新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市中级人民法院刑 事 判 决 书(2018)新01刑初21号公诉机关新疆维吾尔自治区乌鲁木齐市人民检察院。被告人杜天津，男，1965年10月1日出生于河南省开封市，汉族，大学本科文化，原系西部公路工程有限责任公司法定代表人、副董事长兼副总经理，住乌鲁木齐市。2017年3月30日因本案被抓获，同年4月3日被刑事拘留，同年4月21日被逮捕，现羁押于乌鲁木齐市铁路看守所。辩护人宁烁臻、朱芯枚，新疆珅盟律师事务所。被告人谢某某，男，1985年2月2日出生于河南省，汉族，初中文化，乌鲁木齐九州泰隆建筑工程技术有限公司法定代表人，住乌鲁木齐市。2017年5月5日因本案被刑事拘留，同年5月15日被取保候审。辩护人任来珠，新疆北方律师事务所律师。被告人赵某某，男，1978年5月31日出生于新疆喀什地区，汉族，大学本科文化，新疆南方陆桥公路有限责任公司总经理，住乌鲁木齐市新市区。2017年5月2日因本案被刑事拘留，同年5月8日被取保候审。辩护人张忠山，新疆金天信律师事务所律师。公诉机关以乌市检刑二刑诉（2018）3号起诉书，指控被告人杜天津犯贪污罪，被告人谢某某、赵某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2018年2月26日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。公诉机关指派代理检察员王某1、高某出庭支持公诉，被告人杜天津及其辩护人宁烁臻、朱芯梅，被告人谢某某及其辩护人任来珠、被告人赵某某及其辩护人张忠山到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控。（一）贪污罪1.2011年7月12日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某（另案处理）利用虚列支出的形式，套取公款135728.5元占为己有。2.2011年12月15日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款480000元占为己有。3.2012年1月2日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款383498.05元占为己有。4.2012年1月6日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款364000元占为己有。5.2012年1月6日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款201826.93元占为己有。6.2012年1月12日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款22×××90.52元占为己有。7.2012年1月16日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款238142.86元占为己有。8.2012年12月13日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款450000元占为己有。9.2012年12月17日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款580606元占为己有。10.2012年12月28日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款344401.09元占为己有。11.2013年6月18日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款683200元占为己有。12.2014年6月10日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款179737元占为己有。13.2014年9月25日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款2810105元占为己有。14.2015年11月16日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款373000元占为己有。15.2015年11月18日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款220000元占为己有。16.2015年11月18日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款150000元占为己有。17.2015年11月19日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某利用虚列支出的形式，套取公款432152.6元占为己有。18.2012年至2016年，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，将新疆南方路桥工程有限责任公司上交的3074205元管理费占为己有。19.2016年5月25日，被告人杜天津利用担任新疆西部公路工程有限责任公司副董事长兼副总经理的职务便利，将窦某上交的377461.11元管理费占为己有。（二）掩饰、隐瞒犯罪所得罪2011年至2016年，被告人杜天津利用职务上的便利，套取公款11701054.66元并用于购买万达商铺及天山绿洲小区两套房产。2017年3月，被告人谢某某明知其中的3613214.56元是杜天津犯罪所得，仍通过伪造凭证等方式予以转移；被告人赵某某明知两套房产是杜天津犯罪所得，仍将两套房产转换为现金并通过伪造凭证等方式将4455718.34元予以转移，案发后被告人赵某某自动投案。公诉机关向本院提供的证据有证人证言、被告人的供述及相关书证等。公诉机关认为，被告人杜天津身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法侵吞公款11701054.66元占为已有，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条、第三百八十三条之规定，构成贪污罪；被告人谢某某、赵某某明知是赃款，而予以转移，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条的规定，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，提请本院依法判处。被告人杜天津对起诉指控其构成贪污罪无异议，但提出起诉指控的犯罪数额有误，其贪污的公款只有200余万元，其余倒出的账外资金均用于单位不便于入账的公务开支，该部分资金不应计入犯罪数额。其辩护人提出的辩护意见是：1、起诉指控罪名成立；2、起诉指控数额有误，财务人员石某自行侵占的280万元应从被告人杜天津的犯罪数额中扣除；杜天津汇入谢某某银行卡内的307万余元是应付的工程款，不应计入贪污数额；另外，杜天津有自首情节，赃款已被追回，建议法庭能对其从轻、减轻处罚。被告人谢某某对起诉指控其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实及罪名均无异议。其辩护人提出，起诉指控罪名成立，但被告人谢某某为结清工程款而同意为杜天津隐瞒犯罪所得，其主观恶性不深；案发后谢某某如实供述罪行且积极退赃，悔罪表现明显，其社会危害程度不大，建议法庭能对其从轻处罚。被告人赵某某对起诉指控其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实及罪名均无异议。其辩护人提出，被告人赵某某没有购买房屋的行为，其汇房款时对杜天津贪污公款的事情并不知情，事实上也没有转移杜天津的犯罪所得，因其不属于掩饰、隐瞒犯罪所得罪包含的窝藏、转移、收购、代为销售四种客观表现，故其行为不构成该罪，请法院在查清事实的基础上依法认定。经审理查明。（一）关于贪污的事实1.2011年7月12日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采用做假账形式，将公款135728.53元以支付西部公路公司博乐分公司工程款的名义转入该分公司，后又转入杜天津提供的阮某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某（系西部公路公司的会计）的证言证实，2011年7月其将博州交通局退还的质保金135728.53元转入杜天津提供的阮某账户内，阮某和其公司并无业务往来。(2)被告人杜天津的供述证实，2011年7月其与石某将公司135728.53元的呆账以支付西部公路公司博乐分公司工程款为由，转入阮某的账户，该笔钱被其占为己有。(3)记账凭证、网上银行电子回单、西部公路公司博乐分公司尾号为1655账号银行交易明细、中国工商银行转账支票回执单证实，2011年7月8日博州交通局向西部公路公司博乐分公司转入135728.53元，2011年7月12日该分公司向阮某尾号为0654的账户以退还质保金的名义转入135728.53元。(4)西部公路公司出具的《证明》证实，西部公路公司博乐分公司从2008年起至今没有发生任何往来业务，但由于该分公司账上有固定资产，故至今未注销。2.2011年12月15日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款48万元以退还阿勒泰三实市政有限公司履约保证金的名义转入杜天津提供的金某某的银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人田某1（系阿勒泰三实市政有限公司的财务科科长）的证言证实，2004年其公司挂靠西部公路公司承揽了富蕴县农村公路工程并交了50万元履约保证金，2008年12月西部公路公司向其公司退还2万元，其余48万元至今未退。内容为“阿勒泰三实市政有限公司与西部公路公司往来款48万元，现请汇入金某某账户”的证明不是其公司出具的，所加盖的公章也不是其公司的，其公司与金某某不认识，无业务往来。（2）证人石某的证言证实，2012年杜天津制作了阿勒泰三实市政公司的假印章，其在杜天津的指使下打印了假的证明，内容为三实市政公司让西部公路公司将48万元汇入金某某账户。2012年1月5日其将公司不需要支付的48万元转入杜天津提供的金某某账户内。后让谢某某出具了一张领取48万元工程款的领款单附到了会计凭证里。（3）被告人杜天津的供述证实，其因阿勒泰三实市政公司工程质量问题扣该公司48万元质保金，2011年其制作假的阿勒泰三实市政公司公章并让石某出具假的证明将48万元转入其母亲金某某账户内占为己有。2017年3月，其为了掩人耳目，让谢某某出具48万元假的借款单。（4）往来明细、记账凭证、银行汇款凭证证实，2004年4月20日阿勒泰三实市政有限公司向西部公路公司转入50万元工程履约保证金。（5）记账凭证、应付款明细、结算业务凭证、银行支付凭证、银行交易明细证实，2008年12月24日，西部公路工程公司向阿勒泰三实市政有限公司支付借款2万元，账户内余48万元；2012年1月5日，西部公路公司将48万元转入金某某的账户内。（6）借款单证实，其内容为“谢某某从西部公路公司借工程款48万元”，该单据系事后伪造。（7）阿勒泰三实市政有限公司出具的《证明》证实，内容为“阿勒泰三实市政有限公司与西部公路公司往来款48万元，现请汇入金某某账户”，该内容及所加盖的阿勒泰三实市政有限公司的公章均虚假。（8）阿勒泰三实市政有限公司工商登记资料证实，阿勒泰三实市政有限公司的基本情况。3.2012年1月9日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款383498.05元以给金瑞通路桥公司支付工程款的名义转入杜天津提供的王某2银行卡内，后又转入金某某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年1月，杜天津制作了金瑞通公司的假印章，其在杜天津的指使下打印了假的委托书，内容为金瑞通路桥公司委托王某2到西部公路公司收拖欠工程款。2012年1月9日其将383498.05元转入杜天津提供的王某2的账户内。（2）证人程某（系新疆金瑞通路桥工程有限公司法定代表人）的证言证实，2009年其公司挂靠西部公路公司承建了塔城市工程项目，结算的工程款需要通过西部公路公司转给其公司，至今西部公路公司仍有部分工程款未向其公司支付，内容为“委托王某2收取383498.05元”的委托书及单位公章均为伪造，其公司并未收到该款，也不认识王某2。（3）证人王某2的证言证实，其对金瑞通公司出具的“委托王某2收取383498.05元”的委托书一事不知情，其本人未办理过尾号为8637的银行卡，也未收取过383498.05元，但是其丢过身份证和银行卡。（4）被告人杜天津的供述证实，2012年1月2日，其伙同石某伪造“新疆金瑞通路桥有限公司的委托书”，假借金瑞通公司的名义将公款383498.05元付给王某2而占为已有，王某2本人不知情。（5）其他应付款明细账卷、记账凭证、财政直接支付凭证等证实，西部公路公司于2009年至2010年收取程某保函业务保证金383498.05元。（6）结算业务凭证、转账凭证、银行交易明细证实，西部公路公司于2012年1月9日向王某2尾号为6371的卡内转入383498.05元。2012年2月2日该款转入金某某尾号7644账户内。（7）委托书证实，新疆金瑞通路桥公司出具的“新疆西部公路工程有限公司欠我公司工程款383498.05元，现委托王某2办理收款业务”的委托书虚假。4.2012年1月6日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账形式，将公款36.4万元以垫付工程款的名义转入杜天津提供的杨某银行卡内，后又转入金某某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年1月5日，其按照杜天津的安排，以垫付工程欠款的名义，将不需要支付的36.4万元转入杜天津提供的杨某账户内，杨某和西部公路公司无业务往来。（2）证人杨某的证言证实，2007年其同事用其身份证办理了一张银行卡，该卡其未使用，未收到36.4万元，其不认识杜天津。（3）被告人杜天津的供述证实，2012年其安排石某以垫付工程欠款的名义，将公款36.4万元转入杨某的账户内，后又转入其母亲金某某的账户内。（4）应付款明细、进账单、记账凭证证实,2007年5月28日西部公路公司收到农村公路第二合同段工程款60.8万元，2007年7月退保证金30.4万元，2007年8月收到合同款5万元，12月收到材料款1万元，结余36.4万元。（5）结算业务凭证、收据、转账凭证、银行明细等证实，2012年1月5日西部公路公司将36.4万元转入杨某尾号为7258的账户内，2012年1月20日该款转入金某某尾号为7644的账户内。5.2012年1月6日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采用做假账形式，将公款201826.93元以支付工程款的名义转入杜天津持有的杨某甲银行卡内，后又转入金某某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年1月12日其在杜天津的指使下打印了一付假的委托书，内容是伊犁金鑫公司让西部公路公司将工程款支付给杨某甲，并加盖了杜天津制作的金鑫公司的假印章，其将201826.93元转入杜天津提供的杨某甲账户内。（2）证人范某（伊犁金鑫公司项目负责人）的证言证实，2004年其公司挂靠西部公路公司承揽工程，西部公路公司因工程质量问题扣下20多万元，付款委托书及公司公章均为伪造的，杨某甲和其公司也没有关系。（3）证人杨某甲（塔城市民政局社会事务科科长）的证言证实，其对付款委托书的内容不知情，未办理及使用过尾号为1311的银行卡，其未收到201826.93元。但其身份证复印件丢过。（4）被告人杜天津的供述证实，2012年其安排石某将公款201826.93元转入杨某甲账户内，后通过杨某甲账户转入其母亲金某某账户内占为己有。2017年3月，其为了逃避纪委调查，伙同石某伪造“伊犁金鑫建筑工程有限责任公司委托书”。（5）应付款明细、进账单、记账凭证证实，2008年西部公路公司与伊犁金鑫公司往来账结余201826.93元。（6）伊犁金鑫公司债权转让说明、付款委托书证实，内容为“将西部公路公司欠我单位的工程款201826.93元转入新疆西部公路有限公司”的债权转让说明及内容为“贵公司欠我伊犁金鑫公司工程款201826.93元，现将此款支付给杨某甲”的委托书均系伪造。（7）记账凭证、业务结算凭证、借款单、转账支付凭证、银行明细证实，2012年1月12日，西部公路公司将201826.93元打入杨某甲的账户中，当日该款转入金某某尾号为7644的账户内。6.2012年1月12日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款22×××90.52元以支付工程的名义转入杜天津持有的杨某乙的银行卡内，后又转入金某某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年1月，其在杜天津的安排下以支付工程款为名，将刘玉祖交的22×××90.52元转入杜天津提供的杨某乙账户内。（2）证人杨某乙（杜天津亲戚）的证言证实，其本人和西部公路公司无关系，不认识刘玉祖，未收到22×××90.52元。（3）被告人杜天津的供述证实，2012年1月12日，其假借给昌吉路桥公司刘玉祖支付工程款的名义，安排石某将西部公路公司账户内22×××90.52转入杨某乙账户内，后通过杨某乙账户转入其母亲金某某账户内占为己有。（4）记账凭证、往来明细证实，2009年，西部公路公司与昌吉路桥公司往来账结余22×××90.52元。（5）结算业务凭证、借款单证实，2012年1月12日以刘玉祖的名义从西部公路公司领取工程款22×××90.52元，当日该款从西部公路公司汇入杨某乙尾号为2916的银行账户内。（6）银行转账凭证、银行明细证实，2012年1月16日杨某乙账户向金某某尾号为7644的账户内汇入22×××90.52元。7.2012年1月16日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账形式，将公款238142.86元以给卡某某支付运费的名义转入杜天津持有的阮某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年杜天津安排其将238142.86元转入阮某账户内并开具运输发票。（2）被告人杜天津的供述证实，2012年其安排石某假借给卡某某支付运费的名义将238142.86元公款转入阮某的账户内占为己有。（3）记账凭证、结算业务凭证、银行明细证实，2012年1月16日西部公路公司向阮某账户内转入238142.86元。（4）发票证实，西部公路公司开具238142.86元的运输发票。8.2012年12月13日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款45万元以支付运费的名义转入石某提供的祁某的银行卡内，后又转入金某某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年12月其在杜天津安排下以支付运费的名义，将一笔不需要支付的公款45万元转入杜天津给其提供的祁某银行账户内。（2）证人祁某的证言证实，2012年12月其丈夫的朋友洪某1用其银行卡倒过45万元，其和西部公路公司无业务往来，不认识杜天津和金某某。（3）证人洪某2的证言证实，2012年12月石某让其帮忙倒一笔45万元的账，其让祁某帮忙倒了这笔钱。（4）证人桑某的证言证实，其未开过45万元的运费发票，也没有委托祁某收取过45万元运费。（5）被告人杜天津的供述证实，2012年其安排石某假借给桑某支付运费的名义将45万元公款转到祁某卡内，后从祁某卡内转入到金某某卡内占为己有。（6）记账凭证、结算业务凭证、转账凭证、银行明细证实，2012年12月13日西部公路公司向祁某账户内转入45万元，次日该款转入金某某尾号为7644的账户内。（7）发票证实，2012年12月11日以桑某的名义开具一张45万元的发票。9.2012年12月17日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款580606元以给李金索支付砂石料款的名义转入杜天津提供的杨某丙的银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年12月其在杜天津安排下，以支付运费的名义将一笔不需要支付的公款580606元转入杜天津提供的杨某丙的账户内。（2）证人杨某丙的证言证实，2012年其公司总经理谢某某让其用自己身份证办了一张银行卡，其办好后将卡交给了谢某某，其对卡内汇入580606元不知情。（3）证人李某的证言证实，2012年12月其未向西部公路公司开具580606元的发票。（4）被告人杜天津的供述证实，2012年其安排石某假借给李某支付砂石料运费的名义，将580606元公款转到杨某丙卡内占为己有，杨某丙对此事不知情。（5）发票证实，2012年12月13日以李某的名义向西部公路公司开具一张580606元的发票。（6）记账凭证、电子转账凭证、银行明细证实，2012年12月17日西部公路公司以支付砂石料款的名义将580606元转入杨某丙账户内。10.2012年12月28日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款40万元以提取备用金的名义转入公司出纳卡某某银行卡，又将其中的344401.09元转入金某某的银行卡内，该款被杜天津占为已有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年12月，通过其公司出纳卡某某账户转入金某某账户内344401.09元。案发后，其在谢某某的安排下制作了一份假的付款委托书，内容为谢某某委托金某某向西部公路公司收账，杜天津给其一张谢某某的领款单。（2）证人卡某1（西部公路公司出纳）的证言证实，2012年12月其个人账户收到公司打入的40万元备用金，其在石某的安排下将344401.09元转入金某某账户内。（3）被告人杜天津的供述证实，2012年其石某某安排公司出纳卡某某提取40万元备用金，让卡某某通过她的银行账户将344401.09元转入其母亲金某某账户内据为己有。2017年3月，其让谢某某伪造了让金某某收款的委托书。（4）备用金明细账、应付账款明细、记账凭证、借款单、转账凭证、银行交易明细证实，2012年12月27日，西部公路公司以提取备用金的名义给卡某某的账户内转款40万元。2012年12月28日卡某某账户向金某某尾号为7644的账户转入344401.09元。（5）委托书、借款单证实，内容为“谢某某与新疆西部公路公司有关财物往来款，委托金某某收款”的委托书系虚假的，谢某某领取344401.09元的借款单也是虚假的。11.2013年6月18日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人石某某利用做假账形式，将公款683200元以支付石子等材料费的名义转入杜天津持有姚某某的银行卡，后又转阮某某银行卡内，该款被杜天津占为已有。上述事实有下列证据证实：（1）证石某某的证言证实，2012年12月其在杜天津安排下，开具两张金额共计683200元的虚假发票，将683200元公款转入杜天津提供的姚某的账户内，姚某和西部公路公司无业务往来。（2）证人姚某（杜天津的朋友）的证言证实，杜天津的弟弟杜某让其办了一张尾号为8934的工商银行卡并借给杜天津使用，其未使用过该卡，对卡内收到68万余元并转给了阮某的事情不知情。（3）证人杜某1的证言证实，2014年左右，其大哥杜天津让其办一张银行卡，其找姚某办了一张银行卡交给了杜天津。（4）被告人杜天津的供述证实，2013年6月其伙同石某伪造砂石料供应合同套取公款683200元，这笔钱先打入姚某账户内，后转入阮某账户内被其据为己有。2017年3月，为逃避侦查，其让赵某某伪造了一份砂石料供应合同，由赵某某签字。（4）记账凭证、电子转账凭证证实，2013年6月18日西部公路公司以支付石子等材料费的名义向姚某账户内转入683200元，姚某本人未收到该笔钱款。（5）发票证实，面额为552000元、131200元的两张发票不是姚某开具的。（6）砂石料供应合同证实，西部公路公司和赵某某签订的砂石料供应合同系杜天津制作的虚假合同。（7）银行交易明细证实，2013年6月19日，姚某的账户向阮某尾号为0654的账户内转入68万元。12.2014年6月10日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款179737元以给哈密邢台市政公司支付工程款的名义转入杨某丙银行卡内，该款被杜天津占为已有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年12月其在杜天津安排下，将公司账户内179737元公款转入杜天津提供的杨某丙的账户内。（2）被告人杜天津的供述证实，2014年6月10日其伙同石某以假借给哈密邢台市政公司支付工程款的名义将公司179737.87元的呆账汇入杨某丙的卡上占为己有。2017年3月为逃避侦查，其让谢某某伪造了委托书，委托杨某丙收款。（3）记账凭证、电子转账凭证、银行明细证实，2014年6月10日西部公路公司以支付哈密邢台公司欠款名义向杨某丙的账户内转入179737元，该笔钱和杨某丙没有关系。（4）委托书证实，内容为“谢某某与西部公路公司发生的支付款业务由杨某丙收取”的委托书系虚假的。13.2014年9月25日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款2811050元以购沥青的名义转入新疆陆陆通公司的银行账户内，扣除税款后又将2741050元转入阮某银行卡内，该款被杜天津占为已有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2014年9月，新疆财政厅国库处给西部公路公司拨付了一笔700多万元的计量款，杜天津让其和新疆陆陆通公司协商开具沥青发票，把该笔款套出来。其拿着从陆陆通公司开好的虚假发票，在账目上做了支出，将281万余元转给了陆陆通公司。（2）证人秦某（新疆陆陆通公司销售经理）的证言证实，2014年9月29日西部公路公司向其公司汇款2811050元，其虚开发票后将274万余元钱打入石某提供的账户上。（3）被告人杜天津的供述证实，2014年9月25日其伙同石某将新疆公路管理局拨的7176686.85元中的2810105元以买沥青的名义汇给新疆陆陆通石油物资公司负责人秦某，并让秦某出具假的发票扣除税款后将274万余元汇入阮某银行卡中被其占为己有。（4）记账凭证、电子回单证实，2014年9月25日西部公路公司收到新疆公路管理局7176686.85元的预付工程款。（5）记账凭证、银行回单、发票、银行明细证实，2014年9月29日西部公路公司以支付沥青款名义向陆陆通公司转入2811050元，陆陆通公司开具1168506.8元、1169480元、473063.2元三张发票。（6）银行明细证实，秦某尾号为3090账户内在2014年9月28日至29日共转入2748214.80元，9月29日向阮某账户内转入2741050元，10月14日到15日阮某账户向杜天津尾号为3628的银行卡内转入2741400元。（8）陆陆通公司工商档案、情况说明证实，2014年9月25日陆陆通公司收到西部公路公司2811050元，西部公路公司会计石某让陆陆通公司将该笔钱退回，陆陆通公司退回2741050，并开了2811050元的发票，该笔业务未实际发生。（9）合同协议书证实，西部公路公司与自治区公路管理局签订S220、S237线公路养护大中修合同，合同价18749999.24元、18959999.32元。14.2015年11月16日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款373000元以支付保证金的名义转入杜天津提供的姚某银行卡内，后又转入阮某银行卡内，该款被杜天津占为已有。上述事实有下列证据证实:（1）证人石某的证言证实，2012年12月其在杜天津安排下，将公司账户内373000元投标保证金转入杜天津提供的姚某账户内，并在案发后补了虚假的委托书，内容为赵某某委托姚某向西部公路公司收款。（2）证人姚某的证言证实，其办理尾号为8934的工商银行卡并借给杜天津使用，其未使用过该卡，对卡内收到373000元并转给了阮某银行卡内一事不知情，其从未受过赵某某的委托收该款。（4）被告人杜天津的供述证实，2015年11月16日其伙同石某伪造保证金凭证将373000元公款以支付保证金的名义转入姚某的银行卡内，后将该笔钱通过姚某的账户转入阮某账户内占为己有。（5）借款单、委托书证实，赵某某签的收到西部公路公司373000元保证金的借款单系虚假，赵某某未收到该笔钱，内容为“赵某某交西部公路公司保证金款，现委托姚某收取此款”的委托书系虚假。（6）记账凭证、业务回单、银行明细证实，2015年11月16日西部公路公司向姚某的银行账户内汇入373000元，该款于12月5日由姚某账户转入阮某尾号为0654的账户内。15.2015年11月18日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款22万元以支付工程款的名义转入杜天津提供的杨某丙银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2012年12月其在杜天津安排下，将公司账户内22万元转入杜天津提供的杨某丙账户内。后其按杜天津的要求，打印了一份虚假的付款委托书，内容为谢某某委托杨某丙向西部公路公司收款。杜天津给其一份领款单，其附到会计凭证里了。（2）证人田某2的证言证实，2014年其租了西部公路公司的门面，缴纳了30万元押金，2014年12月西部公路公司给其退还8万元，还有22万元未退还，其对2015年11月8日以工程款名义将22万元转给杨某丙账户的事情不知情。（3）被告人杜天津的供述证实，2015年11月16日其扣留田某222万元租房保证金，又伙同石某以支付工程款的名义，将公款22万元转入的杨某丙的银行卡内占为己有。（4）记账凭证、转账凭证等证实，2014年3月26日西部公路公司收到田某230万元租房押金，2014年12月22日西部公路公司向田某2打款8万元，剩余22万未退还。（5）业务回单、银行明细证实，2015年11月18日西部公路公司向杨某丙尾号为4411的账户内转入22万元，杨某丙本人未收到这笔钱.16.2015年11月18日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款15万元以支付工程款的名义转入杜天津提供的阮某银行卡内，该款被杜天津占为已有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2015年11月其在杜天津安排下，将公司账户内15万元以工程款名义转入杜天津提供的阮某账户内，并在案发后补了虚假的委托书，内容为赵某某委托阮某向西部公路公司收取业务款，杜天津给其一份赵某某的领款单附到会计凭证里。（2）被告人杜天津的供述证实，2015年11月其伙同石某将15万元公款转入其弟弟杜某1的岳母阮某账户内占为己有。2017年3月，其让赵某某写了假的工程借款单和假委托书，委托阮某收取业务款。（3）其他应付明细账、记账凭证、业务回单证实，2015年11月18日西部公路公司向阮某账户内转入15万元。（4）借款单、委托书、银行明细证实，赵某某签的收到西部公路公司15万元工程款的借款单系虚假的，赵某某未收到该笔钱，内容为“现委托阮某前往你处收取西部公路公司业务款”的委托书系虚假的。17.2015年11月19日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，安排财务人员石某采取做假账的形式，将公款432152.6元以支付工程欠款的名义转入金某某银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人石某的证言证实，2015年11月其在杜天津安排下，将公司账户内432152.6元转入杜天津提供的金某某账户内，并在案发后补了虚假的委托书，内容为谢某某委托金某某向西部公路公司收款。杜天津将一份谢某某的领款单交给其，其附到了会计凭证里。（2）被告人杜天津的供述证实，2015年11月19日其伙同石某伪造保证金凭证将432152.6元公款转入其母亲金某某的账户内占为己有。后其让谢某某出具了假的借款单和委托书，委托金某某收款。（3）其他应付明细账、记账凭证、业务回单证实，2015年11月19日西部公路公司向金某某账户内转入432152.6元。（4）借款单、委托书、银行明细证实，谢某某签的收到西部公路公司432152.6元工程款的借款单系虚假的，谢某某未收到该笔钱，内容为“本人谢某某与西部公路公司有关财物往来款，委托金某某收款”系虚假的。18.2012年至2016年，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，让新疆南方路桥工程有限责任公司将应上交给西部公路公司的3074205元管理费汇入其持有的杨某丙银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人赵某某（新疆南方路桥公司总经理）的证言证实，2011年其公司和西部公路公司合作，签订协议使用西部公路公司资质承揽工程，需向西部公路公司缴纳1.5%-2%的管理费，2012年到2016年其按照杜天津的要求分5次共计307万余元的管理费打入了杨某丙的账户内。（2）被告人杜天津的供述证实，2011年赵某某与西部公路公司签订合作协议，使用西部公路公司的资质进行投标施工，并向西部公路公司缴纳管理费，2012年到2016年赵某某分5次打入其提供的杨某丙的账户内307万余元的好处费。（3）赵某某项目情况表、工程管理授权协议书、南方路桥公司中标项目汇总表证实，南方路桥公司于2011年到2016年在南疆四地州多个工程进行施工建设，南方路桥公司与西部公路公司签订工程管理协议书，西部公路公司授权赵某某在南疆四地州投标，赵某某需向西部公路公司缴纳合同价款1.5%的管理费，协议期为2011年3月1日至2016年3月1日。（4）杨某丙尾号为4411银行卡交易明细证实，2012年9月25日赵某某向杨某丙尾号为4411的账户内汇入178941元、2012年12月10日赵某某向杨某丙账户内汇入431132元、2013年11月27日张升在赵某某的安排下向杨某丙账户内汇入808349元、2014年12月26日唐某1在赵某某的安排下向杨某丙账户内汇入876870.6元、2016年1月26日向杨某丙账户内汇入778913元管理费，共计3074205元。19.2016年5月25日，被告人杜天津利用担任西部公路公司副董事长兼副总经理的职务便利，让窦某将应上交给西部公路公司的377461.11元管理费汇入杜天津持有的杨某丙银行卡内，该款被杜天津占为己有。上述事实有下列证据证实：（1）证人窦某（西部公路公司项目经理）的证言证实，2016年4月其使用西部公路公司的资质中标了托里县公路项目中标价3700余万元，后其将37余万元的管理费转入杜天津提供的银行卡中，西部公路公司已向其支付60%的工程款。（2）被告人杜天津的供述证实，2016年5月，窦某挂靠西部公路公司施工，其免收窦某管理费，2016年5月25日窦某向其提供的杨某丙账户中转入377461.11元好处费。（3）中标通知书、合同协议书证实，新疆西部公路公司中标托里县2015年第二批一般农村公路工程，托里县交通局与西部公路公司签订合作协议书，合同价款37746111.34元。（4）窦某协助项目资料、明细账分类证实，窦某挂靠西部公路公司承揽了托里县S201线公路改建工程，合同价款37746111.34元，西部公路公司收到托里县交通局工程款30861975.07元，支付窦某27087364.07元。（5）银行明细证实，杨某丙尾号为4411的账户收到窦某转入的377461.11元。针对以上19起犯罪事实，公诉机关还向本院提供了以下证据：（1）证人石某的证言证实，2010年开始，杜天津让其将公司不需要支付的公款想办法转出去，不久杜天津拿来了给其他公司支付欠款的借款单，其将公款140余万元转到了杜天津提供的私人账户内。同时，杜天津还以支付运费和砂石料的名义让出纳去税务代开发票，让其将公款400万元左右支出去，这些发票都是虚开的，没有实际发生过业务。2013年至2016年期间，杜天津分四笔给其汇款280万元，其知道这是套取的公款。2017年2月，其根据杜天津的安排将其收取的50万元及利息汇给了谢某某；将其收取的100万元汇给了杜天津。（2）证人洪某1（石某的丈夫）的证言证实，2014年左右，石某说有一笔50万元要打入其中行卡，其并不知道该款的来源，该款用于理财，2017年3月左右石某让其将该款本金及收益共54万余元转给了谢某某。2016年1月左右，石某说有80万元要进入其工行卡内，同年8月该款用于其妹妹公司收购玉米了。2017年初，石某给其一张100万元的存单，用于给其儿子在无锡购房，同年3月，石某说急需该款，其将该款还给了石某。2015年，石某给其弟弟50万元用于生意所需。（3）证人卡某2的证言证实，2012年3月，其在石某的安排下开具了多张运输税务发票，金额分别为238142.86元、45万元、552000元和131000元。上述发票均不真实，其业务是虚假的。涉及本案查明的第7、8、11起犯罪事实。（4）证人张某（西部公路公司出纳）的证言证实，杜天津让其用身份证办理了一张银行卡，2011年9月8日、15日卡某某给其卡内汇入15万元、80万元；2011年9月16日其从信用社的账户给该卡内汇款17.9万元，当日石某让其给工行245户转款100万元，同日转张建民。2011年至2015年期间，其在石某的安排下，给阮某的账户内汇款135728.5元，给金某某账户内汇款48万元，给王某2的账户内汇款383498.05元，给杨某的账户内转款36.4万元，给杨某甲的账户内汇款201826.93元，给杨某乙账户内汇款22×××90.52元，给阮某账户内汇款238142.86元，给祁某账户内汇款45万元，给杨某丙账户内汇款580606元，给姚某账户内汇款68.32万元，给杨某丙账户内汇款179737元，给陆陆通公司汇款281余万元，给姚某汇款37.3万元，给杨某丙账户内汇款22万元，给阮某账户内汇款15万元，给金某某账户内汇款432152.6元。（5）证人杜某1的证言证实，2012年左右，其大哥杜天津让其办一张银行卡，其用其岳母阮某的身份证办了一张工行卡交给杜天津使用。（6）证人阮某（杜某1的岳母）的证言证实，其名下尾号为0654的工行卡不是其办的，其也不知道卡内交易情况。对于其卡内进入的135728.5元、238142.86元、683200元、2810105元、373000元、150000元，其均不清楚。以上款项涉及本院查明的第1、7、11、13、14、16起犯罪事实。（7）证人杨某丙的证言证实，2012年其公司老板谢某某让其用自己身份证办了一张尾号为4411的银行卡，其办好后将卡交给了谢某某，该卡其未个人使用。（8）商品房预售合同、银行交款存根、银行交易明细、收款收据及发票证实，2012年6月18日杜天津购买位于本市沙区的房产。通过杜天津70**卡、3628卡交纳房款582058元，通过0595卡交纳房款10万元，通过房某9948卡交纳房款4.8万元。2016年7月24日杜天津购买乌鲁木齐经开万达广场第9栋第1层商业102号房，交房款3411439元，系从杜天津90**卡汇入或从房某6538卡汇入，而房某6538卡汇入的款项来源于杨某丙4411卡。2014年2月14日杜天津从其尾号为3628银行卡内汇款783600元进入新疆广汇信邦房地产公司。2015年5月6日新疆广汇信邦房地产公司转账1304154元汇入房某0963银行卡内，同年5月28日杜天津从其尾号为0019的中行卡转账20万元汇入房某0963银行卡内、5月29日房某0963银行卡现金存入10万元。2015年5月15日杜天津购买新疆宝能城第3-C2栋第13层3-02单元1312、1311、1313、1314、1315、1316号公寓，其中1311、1312、1313号系全款购买，1314、1315、1316号只交纳部分房款，上述六套公寓共支付房款1514935元，均系从房某0963卡汇入。（9）石某、洪某1银行交易明细证实，2013年1月6日石某中行卡存入50万元，同年2月26日转账取款15万元，同年6月13日给洪某1银行卡汇入33万元；2014年1月20日杨某丙尾号为4411银行卡向石某中行卡汇入50万元，2015年1月12日转入洪某1的银行卡内；2016年1月28日杨某丙尾号为4411银行卡向洪某1中行卡内汇入80万元。杜天津尾号为0808工行卡交易明细证实，2017年3月17日、3月21日，石某给杜天津银行卡内转款100万元。谢某某尾号为0785银行卡交易明细证实，2017年3月15日洪某1通过其尾号为7790的银行卡向谢某某尾号为0785的账户中转入542941.72元。（10）被告人杜天津的供述证实，因西部公路公司账上有一些不需要支付的公款，石某与其商量将公款倒出来占为私有，两人通过采取伪造财务账目的方式将公款转入杜天津持有的阮某、金某某、杨某丙的银行卡内，其分四笔给石某分贪污款共计280万元，其余款项用于理财和购买房产。其与石某得知纪委在查其，石某退还了150万元。（二）关于掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实1.2011年至2017年，被告人杜天津利用职务上的便利，贪污公款共计11701054.66元。2017年3月，被告人谢某某明知其中的3613214.56元是杜天津犯罪所得，仍通过伪造凭证等方式予以转移。上述事实有下列证据证实：（1）被告人杜天津的证言证实，2017年3月其知道纪委在查其，其和石某召集赵某、谢某某见面，其对谢某某和赵某某以支付履约保证金的名义，让二人帮其转移其卡中的钱，其安排石某让赵某某和谢某某在伪造的委托书上和履约保证金收据上签名，造成将钱都退给谢某某和赵某某的假象，其将贪污所得的280余万元转入谢某某的卡中。（2）证人石某的证言证实，2017年3月15日杜天津让其将50万元打给谢某某，其安排洪某1给谢某某转入54万元。（3）证人谢某（谢某某的父亲）的证言证实，其尾号为5792的工行卡2017年4月5日收到杜天津转入的264712.84元，事后谢某某才告诉其。（4）被告人谢某某的供述证实，2017年3月，杜天津让其与赵某某到全季酒店见面，杜天津称其有一些来路不明的钱需要让其和赵某某帮助，其和赵某某表示同意。杜天津让石某拿来很多写好内容、盖好章子的收据、收条，让其和赵某某签字，伪造成是其和赵某某交的履约保证金。同时，杜天津和石某还让其签了很多虚假的委托书。杜天津将杨某丙的银行卡和U盾交给其，安排其给杨某丙说卡给其使用的。杜天津从尾号为0808的工行卡上给其转款2305560元，其又从杨某丙的银行卡上给其转款50万元，从杨某丙银行卡给其父亲谢某银行卡上转款264712.84元，以上共计3070272.84元。后其将该笔钱存入其妹妹谢雅欣的账户内。（5）银行交易明细证实，2017年3月17日杜天津尾号为0808的银行账户向谢某某尾号为0785的账户转入100万元、100万元、30.556万元，3月17日杜天津尾号0808的银行账户向杨某丙尾号为4411的银行卡转入76.2万元，该款于3月20日、3月22日、4月5日由杨某丙尾号为4411的银行卡向谢某某0785的账户内转入30万元和20万元、向谢某账户转入264712.84元，3月15日洪某1向谢某某尾号为0785的账户中转入542941.72元，共计转入3613214.56元。（6）伪造投标及履约保证金明细账证实，谢某某从2011年至2016年向西部公路公司缴纳履约保证金的凭证均系伪造的，2017年3月17日西部公路公司向谢某某返还履约保证金3067560元系伪造的。（7）收据、领款单证实，2017年3月17日谢某某共计领取3067560元保证金的2张领款单系虚假的。2．2017年3月，被告人赵某某明知万达商铺及天山绿洲小区两套房产是杜天津犯罪所得，仍采取签订虚假购房协议等方式将两套房产转换为现金并通过伪造凭证等方式将4455718.34元予以转移，案发后被告人赵某某自动投案。上述事实有下列证据证实：（1）被告人杜天津的证言证实，2017年3月其和石某见到赵某某，其对赵某某说纪委正在查其，其用0808卡上的钱买过两套房产，让赵某某找两个人造成买房的假象，赵某某提供了购房人唐某2和王某2甲，并在假的购房合同上签了字，通过唐某2和王某2甲两人分别将房款350万元和91万元汇给了其，其将445万元打到阮某的卡上并转入赵某某的账户，并谎称该款是给赵某某的履约保证金。另外，石某还提前打印好了一些虚假的委托书和相关票据给了赵某某，让赵某某在上面签了字。（2）证人石某的证言证实，2017年3月，其与杜天津来到乌鲁木齐市，见到了赵某某和谢某某，杜天津将一张工行卡交给其，说是赵某某和谢某某交的保证金。杜天津让其按照银行流水给谢某某和赵某某开收据，还让其打了假的委托书，杜天津拿了公司假印章，其带着假委托书和假账回到公司，杜天津让其把伪造的材料都放在财务凭证里。后杜天津卖万达及天山绿洲房屋的441万元到账后，杜天津安排其将卡内的钱转给杨某丙和谢某某、赵某某的账户中，并告诉其是退的履约保证金。（3）证人唐某1（南方路桥有限公司出纳）的证言证实，2017年其在赵某某的安排下用公司账上的钱给其同事唐某2转了350万元，给王某2甲转了91万元，之后441万元又转回公司账上。（4）证人王某2甲（南方路桥公司驾驶员）的证言证实，2017年3月其银行账户收到91万元，后其按照唐某2的要求将91万元转入杜天津的账户中。（5）证人唐某2（南方路桥公司副总经理）的证言证实，2017年3月赵某某安排其帮助转一笔350万元给杜天津，其收到唐某1转入的350万元，分两笔将该款转给了杜天津，其从未购买过万达商铺，房产转让合同书上“唐某2”的名字不是其签的。（6）被告人赵某某的供述证实，2017年3月其在全季酒店答应帮助掩饰杜天津来路不明的公款，杜天津称其卡中有些钱说不清楚，其中用卡中的钱购买了万达商铺及雅山天山绿洲的房产，杜天津拿了两份假的购房合同，一份是杜某2把万达广场的商铺卖给唐某2，一份是杜天津把雅山天山绿洲的房产卖给王某2甲，其假冒唐某2在合同上签字。其安排公司出纳唐某1向唐某2和王某2甲账户打入350万元及91万元，其又安排唐某2和王某2甲将350万及91万转给杜天津，杜天津将该笔钱转入阮某账户内交给其，其将钱转入个人账户内，又转入唐某1银行卡内。杜天津之所以这样做，是为了掩盖其资金来源，并说成是其和谢某某的履约保证金，并让其持阮某的银行卡，谢某某持杨某丙的银行卡，让其填写了许多假的履约保证金收据以及退还保证金凭证，共计445.57万元，还有一张欠款单，内容是西部公路公司押了赵某某100万元保证金，共计545万元。另外，其为了掩盖杜天津资金来源不明，石某还打了几份虚假的委托书让其签字，委托阮某收款15万元、委托姚某收款37.3万元和68.32万元，该委托均为虚假。（7）房产支出明细证实，天山绿洲小区785817元、广汇信邦房地产公司343600元，万达商铺3411439元的支出明细表均为石某按照杜天津的要求伪造。（8）乌鲁木齐房产转让合同证实，出让人为杜某2与买受方某签署房产转让合同，转让位于本市红开区澎湖路88号102号房产（即万达商铺）给唐某2，转让价格350万元，乙方签字“唐某2”不是唐某2本人所签。出让人为杜天津与承受方王某2甲签订房产转让合同，转让位于本市沙区宝山路天山绿洲小区7栋401号房产，价格91万元。（9）收款收据证实，万达集团于2016年7月23日收到以杜某2名义交纳的3110889元，7月16日收到20万元，7月13日收到10万元，共计收到3410889元。（10）杜天津银行明细证实，杜天津尾号为0808的工行账户于2017年3月16日收到唐某2尾号为8499的账户转入的190万元、160万元，收到王某2甲尾号为8223的账户转入的91万元。（11)王某2甲银行明细证实，2017年3月16日王某2甲尾号为8223的账户收到唐某1尾号为3669的账户转入的91万元，同日王某2甲向杜天津尾号为0808的账户转入91万元。（12）阮某银行明细证实，阮某尾号为0654的账户于2017年3月16日收到杜天津尾号为0808账户转入的445.51万元，从3月17日到30日向赵某某账户转入445.571834万元。（13）唐某1银行明细证实，唐某1尾号为3669的账户于2017年3月16日向王某2甲账户转入91万元，向唐某2账户转入350万元，2017年3月19日收到赵某某尾号为2559的账户转入441万元。（14）伪造的收款收据证实，该收据显示石某收到王某2甲交纳的房款91万元、唐某2交纳的房款350万元。（15）伪造投标及履约保证金明细账证实，西部公路公司2011年至2016年收取赵某某履约保证金的账务凭证均系伪造的，2017年3月17日向赵某某返还履约保证金4455100元的财务凭证亦系伪造的。（16）收据、单款单证实，2017年3月17日赵某某共计领取4455100元保证金的4张领款单均系虚假。本案在审理过程中，公诉机关还向本院提供了以下证据：（1）扣押财物清单证实，2017年5月23日、7月25日谢某某分两次退缴案款2805560元和264712.84元。2017年7月27日、8月1日杜天津退缴案款2987000元和542941.72元。2017年4月12日石某退缴案款130万元。（2）协助查封通知书证实，案发后，侦查机关对杜天津购买的宝能城1311-1316号、万达广场9号楼商业102室、乌鲁木齐市宝山路天山绿州小区7栋401号房产进行了查封。（3）到案经过证实，2017年4月3日侦查机关通知杜天津到伊宁市检察院接受调查当日对其采取强制措施；侦查机关于2017年5月5日将被告人谢某某抓获归案；2017年5月2日赵某某经英吉沙县公安局民警电话规劝，其投案自首。（4）西部公路公司营业执照、常住人口信息表、干部履历表、干部任免审批表、关于杜天津等同志聘任的决定证实，西部公路公司系国有独资有限责任公司，被告人杜天津系该公司法定代表人、副董事长兼副总经理。被告人杜天津、谢某某、赵某某作案时均已达到完全刑事责任年龄。上列证据，经当庭举证、质证，证据来源合法、真实有效，可作为定案依据，本院予以确认。本院认为，被告人杜天津身为国家工作人员，利用职务上的便利，侵吞公款11701054.66元，属数额特别巨大，其行为已构成贪污罪。被告人谢某某、赵某某明知是犯罪所得赃款、赃物，而予以掩饰、隐瞒，且属情节严重，其行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。被告人赵某某犯罪后，能自动投案、如实供述其罪行，属自首，应当减轻处罚。公诉机关指控事实及罪名成立，本院予以支持。关于被告人杜天津及其辩护人提出起诉指控其贪污数额有误的意见，对此，经查，起诉指控被告人杜天津伙同财务人员石某采取做假账的方式，将公款转入杜天津所持有的个人银行卡内予以侵吞。其贪污数额的认定有被告人的供述、石某等证人的证言及大量西部公路公司的财务账目、银行交易明细予以证实。至于被告人杜天津提出其只贪污200余万元，其余倒出的账外资金均用于单位的公务开支，对于该辩解，被告人杜天津并未提供任何将倒出的公款用于公务开支的证据，且证人石某也不证实该事实，同时，根据银行交易明细可知，进入杜天津持有银行卡上的资金均被杜天津用于理财、购买房产、个人消费或转给谢某某隐藏，并未用于公务开支，其提出用于公务开支的辩解与事实不符，本院不予采信。辩护人提出石某侵吞的280万元应从被告人杜天津的犯罪数额中予以扣除，对此，本院认为，杜天津伙同石某采取做假账的方式将公款转入杜天津所持有的银行卡内，杜天津将其中的280万元公款转给石某，两人属于共同贪污。根据2003年《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》中明确规定：个人贪污数额，在共同贪污犯罪案件中应理解为个人所参与或者组织、指挥共同贪污的数额，不能只按个人实际分得的赃款数额来认定。本案中，被告人杜天津虽将赃款280万元分给了石某，但该赃款系被告人杜天津与石某共同商议、相互配合贪污所得，各共犯应当对贪污总额负责，给他人分赃数额亦应计入共同犯罪数额。此外，辩护人还提出被告人杜天津汇入谢某某银行卡内的307万元系归还给谢某某的工程款，该款应当从犯罪数额中予以扣除的意见，对此，经查，证人谢某某证实杜天津汇入其银行卡内的307万余元系其帮杜天津转移的来路不明的钱，被告人杜天津在侦查期间始终供述转入谢某某银行卡上的307万余元系贪污所得赃款。同时，如果该款是西部公路公司拖欠谢某某的工程款，该款就应当从西部公路公司的账上直接汇给谢某某，而没有必要通过伪造财务凭证，以各种名义转入杜天津及杜天津所持有的银行卡上再转给谢某某，根据上述证据应当认定为转入谢某某银行卡的款项系被告人杜天津贪污所得，不应从犯罪数额中予以扣除。综上，被告人杜天津及其辩护人对贪污数额提出的意见不成立，本院不予采纳。关于被告人杜天津的辩护人提出杜天津有自首情节的意见，经查，乌鲁木齐市水区检察院反贪局出具的《到案经过》证实，2016年12月13日水区反贪局接到被告人杜天津贪污案线索后即展开初查，发现杜天津有贪污的犯罪事实，遂于2017年4月3日将杜天津带走进行调查。根据该证据可知，被告人杜天津没有自动投案的情节，且其被抓获之前侦查机关已掌握其贪污犯罪事实，故其不符合成立自首必须同时具备自动投案及如实供述罪行两个必备条件，其没有自首情节。其辩护人的该节辩护意见不成立，本院不予采纳。关于被告人赵某某的辩护人提出赵某某不构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪的意见和理由，对此，经查，被告人杜天津将大量贪污赃款汇入其名下的0808银行卡内用于购买房产，其为了隐瞒该笔赃款的用途，与赵某某共谋后，由赵某某提供资金及假购房人，将所谓的购房款汇入杜天津的银行卡内，赵某某还出具大量伪造的履约保证金收据，杜天津将卡内的445万元以所谓退还保证金的名义转给赵某某，造成公款虽进入杜天津个人银行卡内，但该款用于公务开支的假象。在此过程中，被告人赵某某提供虚假的购房人和购房资金、在伪造的履约保证金收据上签字、提供银行账户，掩饰、隐瞒被告人杜天津的犯罪所得。我国刑法规定掩饰、隐瞒犯罪所得罪中，除窝藏、转移、收购或代为销售四种方法外，用其他方法掩饰、隐瞒的行为亦构成本罪，换言之，采用任何方法，只要使司法机关难以发现赃物或难以分辨赃物性质的，均可构成本罪。故辩护人提出被告人赵某某并没有实施窝藏、转移、收购、代为销售的行为而不构成本罪的意见不成立，本院不予采纳。至于辩护人提出被告人赵某某给杜天津汇房款时对杜天津贪污公款的事实并不知情的意见，对此，经查，被告人赵某某在侦查期间多次供述其于2017年3月与杜天津在乌鲁木齐市见面，杜天津即告诉其用说不清楚的钱买了两套房子，让赵某某找两个人捏造虚假购房的事实，该事实有被告人杜天津的供述予以印证。辩护人提出的该项意见与事实不符，本院不予采纳。鉴于被告人杜天津归案后，能如实供述罪行，且积极退缴赃款，认罪态度好，依法可从轻处罚。鉴于被告人谢某某、赵某某归案后认罪态度好，且被告人赵某某具有自首情节，被告人谢某某积极退缴全部隐藏赃款，故根据量刑规范化相关意见，对被告人赵某某应减轻处罚，对被告人谢某某可从轻处罚；同时，根据其犯罪情节及悔罪表现，结合其所在社区出具的评估意见，决定对被告人谢某某、赵某某适用缓刑。根据本院已查明被告人的犯罪事实、情节、对社会的危害性以及被告人的认罪态度等量刑情节，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（三）项、第三百一十二条第一款、第七十二条第一款、第六十七条第一、三款、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院》第三条第一款、第十八条、第十九条第一款、最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第（一）之规定，判决如下：一、被告人杜天津犯贪污罪，判处有期徒刑十一年，并处罚金人民币二百万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月3日起至2028年4月2日止。罚金于本判决生效后十日内一次性缴纳。）被告人谢某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币十万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。）被告人赵某某犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑二年零六个月，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。）二、案发后，被告人杜天津退缴在案的款项人民币3529941.72元中犯罪所得1722349.82元、被告人谢某某退缴犯罪所得人民币3070272.84元、证人石某某退缴犯罪所得人民币1300000元，查封在案的新疆宝能城第3-C2栋第13层3-02单元1311、1312、1313号公寓（价值1021826元）、万达广场9号楼商业102室房产（价值3411439元）予以没收，发还被害单位西部公路公司；查封在案的乌鲁木齐市宝山路天山绿州小区7栋401号房产涉案部分（价值682058元）及其孳息、新疆宝能城第3-C2栋第13层3-02单元1314、1315、1316号公寓涉案部分（价值493109元）及其孳息予以追缴，发还被害单位西部公路公司。其余退缴在案的1807591.9元折抵本案罚金。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向新疆维吾尔自治区高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  尹 军审 判 员  包旭霞人民陪审员  李建荣二〇一八年七月三十一日书 记 员  文 军