湖南省岳阳市岳阳楼区人民法院刑 事 判 决 书(2016)湘0602刑初79号公诉机关岳阳市岳阳楼区人民检察院。被告人李某某，女，1976年9月28日出生于湖北省通城县，身份证号……，汉族，大专文化，原系岳阳康尔佳商贸有限公司会计兼出纳，住……；因涉嫌挪用资金罪，2015年10月20日被由岳阳市公安局白石岭分局刑事拘留，次日因病经该局决定被监视居住。岳阳市岳阳楼区人民检察院以岳楼检公二刑诉[2016]26号起诉书指控被告人李某某犯挪用资金罪，于2016年3月4日向本院提起诉讼。本院于当日受理，并依法组成由审判员刘红梅担任审判长、审判员苗莉、人民陪审员徐保尧参加评议的合议庭，书记员邹维琴担任庭审记录，于2016年7月13日公开开庭审理本案。岳阳市岳阳楼区人民检察院指派检察员袁伟杰出庭支持公诉，被告人李某某到庭参加诉讼。本案现已审理终结。岳阳市岳阳楼区人民检察院指控：2012年1月19日，被告人李某某与湖南康尔佳医药有限公司签订劳动合同，任该公司的子公司岳阳康尔佳商贸有限公司（以下称康尔佳公司）的会计兼出纳。康尔佳公司为方便回收货款，利用李某某的身份信息分别在中国建设银行、中国农业银行和华融湘江银行开设了帐户，并由李某某保管、使用。2014年9月开始，被告人李某某为弥补黄金期货亏损，购买彩票及个人消费之需，采用将公司建设银行帐户绑定自己的黄金期货帐户、将公司货款转帐至自己的私人建设银行帐户、将收取的现金货款存入自己私人的华融湘江银行帐户等方式，多次挪用公司货款。经湖南省恒基司法鉴定所鉴定，截止2015年3月31日，康尔佳公司货款缺口为467691.67元。后因被告人无力归还公司资金，康尔佳公司发现资金问题后，被告人李某某在公司经理蔡某某的陪同下前往公安机关配合调查，如实供述了自己挪用公司货款的犯罪事实。对于上述指控的事实，公诉机关提交了相应的书证、证人证言、被告人供述与辩解、司法鉴定报告等证据。公诉机关指控认为，被告人李某某身为单位工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关提请本院对被告人李某某依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，予以判处。被告人李某某对公诉机关指控其挪用资金的事实及罪名均无异议。经审理查明：2010年2月被告人李某某与湖南康尔佳医药有限公司订立了劳动合同，被派驻到该公司的子公司岳阳康尔佳商贸有限公司担任出纳。劳动合同到期后，2012年1月19日被告人李某某与湖南康尔佳医药有限公司续订了五年的劳动合同，被告人李某某仍担任岳阳康尔佳商贸有限公司出纳。经湖南康尔佳医药有限公司和岳阳康尔佳商贸有限公司的同意，被告人李某某以自己的名义办理了三张银行卡（分别为中国建设银行的银行卡、卡号为621700******0158960，中国农业银行的银行卡、卡号为622848*******549014，华融湘江银行的银行卡、卡号为621366*******507979）用于为公司收取货款和支付公司的开支。至案发时止，前述三张银行卡均处于被告人李某某的有效控制之下。2013年9月，被告人李某某开始进行黄金期货交易时即将卡号为621700******0158960的中国建设银行的银行卡绑定自己的黄金期货交易帐户。因不断发生亏损，又缺乏自有资金，被告人李某某从2014年9月开始挪用岳阳康尔佳商贸有限公司在卡号为621700******0158960的中国建设银行的银行卡里的资金进行黄金期货交易、网上购物和购买彩票。因黄金期货交易操作不当，亏损继续扩大以致李某某无法归还岳阳康尔佳商贸有限公司的资金。经湖南省恒基司法鉴定所鉴定，截止2015年3月31日，康尔佳公司货款缺口为467691.67元。2015年3月31日，被告人李某某在公司经理蔡某某的陪同下前往公安机关配合调查，如实供述了上述审理查明的事实。上述事实有公诉机关提交并经庭审举证、质证、认证的下列证据证明：1、被告人李某某的户籍证明。证明被告人李某某的出生日期等基本情况，被告人李某某作案时已达到法定完全刑事责任年龄。2、被害人蔡某某的陈述。证明他是岳阳市康尔佳商贸有限公司岳阳分公司的经理，李某某自2009年在该公司担任出纳，2015年1月，他发现公司的运转资金不正常，便申请长沙总部财务做审计，发现公司财务上有35万余元缺口，李某某知道公司在查账后主动承认自己挪用公司30余万元用于炒黄金期货亏损，他即报警，并将李某某送至派出所。3、证人刘某某的证言。证明她自2014年元月至今在湖南康尔佳医药有限公司总部财务部任财务经理，同时兼管岳阳康尔佳商贸有限公司的财务工作。2015年3月她在岳阳实地审计岳阳康尔佳商贸有限公司应收账目时发现该公司费用支出等做账的数据有问题，李某某主动向她承认自己自2013年9月至2015年3月从公司挪用销售货款29万余元，岳阳分公司的蔡某某要求通知李某某的家属，但由于李某某不愿意通知家属，蔡某某向当地派出所报案。经审核，2013年9月至2015年3月，李某某从公司一共挪用销售货款46万余元。4、证人彭某某的证言。证明她是湖南康尔佳医药有限公司人力资源部总监，岳阳康尔佳商贸有限公司是他们公司在岳阳的分公司，李某某是岳阳分公司的出纳员，是公司的正式员工。2015年1月份左右他们公司发现岳阳分公司的财务有问题，经公司财务核查，李某某挪用公司30万元左右。5、证人陈某某的证言。证明她是湖南康尔佳医药有限公司会计，2013年7、8月份兼任岳阳康尔佳商贸有限公司的会计工作。李某某于2011年4、5月份在岳阳康尔佳商贸有限公司任出纳，2015年3月，她与公司财务经理刘某某到岳阳康尔佳商贸有限公司进行财务专项审计时发现李某某挪用公司47万元左右。6、营业执照、劳动合同书、湖南康尔佳医药有限公司出具的李某某工资表。证明岳阳康尔佳商贸有限公司成立于2011年8月9日，2012年1月19日湖南康尔佳医药有限公司与李某某签订劳动合同，合同期限至2017年1月18日。李某某系湖南康尔佳医药有限公司员工，被委派到岳阳市康尔佳商贸有限公司担任会计兼出纳，李某某的劳务薪酬由湖南康尔佳医药有限公司发放。7、岳阳市康尔佳商贸有限公司以李某某的名义在中国农业银行、华融湘江银行、中国建设银行开设三张银行卡的照片，上述三张银行卡的交易流水及岳阳市康尔佳商贸有限公司以公司名义在交通银行开设的交通银行卡的交易流水。证明岳阳市康尔佳商贸有限公司用李某某的身份证在中国农业银行开设了卡号为622848*******549014、在中国建设银行开设了卡号为621700*******158960、在华融湘江银行开设了卡号为621366*******507979共三个账户作为公司账户，并以公司的名义在交通银行开设了账号为436600*********021017作为公司账户，以及上述四张银行卡的交易情况。8、岳阳康尔佳商贸有限公司出具的说明函、收据复印件。证明岳阳康尔佳商贸有限公司财务人员（出纳）李某某自2013年9月1日至2015年3月31日收款后开具的收据总计1158张，金额总计9272860.41元。9、湖南省恒基司法鉴定所出具的湘恒基司会鉴字[2015]第01号司法鉴定报告。证明2013年9月1日至2015年3月31日，岳阳康尔佳商贸有限公司财务人员开出收款收据总额为9272860.41元，收款但未开收据的1054624.83元；此期间缴存岳阳康尔佳商贸有限公司账户资金总额为9695247.03元，其中收款但未开收据的1054624.83元，分别于2015年3月24日和2015年3月25日缴存岳阳康尔佳商贸有限公司账户120483.40元和934141.43元。由货款中直接支付费用108598.00元。截止2015年3月31日应有未缴存货款金额为523640.21元，实有未缴存货款余额为55948.54元，差额为467691.67元。10、被告人李某某的供述。其供述自己由于炒黄金期货亏损，利用自己担任岳阳康尔佳商贸有限公司会计兼出纳的职务之便，自2014年9月至2015年3月，多次挪用公司货款用于炒黄金期货、购买双色球和大乐透及网上购物。11、岳阳市公安局白石岭分局金凤桥派出所出具的到案经过。证明2015年3月31日该所接到岳阳市康尔佳有限公司经理蔡某某报案称公司员工李某某挪用公司资金35万元，当日，李某某在蔡某某的陪同下到该所接受调查。12、岳阳市公安局白石岭分局协助冻结财产通知书、岳阳市房地产档案馆出具的所有权基本信息。证明李某某位于岳阳楼区洛王办事处藕塘坡社区、房产证号为2791**号房产系共有财产，已被公安机关于2015年10月21日冻结。李某某于2015年3月31日承诺以该房产做抵押，在一年内清偿挪用公司的资金。本院认为，被告人李某某身为公司的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金用于营利活动，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人李某某犯挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。被告人李某某在被害单位经理蔡某某的陪同下到公安机关接受调查，并主动交代自己挪用公司资金的犯罪事实，属自首，可从轻处罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人李某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年。（刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。）二、责令被告人李某某向被害单位岳阳康尔佳商贸有限公司退赔所挪用资金467691.67元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向岳阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文）审 判 长  刘红梅审 判 员  苗 莉人民陪审员  徐保尧二〇一七年四月十七日书 记 员  邹维琴附相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。