青海省祁连县人民法院   刑事判决书   （2019）青2222刑初9号   公诉机关青海省祁连县人民检察院。   被告人李某1，户籍所在地青海省西宁市湟源县，住海晏县，系海晏县三角城镇第四届人民代表大会代表。2018年10月15日因受贿一案经海晏县监察委员会决定，被采取留置措施。2019年1月14日因涉嫌严重违纪违法，经本人申请，政协海晏县第十届九次常委会撤销李某1政协海晏县第十届委员会委员资格。2019年1月15日经本人申请辞去三角城镇第四届人民代表大会代表职务。2019年1月24日经海晏县人民检察院决定，被海晏县公安局执行刑事拘留。2019年1月31日，经祁连县人民检察院决定，被祁连县公安局执行逮捕，现羁押于海晏县看守所。无前科。   辩护人李某2，青海西海律师事务所律师。   辩护人徐某，北京市京都律师事务所律师。   青海省祁连县人民检察院以祁检公诉刑诉（2019）7号起诉书指控被告人李某1犯受贿、玩忽职守罪，于2019年5月13日向本院提起公诉。经本院审查认为符合开庭条件，依法组成合议庭于2019年7月4日召开庭前会议，7月5日公开开庭审理了本案。祁连县人民检察院指派检察员苏某、海晓云出庭支持公诉，被告人李某1及其辩护人到庭参加诉讼。审理期间因本案属于重大、疑难、复杂案件，经海北藏族自治州中级人民法院批准延长审限三个月，后经最高人民法院批准延长审限三个月。现已审理终结。   青海省祁连县人民检察院指控：1、玩忽职守罪：2014年4月，海晏县水利局将海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程分为A、B标段实施，A标段项目由才某东主挂靠四川省广安金达建筑有限公司实施，项目合同价款9849458.43元，其中国家补助资金和省级配套资金9510458.43元，县级自筹资金339000元。被告人李某1、海晏县水利局时任局长王某1（另案处理）、海晏县水利局该项目现场负责人李某3（另案处理）未认真履行工作职责，未严格要求施工方按照建设工程施工合同书确定的事项施工，在明知工程量未完成的情况下，海晏县水利局于2015年11月18日组织该项目通过县级验收。经青海大正会计师事务所有限公司鉴定，鉴定意见为海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段项目总投资9849458.43元，实际完成工程量价款2103687.10元，未完成工程量价款为7745771.33元。在该项目施工过程中，被告人李某1与王某1、李某3等人签字同意后，将工程款分批全额拨付给四川省广安金达建筑有限公司，造成国家补助资金损失7406771.33元。   2、受贿罪：海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程实施期间，被告人李某1担任海晏县水利局、海晏县环境保护和林业水利局副局长、海晏县水利工程建设管理局局长、项目法人职务，负责水利工程项目管理、财务等工作，其明知该工程A标段项目工程量未完成的情况下，于2015年11月18日组织通过县级验收，并签字同意后，将A标段工程款分批全额拨付给四川省广安金达建筑有限公司。在2014年实施海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程中，被告人李某1与王某1违反工程项目实施程序，由才某东主先垫资实施工程，于2015年将该工程项目列入海晏县水利局投资计划申报，并在招投标过程中打招呼，使才某东主挂靠的四川省广安金达建筑有限公司中标，将项目工程款拨付给四川省广安金达建筑有限公司。2016年1月，在西宁市××路口附近，才某东主送给被告人李某1一张中国银行卡，该银行卡用户名为才某东主之子多杰才旦，卡号×××，卡内存有10万元人民币。被告人李某1将该卡交由其哥李某4暂时保管，2016年2月6日、7日，被告人李某1之弟李某5以转账和提现方式，将该银行卡内99900元人民币用于支付他人工资。2017年12月11日，经被告人李某1签字同意，将海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程A标段质量保证金475522.92元拨付给四川省广安金达建筑有限公司。   公诉机关针对指控的犯罪事实，向法庭出示了案件来源、立案决定书、留置决定书、组织机构代码证、统一社会信用代码证书、海晏县水务局职能配置内设机构和人员文件、海晏县环境保护和林业水利局分工文件、建设施工合同、工程款审批单、鉴定意见等证据。   公诉机关认为，被告人李某1任海晏县环境保护和林业水利局副局长，系国家机关工作人员，不严格执行工程建设相关法律法规和财经制度，不严格按照工程量进度支付工程款，致使国家财产遭受重大损失，数额达7406771.33元，情节特别严重，应当以玩忽职守罪追究其刑事责任。被告人李某1利用本人主管水利工程建设项目和财务管理工作的便利，为才某东主承揽三村饮水安全工程、海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程A标段，以及工程款拨付、竣工验收等过程中谋取利益，非法收受才某东主人民币10万元，构成受贿罪。被告人李某1在留置期间，如实供述监察机关未掌握的玩忽职守犯罪事实，系自首，可从轻处罚。被告人李某1一人犯数罪，应当数罪并罚。建议法庭对被告人李某1判处三年六个月以上五年以下有期徒刑，并处十万元以上二十万元以下罚金。   被告人李某1对起诉书指控收到才某东主10万元银行卡的事实不持异议，对指控犯有受贿罪辩称，才某东主给付10万元是正常的民间借贷，自己有向才某东主还款的意愿，不构成受贿罪。对起诉书指控的玩忽职守罪辩称其在工作中存在轻信他人，不认真履职的行为，对造成的经济损失认为鉴定结论数额过高。   被告人李某1的辩护人对起诉书指控收到才某东主10万元银行卡的事实不持异议，对指控犯有受贿罪、玩忽职守罪辩称：一、被告人李某1的行为不构成受贿罪。1、被告人李某1虽有接受财物的行为，其主观上只有借贷的意思表示，其始终在表达自己有向才某东主还款的意愿，后将银行卡转交给其弟李某5用于发放民工工资，而李某5应被告人李某1的要求出具了借条。2016年李某5因资金周转困难通过被告人也曾向施工老板罗某借款，由李某5负责打收条及还款。被告人李某1借款的原因是因为李某5欠发农民工工资，借款原因正当，且钱款去向明确。被告人李某1接受才某东主10万元的事实不能推断出被告人李某1主观上具有受贿故意的唯一结论，不能排除具有借贷的主观意愿。2、被告人李某1没有为才某东主谋取不正当利益的主观意愿和客观行为。本案没有任何在案证据能够证明被告人李某1在接受才某东主财物之前、之后，承诺为才某东主谋取不正当利益。海晏县三村饮水安全工程王某1个人决定才某东主垫资施工，是为解决村民实际问题，且符合程序规定，并非为才某东主牟利，该工程质量没有问题，拨付款项没有超标。海晏县农牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目的承包方为四川广安金达建筑有限公司，经过正常的招投标程序取得了该项目的承包权，后通过了正规流程竣工验收，并非是被告人李某1为才某东主谋取利益。公诉机关指控被告人李某1涉嫌受贿罪和玩忽职守罪，既认定被告人在实施同一行为中主观上具有故意，又具有过失，明显违背逻辑。被告人李某1没有利用职务便利，其与才某东主10万元的经济往来，与才某东主中标以及施工时的获利没有任何的因果关系。公诉机关对被告人李某1明知才某东主实施的2013年重点县项目未完工而组织竣工验收和拨付工程质量保证金的行为的犯罪指控，事实不清，应当不予支持。3、被告人李某1与才某东主10万元的经济往来是2016年1月份，在工程竣工后再收受贿赂显然与常理不相符。被告人李某1并没有拨款的最终决定权，才某东主并不需要通过李某1获得便利。虽然李某1对于受贿行为有过自认，但前后供述存在明显矛盾，大量书证、证人证言能够印证该款项性质及往来关系为借贷。被告人李某1接受才某东主10万元的行为在主观故意、客观行为、犯罪客体三个方面均不符合受贿罪的构成要件，不应当以受贿罪追究其刑事责任。二、被告人李某1的行为不构成玩忽职守罪。1、被告人李某1因不知情及相关职责被局长王某1代为行使等客观原因并未在部分相关的工程款支出审批单和财务会审会签单上签字，因此，这几笔工程款的发放与被告人李某1无关，其不存在玩忽职守的客观行为，不符合玩忽职守罪的客观构成要件。2、根据在案证据表明，不管是工程量的审查还是最终工程款的拨付审查，被告人李某1没有实质及最终的决定权，即没有相应的职责。3、在案没有直接证据证明被告人李某1的职责包括审核现场工程量，现实中也不允许，只能通过该局委派的甲方代表、监理人员上报的相关施工文件去审核施工进度和完工量。同样，作为财务分管人，财务制度明确规定，财务负责人实施的是内部监管，其职责并不包括对现场的工程量负责。4、被告人李某1的行为与本案所指控的损失结果之间没有直接的因果关系。本案损失产生的真正原因是在甲方代表、监理单位等现场负责人员已经审核签字的情况下，被告人李某1有充分的理由相信拨付的工程款与实际完工量相符。虽然被告人李某1在发放1350000元工程款时，存在一定程度的工作失误，并不是因为自身的疏忽大意和过于自信造成的，而是因为某些客观因素和人为因素导致的，不能等同于玩忽职守罪中的过失。5、拨付2016年3月17日的工程款2049983.35元时李某1知晓工程量未完成后，拒绝在该笔工程款的支出审批单和会审会签单上签字，后来安排李某3催促才某东主干活，充分表明了他尽职履责的态度。6、被告人李某1在海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目竣工验收后，虽然存在玩忽职守的行为，但与造成国家经济损失475522.92元的结果之间不存在刑法意义上的因果关系。7、本案关于被告人李某1所致损失数额的认定事实不清、证据不足。被告人李某1对在案书证鉴定意见存有异议，需要申请鉴定人出庭，同时该证据与其验收的书证相矛盾，因此不能够作为认定损失的证据。综上，公诉机关指控被告人李某1的相关行为构成玩忽职守罪的事实不清、证据不足。三、被告人李某1具有的从轻或减轻情节：1、自首情节。关于玩忽职守罪，公诉机关已经提出被告人李某1具有自首情节，并因此抓获相关犯罪嫌疑人，应当属于刑法规定的因其如实供述自己的罪行，避免特别严重后果发生的情形，可以减轻处罚。被告人李某1是在青海省监察委员会作证期间，主动供述了自己收受才某东主财物的行为，应当也属于自首。2、被告人李某1系初犯、偶犯，社会危害性较小。3、监察委员会建议对被告人从宽处理。4、被告人李某1愿意积极退赔，愿意主动接受罚金刑。5、被告人表现良好、没有劣迹、十几年的党员、曾任镇人大代表、政协委员等，工作兢兢业业，曾被评为优秀党员，患有抑郁症，符合适用缓刑的基础条件。   经本院审理查明：一、受贿罪   被告人李某12011年7月21日起任海晏县水利局副局长，2013年9月兼任海晏县水利工程建设管理局局长、项目法人，负责水利工程项目管理、财务等工作。青海省兴海县人才某东主挂靠四川省广安金达建筑有限公司在2013年-2015年期间承包了海晏县水利局实施的海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段工程以及海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程。因海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程属于未批先建工程，于2014年施工，2015年在该工程进行招投标时，被告人李某1受时任海晏县水利局局长王某1（另案处理）安排，向海北州招投标中心工作人员及本单位参与招投标工作人员打招呼，后才某东主挂靠的四川省广安金达建筑有限公司成功中标。2015年11月18日被告人李某1明知海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程A标段项目工程量未完成的情况下，参加验收，该项目通过了县级、州级验收。2016年1月，在西宁市××路口附近，才某东主送给被告人李某1一张用户名为多杰才旦（才某东主之子）的中国银行卡，卡内存有10万元人民币。被告人李某1将该卡交由其哥李某4暂时保管。2016年2月6日、7日，被告人李某1之弟李某5以转账和提现方式，将该银行卡内99900元人民币用于支付他人工资。2017年12月11日，经被告人李某1签字同意，将海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程A标段质量保证金475522.92元拨付给四川省广安金达建筑有限公司。   二、玩忽职守罪   2014年4月，海晏县水利局实施的海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程分为A、B标段进行，A标段项目由才某东主挂靠四川省广安金达建筑有限公司施工，项目合同价款9849458.43元，其中国家补助资金和省级配套资金9510458.43元，县级自筹资金（以劳折资）339000元，工程款按工程进度拨付。在项目施工过程中，被告人李某1与海晏县水利局局长王某1、海晏县水利工程建设管理局技术人员李某3（甲方代表，另案处理）等人签字同意后，在工程量未完成的情况下将工程款分批全额拨付给四川省广安金达建筑有限公司。其中2015年4月23日施工方申请按照工程进度拨付部分工程款，在资金拨付申请表、审批表上经过施工方、监理方、质监方以及海晏县水利局现场人员即甲方代表李某3签字后，被告人李某1盲目轻信他人，未认真履职，在海晏县水利局支出审批单、资金拨付申请表、审批表的财务主管领导和报账单位领导处签字，致使1350000元工程款拨付给施工方。2015年11月海晏县水利局作为验收主持单位对海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程A标段项目进行了竣工验收，被告人李某1参与竣工验收。2017年12月11日被告人李某1明知工程量未完成，严重不负责任，不正确履行职责，未进行现场核查，经其签字后向施工方拨付工程质保金475522.92元。经青海大正会计师事务所有限公司鉴定，海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段总投资9849458.43元，实际完成工程量价款为2103687.10元，未完成工程量价款为7745771.33元，扣除该工程以劳折资的自筹资金339000元，实际造成国家补助资金损失7406771.33元。目前上述损失未追回。   上述事实有公诉机关移交，并经法庭质证、认证，本院予以确认的下列证据证实：   1、海北州监察委员会问题线索交办书及到案经过证实：2018年9月19日海北州纪委、监察委员会向海晏县监察委员会移交关于海晏县环境保护和林业水利局副局长李某1收受他人财物的问题线索，2018年9月21日海晏县监察委员会决定对李某1涉嫌受贿问题立案审查，2018年10月15日对李某1采取留置措施。审查调查中李某1无阻碍、抗拒、逃跑等行为的事实。   2、海晏县监察委员会立案呈批表、立案决定书证实：2018年9月21日海晏县监察委员会决定对被告人李某1的违法问题立案调查的事实。   3、海北州监察委员会关于对李某1采取留置调查措施的批复、海晏县监察委员会关于对李某1采取留置措施的请示、留置决定书、留置通知书、延长留置措施期限请示、批复证实：2018年10月15日，海晏县监察委员会报经海北州监察委员会同意，依法对被告人李某1采取留置措施，期限为三个月，并通知其家属和工作单位；12月25日，报经海北州监察委员会批准，对李某1延长留置期限两个月的事实。   4、海晏县人民检察院采取强制措施通知书、海北州人民检察院关于李某1涉嫌受贿、玩忽职守案指定管辖的复函、祁连县人民检察院逮捕决定书、祁连县公安局逮捕证证实：2019年1月23日，海晏县监察委员会以被告人李某1涉嫌受贿罪、玩忽职守罪向海晏县人民检察院移送审查起诉，次日，经海晏县人民检察院决定，对被告人李某1采取刑事拘留措施；2019年1月25日，经海北州人民检察院指定本案由祁连县人民检察院管辖；同年1月31日，经祁连县人民检察院决定，由祁连县公安局对被告人李某1执行逮捕的事实。   5、海晏县委组织部干部任免审批表、关于李某1同志入党时间的证明、干部履历表、公务员登记表、甘子河乡第十四届人民代表大会第五次会议第三号公告、海晏县委《关于谢晓玲等同志职务任免的通知》、海晏县人民政府《关于切杨尖措等同志职务任免的通知》、《关于李永忠等38名同志职务任免的通知》、组织机构代码证、统一社会信用代码证书证实：被告人李某1于1996年7月参加工作，案发前系中国共产党党员，身份为国家公务员；2009年9月24日选举李某1为甘子河乡人民政府副乡长；2011年7月5日，海晏县委决定李某1任海晏县水利局党组成员；2011年7月21日，海晏县人民政府决定李某1任海晏县水利局副局长；2015年12月7日，海晏县人民政府任命李某1担任海晏县环境保护和林业水利局副局长；海晏县水利局、海晏县环境保护和林业水利局机构性质是国家机关。案发时被告人李某1系国家机关工作人员的事实。   6、海晏县三角城镇第四届人民代表大会代表名单、被告人李某1辞呈书、三角城镇第四届人民代表大会关于接受李某1辞去三角城镇第四届人民代表大会代表职务的决定、三角城镇第四届人民代表大会第1号公告证实：案发时被告人李某1系海晏县三角城镇第四届人民代表大会代表，经本人提出申请，2019年1月15日三角城镇第四届人民代表大会第五次会议决定，接受被告人李某1辞去三角城镇第四届人民代表大会代表职务请求的事实。   7、海晏县政协党组关于县政协十届委员会主席、副主席、常务委员选举结果的报告、被告人李某1辞呈书、政协海晏县第十届委员会关于撤销李某1县政协委员资格的通知证实：案发时，被告人李某1系政协海晏县第十届委员会委员，因涉嫌违纪违法，经本人提出申请，2019年1月14日政协海晏县十届九次常委会议决定，撤销李某1政协海晏县第十届委员会委员资格的事实。   8、被告人李某1户籍、无前科证明证实：被告人李某1出生于1971年10月30日，案发时已达到完全刑事责任年龄，无违法犯罪记录的事实。   9、海晏县水务局职能配置内设机构和人员编制证实：2001年，机构改革设置海晏县水务局为县政府工作部门，主要职能有审查水利建设项目建议书可行性报告、监督实施水利行业技术质量标准和水利工程的规程、规范，组织指导全县水利设施的管理与保护，指导农村牧区水利工作，组织协调农田、草原的基础建设的事实。   10、海晏县人民政府办公室《关于印发海晏县环境保护和林业水利局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》证实：2015年12月21日，机构改革设置海晏县环境保护和林业水利局，将原县水利局的职责整合划入县环境保护和林业水利局，主要职责有贯彻执行国家和省有关水资源利用管理的方针政策和法律法规，拟定水利发展规划及年度计划并组织实施；组织实施水利工程建设，提出水利建设投资安排建议并组织实施；指导和监督水利工程建设与运行管理；负责占用农业灌溉水源、灌排工程设施审批的工作；指导农村牧区水利工作；组织协调农田、草原水利基本建设，指导饮水安全、节水灌溉等工程建设与管理工作；组织实施水利工程建设的监督等的事实。   11、海晏县水利局党组《关于调整局长、副局长及党组成员责任分工的通知》、海晏县环境保护和林业水利局《关于党组成员分工的通知》证实：2012年4月9日，海晏县水利局党组调整局长、副局长责任分工，被告人李某1职责有协助局长项目、合同管理工作，分管水政水资源等工作；2015年3月16日，2017年2月14日，2018年5月15日，局党组成员分工调整后，被告人李某1主要职责有协助局长工作，分管局财务、水利、水利项目及水利项目财务工作，主管水政办、水利工程质量监督站等的事实。   12、海晏县人民政府《关于调整海晏县水利工程建设管理局成员及工作职责的批复》证实：海晏县人民政府于2013年9月9日下发批复同意，海晏县水利工程建设管理局是水利局下设直属常设管理机构，属事业单位性质，工作职责有负责组建水利项目法人在现场的建设管理机构；按照批准的建设规模、标准、内容组织工程建设，负责对工程质量、进度、资金等进行管理、检查和监督；负责按照有关验收规程组织或参与验收工作；负责组织编制竣工决算等。海晏县水利工程建设管理局设技术科、办公室、财务室，被告人李某1兼任水利工程建设管理局局长、项目法人。技术科人员有李某3等人的事实。   13、海晏县水利局《海晏县水利工程建设及运行管理制度汇集》证实：项目法人（建设单位）对水利工程质量负全面责任，水利工程质量的行政领导责任人，项目法定代表人，勘察设计、施工、监理等单位的法定代表人以及相关工作人员，按各自的职责对建设的工程质量负终身责任；项目法人（建设单位）负责组织设计和施工单位进行技术交底；施工中应对工程质量进行全程控制；根据工程进度，及时组织有关单位进行各阶段的工程验收、签证；县水利工程建设管理局工作人员玩忽职守，弄虚作假，包庇施工单位建设劣质水利工程或出现工程质量事故的，由其所在单位给予行政处分；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任；办法自2014年7月1日起施行的事实。   14、海晏县环境保护和林业水利局出具《情况说明》证实：海晏县水利工程建设管理严格按照水利工程建设规范及项目法人责任制进行。每项工程由项目主管单位派遣一至二名项目负责人（也称甲方代表），其主要职责有负责项目开工前相关手续办理；负责工程的技术、质量、工程进度、工程量的核定、资金控制及核支、安全生产、资料收集、竣工验收；负责设计、监理、质检、施工等参建单位的组织管理的事实。   15、《海晏县环境保护和林业水利局2012-2018年水利项目情况表》证实：海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段项目中标价为9849500元；海晏县哈勒景乡哈勒景滩、永丰、乌拉哈达三村农村饮水安全工程项目中标价为1412400.51元，以上项目于2014年实施，项目单位法人均为被告人李某1，施工单位四川省广安金达建筑有限公司，项目实施人才某东主的事实。   16、海晏县人民政府《关于海晏县小型农田水利建设规划的批复》证实：海晏县人民政府于2010年10月14日批复同意海晏县水利局《关于海晏县小型农田水利建设规划》的内容，建设地点为三角城镇、金滩乡、甘子河乡、哈勒景乡，总规模面积3.8万亩，规模总投资4677万元。   17、青海省财政厅《关于下达2013年小型农田水利设施建设补助资金的通知》证实：青海省财政厅于2013年4月23日向海晏县下达2013年小型农田水利设施建设补助资金1600万元，其中中央补助资金800万元，2013年省级财政第三批配套800万元，建设内容为渠道衬砌及建筑物维修改造等。   18、海北州水利局《关于上报〈海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县实施方案〉的报告》、海晏县水利局《关于上报〈海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县实施方案〉的报告》、青海省水利厅《关于海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县实施方案的批复》证实：海北州水利局于2013年6月4日向青海省水利局上报《海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县实施方案》，青海省水利厅于2013年9月5日批复项目区位于海晏县哈勒景灌溉区，工程总投资1651.90万元，其中中央补助专项资金800万元，省级配套800万元，地方自筹51.90万元，工程整合了青水建〔2010〕1051号批复的海晏县金滩乡灌溉区支渠维修改造工程（投资600.03万元）和青财建字〔2011〕1465号批复的海晏县金滩乡道阳和仓开村土地整理项目（其中水利投资361.99万元）。批复要求严格执行国家基本建设程序，认真落实项目法人责任制，按照水利工程建设项目管理规定，做好项目建设前期准备和质量安全监督有关工作，做好资金管理，设立工程专款账户，不得截留、挤占挪用专项资金的事实。   19、海晏县水利工程建设管理局《青海省水利水电工程建设项目招标投标情况备案报告书》、《海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县施工招标文件》、四川省广安金达建筑有限公司《海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段投标文件》证实：经海晏县水利工程建设管理局委托青海省禹龙水利水电工程招标技术咨询中心代理进行招标，2013年12月31日，四川省广安金达建筑有限公司中标海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县A标段项目的事实。   20、记账凭证、以劳折资登记表、情况说明证实：海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程以劳折资51.9万元，其中A标段以劳折资33.9万元。   21、海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段建设工程施工合同证实：建设单位海晏县水利工程建设管理局与四川省广安金达建筑有限公司于2014年4月4日签订了施工合同，由四川省广安金达建筑有限公司实施海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段项目，合同价款9849458.43元，工程款按进度支付，被告人李某1以发包人委托代理人身份签字的事实。   22、工程建设项目廉政责任书证实：建设单位海晏县水利工程建设管理局与施工单位四川省广安金达建筑有限公司于2014年5月24日签订了工程建设项目廉政责任书，双方必须遵守的廉政责任、所要承担的违约责任事实。   23、水利工程施工监理合同证实：委托人海晏县水利工程建设管理局与西宁中冠工程监理咨询有限公司于2014年4月10日签订水利工程施工监理合同，由西宁中冠工程监理咨询有限公司对海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段项目进行监理的事实。   24、青海省水利水电工程质量监督书（2014）第01号证实：海晏县水利工程建设管理局与海北州水利工程质量监督站于2014年6月6日签订水利工程质量监督书，由海北州水利工程质量监督站负责对海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段项目进行工程质量监督的事实。   25、海晏县水利局《关于上报牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目稽查工作中存在问题的整改报告》证实：青海省水利厅稽查工作组于2014年8月25日至29日稽查海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县项目时发现施工方面存在资金利息收入核算不规范、资金支付时没有扣留质保金、监理不在场等问题，海晏县水利局于2014年9月12日上报存在问题整改报告的事实。   26、银行存款明细表、中国农业银行进账单、结算业务申请书、借据、海晏县水利局项目县级报账资金支付申请、审批表、工程预付款付款证书、工程预付款申报表、支出审批单、收据、工程价款月支付款证书、月支付审核汇总表、施工进度表、完税凭证、网内收付入账通知书、四川省广安金达建筑有限公司授权委托书、海晏县基本建设项目质保金支付报审表、项目款支付情况说明证实：海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段工程款经项目负责人李某3、被告人李某1及时任局长王某1签字审批，已全部支付给挂靠四川省广安金达建筑有限公司青海分公司承包人才某东主。其中2014年6月13日经时任局长王某1、副局长才科签字，预付工程款2954837.29元；2014年9月18日经施工方、西宁中冠工程监理咨询有限公司监理人员、建设单位技术人员李某3、李某6、海北州水利工程质量监督站冯兴中在工程预付款申报表、施工进度表等签字确认，后由海晏县水利局副局长才科、局长王某1签字确认，批准支付工程款2926436.71元，扣留质保金246321.84元，实际支付2680114.87元；2015年4月23日四川广安金达建筑有限公司提出申请拨付工程款1353158.57元，由工程监理公司西宁中冠工程监理咨询有限公司监理人员、建设单位技术人员李某3、李某6、海北州水利工程质量监督站冯兴中在工程预付款申报表、施工进度表等签字确认，后由海晏县水利局副局长李某1签字确认，批准支付工程款1353158.57元，扣留质保金3158.57元，实际支付1350000元；2016年3月14日四川广安金达建筑有限公司提出申请拨付工程款2276025.86元，由工程监理公司西宁中冠工程监理咨询有限公司监理人员、建设单位技术人员李某3、海北州水利工程质量监督站冯兴中在工程预付款申报表、施工进度表等签字确认，经局长王某1签字，批准支付2276025.86元，扣留质保金226042.51元，实际支付2049983.35元；2017年12月11日四川省广安金达建筑有限公司以工程已竣工并已验收为由提出退还质保金申请，经西宁中冠工程监理咨询有限公司监理人员、建设单位代表李某3审核，海晏县水利局会计鲁某签字、副局长李某1签字确认后，支付质保金475522.92元。上述共计拨付9510458.43元。2014年8月6日在该项目施工期间，经时任局长王某1、被告人李某1签字支付工程款2728086.45元，因支出不规范，被水利厅稽查发现后于2014年9月21日退回的事实。   27、海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程县级验收鉴定书、州级验收鉴定书证实：2015年11月8日，海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程通过县级验收，2016年11月3日，通过州级验收，海晏县水利局为验收主持单位，被告人李某1参加验收的事实。   28、海晏县水利局《关于上报〈海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程实施方案〉的报告》、海北州发展和改革局《关于海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程实施方案的批复》、海北州水利局《关于海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程实施方案的审查意见》、海晏县水利局《关于海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程建设用地预审的申请》、海晏县国土资源局《关于海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程建设用地初步审查意见的复函》、海北州发展和改革委员会、海北州水利局《关于下达海北州2015年农村牧区饮水安全工程中央预算内投资计划的通知》、青海省财政厅《关于下达2015年农村饮水安全工程第二批中央基建投资支出预算的通知》、海北州财政局《关于下达2015年农村饮水安全工程第二批中央基建投资支出预算的通知》证实：2015年5月8日，海晏县水利局上报实施海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程报告，经相关部门批复同意实施该项目，并下达了项目资金的事实。   29、海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程招投标文件、招标会议资料、评标报告、中标通知书、四川省广安金达建筑有限公司授权委托书、青海省工程建设招标投标情况备案报告书证实：海晏县水利工程建设管理局法定代表人李某1授权李某3为三村饮水安全工程招标投标工作的委托代理人、评标委员会主任，四川省广安金达建筑有限公司被确定为中标单位，并向海北州建设工程招标投标管理办公室进行了备案审查。备案报告中法定代表人为李某1的事实。   30、水利水电建设工程施工合同、水利工程施工监理合同证实：建设单位海晏县水利工程建设管理局与四川省广安金达建筑有限公司于2015年7月9日签订了海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程的水利工程施工合同，发包人法定代表人为李某1，合同价1412400.51元，计划工期96天（2015年7月9日至2015年10月15日）。委托人海晏县水利工程建设管理局与青海科兴水利工程监理咨询有限公司于2015年6月5日签订了海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程的水利工程施工监理合同，海晏县水利工程建设管理局法定代表人、项目代表为李某1的事实。   31、海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程资金支出审批单等财务资料证实：海晏县水利工程建设管理局与海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程之间的资金往来明细，由时任局长王某1、被告人李某1签字拨付全部工程款。其中2015年11月2日审批支出工程款1043545.78元；2015年12月4日审批支出工程款298234.70元；2017年12月12日审批支付工程质保金70620.03元的事实。   32、海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程县级验收鉴定书证实：2017年4月26日验收主持单位海晏县环境保护和林业水利局对海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程进行竣工验收后同意通过验收，并附竣工验收委员会成员签字表的事实。   33、海晏县环境保护和水利林业局财务会审会签制度，证实了海晏县环境保护和水利林业局实行会审会签制度，成立由主管领导、分管财务工作的领导、项目主管领导和二名财务人员的会审会签小组的事实。   34、卡号×××、户名为才某东主银行卡明细，卡号×××、户名为多杰才旦银行卡明细，卡号×××、户名为孙涛银行卡明细证实：才某东主于2016年1月1日向多杰才旦银行卡转账10万元人民币，2016年2月6日和2月7日户名多杰才旦的银行卡分别向孙涛的银行卡跨行转账5万元、2.99万元的事实。   35、海晏县监察委员会扣押财物、文件清单、存款凭条、中国银行卡复印件（卡号×××）证实：2018年9月22日，海晏县监察委员会对被告人李某1弟弟李某5持有的借条一张、卡号×××的中国银行卡一张依法扣押；9月27日对李某1持有的银行凭条一张扣押的事实。   36、借条一张证实：海晏县监察委员会从李某5处扣押借条一张，内容为：“今借多杰才旦现金10万元，今借人：李某5，2016年1月1日”的事实。   37、青海省行政事业单位资金往来结算票据（编号：00884913）证实：2018年12月14日，被告人李某1向海晏县监察委员会办公室上交涉案款10万元的事实。   38、被告人李某1银行卡交易明细证实：由海晏农村商业银行三角城支行提供的被告人李某1银行卡（卡号：×××）存款情况，自2017年12月26日以来，被告人李某1银行存款超过10万元的事实。   39、海晏县监察委员会《关于提出对李某1从宽处理的请示》、海北州监察委员会《关于同意对李某1部分犯罪事实提出从宽处罚的批复》证实：海晏县监察委员会对被告人李某1立案调查期间，被告人李某1于2018年11月7日主动向监察机关反映海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段存在工程量未全部完成，但项目资金已全部拨付完毕，被告人李某1主动供述监察机关尚不掌握的其涉嫌玩忽职守犯罪的事实，依据《中华人民共和国监察法》的相关规定，移送审查起诉时，提出从宽处理的建议，被告人李某1涉嫌玩忽职守罪一案中具有自首情节的事实。   40、海晏县监察委员会讯问通知书、提讯、提解审批表、海晏县监察委员会调取证据通知书、回执、调取证据清单等证实：全案证据收集合法。   41、证人王某1证言证实：2014年7月时任海晏县水利局局长的王某1与被告人李某1商量决定海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程未批先建，由才某东主先行实施，该工程于2014年10月完成，工程资料、工程合同、招投标手续、监理、质检资料是2015年后补的。在该工程进行招标投标过程中，王某1安排李某1找招投标公司，协调让才某东主挂靠的四川省广安金达建筑有限公司中标。海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段是才某东主挂靠四川省广安金达建筑有限公司实施的。2015年9月，施工方和海晏县水利局项目上派出的甲方代表李某3来找王某1签字支付工程款，当时李某1因工程量没有完成没有签字，王某1也没有签字。到2016年3月，李某3拿着审批表来找王某1签字，按照规定应该由李某1签字，王某1问李某3为什么李某1没有签字，李某3告诉不清楚，称工程量全部完成了，王某1看到施工单位、监理、甲方代表、质监都签字了，就签字同意了拨付工程款2049983.35元。县级验收时，王某1没有去验收现场，验收完后只在县级验收鉴定书上签了字，州级验收时其已经调离水利局。在拨付2013年重点县项目工程款的时候，拨付了272.8086万元工程款，因工程没有干，被省水利厅查出来后，要求才某东主退回了，没有干完的这部分工程款实际用于哈勒景乡三村饮水项目，2014年9月19日，把退回的工程款按照重点县项目实际工程量又给才某东主拨付了268.0114万元，2015年5月哈勒景乡三村饮水项目的工程款下来后，也拨付给才某东主了。王某1称没想到会造成这样的损失，是其工作的失职，没有正确履行监管工程建设质量、保证工程进度、监督工程款拨付的工作职责的事实。   42、证人李某3证言证实：李某3是海晏县水利局指派的海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段甲方代表。海晏县水利局的水利工程是以海晏县水利工程建设管理局的名义实施，甲方代表即现场负责人对工程资金拨付没有决定权，还要有质量监督站、财会人员、局长的签字，最终决定权在海晏县水利工程建设管理局局长手里。海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目由才某东主施工。工程未完成所有工程量，海晏县水利局拨付了全部工程款。李某3曾向王某1和李某1说过海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目工程没有干完的事。该工程其中一笔2049983.35元工程款李某1因工程量未完成没有签字，后来经时任局长王某1签字，将该款支付。每次工程款进度拨付审批单上，施工方报的工程量进度没有审核，都是为了拨付款项虚假填报的。这个项目上，李某3称没有正确履行自己的职责。2013年海晏县牧区灌溉饲草料地重点县项目工程需要占用哈勒景、永丰、乌兰哈达三个村的草场，当地牧民阻挠施工，经过乡政府和村委协调，当地村民提出修建一条人畜饮水管道，该饮水工程未批先建，在招标过程中，被告人李某1安排李某3让才某东主中标，经李某3工作，使四川省广安金达建筑有限公司顺利中标。后王某1通知三村饮水安全管道和2013年重点县项目同时开工，2014年6月同时开工后，三村饮水管道工程于2014年11月完成，重点县项目A标段于2015年6月至9月继续施工，9月底停止施工后，一直没有再施工。海晏县水利工程建设管理局的水利工程由海晏县水利局项目办组织验收，并以海晏县水利工程建设管理局的名义组织验收。2013年重点县工程通过了县级、州级验收，验收组成员有李某1、王某1，他俩没有在验收时说工程量未完成的事。验收组大概看了一下现场，没有实际丈量，就通过了验收。2015年才某东主将一张以别人名字办理的存有10万元人民币的银行卡送给李某3的事实。   43、证人才某东主证言证实：才某东主在海晏县水利局承揽过海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段项目，工程造价900多万元，该项目通过了县级、州级验收，该工程没有按工程设计图纸完成，主要原因是按工程设计需要在当地村民的土地上施工，村民不让施工，工程主要是支渠和斗渠没完成，但收到了全额工程款。2015年李某3给才某东主打电话说李某1让其把没有完成的斗渠重新施工，才某东主又组织施工队按水利局的要求进行了施工。2017年，李某3发信息说工程量没完成，因才某东主认为已经按照海晏县水利局的要求完成了故予以回绝。在实施海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目中，才某东主还垫资承建了海晏县哈勒景乡三村饮水安全工程，项目在2014年实施时没有经过招投标，2015年后补的招投标手续。李某3是才某东主在海晏县水利局项目上的甲方代表，给过很多帮助，出于感谢，才某东主给了李某3一张存有10万元的银行卡。李某1是海晏县水利局副局长，主管工程项目建设，在才某东主承揽海晏县水利局工程项目期间，李某1是海晏县水利局负责项目建设的领导。2016年才某东主在海晏县水利局的项目工程干完之后，李某1身体不好，经常住院看病，就到西宁市李某1家小区门口，给了李某1一张以才某东主儿子名义办理的中国银行卡，卡内存有10万元人民币，李某1说他也急着用钱，以后写个借条还给才某东主。但李某1至今都没有出具过借条，也没有将10万元人民币还给才某东主，才某东主也没向李某1催要过。送钱的原因是李某1身体不好，经常住院看病，更主要的原因是，李某1是才某东主承揽过工程项目的海晏县水利局的副局长，李某1主管工程项目，当时在工程的招投标、工程款的审批上没有为难才某东主，为才某东主提供了帮助，为了感谢所以给李某1送钱的事实。   44、证人鲁某证言证实：鲁某系海晏县水利局会计。被告人李某1是海晏县水利工程建设管理局的项目法人，王某1是海晏县水利局长。两人共同负责水利方面的工程。水利局项目资金拨付的流程是：项目工程清单先由监理和单位派出的甲方代表审核签字，然后由水利局局长王某1、副局长李某1审核签字，再由施工方把签好字的审核表报到水利局财务室，由财务室审核后拨付款项。有时候存在签字不全再后补，但资金先拨付了的情况。如有签字不全的情况，来拨款的老板一般会现场给未签字的领导打电话，领导电话里安排先拨款，后补签字。2013年重点县A标段项目资金于2014年起一共拨付了5次，2014年6月13日拨付了2954837.29元；2014年9月19日拨付了2680114.87元；2015年4月23日拨付了1350000元；2016年3月17日拨付了2049983.35元；2017年12月17日拨付了475522.92元。海晏县水利局支出审批单，单位领导一栏由王某1签，财务主管领导一栏由李某1签，因为李某1在单位主管财务工作。海晏县水利局执行的是会审会签制度的事实。   45、证人王某2的证言证实：王某2系海晏县水利局出纳。海晏县水利局财务实行的是会审会签，工程款拨付程序是：水利局甲方代表在工程量清单和工程进度表上签字，再有质检、监理、项目办主任在资金拨付表上审核签字，最后由主管项目副局长李某1在项目表上签字，会计审核签字、局长签字后才拨款，一般有王某1签字后才会拨款，但是有几笔因为王某1不在岗，当时汇报后王某1补签的事实。   46、证人李某6证言证实：李某6系海晏县水利局职工。海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年A标段项目大概有100多万元的工程未实施。当时这个项目和哈勒景乡三村饮水工程有牵连，因为哈勒景乡三村饮水工程是才某东主垫资干的，所以把未完成的工程量造假后按照已完成进行了拨付工程款。因为有一些农田土地未平整，项目设计中大概140到160多万元的斗渠没有修建的事实。   47、证人王某3证言证实：王某3系海北州招投标中心主任。2015年5月底海晏县水利局副局长李某1来王某3单位办公室委托对2015年三村饮水工程招投标，当时提出，让意向单位中标的要求，评标时海晏县水利局职工李某3以甲方代表的身份担任了评标委员会主任的事实。   48、证人王某4证言证实：2012年至2015年期间王某4在才某东主在海晏水利局承包的工地打工，施工中和海晏县水利局甲方代表李某3沟通都是由技术员丹巴或者王某4负责。海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目因为没有协调好，当地牧民一直阻挠，就干了部分工程的事实。   49、证人铁某证言证实：铁某系西宁市中冠工程监理公司监理。海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县项目工程刚开工一个月，海晏县水利局甲方代表李某3告诉铁某工程的干渠和饮水口的工程要调整，要调整的这部分工程没有完工。当时李某3找铁某签字时，工程施工进度表上已经有施工单位四川省广安金达建筑有限公司和甲方海晏县水利局的签字和盖章，铁某就在进度表上签了项目工程师付某的名字的事实。   50、证人冯某证言证实：海北州水利勘测设计室工程师冯某负责海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目的质量监督工作，项目于2014年5月左右开始施工，2015年已经完工通过了县级验收。工程进度款审批表上的事项都是李某3弄好后交给冯某，也没有仔细看，由冯某在质量监督单位意见上签字的事实。   51、证人付某证言证实：西宁市中冠工程监理公司监理工程师付某是海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目监理，工作职责是巡视项目监理资料，这个工地付某去过两次，并听当时工地负责的监理铁某说项目没有完工，具体不清楚。工程进度明细表上付某的签字不是本人所签，应该是当时项目现场负责的人代签的事实。   52、证人汪某证言证实：海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目监理是西宁市中冠监理咨询有限公司铁某，铁某2015年9月离职后，西宁市中冠监理咨询有限公司安排监理员汪某接手海晏片区负责人，接手时海晏县饲草料地灌溉2013年重点县项目已经离场了。2016年3月，海晏县水利局甲方代表李某3告诉汪某说这个项目最后一笔款还没有拨付，让汪某看一下马道的平整和有无需要返工的地段，汪某去工地看了一下，觉得一切正常，有一些渠里的杂草需要处理，就打电话告诉了李某3。李某3让汪某在施工进度审批单上签字，汪某就签了项目工程师付某的名字。2017年底，李某3打电话说项目要验收，当天项目通过了州级验收。汪某没有参与县级验收的事实。   53、证人陈某1证言证实：2015年6、7月份，青海科兴水利工程咨询有限公司的司机陈某2找青海科兴水利工程咨询有限公司监理陈某1做了2015年海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程的监理资料，陈某1到现场时发现工程已经实施完工，就做了该工程的监理资料，收取资料费6000元的事实。   54、证人陈某2证言证实：2015年海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程是个小项目，没有招投标，李某3打电话让青海科兴水利工程监理咨询有限公司监理员陈某2做监理资料，2015年6月陈某2去工地时这个项目在2014年已经实施，项目已经实施了80%，剩下的工程量由陈某2监理，现场监理是陈某1的事实。   55、证人范某证言证实：2015年因青海科兴水利工程监理咨询有限公司监理员陈某2没有项目部，海晏县哈勒景乡哈勒景滩哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程的监理费转入青海科兴水利工程监理咨询有限公司监理范某的项目部，扣除税金以后给陈某2的事实。   56、证人才科证言证实：2015年11月海晏县牧区饲草料地灌溉建设2013年重点县工程县级验收名单中，时任海晏县水利局副局长的才科在验收名单没有签字，名单中有才科的名字，但不是其本人的签字的事实。   57、证人李某5证言证实：李某5系被告人李某1弟弟，2015年年底因李某5无钱发放民工工资，向李某1等人提出借钱。2016年年初，李某1打电话告诉李某5，说有一张金额为10万元的银行卡放到其哥李某4处，取卡时把欠条写好。后李某5从李某4处将银行卡拿到手，银行卡卡套内的纸条写了“多杰才旦，10万元”及6位数的密码。李某1告诉李某5按纸条里的名字写好欠条，等工程款到位后将钱还回卡里。李某5按纸条信息出具了借条。2016年2月李某5将卡内的10万元支付了自己所欠的民工工资、工程款，直至案发时银行卡一直由李某5保管，其未还款的事实。   58、证人李某4证言证实：李某4系被告人李某1哥哥。2015年年底李某1把一张银行卡交给李某4，称李某5在借钱，让李某4把这张银行卡给李某5，并写好欠条。该银行卡卡套里有一张中国银行卡，一张纸条上面写着“10万元”“多杰才旦”或“多杰才某”以及密码等内容。后李某4将银行卡及纸条交给李某5，并由李某5按照纸条内容出具了借条，直至案发时借条由李某4保管的事实。   59、证人孙某、邓某证言证实：2016年2月，李某5向孙某转账支付5万元的工程款，向邓某支付了1.6万元工资的事实。   60、被告人李某1供述、自书《反映材料》、《自述材料》证实：被告人李某1为海晏县水利局副局长，分管水利工程项目的规划、审批申报、工程建设前期工作、审查审批招投标、工程建设质量、工程建设的质量、进度、安全施工管理、监管、竣工验收、财务等工作。实施海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县A标段项目时，被告人李某1未认真履行工作职责，对工程建设监管不到位，未严格按照工程量进度审批拨付款，因在工程进度款项审批表上监理、施工方、质检、甲方代表、财务都签字确认，李某1也签字了。明知工程量未完成的情况下，未实地调查核实，抱有侥幸心理，参加竣工验收，并通过了县级、州级竣工验收，并签字审批后拨付了该项目质保金。被告人李某1对青海大正会计师事务所有限公司青大正鉴字〔2018〕008号司法鉴定意见书没有异议，表示认可给国家造成7406771.33元财产损失（项目A标段未完成工程量的价款7745771.33元中，除去群众自筹款33.9万元）。李某1对此损失负有监督管理的责任，是失职行为，监管不到位。2014年开工实施海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县工程时，由于组织项目前期工作不扎实，当地乡政府和村民提出修建饮水管道工程时，被告人李某1与时任局长王某1商量决定未批先建，先由才某东主垫资实施哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程，提前确定才某东主挂靠公司中标该工程，到海北州招投标中心协调，并安排李某3参与工程招标投标，后才某东主挂靠的四川省广安金达建筑有限公司中标。2016年元月初，在西宁市××路口附近才某东主的车上，才某东主给了被告人李某1一张的银行卡，卡里有10万元钱，卡套里放了写有密码的一张纸条，该卡是以才某东主之子才旦多杰名字办的，被告人李某1推辞几下后收下，并称是借款。后此卡交其弟李某5使用，案发时被告人李某1没有归还此款。被告人李某1称其与才某东主是甲方和施工方的关系，2012年底办理工程建设项目时认识，平时关系一般，只有在工程建设检查时见面，没有什么深交。在监察机关调查期间，被告人李某1向调查人员主动交代了海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段项目实施过程中未完成工程量的事实。   61、青海大正会计师事务所有限公司营业执照（统一信用代码91630100226634540H（1-1））、司法鉴定许可证（许可证号630005007）、司法鉴定人执业证（执业证号：630005007017，630005007017）、青大正鉴字〔2018〕008号司法鉴定意见书证实：海北州监察委员会于2018年12月18日委托青海大正会计师事务所有限公司对2014年海晏县水利局实施的海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县工程项目A标段工程量完成情况、未完成工程量的价款进行了鉴定，鉴定意见：已完成工程量价款2103687.10元；项目A标段未完成工程量的价款=合同价款-已完成工程量价款=9849458.43-2103687.10=7745771.33元。鉴定机构青海省大正会计师事务所有限公司、司法鉴定人马进祥、王某5具有鉴定资格的事实。   辩护人向法庭出示的证据有证人罗某证言证实：罗某是海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县B标段的负责人，被告人李某1曾向罗某借款，用于其弟李某5支付民工工资，李某5出具了借条，后由李某5偿还借款的事实。   以上证据来源合法，并经法庭当庭举证、质证、认证，证据间能够相互印证，形成完整的证明体系，事实清楚，证据充分，足以认定。   针对被告人及其辩护人提出的辩解和辩护意见，根据本案的事实和证据，本院评判意见如下：   一、关于被告人李某1不构成受贿罪的辩解意见。   受贿罪是国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的行为。2016年1月被告人李某1收受才某东主10万元人民币的性质是属于民间借贷还是贿赂款应当从双方的身份、职业、相互之间的关系、借款手续是否相对完备、有无还款行为、有无催款行为、借款与履职行为之间有无内在联系等方面进行评判。经查，被告人李某1在海晏县水利局工作，系国家机关工作人员。2011年7月21日任命为海晏县水利局副局长，2013年9月兼任海晏县水利工程建设管理局局长、项目法人。才某东主2013年-2015年期间承包了海晏县水利局的海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县A标段工程、海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程。才某东主承建的重点县A标段工程款在2017年拨付完毕。根据被告人李某1的供述、才某东主的证言反映出李某1与才某东主关系一般，以前也无经济往来，不存在特别私人感情，双方在才某东主实施海晏县水利局的工程时才有工作上的交往。因此李某1与才某东主的关系是具有项目管理职权的国家工作人员与承建有关项目的施工人之间的关系。被告人李某1虽然将收受的10万元借给其弟李某5，李某5用于支付所欠民工工资、工程款，并由李某5出具了借条。但该借条至案发时一直由被告人李某1的哥哥李某4保管，未转交给才某东主。李某1在接受10万元银行卡时并未向才某东主出具借条，而且大额借款关系应当建立在彼此之间的信赖基础之上，遵循常情常理。故被告人李某1收受10万元后未向才某东主出具借条、至案发时李某4将保管的由李某5出具的借条仍未交给出借人等行为表现和客观事实明显有悖于正常的借贷行为。才某东主多次笔录中提到送给被告人李某110万元是因为李某1是海晏县水利局管理项目工程的副局长，被告人李某1供述因为职务关系才某东主才有所谓的“借钱”的行为，故才某东主给付李某110万元的行为与李某1职务有明确的关联性。在2016年1月收到该银行卡后至案发时才某东主从未有催款行为，被告人李某1虽然曾向才某东主说过要还款，但其在有归还能力情况下，与李某5并没有还款的行为及真实意思表示。因此该10万元的收受不符合正常借贷事实。被告人李某1曾向罗某借款用于支付其弟李某5所欠民工工资、工程款等，只有罗某的证言，无其他证据印证，且还原案件法律事实不能仅仅以被告人李某1曾有的借贷行为来推定此次收受10万元的性质。被告人李某1虽曾向罗某提出借款，后李某5用于支付所欠民工工资、工程款，但根据罗某证言该笔借款时罗某直接借给李某5，并由李某5向罗某出具了借条，在到期未还后，罗某进行了催要，李某5归还了借款。两次所谓的“借款”存在明显的差异。才某东主在2014年未批先建实施了海晏县水利局的海晏县哈勒景乡哈勒景、永丰、乌兰哈达三村饮水安全工程，在2015年对该工程进行招投标时，为保证才某东主挂靠的公司顺利中标，被告人李某1经海晏县水利局局长王某1安排向招投标中心负责人和海晏县水利局参加招投标的李某3打招呼。2016年1月被告人李某1收受才某东主10万元银行卡。2015年11月、2016年11月被告人李某1在明知才某东主承建的海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段工程量未全部完成的情况下，参加进行了县级、州级竣工验收。2017年12月11日经被告人李某1签字后向才某东主支付了海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县A标段工程质保金475522.92元。被告人李某1利用职务上的便利通过上述职权行为，为才某东主谋取利益的事实有才某东主、王某1、李某3等证言，以及海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县A标段工程支出审批单、资金拨付申请、审批表等书证在卷佐证。本院认为，被告人李某1在2016年1月收受才某东主10万元的行为符合受贿罪的构成要件，被告人及辩护人提出不构成受贿罪的辩解意见与查明事实、证据不符，无法律依据，本院不予采纳。   二、关于被告人李某1不构成玩忽职守罪的辩解意见。   玩忽职守罪是国家机关工作人员严重不负责任，不履行或不认真履行自己的工作职责，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的行为。经查，被告人李某1系海晏县水利局副局长，属于国家机关工作人员，并自2013年9月兼任海晏县水利工程建设管理局局长、项目法人。海晏县水利工程建设管理局是海晏县水利局直属常设管理机构，受委托行使国家行政管理职权。该局职责有负责组织水利项目初步编制、审核、申报工作；负责落实水利工程建设计划和资金；负责对工程质量、进度、资金等进行管理、检查和监督；负责按照有关验收规程组织或参与验收工作等。2014年4月4日被告人李某1代表发包方海晏县水利工程建设管理局与才某东主挂靠的四川省广安金达建筑有限公司签订了海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段《建设施工合同》。海晏县水利工程建设管理局应当对该项目负有资金筹措、建设实施、工程进度、项目资金的监督管理等责任。本案玩忽职守罪反映海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段工程实际完成工程量价款2103687.10元，但向施工方四川省广安金达建筑有限公司青海分公司拨付了全部工程款9510458.43元，造成国家补助资金损失7406771.33元。该工程的工程款除预付款外是按进度拨付。工程款分五次全部拨付，其中2014年6月13日经被告人王某1签字，拨付工程预付款2954837.29元；2014年9月18日经被告人王某1签字，拨付工程款2680114.87元；2015年4月23日经李某1签字，拨付工程款1350000元；2016年3月14日经王某1签字，拨付工程款2049983.35元；2017年12月11日经李某1签字，支付工程质保金475522.92元。2015年4月23日被告人李某1在签字拨付1350000元工程款时，工程款已经拨付5634952.16元，未完成工程量而拨付了工程款的客观事实已经发生，危害后果已经产生，其盲目轻信他人，未认真审查核实工程进度，未尽监督、管理职责，在海晏县水利局支出审批单、资金拨付申请表、审批表的财务主管领导和报账单位领导处签字，致使该笔1350000元工程款继续拨付给施工方。2017年12月11日被告人李某1明知海晏县牧区灌溉饲草料地2013年重点县A标段工程量未全部完成，严重不负责任，不正确履行职责，未经核实，签字后向施工方拨付工程质保金475522.92元。虽然事后督促才某东主进行完善施工，但对造成国家资金损失的危害结果存在轻信能够避免的过失。在1350000元工程款和475522.92元质保金拨付行为中，监理方、质监方以及海晏县水利局现场人员即甲方代表存在不可推卸的责任，本案造成的危害后果属于一果多因情形，但被告人李某1未认真履行海晏县水利工程建设管理局局长、项目法人对工程进度、资金进行检查和监督、管理的职责，在支出审批单、资金拨付申请表、审批表签字确认的行为，与造成国家补助资金损失之间存在刑法意义上的直接因果关系，被告人李某1的行为也是造成危害后果发生的原因之一，是承担刑事责任的客观基础。故被告人李某1签字拨付1350000元工程款和475522.92元质保金的行为符合玩忽职守罪的构成要件，应当以玩忽职守罪追究刑事责任。辩护人提出被告人李某1不构成玩忽职守罪的辩解意见本院不予采纳。   三、关于被告人李某1、辩护人提出对工程量鉴定意见存有异议，申请鉴定人出庭未出庭，需重新鉴定的辩解意见。   鉴定意见是公安、司法机关为了解决案件中某些专门性问题，指派或聘请具有这方面专门知识和技能的人，进行鉴定后所做的书面意见。本院对青海大正会计师事务所有限公司青大正鉴字〔2018〕008号司法鉴定意见书审查后认为：1、本案鉴定机构为青海大正会计事务所有限公司，青海省司法厅颁发有司法鉴定许可证，业务范围包括司法会计鉴定、工程造价鉴定，鉴定人马进祥、王某5持有司法鉴定执业证，均在有效期内，因此鉴定机构和鉴定人具有法定资质。2、根据在案证据反映，没有青海大正会计事务所有限公司及鉴定人需要回避的情形，被告人李某1及另案处理的被告人王某1、李某3均未提出回避申请。3、鉴定机构在鉴定过程中向项目相关方发出通知，项目相关方参与进行了现场勘验，项目建设单位即海晏县水利局安排专人指导工程范围，根据鉴定工程招投标中的已标价工程量清单进行了核算，各方参与单位、人员对工程量计算结果无异议，鉴定程序合法，过程、方法符合相关专业的规范要求。4、鉴定意见得出结果明确，与本案待证事实有明确的关联性。5、鉴定意见在2019年1月8日作出后，依法及时向被告人李某1、另案处理的王某1、李某3、才某东主进行了告知，李某1、王某1、李某3、才某东主均表示无异议。6、根据被告人李某1、证人王某1、李某3、才某东主、王某4等人证言，海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段确实存在工程量未完成情况，该鉴定意见正是对未完成量的专门性鉴定，与在案证言、证据并不矛盾。7、本案在2019年7月5日开庭审理，7月4日被告人、辩护人提出申请鉴定人出庭，庭审结束后再次书面提出。根据青海省高级人民法院、青海省人民检察院、青海省公安厅2018年12月27日制定施行的《关于刑事案件证人、鉴定人及有专门知识的人出庭相关问题的指导意见（试行）》的规定，申请鉴定人出庭的应当在开庭五个工作日前提出，因此辩护人提出鉴定人出庭的申请不符合该指导意见规定，本院不予采纳。8、该鉴定意见书载明了提起鉴定的事由、鉴定委托人、鉴定机构、鉴定要求、鉴定过程、鉴定方法、鉴定日期等相关内容，由鉴定人签名、盖章，鉴定意见形式要件完备。对鉴定机构在出具鉴定结论书中没有司法鉴定专用章问题，经查，对于形式不符合有关形式要件的鉴定意见，是否能够作为定案证据使用，不能简单地一概而论，应对鉴定意见进行依法审查，综合考虑该证据所证明的内容、形式要件的瑕疵对证据真实性的影响力大小等因素，确定鉴定意见的中立性、真实性、客观性，并结合作出鉴定意见的鉴定机构的资质、专业性等因素加以判断，决定是否采信。本案中鉴定机构有鉴定资质，鉴定人员有鉴定资格，鉴定人员由签名、盖章，司法会计鉴定意见上盖有鉴定机构单位公章。本院认为，作出该鉴定意见的鉴定机构具有合法资质，鉴定人员具有鉴定资格，对涉案工程量造价鉴定，具有真实性、合法性、客观性，虽然形式上有瑕疵，但不影响鉴定结论的证明能力。故，本院认为青海大正会计师事务所有限公司青大正鉴字〔2018〕008号司法鉴定意见书应当作为定案依据，被告人及辩护人提出对工程量鉴定意见存有异议，申请鉴定人未出庭及申请重新鉴定的辩解意见不予采纳。   四、关于起诉书指控被告人李某1玩忽职守造成国家补助资金损失7406771.33元的数额认定。   当危害结果发生时，行为人是否需要对该结果负责取决于危害行为与危害结果之间是否存在因果关系，存在因果关系是行为人承担刑事责任的必要条件。经查，海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目A标段未完成工程量而向施工方四川省广安金达建筑有限公司青海分公司拨付了全部工程款，造成国家补助资金损失7406771.33元。通过支出审批单、资金拨付申请、审批表等证据证实，工程款分五次全部拨付，工程款分五次全部拨付。其中2015年4月23日由被告人李某1确认签字后拨付工程款1350000元，2017年12月11日经被告人李某1签字后拨付工程质保金475522.92元，其他工程款拨付被告人李某1并没有签字，由时任海晏县水利局局长王某1在审批单签字后向施工方拨付。而且2016年3月14日在申请拨付2049983.35元工程款时，被告人李某1得知未完成工程量后拒绝在审批单签字，履行了其相应的职责，该笔工程款最后通过王某1拨付。2015年11月由海晏县水利局作为主持单位，对被海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目进行竣工验收，被告人李某1参与竣工验收，此时已经拨付三笔工程款，分别为2014年6月13日2954837.29元，2014年9月19日2680114.87元，2015年4月23日1350000元，未完成工程量而拨付了工程款的客观事实已经发生，危害后果已经形成，被告人李某1参与竣工验收的行为与2014年6月13日2954837.29元以及2014年9月19日2680114.87元工程款已经拨付的结果之间没有直接因果关系。海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县项目工程款拨付的程序、决定权海晏县水利局没有明确规定，在案证据也无法得出唯一结论。被告人李某1、证人王某1、李某3、鲁某、王某6等人对程序、决定权说法不一，根据查明的案件事实反映工程款拨付在实际操作中李某1和王某1都有决定权，在被告人李某1没有签字的情况下，通过王某1的签字，工程款照常拨付，没有王某1的签字，通过李某1的签字，工程款也是照常拨付，权责不明，职责不清。而且根据工程款拨付银行结算业务申请书、完税凭证等证据，国家下达资金转入海晏县水利局项目资金专户，由海晏县水利局管理，工程竣工验收主持单位为海晏县水利局。向四川省广安金达建筑有限公司青海分公司付款方为海晏县水利局，并非海晏县水利工程建设管理局。工程款拨付、项目资金的决定权、管理责任没有专一性和唯一性的规定。玩忽职守是过失犯罪，没有共犯存在。虽然李某1作为海晏县水利工程管理局局长，对所实施项目资金有监督、管理职责，但目前在案证据无法证明被告人李某1对其他工程款拨付客观上存在明显的玩忽职守行为，即是否擅离职守，撒手不管，或者不尽职责，该管不管，该作不作，听之任之等行为。如果认定被告人李某1对造成的所有损失7406771.33元承担刑事责任，显然违背罪责自负的原则。被告人李某1对2015年4月23日由自己确认签字后拨付工程款1350000元、质保金475522.92元存在玩忽职守行为，对此造成的危害后果即损失应当承担刑事责任。在没有证据证明被告人李某1对其他未签字后拨付工程款造成的损失存在玩忽职守行为的情况下，无法得出被告人李某1的行为与造成除工程款1350000元、质保金475522.92元以外的国家损失5581248.41元有因果关系。故被告人李某1玩忽职守造成国家补助资金损失的数额应当以1825522.92元认定。公诉机关指控被告人李某1玩忽职守造成国家补助资金损失7406771.33元的数额本院予以纠正。   五、关于被告人李某1具有自首情节从轻、减轻处罚的辩解意见。   经查，被告人李某1在2018年9月16日接受青海省监察委员会询问时提到收受才某东主10万元的事实，但该事实根据询问笔录中青海省监察委员会工作人员的发问问题中可以确定青海省监察委员会对此线索的是已经掌握的。根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一条“没有自动投案，在办案机关调查谈话、讯问、采取调查措施或者强制措施期间，犯罪分子如实交代办案机关掌握的线索所针对的事实的，不能认定为自首”的规定，在办案机关未掌握犯罪事实，但掌握相关线索的情况下，即使被告人李某1交代该线索所针对的犯罪事实，也不能认定为自首。被告人李某1对非法收受10万元银行卡的犯罪事实予以否定，以“借款”辩解，亦不属于如实供述犯罪事实情形。本案中，被告人李某1在办案机关对受贿罪调查中并无自动投案情形。本案被告人李某1系职务犯罪，应当适用《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》的相关规定，不应适用刑法中的一般犯罪自首规定，故辩护人提出被告人李某1在受贿罪中具有自首情节的辩解意见本院不予采纳。办案机关在掌握被告人李某1存在受贿犯罪事实情况下，对其采取留置强制措施，在数次讯问中主要针对受贿事实，2018年10月27日被告人李某1主动交代了才某东主实施的海晏县牧区灌溉饲草料地建设2013年重点县A标段项目未完成工程量但拨付了全部工程款的事实，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一条第四款“没有自动投案，但具有以下情形之一的，以自首论：（1）犯罪分子如实交代办案机关未掌握的罪行，与办案机关已掌握的罪行属不同种罪行的”的规定，被告人李某1主动供述办案机关未掌握的玩忽职守犯罪事实，属于自首情节。公诉机关、被告人、辩护人提出被告人李某1在玩忽职守罪中存在自首的情节的意见本院予以采纳。   综上，本院认为，被告人李某1身为国家机关工作人员，利用职务便利收受他人人民币10万元，数额较大，并为他人谋取利益，其行为已构成受贿罪，公诉机关指控受贿的犯罪事实及罪名成立本院予以支持。被告人李某1及其辩护人提出不构成受贿罪的辩解意见无法律、事实依据，本院不予采纳。被告人李某1身为国家机关工作人员，在工作中不认真履行职责，致使国家补助资金1825522.92元遭受损失，情节特别严重，其行为已构成玩忽职守罪。公诉机关指控被告人李某1玩忽职守造成国家损失7406771.33元的数额与查明事实不符，缺少证据印证，本院予以纠正，损失数额应当以1825522.92元认定。被告人李某1及其辩护人提出不构成玩忽职守罪的辩解意见无法律、事实依据，本院不予采纳。被告人李某1犯受贿罪、玩忽职守罪，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第三条的规定，应数罪并罚。被告人李某1系初犯，积极上缴违法所得，并缴纳罚金，可从轻处罚。被告人李某1到案后主动交代办案机关未掌握的玩忽职守犯罪事实，具有自首情节，可减轻处罚，且本案造成公共财产损失与他人的违法违规行为也有因果关系，属于一果多因，可酌情从轻处罚。办案机关海晏县监察委员会也出具了从宽处罚的建议。本院对公诉机关、辩护人、海晏县监察委员会提出对被告人李某1从轻、从宽处罚的意见予以采纳。被告人李某1犯数罪，且玩忽职守行为情节特别严重，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件严格适用缓刑、免予刑事处罚若干问题的意见》关于“犯有数个职务犯罪依法实行数罪并罚或者以一罪处理的，一般不适用缓刑”的规定，辩护人提出对被告人李某1适用缓刑的建议本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十五条、第三百八十六条、第三百九十七条、第三百八十三条第一款第（一）项、第三款、第六十四条、第六十七条第一款、第六十九条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十七条、第十九条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条第一款第（二）项、第七条、第八条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》第一条之规定，经合议庭评议并报本院审判委员会讨论决定，判决如下：   一、被告人李某1犯受贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚十万元；犯玩忽职守罪，判处有期徒刑一年六个月；数罪并罚，决定执行有期徒刑两年，并处罚金10万元（罚金已缴纳；刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月15日起至2020年10月14日止）；   二、被告人李某1退缴的违法所得10万元，予以没收，上缴国库。   如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向海北藏族自治州中级人民法院提起上诉，书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本五份。   审判长 陈 军   审判员 周玉海   审判员 韩富林     二〇二〇年一月十日   书记员 童春花   法律链条：   《中华人民共和国刑法》   第三百八十五条国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。   第三百八十六条对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。   第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：   （一）贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。   犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚；有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。   第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。   第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。   第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。   第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。   《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》   第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。   第十七条国家工作人员利用职务上的便利，收受他人财物，为他人谋取利益，同时构成受贿罪和刑法分则第三章第三节、第九章规定的渎职犯罪的，除刑法另有规定外，以受贿罪和渎职犯罪数罪并罚。   第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。   《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条   具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“情节特别严重”：   （二）造成经济损失150万元以上的；   第三条国家机关工作人员实施渎职犯罪并收受贿赂，同时构成受贿罪的，除刑法另有规定外，以渎职犯罪和受贿罪数罪并罚。   第七条依法或者受委托行使国家行政管理职权的公司、企业、事业单位的工作人员，在行使行政管理职权时滥用职权或者玩忽职守，构成犯罪的，应当依照《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第九章渎职罪主体适用问题的解释》的规定，适用渎职罪的规定追究刑事责任。   第八条本解释规定的“经济损失”，是指渎职犯罪或者与渎职犯罪相关联的犯罪立案时已经实际造成的财产损失，包括为挽回渎职犯罪所造成损失而支付的各种开支、费用等。立案后至提起公诉前持续发生的经济损失，应一并计入渎职犯罪造成的经济损失。   《最高人民法院、最高人民检察院关于办理职务犯罪案件认定自首、立功等量刑情节若干问题的意见》一、关于自首的认定和处理   没有自动投案，在办案机关调查谈话、讯问、采取调查措施或者强制措施期间，犯罪分子如实交代办案机关掌握的线索所针对的事实的，不能认定为自首。   没有自动投案，但具有以下情形之一的，以自首论：（1）犯罪分子如实交代办案机关未掌握的罪行，与办案机关已掌握的罪行属不同种罪行的。