广东省江门市蓬江区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0703民初7090号原告：肖德荣，男，1981年08月18日出生，汉族，住广东省江门市蓬江区，委托诉讼代理人:甘明达,广东华法（江门）律师事务所律师。被告：谢汝雄，男，1953年07月22日出生，汉族，住广东省江门市蓬江区，被告：温丽冰，女，1950年09月12日出生，汉族，住广东省广州市越秀区，以上两被告的共同委托诉讼代理人：谢场兴，广东东方大卫律师事务所律师。原告肖德荣诉被告谢汝雄、温丽冰民间借贷纠纷一案，本院立案受理后，依法公开开庭进行了审理。原告肖德荣的委托诉讼代理人甘明达，被告谢汝雄、温丽冰的委托诉讼代理人谢场兴到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：一、被告向原告偿还借款本金及利息1460870.01元，以及款项还清前的逾期付款利息；二、本案诉讼费用由两被告承担。原告在诉讼中变更第一项诉讼请求为：两被告向原告偿还借款本金1053369.03元及款项还清前的逾期还款利息（自2017年3月1日起至款项还清之日止，以本金1053369.03元的年利率24%计算逾期还款利息，其中2017年3月1日至2019年9月16日期间的利息金额为525699.90元）。事实和理由：原告与谢汝雄是朋友关系，因谢汝雄资金周转需要于2010年至2011年期间向原告借款115万元，并约定分期偿还本金和利息。2012年3月，因被告谢汝雄未能偿还借款，双方在3月10日签订《借款合同》，并对借款本金115万元及借款期限的利息（2011年1月至2012年2月29日）进行确认，利息金额为229250元，本金加利息为1379250元。同时确认按此金额作为本金按年息20%计算利息，期限自2012年3月1日至2013年3月1日止。2013年9月24日，原告与被告谢汝雄签订《借款合同》，确认借款金额1525669元。该金额的计算方式是：1.2012年3月1日至2013年3月1日，本金加利息为：1379250元+1379250元×20%=1655100元；2.2013年3月1日至2013年7月22日利息计算如下：每月利息27585元，即每日利息919.50元，4个月×27585元+22天×919.50元=130569元；3.2013年7月22日，原告收到被告谢汝雄还款260000元，剩余借款余额为1525669元（1785669元-260000元）。同时，双方还确认2013年7月22日至12月31日利息为133919.50元（25427元×5个月+847.57元×8天）。为免先前签订的《借款合同》与双方在本次签订的《借款合同》存在重复约定，原告已将2012年3月10日所签订的《借款合同》的原件退还被告谢汝雄。被告谢汝雄自2013年9月24日签订《借款合同》至2014年4月11日期间，未向原告偿还过借款本息。双方于2014年4月11日签订《借款合同》，分别约定：1.对原借款本金1525669元及2013年7月22日至12月31日利息133919.50元进行确认，本息合共1659588.50元；2.2014年1月1日至3月31日的利息是1659588.50×20%÷12个月×3个月=82979.42元，即到2014年3月31日本金1659588.50元+利息82979.42元=1742567.92元；3.原告与被告谢汝雄原已经对2014年4月1日前的金额进行确认，但谢汝雄因故推迟至2014年4月11日才签订《借款合同》，所以才产生2014年4月1日至4月11日的利息9681元。4.双方一致同意，对于截止2014年4月11日谢汝雄欠原告的1752248.92元拆分为三笔款项：（1）谢汝雄通过向陈宇杰借款592567.92元，偿还案涉借款利息后，就剩余的借款本金1150000元，原告与谢汝雄2014年4月11日签订《借款合同》；（2）2014年4月11日谢汝雄与陈宇杰就借款592567.92元签订《借款合同》，陈宇杰确认该款项实际也归原告所有，即谢汝雄拖欠原告的592567.92元利息变为借款。（3）就2014年4月1日至4月11日产生的利息9681元，原告与谢汝雄另行签订《借款合同》。2016年4月30日，经原告与谢汝雄对账确认，自2014年4月11日，扣除谢汝雄在2014年12月31日偿还580000元、2015年9月6日偿还170000元后，谢汝雄至2016年4月30日止，欠原告1643535元。同时，《还款承诺书》第一条明确谢汝雄承诺每月还款200000元清偿以上的借款本金和利息，同时注明200000元的借款先抵扣利息余额再抵扣本金直到还清本息为止。按《还款承诺书》的约定，谢汝雄最迟应在2017年2月28日还清借款本息。根据谢汝雄还款情况显示，至2017年8月17日偿还130000元，仍拖欠原告1053369元。原告主张谢汝雄就拖欠的1053369元按年利率24%计算被告逾期利息，直至还清款项为止。经原告统计自2017年3月1日至2019年9月16日期间，被告拖欠利息金额为525699.90元。谢汝雄拒不偿还借款本息的行为，已经严重损害原告合法权益，温丽冰与谢汝雄是夫妻关系，案涉借款是夫妻共同债务，故温丽冰对案涉债务应承担相应的责任，恳请法院依法查明事实，判决支持原告的诉讼请求。原告在诉讼中向本院提供的证据有：1.两被告身份证；2.借款合同三份、还款承诺书、转账回单；3.转账凭证；4.情况说明；5.网银交易凭证；6.收据；7.借款合同。两被告共同答辩称：一、两被告因资金周转的原因，确实于2010年7月26日向原告借款15万元。2011年1月24日，再向原告借款100万元。两次合共借款115万元。二、根据约定，两被告借款后，是按照还本付息的方式归还借款，而不是原告的计算方式，将利息重复计算复息的方式收取非法利息。详见2014年4月11日《借款合同》第5条约定的先还本后支付利息的特别约定。三、据不完全统计，谢汝雄合计还款169万元，其中：1.2014年12月31日，还款58万元；2.2015年9月6日，还款17万元；3.2016年5月26日，还款12万元；4.2016年7月18日，还款15万元；5.2016年9月2日，还款17万元；6.2016年10月31日，还款14万元；7.2017年1月25日，还款13万元；8.2017年4月19日，分三笔还款10万元；9.2017年8月16日，还款13万元。从2016年5月1日起，被告一共欠原告本息合计为1643535元，根据先本后息的借款归还约定，被告分七次共归还原告借款940000元，还欠原告借款本金703535元，截止2019年9月16日止，被告尚欠原告利息654929.20元。两被告在诉讼中提供的证据有：谢汝雄名下中国农业银行账户汇款记录。经审理查明：2013年9月4日，原告（甲方出借人）与谢汝雄（乙方借款人）签订《借款合同》，记载谢汝雄因资金周转困难未能按期偿还肖德荣的借款，双方经协商同意对借款予以展期。约定：1.谢汝雄确认截至2013年7月22日尚欠原告借款本金1525669元没有归还，原告同意此借款延长4个月的还款期限，谢汝雄保证于2013年12月31日归还全部本金；2.从2013年7月22日起至谢汝雄实际还清借款之日，本借款1525669元按年利率20%计收利息，从2013年7月22日至2013年12月31日的利息合计133919.50元[25427元/月×5个月+847.57元/日×8天]；3.展期期间每个月结息一次，结息日为每个应结息月份的28号；4.若谢汝雄逾期还款，原告有权宣告借款期限提前到期，并要求立即提前归还本金及利息，并支付所欠本金及利息的总额为基数按每日千分之一的利率向原告支付逾期利息。该《借款合同》下方手写“本借款合同于2014年4月11日已转新合同共三份，分别金额如下：（1）大写壹佰壹拾伍万元正；（2）大写伍拾玖万贰仟伍佰陆拾柒元玖角贰分；（3）大写玖仟陆佰捌拾壹元正”。原告通过银行转账于2010年7月向谢汝雄支付130000元，2011年1月向谢汝雄支付1000000元。2014年4月11日，陈宇杰与谢汝雄签订《借款合同》，约定：1.谢汝雄向陈宇杰借款592567.92元，年利率20%，借款期限自2014年4月11日至10月11日止；2.逾期还款，出借方有权限期追回借款，并按合同规定的20%计算加收逾期利息。陈宇杰于2014年4月11日通过银行转账支付谢汝雄592568元。2014年4月11日，原告与谢汝雄签订《借款合同》，记载谢汝雄因资金周转困难未能按期偿还肖德荣的借款，双方经协商同意对借款予以展期。约定：1.谢汝雄确认截至2014年4月11日尚欠原告借款本金115万元没有归还，原告同意此借款延长6个月的还款期限，谢汝雄保证于2014年10月11日归还全部本金；2.从2014年4月11日起至谢汝雄实际还清借款之日，本借款115万元按年利率20%计收利息，从2014年4月11日至2014年10月11日的利息合计1265000元[1150000元/月×20%÷12个月×6个月=115000元]；3.展期期间每个月结息一次，结息日为每个应结息月份的28号；4.若谢汝雄逾期还款，原告有权宣告借款期限提前到期，并要求立即提前归还本金及利息，并支付所欠本金及利息的总额为基数按每日千分之一的利率向原告支付逾期利息。同日，原告与谢汝雄再次签订《借款合同》，约定谢汝雄向原告借款9681元，年利率20%，借款期限自2014年4月11日至10月11日，逾期还款出借方有权限期追回借款，并按合同规定的20%计算加收逾期利息。2016年4月30日，原告与谢汝雄签订《还款承诺书》，约定：1.谢汝雄确认截至2016年4月30日，尚欠原告借款本金115万元及利息493535元（本笔借款按年利率20%计收利息），谢汝雄承诺每月还款20万元清偿以上的本金和利息（该20万元还款先抵扣利息余额再抵扣本金，直至还清本息为止）；2.2014年4月11日陈宇杰划款给谢汝雄的借款592567.92元属于上述借款组成部分，双方确认该笔借款的权利归原告；3.展期期间每个月结息一次，结息日为每个应结息月份的28号；4.若谢汝雄逾期还款，原告有权宣告借款期限提前到期，并要求立即提前归还本金及利息，并支付所欠本金及利息的总额为基数按每日千分之一的利率向原告支付逾期利息。同日，谢汝雄出具《收据》，确认截止2016年4月30日止一共欠款1643535元。本院认为，本案为民间借贷纠纷。被告谢汝雄向原告借款115万元的事实，双方均无异议，本院予以确认。根据双方的诉辩主张，本案争议焦点为：1.被告谢汝雄尚欠原告借款本息的金额问题；2.被告温丽冰的责任问题。本院分析如下：关于焦点1，被告谢汝雄尚欠原告借款本息的金额问题。第一，被告谢汝雄尚欠原告借款本息的金额问题。截止2016年4月30日，被告谢汝雄尚欠借款本金1643535元，双方予以确认。但被告辩称其所偿还的款项，根据2014年4月11日的《借款合同》第5条约定应先清偿本金。该《借款合同》第5条约定：“在展期借款期限届满时，乙方应主动偿还借款本金及相应的利息；如到期不能偿还，甲乙双方再另行签订展期合同外，甲方不再给予展期，将按逾期贷款处理”，并未约定还款先抵充本金。而2016年4月30日的《还款承诺书》第一条约定“20万的还款先抵扣利息余额再抵扣本金”，故被告辩称还款先抵充本金缺乏依据，应先抵充利息。第二，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定，借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金，但按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。具体到本案，《还款承诺书》被告谢汝雄承诺每月还款人民币200000元，即谢汝雄应在2017年2月28日前偿还借款。而在2011年1月至2016年4月30日期间，双方存在对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证的事实，确认借款本金为1643535元。故，应按照上述法律条文认定原告主张的借款期限（2011年1月至2017年2月28日）内的本息是否符合法律规定。（1）由于案涉借款约定的借款利息的年利率为20%，没有超过24%，故借款期限内前期的利息可计入后期的本金。原告主张从2011年1月1日起至2017年2月28日借款期限届满期间，扣减被告还款金额后，尚欠本金1138794.10元，利息20591.89元，本息合计1159385.99元。（2）按照上述法律条文第2款规定，以最初115万元本金为基数，按照年利率24%计算整个借款期即2011年1月1日至2017年2月28日本息和的上限为：（1）2011年1月1日至2013年7月22日，借款利息为705501.37元，当日还款26万元抵充利息后，尚欠利息445501.37元；（2）截止至2014年12月31日，借款累计利息为843243.84元，当日还款58万元抵充利息后，尚欠利息263243.84元；（3）截止2015年9月6日，借款累计利息为450772.60元，当日还款17万元抵充利息后，尚欠利息280772.60元；（4）截止2016年5月26日，借款累计利息为478887.67元，当日还款12万元抵充利息后，尚欠利息358887.67元；（5）截止2016年7月18日，借款累计利息为398208.22元，当日还款15万元抵充利息后，尚欠利息248208.22元；（6）截止2016年9月2日，借款累计利息为282235.62元，当日还款17万元抵充利息后，尚欠利息112235.62元；（7）截止2016年10月31日，借款累计利息为156093.15元，当日还款14万元抵充利息后，尚欠利息16093.15元；（8）截止2017年1月25日，借款累计利息为80367.12元，当日还款13万元抵充利息后，余下还款49632.88元应抵充本金，抵充后尚欠本金1100367.12元；（9）截止2017年2月28日，借款累计利息为23876.46元。故，以最初115万元为本金，借款期限本息和的上限为1124243.58元（1100367.12元+23876.46元），原告主张借款截止借款期限届满日本息为1159385.99元，超过法律规定上限，所以本院认定截止借款期限届满日即2017年2月28日借款本金为1124243.58元，对于超出上限的借款本息本院不予支持。第三，对于原告请求的逾期利息，应自2017年3月1日起，以借款本金1124243.58元为基数，按照年利率24%计算至清偿之日止。故，截止2017年4月19日，尚欠借款本金1124243.58元，逾期利息36222.20元，当日还款10万元抵充利息后，余下还款63777.80元应抵充本金，抵充后尚欠借款本金1060465.79元；截止2017年8月16日，尚欠逾期利息82280.52元，当日还款13万元抵充利息后，余下还款47719.48元应抵充本金，抵充后尚欠借款本金1012746.31元。此后的逾期借款利息，以借款本金1012746.31元为基数，按照年利率24%计算至清偿之日止。关于焦点2，被告温丽冰的责任问题。本案庭审中，两被告称两被告是夫妻关系，因为温丽冰也是知道该借款的，所以也算是夫妻共同债务。故原告请求被告温丽冰对案涉借款债务承担共同还款责任，本院予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条之规定，判决如下：一、被告谢汝雄、温丽冰应于本判决发生法律效力后10日内向原告肖德荣偿还借款本金1012746.31元及利息（利息自2017年8月17日起，以借款本金1012746.31元为基数，按照年利率24%计算至清偿之日止）；二、驳回原告肖德荣的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息给原告。案件受理费17947.83元，减半收取8973.90元，由被告谢汝雄、温丽冰负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省江门市中级人民法院。如不上诉,被告拒不在判决书规定期限内履行义务的,原告可在判决书发生法律效力后,上述履行期限届满的次日起二年内向本院申请执行。审判员  徐晨峰二〇二〇年一月六日书记员  梁家颖