文书内容广东省广州市海珠区人民法院民 事 判 决 书（2020）粤0105民初25277号原告：易江源，男，1990年1月29日出生，汉族，住湖北省松滋市，委托诉讼代理人：蔡红娟，广东金领律师事务所律师。被告：吴蓉，女，1980年1月13日出生，水族，住广州市天河区，委托诉讼代理人：梁广宙，广东鹏瑞律师事务所律师。委托诉讼代理人：杨佳仪，广东鹏瑞律师事务所律师。原告易江源诉被告吴蓉民间借贷纠纷一案，本院受理后，依据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，依法适用普通程序，由审判员李敏独任审判，公开开庭进行了审理。原告易江源的委托诉讼代理人蔡红娟，被告吴蓉的委托诉讼代理人杨佳仪均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。原告易江源诉称：2019年9月18日，原被告签订《个人借款合同》，约定被告向原告借款50万元用于生意周转，借款期限自2019年9月18日至12月18日，借款月利率5%。原告分别于2019年9月18日及9月26日分四次向被告转账50万元，但借款期满后，被告未清偿全部借款本息。故起诉要求被告：1.向原告清偿借款本金318792.67元，并以318792.67元为基数按照月利率2%计算自2020年4月29日起至款项实际清偿之日止的利息；2.承担本案诉讼费用。被告吴蓉辩称：截止至2019年9月26日，被告向原告借款的本金为374550元，被告与原告签订的《借款合同》约定的金额为50万元，但原告向被告转账20万后，被告随即转账5万元给原告，即本金为15万。原告在2019年9月26日向被告转账30万元，被告随即向原告转账76500元，扣除利息后本金应为224550元。故被告认为截止至2019年9月26日，被告向原告借款的本金为374550元。按照该本金计算至2020年4月28日，借款本金应为305353.12元。被告同意偿还借款，但利息应按照月利率2%自2020年4月29日计算至2020年8月19日，从2020年8月20日后的利息应按照LPR的四倍计算。经审理查明：2019年9月18日，原告（出借人）与被告（借款人）签订《个人借款合同》，约定，借款用途资金周转；借款金额50万元整；借款期限自2019年9月18日至2019年12月18日；借款月利息5%；等。同日，被告作为借款人向原告出具两份《借据》，分别确认借原告20万元及30万元款项。同日，原告通过其交通银行账户分两笔共计向被告转账20万元。被告收到款项后，遂即转回给原告5万元。2019年9月26日，原告再次通过其交通银行账户分两笔共计向被告转账30万元。被告收到款项后，遂即转回给原告76500元。除被告向原告转账的上述款项外，被告还向原告支付了数笔款项，支付款项的时间及金额详见附表。现原告要求被告清付剩余借款本息，未果，遂于2020年8月17日提起本案诉讼。另查，除本案外，原告还以被告未清偿其另外12万元借款为由，向本案提起诉讼，案号为（2020）粤0105民初25311号。原告在该案中提交了其与被告签署的《借款合同》及银行转账凭证等证据。其中合同约定的月利率为2%，并约定每月5日前向原告支付上月利息。银行转账凭证记载，原告于2020年2月29日及3月1日分别向被告交付5万元及7万元款项。再查，原告提起本案诉讼时，一年期贷款市场报价利率为年利率3.85%。本院认为：本案属于民间借贷纠纷。关于借款本金。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款金额返还借款并计算利息。”就本案而言，虽然原告与被告签署的《个人借款合同》约定的借款金额为50万元，但原告向被告支付50万元款项后，被告遂即向原告转回126500元，仅实际收到373500元款项，根据上述规定，借款金额应为373500元。《中华人民共和国合同法》第二百一十条规定：“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效。”本案中，原告于2019年9月18日及9月26日分别实际向被告交付15万元及223500元借款，故原被告之间的借贷关系应从被告实际收到款项之日生效，被告亦应从其实际收到款项之日起计算利息给原告。关于借款利息。合同约定月利率为5%，该利率已超过了法律规定的最高上限，应当予以调整。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015年9月1日起施行）第二十六条及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2021年1月1日起施行）第二十八条第一款、第三十一条第二款之规定，对从被告实际收到款项之日到其最后一次支付利息之日止的利息，应按照月利率3%计算；从被告最后一次支付利息之次日起至2020年8月19日期间的利息，应按照月利率2%计算；之后的利息，应按照起诉时一年期贷款市场报价利率的四倍即年利率15.4%计算。关于被告款项支付情况。《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”除本案外，原告还与被告存在另一民间借贷法律关系，故在被告未清偿全部借款本息前，两笔借款均应按照先利息后主债务的顺序予以抵充。鉴于（2020）粤0105民初25311号案件中《借款合同》约定每月5日前向原告支付上月利息，故被告于2020年4月6日支付的7500元及于2020年5月25日支付的1万元均应按照先支付两笔借款利息，后清偿借款本金的顺序抵充。被告于2020年4月6日支付的7500元款项支付本案该段期间的利息3083.18元及另案利息2873.43元后，剩余款项1543.39元应抵充本案本金，经计算，截至2020年5月25日，被告尚欠涉案借款本金金额为311056.52元、尚欠借款利息5032.98元。故被告应向原告清偿上述借款本息，并向原告支付以311056.52元为基数按照年利率24%的标准计付从2020年5月26日起至2020年8月19日止的利息17589.6元（311056.52×24%÷365×86），从2020年8月20日起按照年利率15.4%的标准向原告支付利息至款项实际清偿之日止。原告要求按照月利率2%的标准计算利息至实际清偿之日止，于法无据，本院不予支持。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百一十一条，《最高人民法院关于适用时间效力的若干规定》第一条第二款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2015年9月1日起施行）第二十六条第一款，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2021年1月1日起施行）第二十八条第一款、第三十一条之规定，判决如下：一、被告吴蓉在本判决生效之日起十日内向原告易江源偿还借款本金311056.52元及利息22622.58元，并以311056.52元为基数按照年利率15.4%的标准计算从2020年8月20日起至款项实际清偿之日的利息给原告易江源；二、驳回原告易江源的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。本案诉讼费13860元（其中受理费10160元、财产保全费3700元），由原告易江源负担5367元（其中受理费3855元、财产保全费1512元），被告吴蓉负担诉讼费8493元（其中受理费6305元、财产保全费2188元）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广州市中级人民法院。当事人上诉的，应在递交上诉状次日起七日内向广州市中级人民法院预交上诉案件受理费。逾期不交的，按自动撤回上诉处理。附表：            序号              尚欠本金（元）              付款金额（元）              付款时间              计息时间              截止时间              计息天数              年利率              应付利息（元）              抵充本金（元）                  1              150000.00               0                             2019/9/19              2019/9/26              8              36%              1183.56                                  2              373500.00               10000              2019/10/18              2019/9/27              2019/10/17              21              36%              7736.05               1080.38                   3              372419.62               15000              2019/10/26              2019/10/18              2019/10/25              8              36%              2938.54               12061.46                   4              360358.16               10000              2019/11/18              2019/10/26              2019/11/17              23              36%              8174.70               1825.30                   5              358532.86               15000              2019/11/26              2019/11/18              2019/11/25              8              36%              2828.97               12171.03                   6              346361.83               10000              2019/12/18              2019/11/26              2019/12/17              22              36%              7515.58               2484.42                   7              343877.41               15000              2019/12/27              2019/12/18              2019/12/26              9              36%              3052.50               11947.50                   8              331929.91               12000              2020/1/29              2019/12/27              2020/1/28              33              36%              10803.64               1196.36                   9              330733.55               12000              2020/3/11              2020/1/29              2020/3/10              42              36%              13700.52               -1700.52                   10              330733.55               10000              2020/3/18              2020/3/11              2020/3/17              7              36%              3983.94（2283.42+1700.52）              6016.06                   11              324717.49               15000              2020/3/27              2020/3/18              2020/3/26              9              36%              2882.42               12117.58                   12              312599.92               7500              2020/4/6              2020/3/27              2020/4/5              10              36%              3083.18               1543.39                   13              311056.52               10000              2020/5/25              2020/4/6              2020/5/24              49              36%              15032.98               -5032.98       审判员 李 敏二〇二一年六月十日书记员 莫丽桐王闪闪