符，《海关证明书》不能作为核定涉税金额的依据，依法构成坦白、且认罪认罚，应从轻、减轻处罚。 被告人陈忠训对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：陈忠训是在受赖少怀雇佣指挥下从事的犯罪活动，系本案从犯。到案后能如实供述犯罪事实，认罪态度好，构成坦白，系初犯。审查起诉期间未签订认罪认罚具结书，但是当庭认罪。根据规定，侦查机关应提供完整合法的鉴定材料给鉴定机构。望对被告人客观公正的量刑。 被告人排师那对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：排师那有坦白情节，系从犯，认罪认罚，系初犯、偶犯，悔罪态度好，应从轻、减轻处罚。 被告人江尧对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：江尧构成自首，系从犯，身带疾病，望从轻处罚。 被告人江国良对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：江国良构成自首，系从犯、初犯、偶犯，请法庭从宽处理。 被告人李朝斌对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：李朝斌构成自首，系从犯，初犯、偶犯，望给予从轻减轻判处。 被告人范实能对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：范实能系坦白、从犯，且认罪认罚，望给予从轻减轻判处。 被告人李立强对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：李立强构成自首，系从犯、初犯、偶犯，能认罪认罚，望法庭给予从轻减轻判处。 被告人张云喜对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是，张云喜系从犯，主观恶性不大，系坦白、初犯，悔罪表现好。 被告人尹开林对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：尹开林系从犯，构成坦白、主动认罪认罚，系初犯、偶犯，望法庭给予从轻判处。 被告人董然尚对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：董然尚系从犯，构成坦白，主动认罪认罚，具有悔罪表现，系初犯、偶犯，望法庭给予从轻判处。 被告人赵仁啟对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：赵仁啟自愿认罪认罚，系从犯、坦白、初犯、偶犯，请法庭减轻处罚。 被告人薛奉刚对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：薛奉刚如实供述自己的犯罪事实，构成坦白，系从犯，主动认罪、认罚，系初犯，偶犯，望法庭从轻处罚。 被告人林一凡对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：对指控的罪名不持异议,对林一凡适用的法条应跟其他被告人不一样，林一凡没有实施过避关绕关的行为，请合议庭对鉴定意见综合采信,被告人是民营企业的经营者，有很多事情需要他去处理,在羁押过程中发现有疾病，认罪态度好,自愿认罪认罚,林一凡己交了150万元,请合议庭予以折抵罚金,税款会尽量补交。望法庭从轻处罚。 被告人盛毅辉对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：盛毅辉认罪认罚，系从犯，具有悔罪表现，有坦白情节，系初犯、偶犯，望从轻、减轻处罚。 被告人林阿洋对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是被告人林阿洋犯意较小，本案是否属于自首完全取决于公安机关办案人员方面的态度；本案的证据确实存在瑕疵；被告人自愿认罪认罚，系初犯。 被告人徐蕾对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：徐蕾系从犯、坦白，犯罪数额并不能与林阿洋的完全相同，要有区别。在庭审过程中，其认罪认罚；系初犯、偶犯，主观恶性小。望从轻、减轻处罚。 被告人蔡梅开对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：蔡梅开系初犯、偶犯，到案后认罪态度好，有悔罪的表现，自愿认罪认罚，从轻判处。 被告人杨丽香对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：杨丽香自愿签署认罪认罚具结书，构成自首，坦白认罪。为他人虚开增值专用发票，应认定为从犯。同时亲属已代其接受了行政处罚，交纳了税款和罚款，有真诚的认罪悔罪表现，能坦白认罪，恳请结合家庭的特殊情况，对其从轻或者减轻处罚。 被告人**然对指控事实和罪名不持异义。其辩护人的辩护意见是：**然系坦白，认罪态度较好，请法庭从轻、减轻处罚。 经审理查明,被告人赖少怀、思自顺、思自明和钟某灿（在逃）四人在缅甸联邦共和国（以下简称“缅甸”）龚撒村合伙经营顺丰油库,并以销售柴油为主，被告人赖少怀总体负责顺丰油库的管理和柴油销售，被告人思自顺、思自明和钟某灿在赖少怀的安排下由思自顺负责联系柴油购进，思自明负责购油后的接油、售油、柴油装车工作，而钟某灿负责加油站售油时装油、车辆安排等工作。2017年11月至2018年5月期间，被告人赖少怀将顺丰油库柴油分别销售给国内的被告人林一凡经营的腾冲市腾越镇大竹园加油站和世纪城加油站、被告人林阿洋和徐蕾经营的腾冲市猴桥镇腾超加油站和宏羽加油站、被告人蔡梅开经营的腾冲市荷花镇热水塘加油站、被告人杨丽香经营的陇川县护国乡金源加油站及被告人**然等人。同时按排被告人江尧、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚从缅甸将顺丰油库的柴油送往国内，并经小路绕关避卡走私柴油入境送往买家处。同时按排被告人董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那驾驶被告人杨荣鹏提供的皮卡车等交通工具为走私柴油的车辆探路、带路，以及在走私柴油送到买家处后过磅、收取现金部分的油款。具体分述如下： 一、被告人赖少怀2017年11月开始，为谋取非法利益，向我国境内云南省腾冲市、陇川县等加油站、工地及个人购油者推销缅甸顺丰油库柴油，被告人思自顺按赖少怀安排为顺丰油库联系购入柴油；被告人思自明按赖少怀安排为走私柴油车辆装油并进行登记。截至2018年5月，顺丰油库从缅甸走私到我国境内销售柴油共计3319956.56升，成交价格约16565335.9元，经核定，共偷逃税款7735372.41元。 认定上述事实的证据主要有: 1.被告人的供述和辩解 （1）被告人赖少怀在侦查阶段均作无罪辩解，在审查起诉阶段表示愿意认罪认罚并作有罪供述。其供述：其负责顺丰油库向中国销售柴油的相关事项，思自顺负责在顺丰油库的进油，思自明负责接油和装油；其记得帮顺丰油库走私柴油的驾驶员有赵仁啟、董然尚、薛奉刚，其中董然尚、薛奉刚驾驶杨荣鹏提供给顺丰油库用于走私柴油的两辆大车；其记得帮顺丰油库探路的有排师那、董跑忠、桑国团、陈忠训；董跑忠和桑国团差不多是2018年1月份到顺丰油库工作，排师那和陈忠训差不多同年3月份到顺丰油库工作；其用自己及思自顺、李某2的银行卡收取油款，少量通过微信收取，也有让探路、带路人员收取现金的情况；其昵称郭某2是其使用，其中的聊天记录都是其本人与他人的聊天记录；其卖过油给林一凡、蔡梅开、林阿洋、郑某2，林一凡和蔡梅开不是一起的；曾经卖油给盈江的沙场，因对方要开发票就介绍杨丽香帮开；基本都会跟买油的人说油是在缅甸；杨荣鹏和杨丽香没有一起合作走私柴油，杨荣鹏租给顺丰油库两辆大车拉油。 （2）被告人思自顺供述：顺丰油库的股东有赖少怀、钟某灿、思自顺、思自明。顺丰油库是以赖少怀为主，负责顺丰油库所有的销路，包括找客户、安排车辆拉运柴油，安排小弟收油款；钟某灿负责做账；杨荣鹏负责拉柴油时安排小弟走小路探路，如果在拉运过程中被抓了，由杨荣鹏出面负责去处理；杨丽香也负责找客户推销卖柴油；思自明在顺丰油库管理，负责卸油、装油这个环节；其负责从缅甸“DENKO”石油公司购买柴油拉运到顺丰油库的这一个环节（包括购买、运输、报关、清关、上税）；顺丰油库使用思自顺、赖少怀、思自明等人的银行卡进行收付款；顺丰油库除了一些客户自行到油库拉油，其他都是赖少怀和钟某灿安排董然尚、董跑忠到油库拉了从边境小路偷运过来；顺丰油库从2017年11月份开始陆续销售给林某5、蔡某2的世纪城加油站、大竹园加油站、热水塘加油站柴油，都是范实能、尹开林开油罐车拉去的；用于探路、押车、收油款的车一共有4辆，其中杨荣鹏提供2辆。所有向顺丰油库买过柴油的客户都知道是走私油，因价格很低，且客户到顺丰油库问购买油或者赖少怀到境内推销柴油的时候都告诉客户，所卖柴油是缅甸的国标油。 （3）被告人思自明供述：顺丰油库的成立时的股东有赖少怀、钟某灿、思自顺、思自明，后来杨荣鹏也加入进来。顺丰油库赖少怀是总负责人，负责与DENKO公司和境内老板联系，结算油款；思自顺负责跟DENKO公司联系进油；思自明负责在顺丰油库接油、卸油，按照赖少怀、钟某灿的安排对运输入境车辆进行装油；杨荣鹏负责处理走私途中被查的情况以及管理探路人员。顺丰油库的探路人员有阿团、阿某1、董跑忠、小排、李某1、陈忠训。探路、押车、收油钱使用车辆是云Ｎ×××××微型车、云Ｎ×××××带兜微型车、云Ｊ×××××皮卡车和杨荣鹏提供的1辆皮卡车；收钱方式有现金、微信转账、银行转账，银行转账转到赖少怀持有的其本人、思自顺等人的银行卡。钟某灿从网上买了一些老年机在探路的时候使用。帮顺丰油库拉运柴油的有张云喜、尹开林、薛奉刚、董然尚、江尧、范实能、李立强、赵仁啟等人。顺丰油库曾卖给过腾冲热水塘加油站和大竹园加油站几车。所有到顺丰油库购买柴油的客户都被明确告知过油是缅甸新加坡油，而且价格很低，向顺丰油库购买柴油就是为了价格低。 2.证人证言 （1）证人李某1证实：其系赖少怀司机，负责接送赖少怀外出谈生意，曾经送赖少怀到过景罕镇尹某1石场、腾陇高速的建筑工地。 （2）证人李某2证实：2018年4月份，赖少怀带其到农村信用社、农业银行章凤支行分别办理了一张银行卡；农行卡办理后赖少怀没有给过其；信用社卡里的钱是赖少怀存进去的。 （3）证人思永德证实：2018年4月份，赖少怀带其到农村信用社开了一张卡由赖少怀使用，其不知道卡里的资金流动情况。 （4）证人宁某证实：从2018年5月份开始，其帮赖少怀、钟某灿他们打工，主要负责登记柴油购买情况。赖少怀、钟某灿、思自顺、思自明合伙在缅甸洋人街经营柴油生意，油库名称叫“顺丰油库”。油库分工是赖少怀主要负责销售柴油，钟某灿主要负责管理账目，思自顺、思自明主要在缅甸负责购买柴油。赖少怀、钟某灿的柴油主要在缅甸销售，有中国人和当地的缅甸人来购买。赖少怀运送柴油到中国销售的情况比较少，大部份是中国人到缅甸去购买。其登记的售出柴油大概有4000桶，每桶218升，在缅甸售价4.44元每升。 （5）证人赵某2证实：从2018年1月下旬至5月20日左右，其向赖少怀介绍很多客户，赖少怀通过其介绍销售了200吨左右柴油。赖少怀明确告诉是达不到“国5标准”的柴油。整个过程中，其没有获得过报酬。 （6）证人段某证实：其先后帮赵某2给运送柴油的司机带过路八九次，赵某2告诉其运送的油是从大理运来的，单某都是中国石化云南分公司的，这些柴油都有出库单、铅封，发货单上面的发货单位是“振戎油库”。 （7）证人郑某1证实：2017年八九月赖少怀到其的云南康某1建筑工程有限公司驻地推销柴油，后其开始向赖少怀购买柴油，双方商议价格为每升5到5.2元，柴油过磅后按每吨1200升计算。同年12月5日至2018年5月15日，其向思自顺支付柴油款1895423元。2018年4月1日，公司向赖少怀购买9万元柴油，货款由刘某1转给赖少怀；同年5月16日，公司向赖少怀购买9万元柴油，货款由朱江代为支付。同年8月份左右，郑某1以现金支付的形式向思自顺支付货款30050元。 （8）证人王某1证实：其为康某2公司会计，赖少怀将柴油卖给康某2公司后，由公司出纳刘某1负责过磅及卸油，过磅后双方确认柴油数量后填写过磅单，过磅单由刘某1交由其保管。其曾经建议郑某1和卖油方签订一个合同，郑某1同意后让其联系微信昵称是郭某2、微信号是×××的男子签订合同。 （9）证人刘某1证实：其为云南康某1建筑工程有限公司出纳，康某2公司先后十二次从陇川县购买柴油，柴油由卖油方安排驾驶员送到康某2公司，董跑忠每次都会驾驶皮卡车跟着运油车，双方过磅确认后在过磅单上签字。 （10）证人钱某证实：2017年12月至2018年1月腾泸高速2合同段项目部腾猴搅拌站因有时供应不上柴油，先后向郑某1借柴油33.38吨，项目部下属单位共向郑某1借柴油101.2吨，项目部已经归还20吨。 3.辩认笔录及照片,证实被告人赖少怀、思自顺、恩自明依法对顺丰油库进行指认，思自顺、恩自明对押运柴油探路、收油款的车辆及车牌号进行指认。 4.交易明细单，证实：郑某1共支付给思自顺油款2008463元时间等情况。 5.金源加油站-云南康某1劳务分包有限公司成品油销售合同，证实2018年6月10日陇川县金源加油站与云南康某1劳务分包有限公司签订成品油销售合同的相关约定事项及事实经过。 6.康某1公司相关购买柴油过磅单及统计表，证实：2017年12月6日至2018年5月16日，云南康某1劳务分包有限公司共分别由薛奉刚、董然尚、江尧、董跑忠、张云喜、李立强、刀任玉各驾驶车辆在腾猴拌合站过磅柴油共计181.44吨，统计表经王某1、刘某1确认。 7.郑某1向赖少怀购买柴油统计表，证实郑某1向赖少怀购买柴油时间共计416328升，支付柴油款2128513元。 8.鉴定意见证实：经腾冲海关核算，2017年12月25日至2018年5月16日，郑某1控制经营的云南康某1建筑工程有限公司向赖少怀购买走私柴油416328升，成交价格2128513元，偷逃税款968647.27元。 二、2018年1月底至3月，被告人董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那分别进入缅甸顺丰油库工作。该四人进入顺丰油库后，受被告人赖少怀和钟某灿的安排轮流驾驶云Ｎ×××××面包车、云Ｎ×××××带兜面包车、皮卡车及被告人杨荣鹏提供的云Ｊ×××××皮卡车专门为从事走私柴油车辆探路、带路工作，同时负责将走私柴油送到买家处的过磅、计算油款，买家如果以现金方式结算油款则还负责收取该部分现金油款。经计算、核定，被告人董跑忠、桑国团参与探路，期间缅甸联邦共和国顺丰油库走私入境柴油共计2647429.6升，共偷逃税款6323064.33元；被告人陈忠训、排师那参与探路，期间缅甸顺丰油库走私入境柴油共计1680814，共偷逃税款6003159.85元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人的供述和辩解 （1）被告人董跑忠供述：顺丰油库在缅甸××村山坡上，老板是赖少怀，思自顺是老板娘，思自明在顺丰油库从事管理，钟某灿负责安排运油。2018年1月底，杨荣鹏带着其和桑国团到顺丰油库，赖少怀安排董跑忠探路。探路人员有其与陈忠训、排师那、桑国团等人，用于探路的有四辆车，其中一辆是杨荣鹏的。运油的驾驶员有尹开林、范实能、董然尚、赵仁啟、张云喜、薛奉刚、江尧。顺丰油库开会时杨荣鹏也会交代事情。 （2）被告人陈忠训供述：顺丰油库的老板是赖少怀，思自顺是老板娘，思自明夫妻负责管理油库，还有一个老板叫钟某灿。顺丰油库的油是从新加坡购进，通过逃避海关、边防检查从小路偷偷运输入境，不过陇川章凤口岸，一般出售到德宏州和腾冲等。探路的有董跑忠、桑国团、排师那等人，赖少怀安排了四辆车共探路、跟车、收油款使用。帮顺丰油库拉柴油的驾驶员有董然尚、薛奉刚、李立强、赵仁啟、张云喜、江尧、范实能、尹开林等人。赖少怀的柴油运到过盈江太平加油站、农经加油站，腾冲的有石头山工地、腾猴高赖路工地、大竹园加油站、世纪城加油站及猴桥的加油站。 （3）被告人桑国团供述：其是2018年4月底到顺丰油库上班，工作就是探路、放哨、跟车、结算油款。顺丰油库的老板是赖少怀，思自顺是赖少怀的妻子（不知道具体做什么），思自明夫妇在顺丰油库负责上下油。赖少怀安排其和董跑忠、陈忠训专门探路、押车。其押运过尹开林、薛奉刚、董然尚、江尧的车。送过柴油的客户有**然、李某9、杨某7、赵某2。杨荣鹏的云Ｎ×××××、云Ｎ×××××双桥车和1辆皮卡车都是租给了赖少怀，分别用于顺丰油库拉运柴油和探路用。 （4）被告人排师那供述：其是2018年3月23日至5月底在顺丰油库为拉柴油到中国××油车××路望风。其知道的顺丰油库老板有猴哥（杨荣鹏）、赖某1（赖少怀）、明哥（思自明）、杰哥。赖某1负责接收探路押车人员通过微信发送的押送走私柴油信息。猴哥负责招聘探路押车人员。明哥负责在顺丰油库管理柴油出入库，有时也代收探路押车人员收到的现金货款。杰哥负责采购装油卸油的油泵水管、发探路用的对讲机、收取现金货款等。其和陈忠训、董跑忠等人主要是为运输走私柴油的油车探路、望风、带路，向购油的客户核对计算柴油的数量及油款。由其探路望风的柴油分别送到了腾冲大竹园加油站、屠宰厂内的油罐、中和镇市场、修高速路的搅拌站、卫生院对面停车场、猴桥的加油站和私人埋在地下的油罐、滇滩的加油站。 2.电子数据，证实赖少怀与排师那、桑国团之间微信聊天记录相关情况。 3.辨认笔录及照片，证实：（1）排师那、桑国团对赖少怀发微信微信聊天截图复印件进行辨认的情况；（2）董跑忠、陈忠训、杨荣鹏，排师那、桑国团等人依法对顺丰加油站地点、走私运输柴油的路线、过磅地点、运送到各加油站地点进行辨认的情况。 三、被告人范实能、赵仁啟、董然尚、薛奉刚、尹开林、江国良、李朝斌、江尧、李立强、张云喜等人为赚取运费，按赖少怀安排驾驶油罐车或改装的运油车为缅甸顺丰油库运输柴油从我国云南省德宏州章凤口岸拱撒通道、雷某海通道走私入境并送到我国云南省腾冲市、陇川县等地。其中： 1.被告人范实能2016年6月至2018年4月期间，先后分别受赖少怀、林某1（另案）、刘某3（另案）雇佣，驾驶云Ｎ×××××油罐车为三人运输柴油走私入境，经计算范实能先后分别为上述三人走私入境柴油共计523967升，成交价格约2537386元，经核定，共偷逃税款1140705.07元； 2.被告人赵仁啟2017年12月期间，驾驶云Ｎ×××××运油车为缅甸顺丰油库运输柴油走私入境共计74346.54升，成交价格约371732.7元，经核定，共偷逃税款171926.38元； 3.被告人董然尚2018年1月至3月期间，被告人董然尚驾驶被告人杨荣鹏提供云Ｎ×××××双桥车改装的运油车为为缅甸顺丰油库运输柴油走私入境共计93572升，成交价格约460671元，经海关核定，共偷逃税款215079.19元； 4.被告人薛奉刚2018年2月至3月期间，驾驶被告人杨荣鹏提供云Ｎ×××××双桥车改装的运油车为缅甸顺丰油库运输柴油走私入境共计45000升，成交价格约225622元，经海关核定，共偷逃税款104175.52元； 5.被告人尹开林2018年2月至3月期间，明知赖少怀等人的柴油系走私入境，为赚取运费，其驾驶云Ｎ×××××油罐车在云南省陇川县等赖少怀等人安排车辆走私柴油入境后驳入其油罐车后运送到腾冲市大竹园加油站、世纪城加油站，经计算、核定，尹开林走私柴油共计113102升，成交价格约534431元，共偷逃税款255901.2元。 6.被告人江国良、李朝斌、江尧2018年3月共同出资购买车牌为云Ｅ×××××油罐车,商议由江尧驾驶运输柴油，运费按三被告人出资比例分配，同时江尧运输每车柴油可获得额外运费。2018年3月至5月期间，江尧驾驶云Ｅ×××××油罐车为缅甸顺丰油库运输柴油走私入境共计599961升，成交价格约2903905元，经核定，共偷逃税款1373191.16元； 7.被告人李立强2018年4月至5月期间，驾驶云Ｌ×××××油罐车为缅甸顺丰油库运输柴油走私入境共计470836升，成交价格约2350656.2元，经核定，共偷逃税款1068253.97元； 8.被告人张云喜2018年5月期间，驾驶云Ｎ×××××油罐车为缅甸顺丰油库运输柴油走私入境共计173282升，成交价格约855843.6元，经核定，共偷逃税款373044.24元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人的供述和辩解 （1）被告人范实能供述：赖少怀、思自明、思自顺、钟某灿是合伙卖柴油的，他们的油库是顺丰油库。老板是赖少怀，思自顺是赖少怀的女朋友，每次倒油都是思自明打电话通知董然尚，结账付钱也找思自明。其从2018年1月份开始帮赖少怀拉运柴油。开始是从陇川将油按赖少怀安排运到大竹园加油站、世纪城加油站等地，之后直接到顺丰油库拉运柴油，期间赖少怀安排了董跑忠领路押车。探路人员有董跑忠、桑国团、陈忠训等人。帮顺丰油库拉运柴油的有董然尚、薛奉刚、范实能、尹开林，还有大理、保山的三四个人，其核对确认了拉运到大竹园加油站和世纪城加油站的11张过磅单。从开始就知道帮赖少怀拉运的柴油是缅甸的走私油。其曾带着赖少怀和思自顺到过大竹园加油站、过滇滩街子脚加油站。 （2）被告人董然尚供述：顺丰油库建在缅甸××村寨子后面的山坡上。油库有好几个老板，其知道的有赖少怀、钟某灿、思自顺、思自明。赖少怀大部分时间是在外面，思自顺负责顺丰油库进油的环节，思自明和他妻子在顺丰油库登记柴油出入库和装车情况，同时也结算运费给些司机。卖的是新加坡来的柴油，逃避海关和边防检查从小路运输入境，主要销售到德宏××××等地。其是杨荣鹏雇佣在缅甸××村顺丰油库驾车拉运柴油到中国。其驾驶的云Ｎ×××××双桥车是杨荣鹏的，杨荣鹏还有云Ｎ×××××的双桥车由薛奉刚驾驶也在顺丰油库拉运柴油，同时杨荣鹏还有一辆墨绿色的皮卡车在顺丰油库由董跑忠、陈忠训等人探路、跟车时使用。拉运柴油的路线都是赖少怀和钟某灿安排的，入境后根据赖少怀运往相应的地点或直接在陇川将柴油倒进油罐车。其拉运的柴油在陇川倒给过尹开林和范实能。帮赖少怀顺丰油库拉运柴油的驾驶员有张云喜、李立强、江尧、李某10、董然尚、薛奉刚、范实能、尹开林等人。探路押车收油款的有董跑忠、陈忠训、桑国团等人。 （3）被告人薛奉刚供述：顺丰油库的老板是赖少怀；思自顺是老板娘，可能在帮赖少怀管账；思自明夫妇负责顺丰油库装油上油开单，跟着赖少怀的还有钟某灿。其驾驶的云Ｎ×××××和董然尚驾驶的云Ｎ×××××都是杨荣鹏的。顺丰油库销售柴油，油是由思自顺联系购买的。赖少怀等人负责去推销柴油，找到买家后会安排驾驶员在顺丰油库装油后从小路逃避海关、边防检查将油运到陇川县章凤镇永胜村，之后再运到德宏陇川倒给油罐车，或者直接拉到买家处。其走私柴油期间，赖少怀曾安排董跑忠、小弄、阿团、阿某1、小陈等人探路、望风。入境后按照赖少怀的安排将油送到买家处或是直接在陇川倒油。帮顺丰油库拉运柴油的驾驶员有尹开林、范实能、江尧、张云喜、李立强、董然尚、薛奉刚等。 （4）被告人赵仁啟供述的顺丰油库地点、老板及参与人员分工情况及负责联系买家和运输路线、车辆、驾驶员探路人员和负责带路及董然尚、薛奉刚分别驾驶的车辆和其帮顺丰油库拉运柴油的整个事实与被告人董然尚、薛奉刚的供述能相互印证。 （5）被告人尹开林供述：即赖少怀和钟某灿一起开顺丰油库卖柴油。其是2018年1月份开始帮赖少怀拉运柴油，柴油储存在缅甸顺丰油库。其驾驶云Ｎ×××××油罐车帮赖少怀拉运柴油到过腾冲大竹园加油站、腾冲世纪城加油站、腾冲荷花热水塘加油站等地。其拉运柴油时，一般由董跑忠或者阿团驾车带路。帮赖少怀拉运柴油的有董然尚、薛奉刚、范实能、尹开林等。 （6）被告人李立强供述：顺丰油库位于缅甸××××村，其认识赖少怀是油库的老板。拉运柴油是从顺丰油库出发，沿小路绕过边境检查站点进入陇川，一路上“云J”牌照的绿色皮卡车在前面探路，其开车跟着皮卡车沿乡村公路经陇川县护国路、梁河县到达腾冲。期间，帮赖少怀运送走私柴油到世纪城加油站，其最初与赖少怀面谈时赖少怀告知过，要出境到缅甸顺丰油油库拉运柴油到中国境内的指定地点，其知道赖少怀的油是走私油。 （7）被告人江尧供述：其和江国良、李朝斌共同出资6万元购买车牌云Ｅ×××××油罐车由江尧驾驶，李朝斌联系帮赖少怀拉运走私柴油。最初是李朝斌和赖少怀联系，结算运费也是李朝斌和赖少怀结算。江国良和李朝斌都知道其拉运的是走私柴油。从顺丰油库出来引路的有小团和小排。帮赖少怀运输柴油的驾驶员有张云喜、李立强。 （8）被告人张云喜供述：其于2018年5月期间帮赖少怀拉运柴油，帮赖少怀拉运柴油到腾××荷花××水塘加油站、××竹园加油站等地。柴油买方和其他帮赖少怀拉运柴油的驾驶员其都不认识，带路的有小排、小团、小庄。 2.鉴定意见,证实经腾冲海关计核：范实能偷逃税款共计1140705.07元;赵仁啟偷逃税款数额为171926.38元;董然尚共偷逃税款215049.19元；薛奉刚偷逃税款共汁104175.52元;尹开林偷逃税款255901.2元；江国良、江尧、李朝斌等人偷逃税款共计1328791.16元；李立强偷逃税款共计1068253.97元；张云喜共偷逃税款373044.24元。 3.辨认笔录及照片，证实：（1）被告人范实能分别对帮赖少怀拉运柴油到各加油站卸油口、过磅地点、到缅甸××村顺丰油库云南省德宏州陇川县芒拉村委会永胜村民小组与龚撒村交界路口永胜村民小组的寨子道路将成品油运送出去及驾驶员将成品油走私入境后进行分装到范实能云Ｎ×××××油罐车和过磅地点等进行指认的情况。（2）被告人赵仁啟依法对运输柴油三条路线和分别运输到的油站卸油、过磅及到其从龚撒运来的柴油倒给其它油罐车的地点等进行指认的情况。（3）被告人董然尚依法对其从龚撒运来的柴油倒给范实能等人的油罐车的地点及三条运输柴油入境路线拉运柴油到各加油站，将油卸在加油站卸油口及过磅地点等进行指认的情况。（4）被告人薛奉刚依法对其驾驶云Ｎ×××××运输柴油入境的路线与董然尚一致和薛奉刚倒油及过磅地点相同及将油卸在拌合站内一储油罐里地点等进行指认的情况。（5）被告人尹开林依法对运送到各加油站的走私油卸到储油区左侧卸油口箱的位署及停车场；卸油口卸到地库，物流过磅时出具的单某地点及盛毅辉到腾冲市收费站右侧场地接其及其驾驶的油罐车辆在陇川县陇把镇拉线分厂1队外公路边空地上装载赖少怀等人从缅甸拉出来的柴油，然后沿空地南侧土路经拉线一队、五队后进入S233省道，再往腾冲方向运输等地点等进行指认的情况。（6）被告人江尧依法对运输柴油过磅和运往的加油站等进行指认的情。（7）被告人李立强依法对拉运柴油入境的两条线路和过磅及分别运送加油站卸油口地点等进行指认的情况。（8）被告人张云喜对其运输的走私柴油在腾猴高速公路二合同段拌合站过磅，运往热水塘加油站、大竹园加油站等地点进行确认的情况。（9）被告人范实能依法对龙陵县龙江加油站及卸油处进行指认的情况。 4.鉴定意见,证实经腾冲海关计核范实能为林某1等人运输走私柴油偷逃税款共计169552.02元。 5.证人证言 （1）证人林某1证实范实能是其找的驾驶员，范实能用他的油罐车帮其运输走私油到腾冲的加油站。从资金流水来看，应该范实能帮其拉过三次走私柴油。 （2）证人陆某证实林某1销售的成品油听说是从缅甸进来的，但不知道和哪家买的。 四、被告人杨荣鹏在明知赖少怀从事走私柴油犯罪活动的情况下，2018年1月以来，为谋取非法利益，将其车牌为云Ｎ×××××、云Ｎ×××××双桥车改装后提供给缅甸顺丰油库，用于运输走私柴油，同时还向该油库提供一辆车牌为云Ｊ×××××皮卡车由他人探路同时驾驶完成探路及带路的事实。 另查明，被告人杨荣鹏2017年8月19日凌晨2时许在德宏州陇川县县医院门口，擅自唆使正在接受民警询问调查的唐某离开，被章凤边防派出所辅警孙某1阻止时，被告人杨荣鹏从身后踢了孙某1一脚，被章凤边防派出所战士赵某1制服在地，同行人员遂与现场民警发生争执并围攻赵某1，后被民警拉开。被告人杨荣鹏起身后再次与现场民警发生争执，被民警制止后，杨荣鹏被陇川县特警大队民警抓获。经鉴定，赵某1在此次事件中损伤评定为轻微伤。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人杨荣鹏供述：其主动到公安机关讲其租车给赖少怀他们拉运柴油的事情。2017年10月20日，其和缅甸的茂偌导签订了一份为期一年的租车协议，茂偌导在缅甸赖少怀他们顺丰油库做事。协议约定将车牌为云Ｎ×××××、云Ｎ×××××两辆车及帮其开车的驾驶员董然尚、薜奉刚归茂偌导使用，专门拉运柴油，每夜每辆车租金25000元，5000元是驾驶员的工资。董然尚开云Ｎ×××××,薜奉刚开云Ｎ×××××,之后他们就到了缅甸顺丰油库帮他们拉运柴油。其同时供述了2017年8月19日凌晨与警察发生冲突的经过以及达成和解的情况。 2.书证 （1）赵某1退役证,证实赵某1退役、服役情况。 （2）病情证明、DR检查报告单，证实赵某1被打造成右足第1节近节趾基底部撕脱性骨折及全身多处软组织伤。 （3）协议书，证实杨荣鹏与赵某1、孙某1就民事部分达成和解。 （4）人犯出所呈批表，证实经批准杨荣鹏出所辨认现场的时间及当日返回。 （5）现场检测报告书及照片，证实经对杨荣鹏、杨某3、唐某尿液检测，检测结果吗啡、冰毒均呈阴性。 3.证人证言 （1）证人王某2能证实，2017年8月19日，其带领战士赵某1、辅警孙某1在章凤镇龙凤路县医院附近处警时，杨荣鹏先踹倒辅警孙某1，在围观人员两次对战士赵某1进行围攻后遣散围攻人员，之后将杨荣鹏抓获。 （2）证人杨某1、董某1证实，2017年8月19日凌晨2时许，在县医院处置警情时，看到杨荣鹏与其他处警人员发生冲突，控制事态后杨荣鹏不听杨某1劝离，继续与章凤边防派出所处警人员理论、道歉，后将杨荣鹏抓获。 （3）证人谭某1证实，2017年8月19日，其和4名辅警前往县医院门口处理警情时，杨荣鹏与章凤边防派出所处警人员发生冲突被控制，杨荣鹏称是自己认错人并向边防所民警道歉，之后双方再次发生争执、理论，杨荣鹏被警车带走。 （4）证人黄某1证实,杨荣鹏和武警发生争吵、推搡，后杨荣鹏被武警按在地上，李某3等人就过来推搡、拉扯现场的警察，其和董跑忠去拉杨荣鹏但被民警拉开。杨荣鹏起来后让李某3等人离开，后杨荣鹏被带到三象派出所。 （5）证人董跑忠证实,其看到杨荣鹏与一名便衣武警发生冲突后用脚踹了该武警一脚，后杨荣鹏被武警按翻在地。 （6）证人杨某2证实,特警、武警对唐某询问时,杨荣鹏让唐某离开，被一名穿迷彩裤的武警制止后杨荣鹏从背后踢了该武警一脚，后杨荣鹏被其他武警按倒在地上。 （7）证人孙某1证实,孙某1在处警时被杨荣鹏从背后踢了一脚，后来孙某1还看到赵某1被一群陌生男子打倒在地并继续进行殴打，之后杨荣鹏向孙某1进行了道歉。 （8）证人李某3证实,案发当晚，其在县医院门口附近和几名男子打架，期间唐某过来帮忙，后其看到警察来了,就开车走了。 （9）证人丁某、佟麻龙分别证实,2017年8月一天的凌晨1时许，丁某和佟麻龙在县医院对面被打。 （10）证人胡某、郭某1、刘某2、腾某、谭某2、刀干双分别证实：2017年8月19日1时许，接到110平台指令后谭某1带着几名辅警等人前往处置。边防所穿便装的辅警阻止涉嫌打人的人离开时,被杨荣鹏踢了一脚，后边防所赵某1将杨荣鹏控制在地，杨荣鹏带来的几名男子就上来围赵某1，将围的人拉开后,杨荣鹏和赵某1站起来，杨荣鹏一伙人又和警察吵起来,并和赵某1打了起来，再次拉开后特警大队民警将杨荣鹏带上车带走。 （11）证人李某4证实，案发当晚在县医院门口杨荣鹏让一名小伙子走，被警察制止后杨荣鹏踢了一名便衣警察一脚，后被一名武警控制。杨某3、董跑忠就去拉扯武警、特警，杨荣鹏起身后让杨某3等人离开，后被警察带走。 （12）证人杨某3证实，案发当晚其经过县医院时遇到杨荣鹏等人，一行人准备离开时一名男子叫唐某不要离开现场，杨荣鹏就从背后踢了该男子一脚，后杨荣鹏被控制，其想去拉杨荣鹏未果。杨荣鹏起身后又与武警发生争吵、扭打，其再次去拉杨荣鹏未果。后杨荣鹏让其等一行人离开，其看着杨荣鹏被警察带走，就回家了。其只拉过警察，没打过。 （13）证人唐某证实，其和李某3与他人斗殴，后警察来到现场，李某3驾车离开，其准备离开现场时，被警察叫回现场了解情况。后杨荣鹏来到现场并让其离开，但被边防警察叫住，其看到杨荣鹏和一名边防警察卧倒在地上，去拉警察准备帮杨荣鹏起来，但是被特警拉开，杨荣鹏与警察争吵起来，其到杨荣鹏身边站了一会，就离开了。 （14）证人王某3、董某2证实，案发当天在陇川县医院门口，有人曾和警察发生争执，有警察到现场处理。 （15）证人董某3、苏某证实,案发当天在县医院门口有人打架、吵闹，不清楚具体情况；证人相等证实,陇川县县医院对面烧烤店周边经常发生打架斗殴。 4.被害人赵某1陈述,其和王某2能、孙某1出警处理警务时，孙某1被要离开的杨荣鹏从背后踢了一脚，其见状上前控制杨荣鹏，并与杨荣鹏一同倒地，倒地后就有很多人上来围着并对其进行了攻击，被特警队拉开后杨荣鹏用手机对其、王某2能进行拍摄并以语言相威胁，后杨荣鹏让其朋友离开，其上前阻止再次与对方发生拉扯，后特警大队将杨荣鹏带至三象派出所。 5.鉴定意见及通知书，证实赵某1此次损伤评定为轻微伤。该鉴定意见已告知赵某1、杨荣鹏、杨某3、唐某。 6.辨认笔录及照片，证实经依法辨认，董跑忠、杨某3、唐某、杨某2、孙某1、胡某、郭某1、刘某2、谭某2、刀干双、黄某1、赵某1、李某4等辨认出被告人杨荣鹏；杨某2、胡某、郭某1、刘某2、腾某、谭某2、李某4辨认出杨某3；杨某2、胡某、刘某2、腾某、谭某2、赵某1、李某4、董某2、能够辨认出唐某；胡某、郭某1、刘某2辨认出孙某1；刘某2辨认出赵某1；杨某2、李某4辨认出董跑忠；杨某2能够辨认出黄某1；李某4辨认出杨某2；杨某2辨认出李某4；杨荣鹏、杨某3、唐某对陇川县章凤镇县医院门口附近妨害公务现场进行了指认；孙某1、赵某1对陇川县章凤镇县医院门口附近进行了指认。 五、被告人林一凡明知赖少怀所售系走私柴油，2018年1月至5月期间，直接向赖少怀联系，先分购买共计845740.2升，用于经营的腾冲市大竹园加油站、世纪城加油站销售，并通过其父亲林某2账户向赖少怀持用的赖少怀、思自顺、李某2账户支付柴油款共计4050539元，期间林一凡安排被告人盛毅辉进行接油、卸油工作。经核定，共偷逃税款1910151.8元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人的供述和辩解 （1）被告人林一凡供述：其名下有腾冲宇恒商业服务公司和祥云西航商贸有限公司，世纪城加油站、大竹园加油站分属该两个公司产业；盛毅辉是自己公司的员工。其与赖少怀结算油款的方式是先将油款转账到林某2账户，再安排林某2转到赖少怀提供的账户。林某2通过其银行卡向赖少怀、思自顺、李某2三个银行账户转的23笔共计4050539元的钱。荷花热水塘加油站是其去承包后又转包给蔡梅开。 （2）被告人盛毅辉供述：腾冲世纪城宇恒商业服务有限公司总经理是林一凡，其是副总，负责大竹园加油站、世纪城加油站的安全、油品的质量。公司的成品油采购都是林一凡亲自负责，从2017年12月份开始不全部从中石油、中石化进柴油的。其是受林一凡安排到高速路收费站接的柴油大多没有发货单，有发货单的柴油没有发货地点。后得知有一车柴油数量不对，向林一凡汇报后林给了其赖少怀的联系方式，其才知道柴油是从赖少怀处购买的。曾在林一凡的授权下配合抽检，林曾让其和龙生海做假单某应对稽查工作。 2.证人证言 （1）证人林某2证实,使用其的银行卡按林一凡提供的账户名、卡号和金额多次转过钱给思自顺、赖少怀、李某2，不知道转的是什么钱。 （2）证人龙某证实：林一凡是腾冲世纪城宇恒商业服务有限公司法人、总经理，其是公司副总经理，公司只有林一凡一个股东。公司下有腾冲世纪城加油站、腾冲大竹园加油站，是林一凡负责进油，加油站的油曾检出不合格。 （3）证人杨某4证实：在腾冲世纪城宇恒商业服务有限公司当出纳，老板是林一凡。公司旗下两个加油站曾被曝光成品油检验不合格。不合格成品油都是林一凡亲自操作且柴油已经销售完了。 （4）证人赵某3证实：其是腾冲世纪城宇恒商业服务有限公司的财务人员，林一凡在腾冲有3个加油站，其只负责世纪城、大竹园两个加油站每天的销售结算，然后现金收入由杨某4分别转入林一凡的两个账户。 （5）证人陈某1应证实：其是世纪城加油站见习经理，不清楚公司是谁负责采购。其问过拉油的师傅，师傅都说油是从大理和楚雄来的。其每天都会将销售情况以微信方式发给林一凡。其至在网上看到有关消息后才知道世纪城加油站的成品油不合格。 （6）证人董某4、李某5证实：二人分别在腾冲大竹园加油站任职、工作任务及加油站基本情况；证人李某11也证实了大竹园加油站的有关情况。 （7）证人任某、杨某5、赵某4证实：三人分别在世纪城加油站任职、工作任务及加油站基本情况；证人李某6、李某7也证实分别在林一凡处任职及工作任务情况。 （8）证人陈某2证实：运油到腾冲大竹园加油站和世纪城加油站的情况，及其帮林一凡在腾冲的世纪城加油站和大竹园加油站之间拉过几次油。 3.银行交易记录证实：（1）思自顺账户收到林某2账户转账13笔、共计2278465元；（2）李某2账户收到林某2账户转款6笔、共计1054484元；（3）赖少怀账户收到林某2账户转款4笔、共计717570元。 4.大竹园、世纪城加油站收支销售等情况及及腾冲市世纪城宇恒商业服务有限公司付款明细表,证实大竹园、世纪城加油站及腾冲市世纪城宇恒商业服务有限公司日常经营及财物流向情况。 5.世纪城、大竹园加油站工商登记等情况，证实腾冲世纪城宇恒商业服务有限公司营业执照登记的法定代表人为林一凡；世纪城加油站为分公司，负责人林一凡。 6.祥云西航商贸有限责任公司、大竹园加油站营业执照及祥云西航商贸有限责任公司设立相关材料，证实腾冲西航商贸有限责任公司为自然人独资公司，法定代表人林一凡；大竹园加油站为分公司，负责人林一凡；腾冲西航商贸有限责任公司由林一凡个人出资200万元，林一凡担任公司法定代表人、任执行董事兼总经理等及有关人员任职情况。 7.过磅单，证实被告人范实能驾驶云Ｎ×××××拉运柴油送到大竹园、热水塘加油站三车柴油的过磅情况及时间。 8.鉴定意见证实：经腾冲海关核算，2018年1月至2018年5月林一凡为世纪城加油站、大竹园加油站向赖少怀购买走私柴油共计偷逃税款1910151.8元。 9.辨认笔录及照片，证实：（1）范实能依法对驾驶云Ｎ×××××分三次帮赖少怀运送柴油99001升到大竹园加油站、世纪城加油站进行指认的情况。（2）尹开林驾驶云Ｎ×××××帮赖少怀运送3车柴油113102升到世纪城加油站、大竹园进行指认的情况。（3）盛毅辉依法指认范实能、尹开林运送的柴油均由其经手的情况。 六、被告人林阿洋、徐蕾在腾冲猴桥经营腾超加油站、宏羽加油站，明知被告人赖少怀所售系走私柴油。2017年12月至2018年5月期间，由林阿洋直接联系赖少怀，向赖少怀购买走私柴油共计405716升，用于所经营的腾超加油站、宏羽加油站销售走私柴油。由林阿洋持用马某1的银行账户分别向赖少怀、思自顺的账户转账支付油款；期间被告人徐蕾协助林阿洋管理加油站，以其的微信与赖少怀联系购买柴油之事，用微信向赖少怀支付少量油款，二被告人向赖少怀共支付油款2059058元。经海关核定，共偷逃税款941249.87元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人的供述和辩解 （1）被告人林阿洋供述：“腾超加油站”和“宏羽加油站”由多人入股，其和徐蕾经营。2017年11月份左右经赖少怀推销之后，其开始向赖少怀购买柴油。马某1账户转给赖少怀、思自顺的钱都是其支付的柴油款。2018年10月份大理质检中心对腾超加油站经营的柴油进行抽检，抽检结果显示柴油不合格。 （2）被告人徐蕾供述：其使用微信与赖少怀有过联系。其和林阿洋共同经营腾超、宏羽加油站，由林阿洋负责。2017年12月份左右，经赖少怀推销后，开始向赖少怀购买柴油，购进柴油主要由林阿洋与赖少怀联系，期间其与赖少怀就价格进行沟通。油款由林阿洋使用马某1账户向赖少怀支付，有时结算时欠赖少怀一点油款时其用微信进行转账，赖少怀也告知过是新加坡油，其和林阿洋都是知情的，向赖少怀购买的柴油什么手续都没有。原因是价格便宜，不需另付运费。 2.证人证言 （1）证人马某1证实：“腾超加油站”“宏羽加油站”其占股6.6%左右，其余股份属于林阿洋和徐蕾。腾超加油站法人代表是谢某，实际经营是林阿洋，徐蕾在加油站负责客户接待及业务联系，其任站长，负责卸油、培训、管理员工等。腾超加油站成品油由林阿洋负责购进，一部分从正规渠道购进，一部分向赖少怀购买，林兴松出事后其知道向赖少怀购买的是走私油，没有正规单某。 （2）证人柳某证实：其于2018年6月16日到腾冲市宏羽加油站当站长，加油站老板是徐蕾。柳某到加油站任职后加油站没有向私人购进过柴油。 3.银行交易明细清单,证实：马某1账户向赖少怀、思自顺、李某2等人的账户转帐共计2038542元。 4.鉴定意见，证实：经腾冲海关核算，2017年11月至2018年5月，腾冲市林阿洋加油站向赖少怀等人购买走私柴油共偷逃税款共计941249.87元。 5.辩认笔录及照片,证实被告人徐蕾、赖少怀依法对微信聊天记录微信截图复印件进行辨认及徐蕾对其和林阿洋经营的腾超、宏羽加油站进行指认的情况。 6.电子数据，证实徐蕾通过微信向赖少怀转账的时间及数额，以及徐蕾向赖少怀发送向李某2账户转账的情况。 七、被告人蔡梅开明知被告人赖少怀所售系走私柴油，2018年1月至5月，直接向赖少怀联系，向赖少怀购买走私柴油共计295691.09升，用于其经营的腾冲荷花热水塘加油站的日常销售，并用加油站员工朱某1银行账户分别向赖少怀、李某2银行账户支付柴油款共计1411955元。经海关核定，共偷逃税款661858.72元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人蔡梅开供述：热水塘加油站是林一凡的，其是受林一凡雇佣的加油站站长。其向赖少怀分三次共购买了49000多升，共支付188000万元油款，三次向赖少怀购买柴油都经过林一凡批准。 2.证人证言 （1）证人陈某3证实：热水塘加油站的站长是蔡梅开，朱某1是出纳，陈某3负责做每个月的流水账。同时蔡梅开、朱某1、陈某3三人中至少两个人一起负责收油。 （2）证人朱某1证实：热水塘加油站老板是蔡梅开、蔡某1和林一凡。朱某1的银行卡由蔡梅开在使用。加油站的油是由老板蔡梅开与林一凡买来的。2017年12月下旬，蔡梅开曾购进不合格柴油，后又购进合格柴油进行混卖。 （3）证人冯某、万某证实：腾冲市荷花镇热水塘加油站的站长的老板、负责人以及相关人员的职责。 （4）证人朱某2、蔡某1证实朱某2、蔡某1、林一凡签订《合作经营协议》的时间，协议签订后蔡某1和朱某2都不参与经营，由林一凡、蔡梅开负责经营。 3.银行账户交易明细清单，证实朱某1账户共向赖少怀、李某2账户转款共计1411955元及时间。 4.荷花加油站收入汇总表，证实荷花热水塘加油站2017年12月至2018年3月经营情况。 5.荷花热水塘权属情况 （1）腾冲市荷花农机服务站热水塘加油站营业执照、加油站租赁改造经营合同，证实腾冲市荷花农机服务站热水塘加油站为集体分支机构，负责人尹某2，及营业期限及2012年8月10日该加油站负责人尹某2与林一凡签订加油站租赁改造经营合同将加油站租赁于林一凡及租赁期限。 （2）热水塘加油站合作经营协议书，证实林一凡、蔡某1、朱某2于签订合作经营协议书时间及协议约定蔡某1、朱某2向林一凡出资情况及各占权益情况和三人共同经营加油站，合作期间从协议签订之日起至2028年3月6日。 （3）热水塘加油站证件移交清单、租赁经营合同、合作经营协议书、转让经营合同，证实林一凡将加油站租赁改造经营合同、加油站租赁改造经营合同补充协议书、土地购买协议书、加油站租赁移交清单、国有土地使用证、危险化学品经营许可证、加油站公章1枚、成品油零售经营批准证书、营业执照，移交给蔡某1、朱某2及移交时间、见证人均为蔡梅开。 6.合作经营协议书，证实林一凡、蔡某1、朱某2签订，协议约定三方合伙经营；林一凡与蔡梅开、朱某2签订转让经营协议书将热水塘加油站经营权以300万元转让给蔡梅开、朱某2；林一凡将加油站相关证照、文书及公章移交给蔡某1、蔡梅开。 7.朱某2银行账户明细清单证实：朱某2银行账户存款交易时间情况。 8.腾冲市荷花农机服务站热水塘加油站销售不合格0#国V柴油案相关材料，证实热水塘加油站受检油来源和抽样时储油及销售情况等。 9.热水塘加油站向赖少怀购买柴油统计表，证实：热水塘加油站向赖少怀购买价值1411955元的柴油，折算为295691.09升及购买时间。 10.鉴定意见，证实经腾冲海关核算，2018年1月6日至2018年4月10日，赖少怀等人走私到腾冲市荷花热水塘加油站共8批次柴油偷逃税款共计661858.72元。 11.辨认笔录及照片，证实蔡梅开依法对其接收走私柴油的加油站及卸油地点进行指认的情况。 12.电子数据,证实对林一凡有关手机进行检查的时间、内容及事实经过和截图。 八、被告人杨丽香明知被告人赖少怀所售系走私柴油，2018年3月期间，直接向被告人赖少怀联系，向赖少怀购买走私柴油共计44204升，用于其经营的陇川县金源加油站日常销售。经海关核定，共偷逃税款100615.34元。 另查明，被告人杨丽香2018年5月7日至5月23日期间，在陇川县金源加油站与云南实满九洲商贸有限公司无交易情况下，其或者安排加油站员工孙某2以金源加油站为销售开具云南实满九洲商贸有限公司增值税专用发票8张，共虚开税款数额640842.83元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人杨丽香供述：金源加油站是其的，杨某6、杨某8负责加油，孙某2负加油、收款、保管现金、做账、开票等，每月其与孙某2对账，核对后孙某2将收取的油款交给其。邹国林在加油站做兼职会计，专门做账和负责税务。2018年初，其曾与思自顺谈过转让加油站的事情，手续基本办妥，但思自顺一直没有接管，至案发加油站仍是其实际经营。其曾用微信与赖少怀交流过。金源加油站由其负责购进油，同年5月份，其向赖少怀购买过两车走私来的柴油，一车一万升左右，支付11万元左右油款。其知道赖少怀走私柴油的时间不长，是赖少怀向其推销油的时候告知油是从缅甸进入的。金源加油站与云南实满九洲商贸有限公司没有柴油交易，以金源加油站的名义向对方开具过8张有效增值税专用发票是其或是安排孙某2帮赖少怀开的，合计开票金额640848.8元，折抵税额88392.1元。 2.银行账户交易明细清单，证实：杨丽香账户收到思自顺转账共计670000元，向思自顺账户转账共计981312.3元；赖少怀账户向杨丽香账户转账共计186469元。 3.云南增值税专用发票，证实陇川县金源加油站作为销售方向购买方云南实满九洲商贸有限公司开具八张增值税专用发票的时间及金额共计640842.83元。票号分别为01765348、01765349、01765350、01765351、01765352、01765356、01765357、01765358。 4.金源加油站转让协议书，证实杨丽香与思自顺签订加油站转让协议书的时间及以300万元价格将陇川县金源加油站转让给思永云。 5.证人证言 （1）证人董某3证实：赖少怀和思自顺是夫妻，在缅甸经营顺丰油库进行柴油买卖。2018年1月5日杨丽香与思自顺签订的金源加油站转让协议是其签字的。其负责帮思自顺和杨丽香办理金源加油站的变更手续，陇川县金源加油站的法人代表已由杨丽香变更成思自顺的姑姑思永云等。 （2）证人邹某证实：其是2014年8月至2018年10月为金源加油站做兼职会计，金源加油站2014年1月至2018年10月的数据其已经提交给公安机关。 （3）证人杨某6证实：金源加油站的老板是杨丽香，委托其、杨某8、孙某2管理,后来卖给了一个外地男子。除了油罐车运输配送成品油到金源加油站，还有两辆红色货车运输配送过柴油到金源加油站。 （4）证人桂某、廖某1证实：金源加油站的老板是杨丽香及二人到金源加油站的时间及运输柴油到工地。 （5）证人孙某2证实：其2017年6月底到金源加油站工作，一直负责加油站销售油的进账记录，进油的进出账记录和日常的销售记录。最初加油站的老板和法人都是杨丽香，进油、付款都是杨丽香负责。加油站员工有杨某6、杨某8和孙某2，杨丽香只偶尔到加油站与其对账和收取加油款现金。2018年4月底5月份金源加油站法人变更为思永云，杨丽香告知其加油站已经卖给思永云，但对方钱还没有付清，暂时还是由其经营，工作也没有变。后其按照杨丽香的安排和指导，以陇川县金源加油站向云南实满九洲商贸有限公司开具过8份增值税专用发票。 （6）证人张某证实：其和黄某2合伙开办了盈江县吉某经贸有限公司，并挂靠云南实满九洲商贸有限公司名下，专门采沙提供给腾陇高速公路盈江段工地。2018年二三月份，赖少怀向其推销柴油并承诺可以开发票，其向赖少怀购买柴油，购买柴油与赖少怀结算后其打电话给黄某2，黄某2安排云南实满九洲商贸有限公司的财物人员通过九洲公司对公账户将柴油款项打入赖少怀提供的陇川金源加油站的对公账户，然后赖少怀将开出的增值税专用发票寄到其留的地址。其总共收到由金源加油站开具给云南实满九洲商贸有限公司的增值税专用发票8张，金额64万多元，能够抵扣税额8万多元，发票是真的，已经由其寄回云南实满九洲商贸有限公司通过税务机关认证抵扣了销项税。其证言与证人黄某2的证实能相互印证。 （7）证人王某4证实：盈江县吉某经贸有限公司2017年中旬时挂靠在云南实满九洲商贸有限公司名下进行运输，吉某公司自行购买柴油，购油款由吉某公司先转入九洲公司对公账户，再由九洲公司对公账户转到具体加油站的对公账户，吉某公司股东张某、黄某2从加油站处打发票后将发票带给九洲公司入账。吉某公司到九洲公司入账的陇川县金源加油站开据的增值税专用发票一共有8份，合计金额640842.83元。 6.鉴定意见,证实经腾冲海关核算，2018年3月26日前，陇川县护国乡“金源加油站”共向赖少怀等人购买走私柴油9批次，偷逃税款共计344505.7元。 7.辨认笔录及照片,证实杨丽香依法对金源加油站开具增值税专用发票、银行交易记录、涉税资料进行辨认的情况。 8.电子数据微信截图复印件，证实杨荣助、董然尚帮陇川香姐运输151354升，合计价值726498元。 九、被告人**然明知赖少怀所售系走私柴油，2018年4月至5月期间，直接向被告人赖少怀联系，向赖少怀购买走私柴油共计154501升,后驾驶其改装的小卡车进行流动销售，并通过其账户和所持用陆丽昌银行账户向赖少怀持用思自顺账户，支付及现金支付油款共计786400元。经海关核定，共偷逃税款352359.47元。 认定上述事实的证据主要有： 1.被告人**然供述：其供述开始向赖少怀购买柴油的时间及在向对方咨询时对方告知是新加坡油,其就知道是从缅甸到中国的走私油。陆丽昌的农行卡是**然在使用。其账户转到思自顺账户6笔款共计448950元,陆丽昌账户转到思自顺账户2笔共计230650元，都是向老赖购买柴油的油款，还支付过现金106800元。 2.银行账户交易明细单，证实**然账户转到思自顺账户共计448950元及时间；陆丽昌账户转到思自顺共计230650元及时间。 3.鉴定意见,证实经腾冲海关核算，2018年4月至2018年5月**然向赖少怀等人购买走私柴油共偷逃税款352359.47元。 4.辨认笔录及照片，证实被告人**然依法对其购买及走私油时过磅处及卸油处地点进行辩认的情况。 证实本案事实的还有下列综合证据： 1.书证,户口证明,证实被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、陈忠训、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然等人的身份情况，均具备刑事责任能力，无犯罪前科。 2.扣押决定书、扣押清单及扣押笔录，证实侦查机关依法扣押下列物品：（1）思自明车牌为云Ｎ×××××的轻型普通货车1台，车牌为云Ｎ×××××的机动车行驶证1本。（2）思自顺车牌为云Ｎ×××××的小型面包车1台，车牌为云Ｎ×××××的机动车行驶证1本；iPhone6sPlus粉色手机1部。（3）林一凡黑色iPhone手机1部；黑色HUAWEI手机1部。（4）李立强蓝色OPPOPBATOO手机1部。（5）桑国团红色OPPOA83手机1部；红色iPhone6sPlus手机1部。（6）陈忠训VIVOY55A土豪金手机1部。（7）马某1银色vivo手机1部。（8）徐蕾OVOVX20A粉色手机1部。（9）薛奉刚黑色Redmi5plus手机1部。（10）扣董然尚VIVOY66手机1部。（11）盛毅辉黑色手机1部。（12）林一凡妻子陈某5替林一凡上交涉案款人民币1500000元。（13）江国良人民币23000元、李朝斌人民币46000元。 3.银行卡交易明细,财产冻结材料，证实（1）冻结赖少怀农村信用社存款19738.9元；（2）冻结思自明农村信用社存款272197.19元；（3）冻结思自顺中国农业银行存款297295.92元；（4）冻结杨荣鹏农村信用社存款35711.18元；（5）冻结李腊端农村信用社存款41739.47元。 4.金源加油站与云南实满九洲商贸有限公司成品油销售合同,证实2018年6月1日陇川县金源加油站与云南实满九洲商贸有限公司签订成品油销售合同（多笔），双方约定云南实满九洲商贸有限公司向陇川县金源加油站购买柴油，柴油价格按时价（当批次电话确认数量及单价）结算，结算数量以云南实满九洲商贸有限公司签字确认的《出库计量单》为准，合同期限自2018年6月1日至2019年5月31日。 5.车辆查询信息证实：云Ｎ×××××车辆所有人为思自顺；云Ｎ×××××车辆所有人为朱某3；云Ｎ×××××车辆所有人为德宏州姐告速达运输有限责任公司；云Ｎ×××××车辆所有人为德宏州姐告速达运输有限责任公司；云Ｎ×××××车辆所有人为云南德宏交通运输（集团）有限责任公司芒市驿物流分公司；云Ｌ×××××车辆所有人为云南大理中运汽车贸易有限公司；云Ｅ×××××车辆所有人为南华县腾龙物流有限公司；云Ｊ×××××车辆所有人为王宝粮。 6.现场勘验材料证实：（1）经现场勘验，龚撒通道入口处右侧有一个石碑，刻有“海关公告，未经海关批准，货物车辆不得从此通道出境”，后有一醒目蓝色牌子，上面可以辨认的内容为“不得非法越界进行”；（2）雷某海通道入口处左侧有一铁牌，铁牌上写着“禁止非法猎捕、杀害、收购、运输、出售、走私食用野生动物及其制品。” 7.抓获经过及情况说明，分别证实被告人杨荣鹏、思自顺、陈忠训、桑国团、排师那、董然尚、薛奉刚、赵仁啟、李立强、江尧、张云喜，范实能、尹开林、杨丽香、林阿洋、徐蕾、**然、林一凡、蔡梅开、赖少怀、盛毅辉、思自明、江国良、李朝斌、董跑忠等25人被抓获或到案的时间及事实经过。 8.勘验、检查、辨认等笔录，证实：（1）被告人赖少怀依法对“DENKO”公司位于云南省德宏州陇川县处以西约两公里进行指认。（2）被告人思自顺依法对车牌号为云Ｎ×××××的微型车、车牌号为云Ｎ×××××的带兜微型车是“顺丰油库”购买来由董跑忠等人驾驶探路、押运柴油车、收油款的车辆和加油站、顺丰油库”位于缅甸××村及将柴油走私入境地点进行指认。（3）被告人思自明依法分别对车牌号为云Ｎ×××××的微型车、车牌号为云Ｎ×××××的带兜微型车是“顺丰油库”购买来，由董跑忠等人驾驶探路、押运柴油车、收油款的车辆及。柴油运输路线地点进行指认。（4）被告人陈忠训依法分别对柴油运输三条入境路线及柴油分拨到油罐车上的地点、通过微信发送笑脸给杨荣鹏的地点和帮赖某2引导油车送走私柴油分别到的加油站和过磅过柴油地点进行指认。（5）被告人桑国团依法分别对油罐车到过陇川县章凤镇S234省道陇川至瑞丽东侧路边拌合站，然后在拌合站及三路运输线路地点和到境内卸油分拨地点；和通过微信发送笑脸给杨荣鹏地点和送走私柴油到的加油站及过磅地点进行指认。（6）被告人排师那依法分别对运输路线、分拨油的地点及通过微信发送笑脸给杨荣鹏地点和过磅地点进行指认。（7）被告人尹开林依法分别对送柴油的加油站、卸油口箱、卸油口卸到地库和盛毅辉接其及物流过磅时出具的单某的地点和驾驶其的油罐车到陇川县陇把镇拉线分厂1队外公路边空地上装载赖少怀等人从缅甸拉出来的柴油和运输线路进行指认。（8）被告人董然尚依法分别对运输走私柴油三条线路及将柴油倒给范实能等人的油罐车地点和加油站及将油卸在加油站卸油口和一储油罐里地点进行指认。（9）被告人薛奉刚依法对其驾驶的车辆运输柴油入境的路线倒油、过磅和将油卸在拌合站内一储油罐里地点进行指认。（10）被告人赵仁啟依法分别对驾驶的车辆过磅及卸油和运输柴油三条路线和倒给其它油罐车地点进行指认。（11）被告人范实能依法分别对帮赖少怀拉运3车柴油到的加油站和数量以及卸油到加油站卸油口、过磅地点及入境地点和将成品油运送出去和分装到其罐车等地点进行指认。（12）被告人李立强依法分别对拉运柴油入境路线有两条、过磅及，储油罐内和加油站和卸油口地点进行指认。（13）被告人江尧依法分别对运输柴油到过的过磅地和加油站进行指认。（14）被告人张云喜依法分别对运输的走私柴油的过磅和加油站进行指认。（15）被告人杨丽香依法分别对增值税专用发票、银行交易记录云南实满九洲商贸有限公司与陇川县金源加油站的银行交易情况和与孙某2开具的增值税专用发票及的电脑和加油站进行指认。（16）被告人林阿洋依法对在经营的两个加油站在加油站期间向赖某2购买过走私柴油和购买的走私柴油的过磅地点进行指认。（17）被告人徐蕾依法对在经营猴桥镇腾超加油站、宏羽加油站期间向赖某2购买过走私柴油进行指认。（18）被告人林一凡依法对世纪城加油站和大竹园加油站由林一凡实际经营进行指认。（19）被告人盛毅辉依法分别对世纪城加油站、大竹园加油站的走私柴油由盛毅辉负责接收，盛毅辉先到腾冲市收费站出口处接到走私柴油，然后拉到腾冲市腾越镇瑞和物流过磅进行指认。（20）被告人蔡梅开依法对分别对接收走私柴油的加油站是大竹园加油站进行指认。（21）证人陈某3、朱某1依法分别对接收走私柴油的加油站是大竹园加油站进行指认。（22）被告人**然依法分别对向赖少怀购买的走私柴油在腾冲市中和镇兴华物流城内过磅，在腾冲市中和镇石头山工业园区一个石场内卸油进行指认。（23）证人孙某2依法对增值税专用发票、银行交易记录云南实满九洲商贸有限公司与陇川县金源加油站的银行交易情况和其开具的增值税专用发票及电脑进行指认。（24）证人马某1依法对林阿洋在经营猴桥镇腾超加油站期间向赖某2购买过走私柴油进行指认。（25）被告人林一凡依法对有关照片中辨认，出向其销售柴油的赖少怀辨认。（26）被告人**然依法对有关照片辨认，帮赖少怀探路、督促收款的人是排师那，帮赖少怀送柴油到**然石场的驾驶员是董然尚、江尧辨认。（27）被告人思自明依法对有关照片辨认，驾驶云车辆从顺丰油库拉油的人是余某；帮余某驾驶云的小卡车拉油的人是杨荣助。（28）被告人董然尚依法对有关照片辨认，在陇川县金源加油站接收董然尚运输的走私柴油的是杨某6。（29）被告人排师那依法对有关照片辨认，带领其等人帮顺丰油库探路、督促收款的人是董跑忠；董然尚、薛奉刚是开双桥车帮顺丰油库拉油的驾驶员，其将拉运柴油的情况、数量、收款情况通过微信向赖少怀汇报；桑国团是帮顺丰油库探路、督促收款的人；发对讲机给其等人，让其等人探路的人是顺丰油库老板之一的钟某灿；招募其等人探路的“猴哥”是杨荣鹏，探路过程中经过梁河检查站后，其会发表情给杨荣鹏，表示已经过了检查站了，其工资也是和杨荣鹏领的；陈忠训是帮顺丰油库探路、督促收款的人；安排和指示董跑忠的人是刘某4进行指认。（30）被告人薛奉刚依法对有关照片辨认，帮赖少怀等人拉运柴油的驾驶员是张云喜、徐某、叶某、江尧；杨荣鹏是薛奉刚的车老板；康某2公司来接收走私柴油的男子是刘某1进行指认。（31）被告人陈忠训依法对有关照片辨认，和其一起探路、押车、收油款的是董跑忠、桑国团；驾驶云Ｎ×××××双桥车运油的是董然尚；运油的驾驶员有江尧、徐某、叶某、张云喜。驾驶云Ｎ×××××双桥车运油的是薛奉刚；专门指挥、安排其等人的老板是赖少怀和赖少怀一起指挥、安排等人的还有钟某灿；在顺丰油库管理油库，安排上油、卸油的是思自明；顺丰油库老板娘是思自顺，负责从缅甸购油到顺丰油库；董然尚驾驶云Ｎ×××××双桥车、薛奉刚驾驶云Ｎ×××××双桥车都是杨荣鹏的进行指认。（32）被告人赵仁啟依法分别对有关照片辨认、负责分别带驾驶员把柴油从顺丰油库运送到各地的人是董跑忠、陈忠训、董然尚、薛奉刚、江尧、张云喜；顺丰油库的老板是赖少怀，赖少怀负责联系买家后再安排钟某灿通知其等人拉油；通知其拉油的人是钟某灿，其的运费也是跟钟某灿结的；思自明负责带其在缅甸将思自顺购进的油拉到顺丰油库；思自顺负责从其它地方进油到顺丰油库，并让思自明带其去帮进的油运到顺丰油库；其看到杨荣鹏到顺丰油库结过账并进行指认。（33）被告人思自顺依法分别对有关照片，及与其、思自明、赖少怀合伙向中国运送不合格柴油的钟某灿“钟某、阿某2”进行辨认。（34）被告人思自明依法分别对有关照片与其、思自顺、赖少怀合伙向中国运送不合格柴油的钟某灿“钟某、阿某2”和帮顺丰油库运不合格柴油到中国的尹开林进行辨认。（35）被告人蔡梅开依法对有关照片辨认出向其推销柴油的赖少怀。（36）被告人范实能依法对腾冲市世纪城加油站及大竹园加油站进行确认。（37）经检查，朱某1、陈某3、思自明、思自顺、董跑忠随身携带物品中未发现其它与案件有关的可疑物品；朱某1、陈某3、思自明、思自顺、赖少怀、董跑忠身体未发现伤情及特殊体表特征。（38）经依法辨认,刘某1辨认出开油车送油到云南康某2建筑工程有限公司的人是董然尚、薛奉刚；董然尚、薛奉刚每次送油都是董跑忠开皮卡车带着他们。（39）证人宁某经依法辨认出与思自明、思自顺、赖少怀合伙向中国运送不合格柴油的钟某灿“钟某、阿某2”。（40）经搜查，在腾冲市腾越镇世纪城加油站二楼财务室文件柜搜查到出纳杨某4经手、财务助理赵某3装订保管的付款记账凭证9册,电脑主机一台，从加油站办公室中搜查到会议记录一本，《祥云西航商贸有限责任公司成品油配送单》一本（部分已开具）。赵某3主动打印并提交其所负责的世纪城、大竹园《油品进销存总分类账表》各4页、大竹园、荷花加油站《月收入汇总表》各4页；出纳杨某4主动打印提交其所负责《付款明细》4份14页，世纪城、大竹园加油站《对公账户收支汇总表》各4页，世纪城、大竹园加油站《存入林一凡中行卡油品销售现金明细表》各4页。并当场扣押了上述搜查到的联想电脑主机及相关证据材料料。（41）分别从腾冲市荷花农机服务站和热水塘加油站内和有关地方搜查到一张每月库存盘点的记录表，一匝发票第一联存根16卷及销售汽油柴油每日销售明细账账本3本，销售明细账账本10本；两本帐本及购进汽油、柴油和每日总计销售汽油、柴油销售收入的流水账目及每日每一次销售汽油、柴油销售收入的流水账目及盘点的记录及附件。当场扣押了上述搜查到的证据材料；（42）对被告人赖少怀位于德宏州陇川县同心路新昌公司20栋3楼出租房进行搜查。在对赖少怀人身及住处搜查过程中，查到三本记账笔记本（其中两本黑色，一本棕色）、三部手机，其中一部白色苹果手机(手机号180××××8003)、一部黑色苹果手机（手机号133××××5651），农行K令，民警当场对搜查出的笔记本及手机进行了扣押。（43）扣押清单,证实腾冲市公安局扣押蔡梅开手机2部，建行卡2张，工商卡1张，U盘2个，笔记本1本。 9.鉴定意见，证实海关核定证明书计核结果已告知相关被告人。 10.电子证据检查鉴定文书，分别证实从赖少怀、陈忠训、董然尚、李立强、桑国团、思自顺、徐蕾、薛奉刚、杨丽香、赵仁啟、杨某4、盛毅辉、蔡梅开、孙某2、杨某4、赵某3、董某4、陈某3、朱某1、陈某1应的手机中检出通讯录、删除讯录、通话记录及短信、位置信息、媒体文件、彩信信息图片、视频、微信记录，QQ记录等时间和内客。 上述事实有经庭审举证、质证的上述证据予以证实，上述证据经本院审查认为，取证程序合法，内容客观真实，所证明的事实与本案的事实相关联，并能相互印证，对本案犯罪事实的认定具有证明作用，本院予以确认。 关于赖少怀辩护人对起诉书认定第九笔中的事实是否属于赖少怀的犯罪事实存疑的质证意见，本院认为，该笔事实是根据相关数据综合得出的，辩护人的质证意见，本院不认可。 关于思自顺辩护人对本案海关2018年004号鉴定意见认为有一份证据微信截图,来源存疑,因未有人签字确认,不能证实是赖少怀安排驾驶员送油给杨丽香的质证意见。本院认为，根据被告人思自顺的供述、董然尚的辨认笔录及其他证据，相关事实应当认定，该质证意见本院不认可。 关于桑国团辩护人对本案质证意见是对海关的鉴定文书有意见,对鉴定文书的真实性有异议,同时对过磅单、微信聊天记录不能作为证据使用，微信截图不清，不能证实桑国团参与，公安送检的材料不足，鉴定价格是公安指定的价格，对被告人董跑忠的供述有异议，认为桑国团参与时间应是4月底5月底。本院认为，鉴定意见与磅单、微信转账记录、银行转账记录等证据相互印证，辨护人的相关质证意见，本院均不认可。 关于徐蕾的辩护人对本案质证意见是，鉴定价格过高，本院认为，该鉴定意见是根据国家征税的规定、被告人赖少怀的销售价格所计算得出。辩护人提出的质证意见，本院不认可。 关于有关不动产信息、账户和相关行政处罚相关文书和销售伪劣产品相关材料公诉人也说明只是出示，不作证据使用，本院认可。 在庭审中，各被告人未提交新的证据，但看守所在庭前提交了被告人赖少怀在看守所羁押期间表现好的从轻量刑建议表及在押人员月季考核表。被告人林一凡的辨护人提交了林一凡2009年经腾冲市人民政府招商引资到腾冲投资兴业，投资经营的有关企业情况和材料及有关项目合作协议和有项目评审意见等有关材料。被告人杨丽香的辨护人提交了杨丽香家属代为杨丽香交纳有关税收缴款书和处罚决定书。经审查，本院认可。 在辩论中被告人江尧、江国良、李朝斌及江尧的辨护人提出有自首情节。庭后被告人江国良、李朝斌不再坚持该主张。随后公安出具了情况说明,经公诉人、被告人江尧及辨护人对情况说明进行质证，自首成立，本院认可。 本院认为,被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、陈忠训、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然等人走私普通货物的行为,触犯了刑律，构成走私普通货物罪;被告人杨荣鹏妨害公务的行为和被告人杨丽香虚开增值税专用发票的行为,触犯了刑律，被告人杨荣鹏还构成妨害公务罪,被告人杨丽香还构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、陈忠训、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然犯走私普通货物罪和被告人杨荣鹏犯妨害公务罪、被告人杨丽香犯虚开增值税专用发票罪的事实清楚，罪名成立，本院予以认定。被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚系共同犯罪。其中被告人赖少怀在走私犯罪活动中起到组织、领导作用，系主犯；被告人思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚在走私犯罪活动中起次要、辅助作用，系从犯。被告人林一凡、盛毅辉系共同犯罪，林一凡起主要作用系主犯，盛毅辉起次要、辅助作用系从犯。被告人林阿洋、徐蕾系共同犯罪，林阿洋起主要作用系主犯，徐蕾起次要、辅助作用系从犯。被告人蔡梅开应承当相应的刑事责任。被告人杨荣鹏、杨丽香应数罪并罚。 公诉机关认为被告人思自顺、思自明、杨荣鹏、李立强、尹开林、杨丽香、江尧等人有自首情节，经本院审查予以认定。被告人赖少怀、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江国良、李朝斌、范实能、张云喜、董然尚、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、**然等人到案后如实供述犯罪事实，系坦白，经本院审查予以认定。 公诉机关提出赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、蔡梅开、杨丽香、**然等人在公诉机关签定了认罪认罚具结书,经本院审查予以认定。同时对被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、陈忠训、桑国团、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然提出了量刑意见。各被告人均无辩解意见。 关于被告人赖少怀的辩护人提出赖少怀是初犯、偶犯，有坦白情节，自愿认罪、认罚、真诚悔罪，签了认罪认罚具结书；在羁押期间认真遵守监规，积极改造勤奋学习，得到看守所管教的认可，可以从宽处罚的辩护意见成立,本院采信;其余辩护意见不予采信。 关于被告人思自顺、思自明、杨荣鹏、李立强、江尧等人的辨护人提出前述被告人具有自首情节，及前述被告人和尹开林系本案从犯,认罪认罚,依法从轻或者减轻处罚的辩护意见成立,本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 关于被告人董跑忠、桑国团、排师那、江国良、李朝斌、范实能、张云喜、董然尚、赵仁啟、薛奉刚等人的辨护人均提出的前述被告人系本案从犯、自愿认罪，签了认罪认罚具结书，系初犯，悔罪态度好，从轻或者减轻处罚的辩护意见是成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 关于被告人陈忠训的辩护人提出陈忠训系本案从犯，构成坦白；审查起诉期间未签订认罪认罚具结书，但是当庭认罪的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 关于被告人林一凡的辩护人提出林一凡是民营企业的经营者，有很多事情需要他去处理,认罪态度好,自愿认罪认罚,被告人己交了150万元,请合议庭予以折抵罚金,税款会尽量补交的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 被告人盛毅辉的辩护人提出盛毅辉认罪认罚，系从犯，具有悔罪表现，有坦白情节，望从轻、减轻处罚的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 被告人林阿洋的辩护人提出林阿洋自愿认罪认罚的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 被告人徐蕾的辩护人提出徐蕾系从犯，具有坦白情节，犯罪数额并不能以林阿洋的完全相同，要有一定的区别；在庭审过程中，其认罪认罚，望从轻或者减轻处罚的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 被告人蔡梅开的辩护人提出蔡梅开到案后认罪态度有悔罪的表现，自愿认罪认罚，从轻判处的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 被告人杨丽香的辩护人提出杨丽香自愿签署认罪认罚具结书、应认定为自首，坦白认罪；同时亲属已代其接受了行政处罚，交纳了税款和罚款，望对被告人从轻或者减轻从宽处罚的辩护意见成立，本院以予采信。其余辩护意见不予采信。 被告人**然的辩护人提出**然系坦白，认罪态度较好，从轻、减轻判处的辩护意见成立，本院以予采信。 根据各被告人的具体犯罪事实和地位、作用及自首情节，坦白认罪的态度及悔罪表现及公诉机关和各辩护人提出的量刑意见，对被告人赖少怀可从轻处罚，对被告人思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、陈忠训、桑国团、排师那、江尧、盛毅辉、徐蕾、杨丽香应减轻处罚；对被告人江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、董然尚、尹开林、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、林阿洋、蔡梅开、**然应从轻处罚。被告人杨荣鹏、杨丽香均应按照数罪并罚的原则予以判处。对被告人思自顺、思自明、范实能、江国良、李朝斌、江尧、李立强、张云喜、尹开林、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、**然依法可适用缓刑。依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十五条、第一百五十六条、第二百七十七条、第二百零五条、第六十九条、第六十七条第一、三款、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第七十二条、第七十三条、第六十四条之规定，判决如下： 一、被告人赖少怀犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币七百八十万元（已冻结19738.9元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月20日至2028年6月19日止） 二、被告人思自顺犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑五年；并处罚金人民币三十万元(已冻结272197.19元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 三、被告人思自明犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑五年；并处罚金人民币三十万元(已冻结297295.92元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 四、被告人杨荣鹏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年；并处罚金人民币二十五万元；犯妨害公务罪，判处有期徒刑一年零六个月；数罪并罚，决定执行有期徒刑三年零六个月，并处罚金人民币二十五万元（已冻结35711.18元，余额已缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月29日至2022年5月16日止） 五、被告人董跑忠犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月27日至2023年9月26日止） 六、被告人桑国团犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月15日至2022年11月14日止） 七、被告人陈忠训犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年零六个月，并处罚金人民币十八万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月15日至2023年5月14日止） 八、被告人排师那犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十八万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月18日至2022年12月17日止） 九、被告人江尧犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年,缓刑三年，并处罚金人民币十万元(己缴3万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十、被告人江国良犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑四年，并处罚金人民币十万元(已扣押2.3万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十一、被告人李朝斌犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑四年，并处罚金人民币十万元(已扣押4.6万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十二、被告人范实能犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑四年；并处罚金人民币二十六万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十三、被告人李立强犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑四年；并处罚金人民币十一万元(己缴4万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十四、被告人张云喜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年零六个月,缓刑二年，并处罚金人民币十万元(己缴5万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十五、被告人董然尚犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年零三个月，并处罚金人民币十万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月9日至2020年2月8日止） 十六、被告人尹开林犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年零三个月，缓刑二年，并处罚金人民币十万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 十七、被告人赵仁啟犯走私普通货物罪,判处有期徒刑一年零三个月，并处罚金人民币十万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月15日至2020年2月14日止） 十八、被告人薛奉刚犯走私普通货物罪,判处有期徒刑一年零三个月，并处罚金人民币五万元(限判决生效后三个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月13日至2020年2月12日止）。 十九、被告人林一凡犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑五年，并处罚金人民币二百万元(已扣押150万元，己缴40万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二十、被告人盛毅辉犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年,缓刑三年，并处罚金人民币十四万元(已扣押9万元，己缴5万元）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二十一、被告人林阿洋犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑五年，并处罚金人民币九十五万元(己缴5万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二十二、被告人徐蕾犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年,缓刑二年，并处罚金人民币五万元(已扣押4.5万元，余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二十三、被告人蔡梅开犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑五年，并处罚金人民币六十七万元(已扣押9万元，己缴10万元,余额限判决生效后三个月内缴清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二十四、被告人杨丽香犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十一万元；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑一年零三个月，并处罚金人民币二十一万元（己缴纳）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月20日至2020年2月19日） 二十五、被告人**然犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年,缓刑三年，并处罚金人民币三十六万元(已扣押9万元，余额限判决生效后三个月内缴清)。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算） 二十六、扣押的手机18部、微型车2辆（详见扣押物品移送清单）依法予以没收。 二十七、追缴被告人赖少怀、思自顺、思自明、杨荣鹏、董跑忠、桑国团、陈忠训、排师那、江尧、江国良、李朝斌、范实能、李立强、张云喜、尹开林、董然尚、赵仁啟、薛奉刚、林一凡、盛毅辉、林阿洋、徐蕾、蔡梅开、杨丽香、**然偷逃税款上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向云南省高级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 张 艳 昌 审判员 王 玉 玲 审判员 杨 福 元 二〇二〇年一月十三日 书记员 张杨文婧 书记员 李  霄