四川省达州市通川区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川1702刑初178号 公诉机关四川省达州市通川区人民检察院。 被告单位四川某药业有限公司，统一社会信用代码：915117XXXXXXXXX184X，单位地址达州市西外，法定代表人杨某某。 诉讼代表人彭某某，男，四川某药业有限公司财务总监。 诉讼代表人胡某某，女，四川某药业有限公司股东。 被告人杨某某，男，生于1962年6月14日，汉族，中专文化，四川某药业有限公司法定代表人，户籍所在地四川省达州市通川区，现居住地达州市通川区。2018年5月22日因涉嫌犯贩卖毒品罪被达州市公安局通川区分局刑事拘留，同年6月28日被执行逮捕，又于同年9月17日被达州市公安局通川区分局取保候审，2019年7月2日本院决定对其取保候审。 辩护人周维林，四川法之缘律师事务所律师。 四川省达州市通川区人民检察院以通川检公诉刑诉[2019]75号起诉书指控被告单位四川某药业有限公司、被告人杨某某犯非法经营罪于2019年7月2日向本院提起公诉，于2020年1月13日将被告单位四川某药业有限公司诉讼代表人彭某某变更为胡某某。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。四川省达州市通川区人民检察院指派检察员吕德胜出庭支持公诉。被告单位诉讼代表人彭某某、被告人杨某某及其辩护人周维林到庭参加诉讼。其间，公诉机关建议延期审理一次。现已审理终结。 四川省达州市通川区人民检察院指控，四川某药业有限公司（以下简称某公司）成立于2011年1月5日，位于达州市西外，经四川省食品药品监督管理局批准，具有从事二类精神药品、生化药品、中药材等批发资质。该公司股东共6人，分别为杨某某、胡某某、韩某某、彭某某、杨某7、李某6。其中，被告人杨某某为法定代表人，负责某公司全面工作。 2016年下半年，被告人陈某2（另案处理）找到某公司的法人代表被告人杨某某，希望借助某公司二类精神药品销售资质销售佐匹克隆。经双方协商，某公司负责帮助陈某2过账销售佐匹克隆，安排公司相关人员配合陈某2完善销售佐匹克隆的手续，某公司每盒佐匹克隆收取陈某24%的配送费，17%的差额增值税，25%的差额企业所得税，合计每盒收取约0.72元的费用。随后杨某某按照陈某2的要求指使公司相关人员违反《麻醉药品和精神药品管理条例》和《精神药品管理办法》等国家规定，配合陈某2违规销售佐匹克隆。在某公司销售佐匹克隆期间，陈某2邀约何某2（另案处理）找到32家医疗机构资质及伪造18家诊所资质，交到某公司用于购买佐匹克隆。陈某2先按照佐匹克隆每盒6.5元的进价将购货款打入某药业公司的对公账户，按照每盒佐匹克隆销售价4%的配送费、17%的差额增值税、25%的差额企业所得税，合计每盒约0.72元的费用，再打入出纳苟某1的私人账户。汇款完成后，公司会计杨某7和出纳苟某1将购货款打入某某药业公司的对公账户购买佐匹克隆，某某公司将佐匹克隆片发往某药业公司，至此，完成采购流程。佐匹克隆到货后，由李某6在物流处签收，并根据公司安排通知陈某2到场，随后公司库管任某负责佐匹克隆的检查入库，电脑药品上架，后陈某2将事先准备好的需要佐匹克隆的诊所、医院配送名单提供给万某，万某等人在杨某某的安排下，按照名单开具出库清单、销售回执单等并交给陈某2，在完善了佐匹克隆销售的相关手续后任某将佐匹克隆交给陈某2自行处理，陈某2事后再将私自盖章和签字的佐匹克隆销售回执单交到某公司。经查陈某2将佐匹克隆片再加价贩卖至全国各地经销药品的个人，收取货款后将部分货款又通过对应医疗机构账户以每盒7元至7.5元的不等的价格将货款打回某药业公司对公账户，某公司出纳苟某1收到货款后，通过其私人账户将医疗机构的货款打回陈某2的银行卡。经查从2017年1月至2018年4月，某公司按照陈某2提供的虚假或者冒用的医疗机构购买佐匹克隆清单，帮助陈某2多次从某某公司、巴中某某药业有限公司、重庆某某医药有限公司、四川省乐至某药业有限公司非法套购佐匹克隆片共计369527盒（每盒12片，每片7.5毫克），价值2411534.9元。 为证实上述指控事实，公诉机关当庭出示了受案登记表、立案决定书、四川某药业有限公司章程、证人万某、任某、苟某1等的证言、被告人杨某某的供述与辩解、达州金证司法鉴定中心司法鉴定意见书等证据。据此认为，被告单位四川某药业有限公司违反药品管理的国家规定，非法贩卖国家规定管制的二类精神药品“佐匹克隆”240余万元，扰乱市场秩序，情节特别严重，其行为已构成非法经营罪。被告人杨某某作为四川某药业有限公司法定代表人，负责与陈某2协商，为陈某2非法经营佐匹克隆提供便利条件，系直接负责的主管人员，其行为构成非法经营罪。提请本院依法惩处。 被告单位四川某药业有限公司和被告人杨某某对起诉书指控的罪名有异议，认为公司的行为不构成非法经营罪。 被告人杨某某的辩护人的主要辩护意见是被告人杨某某不具有犯罪的主观故意，其并不知道50家购货医疗机构是虚假的，与陈某2之间仅仅是正常的销售行为；某公司接受过达州市药监局的四次检查，均未发现有违规行为，且未违反相关精神药品销售规定；某公司将药销售给陈某2，陈某2再转卖至50家单位与陈某2将药销售至外地是不同的法律关系，陈某2和杨某某不是非法经营罪的共犯；本案中原始资金是由陈某2出资也不能以此认定某公司违规经营佐匹克隆，故杨某某不构成非法经营罪；如合议庭认为被告人杨某某构成犯罪，被告人杨某某应属从犯。 经审理查明，被告单位四川某药业有限公司（以下简称某公司）成立于2001年1月5日，位于达州市西外，经四川省食品药品监督管理局批准，具有从事第二类精神药品、生化药品、中药材等批发资质。该公司股东共6人，分别为杨某某、胡某某、韩某某、彭某某、杨某7、李某6。其中，被告人杨某某为法定代表人，负责某公司全面工作。 2016年下半年，陈某2（另案处理）在交易会上获取山东某某某某1医药营销有限公司销售佐匹克隆片的资料，随后陈某2找到某某公司四川片区经理邵某某（另案处理），想取得该药在达州销售的代理权，邵某某告知该药属于国家管制的二类精神药品，必须要有相关资质才能经营、销售。为此，陈某2找到某公司法定代表人被告人杨某某，欲借助某公司销售二类精神药品的资质销售该药，经双方协商，杨某某同意以某公司名义配合陈某2，某公司从陈某2处收取每盒4%的配送费、17%的差额增值税，25%的差额企业所得税。随后杨某某指使公司工作人员按照陈某2的要求，违反《麻醉药品和精神药品管理条例》和《精神药品管理办法》的规定，配合陈某2违规销售佐匹克隆。 销售佐匹克隆期间，陈某2邀请何某2（另案处理）为其提供医疗机构资质，二人通过向医疗机构提出借用、冒用、使用个人身份证件伪造医疗资质的方式获得50个医疗机构资质，并提供给某公司用于购买佐匹克隆。陈某2先按照佐匹克隆每盒6.5元至7.5元不等的价格将购货款打入某公司的对公账户，再将销售价格4%的配送费，利润17%的增值税和利润25%的企业所得税，合计每盒应收利润打入某公司出纳员苟某2的私人账户中。汇款完成后，某公司将购货款打入佐匹克隆供货商的对公账户购买佐匹克隆，供货商再将佐匹克隆发往某公司，至此，完成佐匹克隆的采购。佐匹克隆到货后，由某公司配送员李某6在物流处签收，库管员任某负责验货入库、电脑药品上架。某公司收货后通知陈某2到场，陈某2将事先准备的需要佐匹克隆的医疗机构配送名单和供货单提供给某公司质管员万某，万某根据陈某2提供的供货单下销售订单，然后由任某拣货，李某6复核，复核后生成一个销售出库单，后交给苟某2，苟某2根据销售出库单制作空白的销售回执单、发票等单据。完善上述手续后，任某将佐匹克隆和相关单据一并交给陈某2，由陈某2自行处理。陈某2拿到佐匹克隆后，将佐匹克隆再加价卖往全国各地经销药品的个人，收取货款后将部分货款通过其与何某2借用的医疗机构对公账户、用于伪造医疗资质的相应个人账户打回至某公司对公账户，苟某2收到货款后，再通过其私人账户将货款转至陈某2的62×××02银行卡上。从2017年1月至2018年4月，某公司提供资质帮助陈某2从山东某某某某1医药营销有限公司、重庆某某医药有限公司、巴中某某药业有限公司、四川省乐至某药业有限责任公司购得佐匹克隆片共计369527盒（每盒12片，每片7.5毫克），价值2411534.9元。 同时查明，2O18年5月22日公安机关将被告人杨某某抓获归案。2018年7月4日，公安机关从四川某药业有限公司扣押人民币110938元。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据予以证实： 1.指定管辖决定书、受案登记表、立案决定书。证实2018年5月4日达州市公安局将陈某2涉嫌贩卖毒品罪案件指定由达州市公安局通川区分局管辖，2018年5月6日，达州市公安局通川区分局决定对四川某药业有限公司涉嫌非法经营案立案侦查。 2.归案情况说明。证实2O18年5月22日杨某某被公安机关抓获归案。 3.拘留证、拘留通知书。证实2018年5月22日杨某某被达州市公安局通川区分局刑事拘留。 4.变更羁押期限通知书、提请逮捕书、批准逮捕决定书、逮捕证。证实2018年5月25日，达州市公安局通川区分局决定延长杨某某的羁押期限，杨某某因涉嫌非法经营罪于2018年6月28日被达州市公安局通川区分局执行逮捕。 5.取保候审决定书、释放通知书及释放证明。证实杨某某于2018年9月17日被达州市公安局通川区分局决定取保候审，同日被释放。 6.药品经营许可证、营业执照、某药业公司章程、某药业公司章程修正案。证实四川某药业有限公司成立于2001年1月5日，属有限责任公司，位于达州市西外，是由四川省食品药品监督管理局批准从事二类精神药品、生化药品、中药材等批发的企业。法定代表人杨某某。股东杨某某、胡某某、韩某某、彭某某、杨某7、李某6、罗某某。 7.户籍信息。证实杨某某，男，1962年6月14日出生，案发时系成年人。 8.达州市食品药品监督管理局调查报告。证实达州市食品药品监督管理局关于四川某药业有限公司涉嫌违法经营第二类精神药品“佐匹克隆片”情况的调查报告，该局成立核查小组，经核查： 一、根据四川省食品药品监督管理局关于《对四川某药业有限公司经营第二类精神药品情况进行检查的函》的要求，现查明，其供货商为山东某某某某1医药营销有限公司（购进351720盒）、重庆某某医药有限公司（购进7560盒）、巴中某某药业有限公司（购进4849盒）、四川省乐至某药业有限责任公司（购进5398盒），购进价6.50-7.50元，共购进369527盒佐匹克隆片，购进总金额2411534.90元。上述药品截止2018年3月底已销售完毕，销售价6.80-8.00元，销售金额2787484.00元，已收回货款1620608.00元，未收回的货款1166876.00元，销售对象均为达州市范围内的医疗机构和个体诊所共计50家。二、截止目前，四川某药业有限公司证照齐全，有经营第二类精神药品的资质，二类精神药品佐匹克隆片无现金交易情况，现已核查完涉案50家医疗机构。重点核查医疗机构真实性、药品经营单位真实性及其供货资质、药品销售人员资质、随货同行单、二类精神药品销售回执及发票、购进批次及数量、医疗机构的药品使用情况等。1、该司药品销售人员涉嫌伪造《医疗机构执业许可证》等证照。执法人员在核查处置过程中发现四川某药业有限公司提供的医疗机构名单中现核查了的个体医疗机构共50家其中有18家均不存在。不存在的医疗机构已向当地卫生主管部门进行了核实。2、涉嫌伪造印鉴。已核查结束的医疗机构中，除达州某某医院、开江县甘棠镇某某村卫生室的收费专用章是真实加盖的外，其余显示的二类精神药品销售回单上加盖的收费专用章、行政公章等印鉴均不是医疗机构加盖的，涉嫌伪造。3、涉嫌伪造客户签名。经调查核实，四川某药业有限公司二类精神药品销售回单上的客户签名栏内的客户签名均不是所属医疗机构在职人员的亲笔签名。4、已核查结束的医疗机构中，除达州某某1医院10盒，达州某某医院17盒、开江县甘棠镇某某村卫生室360盒、通川区某某1医院购进了10盒，用过业务员陈某2配送的佐匹克隆外，其余医疗机构均未购买过此药，在这些医疗机构药房及药品库房内现场检查均未发现佐匹克隆实物。5、已核查结束的医疗机构的电脑采购及销售记录中均未发现有佐匹克隆的购进及使用记录。三、不存在的医疗机构名单（合计18家）包括陈某1中药诊所；钟某某诊所；肖某诊所；颜某诊所；黄某诊所；李某2诊所；潘某诊所；谭某诊所；唐某某诊所；王某3某诊所；杨某2诊所。（达川区）范某1诊所；王某2诊所；晏某诊所；何某2诊所；王茂德诊所；杨某1诊所。（通川区）贺某诊所。（开江县） 9.销售合同和销售清单。证实某药业有限公司从山东某某1医药营销有限公司购进351720盒佐匹克隆，从重庆某某医药有限公司购进7560盒佐匹克隆，价款为56700元，从巴中某某药业有限公司购进4849盒佐匹克隆，价款为32488.3元，从四川省乐至某药业有限责任公司购进5398盒佐匹克隆，总价款为35878.6元，购进价6.50-7.50元。 10.证人张某1的证言及诊所材料。证实2017年，他当时开的一家叫张某1的诊所，何某2到他诊所找他，说自己是医药公司业务员，在他们公司进药要便宜些。何某2来谈了好几次，后面他就同意了，然后何某2说需要他的诊所的医疗机构执业许可证，当时他也没有多想就把许可证给何某2复印了一份，把章盖了给何某2。后面何某2又经常到他诊所来耍，他们就混熟了，又过了一段时间过后，何某2找到他说，自己没带卡，叫他帮忙转一下账，当时何某2给他拿了几千块钱，然后他就在旁边的农业银行去帮何某2转账，当时打到一家医药公司的账户上面的，后面何某2就再也没找过他了。他没有从何某2那里获得什么好处，也没有经营佐匹克隆这种药，也没有订购这种药，也没有去过订货会，也没有在销售回执单上签字。 11.证人王某1的证言及诊所材料。证实他诊所叫王某1诊所，2017年的时候，他妹夫何某2来到他诊所，给他说把他的医疗机构执业许可证给何某2用一下，何某2去买药，他也没多问，何某2就把医疗机构执业许可证复印件拿走了。在2017年到2018年那段时间，何某2找他借过银行卡去转账过几次，当时他把密码告诉给何某2，何某2就直接把卡拿走了转账后才把卡还给他。他去过药品订货会，在现场没有签订货单，也没有订购左匹克隆。后来何某2拿了一叠单子折着来让他签字，他当时看都没有看就在上面签字了，他没有看见是销售回执单。他不知道左匹克隆是什么药。 12.证人黎某的证言及诊所材料。证实他开了一家黎某某诊所，取得了医疗机构执业许可证，他和何某2是朋友，他帮何某2转了两次款。2017年4月的一天，何某2来到他诊所，说想开点药，需要借他诊所的医疗资质，用他的银行卡转下款，然后何某2就和他一起去了三里坪建设银行，他在银行把密码输了，何某2就拿着现金存到他银行卡里然后转账。第二次也是何某2来他诊所找他，到银行拿现金用他的银行卡转账。他不记得何某2有无复印他的医疗资质。 13.证人肖某的证言及诊所材料。证实2017年上半年的时候，何某2找到他说自己在和朋友做药生意，需要借他的银行卡去转账，他当时就问何某2：“你自己有银行卡，为什么要用我的？”然后何某2意思是做这个生意，需要很多客户，意思就是把他们虚拟成购药客户然后去公司购药。他就把他的银行卡借给何某2也把密码告诉了何某2，后来何某2就拿他的卡去转账了三次，每次转账应该是几千元，是何某2操作的，他也没管。他没有经营医疗诊所，没有订购药品，也没有在药品销售回执单上签字。 14.证人徐某的证言及诊所资料。证实她在陈某3诊所，诊所是她父亲陈某3开的，具有医疗机构执业许可证。2017年上半年的一天，何某2找到她说他正在做药品生意，药品叫佐匹克隆，问他们诊所需不需要，因为他们是朋友，她就同意先拿几盒药来看看，按照流程进货需要他们将医疗机构执业许可证提供给何某2，结果后来何某2一直说缺货，他们诊所一直没收到佐匹克隆，后来，何某2还找过她丈夫陈代涛借用诊所的对公银行卡，他老公就把银行卡和密码都提供给了何某2。他们诊所没有向某药业公司打款订货，没有收到货，也没有在某公司销售回执单上签字盖章。 15.证人李某1的证言及诊所材料。证实他是李某1诊所的医生兼负责人，李某1诊所具有资质。2017年一天，何某2自称某药业有限公司的业务员，去他诊所推销药品，何某2又自称是王某1医生的妹夫，因为他认识王某1，所以就比较信任何某2。何某2说他公司有治疗睡眠的药品，需要的话以后可以随时订货，何某2又说先把医疗机构执业许可证复印一份拿到公司建档，于是他就把诊所的医疗机构执业许可证复印了一份给何某2。后来2017年3月15日，何某2去到诊所来找他，想借他的诊所对公银行卡向某药业公司打款，何某2说先把现金5400元给他，他再用诊所银行卡转5400元到某药业公司账户。他没有在某公司订货，某公司也没有发货，也没有在某公司的销售回执单上签字盖章。 16.证人杨某1、颜某、潘某、范某1、黄某、李某2、杨某2、钟某、刘某、谭某、王某2、何某1、晏某、王某3、廖某的证言及诊所材料。证实他们都没有经营诊所等医疗机构，没有医疗资质，何某2借用过他们的银行卡和身份证进行转账，他们和某药业有限公司没有任何经济往来，没有在某药业公司的销售回执单还有其他单据上签过字，盖过章，他们没有购买过佐匹克隆。 17.证人贺某、陈某1、唐某的证言及医院材料。证实他们都没有经营诊所等医疗机构，他们没有医疗资质，陈某2借用过他们的银行卡和身份证进行转账，他们和某药业有限公司没有任何经济往来，没有在某药业公司的销售回执单还有其他单据上签过字，盖过章，他们没有购买过佐匹克隆。 18.证人李某3、赵某、王某4、周某1、李某4、朱某、张某2、王某5、阮某、郝某1的证言及医院材料。证实他们分别是达县某某2医院、某社区卫生服务站、开江某某骨科医院、开江县某某3医院、某某医院、达州某某3医院、张某2某诊所、达县某某2医院、达州某专科医院、达县南坝某卫生服务站的负责人或负责采购药品的工作人员，他们医疗机构没有从某药业有限公司购买过佐匹克隆，没有在某药业公司的销售回执单还有其他单据上签过字，民警出示的销售回执单等单据上的签名不是他们签的，盖的章也不是他们单位的章。 19.证人周某2、符某、龚某1、杨某3、曾某1、谢某、杨某4、李某5、陈某1见的证言及医院材料。证实周某2是达县某某1社区卫生服务站负责人，他2017年给一个某药业公司员工提供过医疗机构执业许可证。谢某、杨某4分别是达县某某社区卫生服务站、达州某某3医院的负责人，2017年曾有个自称某药业公司业务员的人借用过他们的医疗机构执业许可证并让他们帮忙向某公司对公账户转过账。李某5、陈某1见分别是开江县甘棠镇某某村卫生室、开江县甘棠镇某某村卫生室的医生，陈某2借用过他们医疗机构的执业许可证和他们的银行卡。龚某1、符某、杨某3、曾某1分别是达州市通川区某某某医院、利民医院、达川某某4医院、达川某某5医院的负责人或者负责药品采购的工作人员，陈某2借用过他们机构的医疗资质，他们还帮陈某2向某公司对公账户转过账。上述人员及其所代表的医疗机构均未购买佐匹克隆也未在某药业公司销售回执单上签字盖章。 20.证人杨某5、杨某6、杜某等人的证言及某院材料。证实杨某6是达州某学校附属医院的执行院长，杨某5是该医院的出纳，负责管理财务，杜某是该医院的员工，负责管理医院的收费专用章。他们医院没有订购佐匹克隆，杨某5帮陈某2向某药业公司对公账户转款了五次，共计二十三万元左右，但杨某5没有在某公司的销售回执单上签字。杨某5帮陈某2转账后，杨某6在转账票据上签了字，杜某则在陈某2带去的空白销售回执单上盖了章。食药监局后来检查时，发现他们医院有5盒，但他们都表示不知道来源。 21.证人周某3、曾某2的证言及某某5医院材料。证实周某3是海棠某医院法人，曾某2是海棠某医院会计，2017年6月份红十字医院副院长唐某某带着陈某2来找他们，让他们医院帮忙走下账，他们以为是普通药品就答应了，就帮陈某2转了两笔账，分别是63000元和75600元，他们还给陈某2提供了他们医院的医疗机构执业许可证。后来陈某2还带了10盒佐匹克隆放到他们药房，他们药房以为是送货的就登记入库了。他们没有在某公司的销售回执单上签字盖章。 22.证人张某3、魏某的证言及某某6医院材料。证实张某3是达县某某6医院院长，主管财务，魏某是达县某某6医院的出纳员。2017年八九月份的时候，海棠某院院长吴绍平带着陈某2来找到张某3，陈某2自称是某公司业务员，开拓一个新医院就有奖金，而且陈某2说可以在某公司建档随时进购药品，张某3就提供了一份医疗机构执业许可证给陈某2建档。后来陈某2又来让他们帮忙用医院账户向某公司转款，他们同意了。隔了几天陈某2向张某3账户转账24300元，张某3就让魏某用他的账户打款24300元到某某6医院账户，然后再通过某某6医院向四川某药业有限公司转账24300元。他们医院没有采购和收到佐匹克隆，也没有在某公司销售回执单上签字盖章。 23.证人郝某2、周某4的证言及某某1医院材料。证实郝某2是达州某某1医院的院长，周某4是某某1医院的药房员工也是药房管理人。2017年年初的一天，陈某2去到他们医院，赠送了十盒佐匹克隆，周某4就按照流程将那十盒佐匹克隆办理入库了。陈某2说需要某某1医院的资质回去建档，某某1医院就提供了一份医疗资质复印件给陈某2。后来陈某2找到郝某2，让他们医院帮忙转款，他们就答应了，用医院的对公账户向某公司的对公账户转账了两笔，分别是40500元和45900元。他们医院没有采购佐匹克隆，没有在某公司的销售回执单上签字盖章。 24.证人邓某、范某2、龚某2等人的证言及邓某所有医院材料。证实邓某是达川区某某医院和某某3社区卫生服务站的法人，范某2在达川区某某医院和某某3社区卫生服务站管理财务。陈某2是邓某表哥，2017年上半年陈某2找到邓某，让邓某提供某某医院和某某3卫生服务站的医疗机构执业许可证复印件盖鲜章回去做台账，后来他们医院也找了陈某2要过佐匹克隆，但是没有收到货，只是赠送了一点赠品。后来陈某2又找到邓某让邓某提供两家医院的账号给某公司转账，邓某就让陈某2去找财务范某2，陈某2先将货款给范某2，范某2再将货款存到某某3卫生服务站账户，再将货款转到某药业公司。以这种方式范某2通过某某3卫生服务站账户帮陈某2向某药业公司转账了两三笔，每笔都是10万元左右，具体金额范某2也记不得了。后来陈某2又找范某2用某某医院的账户向某药业公司转款1笔，金额也是10万元左右。邓寿祝是某某医院的办公室员工，陈某2找过她帮忙用她自己的银行卡打款5万元，打到哪个账户她没注意。伍晓菊和向莲是某某3社区卫生服务站和某某医院的收费室员工，2017年的时候陈某2曾去过他们收费室借用过某某3社区卫生服务站和某某医院的收费专用章并盖章。某某医院和某某3社区卫生服务站没有向某公司采购过药品，也没有在某公司销售回执单上签字。 25.国家食品药品监督局官方网站上载明的医疗机构信息。证实http：//223.71.250.41网站上记录的医疗机构信息。 26.达州市食品药品监督管理局监督检查现场记录。证实达州市食品药品监督管理局于2017年2月22日、5月25日、7月12日及2018年4月9日对四川某药业有限公司进行了四次监督检查，未发现该公司存在违规现象。 27.陈某2同某药业伪造的销售合同和资格证。证实2017年1月1日四川某药业有限公司出具销售委托书，委托陈某2为四川某药业有限公司销售佐匹克隆片（生产厂家：某某制药有限公司），委托有效期为2017年1月1日至2017年12月31日。陈某2的医药商品购销员资格证。（证据卷2Ｐ138-140） 28.证人万某的证言。证实他们公司的法人代表叫杨某某，还有胡某某、韩某某、彭某某、杨某7、李某6这几个都是股东。她是质管员，周晓华是质量负责人（已经辞职了），质管部经理是彭伟（已经辞职了），会计是杨某7，出纳是苟某2，复核员和送货员是李某6，库管员任某，还有销售部经理胡某某2。韩某某在今年春节后就没有在公司了，彭某某是财务总监。她是某公司的质管员，她在销售环节的具体工作是根据用药单位的需求单需要的药品和需求的数量她就下订单，销售订单下了后她就传给任某拣货，然后到李某6那里复核，复核完成后就生成一个销售出库单，他就把出库单打印出来，传给苟某2，苟某2核对价格准确无误后再传给她，她就开普通发票，然后和药一起由李某6送走。他们公司销售佐匹克隆片是在17年年初或者是16年年底的时候，反正当时天气有点冷了，陈某2来到他们公司找杨某某谈销售佐匹克隆片的事情，陈某2是达州片区的佐匹克隆片的总代理，因为这个药是二类精神管控药品，需要资质才能销售，他们公司有销售二类精神药品的资质，但是至于陈某2和杨某某具体怎么谈的利润分配这些情况我就不清楚了，反正她知道账面上那个佐匹克隆在2017年全部是从某某1药业进的货，18年1月份和2月份分别从巴中和重庆某某进了货的，3月份从乐至进了一批佐匹克隆，2017年从某某1进了具体多少货她不记得了，但是2017年的量非常大，她能肯定进价全部是6.5元一盒，另外这三家的进货价格记不到了，大概也是6.5元每盒左右，出货价格是6.8－7.5每盒，绝大部分大部分是7.5元一盒，反正这些都可以翻账目的。他们公司的佐匹克隆片全部是陈某2在负责采购和销售。在采购之前，陈某2邀请杨某某要参加一个订货会，他们公司就只有杨某某和陈某2两个人参加与了的，其他人都没有，订货会的具体内容她不清楚。然后他们公司通过对公账户将货款打到某某1公司，某某1公司收到货款之后就会将佐匹克隆片和销售出货单、药检报告还有销售合同一起通过物流发到他们公司来，然后她根据某某1的出库单走她说的那套正规流程入库，因为这是二类精神管控药品，按照要求是双人双管，好像就是任某和杨某7两个在管理。出库的时候，陈某2就会给她提供一个用废纸手写的供货单，就是哪家医疗机构要多少货每盒多少钱的单子，她就根据陈某2提供的单子下销售订单，然后就是拣货，之后就是出库复核，复核之后就生成一个销售出库单，打印出来后就传给苟某2，苟某2根据销售出库单制作销售回执单，这个销售回执单一部分是打印的一部分是手写的，只有佐匹克隆这种二类管控药品才需要销售回执单，然后就开普通发票，这些手续完成后，就将佐匹克隆片和销售发票、销售回执单、销售出库单这些东西一起交给陈某2，陈某2就将佐匹克隆片和这些手续一起带走。另外有时候佐匹克隆来了之后，陈某2就在那里等到手续完善后就直接将药品带走。陈某2将药品送到用药部门之后，用药部门要在回执单签字和盖章，陈某2再将回执单交到苟某2手上，再根据医疗机构许可证上面的人名字汇款到他们公司对公账户上，苟某2将回执单存档就行了。根据陈某2的供货单出具销售订单是杨某某将陈某2带到她面前说，以后陈某2的货就根据陈某2提供的供货单开具相关出货手续。他们公司是她负责审核医疗机构的资质。卖家的审核他们公司要看有没有营业执照、经营许可证、ＧＳＰ证、质量体系、年度报告、开户许可证、委托书、身份证复印件、上岗证这些手续，然后最关键的是税票上面的号要和营业执照上面的号对应，把这些录入药监系统后，系统会主动弹出企业的相关信息，就马上可以验证真假了；然后就是下家医疗机构的资质，就是陈某2将下面用药单位的资质（医疗机构执业许可证、部分还有营业执照、身份证复印件、用药单位委托人采购佐匹克隆的委托书）给她，她拿到之后就录入国家特殊药品管理系统里面，录入之后每次每个单位用了多少货她都要录入进去，每个月的销量还要制作纸质表格报送到药监局去。他们公司只要求陈某2将用药机构的资质提供给她，她再录入系统，不要求她去实地或者药监局及其他途径核实下面用药机构的真假。 29.证人苟某2的证言。证实她是四川某药业有限公司出纳员。陈某2不是他们公司的员工，是山东某某药业公司的业务代表，专门接洽他们公司和山东某某药业公司的业务。他们公司和陈某2有经济往来，因陈某2通过他们公司卖佐匹克隆片，他们公司要收管理费，陈某2就给她的私人账户转款。因为陈某2也参与卖佐匹克隆片，所以卖完一笔就有业务提成，等会计算好了领导审批完，会计就把支付单子给她，她就按单子上的金额支付给陈某2。有时候她给现金，也有时候她通过网上银行转给陈某2。他们是上个月时候知道政府相关部门在查二类精神药品这个事情，药监来检查，她就知道出事了的。杨某某就让她把出货单白联上的发货人、复核人等信息补全。他们公司佐匹克隆片价格卖价不一样，有6.5－7.5一盒不等，具体的卖价她就不太清楚了。她跟陈某2的经济往来用自己的私人账户是为了方便经济结算，反正陈某2要给钱给他们公司，他们公司也要支付陈某2款项，所以就用她自己的私人卡过渡，而且会计也没有单独开卡给她，会计杨某7就让她用私人卡，于是她就用的自己的私人账户。她收取陈某2管理费的卡是工商银行的存折卡，账号是23×××37，她向陈某2支付销售提成的卡是工商银行的借记卡，卡号62×××36。陈某2跟他们公司进行业务上的经济交易先是陈某2预支款项给他们公司账上，他们公司就用这笔钱向山东某某药业公司进货，就是买佐匹克隆片，买来后再销售出去，销售所得款项由客户打给公司账户，等销售完了就将之前陈某2预支给他们公司的款项返还给陈某2。这些钱都是通过公司账上走的，能在凭证上查到。他们公司知道陈某2是自己在外面卖佐匹克隆，为了规避损失风险，所以货回来后陈某2在办理出库单据时，她就先从陈某2那里把管理费、增值税等费用收了，他们公司再同步把相关手续补填好，之后货款从买家那里打款到公司账户后，他们再将货款转给陈某2。所有药品都开具销售回执单，然后将回执单给李某6，李某6把货送了之后，把客户回执单签字，然后拿回来给她存档。但是在销售佐匹克隆的时候，他们就直接把回执单给陈某2，陈某2签完字后就直接给她存档。杨某7是股东，所以他们有什么事情肯定是杨某7安排。 30.证人任某的证言。证实她是四川某药业有限公司担任库房的保管员，她具体的工作流程是每次药品到了她就去收货验货到库房，验完货后她就把厂家的出库单给万某，万某在软件系统里做采购订单，她就做采购入库，万某再做采购验收，她再做药品上架。出库是由医院诊所出采购计划给万某，她在和万某对计划，看药品数量够不够，然后万某再做销售订单，销售订单做完后她再拣货，李某6复核，复核完万某就把销售出库单打出来给苟某2，她发完货后就把厂家出库单复印件，药监报告复印件、税票复印件给苟某2，苟某2再一起给李某6随货同行给医院诊所。2016年11月她到四川某药业公司上班的时候,公司就在销售佐匹克隆了。陈某2是什么方式通过他们公司来销售的佐匹克隆，她不清楚。每一次进货都是物流公司给他们公司打电话，她就到楼下接货验货，验完货以后她就拿着厂家的出库单入库，然后出库就是陈某2拿一张纸给万某提出采购计划，万某在公司的软件里下订单，她就在拣货，然后通知李某6复核药品数量对不对，李某6复核后万某就把出库单打出来给他，他就按照出库单上的数量把药品放在发货区，陈某2就把货提走送到医院或者诊所去。陈某2是医药代表，就是制药厂的销售人员，以他们公司的名义去医院或者诊所销售。陈某2不是他们公司员工，公司花名册上面也没有陈某2的名字。应该是陈某2代表的山东某某制药厂跟他们四川某药业有限公司签订了佐匹克隆片的销售合同的，因为有一次她无意之中在财务室万某办公桌上看到过这个合同。陈某2送完佐匹克隆片以后，当天他们就在公司补录资料，他们是同步进行的，但是票据都是他们做完了之后给陈某2，陈某2再拿医院诊所签字盖章。2018年他们在市药监局检查之前补签销售联签字。每次出库苟某2给陈某2一张出库单和一张销售回执单，陈某2把药品送到医院诊所后会在销售回执单上盖一个医院诊所的公章再送到苟某2那，以此证明陈某2把佐匹克隆销售到每个医院诊所。 31.证人陈某2的证言。证实邵某某是山东某某某某1医药营销有限公司在四川的片区经理。大约是在2016年下半年的时候，他找到绍学超开始谈的做佐匹克隆片的事情，绍学超给他说佐匹克隆属于二类精神麻醉管控药品，需要有资质的公司才能销售，为此，他就找到某药业公司的老板杨某某，跟杨某某谈的可不可以合作一起销售佐匹克隆片，他负责药品的销售，某药业公司负责帮忙走手续，意思就是挂靠到某公司过账销售，杨某某说可以，但是某公司要收4%的配送费，还有公司要交的增值税和企业所得税，具体怎么算的他也没有管，反正每盒大概收0.77元的样子，他就同意的，为了方便销售，某公司还给他签订一个授权销售合同。佐匹克隆是二类精神管控药品，首先要有销售资质，然后报送订单，公司将货收回来之后，按照二类精神管控药品的要求需要入库，双人双锁管理，然后按照下面医疗机构提出的订单出货，出货后需要安全员和销售员两人将货送到销售点，在销售回执上面签字盖章，将销售回执存档。他刚开始是正规地做的，每盒的利润只有1元毛利，除去某公司的0.77元钱，基本没什么利润，他做了三个月左右，他不想做了，邵某某就跟他说卖到外地去价格高卖得好，然后他就通过ＱＱ群的药品平台联系外地买家，卖到外地去，最先是卖的12、13元，最高卖到17元钱一盒，后来销量上去了下面订货的诊所不够了。他就叫何某2帮忙找点诊所或者医院来帮忙订货，就是需要有医疗机构的资质，还要帮忙回款，每找一家给1000元钱，另外再开3000元一个月。那些医疗机构是他和何某2两个找的，他找了二十多家，何某2去找了二十多家，他找的基本上都是真的，何某2去找了些假的,某公司确实不知道他们找的假的资质来。他跟某药业公司没有签订劳务合同协议，他没有在某药业公司领取工资。他找杨某某的原因是他想做佐匹克隆片的药品销售，但是又必须要资质，他自己没有资质，才找到杨某某帮忙让他通过某药业公司的资质来销售。每次他要订多少钱的货就按6.5元每盒的价格将货款先打到某药业公司的对公账户上，给杨某某说帮忙订多少货，货到了之后，某公司的万某和李某6会给他打电话，某公司根据二类精神管控药品的规定将手续和流程走完入库后，他就将哪些诊所需要开具多少货的出库单交给开票出库的万某，万某就将按照他的订单要求开出票据以及销售二类精神药品才有的回执单交给他，手续完善后他就拿药去销售，有些正规销售到医院的货款就由医院签收回执单交给他，医院诊所负责将货款按照7.5元的价格打回某公司的账户上，那种卖到外地去的佐匹克隆，他找的医疗机构就由他将货款按照7.5元每盒的价格打到某公司账户上，何某2找的医疗机构就由何某2打回某公司账户上，他还要将某公司每盒0.77元的费用打到某公司财务苟某2的私人账户上，苟某2又通过工商银行私人账户将他之前垫付的6.5元每盒的以及利润1元钱一盒的货款，也就是按照7.5元每盒的价格打到他的建设银行账户上。 32.证人何某2的证言。证实陈某2最先叫他帮忙去找有医疗机构资质的诊所，帮忙提供一个资质复印件和身份证复印件，帮忙打款进药，每个月给他3000元钱，他只需要帮陈某2转账，其他的都不用管。他就答应了，找了陈某3、李某1、张某1、黎某、王某1这五家诊所,这五家诊所都是有真实的医疗资质的，他找到这五家诊所后就向陈某2提供了这五家医疗机构的资质复印件、身份证复印件，之后他就通过那几家诊所的账户帮陈某2往某药业的账户打款，是打到某药业的对公账户上，实际上那些药品没有发到这五家诊所。后来他跟陈某2说再也找不到诊所了，陈某2说不需要医疗机构资质，只需要提供身份证复印件，并且提供身份证的人能正常转账就行了，他就去找了15个亲戚朋友的身份证提供给陈某2，之后陈某2又叫他通过这总共20个账户陆续给某公司的对公账户打款。他每次帮陈某2打的款就是陈某2通过某公司开出来的药的钱，打回到某公司的账户，他只管打款，其他的环节他一概不管，也不清楚。他一共提供了20个治疗机构资质或身份信息，基本都转过账的，分别是5个治疗机构资质，15个身份信息。他帮陈某2打款后，陈某2就去公司进货，然后带销售回执单给他签，回执单上医疗机构的公章是陈某2自己去刻的假章。陈某2让他提供更多有资质的诊所或机构，他确实提供不出来了，陈某2就说只要能转账就可以，然后他才提供的亲朋好友的身份证复印件，陈某2说之后的就交给陈某2来处理，陈某2是如何建档成功的他就不清楚了。他知道的是建档需要身份证，医疗机构执业许可证，公章。 他提供那些人所关联的医疗机构执业许可证是陈某2做的假证，具体陈某2是怎么做的假证他就不清楚了。陈某2对他说只要把身份证给陈某2就可以了，陈某2再去弄建档那些手续，到时候他在回执单上签字就可以了。他从没有参与过陈某2的药品销售，陈某2也不让我参与药品销售。 33.证人杨某7的证言。证实她是四川省某药业有限公司财务会计也是公司的股东。她知道佐匹克隆属于二类精神药品，这类药品买回来之后，需要两个人进行保管，然后保管的柜子要有两道锁，在外销售的时候就需要购买方提供相应的资质。平时都是万某对这项工作进行资质初审，杨某某最终做出决定。陈某2把购买佐匹克隆的单位或个人资质拿到他们公司进行审查，审查通过后，陈某2就开具某个单位需要多少佐匹克隆，然后由万某进行开票出货，出货前，陈某2要把他们公司收取的4%配送管理费，以及差额部分17%的增值税，25%的企业所得税，先交到他们公司然后他们再发货。陈某2一共提供了差不多四十多家购买佐匹克隆的医院或个人，通过陈某2一共销售了差不多三十多万盒。他们公司规定销售佐匹克隆发货时应该由专人进行配送，并配送到购买人手上，由其签字后将回执拿回公司，交给出纳，具体是由李某6负责配送。这些药大多数都是陈某2自己直接把佐匹克隆拿走，然后陈某2把回执拿回来交给出纳。他们公司购进佐匹克隆是6.5元一盒,销售出去针对个人诊所的话一般是7.5元,然后收取百分之四是在开出去货款的百分之四,而差额百分之十七的增值税、百分之二十五的企业所得税是在销售出去多出来的差额部分收取的。陈某2是山东某某某某1药业派驻他们公司专门销售佐匹克隆的,也就是说陈某2是达州销售佐匹克隆的代理。陈某2住购货之前先将购货款（定货需求量）按照6.5元一盒打到公司对公账户，算先垫付的货款，然后公司将货款拿去某某药业进货，在销售这个药后，一般他们是按照7.5元一盒的价格和陈某2结算，他们将陈某2垫付的货款（6.5一盒）通过对公账户打给陈某2，同时将赚取的差额部分，通过出纳的私人账户打给陈某2。她不知道经营佐匹克隆的流程是什么。 34.证人李某6的证言。证实他是某公司的送货员、司机，专门给医院送药，同时还负责到托运部取药，他还投资了5万元入股，是公司的小股东。他平时在公司主要负责送货，库管将药品、出库单、药检报告、公司发票和药厂发票、药厂出库单等手续一起交给他，他就把这几样东西拿到医院去，医院把这些东西收完，然后给他一个欠款封面（对账单）给他拿回公司交财务做账。佐匹克隆是二类管控精神药品，采取的闭环销售的模式，他们公司的佐匹克隆都是陈某2负责销售，之前杨某某叫他雕刻了一个私章交给库管员任某，库管员或者财务需要送货员在相关回执单上签字的时候就直接拿他私章来盖。陈某2是做药品生意的，他去年年初发现陈某2来他们公司提过两次佐匹克隆。陈某2是代表佐匹克隆厂家来他们公司联系销售佐匹克隆片的，陈某2没有在他们公司拿过工资。陈某2销售的佐匹克隆是二类精神管控药品，需要公司走账，所以陈某2的药品就是在他们公司走账，至于利润分配都是陈某2和杨某某两个谈的，他不清楚，他从来没有帮陈某2送过佐匹克隆片，不知道他卖了多少，卖到哪里去了。走账就是陈某2通过他们公司的经营资质把佐匹克隆片开出来，然后陈某2自己去送货自己收款回来，将钱回到他们公司，他们公司从中提成。陈某2的佐匹克隆通过物流来公司之后，必须要他签收，因为公司开的收货委托人是他，然后他要在托运部的送货单上签字收货，然后他就让棒棒把佐匹克隆挑到库房里面去，将货当面点给库管，后面的事他就不管了，如果他不在的话，库管任某就直接收货，写她的名字，也有时候，货来了之后陈某2直接找货车来拉，另外，为应付检查，他们公司杨某7叫他和任某将关于佐匹克隆出货单全部补签章了的。因为杨某7说他们公司的佐匹克隆就是过账的，不需要送，而且他们公司也没有安全员，所以从来没有送过。他雕刻的私章是杨某某叫他雕刻起，然后交到库管手里的，方便公司走流程。他知道公司在经营佐匹克隆，他没有去送货，公司没有安排他做这个事情，公司在二类精神药品章程上是安排他去做，但在实际经营中没有安排他去做。平时工作都是财务部门负责人杨某7安排他去做他就去做，公司只是安排他负责“佐匹克隆”的收货。公司的佐匹克隆到了托运部，他接到电话之后，他就给陈某2打电话，如果陈某2在的话，就是陈某2自己来拉，如果陈某2不在就先放在他们公司，等陈某2有空了过后自己来拉，有时候托运部自己拉到公司门口，他们将票开好后，就交给陈某2。在他们公司查获的出库单、回执单和陈某2那里搜出来的不一样，是因为市药监局查到他们公司之后，他们公司自行补签的。 35.被告人杨某某的供述和辩解，他是某药业公司法人代表。2016年的时候，陈某2找到他说有一个佐匹克隆的产品，想走他们公司的配送，陈某2是佐匹克隆达州片区的销售经理，当时陈某2没有跟他说佐匹克隆是国家二类精神管控药品，他就给陈某2说公司要收4%的配送费，另外增值税和所得税也要陈某2出。后来陈某2和上家公司签合同时，他才知道这个药是国家二类精神管控药品。他们就把资质提供给某某某某1药业公司签订合同。2016年12月份，陈某2说他们公司要在通川区西外君豪酒店开订货会，叫他去参加，当时他看到有三、四十家诊所和五、六家私立医院参加的，在订货会上，他就说佐匹克隆是二类精神管控药品，让他们收货时要按照货物核对，有异常的话就给他打电话，还有就是资金要打回公司的对公账户上。另外2017年3月的时候，在开江也开过一次订货会，操作方式和达州是一样的。在2017年销售了一千来件的样子。他们公司向陈某2提供采购所需要的营业执照，医疗药品经营许可证、ＧＰＳ证、开户行及账户、社会统一代码，然后陈某2将这些东西提供到某某某某1医药公司，随后将采购的钱打到公司的对公账户上，然后某某公司就将佐匹克隆发给我们，药到我们公司之后就走入库流程。陈某2将采购计划的每盒6.5元的货款打到他们公司对公账户，他们公司再通过对公账户打给某某药业，然后某某药业收到后发货。陈某2然后要把之前所说的4%的配送费、企业所得税和17%的增值税打到他们公司出纳苟某2的私人账户上面，然后陈某2将佐匹克隆从公司领取之后就去销售。然后陈某2就按照7.5一盒的价格给公司的对公账户价格回款，我们收到之后将6.5一盒的货款通过对公账户打给他，同时将赚取的差额部分通过苟某2的私人账户打给陈某2。销售佐匹克隆的正规程序应该是由他们的两名专管员将药品配送到购买的医院或诊所，并由接手的医院或者诊所在收回回执单上签字盖章，并交由杨某7，实际上，陈某2从公司把佐匹克隆拿走后，后面陈某2直接把回执单给的他们公司，中间的事情他们就没有管了。他们从2017年年初到现在一共销售了1000件左右的佐匹克隆，每件是360盒，他们公司收取的配送费大约赚了十来万。我主要负责公司的全面工作，包括购买佐匹克隆资质的审核，杨某7时财务会计，李某6负责药品的出库审核以及配送运输。他是某公司的法人，主要负责公司的全面工作，召开股东会议，以及对所有产品的销售的购进、销售的全面管理。他在佐匹克隆的销售环节中，首先对购买单位的资质进行审核，质量管理员、质量管理部门的经理，质量负责人将相关资质手续进行初步审核，最终由他审核签字，才具有购买的资质。他只看了医疗机构许可证的复印件上面的日期是否超过有效期，其余的就没有管了。销售佐匹克隆的药品的流程是：陈某2把计划报给他们公司后，他们就联系厂方，然后把款打过去，并将药品买回来，托运公司就通知李某6去提货，然后他们公司就通知陈某2来把货拿走，同时将佐匹克隆的销售票据、发票、专用回执一起交给陈某2，然后陈某2把回执拿回来给他们公司。至于药品是否送到医疗机构，他们就没管了。 36.鉴定聘请书及鉴定意见通知书、司法鉴定意见书。证实2016年3月10日至2018年3月5日，陈某2通过银行卡转入四川某药业有限公司购货款2275971.90元（62×××02）。其中，2016年3月10日至2016年12月28日961705元；2017年1月9日至2018年3月5日1314266.90元。2016年7月7日至2017年11月20日，（卡号23×××69）四川某药业有限公司通过账号为银行账户转给山东某某某某1医药营销有限公司货款3322200元。其中2016年7月7日至2016年12月28日1233720元；2017年1月9日至2017年11月20日2088480元。2016年3月8日至2018年3月14日，陈某2通过卡号为62×××02银行卡转给苟某2手续费431699.25元。其中：2016年3月8日至2016年12月26日104321.20元；2017年1月17日至2018年3月14日327378.05元。2016年7月25日至2017年10月13日，苟某2转入陈某2卡号为62×××02银行卡350795元。其中：2016年7月25日至2016年12月14日51049元，2017年1月9日至2017年10月13日299746元。2016年9月11日至2018年3月26日，德邦物流公司转入陈某2卡号为62×××02银行卡销售款7424554元。其中：2016年9月11日至2016年12月26日382113元；2017年1月3日至2018年3月26日7042441元。四川某药业有限公司与各购货单位的往来账、银行流水显示，四川某药业有限公司以每盒6.8元、7元、7.5元、7.8元、8元的价格销售佐匹克隆片给各购货单位，收到各购买单位款项后，以每盒6.5元与陈某2结算。根据四川某药业有限公司与各购货单位的往来账项纪录，结合四川某药业有限公司银行流水，经统计和计算，2016年7月至2018年3月，四川某药业有限公司以抵山东某某某某1医药营销有限公司货款、银行转账的形式付陈某2销售款1809840.50元（银行转账付686425.50元、以抵购货款的方式付1123415元）。其中：2016年7月至2016年12月支付399951.50元（银行转账付234136.50元、以抵购货款的方式付165815元）；2017年1月至2018年3月支付1409889元（银行转账付452289元、以抵购货款的方式付957600元）。2016年7月至2018年3月，各医疗机构向四川某药业有限公司账号为23×××69银行账户转入购货款2084392元，其中：2016年7月至2016年12月转入463784元、2017年1月至2018年3月1620608元。 37.刑事判决书。证实陈某2借助某公司的资质非法经营佐匹克隆的犯罪事实。2018年7月4日，公安机关从四川某药业有限公司扣押人民币110938元。 38.公证书（辩护人举证）。证实四川法之缘律师事务所的负责人唐隆茂的委托代理人周维林向达州市通川区公证处申请对2019年8月1日下午3时至3时33分在位于达州市通川区内，由电脑操作人员万某根据达州市市场监督管理局特殊药品化妆品监督管理科的工作人员罗某某的现场陈述，现场操作罗某某的办公电脑实时打印的整个过程进行保全证据公证。 上列证据，经法定程序查证属实，证据来源合法，客观真实，并相互印证，本庭予以采信，作为本案定案的依据。 本院认为，被告单位四川某药业有限公司违反药品管理法律法规，明知配合陈某2销售佐匹克隆可能导致药品非法流入市场，仍使用公司资质提供帮助，扰乱市场秩序，情节特别严重，其行为构成非法经营罪。被告人杨某某作为四川某药业有限公司的法定代表人，负责与陈某2进行协商，决定并安排公司员工为陈某2提供帮助，系直接负责的主管人员，应按照非法经营罪追究其刑事责任。公诉机关指控罪名成立。被告人杨某某在归案后如实供述其罪行，可以从轻处罚。对于被告人杨某某的辩护人提出的被告单位四川某药业有限公司、被告人杨某某与陈某2不构成非法经营罪共犯的辩护意见，经查，陈某2为实施非法经营犯罪找到某公司法定代表人杨某某，欲借助某公司销售二类精神药品的资质销售该药，经双方协商，杨某某同意以某公司名义配合陈某2套购佐匹克隆，某公司从陈某2处收取每盒4%的配送费、17%的差额增值税，25%的差额企业所得税，在此过程中，被告单位四川某公司、被告人杨某某为陈某2实施非法经营犯罪提供帮助，属共同犯罪，故本院不予采纳。被告单位四川某药业有限公司与被告人杨某某在共同犯罪中起次要、辅助的作用，是从犯，应当对其从轻、减轻或者免除处罚。辩护人的相关辩护意见本院予以采纳。对于辩护人的其余辩护意见，与审理查明的事实不符，本院不予采纳。根据被告单位四川某药业有限公司和被告人杨某某犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百二十五条、第二十五条、第二十七条、第三十条、第三十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条、七十三条之规定，判决如下： 一、被告单位四川某药业有限公司犯非法经营罪，判处罚金人民币十万元； （罚金已缴纳。） 二、被告人杨某某犯非法经营罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币四万元； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 三、继续追缴被告单位四川某药业有限公司的违法所得。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省达州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  楚 淞 审 判 员  苟 坤 人民陪审员  李长明 二〇二〇年一月二十二日 书 记 员  殷 巧 闫刚 附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》 第二百二十五条违反国家规定，有下列非法经营行为之一，扰乱市场秩序，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处违法所得一倍以上五倍以下罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处违法所得一倍以上五倍以下罚金或者没收财产： (一)未经许可经营法律、行政法规规定的专营、专卖物品或者其他限制买卖的物品的； (二)买卖进出口许可证、进出口原产地证明以及其他法律、行政法规规定的经营许可证或者批准文件的； (三)未经国家有关主管部门批准非法经营证券、期货、保险业务的，或者非法从事资金支付结算业务的； (四)其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： (一)犯罪情节较轻； (二)有悔罪表现； (三)没有再犯罪的危险； (四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。