河南省西峡县人民法院刑 事 判 决 书（2019）豫1323刑初307号公诉机关河南省西峡县人民检察院。被告单位西峡县医疗保障局。住所地河南省西峡县白羽路北段邮政储蓄银行四楼。法定代表人刘爱侠。诉讼代表人李磊，男，汉族，1977年4月5日出生，西峡县医疗保障局办公室主任。被告人刘景超，男，1969年10月8日出生，汉族，专科毕业，户籍所在地河南省西峡县，住西峡县城区。2006年4月至2011年10月任西峡县新型农村合作医疗管理委员会办公室（为西峡县卫生局内设股室)主任，2011年11月至2016年11月任西峡县新型农村合作医疗管理办公室(以下简称新农合，为独立法人)主任，2016年11月至2018年2月任西峡县城乡居民医疗保险中心（以下简称医保中心）主任，2019年3月任西峡县人力资源和社会保障局党委委员、副科级干部。因涉嫌职务犯罪于2019年5月7日被西峡县监察委员会采取留置措施。因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪、单位受贿罪，经西峡县人民检察院决定，于2019年6月24日被西峡县公安局刑事拘留，因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪、单位受贿罪，于2019年7月4日被西峡县公安局执行逮捕。辩护人冉雪芬，河南博音律师事务所律师。辩护人马建红，河南龙城律师事务所律师。西峡县人民检察院以西检二部刑诉（2019）3号起诉书指控被告单位西峡县医疗保障局犯单位受贿罪，被告人刘景超犯单位受贿罪、挪用公款罪、贪污罪，于2019年8月8日向本院提起公诉，本院受理后，依法适用普通程序，由审判员权波担任审判长，与审判员王莹、赛赛依法组成合议庭，于2019年9月16日公开开庭审理了本案。西峡县人民检察院指派检察员乔玉安出庭支持公诉，被告单位西峡县医疗保障局的诉讼代表人李磊，被告人刘景超及辩护人冉雪芬、马建红到庭参加了诉讼。现已审理终结。西峡县人民检察院指控：（一）单位受贿罪1、2011年底，被告人刘景超利用西峡县新农合管理医保基金的便利条件，向西峡县新农合的管理服务对象西峡县人民医院、西峡县中医院、西峡县妇幼保健院、豫西协和医院、西峡南大医院和有业务往来的中国邮政储蓄银行股份有限公司西峡县支行索取办公经费。2011年至2012年期间，由被告人刘景超出面联系，以新农合单位经费不足为由，向上述医院和中国邮政储蓄银行股份有限公司西峡县支行（以下简称邮储银行西峡县支行）索取办公经费共计40万元，用于新农合单位的各项开支。2、2013年8月，西峡县新农合印刷23900元合作医疗证（新农合参保手册）。被告人刘景超以西峡县新农合医保基金在邮储银行西峡县支行开户为由，要求邮储银行西峡县支行替西峡县新农合支付该费用，后邮储银行西峡县支行于2013年9月13日将23900元合作医疗证印刷费用支付。3、2017年2月，西峡县医保中心购置89600元电脑。被告人刘景超以西峡县医保中心医保基金在邮储银行西峡县支行开户为由，要求邮储银行西峡县支行替西峡县医保中心支付该费用，后邮储银行西峡县支行于2017年3月17日将89600元电脑费用支付。(二)挪用公款罪1、2013年，被告人刘景超和白某、王某分别出资23万元，靳某出资31万元，共同入股创办西峡静安医院。2013年11月至2018年12月，西峡静安医院由刘景超、白某、靳某、王某4人合伙经营，2018年12月刘景超、白某、靳某退股，西峡静安医院由王某独家经营。2018年1月，西峡静安医院为了获取更多资金，申报了河南省2018年省级高成长服务业专项引导资金扶持民营医疗服务项目（以下简称省资金扶持项目）。申报该项目需要通过银行验资，证明西峡静安医院自身具备申报项目的资金实力。因静安医院银行账户上的自有资金达不到申报项目的验资要求，为顺利申报项目，静安医院项目申报负责人白某找到时任医保中心主任被告人刘景超让其帮忙解决验资问题，刘景超表示同意。2018年1月10日，被告人刘景超安排西峡县医保中心财务人员从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行西峡县支行账户上。静安医院于2018年1月11日，让中国邮政储蓄银行股份有限公司西峡县白羽南路支行给其出具了一份银行资信证明（即验资证明），证明当时静安医院的账户上有11793970.66元资金（含自有资金3193970.66和860万元医保基金）。静安医院获取申报项目所需的验资证明后,于2018年1月11日当日将860万元医保基金退还到西峡县医保中心医保基金专用账户。后静安医院凭借银行资信证明及申报材料，成功申报到省资金扶持项目。2、2016年5月份左右，被告人刘景超出面与西峡县同济医院（民营医院，系西峡县新农合、医保中心的医保报销定点医院之一）经营院长吕某联系，帮助其亲属张某1将18万元投资到西峡县同济医院获利，同济医院以入股形式为张某1办理了入股协议，占同济医院3%的股份。2017年6月，张某1因翻建房子需要资金，提出要从西峡县同济医院退股，由被告人刘景超出面找吕某要回股金。吕某以同济医院效益不好，拿不出资金为由，拒绝退股。2017年6月16日，被告人刘景超违反医保基金拨付规定，擅自决定将20万元医保基金以周转金的名义拨付给西峡县同济医院，用于解决张某1的投资退股，并要求吕某收到该款后，将18万元打到其指定的银行账号上。吕某于2017年6月16日当日从西峡县同济医院账户上支取20万元，将其中的18万元打到被告人刘景超指定的银行账号上，剩余2万元归吕某个人使用。2018年1月2日，西峡县同济医院将20万元归还西峡县医保中心。3、2016年6月，被告人刘景超在西峡县惠民医院（民营医院，系西峡县新农合、医保中心的医保报销定点医院之一）投资20万元。2017年8月21日，被告人刘景超违反医保基金拨付规定，擅自决定将40万元医保基金以周转金的名义拨付给惠民医院，用于解决西峡县惠民医院退还其本人投资款，并要求李某2在收到该款后，将20万元取出退还其本人。李某2于2017年8月21日当日从惠民医院账户上将40万元取出，其中的20万元交给刘景超，剩余20万元用于支付西峡县惠民医院建设、装修等费用。西峡县医保中心分别于2017年12月29日、2018年1月29日以抵扣应付西峡县惠民医院医疗报销款的方式，将40万元收回医保基金账户。三、贪污罪2013年，被告人刘景超以西峡县新农合医保基金在邮储银行西峡县支行开户为由，向邮储银行西峡县支行索取办公经费。2013年至2016年期间，被告人刘景超利用担任新农合主任的职务之便，收取邮储银行西峡县支行提供给新农合的办公经费共计175300元，未入新农合单位账户，由其个人占为己有，用于其购车、吃喝招待等个人生活开支。案发后，被告人刘景超家属已退赃175300元。公诉机关当庭出示并宣读了户籍证明、发破案证明、干部任职证明文件、中华人民共和国事业单位法人证书、西峡县机构编制委员会文件、西峡县新农合相关账目记录、西峡县人民医院、中医院、妇幼保健院、豫西协和医院、南大医院相关账目记录、邮储银行西峡县支行相关账目记录等书证，证人朱应杰、庞某、王某、温某、白某、张某2等人的证言，被告人刘景超的供述等证据。据此认为，被告单位西峡县医疗保障局利用管理医保基金的便利条件，向其管理服务对象医院和与其有业务往来的邮储银行西峡县支行索取办公经费，为他人谋取利益，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十七条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以单位受贿罪追究其刑事责任；被告人刘景超在单位犯罪中属直接负责的主管人员，应当以单位受贿罪追究其刑事责任。被告人刘景超身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款、非法占有公共财物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第三百八十二条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪、贪污罪追究其刑事责任。被告人刘景超一人犯数罪，应当依据《中华人民共和国刑法》第六十九条规定处罚。被告人刘景超到案后如实供述自己的罪行，应依据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款规定处罚。提请依法判处。被告单位西峡县医疗保障局辩称，单位受贿罪的犯罪时间都是在我们单位成立前，我们单位不构成单位受贿罪。被告人刘景超辩称，起诉书指控的单位受贿罪第一笔不属实。在2011年到2012年，新农合办公室属于卫生局下属的股级单位，收取的40万元用于办公接待费用，是由卫生局口头协调，由检查单位中医院和县医院等医院共同出资，用于大型检查接待，统一由新农合办公室承办入账，当时是从卫生局财务股领取有财政局印章的票据。说这40万元用于新农合单位各项开支不属实，虽然这40万元在新农合办公室的账上开支，但是开支的项目本身就是这些相关医院、银行需要开支的项目，只不过是他们将这些钱交给新农合办公室，在新农合办公室的账上开支了。起诉书指控的单位受贿罪第二、三笔印刷费和电脑费用共11.35万元属实。这是县政府协调的，新农合的医保基金入账入在邮政储蓄银行，新农合的办公用品和办公用房、办公经费由县邮政储蓄银行提供。指控的挪用公款罪的第一笔860万元属实，但起诉书上指控静安医院为了获得更多的资金是不属实，因为静安医院申报项目的目的不是为了获得更多的资金去营利，是为了给西峡精神病人更好的医疗和康复条件，项目资金不可能也不会成为获利，况且西峡静安医院属于非营利性的民营医院，起诉书指控静安医院成功申报到省资金扶持项目不属实。起诉书指控的挪用公款的第二笔、第三笔属实，但是同济医院20万元和惠民医院的40万元，都是拨周转资金，我并没有违反规定拨付医保基金。起诉书指控的贪污罪属实。辩护人冉雪芬的辩护意见是：1.指控被告单位西峡县新农合犯单位受贿罪不成立。因为新农合是新生事物，新农合办公室刚成立时经费紧张，新农合办公室摊派经费实属无奈之举，而非以非法占有为目的，获取不正当利益。被告人刘景超没有谋私利，纯粹为了惠民政策顺利开展。2011年至2012年西峡县新农合办公室向西峡县人民医院、西峡县中医院等单位筹集办公经费时，出具从财政部门领取的“河南省统一财务收款收据”，且新农合办公室所筹集资金建账管理，开支报销受财政部门审核监管。该行为应认定为违纪行为，不能认定为犯罪。西峡县新农合不是单位受贿行为的真实责任主体，不是法人，不具备犯罪主体资格。2.挪用公款的第一笔不构成挪用公款罪。没有证据证明刘景超有营利活动，存放一天即归还，使用时间短，没有给该笔资金造成任何损失。建议对该起犯罪判处拘役。3.挪用公款的第二、三笔，起诉书第6页指控刘景超违反医保基金拨付规定，公诉机关并没有出示证据明确刘景超违反了那一条规定，指控的李某2收到的40万元后将20万元交给刘景超，只有李某2的证言，没有转账凭证或现金交付的证据，或者二人商量的经过，而公诉机关出示的证据关于医疗行为的规定，明确说要及时下发补助基金也就是周转金，这样也说明了刘景超可以根据具体情况拨付周转金的权利。4.指控贪污这一笔，事实不清、证据不足。辩护人马建红的辩护意见是：1.挪用公款第一笔860万元，刘景超并未用于非法活动，因此构不成挪用公款犯罪，因为挪用公款用于非法活动，是挪用公款后，公款的用途和去向，属于法律所禁止的范围，才能认定挪用公款进行非法活动，刘景超将860万元挪用至静安医院账户，其去向属于单位和单位的资金往来，不属于非法活动的范围。2.被告人刘景超将公款860万元用于静安医院使用，其个人没有谋取利益，也构不成挪用公款罪，故认为刘景超挪用860万元不构成挪用公款罪。经审理查明：（一）单位受贿罪的事实单位受贿第一笔：2011年底，被告人刘景超利用西峡县新农合管理医保基金的便利条件，向西峡县新农合的管理服务对象西峡县人民医院、西峡县中医院、西峡县妇幼保健院、豫西协和医院、西峡南大医院和有存储医保基金业务往来的邮储银行西峡县支行索取办公经费。2011年至2013年初，被告人刘景超以新农合单位经费不足为由，向上述医院和邮储银行西峡县支行索取办公经费共计40万元，用于新农合单位的各项开支。认定上述事实的证据如下：1.书证：（1）西峡县新农合相关账目记录。证明:西峡县新农合2011年至2012年收取西峡县县医院、中医院、妇幼保健院、协和医院、南大医院及邮储银行共计40万元经费，用于单位的各项开支。（2）西峡县人民医院相关账目记录。证明：西峡县新农合2011年、2012年、2013年收取西峡县人民医院经费17万元。（3）西峡县中医院相关账目记录。证明：西峡县新农合2012年收取西峡县中医院经费2万元。（4）西峡县妇幼保健院相关账目记录。证明：西峡县新农合2012年收取西峡县妇幼保健院医院经费8000元。（5）豫西协和医院相关账目记录。证明：西峡县新农合2011年、2012年收取豫西协和医院经费7万元。（6）邮储银行西峡县支行相关账目记录。证明：西峡县新农合2012年收取西峡县邮储银行经费12.2万元。（7）西峡县南大医院相关账目记录。证明：西峡县新农合2012年收取西峡县南大医院经费1万元。2.证人证言：（1）证人朱应杰的证言。从2011年11月，西峡县新农合成为一个独立法人，法人代表是主任刘景超，单独建账。当时我们只管一套经费账，医保基金账是由卫生局财务上统管并下账。在2012年以前，上级检查比较多，我们接待费用开支较大，经费不足，我们给西峡县人民医院、西峡县中医院、西峡县妇幼保健院、豫西协和医院等医院以及邮储银行摊派过经费，让他们把一些资金打到我们新农合的经费账户上（开在工行的账户）。我们是使用财政局统一印制的收据，以业务费的名义给对方开的收据。我们单位正常的办公经费支出，包括交通费、会议费、培训费、资料费以及招待费等。我们正常的经费支出每年就是十几万元。（看了凭证后）根据上述凭证，2011年共有2笔，共计收取资金50000元；2012年总计8笔，共计收取资金280000元；2013年收取70000元。共计40万元。其中收医院27.8万元，收银行12.2万元。我们新农合向相关医院和银行要的这些钱我没有见过相关的文件依据。每次都是当时的主任刘景超给我交待向相关单位摊派费用的具体金额，由我把收据和我们的账号交给相关医院和银行，让他们这些单位根据收据上写的金额给我们新农合账户上转款。当时我们单位经费紧张。刘景超给我交待的要向相关医院和银行收取这些钱。他们都是与我们有业务联系的单位。这些医院都要通过我们新农合报销医保费用，是我们的管理服务对象；邮政储蓄银行是我们医保基金账户的开户行，我们是他们的大客户。要不是这些单位也不会给我们钱。这些经费主要用于解决当时的交通费、会议费、培训费、资料费以及招待费了。证明：2011年至2013年西峡县新农合在刘景超的交代下，收取各医院和银行40万元经费主要用于解决当时的交通费、会议费、培训费、资料费以及招待费的事实。（2）证人庞某的证言。我任县医院院长期间，2011年10月左右，新农合主任刘景超给我联系，他说他们新农合刚成立，经费不足，比较困难，想让我们县医院提供一些费用，当时县医院分管新农合工作的副院长闫金伟也给我说过，也给我汇报了新农合需要多少费用。到2012年10月，还有一次是2012年12月的时候，刘景超又找我联系要费用的事，我记得就这三次，新农合向县医院分别要了3万元、7万元、7万元，总共要了17万元。考虑到县新农合管着我们医院的新农合报销，为了支持新农合工作，我也同意按这个金额给新农合提供费用。之后县医院按照财务支出程序把上述3笔费用转给了新农合，县医院的费用支出由经办人员、财务科长、分管财务副院长等人员审核把关，最终由我签批后，才能支出，并入账。证明：2011年至2012年西峡县新农合向县医院分别索要费用3万元、7万元、7万元，总共17万元的事实。（3）证人王某的证言。在我任西峡县中医院院长期间，2012年的时候西峡县新农合还让我们中医院给他们额外提供过2万元的经费。当时是时任西峡县新农合主任刘景超给我联系，说他们新农合刚独立出去，单位经费不足，想让我们中医院出2万元钱作为他们新农合的办公经费。我考虑到新农合管着我们医院的新农合报销工作，为了方便中医院以后的医保报销问题，我就同意了。2012年10月12日我们中医院按刘景超的要求给他们西峡县新农合转了2万元。证明：2012年西峡县中医院按刘景超的要求给西峡县新农合转了2万元的事实。（4）证人温某的证言。2012年10月左右，当时的新农合主任刘景超给我打电话，刘景超说新农合刚独立出来，因为工作需要产生了较多费用，由于他们经费紧张，让妇幼保健院给他们分摊一些费用，让我们分担8000元的费用。我想着为了支持配合新农合工作，就同意了。我们根据新农合提供的票据到财政局会计结算中心报账，把8000元从我们的财政账户上转入新农合账户上。证明:2012年10月西峡县妇幼保健院从其财政账户转入新农合账户8000元的事实。（5）证人白某的证言。新农合当时向协和医院要过两笔款，一笔是2万元，一笔是5万元。我们协和医院财务给我提供了支出票据，第一笔是2011年12月19日协和医院给新农合会计朱应杰开了一张2万元的现金支票，新农合给协和医院开了一张财政印制的收款收据，上面还盖有西峡县新型农村合作管理办公室的公章。在这笔钱支付给新农合之前，刘景超给我说，他们新农合刚从卫生局独立出来，经费紧张，想让协和医院给他们解决点经费，我当时没有表态，我说我请示下董事长再给他回话。之后我请示董事长王庆来经他同意后，新农合会计朱应杰给协和医院开了一张2万元的收据，我在收据上签批同意支付后，由协和医院财务给朱应杰开了2万元的现金支票。协和医院财务给我提供的另一张开支票据，新农合向协和医院要的第二笔款是2012年10月协和医院转给新农合5万元，这5万元是通过转账形式转到新农合账户上的，新农合会计朱应杰也给协和医院开有收据，我在这张5万元的收据上签批后，从协和医院账户把5万元转到新农合账户上。这笔款也是刘景超找我要的，他说当时全市新农合资金大检查，来的人员比较多，吃喝招待、车辆住宿等费用开支比较大，所以他想让协和医院给他们分担一部分开支。我把这个事汇报给董事长和主管财务的副总，经他们同意后，我才签批由财务支付这5万元。证明：2011年、2012年10月新农合共向协和医院索要7万元经费的事实。（6）证人张某2的证言。刘景超是原西峡县新农合主任，他们单位与我们邮储银行之间有业务合作，我与刘景超是在我当银行公司业务客户经理时因为业务关系认识的。我在担任中国邮政储蓄银行西峡县行公司业务客户经理期间，我们银行还给新农合（医保中心）额外提供过一些经费。2011年底，西峡县新农合搬来之后，就说他们的办公经费不足，让我们邮储银行给他们单位出点办公经费。我们西峡县邮储银行是按照新农合的要求给他们单位提供办公经费的。都是新农合会计朱应杰开好了票据，让我们邮储银行按照票据上的金额把钱给他们或者直接打到他们单位账户上的。2011、2012年的时候，总共有三笔大概有十一、二万元。(1)2012年1月第3号凭证显示：西峡县新农合2012年1月10日收邮政银行款26000元。(2)2012年4月第1号凭证显示：西峡县新农合2012年4月10日收邮蓄银行款36000元。附转账凭证汇款人石豪玉。(3)2012年7月第6号凭证显示：西峡县新农合2012年7月23日收邮储银行款60000元。附转账凭证汇款人石豪玉。第一笔这26000元是我交给了当时的新农合会计朱应杰。这笔钱是新农合2011年11月刚搬到我们邮储银行办公场所后，问我们邮储银行要的第一笔经费，我们通过变通以维修费、宣传费的名义报销出来26000元，我把这26000元现金用报纸包着，在我们共同的办公楼的楼梯口交给了朱应杰。第二笔36000元、第三笔60000元，也是按照朱应杰开的收据数额，我们把钱打到西峡县新农合工商银行经费账户上的。这上面汇款人石豪玉不是我们邮储银行的人，他当时开有广告公司，我们通过石豪玉找的变通发票，钱报出来以后交给石豪玉，让石豪玉把钱再打给西峡县新农合。实际上是我们邮储银行给新农合的钱，这在新农合账上记的很清。因为西峡县新农合管理着全县的医保基金，他们的基金账户设在我们邮储银行，每年都会给我们带来了大额的存款，是我们的重要客户。我们当时的行长谢金有也说过，为了搞好跟新农合之间的关系，才同意给新农合这项经费的。证明：2011年年底到2012年底西峡县邮储银行给了新农合122000元的事实。3.被告人的供述与辩解：被告人刘景超的供述。2011年11月，我们新农合从西峡县卫生局独立出来之后，成为一个独立法人，有了自己独立的财务，当时我们单位新独立，需要开支的经费比较多，再加上2012年前后，上级对我们新农合的检查也比较多，但我们新农合的经费不足，我作为新农合主任，相关经费也需要我自己想办法解决，我是代表我们新农合这个单位向西峡县人民医院、西峡县中医院、西峡县妇幼保健院、豫西协和医院等医院以及西峡县邮储银行摊派过经费，让这些单位给我们新农合提供了一部分费用。我们当时使用了财政局统一印制的收据，以业务费的名义给对方开了收据。并把这些收入上在了我们新农合的账上，陆续用于单位各项开支了。2011年到2012年底，我们新农合收了西峡县人民医院17万元、豫西协和医院7万元、西峡县邮储银行12.2万元、西峡县中医院2万元、西峡南大医院1万元、西峡县妇幼保健院8000元，共计40万元。具体情况以我们新农合账目记录为准。这些经费收费数额由我出面跟各个医院时任院长及邮储银行时任行长联系，定下的数额，并交代我们新农合当时的财务人员朱应杰开出收据，让他们各个单位按收据上的数额给我们提供经费。因为这些单位都与我们新农合有业务方面的联系。这些医院都要通过我们新农合报销医保费用，是我们的管理服务对象，邮政储蓄银行是我们医保基金账户的开户行，我们是他们的大客户。要钱的多少是根据他们各个单位的经营情况确定的，有钱的单位就多要点，没钱的单位就少要一点。向上述医院和银行要的这些钱没有任何依据。这40万元钱都上到我们单位账上，都用于单位开支了。主要用于我们新农合接待方面的开支了，还有用于办公等其它方面开支。证明：刘景超在任西峡县新农合主任时收取各医院和邮储银行共计经费40万元用于单位接待和其他方面的开支的事实。单位受贿第二笔：2013年8月，西峡县新农合印刷23900元合作医疗证（新农合参保手册）。被告人刘景超以西峡县新农合医保基金在邮储银行西峡县支行开户为由，要求邮储银行西峡县支行替西峡县新农合支付该费用，后邮储银行西峡县支行于2013年9月13日支付23900元合作医疗证印刷费用。单位受贿第三笔：2017年2月，西峡县医保中心购置89600元电脑。被告人刘景超以西峡县医保中心医保基金在邮储银行西峡县支行开户为由，要求邮储银行西峡县支行替西峡县医保中心支付该费用，后邮储银行西峡县支行于2017年3月17日支付89600元电脑费用。认定上述两笔事实的证据如下：1.书证：（1）邮储银行西峡县支行关于23900元印刷费的账目记录。证明：邮储银行西峡县支行替西峡县新农合支付印刷费23900元。（2）邮储银行西峡县支行关于购买电脑的买卖合同、三方协议。证明：邮储银行西峡县支行为西峡县医保中心购买电脑的实际支付方。（3）邮储银行西峡县支行支付电脑购置费的账目记录和西峡县五交化公司关于收取89600元电脑购置费的凭证。证明：邮储银行西峡县支行为西峡县医保中心支付89600元电脑购置费。2.证人证言：（1）证人张某3的证言。我在2013年4月至2018年8月担任中国邮政储蓄银行西峡县支行支行长，我们西峡县邮储银行在2017年给西峡县新农合（西峡县医保中心）专门购置过一批电脑，此前2013、2014年的时候还给他们解决过印刷费等费用。刘景超说他们单位印刷一批新农合手册，可以给我们做业务宣传，让我们把印刷费替他们解决一下。我就安排张某2她让去办这件事，她完善的报销手续，随后我们把这23900元转到了印刷参保手册周口执业卫生综合印务中心的账户上了。西峡县新农合更名为西峡县医保中心后，刘景超向我提出说，他们单位又多了一些人，电脑不够用，让我们邮储银行给他们提供一批电脑。西峡县新农合（及西峡县医保中心)的基金账户设在我们行，给我们银行带来了业务效益，是我们的大客户。刘景超是西峡县新农合（医保中心）的主任，为了保持与新农合这个大客户的业务关系，我就同意了。然后还签订了一个三方协议，实际上就是让我们邮储银行出钱给他们单位买电脑。证明：邮储银行西峡县支行替新农合（医保中心）支付印刷费和电脑购置费用共计113500的事实。（2）证人张某2的证言。（2011年3月担任邮储银行西峡县支行业务客户经理，2015年8月至2019年4月任邮储银行西峡县城区支行行长。）自2013至2017年间，由我经手给西峡县新农合提供过175300元办公经费，钱具体是交给了刘景超和朱应杰。我记得2013年的时候，我们邮储银行还替新农合支付过印刷费，新农合把印刷费发票给邮储银行，由邮储银行替新农合支付费用，发票也附在我们邮储银行账上。当时我给他们新农合完善了财务签批手续，随后我们邮储银行就把这23900元转到了周口执业卫生综合印务中心的账户上了。证明：西峡县邮政银行在2013至2017年间给新农合提供过175300元办公经费，2013年给新农合支付23900元印刷费的事实。（3）证人梁某的证言。2017年3月左右，我向西峡县医保中心销售过二三十台组装电脑。在我销售电脑之前，西峡县医保中心办公室主任（姓刘，戴个眼镜，胖胖的，三十多岁）找我说，他们单位需要一批电脑，让我报个价，我给他们报的价是三千多元，经过双方协商最后确定了价格是每台按3200元供货。购买协议是我以西峡县五交化公司的名义，与邮储银行西峡县支行（办公地点在白羽路与四环交叉口）以及西峡县医保中心签的三方协议。按照协议约定，西峡县医保中心是甲方，邮储银行西峡县支行是乙方，西峡县五交化有限责任公司是丙方。这批电脑实际是销售给西峡县医保中心的，一共28台，每台3200元，总金额89600元，但购买电脑的费用由邮储银行西峡县支行承担支付。证明：医保中心购买28台电脑的费用89600元是由邮储银行西峡县支行支付给五交化公司的事实。（4）证人朱应杰的证言。2013年8月，我们新农合需要印刷一批新农合参保手册，由于新农合经费紧张，由刘景超主任找时任西峡邮储银行张某3联系协商，经张某3同意后，让西峡邮储银行给我们新农合解决这批参保手册的印刷费用。2013年9月，我们通过周口执业卫生综合印务中心，印了这批参保手册。刘景超主任安排把印刷费发票交给了邮储银行，作为邮储银行的支出，印刷费用由邮储银行直接对准周口执业卫生综合印务中心支付，金额是23900元，费用入在西峡邮储银行账上。2011年11月，我们单位搬到位于白羽路北段西峡县邮储银行四楼办公，搬来时，我们就带过来了8台电脑。2016年年底，西峡县新农合被整合为西峡县医保中心，新农合以前派驻到乡镇和医院的二十多名工作人员都回到了医保中心工作，人员增加，确实也需要增加办公电脑。2017年4月，我休产假回到单位，发现我们单位增加了一批新电脑，我原来使用的旧电脑也换成惠科HKC型号的新电脑。我听刘景超主任说这批电脑是西峡县邮储银行出钱为我们医保中心购买的。证明：邮储银行西峡县支行为新农合支付23900元印刷费及出钱为医保中心购买电脑的事实。3、被告人的供述与辩解：被告人刘景超的供述。2013年下半年的时候，我们新农合需要印刷一批合作医疗证（也有叫新农合参保手册），我跟西峡县邮储银行行长张某3联系，说我们单位经费不足，让他们帮忙把印刷费用给我们解决一下，张某3同意了。2013年9月份，我们通过周口的一个印刷厂，把这批合作医疗证印了出来。我就安排人把印刷费发票交给了张某3他们邮储银行，让他们银行替我们支付了这笔印刷费用。这笔开支没有上我们新农合的账，我们是在周口印的合作医疗证，发票就是周口执业卫生综合印务中心给开的，我们又把发票给西峡县邮储银行让他们替我们支付印刷费，费用总金额是23900元。2016年年底，西峡县新农合整合为后，更名为西峡县医保中心，以前分散在各个乡镇的工作人员都回到了医保中心，在中心工作的人员增加二三十人，电脑不够用，我就跟西峡县邮储银行行长联系，我们需要购置一批电脑，购置费用由他们解决。张某3就同意了。为了解决西峡县邮储银行的报账问题，我们医保中心、西峡县邮储银行、电脑供货方，我们之间还签订了一个三方协议，实际上就是让邮储银行替我们出买电脑的钱。我知道这些费用本应该由我们单位自己支付。因为我们西峡县新农合及医保中心的基金账户设在他们邮储银行，给他们银行带来了业务效益，我们是他们的大客户。当我向张某3提出让他们银行为我们支付印刷费用和电脑购置费用的时候，他们也答应的不利索，但最终还是答应了我的要求。证明：邮储银行西峡县支行为西峡县新农合（医保中心）支付印刷费和电脑购置费共计113500元的事实。(二)挪用公款罪的事实挪用公款第一笔：2013年，白某、王某、靳某和被告人刘景超四人出资100万元，共同入股创办西峡静安医院。2013年11月至2018年12月，由4人合伙经营，2018年12月刘景超、白某、靳某退股，西峡静安医院由王某独家经营。2018年1月，西峡静安医院为了获取更多资金，申报了河南省2018年省级高成长服务业专项引导资金扶持民营医疗服务项目（以下简称省资金扶持项目）。申报该项目需要通过银行验资，证明西峡静安医院自身具备申报项目的资金实力。因静安医院银行账户上的自有资金达不到申报项目的验资要求，为顺利申报项目，静安医院项目申报负责人白某找到时任医保中心主任被告人刘景超让其帮忙解决验资问题，刘景超表示同意。2018年1月10日，被告人刘景超安排西峡县医保中心财务人员从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮政储蓄银行账户上。2018年1月11日，西峡静安医院让中国邮政储蓄银行西峡县白羽南路支行给其出具了一份银行资信证明（即验资证明），证明当时静安医院的账户上有11793970.66元资金（含自有资金3193970.66和860万元医保基金）。静安医院获取申报项目所需的验资证明后，于当日将860万元退还到西峡县医保中心医保基金专用账户。后静安医院凭借银行资信证明及申报材料，成功申报到省资金扶持项目。认定上述事实的证据如下：1、书证（1）刘景超书写情况证明证明：西峡静安医院项目申报负责人白某找到刘景超让其帮忙解决验资问题，刘景超同意后安排医保中心财务人员从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行账户上帮忙解决验资问题的事实。（4）刘景超在西峡静安医院取得报酬情况表。证明：2014年至2018年刘景超在西峡静安医院获利的事实。（4）江静情况说明。证明：刘景超在江静不知情的情况下挪用医保基金860万元的事实。（4）西峡县医保中心账户交易明细。证明：西峡县医保中心拨出和收回860万元的事实。（4）西峡静安医院银行账户记账、收付款凭证。证明：西峡静安医院收取和归还860万元的事实。（4）西峡静安医院专项引导资金扶持民营医疗服务项目申报材料、银行资信证明。证明：西峡静安医院使用860万元申报项目的事实。（4）西峡静安医院营业执照、医保定点协议。（8）西峡静安医院目标责任经营管理合同书。证明：刘景超以女儿刘耿君名义入股西峡静安医院的事实。（9）西峡静安医院会议纪要、交易明细。证明：刘景超等人转让西峡静安医院股权获利的事实。2、证人证言：（1）证人白某的证言。静安医院成立于2013年年底，靳某是主要发起人，总共有四个股东，分别是靳某、王某、刘景超（以他女儿刘耿君的名义入股）和我。我们共同开办静安医院的目的也是想自己挣点钱。当时国家也有一些优惠政策，申报成非营利性医院。静安医院成立至今，我们四个股东从静安医院获得了回报，我记得发过工资，还分过其他一些钱，以我们静安医院的账目和账务票据等资料记录为准。2017年以来，由我牵头，向河南省卫计委申报过河南省健康服务业务高增长扶持项目，项目资金用于精神病医院建设。2017年由于竞争比较激烈，项目没有通过。2018年我们又申报了一次，我们申报的河南省健康服务业务高增长扶持项目通过了评审，并且在省卫计委官网上公示。预计2019年6月，项目资金约200万元能拨下来，拟用于静安医院迁址新建。刘景超给我们提供过资金支持。2018年1月，根据项目申报需要，静安医院账户上要有800万元以上的资金流量，当时静安医院账上只有200多万元，最后几个股东给刘景超做工作，因为刘景超当时担任医保中心主任，他们单位账上医保基金资金量比较大，就想让他帮忙提供便利，所以就通过刘景超从医保中心账户上临时拆借了860万元，转到静安医院账户上，用于项目验资使用。这860万元在静安医院账户上只使了一天，没有支付利息，也没有给刘景超其他好处。钱到账之后，我立即让静安医院出纳李某1到邮政银行出具了静安医院账户流水交给我，用于申报项目验资使用，证明静安医院账上有800万元以上的资金量，后来验资通过，最终上述项目也通过了评审。证明：白某找到刘景超让其帮忙解决验资问题，刘景超同意后安排医保中心财务人员从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行账户上帮忙解决验资问题的事实。（2）证人靳某的证言。2018年，我们为了筹建新院，向上争取了一个项目，2018年1月左右报项目时，需要验资，当时刘景超是医保中心主任，刘景超通过医保中心的账户借给我们静安医院一笔资金，大概是800多万元，用了一天，证明我们账上有足够的钱用来经营，具体借这笔资金是白某负责的。通过验资后，我们医院又把钱还给了医保中心。证明：刘景超安排医保中心财务人员从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行账户上帮忙解决验资问题的事实。（3）证人王某的证言。2018年1月9日医保中心账户拨入静安医院账户860万元，次日静安医院又转给医保中心860万元，根据这860万元金额，这肯定是静安医院向医保中心的拆借资金，白某和靳某能够说清楚。证明：医保中心账户拨入静安医院账户860万元的事实。（4）证人胡某的证言。2018年1月10日，我在医保中心财务办公室上班，刘景超给我打电话说，问我们的基金支出户上的钱够不够860万元，我查了一下，告诉他够了，刘景超就交待我让我从支出户（基金专用账户）上给静安医院拨个860万元，使个一天。我就按照刘景超交待的，与当时另一个财务人员庞梦辽共同从电脑上操作把这860万元转给了静安医院。操作是从网上完成的，庞梦辽先点拨付、再由我点击审核，完成了这860万元的拨付。2018年1月11日下午，我上班期间，刘景超又给打电话说：“昨天那860万元，静安医院还回来了，你查查确认一下。”我就从网上进行查看，这860万元确实还了回来。证明：刘景超安排医保中心财务人员胡某从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行账户上的事实。（5）证人李某1（静安医院出纳）的证言。2018年1月10日，我在静安医院上班，白某院长给我打电话说“新农合给咱们医院转有860万元，你明天去把这笔钱给人家再转回去”，第二天也就是2018年1月11日，我就按照白某的交待，到中国邮政储蓄银行白羽南路支行支办理了转账业务，把这860万元转回了西峡县医保中心账户上。证明：静安医院银行账户上860万元转回到西峡县医保中心账户上的事实。（6）证人朱应杰的证言。（看医保中心会计凭证后）从银行交易清单上看，这件事是在2018年1月发生的，当时我们医保中心主任是刘景超、财务人员是庞梦辽和胡某，他们几个人应该说的清楚。这都是拨款以后，账务人员完善会计凭证时，出现的这个问题，凭证上显着我的名字，是直接根据系统设置打印出来的，实际上我并不知道拨款给西峡精神病医院860万元这件事。这件事肯定没有开班子会进行过研究，因为我作为当时的西峡县医保中心班子成员之一，我自始至终都不知道这件事。证明：刘景超未经医保中心班子研究，擅自安排医保中心财务人员从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行账户上的事实。3、被告人供述及辩解：被告人刘景超的供述。在我担任西峡县医保中心主任期间，2018年1月我从医保基金中挪了860万元给静安医院，用于静安医院申报项目验资所用。2018年1月份，白某给我说过几次，说他经营的静安医院想申报个项目，这个项目是河南省卫生厅给民营医院的一个建设项目，如果申报成功的话能静安医院能得到一笔几百万元的项目资金。根据项目申报要求，静安医院的银行流水上需要大约1000万元的银行流水，但是静安医院账上的银行流水余额不足，时间又紧，想让我给他帮个忙，从我管的医疗保险基金中给他挪个860万元，让静安医院使一天。我就同意了。然后我安排财务科长胡某从医保基金中拨付860万元给静安医院。江静、朱应杰她们两个人都不知道。我当时没跟她们这两个班子成员一起商量，事后也没跟她们说过，自始至终我都没跟她们说过这件事。我们医保中心把860万元医保专用基金拨付给静安医院申报项目使用这个事是我个人决定的。证明：白某找到刘景超让其帮忙解决验资问题，刘景超同意后安排医保中心财务人员胡某从医保基金专用账户中把860万元医保基金转到静安医院邮储银行账户上帮忙解决验资问题的事实。挪用公款第二笔：2016年5月份前后，被告人刘景超出面与西峡县同济医院（民营医院，系西峡县新农合、医保中心的医保报销定点医院之一）经营院长吕某联系，帮助其亲属张某1将18万元投资到西峡县同济医院获利，同济医院以入股形式为张某1办理了入股协议，占同济医院3%的股份。2017年6月，张某1因翻建房子需要资金，提出要从西峡县同济医院退股，由被告人刘景超出面找吕某要回股金。吕某以同济医院效益不好，拿不出资金为由，拒绝退股。2017年6月16日，被告人刘景超违反医保基金拨付规定，擅自决定将20万元医保基金以周转金的名义拨付给西峡县同济医院，用于解决张某1的投资退股，并要求吕某收到该款后，将18万元打到其指定的银行账号上。吕某于2017年6月16日当日从西峡县同济医院账户上支取20万元，将其中的18万元打到被告人刘景超指定的银行账号上，剩余2万元归吕某个人使用。2018年1月2日，西峡县同济医院将20万元归还西峡县医保中心。认定上述事实的证据如下：1、书证：（1）西峡县城乡居民医疗保险中心记账凭证。证明：2017年6月16日西峡县城乡居民医疗保险中心将20万元以周转金名义通过网银转账至西峡县同济医院。2018年1月2日同济医院将20万元归还西峡县城乡居民医疗保险中心的事实。（2）西峡县农商银行会计凭证。证明：2017年6月16日西峡县农商银行账户将20万元转入同济医院，同济医院当日将20万元支取后，18万元转给张新伟的事实。（4）西峡县新农合定点医疗机构服务协议。证明：同济医院为西峡县新农合定点医疗机构服务单位。（4）借条。证明：2017年12月30日吕某借刘景超18万元的事实。2、证人证言：（1）证人吕某的证言。2016年上半年的时候，刘景超找到我说，他的担挑（连襟）张某1手里有点闲钱，想投资到我们医院入个份。我就同意让张某1入股同济医院，约定让他入股3%，股金为18万元。过了几天刘景超拿了18万元股金交给我，说是张某1交的入股钱，我给他开了一张票据，还以张某1的名义给他办理了一份入股协议，协议约定张某1这18万元占了我们同济医院3%的股份。到2017年6月份的时候，刘景超找到我说，张某1他们要翻建房子钱不够，想把入在我们同济医院的18万元股金退回去。我说我们医院效益不好，一时半会拿不出这18万元钱。刘景超说他从医保中心给我们同济医院点钱，让我们尽快把张新股金给退出来。我说行。2017年6月16日上午，刘景超给我打电话说，他从医保基金中拨了20万元钱到我们同济医院账上了，叫我把这笔钱取出来交给他，解决张某1的退股问题。我就按他说的，到银行从同济医院的账户上把这20万元取出来，又把这20万元给了刘景超，我现在记不清当时给他的是现金、还是转的账，刘景超收到这20万元之后，把之前我们签订的张某1的入股协议还给了我。这20万元是当时是以周转金的名义拨付给我们同济医院的，2017年底，西峡县医保中心要向我们同济医院收回这20万元。我们医院没钱还。刘景超说不中他先给我们垫点钱，把这个问题给解决了。刘景超就借给我了18万元，还让我给他个人打了一张18万元的欠条，我自己又凑了2万元，存到同济医院账户上，把这20万元周转金还到了医保中心账户上。这应该在同济医院的账户上都有显示。证明：刘景超将张某118万元投入同济医院，后张某1要建房用钱，同济医院无钱兑付，刘景超以周转金名义将20万元医保基金转入同济医院账户，同济医院将其中的18万元退给张某1的事实。（2）证人张某1的证言。2016年5月份前后，我就跟刘景超说，我手里有点闲钱，看他能不能帮忙替我说说，叫我把钱放到同济医院使个高息。刘景超答应了。我就把自己的18万元现金交给了刘景超。2017年春上我开始翻新房子，2017年6月份的时候，我建房的钱不够用，我就找刘景超，让他把帮我把我投资到同济医院的钱收了回来。2017年6月份的一天，刘景超给我打电话，让我给他提供个卡号，用于收取同济医院退给我的18万元股金。我就把我兄弟张新伟的卡号提供给了刘景超。我一查，这18万元确实收回来了。证明:2016年通过刘景超将18万元投资到同济医院，2017年6月建房将18万元退回的事实。（3）证人胡某的证言。我在造2017年4月基金支出明细表之前，医保中心主任刘景超给我交代，让我给同济医院拨20万元周转金，一并列在4月医疗款中。给同济医院拨付20万元是刘景超决定的，以周转金名义拨付也是刘景超交代的。周转金一般都是在年初拨，不会在6月份拨，2017年6月给同济医院拨付这20万元周转金不在正常拨付周转金的时间范围内。2018年1月刘景超给我说，同济医院的20万元还到医保中心账户了，让我查一下，我就通过网上银行查询，同济医院账户向医保中心账户转入了20万元。证明：根据刘景超指示，胡某于2017年6月给同济医院拨付这20万元周转金，2018年1月2日同济医院将20万元周转金收回的事实。3、被告人供述及辩解：被告人刘景超的供述。大概在2016年5、6月份的时候，张某1找到我说，他手里有点闲钱，想投资到西峡同济医院使个高息，我就找同济医院院长吕某说了这件事，吕某同意让张某1入股同济医院。张某1通过我向吕某交纳了18万元股金，占了同济医院3%的股份。2017年6月，张某1提出，翻盖房子资金不够，让我帮忙把他投资在同济医院的钱要回来。我就去找吕某要张某1的退股钱，吕某说同济医院效益不好，拿不出这笔钱。我以周转金的名义从我们医保基金专用账户上，给同济医院拨付了20万元医保基金，并交待吕某收到这笔钱以后，把这钱取出来交给我，用于解决张某1的退股问题。2017年12月，我们医保中心要向同济医院收回2017年6月拨的这笔20万元医保基金（因为这20万元是当初是以周转金的名义拨付给同济医院的，按照规定，周转金要在年底收回），我去找吕某让他还这笔钱，吕某说他当时并没有用于周转而是直接拿这个钱退了张某1的股金，他们医院效益不好也还不上这20万元。我没办法，我自己凑了18万元借给了吕某，吕某又凑了2万元，这样，在2018年1月份才把拨给同济医院的这20万元收回到医保中心基金账户上。这20万元实际上不是周转金，只是以周转金的名义拨付的。这20万元医保基金是我利用职务之便，专门拨给同济医院用来解决张某1退股问题的。挪用公款第三笔：2016年6月，被告人刘景超在西峡县惠民医院（民营医院，系西峡县新农合、医保中心的医保报销定点医院之一）投资20万元。2017年8月21日，被告人刘景超违反医保基金拨付规定，擅自决定将40万元医保基金以周转金的名义拨付给惠民医院，用于解决西峡县惠民医院退还其本人投资款，并要求惠民医院的李某2在收到该款后，将20万元取出退还其本人。李某2于2017年8月21日当日从惠民医院账户上将40万元取出，其中的20万元交给刘景超，剩余20万元用于支付西峡县惠民医院建设、装修等费用。西峡县医保中心分别于2017年12月29日、2018年1月29日以抵扣应付西峡县惠民医院医疗报销款的方式，将40万元收回医保基金账户。认定上述事实的证据如下：1、书证：（1）收据。证明：2016年5月21日西峡县惠民医院收到张某120万元的事实。（4）新农合基金转账明细表、电子回单、收据。证明：医保中心以周转金名义于2017年8月21日拨付惠民医院40万元及杜振伟将40万元支取的事实。（4）医保中心记账凭证。证明：医保中心于2017年2月29日、2018年1月29日以抵扣应付惠民医院医疗报销款的方式将40万元收回医保基金账户。（4）设置医疗机构批准证书、医疗服务协议。证明：惠民医院系医保服务单位。2、证人证言：（1）证人李某2（惠民医院法定代表人）的证言。2016年5月份的时候，王某给我说，新农合主任刘景超手里有点闲钱，想投资到我们惠民医院。我想着我们医院才成立，以后的医保报销问题都离不开刘景超帮忙，我就答应了他的要求。过了几天，刘景超到惠民医院找到我，把20万元交给了我。我就是把钱收下来，并且给刘景超开了张收据。刘景超让我把收据上的名字开成张某1。2017年8月21日，刘景超给我打电话说，他给我们医院拨付了40万元的医保基金，让我们收到钱后，把他投资的20万元退还给他。我就按照他的要求办了。2017年8月21日当天我就到西峡县农业银行，把刘景超拨来的40万元取了出来。因为医院对公账户取钱比较麻烦，我就把钱从我们惠民医院的对公账户上转到我丈夫杜振伟的农行卡上，当天，我就把20万元现金交给了刘景超。医保中心2017年12月29日医保中心应给我们拨付573893.6元医保报销款，扣除周转金30万元及5万元暂扣款，实拨223893.6元；2018年1月29日医保中心应给我们拨付521030元医保报销款，扣除周转金30万元及3万元暂扣款，实拨191030元。两次总共抵扣了60万元（包括年初2017年1月30日拨付的20万元周转金和2017年8月21刘景超为解决其投资款问题以周转金名义拨付的40万元）。证明：2106年刘景超在惠民医院投资20万元，2017年8月21日以拨付周转金40万将20万元退出，2017年12月29日、2018年1月29日以抵扣医保费用手段将40万元归还医保中心。（2）证人王某的证言。我和刘景超私人关系比较好。刘景超跟我说，他手里有点闲钱，想投资个20万元到惠民医院使个高息，他跟惠民医院的李某2不熟，想让我帮忙去跟李某2说说。我就找李某2说了刘景超想在惠民医院投资的事，李某2同意了，刘景超就给李某2交了20万元投资款。后来，我听刘景超说2017年8月惠民医院把这20万元退还给了刘景超。证明：王某介绍刘景超到惠民医院投资20万元的事实。（3）证人胡某的证言。周转金是从医保基金专款中支出的，只能用于医院本年医保报销时的资金周转，不能用于其他方面，正常情况周转金是年初拨付，年底通过抵扣该医院当月的医疗费的形式收回。西峡惠民医院是一家民营医院，也是医保报销的定点医疗机构，医保中心除了正常每月给惠民医院拨付医保报销费用外，2017年医保中心从医保基金中以周转金形式给惠民医院拨款两次，一次是2017年1月给惠民医院拨20万元周转金，第二次是2017年8月以周转金名义给惠民医院拨付医保基金40万元。这40万元是当时医保中心主任刘景超给我交代，让我以周转金名义给惠民医院拨点钱，拨个40万元，一并造到当月基金支出月报表上。我按照刘景超的交代，在造月报表时在周转金一栏给惠民医院造了40万元。2017年年底，医保中心要向惠民医院收回全年拨付的周转金，我们分别在2017年12月和2018年1月在给惠民医院拨付医保报销款时，通过两笔抵扣医疗报销费的形式，把2017年8月以周转金名义拨付的40万元，以及年初拨付的20万元周转金，全部抵扣完，相当于把这40万元全部收回了。证明：胡某受刘景超指示，2017年8月将40万医保基金以周转金名义拨付惠民医院，2017年12月和2018年1月从惠民医院医保报销款中将40万元抵扣。3、被告人供述及辩解：被告人刘景超的供述。2016年年末我在惠民医院投资20万元，我让李某2把收据上写成了张某1的名字。手续是李某2本人办的。2017年8月，我收回了在惠民医院的投资20万元。收回的原因是王某不在惠民医院当经营院长了，我跟李某2不太熟，钱投了半年多也没有效益。我将40万元医保基金以周转金的名义拨付给惠民医院，然后让惠民医院拿这个钱归还了我20万元的投资，至于剩余20万元惠民医院干什么用我没管。当时为了让惠民医院尽快归还我在这个医院投资的20万元，我交代医保中心财务人员胡某，从医保中心基金账户里给惠民医院拨款40万元，这笔款是2017年8月21日拨出的。在拨款前我就交代惠民医院的李某2，收到这40万元拨款后，立即归还我这20万元的投资，李某2答应了。在我们这40万元拨款到账后，李某2给我打电话让我去拿回我这20万元的投资款。钱是在李某2的家财富新城一栋别墅里，当时在她家一楼把20万元现金交给我，印象当中我收到钱后归还了李某2当时给我开的20万元的收据。2017年8月21号给惠民医院拨的40万元医保基金是通过两次扣款全部收回，分别是在2017年12月我们在给惠民医院拨付医疗报销款时、2018年1月我们在给惠民医院拨付医疗报销款时，把这40万元予以抵扣，至此，我们医保中心把2017年8月21日拨付惠民医院40万元医保基金全部收回。证明：刘景超在惠民医院投资20万元，因该医院效益不好，通过拨付40万元医保基金将本人投资款20万元透出，年底用抵扣惠民医院医保报销款的手段将40万元归还医保中心。（三）贪污罪的事实2013年，被告人刘景超以西峡县新农合医保基金在邮储银行西峡县支行开户为由，向邮储银行西峡县支行索取办公经费。2013年至2016年期间，被告人刘景超利用担任新农合主任的职务之便，收取邮储银行西峡县支行提供给新农合的办公经费共计175300元，未入新农合单位账户，由其个人占为己有，用于其购车、吃喝招待等个人生活开支。案发后，被告人刘景超家属已退赃175300元。刘景超到案后，如实供述自己的犯罪事实。另查明：西峡县新农合（2011年10月至2016年11月）、西峡县医保中心（2016年11月至2019年3月），于2019年3月经整合后成立新单位为西峡县医疗保障局。认定上述事实的证据如下：1、书证：（1）邮储银行西峡县支行关于2013年至2016年给西峡县新农合计提办公经费的相关记录。证明：2013年至2016年第三季度每季度为西峡县新农合集体办公经费共计175300元的事实。（4）邮储银行西峡县支行费用报销单（记账凭证、费用报销审批单、发票等票据）。证明：邮储银行西峡县支行通过变通以报销广告费、宣传费用等方法为新农合提供办公经费的事实。（4）刘景超个人邮政储蓄账户（62×××09）2013年2月15日-2019年5月1日存入现金情况。证明：刘景超个人邮储银行账户共计收到175300元的事实。（4）机动车购置票据及机动车信息查询结果单。证明：刘景超2016年12月份购置大众轿车一辆的事实。（4）收缴款物清单、罚没款票据。证明：刘景超贪污的175300元已经上缴。2、证人证言：（1）证人朱应杰的证言。新农合向县邮储银行要经费的事是新农合主任刘景超与时任邮储银行行长张某3协调要的，邮储银行当时的客户经理叫张某2，这些费用主要是张某2以现金形式给到刘景超，个别时候我也经手有张某2交给我的一部分现金。刘景超给我说，他向县邮储银行协调了点经费，让我与张某2对接，我先收住钱，然后再交给他。我经手过几笔现金，具体情况是：2013年10月，张某2交给我10000元现金；2015年1、2月份，张某2交给我12700元现金；2015年7、8月份，张某2交给我12000元现金，我收到后全部交给刘景超。我经手这三笔款总共是34700元。每次张某2送钱之前，刘景超都会给我交代，让我找张某2对接。证明：朱应杰在任副主任分管医保中心的财务工作期间，收到邮储银行客户经理张某2交来的三笔经费共计34700元，后全部交予刘景超的事实。（2）证人张某3（邮储银行西峡县支行行长）的证言。我们行与他们新农合之间经济往来有两个方面。一是他们新农合正常的医保基金存储业务；二是我们西峡邮储银行还给新农合（医保中心）提供过一些经费。在我任西峡县邮储银行行长之前，西峡县新农合就让我们邮储银行为他们单位提供一定数额的办公经费。这个事情是张某2具体经办的，她根据新农合基金账户的存款余额大致核算一个数额，每次就是给新农合１万元左右。我们给西峡县新农合的这项经费都列在西峡邮储银行的账上，但这些支出都是经过变通处理的。对照西峡县邮储银行的账目，我任西峡邮储银行行长期间给西峡县新农合提供的办公经费，合计共计16万余元。事情是我安排张某2去具体办理的，这些变通票据也都经过我签批，钱都是先由张某2找变通票据，签批之后，把钱报出来后，再由张某2交给新农合那边。证明：西峡邮储银行为了不丢失西峡县新农合这个大客户答应新农合主任刘景超给西峡县新农合提供办公经费，共计16万余元的事实。（3）证人张某2的证言。2013至2017年间，我们每年都会为新农合提供这项办公经费，基本上一个季度一次，每次一万元，年均在四万元左右。我听张某3说过，是新农合主任刘景超主动向他提出这件事的，后来基本就保持一个季度一万元左右的标准。我们邮储银行交给新农合的经费在我们邮储银行账上都有记录，因为给新农合经费的这些支出不属于我们邮储银行的正常支出，需要变通才能入账，通常都我找的广告费、宣传费等发票，报销后再把钱交给新农合的刘景超，个别时候交给朱应杰。根据我的回忆，并查找西峡县邮储银行的账目，2013年以来，我经手的西峡县邮储银行与刘景超之间的经济往来主要有以下几笔：（票据）以上由我经手交给新农合的现金共计175300元。其中第一笔10000元是发生在谢金有任行长期间。我经手这175300元现金，交给朱应杰的不多，个别时候朱应杰给我联系，说是刘景超交代把钱交给她，我就把钱交给朱应杰。朱应杰经手收了3笔，其他都交给了刘景超。我通过变通宣传费、广告费等名义报销出来这175300元现金，变通一般用的都是宣传费、广告费发票，因为平时我们正常开展业务也会有这些费用支出，我们有合作的广告门店，这些变通发票就是从相关门店找来的，发票税钱是我们邮储银行出的。证明：在张某2担任西峡县邮储银行县行公司业务客户经理期间，在2013-2017年间经手为新农合提供办公经费15笔共计175300元。其中交给朱应杰3笔，交给刘景超12笔的事实。3、被告人供述及辩解：被告人刘景超的供述。在2013年到2016年期间，邮储银行每个季度根据我们新农合基金的存款余额按一定的比例给我们单位提供一定的办公费用，平均每年大约给4万元左右。这些钱总共有16万元左右，主要由我经手收取，少部分由新农合财务人员朱应杰经手，但朱应杰经手的钱也都交给了我，这16万元左右的经费全部由我经手支出，陆续用于我的个人生活开支了。邮储银行给的这16万元左右的办公经费时，我自己经手直接收取的，我自己没有给邮储银行办任何手续。我收到邮储银行给我们新农合这16万元左右的办公经费后，没有交给我们单位的财务人员保管，也没有上到我们新农合的账上。这些钱，我有的存在我的银行卡上，有的现金随时支出了，最后这16万元左右的钱都花完了，全部都用于我的个人生活开支了，主要是花在吃喝上面。2016年年底，我从南阳众业公司购入一辆白色大众速腾轿车，车牌号为豫Ｒ×××××，花了13万多元，其中有7万元左右是从邮储银行给的175300元办公经费中支出的。我平时天天都要服用治疗心脏病、高血压的药物，主要有倍他洛克、安氯地平等种类，我通常在西峡县白羽路和五环交叉口的好一生大药房、有时在财富世家楼下的仲景大药房购药，基本每个月买一次，一次花几百块，每年的购药的开支要几千元，2013年至2016年这四年下来，我购药花有两万元左右，这些钱就是我从邮储银行给的175300元办公经费中支出的。平时我喜欢交际，我经常在我家附近的鑫鼎轩（现已关门了）、南阳老扣碗这两个饭店，请熟人、朋友、同学吃饭，吃饭钱由我个人结账。2013年至2016年这四年下来，我招待亲戚朋友同学吃喝花了3万元左右，也是我从邮储银行给的175300元办公经费中支出的。如果我不是新农合的主任，张某3也不会答应我的要求，给我们单位提取办公经费，我也没有机会自己保管给我们单位的这16万元左右的现金，也不能把这笔钱据为己有，自己花了。现在我认识到我做的不对，我愿意纠正自己的错误，退出上述16万元左右的非法所得，争取组织的宽大处理。截止目前，我经手关于新农合（医保中心）单位的公务开支，包括上述所说的我经手的吃喝招待和前面所说的会议、培训、接待上级检查支出、交通费、印刷合作医疗证、政策宣传页等相关费用已全部报销入账，具体金额以新农合（医保中心）单位财务账为准。在我主动辞去医保中心主任职务时，我已经将我经手的所有开支全部在医保中心财务报销，所以截止目前，新农合（医保中心）单位不欠我个人的钱。证明：刘景超收取西峡邮储银行提供给新农合175300元办公经费，并用于个人生活开支的事实。综合证据：1、中华人民共和国事业单位法人证书。证明：被告人刘景超为西峡县新型农村合作医疗管理办公室法定代表人。（4）西峡县机构编制委员会文件。证明：西峡县城乡居民医疗保险中心的成立，以及刘景超为西峡县城乡居民医疗保险中心法定代表人。（4）中共西峡县委组织部、卫生局、人力资源和社会保障局文件。证明：被告人刘景超于2006年5月9日任西峡县新型农村合作医疗管理委员会办公室主任。2018年2月22日不再担任城乡居民医疗保险中心主任职务。（4）河南省财政厅河南省卫生厅关于加强新型农村合作医疗基金财务管理的通知。5、关于进一步做好新型农村合作医疗试点工作的指导意见。（4）西峡县城乡居民医疗保险中心基金财务管理制度。证明：农村合作医疗基金专款专用任何地方政府、部门、单位和个人均不得挪用、挤占、截留、滞留，及时下发补助资金，不得弄虚作假一旦发现有挪用或贪污浪费基金等行为，要依法严处。（4）西峡县医疗保障局出具的情况说明。（4）发破案证明：证实案发情况。9、刘景超书写的忏悔书：被告人刘景超认罪悔罪。10、刘景超户籍证明：被告人刘景超达到刑事责任年龄。11、刘景超前科查询证明:被告人刘景超无前科。本院认为，被告单位西峡县医疗保障局利用管理医保基金的便利条件，向其管理服务的医院和与其有存储业务往来的邮储银行西峡县支行索取办公经费共计513500元，为他人谋取利益，情节严重，其行为已构成单位受贿罪，应当对其判处罚金，并对直接负责的主管人员被告人刘景超以单位受贿罪判处刑罚。刘景超身为国家工作人员，利用其担任新农合及医保中心主任的职务便利，从医保基金专用账户中将医保基金920万元取出，其中860万元让他人用于非法活动，60万元归个人使用，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。刘景超身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物175300元，其行为已构成贪污罪。公诉机关指控均成立，本院予以支持。被告单位辩称，违法活动发生时被告单位未成立，故被告单位不应当属于单位受贿罪的被告，不应当承担责任。针对该辩解，本院认为因被告单位原为西峡县卫生局内设机构，于2011年11月变更为西峡县新农合，是独立的事业单位法人，截止到现在整合后新成立被告单位西峡县医疗保障局不仅是独立的事业法人，而且仍具有管理医保基金的管理职权，故被告单位的上述辩解不成立，本院不予支持。针对被告人刘景超及两名辩护人辩称：1.指控的单位受贿罪的第一笔系卫生局协调，且没有谋取私利的目的，不应认定为犯罪；2.指控单位受贿罪的第二、三笔是县政府协调过；3.指控挪用公款的第一笔提供资金并非用于非法活动，不构成挪用公款罪；4.指控挪用公款第二、三笔，未违反规定拨付周转金；5.有自首情节，到案后主动供述了三笔挪用公款的犯罪事实的辩解意见。本院认为，针对单位受贿的三笔犯罪，刘景超虽有辩解，但未提供任何证据予以证实，相反有多名证人证言与刘景超的供述可相互印证，刘景超索取经费用于新农合各项开支的事实，且新农合是独立的事业法人，无权要求其他单位向其提供办公经费，故该辩解不成立，本院不予支持，但考虑到其索取资金是为了办公开支，可酌情从轻处罚。针对挪用公款的第一笔，因西峡静安医院申报省资金扶持项目必须符合相应条件，其中要求单位账户上的流动资金必须达到800万元以上且超过一天，而西峡静安医院达不到资金要求，项目负责人白某找到刘景超帮忙，刘景超从医保基金专用账户上挪用医保基金860万元一天用于该项目申报，最终该项目申报成功，静安医院将获得200万元的扶持资金。刘景超通过挪用公款的行为，帮助不符合资信条件的静安医院成功申报了省资金扶持项目，套取了国家扶持资金，其行为符合挪用公款，进行非法活动的情形，故该辩解不成立，本院不予支持。针对挪用公款的第二、三笔，有证人朱应杰和刘景超的供述可相互印证，证实拨付周转金一般都在年初进行，且证人张某1、吕某、李某2等证言可相互印证，刘景超未按惯例在年初拨付周转金是为了将亲戚和自己在医院的投资抽回而拨付的，故该辩解不成立，本院不予支持。针对自首的辩解，根据发破案证明，刘景超于2019年5月7日到案，侦查机关已掌握了其挪用公款860万元的事实，刘景超到案后虽然如实供述了侦查机关未掌握的挪用公款40万元和20万元的事实，但与侦查机关已掌握的挪用公款860万元属同种罪行，不能认定为自首，故该辩解不成立，本院不予支持。被告人刘景超到案后能如实供述自己罪行，依法退缴违法所得、缴纳罚金，依法可以对其从轻处罚。被告单位及刘景超的违法所得，依法应予追缴。被告人刘景超一人犯数罪，依法应对其实行数罪并罚。根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十七条、第三百八十四条第一款，第三百八十二条第一款，第三百八十三条第一款第（一）项，第三十条，第三十一条，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十七条第三款、第六十九条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第五条第一款第（一）项、第六条、第十九条、《中华人民共和国监察法》第四十四条第三款之规定，经本院审判委员会研究决定，判决如下：一、被告单位西峡县医疗保障局犯单位受贿罪，判处罚金人民币100000元。（罚金限判决生效后三十日内一次缴纳。）二、被告人刘景超犯单位受贿罪，判处有期徒刑六个月；犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年零六个月；犯贪污罪，判处有期徒刑一年零六个月，并处罚金人民币100000元。数罪并罚后，决定执行有期徒刑六年，并处罚金人民币100000元(已缴纳)。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行留置、羁押的，留置、羁押一日折抵刑期一日。即自2019年5月7日起至2025年5月6日止。）三、依法追缴被告单位西峡县医疗保障局违法所得513500元。四、被告人刘景超已退缴的违法所得175300元上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本七份。审判长  权波审判员  王莹审判员  赛赛二〇一九年十一月十五日法官助理王建涛书记员贾航附《中华人民共和国刑法》等相关条文《中华人民共和国刑法》第三百八十七条国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体，索取、非法收受他人财物，为他人谋取利益，情节严重的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役。前款所列单位，在经济往来中，在帐外暗中收受各种名义的回扣、手续费的，以受贿论，依照前款的规定处罚。第三百八十四条家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节严重的，处五年以上有期徒刑。挪用公款数额巨大不退还的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。挪用用于救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物归个人使用的，从重处罚。第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。第三百八十三条对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：(一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。(二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。(三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。犯第一款罪，在提起公诉前如实供述自己罪行、真诚悔罪、积极退赃，避免、减少损害结果的发生，有第一项规定情形的，可以从轻、减轻或者免除处罚;有第二项、第三项规定情形的，可以从轻处罚。犯第一款罪，有第三项规定情形被判处死刑缓期执行的，人民法院根据犯罪情节等情况可以同时决定在其死刑缓期执行二年期满依法减为无期徒刑后，终身监禁，不得减刑、假释。第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。贪污数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：（一）贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的；（二）曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的；（三）曾因故意犯罪受过刑事追究的；（四）赃款赃物用于非法活动的；（五）拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作，致使无法追缴的；（六）造成恶劣影响或者其他严重后果的。受贿数额在一万元以上不满三万元，具有前款第二项至第六项规定的情形之一，或者具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：（一）多次索贿的；（二）为他人谋取不正当利益，致使公共财产、国家和人民利益遭受损失的；（三）为他人谋取职务提拔、调整的。第五条挪用公款归个人使用，进行非法活动，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百八十四条的规定以挪用公款罪追究刑事责任；数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在一百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在五十万元以上不满一百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在五十万元以上不满一百万元的；（四）其他严重的情节。第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”：（一）挪用公款数额在二百万元以上的；（二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的；（三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的；（四）其他严重的情节。第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万元以上五十万元以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产；判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万元以上犯罪数额二倍以下的罚金或者没收财产。对刑法规定并处罚金的其他贪污贿赂犯罪，应当在十万元以上犯罪数额二倍以下判处罚金。《中华人民共和国监察法》第四十四条对被调查人采取留置措施后，应当在二十四小时以内，通知被留置人员所在单位和家属，但有可能毁灭、伪造证据，干扰证人作证或者串供等有碍调查情形的除外。有碍调查的情形消失后，应当立即通知被留置人员所在单位和家属。监察机关应当保障被留置人员的饮食、休息和安全，提供医疗服务。讯问被留置人员应当合理安排讯问时间和时长，讯问笔录由被讯问人阅看后签名。被留置人员涉嫌犯罪移送司法机关后，被依法判处管制、拘役和有期徒刑的，留置一日折抵管制二日，折抵拘役、有期徒刑一日。