山东省邹平县人民法院民 事 判 决 书(2018)鲁1626民初1157号原告:国信证券股份有限公司,住所地：深圳市罗湖区红岭中路1012号国信证券大厦十六层至二十六层,统一社会信用代码914403001922784445。法定代表人：何如,系公司董事长。委托诉讼代理人：赵晟，男，1993年8月21日出生，汉族，系国信证券股份有限公司员工，住北京市昌平区，（特别授权代理）。被告：邹平县电力集团有限公司，住所地：山东省滨州市邹平县城环城路北，统一社会信用代码91371626167204179K。法定代表人：部德华，系公司董事长。诉讼代表人：齐星集团有限公司管理人，住所地：邹平县会仙二路北侧695号齐星大厦1612室。负责人：马军权，组长。委托诉讼代理人：宰淑媛，山东众成清泰（济南）律师事务所律师（特别授权代理）。原告国信证券股份有限公司(以下简称国信证劵公司)与被告邹平县电力集团有限公司(以下简称邹平电力公司)破产债权确认纠纷一案，本院于2018年4月4日受理后，依法适用普通程序，于2018年5月14日公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人赵晟，被告委托诉讼代理人宰淑媛到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告国信证券公司向本院提出诉讼请求：1、请求依法确认齐星集团有限公司管理人就国信证券公司（代表邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划）对齐星集团有限公司等二十七家公司的债权金额认定有误，并确认国信证券公司（代表邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划）对齐星集团有限公司等二十七家公司的债权金额为人民币718619389元;2、请求被告承担本案诉讼费用。事实和理由：国信证券公司系经中国证券监督管理委员会批准的具有办理客户资产管理业务资格的证券公司，于2015年12月21日设立邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划（以下简称专项计划），并作为该专项计划的计划管理人。2015年12月15日，邹平电力公司与国信证券公司签订《邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划资产买卖协议》（以下简称《资产买卖协议》），邹平电力公司以1000000000元的价款将其所享有的基础资产转让给国信证券公司以进行资产证券化融资。其中，“基础资产”系指债务人依据其与邹平县供电公司于2015年10月25日签订的《邹平县供电公司与邹平县电力集团有限公司购售电合同》（以下简称《购售电合同》）的约定对邹平县供电公司享有的特定期间的电费债权及其从属权利。其中，“特定期间”系指2016年至2018年每年的6月至9月。2015年12月15日，邹���电力公司向国信证券公司出具《邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划差额补足承诺函》（以下简称《差额补足承诺函》），邹平电力公司承诺“发生违约事件或计划管理人宣布专项计划进入加速清偿程序，资产支持证券提前到期的，本公司应按照《标准条款》及本承诺函的约定承担差额补足义务。本公司应于资产支持证券提前到期日起十五（15）个工作日内将差额补足款全额划转至专项计划账户”，《邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划标准条款》（以下简称《标准条款》）第5.4.1条和《差额补足承诺函》第1.2条对上述情形下差额补足款的构成和计算方式作出明确约定。根据《差额补足承诺函》第1.2条的规定，邹平电力公司承诺对专项计划资金按《标准条款》约定的分配顺序不足以支付优先级资产支持证券的各期预期收益和未偿本金的差额部分承担补足义务，具体承诺如下：“发生违约事件或计划管理人宣布专项计划进入加速清偿程序，资产支持证券提前到期的，本公司应按照《标准条款》及本承诺函的约定承担差额补足义务。本公司应于资产支持证券提前到期日起十五（15）个工作日内将差额补足款全额划转至专项计划账户。差额补足款为以下四（4）项之和与资产支持证券提前到期日专项计划账户资金余额的差额：1、专项计划资产处置及清算费用、专项计划应支付的税、资产支持证券上市初费、上市月费、初始登记费、登记注册费、兑付兑息费、计划管理人的管理费、托管人的托管费、监管银行的监管费、其他中介机构费用等所有应付但尚未支付的专项计划费用及税负；2、优先级资产支持证券未偿本金余额；3、自上一个权益登记日（含该日，无上一个权益登记日的，为专项计划设立日）至资产支持证券提前到期日（不含该日），优先级资产支持证券未偿本金余额按照票面预期年收益率计算的预期收益；4、自资产支持证券提前到期日起（含该日），至我司将差额补足款或保证人将履行担保义务的款项全额支付至专项计划账户之日（不含该日），各档优先级资产支持证券以未偿本金余额为基数按该档优先级资产支持证券票面预期年收益率的1.5倍按日计付的收益。邹平电力公司于2017年8月1日进入破产重整程序。上述事项属于专项计划文件约定的加速清偿事件，计划管理人于2017年8月29日主持召开了资产支持证券持有人会议，会议表决通过了《关于邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划进入加速清偿程序的议案》，决定专项计划进入加速清偿程序。2017年8月30日，计划管理人通过公告宣布专项计���进入加速清偿程序，资产支持证券于2017年8月30日提前到期。根据《差额补足承诺函》约定，邹平电力公司应于2017年9月20日之前履行差额补足义务（T+15工作日内）。截至2017年9月20日24:00，计划管理人未收到邹平电力公司应支付的差额补足款。国信证券公司认为，《差额补足承诺函》为邹平电力公司真实意思表示，合法有效，邹平电力公司应当按照《差额补足承诺函》的约定履行其差额补足义务。2017年9月28日，计划管理人向齐星集团有限公司管理人申报债权。截至国信证券公司申报破产债权之日，邹平电力公司应当支付而未付的差额补足义务款项的金额为715411540元，邹平电力公司应当支付的违约金数额为3207849元，合计718619389元。然而，根据被告管理人作出的《齐星集团有限公司管理人关于债权审查意见的通知》和《齐星集团有限公司管理人异议回复函》，被告���理人认定国信证券公司的债权金额为705447525元。国信证券公司认为该认定数额有误,并于2018年4月4日向法院提起诉讼。被告邹平电力公司辩称,齐星集团有限公司管理人对原告申请确认的债权审查意见如下：根据国信证券公司提交的破产债权数额计算表，国信证券公司主张的本金即为差额补足义务款。包括优先级02和优先级03未偿本金余额预期收益、托管费、监管费、兑付兑息费、资产处置和清算费用、见证律师费用以及迟延支付违约金。因原告部分项目计算与破产法规定的截至破产受理日止的规定不符，且部分项目缺乏法律依据。故认为国信证券公司（代表邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划）债权金额应调减为705447525元。详见被告管理人提交的破产债权数额计算表。该表中第1项资产处置及清算费用没有法定和约定依据，���不予确认;第3项及第4项托管费和监管费用截止日认定有误，应以被告破产申请受理之日作为截止日期，即为2017年8月1日，故托管天数应为223天，托管费用为44600元；监管天数也应为223天，监管费用为22300元;第5项见证律师费用没有依据，故不予确认;第6项费用优先级资产证券未偿本金余额予以确认;第7项预期收益提前到期日认定有误，应以被告破产申请受理之日作为到期日，即2017年8月1日,收益计算天数应为223天。故其中第一笔以330000000元为计息基数的预期收益，预期收益应为12096986元，第二笔以350000000元为计息基数的预期收益，应为13257808元;第8项费用为按日计算的收益，提前到期日为2017年8月30日，根据破产法第四十六条规定不应计算该笔收益，故不予确认;第9项费用专项计划账户在提前到期日的余额数予以确认;第10项是违约金，应支付日为2017年9月20日，根据破产法��规定不予认定，故不予确认;第2项费用为兑付兑息费，是第6项、第7项、第8项费用的和乘以万分之零点五，应为35268元。综上，被告管理人认定该笔债权的数额为705447525元，符合法律规定。本案原告围绕诉讼请求向本院提交了三十组证据，被告向本院提交了三组书面证据。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证，对当事人有争议的证据和事实，本院经审查认定如下：被告认为原告提交的证据均系复印件，其真实性不予认可。本院认为，原告提交的证据1、证据3、证据5，本院在（2017）鲁1626民初4302号民事判决书中已经确认;原告在本案中提交的其余证据,与本案待查证的事实具有关联性,本院在本案中予以确认。原告对被告提交的证据1、证据2未提出异议,本院予以确认;对被告提交的证据3不予认可。本院认为,被告提交的证据3未加盖相关单位印章或制作人员签名,本院在本案中不予确认。根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：邹平电力公司与国信证劵公司存在多年的业务合作关系。2015年12月15日，邹平电力公司与国信证劵公司签订了《资产买卖协议》，邹平电力公司以1000000000元的价款将其所享有的基础资产转让给国信证劵公司以进行资产证劵化融资（其中，基础资产是指邹平电力公司依据其与邹平县供电公司于2015年10月25日签订的邹平县供电公司与邹平电力公司《购售电合同》的约定对邹平供电享有的特定期间的电费债权及其从属权利）。同日，邹平电力公司向国信证劵公司出具《差额补足承诺函》，邹平电力公司作为专项计划差额补足义务人，国信证劵公��作为专项计划的管理人,邹平电力公司承诺：1、在专项计划存续期间，如果根据托管人在初始核算日发出的报告，专项计划账户内资金余额按专项计划标准条款约定的分配顺序不足以支付优先级资产支持证劵预期支付额，则计划管理人于差额补足通知日通知本公司依据差额补足承诺函承担差额补足义务。接到计划管理人上述通知后，邹平电力公司应对专项计划账户进行差额补足。邹平电力公司最迟于差额补足支付日中午12：00前将相应金额的资金划付至专项计划账户，直至专项计划账户内资金根据专项计划标准条款和专项计划资产支持证劵认购协议的规定足以支付该次分配所对应的优先级资产支持证劵预期支付额。2、发生违约事件或计划管理人宣布专项计划进入加速清偿程序，资产支持证劵提前到期的，邹平电力公司应按照专项计划标准条款及本承诺函的约定承担��额补足义务，邹平电力公司应于资产支持证劵提前到期日起十五个工作日内将差额补足款全额划转至专项计划账户；差额补足款为以下四（4）项之和与资产支持证券提前到期日专项计划账户资金余额的差额：(1)、专项计划资产处置及清算费用、专项计划应支付的税、资产支持证券上市初费、上市月费、初始登记费、登记注册费、兑付兑息费、计划管理人的管理费、托管人的托管费、监管银行的监管费、其他中介机构费用等所有应付但尚未支付的专项计划费用及税负；(2)、优先级资产支持证券未偿本金余额；(3)、自上一个权益登记日（含该日，无上一个权益登记日的，为专项计划设立日）至资产支持证券提前到期日（不含该日），优先级资产支持证券未偿本金余额按照票面预期年收益率计算的预期收益；(4)、自资产支持证券提前到期日起（含该日），至我司将差额补足款或保证人将履行担保义务的款项全额支付至专项计划账户之日（不含该日），各档优先级资产支持证券以未偿本金余额为基数按该档优先级资产支持证券票面预期年收益率的1.5倍按日计付的收益。3、若计划管理人解散、清算或破产或受到任何限制或计划管理人的法人名称、经营范围、注册资本或股东发生任何的变化，或发生计划管理人的更换，邹平电力公司在本承诺函项下的义务均不受上述事项影响。4、在发生本承诺函第3条约定情形时，邹平电力公司的差额补足义务不因计划管理人未向邹平电力公司发出差额补足指令而免除。另查明，邹平县供电公司于2015年12月15日向国信证劵公司出具专项计划担保函，被担保的主债权为：1、邹平电力公司依据《标准条款》第6.6款和《资产买卖协议》第七条所承担的优先级资产支持证劵03的回售和赎回款项的支付义务；2、邹平电力公司依据《差额补足承诺函》所承担的差额补足义务。保证方式为：保证人提供保证的方式为全额不可撤销的连带责任保证担保。当发生《标准条款》中规定的担保责任启动事件时，国信证劵公司有权按照本担保函要求保证人履行保证责任，保证人履行担保责任不因国信证劵公司未向其发出履行担保义务通知而免除。2015年12月15日,国信证劵公司作为计划管理人与托管人江苏银行股份有限公司北京分行签署《邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划托管协议》。2015年12月18日,国信证劵公司与渤海证劵股份有限公司签署《邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划资产支持证劵认购协议》(以下简称《证劵认购协议》),渤海证劵股份有限公司自国信证劵公司认购面值为人民币100元的资产支��证劵,资产支持证劵的类别为邹平电力优先01,认购单价为100元∕每百元面值(即一份),认购份额为700000份,认购总价为70000000元。同日,国信证劵公司与中欧盛世资产管理(上海)有限公司签署《证劵认购协议》,中欧盛世资产管理(上海)有限公司自国信证劵公司认购面值为人民币100元的资产支持证劵,资产支持证劵的类别为邹平电力优先01,认购单价为100元∕每百元面值(即一份),认购份额为2000000份,认购总价为200000000元。同日，国信证劵公司与渤海证劵股份有限公司签署《证劵认购协议》,渤海证劵股份有限公司自国信证劵公司认购面值为人民币100元的资产支持证劵,资产支持证劵的类别为邹平电力优先03,认购单价为100元∕每百元面值(即一份),认购份额为3500000份,认购总价为350000000元。同日，国信证劵公司与邹平电力公司签署《证劵认购协议》,邹平电力公司自国信证劵公司认购面值为人民币100元的资产支持证劵,资产支持证劵的类别为次级资产支持证劵,认购单价为100元∕每百元面值(即一份),认购份额为500000份,认购总价为50000000元。2015年12月21日，国信证劵公司发布专项计划设立公告，宣布截至2015年12月18日17时止，专项计划募集专户中的金额已经达到《邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划说明书》中约定的资产支持专项计划目标募集资金规模，专项计划于2015年12月21日正式成立。2015年12月21日，国信证劵公司向托管方江苏银行股份有限公司北京分行发出第20151221001号划款指令，1000000000元专项计划募集资金自国信证劵公司邹平电力购售电合同债权专项计划募集专户中国工商银行深圳支行40×××51账户转入邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划江苏银行北京亦庄支行32×××23账户,同日,邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划第20151221002号���款指令将该笔款项转入邹平电力公司中国农业银行股份有限公司邹平黄山支行15×××35账户。2017年8月1日，本院裁定受理邹平电力公司的重整申请，同日指定邹平县电力集团有限公司清算组担任邹平县电力集团有限公司管理人。2017年9月28日，被告管理人接收了原告国信证劵公司（代表专项计划）的债权申报资料,申报金额为718619389元。2017年10月20日，邹平县人民法院裁定包括邹平电力公司在内的二十七家公司合并重整，由齐星集团有限公司管理人担任二十七家公司合并重整的管理人，齐星集团有限公司管理人负责人担任二十七家公司合并重整管理人负责人。并于2018年3月14日，调整管理人负责人。2018年1月3日,齐星集团有限公司管理人经审查确认原告应享有的债权金额为705447525元,全部为普通债权。2018年1月15日,原告向齐星集团有限公���管理人就上述审查结果提出异议;2018年3月5日,齐星集团有限公司管理人经复核认定原告对齐星集团有限公司等二十七家公司的债权金额为705447525元,全部为普通债权,并向原告送达了《齐星集团有限公司管理人异议回复函》。原告于2018年4月4日向本院提起诉讼。本院认为，人民法院受理破产申请时对债务人享有债权的债权人可以申报债权，债务人管理人应当确认其合法债权；债权人对债务人管理人确认的债权有异议时，债权人有权提起破产债权确认之诉。2015年12月15日，原被告签订的《资产买卖协议》及被告向原告出具的《差额补足承诺函》,均为双方当事人的真实意思表示,且不违反法律法规的强制性规定,合法有效,原被告双方理应按照合同约定的内容行使各自的权利，履行各自的义务。根据上述���资产买卖协议》的约定,邹平电力公司以1000000000元的价款将其所享有的基础资产转让给国信证券公司以进行资产证券化融资。2015年12月21日，国信证劵公司向托管方发出划款指令，1000000000元专项计划募集资金通过募集专户转入邹平电力公司中国农业银行股份有限公司邹平黄山支行15×××35账户,原告履行了相应的合同义务,被告理应按照涉案合同的相关规定,保证专项计划账户内的资金余额足以按《标准条款》约定的分配顺序支付当期优先级资产支持证劵预期支付额。2017年8月1日，本院裁定受理邹平电力公司的重整申请，根据被告向原告出具的《差额补足承诺函》第1.2条规定:“邹平电力公司承诺对专项计划资金按《标准条款》约定的分配顺序不足以支付优先级资产支持证券的各期预期收益和未偿本金的差额部分承担补足��务，具体承诺如下：发生违约事件或计划管理人宣布专项计划进入加速清偿程序，资产支持证券提前到期的，本公司应按照《标准条款》及本承诺函的约定承担差额补足义务。…”2017年8月29日,原告主持召开了资产支持证券持有人会议，会议表决通过了《关于邹平电力购售电合同债权资产支持专项计划进入加速清偿程序的议案》，决定专项计划进入加速清偿程序。2017年8月30日，原告通过公告宣布专项计划进入加速清偿程序。根据《差额补足承诺函》的约定，邹平电力公司应于2017年9月20日之前履行差额补足义务（T+15工作日内）。截至2017年9月20日24:00，原告未收到邹平电力公司应支付的差额补足款。2017年9月28日，原告向被告管理人提交了债权申报资料,申报金额为718619389元,分别为:1.资产处置及清算费用1200000元;2.兑付兑息费356884元;3.托管费50400元(托管起止日:2016年12月21日至2017年8月30日);4.监管费25200元(监管起止日:2016年12月21日至2017年8月30日);5.见证律师费用20000元;6.优先级资产支持证劵未偿本金余额680000000元(其中优先级02未偿本金余额330000000元、优先级03未偿本金余额350000000元);7.自上一个权益登记日(2016年12月21日)至提前到期日（2017年8月30日）优先级资产支持证劵未偿本金余额按照票面预期年收益率计算的预期收益28652055元（其中优先级02未偿本金余额预期收益13670137元、优先级03未偿本金余额预期收益14981918元）；8.自提前到期日（2017年8月30日）至担保人履行担保义务款项全额支付日（2017年9月29日），优先级资产支持证劵以未偿本金金额为基数按照该档优先级资产支持证劵票面预期年收益率的1.5倍按日计付的收益5116438元（其中优先级02未偿本金余额收益2441096元、优���级03未偿本金余额收益2675342元）；9.专项计划账户在提前到期日的余额9437元。差额补足义务款项715411540元（上述1-8项之和减去第9项余额）;10.未付差额补足义务款项的违约金、损害赔偿金（迟延支付差额补足款金额每日0.05％）3207849元（以712855337元为基数，起止日期：2017年9月20日至2017年9月29日）。被告管理人对原告上述债权列项的第6项、第9项数额予以认可；对第1项、第5项、第8项、第10项的数额不予认可，并确认上述四项债权数额为0元；对第2项、第3项、第4项、第7项计算方法予以认可，对计算的起止日期不予认可。本院认为，人民法院受理破产申请时对债务人享有债权的债权人，依照《中华人民共和国企业破产法》规定的程序行使权利。人民法院受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限。债权申报期限自人民法院受理破产申请公告之日起起算，最短不��少于三十日，最长不得超过三个月。《中华人民共和国企业破产法》第四十六条规定：“未到期的债权，在破产申请受理时视为到期。附利息的债权自破产申请受理时起停止计息。”第四十七条规定：“附条件、附期限的债权和诉讼、仲裁未决的债权，债权人可以申报。”因此，原告国信证劵公司请求的专项计划优先级资产支持证劵预期收益的计算截止日期、托管费和监管费的计算截止日期应为本院裁定受理邹平电力公司重整之日，即2017年8月1日；原告上述请求的计算数额中第3项、第4项、第7项，系原告根据其主持召开的资产支持证券持有人会议，宣布专项计划进入加速清偿期的日期（2017年8月30日）作为计算托管费、监管费及未偿本金余额预期收益的截止日期，显然与上述法律规定不符。被告应当支付的托管费用为44600元（730000000元×0.01％÷365天×223天）；监管费用为22300元（730000000元×0.005％÷365天×223天）；原告上述第7项计算数额应为25354794元[其中优先级02未偿本金余额预期收益12096986元（330000000元×6.00％÷365天×223天），优先级03未偿本金余额预期收益13257808元（350000000元×6.20％÷365天×223天）]。原告上述请求中的第8项，计算起止日期为2017年8月30日至2017年9月29日；第10项计算起止日期为2017年9月20日至2017年9月29日，上述起止日期均在本院受理被告重整日期之后，债权人应当在人民法院确定的债权申报期限内向管理人申报债权，按照破产法的有关规定计算相应的债权数额及其预期收益，对原告上述请求的第8项、第10项，于法无据，本院不予支持。原告请求的第2项兑付兑息费应为35268元[（680000000元＋25354794元＋0元）×0.005��]。原告请求列项中的第1项资产处置及清算费用，被告虽在出具的《差额补足承诺函》第1.2（1）项中予以列项，但原告申报债权时主张该项数额为1200000元，被告管理人不予认可，原告在庭审中亦未提交充分的证据对该数额予以印证，对原告的该项请求，证据不足，本院在本案中不予确认。原告上述请求中第5项见证律师费用20000元，结合被告给原告出具的《差额补足承诺函》第1.2（1）项中承诺内容及2017年7月原告与北京市通商律师事务所签订的专项法律服务委托合同的约定，本院予以确认。综上，原告对被告应享有的债权数额为705467525元（35268元＋44600元＋22300元＋20000元＋680000000元＋25354794元－9437元）。邹平县供电公司虽于2015年12月15日向国信证劵公司出具专项计划担保函，但该担保函未明确约定邹平县供电公司的担保财产明细，���未将需担保的财产到有关部门进行备案登记，且保证担保的义务主体是邹平县供电公司，而非被告邹平电力公司。原告对被告的债权系合同之债，本案中原告未提供证据证明存在财产担保等优先权情形，故原告对被告享有的债权为普通债权。原告诉讼请求中主张的其余债权数额，根据《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条的规定：“当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。没有证据或者证据不足以证明当事人的事实主张的，由负有举证责任的当事人承担不利后果。”证据不足，本院不予支持。综上所述，原告国信证劵公司对被告邹平电力公司应享有的债权数额为普通债权705467525元；原告诉讼请求中的其余债权，证据不足，���院不予支持。据此，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条，《中华人民共和国企业破产法》第十八条、第四十四条、第四十五条、第四十六条、第四十七条、第四十八条第一款、第五十八条第三款,《最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定》第五十五条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条、第九十一条，《最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定》第二条之规定，判决如下：一、确认原告国信证劵股份有限公司对被告邹平县电力集团有限公司享有普通债权705467525元；二、驳回原告国信证劵股份有限公司的其他诉讼请求。案件受理费100元，由被告邹平县电力集团有限公司负担。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数或者代表人的人数提出副本，上诉于山东省滨州市中级人民法院。审 判 长  李翔鸿人民陪审员  徐 玲人民陪审员  郑玉华二〇一八年七月二十三日书 记 员  耿翠香