云南省禄劝彝族苗族自治县人民法院 刑 事 判 决 书 （2015）禄刑初字第1号 公诉机关禄劝彝族苗族自治县人民检察院。 被告人角某某，曾用名角某某，男，1973年6月26日生，汉族，系禄劝县某某公司经理，中专文化，云南禄劝人，住禄劝县。2014年5月16日因涉嫌职务侵占罪被禄劝县公安局刑事拘留，2014年6月21被禄劝县公安局依法执行逮捕，现羁押于禄劝县看守所。 辩护人李孝坤，云南法研律师事务所律师。 被告人杨某某，男，1969年11月8生，汉族，系禄劝县某某公司副经理，中专文化，云南禄劝人，住禄劝县。2014年6月4日因涉嫌职务侵占罪被禄劝县公安局刑事拘留，2014年6月21被禄劝县公安局依法执行逮捕，2014年10月29日被禄劝县人民检察院取保候审。 辩护人郭肇平，云南铁肩律师事务所律师。 被告人胡某某，男，1968年8月18日生，汉族，系禄劝县某某公司职工，中专文化，云南禄劝人，住禄劝县屏山街道，2014年6月10日因涉嫌诈骗罪被禄劝县公安局取保候审。 辩护人陆玉春，云南潘明律师事务所律师。 禄劝彝族苗族自治县人民检察院以禄检公诉刑诉（2014）277号起诉书指控被告人角某某、杨某某犯职务侵占罪、挪用资金罪，被告人胡某某犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院于2014年12月17日受理后，依法组成合议庭，于2015年1月5日、20日两次公开开庭对本案进行了审理。禄劝彝族苗族自治县人民检察院指派检察员李月娥出庭支持公诉，被告人角某某、杨某某、胡某某及辩护人到庭参加诉讼。审理中经询问，被告人、辩护人对合议庭组成人员、书记员、检察员不申请回避。本案经合议庭评议并报经审判委员会讨论决定，现已审理终结。 公诉机关指控： 一、职务侵占罪 1、2009年10月26日，被告人角某某、杨某某、杨某1（不起诉）、潘某1（不起诉）、蔡某（不起诉）、贺某（不起诉）召开班子成员会议，会议决定，针对班子成员中杨某某、蔡某、潘某1、杨某1历年的借款予以核销。会后，被告人角某某借此机会让会计贺某帮其用白条报销90000元并占为己有。 2、2004年11月5日，被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，收取化肥经销商罗某的销售化肥押金人民币10000元不上交公司，公司于2006年4月18退还了罗某的押金人民币10000元。 3、2007年6月28日，被告人杨某某驾驶云Ａ×××××号车肇事，从保险公司报销到人民币7751元后不上交公司，又将发票复印件交到公司进行再次报销后归个人使用。 4、2006年至2009年，禄劝县某某公司实施“某某工程”，被告人胡某某具体实施此项工程，其利用虚假的工程改造材料，从2008年至2010年间，先后从某某公司领取国家补贴人民币514113元，实际兑付给农户310202元，除13500元是其个人正常劳动所得外，剩余190411元被其个人非法占有。 二、挪用资金罪 1、2008年7月31日，被告人角某某利用担任禄劝县某某公司经理的职务便利，将公款人民币50000元借给时任中国某某公司禄劝支公司副经理马某使用，至今尚未归还。 2、2008年9月12日，被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，收取某某公司销售货款人民币101200元不入帐并归个人使用，2012年6月25日经公司催要后才将货款归还公司。 3、2005年间，被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，将公款人民币10000元借给时任某某社主任张某某的姨妹李某2使用，至今尚未归还。 案发后，被告人角某某退回涉案款(含违纪款项)共计人民币263005.50元，被告人杨某某退回涉案款(含违纪款项)共计人民币107551元，被告人胡某某退回涉案款共计190411元。 公诉机关认为：一、被告人角某某利用担任禄劝县某某公司经理的职务便利，非法占有本单位财物90000元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人角某某利用担任禄劝县某某公司经理的职务便利，挪用公司资金50000元借贷他人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，实行数罪并罚。鉴于被告人角某某已全部退回赃款，提出对被告人角某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年左右，犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年左右，数罪并罚，总合刑期有期徒刑三至四年的量刑建议。 二、被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，非法占有本单位财物17751元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，挪用公司资金101200元归个人使用，挪用公司资金10000元借贷他人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，实行数罪并罚。提出对被告人杨某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年左右，犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年左右，数罪并罚，总合刑期有期徒刑三至四年的量刑建议。 三、被告人胡某某身为某某公司职工，利用具体实施“某某工程”的职务便利，非法占有本单位财物190411元，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。提出对被告人胡某某判处有期徒刑五年左右的量刑建议。 公诉机关针对被告人角某某、杨某某犯职务侵占罪、挪用资金罪，被告人胡某某犯职务侵占罪指控事实提供了下列综合证据证实： 一、被告人角某某、杨某某、胡某某的《正、侧面照片》，证实三被告人的外貌特征。 二、《禄劝县某某社出具的情况说明、企业登记信息、干部任职通知、停止党组织生活函及决定》，证实禄劝县某某社属管理部门，某某社主任、副主任由禄劝县政府任命，书记、副书记由县委任免，其余工作人员属公务员由县人力资源社会保障局公务员科管理。禄劝县某某联合社某某公司成立于1997年9月26日，注册资金436万，企业类型为集体所有制，2005年10月20日至2010年3月12日法定代表人是角某某（产生方式为委派），其后至今法定代表人是耿某。2005年10月8日角某某任某某公司经理。1992年1月至2005年11月胡某某在禄劝县某某公司工作，2005年12月后自主择业至今，公司为其代缴医疗保险等费用。2014年6月12日，经县某某社党委研究决定，停止角某某、杨某某中共党员组织生活。 三、《受案登记表、案件移送书及材料清单》，证实2014年4月15日，禄劝县纪委以禄纪移字[2014]2号案件移送通知书移交禄劝县公安局称：2006年至2012年间，禄劝县某某公司负责实施“某某市场工程”项目，在兑付资金中存在少报多支、领导班子白条报销的情况，挪用资金40余万元。2014年4月15日，县纪委将某某公司诈骗一案案件线索移送禄劝县公安局。 四、《户籍证明》，证实三被告人的基本情况及已经达刑事责任年龄。 五、《到案经过》，证实三被告人的到案过程。 六、《扣押决定书及清单》，证实在侦查阶段，角某某退回赃款人民币263005.5元，胡某某退回赃款人民币190411元，上述涉案款均由公安机关依法扣押。在审查起诉阶段，杨某某退回赃款107751元，上述涉案款已交禄劝县人民检察院专户。 公诉机关针对被告人角某某犯职务侵占罪、挪用资金罪指控事实提供了下列证据证实： 一、关于被告人角某某犯职务侵占罪的指控证据。 1、被告人角某某、杨某某的《供述》及证人陈某、潘某1、蔡某、杨某1、贺某的《证言》，证实2009年10月26日，角某某、杨某某、潘某1、蔡某、杨某1、贺某召开班子成员会议决定针对班子成员历年借款在无票据证明支出事项的情况下，以白条核销366338元，其中包括角某某历年借支的90000元。被告人角某某的90000元是贺某事后添上去的。2009年3月，县纪委来查公司的帐，角某某平常借支的9万拿去还了，到9月份纪委对公司作出处理后，2009年10月22日角某某又去公司借了9万，把借条写成2007年10月8日，这9万在2009年10月26日经班子成员开会后以白条核销。 2、《付款证明单、账务处理清单》，证实角某某购买礼品共计支付90000元，盖有某某公司财务专用印章。2009年10月26日，经班子集体讨论同意将角某某借款90000元作账务处理，角某某签字同意。 3、《班子会议记录》，证实2009年10月26日，经班子讨论处理公司班子账务，内有角某某的90000元，杨某某的账务另有10000元为张某某借支。 二、关于被告人角某某犯挪用资金罪的指控证据。 1、被告人角某某的《供述》，证实具体时间我记不得，经我同意将公司的资金50000元借给马某，期限三个月，后来他一直没有还。 2、证人马某的《证言》，证实2008年7月3日，马某个人向禄劝县某某公司角某某经理借过5万元，借条上没有写明还款时间，后面耿经理找过自己还款，但一直没有钱还。 3、马某的《借条、账目明细及凭证》，证实2008年7月31日，马某向禄劝县某某公司借款50000元，借款期限为三个月，即2008年10月31日到期，角某某签字同意。 公诉机关针对被告人杨某某犯职务侵占罪、挪用资金罪指控事实提供了下列证据证实： 关于被告人杨某某犯职务侵占罪的指控证据。 1、被告人杨某某的《供述》及证人李某1、罗某、耿某的《证言》，证实2007年6月28日，杨某某驾驶的云Ａ×××××号车肇事，在保险公司报销7751元又后将发票复印件交到某某公司进行再次报销后归自己使用。2004年11月5日，杨某某收取罗某卖化肥的押金10000元至今未上交某某公司，某某公司于2006年4月18退还罗某的押金10000元。 2、《维修发票》，证实2007年7月30日，杨某某报销云Ａ×××××小型汽车维修发票7100元，角某某同意核销。 3、《收款凭证、记账凭证》，证实2004年11月5日，杨某某收取罗某销售化肥的押金10000元。2006年4月18日，罗某领到某某公司退回的押金10000元。 关于被告人杨某某犯挪用资金罪的指控证据。 1、被告人杨某某的《供述》及证人陈某、耿某、贺某、黄某1、李某2、角某某的《证言》，证实2008年9月12日，杨某某收取某某公司销售货款101200元后又存入自己的账户，归自己使用，2012年6月25日，经某某公司多次催要后才将该款归还公司。2005年，杨某某从某某公司借款10000元给时任某某社主任张某某的姨妹李某2使用，该款至今尚未归还。 2、《记账凭证、现金进账单、收款凭证》，证实2012年6月25日，某某公司收到某某公司货款100000元，2012年7月9日收到某某公司货款25200元。 公诉机关针对被告人胡某某犯职务侵占罪指控事实提供了下列证据证实： 1、《情况说明》、《证明、领款单、申请、工资表》，证实2014年4月17日，被告人胡某某主动到禄劝县公安局经侦大队投案，如实交待其犯罪事实。被告人胡某某为禄劝某某公司职工，因公司经营困难，于2007年12月从禄劝某某公司领取6万元铺底资金自谋职业，公司代缴养老保险、失业保险等五险，不在禄劝某某公司领取工资，未解除劳动合同关系。 2、被告人胡某某的《供述》，证实2006年至2008年，胡某某负责某某公司承办的“某某”改造工程，2006年、2007年分别改造45户，2008年改造21户，共计111户。2008年至2009年分别从某某公司领取到六次资金共计44万，2010年领取过一次74113元，七次共计领取514113元，都是从出纳陈某处领取。2008年，除了方某、母某某家是由胡某某改造，其余店面都是农户自行改造，根据店面大小兑付补助资金是不一样的，有领导授意的就全额兑付。对于农户自行改造的部分，是用虚造的表册报账的，都是把改造所需要的钱当作补贴直接发给店主。公司经理角某某要求自己编造店主店面改造表，并说将自己的劳务费、踩造费都编进去，还要有零头，才显得真实。改造资料是自己做的，做好以后拿给角某某、潘某1审核，如果不合适又拿来改。这些资料不真实，因为材料费包含了自己的提成、车子、伙食等费用。农家店改造费用全部从专项资金中拨付。 3、证人潘某1、角某某、贺某、黄某2等证人《证言》，证实胡某某是某某公司停薪留职人员，公司让胡某某具体实施工程建设，当时说，他的报酬就是从每户中扣除250元钱给他作劳务费。由于点多面广，“某某工程”由班子成员蔡某、杨某某、杨某1、潘某1、贺某开会研究过，由农户自行改造，胡某某具体实施，每户兑付不少于2000元补助，靠县城近的少补点，远的多补点，不管怎么说要达到市级的验收标准，为应付上级检查，由胡某某编造虚假材料。2006年至2012年省商务部门下拨禄劝财政改造工程资金151万多，此项工程共计实施163户。2006年至2008年的工程是由胡某某负责实施的，胡某某领取工程款514113元，在公司账务中分为440000元和74113元两笔核销，以白条子冲账。在胡某某实施工程期间，公司给他报销过18127.82元差旅费、燃料费、伙食费，2010年1月8日为其支付工资13500元。 4、证人武某、吴某、李某3、曹某的《证言》，证实“某某工程”的资金来源、拨款情况。某某公司上报材料中店主基本情况是真实的，改造项目和资金不真实，另外编了一些虚假材料在里面。 5、公安机关在胡某某笔记本中提取到部份店主的《收条》，证实在某某改造工程中，胡某某记录了部分店主收到改造款的情况。 6、《2006-2008年农家店改造费用明细表》，证实2006年某某公司改造45户农家店，改造费用合计153600元。2007年某某公司改造45户农家店，改造费用合计216500元。2008年某某公司改造21户农家店，改造费用合计130513元。三年改造费用合计500613元。 7、“某某工程”2006至2008年《账目及凭证、农家店发放金额统计表》，证实2008年“某某工程”车辆使用费共支出15278.5元，餐费共支出12200元，工资共支出22672.6元，差旅费支出12360元，改造费支出186690元，编制材料费支出60848元，业主培训费支出16800元，招牌制作费支出6776.9元。2007年“某某工程”车辆使用费共支出29911.46元，餐费共支出33560元，工资共支出17510.6元，差旅费共支出22940元，改造费共支出356300元，编制材料费共支出8660元，业主培训费支出17650元，招牌制作费共支出21540元，办公用品支出523元，会议费6600元。2006年“某某工程”车辆使用费共支出16681.89元，餐费共支出14810元，工资共支出12916.8元，差旅费共支出9550元，改造费共支出237980元，编制材料费共支出7794.6元，业主培训费共支出15970元，招牌制作费共支出13310元，会议费共支出4670元。三年共改造农户111户，领取资金514113元，实际兑付农户310202元。 8、“某某农家店”段某等111户农户的《证言》，证实除方某、母某某、李某4、杨某2四家是某某公司负责改造外其余都是农户自行改造，部分农户未实施改造就领到了某某公司的补贴。 9、农家店《统计查询表》，证实2008年度农家店统计查询情况：账面兑现资金130513元，调查兑现资金68672元，资金兑现差61841元。2007年度农家店统计查询情况：账面兑现资金216700元，调查兑现资金170600元，资金兑现差46100元。2006年度农家店统计查询情况：统计查询情况：账面兑现资金153598元，调查兑现资金70930元，资金兑现差82668元。 10、有关国家及省、市、县各相关部门对实施“某某改造工程”下达的《文件》，证实乡级、村级农家店的改造的适用范围、基本要求。项目验收情况、资金来源情况。 经庭审质证，被告人角某某及辩护人对公诉机关提供的证据无异议，被告人角某某辩解其行为构成挪用资金罪，不知道是否构成职务侵占罪，请求从轻处罚。被告人角某某的辩护人提出如下辩护意见：1、被告人角某某不构成职务侵占罪；2、被告人角某某具有自首情节；3、本案已过追诉时效；4、被告人角某某平时表现好，没有前科，已退回涉案款项，弥补单位损失。辩护人提出判处被告人角某某有期徒刑三年，并宣告缓刑的量刑意见。 被告人杨某某及辩护人对公诉机关提供的证据无异议，被告人杨某某及辩护人辩解在指控的挪用资金罪中，有部份资金是垫付，并非全部挪用，主观方面不是自己使用，而是为了便于开展工作。辩护人提出如下辩护意见：1、被告人杨某某的行为已过追诉时效，不必要追究刑事责任；2、被告人杨某某案发前已退回赃款；3、被告人杨某某主观恶性小、认罪态度好、没有前科。辩护人提出判处被告人杨某某有期徒刑一年零六个月，缓刑二年或三年的量刑意见。 被告人胡某某及辩护人对公诉机关提供的证据、指控事实、罪名无异议。辩护人提出被告人胡某某有自首情节、积极退赃、初犯及政府主管部门监管不力的辩护意见。辩护人提出判处被告人胡某某三年有期徒刑，并适用缓刑的量刑意见。 本院认为，公诉机关出示的证据，取证程序合法，并相互印证，内容真实，故对公诉机关出示的证据依法予以确认。 经审理查明的事实与公诉机关指控的事实一致。 另查明，2014年4月17日，被告人胡某某主动到禄劝县公安局经侦大队投案，如实交待其犯罪事实。被告人胡某某为禄劝某某公司职工，因公司经营困难，于2007年12月从禄劝某某公司领取6万元铺底资金自谋职业，公司代缴养老保险、失业保险等五险，不在禄劝某某公司领取工资，未解除劳动合同关系。 2005年间，被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，将公款人民币10000元借给时任某某社主任张某某的姨妹李某2使用，案发后李某2归还该借款。 本院认为：一、被告人角某某利用担任禄劝县某某公司经理的职务便利，非法占有本单位财物90000元，其行为已触犯国家刑律，构成职务侵占罪，公诉机关指控被告人角某某犯职务侵占罪的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以确认。被告人角某某利用担任禄劝县某某公司经理的职务便利，挪用公司资金50000元借贷他人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已触犯国家刑律，构成挪用资金罪，公诉机关指控被告人角某某犯挪用资金罪的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以确认。依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，实行数罪并罚。公诉机关在法定刑幅度内提出的量刑建议，符合本案事实及法律的规定，本院予以采纳。辩护人提出被告人角某某没有前科，已退回涉案款项，弥补单位损失的辩护意见，与本院查明的事实相符，本院予以采纳。辩护人提出被告人角某某不构成职务侵占罪的辩护意见与本案事实不符，本院不予采纳。辩护人提出被告人角某某具有自首情节的辩护意见，因2014年4月15日线索移交到禄劝县公安局，被告人角某某2014年4月18日在纪委接受第一次谈话时仅对“某某工程”的实施情况作出交代并未主动交代指控事实，也即公安机关已掌握犯罪线索，其本人在5月17日第二次讯问笔录中才交代了自己的犯罪事实，已经接受讯问才交代犯罪事实不应认定自首，故本院不予采纳。辩护人提出本案已过追诉时效的辩护意见，因被告人角某某2008年10月30日犯挪用资金罪，在追诉期限内又犯职务侵占罪，前罪追诉的期限从犯后罪之日起计算，故被告人角某某犯职务侵占罪、挪用资金罪的追诉期限从2009年10月26日计算，故本院不予采纳。 二、被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，非法占有本单位财物17751元，其行为已触犯国家刑律，构成职务侵占罪，公诉机关指控被告人杨某某犯职务侵占罪的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以确认。被告人杨某某利用担任禄劝县某某公司副经理的职务便利，挪用公司资金101200元归个人使用，挪用公司资金10000元借贷他人使用，数额较大，其行为已触犯国家刑律，构成挪用资金罪，公诉机关指控被告人杨某某犯挪用资金罪的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以确认。依照《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，实行数罪并罚。公诉机关在法定刑幅度内提出的量刑建议，符合本案事实及法律的规定，本院予以采纳。辩护人提出被告人杨某某犯职务侵占罪、挪用资金罪超过追诉时效的辩护意见。因被告人杨某某最后一次犯罪时间为2008年9月12日，在追诉期限内又犯罪，前罪追诉的期限从犯后罪之日起计算，并未超过诉讼时效规定，故本院不予采纳。辩护人提出被告人杨某某案发前已退回赃款、认罪态度好、没有前科的辩护意见，与本案事实相符，本院予以采纳。 三、被告人胡某某身为某某公司职工，利用具体实施“某某工程”的职务便利，非法占有本单位财物190411元，其行为已触犯国家刑律，构成职务侵占罪，公诉机关指控被告人胡某某犯职务侵占罪的事实清楚，证据充分，罪名成立，本院予以确认。辩护人提出的辩护、量刑意见，与本案事实相符，本院予以采纳，依法可从轻或减轻处罚。 据此根据各被告人的犯罪性质、情节、后果及对社会的危害程度，鉴于被告人角某某、杨某某认罪态度好、被告人胡某某有自首情节，结合三被告人积极退赃的客观情况，决定对被告人角某某、杨某某从轻处罚，对被告人胡某某减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百七十二条、第六十九条、第六十七条、第六十四条、第六十一条、第六十二条、第七十二条、第七十三条之规定，判决如下： 一、被告人角某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年，数罪并罚，总合刑期四年，决定执行有期徒刑三年，缓刑五年。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、被告人杨某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，数罪并罚，总合刑期四年，决定执行有期徒刑三年，缓刑五年。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 三、被告人胡某某犯职务侵占罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 四、被告人角某某被扣押的赃款人民币140000元，被告人杨某某被扣押的赃款人民币107551元，被告人胡某某被扣押的赃款人民币190411元，依法没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向云南省昆明市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  袁嘉鸿 审 判 员  王 雁 人民陪审员  潘绍伟 二〇一五年一月二十二日 书 记 员  向昱帆