江西省赣州市章贡区人民法院刑 事 判 决 书（2017）赣0702刑初457号公诉机关赣州市章贡区人民检察院。被告人郭某某，男，1967年8月21日出生，家住赣州经济技术开发区。因涉嫌犯挪用资金罪，于2017年4月21日被赣州市公安局章贡分局刑事拘留，同年5月26日被取保候审，同年12月27日被我院取保候审。经本院决定，于2018年7月30日被逮捕。现羁押于赣州市看守所。赣州市章贡区人民检察院以赣章检公诉刑诉[2017]465号起诉书指控被告人郭某某犯挪用资金罪，于2017年12月13日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。赣州市章贡区人民检察院指派检察员龚凤至出庭支持公诉。被告人郭某某到庭参加诉讼。现已审理终结。赣州市章贡区人民检察院指控，2013年3月，被告人郭某某应聘到赣州XXXXXX有限公司（以下简称“XX公司”）担任业务员，负责信丰、龙南、全某三个县发展客户、XXXX配送等工作。2014年11月至2015年10月期间，被告人郭某某利用职务上的便利，挪用客户郭某36220元、钟某13040元、汤某122000元、刘某128000元、月某某29110元、魏某（廖某）22000元、刘某210000元、李某3200元、刘某35363元、殷某11640元、徐某4246元、黄某115000元、刘某4武（张某）640元，共计人民币190459元货款。被告人郭某某将上述货款全部用于个人用途。2017年4月21日13时许，被告人郭某某在赣州市章贡区水南镇XXXX路5-1号被公安人员抓获。郭某某归案后，其家属代为归还XX公司货款100000元。被告人郭某某利用职务上的便利，挪用公司货款归个人使用，数额较大，超过三个月未还，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。针对上述指控，公诉机关向法庭提交了下列证据：1.证人赖某2、赖某1等人的证言；2.司法鉴定意见书；3.货款明细、对账结算单、还款协议书、谅解书等书证；4.被告人的供述及辩解。被告人郭某某在法庭上对其挪用汤某1、魏某（廖某）的货款金额提出异议；其未收到钟某1货款；对刘某2、徐某、黄某1、刘某4武货款性质提出异议。经审理查明，2013年2月，被告人郭某某应聘成为赣州XXXXXX有限公司（以下简称“XX公司”）区域业务员，负责XX公司在赣州市信丰县、龙南县、全某县的业务销售和货款收取工作。2013年2月至2015年12月，被告人郭某某利用职务上的便利，将收取到的XX公司客户货款共计人民币157853元私自截留、挪用，未上交公司，全部用于个人开支。具体如下：（一）2015年2-12月，被告人郭某某收取客户郭某支付的货款现金共计人民币35500元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.人口信息查询单证实了被告人郭某某的身份信息。2.营业执照副本复印件证实，赣州XXXXXX有限公司系经赣州市工商行政管理局登记的有限责任公司。3.提成发放表、工资表、业务提成方案复印件证实，XX公司向郭某某发放了2013、2014年提成及2015年1-10月的工资。郭某某系XX公司业务员。4.XX公司对账结算单显示，2015年2月1日至12月31日，郭某某货款总额39332元，剔除退货金额2710元后，金额为36220元。郭某某与郭某均签名。备注有“冬某某交2万元、草某某12500元、货款3000元、冬储利息720元，以上合计36220元，此款由郭某某本人经收，未交财务”。5.XX公司财务账簿复印件记载了2013年至2015年期间该公司与郭某购销及付款情况。6.证人郭某的证言证实，她从2006年开始从XX公司购买农药，2013年以后从该公司进货都是与郭某某联系。2016年2月，XX公司的赖某2、郭某某和许某来她店里对账，确认2015年2月1日至同年年底，她一共支付给郭某某货款36220元，货款都是付的现金，但郭某某没有交给公司。7.证人赖某2（XX公司法人代表）的报案笔录及证言证实，郭某某于2013年2月开始在XX公司担任业务员，薪酬包括每月底薪及销售提成，但提成需在销售货款回笼后发放。2016年2月11日，他和郭某某在信丰与郭某对账，结算单由郭某某填写，郭某签字确认。2015年2月1日至12月31日，郭某某与XX公司的货款总额为39332元，减去郭某某收取郭某某的货款36220元及公司应支付给客户的产品返利2710元，郭某某尚欠公司货款402元。冬储利息720元是因冬某某远产品20000元产生，由公司给客户，年终可以抵扣货款。结算时，郭某从货款中扣除了这笔利息。8.辨认笔录证实，赖某2从侦查人员提供的12张被辨认人照片中辨认出郭某某。9.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，他分多次收取了郭某36220元，但其中12000元“冬储款”已经上交公司财务了。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。公诉机关指控被告人郭某某挪用客户郭某的货款人民币36220元中包含冬储利息人民币720元。根据证人赖某2的证言，该720元为客户预付货款产生的孳息，可用于客户在年末抵扣货款。被告人郭某某未取得该孳息，无法将该孳息归个人使用，因此，该孳息金额720元应从总金额36220元中剔除。公诉机关的这一指控，本院予以纠正。（二）2015年2-11月，被告人郭某某收取客户钟某1通过银行转账支付的货款人民币3040元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.XX公司对账结算单显示，2015年2月1日至11月7日，钟某2英货款总金额6970元，剔去退货2110元及其他费用220元，应付货款4640元，支付3040元，尚欠1600元。郭某某与钟某2英均签名。备注有郭某某实收现金3040元。2.XX公司财务账簿记载了2015年该公司与钟某2英购销及付款情况。3.证人钟某1的证言证实，她从XX公司某推销员处预定了5箱农药，货值5500多元。她跟XX公司对了账，货款结清了，钱是付到一个个人账户。4.证人赖某2的证言证实，2015年11月7日，郭某某去龙南与钟某2英结算，结算单由郭某某填写，钟某2英签字确认。钟某2英欠XX公司货款6970元，减去退货款2110元、产品调价及托运费220元，钟某2英欠货款4640元。之后郭某某收钟某2英货款3040元，钟某2英尚欠1600元。5.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，他收了钟某1货款3040元没有交回给公司。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。关于被告人郭某某提出其没有收到该笔货款的辩解意见，与审理查明的事实不符，本院不予采纳。（三）2013年2月至2014年12月，被告人郭某某收取客户汤某1通过银行转账或现金支付的货款共计人民币22000元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.XX公司对账结算单显示，2013年2月1日至2014年12月31日，汤某1货款总额56875元，已付23000元，退货1466元；截至2015年11月21日，客户汤某1尚欠10000元，郭某某和汤某1均签名。右侧记载“22000元货款由郭某某经收，未交公司财务”，“仓储费409元，由本人支付”，并有郭某某签名。2.证人汤某1的证言证实，2014-2015年，他通过郭某某向XX公司进货，货款通过现金或转账的方式给郭某某。2015年11月21日，经过与该公司及郭某某对账，他仍欠该公司货款10000元，郭某某仍有收到他的货款22000元未交回公司。3.证人赖某2的证言证实，2015年11月21日，他和郭某某去全某与汤某1对账，结算单由郭某某填写，汤某1签字确认。2013年2月1日至2014年12月31日，汤某1与XX公司的货款总额为56875元，其中已付货款23000元及退货款1466元，汤某1尚欠公司货款10000元，剩余22409元就是郭某某挪用的货款。这笔款在结算单的备注项进行了说明，即2014年1月10日郭某某收汤某1货款15000元，2013年9月21日收5000元，2013年4月21日收2000元，共计22000元。仓储费是因郭某某将其他人的货物放在汤某1仓库，仓库无法退租因而产生租金409元，郭某某一直未支付，对账时汤某1将这笔钱算入公司货款。4.被告人郭某某在侦查期间于2017年4月21日供述称，此款他收到未交回公司；此后其供述称，其收到货款后有部分未交回公司。被告人郭某某在法庭上供述称，对账单上22000元实际是15000元。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。关于被告人郭某某提出其挪用汤某1交来的货款金额应为15000元的辩解意见，与审理查明的事实不符，本院不予采纳。（四）2014年11月30日，被告人郭某某收取客户刘某1支付的货款现金人民币28000元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.XX公司对账结算单复印件显示，刘某1已支付货款累计28000元，郭某某、刘某1分别签名。2.收款收据复印件显示刘某1交付的冬储款金额为28000元，时间为2014年11月30日。3.证人刘某1的证言证实，2014年12月左右，他付了28000元的“冬储款”现金给郭某某，郭某某给他出具了XX公司的收据。但XX公司称没有收到这笔钱。4.证人赖某2的证言证实，2014年11月30日，郭某某以购买“冬储乙草胺”的名义收取了刘某1冬储款28000元，并以公司名义出具了收款收据，该收据上收款人是郭某某本人签字，出纳赖某1的签名是伪造的，郭某某未将该笔款项交回公司。2016年6月10日，郭某某在龙南和刘某1对账，结算单由郭某某填写，刘某1签字确认。5.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，他收到刘某1货款28000元后，交给公司15000元，剩余13000元没有上交公司，用于自己日常开支了。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。（五）2013年2月至2014年12月，被告人郭某某收取客户月某某支付的货款共计人民币29110元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.XX公司对账结算单显示，月某某货款总额39110元，截至2014年11月21日尚欠货款10000元。郭某某、月某某均签名。对账单右侧注明，货款29110元由郭某某经收未交公司财务，并有郭某某签名。2.证人赖某2的证言证实，2016年4月7日，他和郭某某去全某与月某某对账，结算单由郭某某填写，月某某确认后签字。郭某某挪用的货款29110元在结算单的备注项进行了说明，即有2015年2月18日月某某汇给郭某某的货款20000元，和其他销售过程中月某某支付给郭某某的货款9110元。3.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，他收到月某某货款29110元后没有上交公司财务。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。（六）2015年5、6月，被告人郭某某收取客户魏某、廖某货款现金人民币16000元，其中10000元未上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.销售单、收条复印件载明，2015年5月13日，郭某某收取魏某现金6000元。2015年6月30日，郭某某收到廖某现金16000元。2.销售汇总单证实，2015年魏某的货款总额为72999元。其中5、6月，魏某的货款总额为17173元。3.XX公司财务账簿记载了2015年该公司与魏某购销及付款情况。4.证人赖某1证实，XX公司与魏某、廖某对账时，二人提供了销售单、收条各一张，郭某某未将该两笔货款上交公司财务。5.被告人郭某某在侦查期间及法庭上的供述证实，其中6000元重复计算了。他实收廖某货款16000元，连同销售单上的6000元货款写了一张总收条给廖某。他上交公司6000元，剩余的10000元用于修理自己的汽车了。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。公诉机关对被告人郭某某挪用客户魏某、廖某货款22000元的指控，现有证据能认定被告人郭某某收取了货款，但证据之间关于金额不能印证，因此，以被告人在法庭上的供述确认的金额进行认定。公诉机关的这一指控，本院予以纠正。（七）2015年8月，被告人郭某某收取客户刘某2货款现金人民币40000元，其中10000元未上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.收款收据复印件记载，2015年8月9日，XX公司出纳赖某1收到郭某某交来刘某2货款30000元，8月18日，刘某260000元货款通过银行转账至公司赖某2账户。2.代收条复印件记载，2015年8月18日，郭某某收刘某2货款现金人民币100000元。3.证人赖某2的证言证实，2015年8月8日，刘某2交给郭某某40000元现金货款。8月9日，郭某某交公司财务30000元。8月18日，他和郭某某到龙南刘某2家里催货款，刘某2便通过银行转账60000元到公司财务。刘某2将原郭某某写的收款40000元的收条还给郭某某，要求郭某某写一张100000元的收条，因此郭某某写了一张100000元的代收条给刘某2。员工向公司借款要到公司财务单独借款，不会和货款混在一起。4.证人赖某1的证言证实，刘某2在2015年8月9日和8月18日，付40000元现金给郭某某、通过银行转账60000元至公司赖某2的账户。郭某某在8月18日将这两笔钱写作一张100000元的收条给刘某2。郭某某交回30000元，还有10000元未交回公司财务。5.证人刘某2的证言证实，2014-2015年其经营的XXX店与XX公司有业务往来，他都是从姓郭的经理处拿货。他每次收到货都会在销售单上签字，然后付部分货款现金给郭姓经理。6.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，收刘某2100000元货款的收条是他写的，其中90000元交回公司，还有10000元未交，被他住院用掉了。其在法庭上供述，这10000元是他向公司的借款。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。关于被告人郭某某提出该笔货款系其向XX公司的借款，与审理查明的事实不符，本院不予采纳。（八）2015年1月9日，被告人郭某某收取客户李某支付的货款人民币3200元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.XX公司财务账簿记载了2015年该公司与李某购销及付款情况，返利后李某欠货款3200元。2.销货清单记载，2015年1月9日销售给全某县客户李某货物1件，货款3200元；有郭某某已收货款字样。3.XX公司对账结算单显示，2015年1月1日至11月19日，该公司与李某货款全清。XX公司代表许某与李某均签字。4.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，XX公司交付了货物，他收了李某货款3200元，但该笔货款他一直没有交回公司。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。（九）2015年11月3日，被告人郭某某收取客户刘某3通过银行转账支付的货款人民币5363元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.银行回单复印件显示，2015年11月3日郭某某账户内发生交易金额5363元。2.XX公司对账结算单显示，2015年2月10日至10月29日，刘某3货款总额为8620元，扣除退货及托运费用3257元，应付货款5363元。郭某某、刘某3均签字。3.证人刘某3的证言证实，他于2015年11月将最后一笔货款5363元转账给了郭某某之后，他在XX公司所有的货款都结清了。4.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，他从其他客户处调了杀虫剂给刘某3，货值2800元左右，与XX公司无关。这2800元左右的货款他已经给了龙南的廖某某，剩余2563元还在他这里，没有上交公司。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。（十）2015年10月24日，被告人郭某某收取客户殷某通过银行转账支付的货款人民币11640元，后未将此款上交XX公司。上述事实，有公诉机关提供，并经当庭举证、质证的下列证据证实：1.信用卡签购单显示，2015年10月24日，殷某通过银行卡向郭某某账户支付11640元。2.证人殷某的证言证实，她从郭某某处购进了XX公司的货物，货款11640元她已经全部付清，转账至郭某某的农村信用社账户。3.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，殷某的货款11640元钱确实是转账到他的银行卡上了，他没有交回公司。以上证据来源合法，内容客观真实，与本案事实相关联，且证据之间能够相互印证，足以认定上述事实。2015年6月，XX公司发现被告人郭某某未将其收取的部分货款上交公司财务。2015年11月，被告人郭某某离开公司。2016年10月18日，XX公司向公安机关报案。2017年4月21日13时许，被告人郭某某在赣州市章贡区水南镇XXX路5-1号被公安人员抓获。2017年5月25日，被告人郭某某归还XX公司货款100000元，XX公司对被告人郭某某的行为表示谅解。关于公诉机关指控被告人郭某某挪用客户徐某货款人民币4246元的事实，公诉机关向法庭提供了下列证据：1.证人徐某的证言证实，2015年，郭某某还是XX公司业务员时，从其店里拿走了货值4246元的“XXX”农药，未付款。之后他从其应付给XX公司的货款中抵扣了这笔钱。2.证人赖某1的证言证实，郭某某以个人名义从徐某处拿了价值4246元的“XXX”农药，但一直未付款，徐某就将该笔货款抵扣其应付给XX公司的货款。3.被告人郭某某在侦查期间的供述证实，2014或2015年，他从徐某店里拿了一些“XXX”农药给全某的几个客户，共4000多元，该笔货款直接抵扣徐某欠XX公司的货款。综合以上证据，仅能证明被告人郭某某个人与客户徐某有交易，被告人郭某某未付款，不能证明被告人郭某某实施了挪用XX公司资金的行为。公诉机关的这一指控证据不足，本院不予支持。对被告人郭某某提出该笔款项与XX公司无关的辩解意见，本院予以采纳。关于公诉机关指控被告人郭某某挪用客户黄某1货款人民币15000元的指控，公诉机关向法庭提供了下列证据：1.银行业务回单复印件证实，黄某1于2013年4月23日向郭某某银行账户现金存款20000元。2.证人黄某1的证言证实，郭某某说公司资金要回笼，他付了30000元货款给郭，其中20000元通过银行转账，10000元为现金。3.证人赖某1的证言证实，郭某某于2014年3月23日将黄某1货款15000元交回公司。4.被告人郭某某在侦查期间及法庭上的供述证实，黄某1付给他的30000元是他从其他公司调配的货产生的货款，与XX公司无关。以上证据不能相互印证，公诉机关的这一指控证据不足，本院不予支持。对被告人郭某某提出该笔款项与XX公司无关的辩解意见，本院予以采纳。关于公诉机关指控被告人郭某某挪用客户刘某4武（张某）货款人民币640元的事实，公诉机关向法庭提供了下列证据：1.证人张某的证言证实，她与刘某4武共同经营一XX店。2014年，她向郭某某进货，其中有640元的货未送。她问郭某某，郭说这640元的货被他卖到信丰县西牛镇某店了。2.证人赖某1的证言证实，2014年2月，公司通过货运发货给刘某4武，当时未反馈少货情况。3.被告人郭某某在侦查期间及法庭上的供述证实，刘某4武收到货时少了两件，其未经手发货。综合以上证据，仅能证明刘某4武少收了640元的货物，不能证明被告人郭某某挪用了该笔货款，公诉机关的这一指控证据不足，本院不予支持。对被告人郭某某提出该笔款项非挪用性质的辩解意见，本院予以采纳。本院认为，被告人郭某某身为公司工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用，数额较大、超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪，应依法惩处。公诉机关指控被告人郭某某犯挪用资金罪的罪名成立。被告人郭某某赔偿XX公司部分损失，取得XX公司谅解，可以酌情从轻处罚。据此，本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人郭某某犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月。(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年7月30日起至2019年2月22日止。)二、责令被告人郭某某退赔赣州市德邦农药化肥有限公司人民币157853元，剔除已退赔的人民币100000元，还应退赔人民币57853元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省赣州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长 宋 辉人民陪审员 蔡 波人民陪审员 宋征鑫二〇一八年七月三十日书 记 员 吴 曾书 记 员 李嘉豪