广东省广州市南沙区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0115民初9414号原告：广州临海混凝土有限公司，住所地广东省广州市南沙区横沥镇广珠东线洪奇沥段3-1号（自编八栋），统一社会信用代码91440101757766630Q。法定代表人：林朝晖。委托代理人：李爱国、李智闯，广东锐锋律师事务所律师。被告：深圳市华晟建设集团股份有限公司，住所地广东省深圳市福田区莲花街道华景社区商报路2号安林匹克大厦2201（包括22A、22B、22C、22D、22E、22F、22G、22H）及第15层，统一社会信用代码：91440300746623159N。法定代表人：庄小专。委托代理人：刘依强、冼颖怡，广东期待律师事务所律师。原告广州临海混凝土有限公司与被告深圳市华晟建设集团股份有限公司买卖合同纠纷一案，本院受理后，依据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》的相关规定，适用普通程序，由审判员独任审判，公开开庭进行了审理。原告广州临海混凝土有限公司的委托代理人李爱国与被告深圳市华晟建设集团股份有限公司的委托代理人刘依强、冼颖怡均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告诉称，2018年11月19日，原告与被告就“广州市南沙开发区沥心沙立交连线工程”签订《混凝土购销合同》。合同约定：原告向被告供应混凝土，原告出具增值税发票，被告每月货款于次月25日前支付上月80%，第三个月付第二个月货款的80%与第一个月货款的20%，第四个月付第三个月货款的80%与第二个月货款的20%，以此类推。并约定发生争议可向原告所在地人民法院起诉。原告依约供货后，被告未按约付款，原告供货10184159元，被告尚欠原告4037902.5元。经原告多次催款未果，遂成本诉。原告请求如下：1、被告支付拖欠原告货款本金4037902.5元；2、被告向原告支付逾期付款利息，利息以应付未付的货款本金4037902.50元，以全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率3.85%的基础上浮50%的标准分段计算利息，利息计算自2020年10月21日起至清偿之日止（现利息暂计至2020年10月20日为166668.76元）；3、本案诉讼费由被告承担。在诉讼中，原告将第2项诉讼请求变更为：第一个月先给的80%货款不计算利息，至剩余20%的货款逾期时候再以该期欠款总额计算利息，按全国银行间拆业中心公布的贷款市场报价利率上浮50%计算，从第三个月的26号开始计算违约金，放弃要求被告每个月前80%货款逾期一个月的违约金，即从第3个月开始计算全部欠付货款（80%+20%）的违约金。被告辩称：一、原告主张的货款本金依据不足。根据《混凝土购销合同》的约定，对于原告所供应的混凝土，需要由双方进行对账、结算，被告委托的结算人为“曾某”。但据曾某回忆，2020年7月30日，其并未与原告进行过对账、结算，原告的证据中，该日的结算单应该不是其本人签字。故最终实际货款因此无法确定。二、原告未严格按照合同的约定开具增值税发票，因此，根据合同的约定，被告有权拒绝付款，即算按照原告主张的已结算，被告也有权暂停付款。根据原告提交的《混凝土购销合同》第五条第2款“乙方（原告）在每次收取货款前，需提供真实有效的增值税发票给甲方（被告），否则甲方有权拒绝付款，且不承担逾期付款的违约遗任，由此产生的费用和责任由乙方承担”，以及第十条第11款“乙方收款时应当开具并送达发票，且在甲方确认发票合规后，甲方才支付对应款项”，该合同约定为双方真实的意思表示，并未违反法律的强制性规定，依法当属有效，对双方均具法律约束力。而根据原告提交的证据《发票签署表》显示，原告仅仅开具了9175159.5元的增值税发票，并未全额开具增值税发票，因此，被告有权根据合同的约定行使“先履行抗辩权”。三、在原告未严格按照合同约定先开具发票给被告的情况下,其以被告迟延支付货款为由要求计算利息的主张完全违背合同约定,该主张依法当不应得到支持。从原告提交的《发票签署表》显示的发票开票日期以及《利息明细表》所对应的利息起算时间来看，原告的利息主张完全违反了双方合同的约定：1、对于2018年11月所供应之混凝土产品，原告根本未有开具增值税发票给被告。2、原告于2019年10月17日才始开具供货月份为2019年9月、供货金额772475元相对应的发票，并在次日交付被告签收。但原告却自2019年9月26日开始即起算利息。3、原告于2020年1月3日才开具供货月份为2019年12月、供货金额2578810元相对应的发票，并在当日交付被告签收。但原告却自2019年12月26日即开始起算利息。4、原告于2020年3月19日才始开具供货月份为2020年1月、供货金额806290元相对应的发票，并在3月21日交付被告签收。但原告却自2020年1月26日即开始起算利息。5、原告于2020年4月3日才始开具供货月份为2020年3月、供货金额165852.5元相对应的发票，并在4月7日交付被告签收。但原告却自2020年3月26日即开始起算利息。此外，对于2020年4月以后的相应发票，原告至今仍未提供给被告。四、原告主张按“一年期贷款市场报价利率上浮50%计算利息”计算利息没有事实和法律依据。案涉《混凝土购销合同》并未就逾期付款的违约责任进行明确约定,法律也无上浮50%计算利息的规定。五、被告对原告提交结算日期2020年5月21日至2020年6月30日的结算单上“曾某2020.7.30”签字的真实性存疑，特向法院申请就该签字的真实性进行鉴定。经审理查明，作为甲方的被告与作为乙方的原告于2018年11月19日就广州市南沙开发区沥心沙立交连接线工程的商砼供应事项签订了一份《深圳市华晟建设集团股份有限公司混凝土购销合同》。其中，该合同约定；1、本合同价为含税价暂定6000000元，本合同采购量按甲方计划量供应，结算数量以双方确认的收货单数量为准，乙方需提交真实有效发票，发票提供单位必须为供方单位名称。2、将商品混凝土运送至施工现场的泵站或甲方指定车辆能到达的合理位置，甲方由易树安，139××××4532签认送货单。3、付款方式：（1）月结，乙方先供砼，次月25日前甲方付上月80%货款，第三个月付第二个月货款的80%与第一个月货款的20%，第四个月付第三个月货款的80%与第二个月的20%，以此类推，甲方由曾某，183××××3877与乙方结算并签认结算单和调价函。（2）乙方每次收取货款前，需提供真实有效的增值税发票给甲方，否则甲方有权拒绝付款，且不承担逾期付款的违约责任，由此产生的费用和责任由乙方承担。甲方由曾某，183××××3877签收发票。4、乙方委托李某为负责人，代表乙方处理商品砼供应中的所有事务，乙方委托代表乙方负责工地的对账及收款事务。5、乙方收款时应当开具并送达发票、且在甲方确认发票合规后，甲方才支付对应款项。6、甲方已经认证或抵扣发票，原发票无法作废的：若应开票金额增加的，乙方应于收到通知之日起10日内向甲方补开并提供增加部分金额的发票；若应开票金额减少的，乙方应于收到通知之日起10日内向甲方就减少部分的金额开具红字发票。7、供货期间价格不宜调整，如需调整双方可协商调整混凝土供应价格，签订补充协议。原告为证明依据合同向被告供货的数量及金额，向本院提交了2018年11月1日至2018年11月30日、2019年5月1日至2020年6月30日的一系列《结算单》。上述结算单均由曾某签名确认，货款总额为10184159元（具体送货时间及货款金额详见附件表一）。对于被告在答辩状提出的要求对原告提交结算日期2020年5月21日至2020年6月30日的结算单上“曾某2020.7.30”签字的真实性进行鉴定的申请，被告已向本院申请撤回。双方确认，从2019年1月23日至2020年6月1日止，被告共向原告支付货款10笔共计6146256.5元（具体支付时间、金额详见附件表二）。另外，根据原告提交的一系列《发票签收确认单》显示,曾某分别曾于2019年5月30日、2019年6月27日、2019年7月25日、2019年8月26日、2019年10月18日、2019年10月26日、2019年11月29日、2020年1月3日、2020年3月21日、2020年4月7日签字确认收到原告开具的发票，以上发票金额共计9197187.5元（275410元+214400元+387114元+616017.5元+772475元+1444885元+1913905.5元+2578810元+806290元+165852.5元）。2018年11月原告供货所涉金额22050元以及从2020年3月21日至6月30日期间原告主张的同年4月供货金额676370元、同年5月供货金额32720元、同年6月供货金额277860元的增值税专用发票原告仍未出具交付被告。诉讼中原告开具了对应金额为676370元、32720元、277860元的三张增值税专用发票并补充提交李某与曾某的微信聊天记录，证明其司遭被告拒收发票后便在微信上向被告发送发票照片。本院根据原告的申请，于2021年2月9日出具（2020）粤0115民初9414-1号民事裁定书，裁定：查封、冻结、扣押被告价值4200000元的财产。本院并实际冻结了被告价值4200000元的财产。本院认为：原告与被告签订的《深圳市华晟建设集团股份有限公司混凝土购销合同》，是双方真实的意思表示，内容合法，为有效合同，双方存在买卖合同关系。现原告已经依约向被告提供货品，被告应依约向原告支付相应货款。对于被告提出原告作为供货方没有严格按照案涉合同约定向其公司出具发票的抗辩，在本案买卖合同关系中，原告负有提供货品的义务与享有收取相应货款的权利，被告负有支付货款的义务与享有接受相应货品的权利，双方的权利义务形成对价关系，双方约定的原告出具发票后被告支付货款并非对价关系，故被告以原告不出具发票作为其不履行支付货款义务的抗辩不符合《中华人民共和国合同法》第六十七条关于先履行抗辩权行使的规定，其抗辩不能成立。关于应付货款金额的认定。现被告抗辩曾某于2020年7月30日的结算文件并非其本人签认，但无提交证据予以证明。且曾某的签名笔迹与被告确认的其他结算文件中曾某的笔迹一致，曾某是合同约定的被告方的结算负责人，在被告未提交相反证据足以推翻的情况下，本院确认双方达成的结算文件，认定原告向被告实际供货金额为10184159元。现双方均确认被告已向原告支付6146256.5元。因此，对于原告主张被告应支付货款本金4037902.5元（10184159元-6146256.5元）的诉讼请求，本院予以支持。关于逾期付款违约金的计算。虽然双方在案涉合同中没有约定违约金的计算，但根据《最高人民法院关于审理买卖合同纠纷案件适用法律问题的解释》第十八条第四款的规定，原告有权主张逾期付款违约金（利息）。原告主张第一个月先给付的80%货款不再计算利息，剩余20%的货款逾期时再以该期欠款总额计算利息，即以全部欠付货款（80%+20%）为本金，按全国银行间拆业中心公布的贷款市场报价利率上浮50%的标准（即3.85%×150%=5.775%，日利率为5.775%÷360=0.016%）从第3个月的26日始分段计算至原告提起诉讼之日（2020年10月20日）的诉讼请求本院予以支持，具体计算详见附件《违约金计算表》。对于原告主张的自提起诉讼之日之次日（2020年10月21日）起，以未偿还货款4037902.5元为本金，按全国银行间拆业中心公布的贷款市场报价利率上浮50%的标准计算至实际清偿之日止的诉讼请求，于法有据，本院亦予以支持。综上所述，根据《中华人民共和国合同法》第三十四条、第四十四条、第六十条、第六十七条、第一百零九条、第一百六十一条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：被告深圳市华晟建设集团股份有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告广州临海混凝土有限公司支付货款4037902.5元及违约金（2020年10月20日之前的违约金为129751.16元；自2020年10月21日至清偿之日止的违约金以未偿还货款4037902.5元为本金，按全国银行间拆业中心公布的贷款市场报价利率上浮50%的标准计算）。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案受理费40436元，保全费5000元，均由被告深圳市华晟建设集团股份有限公司负担。如不服本判决,可在判决书送达之日起十五日内,向本院递交上诉状,并按对方当事人的人数提出副本,上诉于广东省广州市中级人民法院。当事人上诉的，应在递交上诉状次日起七日内，按上诉请求的项目及相关交费规定，向广东省广州市中级人民法院预交上诉案件受理费。逾期不交的，按自动撤回上诉处理。审判员 罗 敏二〇二一年六月二十五日书记员 廖旭静郑稍文附件：《违约金计算表》表一：总违约金计算表送货时间（年月）货款（元/月）日利率应付款日期到期日期（起诉之日）逾期天数（天）应付违约金（元）2018/11220500.016%2019/1/252020/10/206302222.642019/52754102019/7/2545019829.522019/62144002019/8/2541914373.382019/73871142019/9/2538824032.042019/8616017.52019/10/2535835285.482019/97724752019/11/2532740415.892019/1014448852019/12/2529768660.942019/1119139052020/1/2526681455.82019/1225788102020/2/2523697375.872020/18062902020/3/2520526446.312020/3165852.52020/4/251754643.872020/46763702020/5/2514415583.562020/5327202020/6/25114596.812020/62778602020/7/25833689.98合计10184159合计434611.91表二：应扣除的违约金计算表付款金额（元）日利率实际付款时间（年月日）到期日期（起诉之日）逾期天数（天）应返违约金（元）220500.016%2019/1/232020/10/206302222.642754102019/7/1545019829.526015142019/9/940639074.35610417.52019/10/2336235355.387724752018/11/1833841775.456504852019/11/21335348668000002019/12/12315403208714252019/12/2631143362.1110424802020/3/222036695.35000002020/6/114211360合计6146256.5合计304860.75表三：应付违约金为129751.16元（434611.91元-304860.75元）