北京市海淀区人民法院民 事 判 决 书（2021）京0108民初6956号原告：俞亚强，男，1990年11月17日出生，住北京市海淀区。委托诉讼代理人：孔小宁，北京市隆安律师事务所律师。被告：海南赢通投资管理有限公司，住所地海南省海口市国贸大道45号。法定代表人：朱文静。原告俞亚强与被告海南赢通投资管理有限公司（以下简称赢通公司）民间借贷纠纷一案，本院于2021年2月7日立案受理后，依据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告俞亚强的委托诉讼代理人孔小宁到庭参加诉讼，被告赢通公司经本院公告送达开庭传票传唤，无正当理由拒不到庭。本案现已审理终结。俞亚强向本院提起诉讼请求：1.赢通公司返还俞亚强借款本金309,550元；2.赢通公司以309,550元为基数，按照年化8.5%的标准，向俞亚强支付借款逾期后的资金占用利息，自2020年7月20日起支付至全部清偿借款之日止；3.赢通公司承担本案诉讼费用。事实和理由：赢通公司通过“聚宝汇”平台推出了“财富管理计划”产品，该平台发布的《产品发行说明书》约定：“产品发行人：赢通公司；产品成立日2017年7月20日；产品到期日2020年7月19日；预期收益率（年化）8.5%+X；兑付方式：到期一次性支付投资本金和预期收益。”该产品的《认购协议》2.3条则约定：“收益分配：到期后向投资者一次性偿还本金、支付年化8.5%的固定收益及可能实现的超额收益。”故，该产品实为借款，即赢通公司通过“聚宝汇”平台向出借人借款，并在借款到期后向出借人清偿本金及利息。2017年7月，俞亚强通过“聚宝汇”平台，在线上点击签署了平台提供的相关借款文件，认购协议编号分别为28XXXX（本金5万元）、2XXXX3（本金10万元）、2XXXX2（本金3万元）、2XXXX5（本金8万元）、2XXXX1（本金2万元）、2XXXX0（本金8万元）、2XXXX43（本金5万元），并于其后实际向赢通公司提供了借款共计41万元。俞亚强与赢通公司之间就此形成了借贷关系，借款本金为41万元，借款利率为8.5%每年，借款期限为3年，赢通公司应于2020年7月19日前向俞亚强还本付息。借款到期后，赢通公司并未按约定向俞亚强清偿借款，严重损害了俞亚强的权益。截至起诉之日，赢通公司尚未向俞亚强归还的借款本金为309,550元。依据我国相关法律规定，赢通公司还应当按照8.5%每年的标准向俞亚强支付逾期还款的资金占用利息。为维护自身合法权益，俞亚强诉至法院。赢通公司未提交书面答辩意见。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了当庭举证并核对，对原告俞亚强提交的证据：1.《产品发行说明书》；2.《认购协议》7份；3.聚宝汇平台账户信息截图；4.（2019）京0108民初49428号民事判决书；5.中信银行账务明细历史数据，本院均予以确认并在卷佐证。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定案件事实如下：赢通公司通过聚宝互联科技（深圳）股份有限公司运营的“聚宝匯”平台发布《产品发行说明书》，主要内容包括：产品发行人：赢通公司；定向融资产品承销商：聚宝鑫源资产管理（北京）有限公司；资金用途：补充流动资金；发行总额：500万元；发行方式及对象：本期产品采取非公开方式向符合要求的合格投资者发行；产品成立日：2017年7月20日；产品到期日：2020年7月19日；收益计算期限：本期产品的收益计算期限自2017年7月20日至2020年7月18日；兑付日：一般为到期日后1-3个工作日；预期收益率（年化）：8.5%+X（浮动收益部分根据资金投向及实际到期收益确定）；收益计算方式：采用单利按日计算收益，不计复利，逾期不另计算收益，产品提前到期时，最后一期收益根据实际产品持有期限，按日计算收益；兑付方式：到期一次性支付投资本金和预期收益。俞亚强（乙方、投资人/认购人）通过“聚宝匯”平台与聚宝鑫源资产管理（北京）有限公司（甲方、承销商）、聚宝互联科技（深圳）股份有限公司（丙方、信息服务方）以电子签章的方式签订了7份《认购协议》，协议的主要内容为：“第一条、定向融资产品的基本情况及约定。1.1定向融资产品：……由赢通公司（以下简称发行人）向合格投资者非公开定向发行的产品。1.2本协议中，投资者购买的定向投资计划产品的基本情况以《产品说明书》为准。第二条、认购及持有确认。2.1甲方于产品说明书列明的认购期内受理乙方的认购。2.2乙方在本产品的认购期内通过本产品信息服务方（即本协议中丙方）运营的“聚宝匯”平台认购，将认购价款在“聚宝匯”指定的资金存管银行汇集后，由存管银行结算至发行人在存管银行开立的存管账户。2.3乙方认购及计划回收情况。（俞亚强在7份协议下认购的金额分别为：5万元、10万元、3万元、8万元、2万元、8万元、5万元）；预期收益率（年化）、最终预期收益率（年化）：8.5%+X；起始日：2017年7月20日；到期日：2020年7月19日；兑付日：到期日后1-3个工作日；收益分配：到期后向投资者一次性偿还本金、支付年化8.5%的固定收益及可能实现的超额收益。第三条、本期定向融资产品兑付。发行人承诺按照产品说明书的相关约定向投资人兑付本金及约定收益，由发行人根据约定的到期本金及收益兑付方式和预期收益率将本产品全部本金及收益充值至甲方开立的存管账户，并点击还款由丙方信息服务方通过其指定的资金存管银行办理本金及约定收益兑付结算。……第五条、其他。……5.2本协议经甲方签署后在“聚宝匯”网站发布，乙方签署本协议等相关协议，被签署的协议即生效。乙方完成投资款项的成功支付，视同乙方对本协议等相关协议的全部接受，本协议生效。”俞亚强的中信银行账户账务明细显示了其向“聚宝匯”平台账户充值的情况：于2017年7月9日充值5000元，于2017年7月10日充值132,000元、13,000元、8万元，于2017年7月12日充值3万元，于2017年7月16日充值10万元，于2017年7月18日充值5万元。俞亚强的“聚宝匯”平台账户信息显示，其于2017年7月10日分别购买财富管理计划5万元、8万元、2万元、8万元，于2017年7月12日购买财富管理计划3万元，于2017年7月16日购买财富管理计划10万元，于2017年7月18日购买财富管理计划5万元。俞亚强的“聚宝匯”平台账户于2018年12月28日分别存入5000元、8000元、2000元、8000元、1万元、5000元、3000元，存入详情为“兑付财富管理计划本金”，俞亚强于2019年1月7日将该部分款项共计41,000元提现。俞亚强的“聚宝匯”平台账户于2019年1月17日分别存入20,000元、32,000元、8000元、32,000元、12,000元、20,000元、40,000元，存入详情为“兑付财富管理计划本金”，俞亚强于2019年1月18日将该部分款项共计164,000元提现。俞亚强陈述，“兑付”的意思是理财产品发行方将款项存入第三方平台，处于俞亚强可以提取的状态；产品发行方将款项性质定义为“兑付本金”，俞亚强不予认可，因为不管是《产品发行说明书》还是《认购协议》中，均未就产品发行方提前发放款项的性质予以说明，依据法律规定，在约定不明的情形下，应当先抵扣利息，再抵扣本金；俞亚强计算抵扣利息的方式为，用赢通公司返还的款项，抵扣整个借款期限内的利息，剩余部分再抵扣本金。上述事实，亦有本院开庭笔录在卷佐证。本院认为，借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。本案中，赢通公司通过“聚宝匯”平台发行理财产品，该理财产品的特征为：投资人认购一定金额的理财产品、期限统一为2017年7月20日至2020年7月19日、收益分配为到期一次性偿还本金并支付年化8.5%固定收益及可能实现的超额收益。以上特征与借款合同的特征相吻合，故俞亚强主张其与赢通公司之间系民间借贷法律关系，本院予以采纳。俞亚强共计提供借款41万元，赢通公司于2018年12月28日返还41,000元，于2019年1月17日返还164,000元。在《产品发行说明书》、《认购协议》中，均约定到期一次性还本付息，并未就提前还款情况进行约定，故在赢通公司提前还款的情形下，其所返还的款项应当优先抵扣本金还是抵扣利息，应当由双方协商一致确定。赢通公司单方将返还的款项定义为本金，缺乏事实和法律依据。鉴于俞亚强对赢通公司的定义不予认可，以及我国《合同法》第二百零八条规定：“借款人提前偿还借款的，除当事人另有约定的以外，应当按照实际借款的期间计算利息。”故就赢通公司的还款，应当先抵扣截至还款日时的利息，剩余部分再抵扣本金。经核算，至2018年12月28日，赢通公司应当支付俞亚强借款利息50,930元，故赢通公司该日支付的41,000元，尚不足以支付应付的利息（尚欠截至该日的利息9930元）。2018年12月29日至2019年1月17日期间，新产生利息1910元，赢通公司于该日支付的164,000元抵扣利息11,840元（9930元+1910元）后，尚余152,160元，应用于抵扣本金。故自2019年1月18日起，赢通公司的欠款本金为257,840元，俞亚强主张赢通公司尚欠其借款本金309,550元，系计算错误，本院不予采纳。俞亚强计算错误的症结在于，其并未分段核算产生的利息、分段抵扣，而是笼统计算到期利息，按到期期限抵扣。本院依照法律规定的顺序计算、抵扣利息、本金后，截至2020年7月19日，赢通公司应当返还俞亚强借款本金257,840元，支付2019年1月18日至2020年7月19日期间的利息32,965元（以257,840元为基数，按照年利率8.5%的标准计算）；另因赢通公司逾期还款，其还应当向俞亚强支付逾期还款期间的资金占用利息（以257,840元为基数，按照年利率8.5%的标准，自2020年7月20日起计算至款项实际还清之日止）。赢通公司经本院合法传唤，无正当理由拒不到庭，视为放弃庭审抗辩权，不影响本院依据已经查明的事实依法裁判。本院依照《中华人民共和国合同法》第八条、第一百九十六条、第二百零六条、第二百零七条、第二百零八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十一条（2020年第二次修正），《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民法典〉时间效力的若干规定》第一条第二款之规定，判决如下：一、海南赢通投资管理有限公司返还俞亚强借款本金257,840元，并支付利息（其中，截至2020年7月19日的利息为32,965元；自2020年7月20日起至款项实际还清之日止的利息，以257,840元为基数，按照年利率8.5%的标准计算），均于本判决生效之日起十日内还清；二、驳回俞亚强其他诉讼请求。如果海南赢通投资管理有限公司未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费2972元（俞亚强已预交），由海南赢通投资管理有限公司负担，于本判决生效后七日内交纳。公告费260元（俞亚强已预交），由海南赢通投资管理有限公司负担，于本判决生效后七日内交纳。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于北京市第一中级人民法院。审判员  范君二〇二一年六月十六日书记员  柏梅