陕西省渭南市中级人民法院刑 事 裁 定 书(2017)陕05刑终19号原公诉机关华阴市人民检察院。上诉人（原审被告人）薛恒涛，男，汉族，1956年2月24日出生于江苏省扬州市，高中文化，户籍地陕西省华阴市华西路**号，住渭南市东风大街***号，私营企业主，公民身份号码：6121251956********。2015年6月1日因涉嫌犯合同诈骗罪被华阴市公安局决定刑事拘留，在逃，2015年6月15日被抓获，6月17日被执行刑事拘留，2015年7月28日以涉嫌犯诈骗罪被逮捕。现羁押于华阴市看守所。辩护人展永，陕西华岳律师事务所律师。华阴市人民法院审理华阴市人民检察院指控原审被告人薛恒涛犯诈骗罪一案，于2016年11月2日作出（2016）陕0582刑初8号刑事判决。原审被告人薛恒涛不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，通过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定，2006年11月被告人薛恒涛注册设立陕西佳境集团宝登担保有限公司，法定代表人为薛恒涛，经营范围系为中小企业提供资金贷款担保等，2009年10月陕西佳境集团宝登担保有限公司更名为陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司，法定代表人为薛恒涛，经营范围亦系为中小企业提供资金贷款担保等。2008年至2011年，陕西省中小企业促进局、陕西省财政厅先后下发文件，规定“中小企业信用担保机构为中小企业从金融机构贷款提供担保的，单笔贷款担保额在800万元以下，担保期限在1年以上（含1年）的贷款担保业务，按照不超过担保总额的1%给予资助；对中小企业信用担保机构2008年10月1日至12月31日期间为中小企业提供担保的，单笔贷款担保额在800万元以下，担保期限在1年以上（含1年）的贷款担保业务，按照担保总额的1%给予资助。中小企业信用担保机构收到的补助资金，用于弥补代偿损失”。“担保机构的申报资料经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，确定支付贷款担保风险补偿资金的金额并向担保机构拨付资金”。2008年，在陕西佳境集团宝登担保有限公司未向中小企业贷款提供担保的情况下，被告人薛恒涛虚构陕西佳境集团宝登担保有限公司为企业贷款担保2306万元的事实，申报贷款担保补偿资金65万元，经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，骗取到贷款担保补偿资金20万元。2009年，在陕西佳境集团宝登担保有限公司未向中小企业贷款提供担保的情况下，被告人薛恒涛伪造税收通用完税证、伪造陕西佳境集团宝登担保有限公司与华阴市农村信用合作联社的开展中小企业担保贷款业务合作协议、伪造华阴市农村信用合作联社关于佳境集团宝登担保有限公司为中小企业贷款提供担保的证明、伪造渭南西岳有限责任会计事务所的审计报告，虚构陕西佳境集团宝登担保有限公司为企业贷款担保5520万元的事实，申报中小企业发展专项资金65.2万元，经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，骗取到中小企业发展专项资金70万元。2010年，在陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司未向中小企业贷款提供担保的情况下，被告人薛恒涛在虚构的贷款担保情况汇总表上加盖了伪造的华阴市农村信用合作联社印章，伪造渭南西岳有限责任会计事务所的审计报告，虚构陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司为企业贷款担保10850万元的事实，申报信用担保项目专项资金178万元，经县、市、省中小企业管理部门和财政部门逐级审核后，骗取到中小企业发展专项资金100万元。上述事实，有检察机关移交案件线索函，有证人陈净净、苗解放、徐林静、张花花、刘爱英、张三放、张建设等人的证言，农村信用联社证明，审计报告，税务机关证明，财政部门文件、证明，银行交易记录，工商注册登记资料及被告人薛恒涛供述等证据材料在案佐证。据此，原审法院认为，陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司以虚构为中小企业在金融机构贷款提供担保的事实，骗取国家担保风险补偿资金190万元，数额特别巨大，被告人薛恒涛作为陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司的法定代表人，具体策划、实施骗取国家担保风险补偿资金，应以诈骗罪追究其刑事责任。依据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，第三十条，第六十四条，第六十七条第三款，《全国人民代表大会常务委员会关于〈中华人民共和国刑法〉第三十条的解释》，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条的规定，以被告人薛恒涛犯诈骗罪，判处有期徒刑十二年十个月，并处罚金10000元。违法所得190万元予以追缴。薛恒涛上诉提出，原判对其量刑畸重。薛恒涛的辩护人提出，薛恒涛的诈骗行为属公司职务行为，在法无明文规定，不得定罪处罚的原则下，薛恒涛个人不构成诈骗罪。经审理查明，原审判决认定上诉人薛恒涛犯诈骗罪的事实和情节是清楚、正确的。有下列证据证明：1、华阴市人民检察院移交案件线索函证明，华阴市人民检察院反渎职侵权局在侦查华阴市中小企业局干部郭战山等三人涉嫌玩忽职守一案中，发现陕西佳境集团宝登投资担保有限公司等，在申报信用担保服务补助项目中利用虚假银行文件及相关材料，有骗取担保补助金情况，遂将该线索移交华阴市公安局侦办。2、证人张花花证明，2008年她在华阴市中小企业局工作。国家出台了信用担保风险补偿基金政策，她通知华阴市几家担保公司到局里学习文件，告诉担保公司如果符合申报要求就可以申请补助金。佳境宝登担保公司在2008年、2009年、2010年申报过三次，2008年得到20万元、2009年得到70万元、2010年得到100万元。3、证人陈净净证明，她在佳境仓储超市上班，老板是薛恒涛。2008年下半年，薛恒涛拿出一份中小企业局的文件给她和苗解放、徐林静说，要给政府报项目需要资料，让他们三人整理。苗解放根据文件要求负责编写，徐林静打印，她负责整理。还有一些资料是薛恒涛从外面拿来的，如审计报告、担保公司和信用联社签订的合同等。整理好的资料由薛恒涛交华阴市中小企业局张花花审查，他们共报过2008、2009、2010三年。她后来知道共套取国家补助金190万元。4、证人苗解放证明，他在佳境仓储超市上班。2008年，老板薛恒涛说国家给担保公司补助钱，但要报送相关材料。他按薛恒涛的要求编写了担保公司年工作情况、请示报告等，又按照担保公司的财务报表以及薛恒涛写的底稿，将材料再修改完善。共做过2008、2009、2010三年的资料。5、证人徐林静证明，她在佳境仓储超市上班。2008年超市办公室负责人苗解放让她帮忙打印资料，她按照苗解放的要求进行打印。只听说是报项目用，具体干什么她不清楚。6、证人张建设证明，2009年薛恒涛让他帮忙给担保公司作资产负债表和损益表，他按薛恒涛的要求，做了2009年、2010年中小企业担保项目转型资金申请表中资产负债表和损益表，表上的数据是薛恒涛提供的，他不知道真伪。7、证人张三放证明，他是华阴市信用联社业务部经理。佳境宝登担保公司在2008年至2012年没有在华阴市信用社为中小企业提供过贷款担保，华阴市信用社也没有与佳境宝登担保公司签订过合作协议。8、证人刘爱英证明，她是薛恒涛的前妻，薛恒涛设立佳境宝登担保公司时她与薛恒涛已分居，她也没有参与过担保公司的事。9、华阴市工商管理局注册资料载明，陕西佳境集团宝登担保有限公司于2006年11月设立，法定代表人薛恒涛，经营范围是为中小企业提供资金贷款担保等，2009年10月陕西佳境集团宝登担保有限公司更名为陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司，法定代表人薛恒涛，经营范围亦系为中小企业提供资金贷款担保等。10、陕西省工业交通办公室文件载明，陕西省工业交通办公室同意设立陕西佳境集团宝登担保有限公司，经营范围：为中小企业提供流动资金贷款担保、技术改造贷款担保、创业贷款担保等。11、陕西省中小企业信用担保机构贷款担保风险补偿资金管理暂行办法证明，申请信用担保补偿资金的中小企业信用担保机构，应提供所需的担保资料，且担保项目符合国家政策，按照信用担保机构年末平均担保额的1%予以补偿。12、专项资金项目申报及申报指南载明，陕西省中小企业促进局、陕西省财政厅下发的2008年至2010年度信用担保补偿资金项目申报的范围、申报条件、资料要求、支付方式、申报程序等。13、佳境宝登担保公司2008年申报资料证实，佳境宝登担保公司在未对中小企业提供贷款担保的情况下，虚构事实，申请贷款担保风险补偿资金65万元。14、佳境宝登担保公司2009年申报资料证实，佳境宝登担保公司在未对中小企业提供贷款担保的情况下，虚构事实，伪造税收通用完税证、伪造华阴市农村信用合作联社印章，伪造审计报告，申报贷款担保风险补偿资金65.2万元。15、佳境大元宝登担保公司2010年申报资料证实，佳境大元宝登担保公司在未对中小企业提供贷款担保的情况下，虚构事实，伪造华阴市农村信用合作联社印章，伪造审计报告，申报贷款担保风险补偿资金178万元。16、华阴市地方税务局证明，2009年4月7日该局未向陕西佳境集团宝登担保有限公司开据（20071）陕地完电1922168号完税证。17、渭南西岳有限责任会计事务所载明，该会计事务所在2009年、2010年未出具陕西佳境集团宝登担保有限公司的渭岳会审字（2009）208号审计报告、未出具陕西佳境大元宝登担保有限公司的渭岳会审字（2010）21号审计报告。18、华阴市农村信用合作联社载明，华阴市农村信用合作联社与陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保公司未签订业务合作协议，也未在华阴市农村信用合作联社发生过为中小企业提供贷款担保业务。19、华阴市中小企业促进局、华阴市财政局文件载明，华阴市中小企业促进局、华阴市财政局2008年6月为佳境宝登担保公司申报贷款担保风险补偿资金65万元；2009年11月向渭南市中小企业促进局为佳境宝登担保公司申报中小企业发展专项资金65.2万元;2010年8月为佳境大元宝登投资担保公司申报贷款担保风险补偿资金178万元。20、渭南市财政局文件、中小企业发展专项资金安排表、资金拨付表预算拨款凭证载明，渭南市财政局2008年拨付佳境宝登担保公司20万元；2009年拨付佳境宝登担保公司70万元；2010年拨付佳境大元宝登担保公司100万元。合计190万元。21、中国建设银行华阴市支行企业活期明细查询单载明，2009年5月6日佳境宝登担保公司进账20万元；2010年1月26日进账70万元。22、华阴市农村信用合作联社企业账户明细单载明，2010年10月14日佳境大元宝登担保公司入账100万元。23、华阴市中小企业局、财政局文件载明，经过复查发现佳境集团大元宝登担保公司2008年、2009年、2010年所涉及的190万元专项补助资金申报资料存在不实，应追回。24、借条、收条、房屋租赁协议、购买车辆支出发票载明，华阴市华山旅游商贸开发有限公司从佳境公司借款30万元；薛恒涛租赁他人院落一套，给付租赁费47万元；薛恒涛清偿杨芳军欠款6万元；薛恒涛从潘东平处借款50万元、给迪德林从李新选处担保借款100万元、给迪德林从赵高升处担保借款300万元和薛恒涛购买车辆并交纳保险金支出情况。25、上诉人薛恒涛供述，2007年他注册成立了佳境集团宝登担保有限公司，他是法人代表兼总经理，股东写的是他和刘爱英、刘春丽，但实际是他一个人，刘爱英和刘春丽不知道他用两人的名义注册公司。2009年10月将公司更名为佳境集团大元宝登投资担保有限公司，他仍是法人代表兼总经理，公司成立以后没有开展过担保业务。2008年7月知道政府为扶持中小企业发展，鼓励担保公司为中小企业提供贷款担保，国家按照担保额的1%给担保公司补助。他让员工苗解放等人按照申报要求做了一套假资料，交给中小企业局的张花花。2009年5月份，20万元补助金就拨下来，他将钱借给南自忻，利息2%。2009年11月，他以同样的方法让员工做假资料，从办假证处花钱办了完税证，盖假印章，骗了国家70万元补助金。2010年，他以同样的方法骗了国家100万元补助金。钱到账后，他买土地用了47万元，买车用了40多万元，还有生活支出，付借款利息等。以上证据，经原审法院公开开庭举证、质证，来源合法、有效，内容客观、真实，经本院审理予以确认。对上诉人薛恒涛及辩护人提出的上诉理由和辩护意见，经查，陕西佳境集团宝登担保有限公司和更名后的陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司，其主要业务是为中小企业提供资金贷款担保。国家为鼓励中小企业不断创新发展，减小和分担给中小企业提供资金担保公司的担保风险，出台了担保机构风险补偿激励机制办法。上诉人薛恒涛为非法获取风险补偿金，指示他人以担保公司的名义，采取伪造信用联社印章，伪造审计报告，伪造税务证明，伪造担保合同等手段，虚构为中小企业在金融机构贷款提供担保的事实，多次骗取国家担保风险补偿资金。另外，上诉人薛恒涛将骗取的风险补偿金并没有用作单位的风险准备金，而是用于个人消费和其他经营活动。原审法院依照司法解释精神，对薛恒涛按照自然人犯罪，对其作出的定罪和量刑是正确的。原审法院又根据被告人的犯罪情节，诈骗数额，对被告人薛恒涛作出的量刑并无不当。故上诉人的上诉理由及辩护人的辩护意见均不能成立，不予采纳。本院认为，上诉人薛恒涛以陕西佳境集团宝登担保有限公司、陕西佳境集团大元宝登投资担保有限公司名义，虚构为中小企业在金融机构贷款提供担保的事实，骗取国家担保风险补偿资金190万元，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。原审判决定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款（一）项的规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长  张东亮审 判 员  陈 宁代理审判员  韩夏红二〇一七年四月五日书 记 员  景 静