河南省郑州市中原区人民法院民 事 判 决 书(2019)豫0102民初12656号原告：卡得万利商业保理有限公司，住所地：中国（上海）自由贸易试验区芳春路400号1幢3层。法定代表人：ZHANGXUDONG(张旭东)，首席执行官。委托诉讼代理人：许文林，该公司员工。委托诉讼代理人：李毓燊，该公司员工。被告：张广明，男，1965年1月10日出生，汉族，住郑州市中原区。原告卡得万利商业保理有限公司（以下简称卡得万利公司）诉被告张广明民间借贷纠纷一案，本院立案后依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人许文林到庭参加诉讼。被告张广明经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。卡得万利公司向本院提出诉讼请求：1.判令被告向原告返还人民币137,095.00元；2.判令被告支付自2018年3月31日起至实际清偿日止的逾期违约金暂计55,386.38元（按年利率百分之二十四计算）；3.诉讼费用由被告承担。事实与理由:2017年3月29日，原告与被告签订了合同号为CHN20170321575811的《商业保理确认书》以及《商业保理协议书》，约定被告向原告批量转让其在协议期限内使用POS收款工具、在线支付平台，予以销售商品或提供服务所形成的相应应收账款。为此，原告就被告店铺、经营情况及先前一定期限内所形成的应收账款流水予以审查；并根据审查结果受让一定金额的应收账款，共计3,242,390.67元。同时，在受让上述应收账款的情况下，拟向其支付融资对价款20万元。另外，双方在《商业保理确认书》中就被告具体还款数额及方式等，予以明确约定如下：每月最低还款额为19,583.49元。为此，2017年3月31日，原告向中国人民银行征信中心申请办理了应收账款转让业务登记。原告依约于2017年03月31日向被告提供了融资对价款，扣除管理服务费2,000元及人行登记费60元后，被告实际收到193,940元。截至2019年11月26日，被告共偿还原告100,518元后至今再未按约定向原告还款。根据《商业保理确认书》和《商业保理协议书》的约定，被告应及时归还融资对价款余额、保理手续费及相应的违约金，共计人民币192,481.38元。现被告经营的郑州市中原区锦园饭店已经被注销。综上，原告为维护自身合法权益，根据《中华人民共和国民事诉讼法》的有关规定，特向贵院提起诉讼，请贵院依法支持原告的诉讼请求。张广明未作答辩。原告卡得万利公司围绕诉讼请求依法提交了证据，本院经审理认定事实如下：2017年3月29日,原告卡得万利公司(甲方)与被告张广明(乙方)签订一份编号为CHN20170321575811的《商业保理确认书》及《商业保理协议书》。《商业保理协议书》主要约定：甲方在协议期内批量受让乙方在其营业执照核定的经营范围内出售商品或提供服务所形成的所有应收账款及其收款权利；甲方一次性支付保理预付款，保理余款在甲方收到受让账款后支付。在关联POS及账户还款和直接扣款方式下，本协议项下应收账款均由乙方使用本协议约定收单机构的POS机具进行收款，甲方对乙方合法取得的应收账款享有权利。甲方按《商业保理确认书》的约定从乙方银行账户中扣除有关费用。乙方授权甲方在保理预付款内扣除保理手续费、管理服务费、代垫费用后所剩金额向乙方实际支付后，保理预付款视为全额支付完毕。《商业保理确认书》主要约定:甲方受让乙方从事餐饮类经营产生的自年月日起至2018年3月28日止的消费应收账款,受让账款总额3242391元,甲方据此向乙方提供保理预付款20万元,实际支付金额193940元,融资到期日为2018年3月28日;还款方式为直接扣款,每月最低还款额19583元;综合管理服务费率为3%,共计6000元,综合保理手续费率为1.55%/月,共计37613元,代垫费用人行登记费60元;结算账户名称为张广明，指定收单机构为卡得万利；逾期违约金条款约定，乙方在“直接扣款”按周扣款方式下，每周计为一个还款节点。对于乙方未能按商业保理确认书约定在每个还款节点足额归还保理预付款及保理手续费,三天宽限期到期后仍未足额归还的,按全部剩余保理预付款及保理手续费的万分之五/日收取违约金，乙方享受累计三天的违约金减免优惠；对于乙方未能按商业保理确认书约定在保理期限到期足额归还全部保理预付款及保理手续费，五天宽限期到期后仍未足额归还的，按全部剩余保理预付款及保理手续费的千分之一/日收取逾期违约金；乙方还款次序依次为违约金、保理手续费和保理预付款。2017年3月31日，原告向中国人民银行征信中心办理了应收账款转让业务登记，并于当日通过招商银行账户向被告张广明账户转款193940元,其提交的招商银行付款回单记载为保理放款。原告放款后，截至2017年9月4日被告张广明偿还原告22期共计100518元，其中本金为84612元，手续费为15906元，剩余本金及手续费未再支付。本院认为，保理合同是指债权人与保理商之间签订的，约定将现在或将来的、基于债权人与债务人订立的销售商品、提供服务、出租资产等基础合同所产生的应收账款债权转让给保理商，由保理商向债权人提供融资、销售分户账管理、应收账款催收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保等至少一项服务的合同。构成保理合同关系应当同时具备以下条件：保理商必须是依照国家规定、经过有关主管部门批准可以开展保理业务的金融机构或者商业保理公司；保理法律关系应当以债权转让为前提；保理商与债权人应当签订书面保理合同；保理商应当提供融资、销售分户账管理、应收账款催收、资信调查与评估、信用风险控制及坏账担保服务中的至少一项。基础合同是指应收账款债权人与债务人签订的有关销售货物、提供服务或出租资产等的交易合同。应收账款债权是指保理商受让的、债权人(卖方)基于履行基础合同项下销售货物、提供服务或出租资产等义务而对债务人(买方)享有的债权。在本案审理过程中，卡得万利公司未提交书面的“应收账款债权转让合同”，且双方签订《商业保理确认书》时，被告张广明作为自然人并不存在基于履行基础合同项下销售货物、提供服务或出租资产等义务而对债务人产生的应收账款，不存在应收账款债权转让的前提条件。因此，双方签订的《商业保理确认书》不符合保理法律关系的构成要件。上述合同关系名为保理，实为借贷，本案应属借款合同纠纷，应按借款合同的相关法律规范进行调整。双方约定借款金额为20万元，但卡得万利公司事先扣除了管理服务费6000元、登记费60元，实际支付给被告的借款金额为193940元，应认定卡得万利公司出借给被告的借款本金为193940元。双方约定的“综合保理手续费率1.55%/月”符合借款利率的特征，应当视为案涉借款的利率。被告取得借款后，截至2017年9月4日共还款100518元，此间5个月的利息为193940元×1.55%×5个月=15030.35元，还款中扣除该利息，剩余还款金额100518-15030.35=85487.65元应冲减本金，故被告尚欠原告借款本金为193940-85487.65=108452.35元，被告对此本金及2017年8月31日之后产生的利息负有偿还义务。双方在《商业保理确认书》中确认的违约责任等约定，系基于保理合同关系而约定的条款，因本案实质上系借款合同关系，故原告要求被告按保理合同关系支付逾期违约金的诉讼请求，于法无据，不予支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六条、第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：一、被告张广明于本判决生效后十日内偿还原告卡得万利商业保理有限公司借款本金108452.35元及利息（按月利率1.55%的标准，以108452.35元为基数，自2017年8月31日至计算起实际清偿之日止）；二、驳回原告卡得万利商业保理有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2075元，由原告卡得万利商业保理有限公司负担588元，被告张广明负担1487元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于河南省郑州市中级人民法院。审判员  李忠贤二〇二〇年一月十四日书记员  郑飞虎