广东省深圳市龙岗区人民法院民 事 判 决 书（2021）粤0307民初16515号原告：杜建国，男，1964年8月15日出生，汉族，身份证住址：上海市宝山区。委托诉讼代理人：崔文臻，广东万诺律师事务所律师。委托诉讼代理人：白一果，广东万诺律师事务所实习律师。被告：深圳市经纬通信技术有限公司，住所地：广东省深圳市龙岗区坂田街道雅园路5号坂田创意园第3栋3层A7号，统一社会信用代码：914403007285623566。法定代表人：利青。被告：利青，女，1972年3月25日出生，汉族，身份证住址：广东省深圳市龙岗区。两被告共同委托诉讼代理人：黄思周，上海市锦天城（深圳）律师事务所律师。两被告共同委托诉讼代理人：陈静，上海市锦天城（深圳）律师事务所实习律师。原告杜建国与被告深圳市经纬通信技术有限公司（以下简称经纬公司）、利青股东知情权纠纷一案，本院于2021年4月21日立案后，依法适用于简易程序公开开庭进行了审理。原告杜建国的委托诉讼代理人崔文臻、白一果，两被告共同委托诉讼代理人黄思周、陈静到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告杜建国向本院提出诉讼请求：1、请求判令经纬公司提供自2015年1月1日至查阅之日止的公司章程、股东会会议记录、董事会决议、监事会决议、财务会计报告（含资产负债表、现金流量表、损益表、月报表、年度报表），供原告及原告委托的专业人员查阅、复制，查阅、复制时间不少于二十个工作日；2、请求判令经纬公司向原告提供自2015年1月1日至查阅之日止的会计账簿（包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）和会计凭证（包括但不限于记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料），供原告及原告委托的专业人员查阅、复制，查阅、复制时间不少于二十个工作日；3、请求判令利青作为经纬公司实际控制人，对经纬公司的上述义务承担连带履行义务；4、本案诉讼费等全部费用由两被告共同承担。事实和理由：经纬公司于2001年5月8日成立，利青担任该公司执行董事兼总经理，也是法定代表人。原告为登记在册的股东之一，但原告已被迫脱离公司管理层，未在公司担任任何职务。根据《中华人民共和国公司法》，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告及公司会计账簿和会计凭证。原为了解经纬公司的经营状况，多次以口头和书面形式向二被告要求行使此权利，均被无理拒绝。利青为经纬公司实际控制人，财务资料等均在利青的控制下，亦应当对此承担连带责任。为了解公司经营情况和财务状况，维护原告的股东权益，特提起诉讼，请求贵院依法支持原告全部诉讼请求。被告经纬公司辩称，1、原告知悉公司经营和财务状况，且原告要求查阅的公司文件材料已在另案中获取，我方无需另行提供。原告一直参与公司经营，了解公司经营状况、项目运作和财务状况。此外，原告因未按照履行生效法律文书确定的义务，已被申请强制执行，在深圳市中级人民法院（2020）粤03执1297号案中作为被执行人，其持有的我公司10%股权也已进入评估、拍卖程序，原告要求查阅的部分公司文件材料，我公司已在配合深圳中院进行股权评估的过程中提交，原告已在该执行案件中获取，我公司无需另行提供。此外，在原告了解、知悉公司经营状况和财务状况且已于另案中获取部分公司文件材料的情况下，仍要求不少于二十个工作日的查阅时间，目的在于恶意阻碍公司的正常运营，将会对公司经营效率、秩序等权益造成严重不利影响，请求法院依法予以驳回。2、原告要求查阅、复制公司会计账簿，不符合法律及公司章程规定，且未履行前置程序，应依法驳回。根据《中华人民共和国公司法》第三十三条的规定，以及公司章程未规定股东有权复制公司会计账簿，原告无权复制公司会计账簿。原告提交的《律师函》未明确发函律师姓名，无发函律师签名，未附授权委托书，未注明原告联系方式，未说明查阅会计账簿的目的，我公司无法判断此份函件的真伪，不可能向其提供所列公司文件材料，即便如此，我公司亦积极应对，进行了回函。原告未正确履行前置程序，直接提起股东知情权诉讼，不符合法律规定，造成我公司诉累。请求法院依法驳回原告的诉讼请求。3、原告要求查阅公司会计账簿，不具有正当目的，我公司无需向原告提供公司会计账簿。原告作为实际控制人及高管的深圳市新宇龙信息科技有限公司、北京新视媒体广告有限公司、上海国麟科技有限公司、深圳市风景智联科技有限公司等均系从事计算机软硬件技术开发、网络通信产品技术开发等计算机及网络技术领域，与我公司主营业务高度重合，存在实质性竞争关系，原告要求查阅公司会计账簿具有不正当目的。原告在深圳中院（2020）粤03执1297号案中作为被执行人，其持有的我公司10%股权已进入评估、拍卖程序，原告此时以了解公司经营状况为由提出股东知情权诉讼，与常理不符且毫无意义，其实际目的系恶意拖延另案执行程序，且原告未有按时履行生效法律文书确定的应履行义务，导致其持有的我公司10%股权被深圳中院冻结，已对我公司造成不利，鉴于此，原告提起股东知情权诉讼，要求查阅会计账簿实为恶意拖延司法程序，应依法驳回。4、公司会计凭证不属于股东知情权范畴，原告无权查阅、复制。《中华人民共和国公司法》将股东可查阅范围限定为财务会计报告与会计账簿，并没有涉及原始凭证。在原告显属恶意的情况下，如原告可对公司会计账簿、会计凭证进行查阅，将会严重损害我公司的权益，原告无权查阅、复制公司会计凭证。综上，请求法院依法驳回原告的诉讼请求，由原告承担本案诉讼费用。被告利青辩称，根据《中华人民共和国公司法》第三十三条的规定，股东知情权的义务人应系公司，而非其他主体。股东知情权纠纷所指向的诉讼标的系公司行为，该行为的履行主体和履行内容具有特殊性和不可替代性，我方作为公司股东，并非股东知情权的义务人，亦未控制公司相关文件材料。综上，我方并非本案适格被告，请求法院依法驳回原告的起诉。经审理查明，经纬公司成立于2001年5月8日，注册资本5000万元，原告与利青分别持股10%、90%，公司不设董事会、监事会。经纬公司的经营范围为经营电子商务、LED电子显示屏、LED灯、LED照明产品的研发销售、计算机软硬件、网络通信产品、无线电通讯设备的技术开发、国内贸易。2020年10月12日，深圳中院向原告、深圳市风景智联科技有限公司、广东风景智联文化旅游投资开发有限公司、深圳市国信互联科技有限公司发布（2020）粤03执1297号评估报告结果公示公告，内容为“申请执行人深圳莛葳资产管理有限公司与被执行人杜建国、深圳市风景智联科技有限公司、广东风景智联文化旅游投资开发有限公司、深圳市国信互联科技有限公司合同纠纷一案，本院在执行过程中委托深圳大信利商资产评估事务所（普通合伙）对被执行人杜建国名下持有的深圳市经纬通信技术有限公司10%股权的现值进行评估并已作出深大信评报字[2020]第005号报告书。因你们下落不明，无法直接送达，现本院向你们公告送达该报告，内容为：上述财产的现值评估价为人民币4080765.93元。如对评估结果有异议的，请你单位自送达之日起五日内向本院提出书面异议，并附相关证据。逾期不提出，本院将依法对上述财产强制执行”。原告对该评估报告提出了执行异议，目前正在深圳中院审理中。2021年3月12日，广东万诺律师事务所向两被告邮寄《律师函》，主张原告为被告股东，但未参与经营管理，不清楚经纬公司的财务状况及经营情况，股东权利被完全排除和剥夺，因此要求人被告在收到函件3日内将2015年1月1日以来的公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告（含资产负债表、现金流量表、损益表、月报表、年度报表）、公司财务账簿（包括但不限于总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿）及会计凭证（包括但不限于记账凭证、相关原始凭证及作为原始凭证附件入账备查的有关资料）提供给原告查阅、复制。2021年3月25日，经纬公司向广东万诺律师事务所回函，表示其对来函不接受，予以退回。原告同时为北京新视媒体广告有限公司、深圳市新宇龙信息科技有限公司、上海国麟科技有限公司、深圳市风景智联科技有限公司股东。北京新视媒体广告有限公司成立于2008年7月23日，经营范围为第二类增值电信业务中的信息服务业务（仅限互联网信息服务）（电信经营许可证有效期至2018年7月26日）、设计制作代理发布广告、企业策划设计、营销策划、市场调查、展览服务。深圳市新宇龙信息科技有限公司成立于1999年4月9日，经营范围包括软件技术开发、网络技术开发、信息技术服务、技术咨询、技术转让、国内贸易、经营进出口业务、高新技术产业投资、投资咨询、合法取得的土地使用权范围内从事房地产开发经营、电信业务经营。上海国麟科技有限公司成立于1995年9月14日，经营范围为在网络信息技术、计算机、通信专业领域内从事技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让，计算机软硬件及其配套产品、电子产品、计算机通信网络产品的销售，设计、制作、代理各类广告，第二类增值电信业务中的信息服务业务（不含固定网电话信息服务和互联网信息服务）。深圳市风景智联科技有限公司成立于2013年4月26日，经营范围包括软件开发与应用、技术开发，网络技术开发与推广，初农产品销售，国内贸易（不含专营、专卖、专控商品），在网上从事商贸活动（不含限制项目）、信息技术代理、旅游信息咨询、会展策划，企业营销策划，从事广告业务，经营快递业务，互联网信息服务，仓储服务，预包装食品的销售。本院认为，被告系依法设立的有限责任公司,原告系被告公司股东。《中华人民共和国公司法》第三十三条第一款规定“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告”，但被告未设立董事会和监事会，因此，对于原告申请查阅、复制公司2015年1月1日至查阅之日止的公司章程、股东会会议记录和财务会计报告的诉讼请求本院予以支持,对于其要求查阅、复制公司董事会会议决议、监事会会议决议的诉讼请求本院不予支持。被告以原告知悉公司经营和财务状况，且原告要求查阅的公司文件材料已在另案中获取为由提出抗辩，但知情权作为股东的一项基础性权利，是股东行使其他股东权的必要手段和途径，属于法定权利，且被告未举证证明其已经提供了全部的公司章程、股东会会议记录和财务会计报告供原告查阅、复制，故对其抗辩，本院不予采纳。《中华人民共和国公司法》第三十三条第二款规定：“股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的,应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”本案中，原告在诉前就查阅会计账簿向被告提出书面请求，并说明请求的理由，即原告已以法定的形式及途径行使了股东知情权诉讼的前置程序。被告认为原告在深圳中院（2020）粤03执1297号案中作为被执行人，其持有的被告10%股权已进入评估、拍卖程序，原告此时以了解公司经营状况为由提出股东知情权诉讼不具有正当目的，但根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定（四）》第八条，公司拒绝股东查阅会计账簿的理由应限于股东具有不正当目的可能损害公司合法利益的情形，原告的股权进入评估、拍卖程序不应包含在该条规定的情形之中。至于被告辩称原告持股的北京新视媒体广告有限公司、深圳市新宇龙信息科技有限公司、上海国麟科技有限公司、深圳市风景智联科技有限公司与被告公司存在实质性竞争，被告并未提供证据证明，应承担举证不能的法律后果，对该抗辩意见，本院不予采信。据此，原告请求查阅被告2015年1月1日至查阅之日止的会计账簿，本院予以支持。原告请求复制会计账簿，于法无据，本院不予支持。《中华人民共和国会计法》第十四条规定：“会计凭证，包括原始凭证和记账凭证，办理本法第十条所列的各项经济业务事务，必须填制或者取得原始凭证，并及时送交会计机构……记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。”第十五条第一款规定：“会计账簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合有关法律、行政法规和国家统一的会计制度的规定。”因此，公司的具体经营活动只有通过查阅原始凭证才能知晓。不查阅原始凭证，股东就可能无法准确了解公司的真正经营状况。对原告请求查阅被告2015年1月1日至查阅之日止的会计凭证，本院予以支持。原告请求复制会计凭证，于法无据，本院不予支持。《最高人民法院关于适用若干问题的规定(四)》第十条第二款规定，股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或者依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执业人员辅助进行。因此，委托具有执业资格的注册会计师或者律师等专业人员代为行使查阅权，属合理行使股东知情权的范畴。需要特别说明的是，原告及其委托辅助的律师、会计师等专业人员应履行保密义务，若因泄露商业秘密导致被告公司合法利益受到损害的，应依法承担赔偿责任。关于查阅时间和地点，公司法赋予股东知情权的目的和价值在于保障股东权利的充分行使，但这一权利的行使也应在权利平衡的机制下进行。从维护公司正常经营和保护公司商业秘密考虑，原告的查阅时间以不超过10个工作日为宜，查阅的地点在被告的办公场所。原告请求利青对深圳市经纬通信技术有限公司的上述义务承担连带责任，于法无据，本院不予支持。依照《中华人民共和国公司法》第三十三条、《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国公司法〉若干问题的规定(四)》第十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下：一、被告深圳市经纬通信技术有限公司于本判决生效之日起十日内将2015年1月1日起至原告杜建国查阅之日止的公司章程、股东会会议记录、财务会计报告备置于被告深圳市经纬通信技术有限公司办公场所以供原告杜建国及其委托的律师、会计师等专业人员查阅、复制，查阅期间自查阅之日起不得超过十个工作日；二、被告深圳市经纬通信技术有限公司于本判决生效之日起十日内将2015年1月1日起至原告杜建国查阅之日止的会计账簿和会计凭证备置于被告深圳市经纬通信技术有限公司办公场所以供原告及其委托的律师、会计师等专业人员查阅，查阅期间自查阅之日起不得超过十个工作日；三、驳回原告杜建国的其他诉讼请求。案件受理费50元（原告已预交），由被告深圳市经纬通信技术有限公司负担。原告预交的50元受理费，本院予以退回。被告深圳市经纬通信技术有限公司应于本判决生效之日起十日内向本院缴纳50元受理费，拒不缴纳的，本院依法强制执行。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审判员  易旭红二〇二一年六月十八日书记员  巫 杰