福建省柘荣县人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）闽0926刑初14号 公诉机关福建省柘荣县人民检察院。 被告人李笑萍，女，1973年2月17日出生于福建省福州市，汉族，中专文化，无业，户籍地柘荣县，居住地柘荣县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2016年8月30日被柘荣县公安局取保候审，2017年8月31日被柘荣县人民检察院取保候审，2018年5月3日被本院取保候审。 被告人杨容，女，1968年2月15日出生于福建省柘荣县，汉族，高中文化，无业，居住地柘荣县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年2月15日被柘荣县公安局刑事拘留，同年3月2日变更为取保候审，3月16日被柘荣县人民检察院取保候审，2018年5月2日被本院取保候审。 辩护人魏寿生、袁吕平，福建宁荣律师事务所律师。 被告人陶冬梅（曾用名陶海燕），女，1974年1月8日出生于福建省柘荣县，汉族，高中文化，无业，户籍地柘荣县，居住地柘荣县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2018年1月25日被柘荣县公安局取保候审，同年2月9日被柘荣县人民检察院取保候审，2018年5月2日被本院取保候审。 辩护人上官慎国，福建颢腾律师事务所律师。 柘荣县人民检察院以柘检公刑诉（2018）13号起诉书指控被告人李笑萍、杨容、陶冬梅犯非法吸收公众存款罪，于2018年4月28日向本院提起公诉。2018年6月8日，柘荣县人民检察院以柘检公刑变诉（2018）1号变更起诉决定书，对部分案件事实进行变更。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。柘荣县人民检察院指派检察员黄宜辉出庭支持公诉，被告人李笑萍、被告人杨容及其辩护人魏寿生、被告人陶冬梅及其辩护人上官慎国到庭参加诉讼。现已审理终结。 柘荣县人民检察院指控：1、2012年1月至2014年3月，被告人李笑萍先后组织6场人民币（币种，下同）1000元至3500元会金标会和4场51元至4000元会金排会的民间互助会，共吸收林某1、陈某1、陈某4、陆某、章某、江某、叶某、林某3等342人次入会。2014年12月，因无法支撑致互助会倒会，共非法吸收公众存款15391619元，造成报案的会员直接经济损失计1685980元。 2、2012年3月20日，被告人李笑萍、杨容组织1场1000元会金标会的民间互助会，共吸收林某1、陈某1、陈某4、陆某、章某等43人次入会。2014年12月，因无法支撑致互助会倒会，共非法吸收公众存款1946000元，造成报案的会员直接经济损失计501250元。 3、2013年6月23日，被告人李笑萍、陶冬梅组织1场1250元会金标会的民间互助会，共吸收柯某、袁某1等31人次入会。至2014年12月，因无法支撑致互助会倒会，共非法吸收公众存款1063800元，造成报案会员直接经济损失计450000元。 案发后，被告人李笑萍于2016年8月30日到柘荣县公安局投案，被告人杨容于2018年2月15日在上海虹桥火车站被上海铁路公安处虹桥站派出所抓获归案，被告人陶冬梅于2018年1月24日到柘荣县公安局投案。 针对上述指控，公诉机关提供被告人李笑萍、杨容、陶冬梅的供述和辩解，证人林某1、温某、肖某、林某2、章某、叶某、江某、陆某、林某3、陈某1、陈某2、柯某、袁某1、袁某2、张某、陈某3、金某、吴某1、林某4、谢某、许某、陈某4、郑某2、郑某、陈某5、林某5等的证言，福建德润会计师事务所有限责任公司司法鉴证专项报告，被告人李笑萍、杨容、陶冬梅户籍证明、会单、标会情况表，柘荣县公安局出具的破案经过，上海铁路公安处虹桥站派出所出具的归案情况说明等证据，认为被告人李笑萍、杨容、陶冬梅违反国家金融管理法律规定，扰乱金融秩序，单独或者共同以民间互助会方式非法吸收公众存款，数额分别为18401419元、1946000元、1063800元，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。 被告人李笑萍、杨容、陶冬梅对起诉书指控的犯罪事实和罪名均无异议。但被告人陶冬梅认为自己是被骗的、是受害人。 被告人杨容的辩护人提出，被告人杨容在和被告人李笑萍共同做会首中，因是被告人李笑萍提议，且在各自负责吸收人数、吸收存款量以及造成的损失都小于被告人李笑萍，是共同犯罪中的从犯，被告人杨容犯罪主观恶性小，社会危害性不大，开庭审理前又退赔了大部分会员的部分损失，并达成了还款协议，得到会员的谅解，归案后，有坦白情节和悔罪表现，建议对被告人杨容从轻、减轻处罚，并适用缓刑。 被告人陶冬梅的辩护人提出，被告人陶冬梅不是本案的会首，而是受到被告人李笑萍蒙蔽而参加的会员，并成为她的工具，帮助她吸收自己的近亲属和好友入会，其行为不符合非法吸收公众存款罪的构成要件，被告人陶冬梅无罪。如果有罪，被告人陶冬梅具有投案自首、初犯、赔偿会员的损失并得到谅解等法定或酌定从轻、减轻处罚情节。 经审理查明：1、2012年1月至2014年3月间，被告人李笑萍先后组织不特定群众342人次，参加其为会首的6场会金1000元至3500元的标会和4场会金51元至4000元的排会，共吸收公众存款15391619元。2014年12月倒会后，造成林某1、陈某1、陆某、章某等15名报案会员直接经济损失共计1826790元。 2、2012年3月20日，被告人李笑萍、杨容共同组织1场会金1000元的民间标会，让林某1、陈某1、陈某4、陆某等不特定群众43人次入会，吸收公众存款1946000元。2014年12月倒会后，造成林某1、陈某1、陈某4、陆某等10名报案会员直接经济损失共计501250元。案发后，被告人杨容陆续退赔了会员陈某4、郑某、陈某5等8人70400元，除陈某4、陈某2、陈某1、章某等4人免除赔偿131600元外，余欠183000元，分别同陈某4、郑某、陈某5等8人签订了还款协议，得到了造成本案经济损失的8名会员谅解。 3、2013年6月23日，被告人李笑萍、陶冬梅共同组织1场会金1250元的民间标会，让柯某、袁某1等不特定群众31人次入会，吸收公众存款1063800元。2014年12月倒会后，造成柯某、袁某1等8名报案会员直接经济损失共计300000元。案发后，被告人陶冬梅陆续退赔了会员陶某、袁某2、柯某等人228100元，余欠71900元，并分别同张某、金某、陈某3、袁某1签订了还款协议，得到了造成本案经济损失的8名会员谅解。 案发后，被告人李笑萍、陶冬梅分别于2016年8月30日和2018年1月24日到柘荣县公安局投案。 上述事实，有下列经庭审举证、质证的证据证实，本院予以确认： 1、证人林某1的证言证实：2012年10月25日至2013年5月3日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会5场7会，到2014年12月倒会，共缴交会款312000元都没有收回。2012年3月20日，参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场4会，共缴交会款160000元，倒会后，收到李笑萍还款80750元，尚余欠款79250元。 2、证人温某的证言证实：2012年10月25日，其参加李笑萍为会首的民间标会1场1会，缴交会金43750元，2014年12月倒会，李笑萍会款分文未还。 3、证人肖某的证言证实：2012年10月25日，其参加李笑萍为会首的民间标会1场2会，缴交会金87500元，2014年12月倒会，至今没有收到会款和李笑萍还款。 4、证人林某2的证言证实：2012年10月25日至2013年8月16日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会3场4会，到2014年12月倒会，共缴交会款234500元都没有收回。 5、证人章某的证言证实：2012年1月15日至2013年5月3日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会5场10会，到2014年12月倒会，共缴交会款328605元，收回会款154440元和李笑萍还款4315元，尚余会款169850元。2012年3月20日，参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场1会，共缴交会金38000元都没有收回。 6、证人叶某的证言证实：2013年8月16日，其参加李笑萍为会首的民间标会1场1会，缴交会金70000元，2014年12月倒会，至今没有收到会款和李笑萍还款。 7、证人江某的证言证实：2012年7月6日至2014年3月10日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会4场9会，到2014年12月倒会，共缴交会款439150元，收回会款322700元和李笑萍还款2970元，尚余存款113480元。 8、证人陆某的证言证实：2012年3月20日，其参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场1会，共缴交会金37000元都没有收回。 9、证人林某3的证言证实：2012年10月25日和2014年3月10日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会2场3会，到2014年12月倒会，共缴交会款125000元，收回李笑萍还款1320元，尚余存款123680元。 10、证人陈某1的证言证实：2012年7月6日和2013年10月18日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会2场2会，到2014年12月倒会，共缴交会款76000元都没有收回。2012年3月20日，参加李笑萍、杨容组织的民间标会1场1会，缴交会金40000元，至今没有收回。2013年6月23日，参加李笑萍、陶冬梅组织的民间标会1场1会，缴交会金30000元没有收回。 11、证人陈某2的证言证实：2012年7月6日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会1场1会，缴交会金40000元，到2014年12月倒会，都没有收到会款和还款。2012年3月20日，参加李笑萍、杨容组织的标会1场1会，也缴纳了会金40000元至今没有收回。 12、证人林某4的证言证实：2012年1月15日至2013年1月5日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会3场7会，共缴纳会金402810元，扣除收回会款211680元和李笑萍还款18000元、手表折价50000元，尚余存款123130元。 13、证人谢某的证言证实：2013年1月5日至2013年8月16日，其参加李笑萍为会首组织的民间标会和排会4场24会，共缴纳会金1068100元，扣除收回会款412000元和李笑萍还款13200元、汽车折价250000元、债权对抵60000元，尚余存款332900元。 14、证人吴某2的证言证实：2014年3月10日，其参加李笑萍为会首组织的民间排会1场1会，共缴纳会金40000元，到2014年12月倒会，会款至今没有收回。 15、证人许某的证言证实：2014年3月10日，其参加李笑萍为会首组织的民间排会1场半会，共缴纳会金20000元，到2014年12月倒会，会款至今没有收回。 16、证人陈某4的证言证实：2014年3月10日，其参加李笑萍为会首组织的民间排会1场1会，共缴纳会金40000元，到2014年12月倒会，会款至今没有收回。2012年3月20日，还参加李笑萍、杨容组织的民间标会1场4会，共缴交会款156000元，收回会款58000元，尚余存款98000元。 17、证人郑某2的证言证实：2012年3月20日，其参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场1会，共缴交会款30000元，至今都没有收回。 18、证人郑某的证言证实：2012年3月20日，其参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场1会，共缴交会款40000元，2014年12月倒会后于2017年上半年杨容还款1000元，尚余存款39000元。 19、证人陈某5的证言证实：2012年3月20日，其参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场1会，共缴交会款40000元，2014年12月倒会，至今没有收回会款。 20、证人林某5的证言证实：2012年3月20日，其参加李笑萍、杨容为会首组织的民间标会1场2会，共缴交会款60000元，至今没有收回会款。 21、证人柯某的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场2会，到2014年12月倒会，共缴交会金60000元，这钱都没有收回。 22、证人袁某1的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场2会，到2014年12月倒会，共缴交会金60000元，这钱都没有收回。 23、证人袁某2的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场1会，到2014年12月倒会，共缴交会金30000元，这钱还没有收回。 24、证人张某的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场1会，到2014年12月倒会，共缴交会金30000元，这钱还没有收回。 25、证人陶某的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场1会，到2014年12月倒会，共缴交会金30000元，这钱都没有收回。 26、证人陈某3的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场1会，到2014年12月倒会，共缴交会金30000元，这钱还没有收回。 27、证人金某的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场1会，到2014年12月倒会，共缴交会金30000元，这钱还没有收回。 28、证人吴某1的证言证实：2013年6月23日，其参加李笑萍、陶冬梅为会首的民间标会1场1会，从2013年6月23日起每月交会金1250元，到了2014年4月该会被其标回，得会款50000元和利息5900元，以后继续按每月会金1250元和标息550元交纳，直到原定标会期结束。 29、会单证实：2012年1月至2014年3月，被告人李笑萍先后为会首组织了6场标会和4场排会，缴纳会金从51元至4000元不等，参加会员达342人次，以及登记会员名字和标会、收会情况。同时也证明了被告人李笑萍分别同被告人杨容、陶冬梅各组织1场标会的情况。 30、标会情况表、情况说明等证实：被告人李笑萍、杨容、陶冬梅分别对各自会员确认收取会款、还款和尚余存款的情况。 31、福建德润会计师事务所有限责任公司司法鉴证专项报告证实：2012年1月至2014年3月，被告人李笑萍单独为会首组织6场标会和4场排会参加会员计342人次，累计吸收会款15391619元，其中15名报案会员除领回部分会款和还款外，尚余存款1826790元；2012年3月20日，被告人李笑萍、杨容为会首组织1场标会，参加会员43人次，吸收公众存款计1946000元，其中10名报案的会员除领回部分会款和还款外，尚余存款501250元；2013年6月23日，被告人李笑萍、陶冬梅为会首组织1场标会，参加会员31人次，吸收公众存款计1063800元，其中报案的会员存款300000元。 32、被告人杨容提供的还款协议、谅解书证实：截止到2018年6月20日，被告人杨容陆续退赔了会员陈某4、郑某、陈某5等8人70400元，除陈某4、陈某2、陈某1、章某等4人免除赔偿131600元外，余欠183000元，分别同陈某4、郑某、陈某5等8人签订了还款协议，得到了造成本案经济损失的8名会员谅解。 33、被告人陶冬梅提供的还款情况、还款协议、谅解书证实：截止到2018年5月9日，被告人陶冬梅陆续退还了会员陶某、袁某2、柯某等人228100元，余欠71900元，并分别同张某、金某、陈某3、袁某1签订了还款协议，得到了造成本案经济损失的8名会员谅解。 34、被告人李笑萍、杨容、陶冬梅户籍证明证实：被告人李笑萍、杨容、陶冬梅均已达到刑事责任年龄等基本身份信息。 35、柘荣县公安局出具的到案经过、上海铁路公安处虹桥站派出所出具的归案情况说明证实：2015年10月19日，被告人李笑萍因涉嫌非法吸收公众存款被柘荣县公安局刑事拘留上网追逃，2016年8月30日主动到柘荣县公安局投案；2018年1月24日，被告人陶冬梅主动到柘荣县公安局投案；被告人杨容因涉嫌非法吸收公众存款被柘荣县公安局上网追逃，2018年2月15日在上海虹桥火车站被上海虹桥站派出所民警抓获。 36、被告人李笑萍的供述和辩解证实：其从2012年1月至2014年3月为会首组织6场标会和4场排会，每场会每会每次交纳会金由51至4000元不等，每场会的会员也由24至100人次不等，由于会员中有的标了会款跑走，后面的会金不交了，以致这10场互助会无法支撑下去，到2014年12月全面倒会，累计收取会款15391619元，造成拖欠林某1、林某2、谢某、林某4等15名报案人员会款共计1826790元。2012年3月20日，其和杨容也合作做互助会会首1场，会员各叫一部分，包括自己也参加共有50名，每名每次交会金1000元，到2014年12月倒会，累计收取会款1946000元，拖欠10名报案会员会款501250元。2013年6月23日与陶冬梅合作做1场互助会的会首，会员也是各叫一部分，自己也参加做4名会员，共有40名会员，每名每次缴纳会金1250元，截止2014年12月倒会，累计收取会款1063800元，拖欠8名报案会员会款300000元。 37、被告人杨容的供述和辩解证实：2012年3月20日，其与李笑萍共同做1场互助会的会首，各自组织一些人组成50名会员，会金每名每次交纳1000元，直到2014年12月很多人不交会款，互助会支撑不下去倒会，至此累计收取会款1946000元，其中林某1、陈某1、陈某4、章某等10名会员报案，拖欠他们会款501250元。 38、被告人陶冬梅的供述和辩解证实：2013年6月23日，其同李笑萍合做1场互助会的会首，各组织一部分会脚，组成了40名，其中自己也做了5名会脚，该会每次每名交会金1250元，到了2014年12月倒会，累计收取会款1063800元，造成柯某、袁某1等8名报案会脚会款300000元无法收回。 本院认为，被告人李笑萍、杨容、陶冬梅违反国家法律、法规，单独或共同变相吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立。被告人李笑萍、陶冬梅案发后能主动投案，如实供述所犯罪行，属自首，被告人陶冬梅、杨容对会员直接经济损失做了退赔或签订清退协议，得到了会员的谅解，因此对被告人李笑萍、杨容予以从轻处罚，对被告人陶冬梅予以减轻处罚。被告人杨容的辩护人提出被告人杨容是从犯的辩护意见，因被告人杨容在共同犯罪中积极参与，也同被告人李笑萍均分会首款，作用略小于被告人李笑萍，但不宜区分主从犯，该辩护意见不予采纳，其他关于赔偿会员损失、订立还款协议、得到大部分会员谅解可以从轻处罚的意见，予以采纳。被告人陶冬梅明知民间互助会操作方式和责任，在被告人李笑萍邀约后积极充当会首，也获得一半会首款，被告人陶冬梅及其辩护人提出受被告人李笑萍蒙骗的意见，不予采纳。被告人陶冬梅的辩护人提出本案陶冬梅为会首的会员均为其亲戚朋友，吸收的会款不构成非法吸收公众存款罪的意见，忽略了被告人陶冬梅与李笑萍共同为会首，由李笑萍吸收到会员的部分，该意见不予采纳，其他关于被告人陶冬梅有自首、赔偿会员损失，有减轻处罚情节的意见，予以采纳。责令被告人李笑萍、杨容、陶冬梅退赔本案会员相关经济损失。被告人杨容、陶冬梅犯罪情节较轻，有悔罪表现，没有再犯罪的危险，对被告人杨容、陶冬梅宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，依法可以对被告人杨容、陶冬梅宣告缓刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一、三款、第七十二条、第六十四条及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款第（一）项的规定，判决如下： 一、被告人李笑萍犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年四个月，并处罚金人民币100000元（该款应于本判决生效之日起十日内一次性交清）。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月10日起至2022年11月9日止）。 二、被告人杨容犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币50000元（该款应于本判决生效之日起十日内一次性交清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 三、被告人陶冬梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年九个月，缓刑二年，并处罚金人民币20000元（该款应于本判决生效之日起十日内一次性交清）。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 四、责令被告人李笑萍、杨容、陶冬梅于本判决生效之日起十日内分别退赔本案相关会员经济损失，具体如下：被告人李笑萍应退赔林某4人民币123130元、谢某人民币332900元、吴某2人民币40000元、许某人民币20000元、陈某4人民币40000元、林某3人民币123680元、江某人民币113480元、林某1人民币312000元、温某人民币43750元、肖某人民币87500元、林某2人民币234500元、陈某1人民币76000元、陈某2人民币40000元、章某人民币169850元、叶某人民币70000元；被告人李笑萍、杨容共同退赔陈某4人民币88200元、陆某人民币37000元、林某1人民币79250元、陈某1人民币32000元、陈某2人民币32000元、章某人民币30400元、郑某2人民币27000元、郑某人民币21000元、陈某5人民币30000元、林某5人民币54000元；被告人李笑萍、陶冬梅共同退赔袁某1人民币30000元、张某人民币20000元、陈某3人民币18900元、金某人民币3000元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向宁德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  邱守延 审 判 员  章树清 人民陪审员  谢绍池 二〇一八年七月十日 书 记 员  黄丽娟 附注： 1、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 2、《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 3、《中华人民共和国刑法》第六十七条：犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 4、《中华人民共和国刑法》第七十二条：对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 5、《中华人民共和国刑法》第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 6、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条：非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。