山东省济南市中级人民法院民 事 判 决 书(2021)鲁01民终4635号上诉人（原审原告）：马玉杰，男，1967年7月29日出生，汉族，住济南市。委托诉讼代理人：胡雪蕾，山东储誉律师事务所律师。被上诉人（原审被告）：王辉，男，1981年12月18日出生，汉族，住济南市。被上诉人（原审被告）：卢小源，女，1984年2月20日出生，汉族，住济南市。两被上诉人共同委托诉讼代理人：陈亮，山东沃德律师事务所律师。上诉人马玉杰因与被上诉人王辉、卢小源民间借贷纠纷一案，不服济南市历下区人民法院（2020）鲁0102民初13748号民事判决，向本院提起上诉。本院于2021年5月8日立案后，根据《全国人民代表大会常务委员会关于授权最高人民法院在部分地区开展民事诉讼程序繁简分流改革试点工作的决定》，依法适用第二审程序，由审判员独任审理。本案现已审理终结。马玉杰上诉请求：1.请求撤销一审判决；2.请求依法改判王辉、卢小源偿还马玉杰借款603135元及利息（以603135元为基数，自2020年6月11日起按照年息24%支付利息至实际偿还之日止）或将本案发回重审；3.本案一审、二审案件受理费、保全费、保全保险费等由王辉、卢小源承担。事实和理由：一、一审认定马玉杰出借款项数额为2249000元错误，马玉杰实际出借借款本金为2412000元。1.马玉杰具有现金出借的能力。马玉杰在一审提交的《证明》、《银行账户交易明细》等证据能够证明马玉杰具有从银行账户提现、保存现金的习惯。马玉杰在2019年5月10日出借1.1万元、2019年7月1日出借5.1万元、2019年8月1日出借5.1万元、2019年9月28日出借5万元等小额现金之前，均有银行账户取款的记录。一审法院在审查上述借款时仅因马玉杰没有出借当日的取现记录，即否认马玉杰具有现金出借款项的能力是明显错误的。2.收条是借款人收到借款后向出借人出具的收款凭证，以证实出借人已实际履行了交付借款的合同义务。首先，王辉在其向马玉杰出具的2019年5月31日收条、2019年7月1日收条、2019年8月1日收条中，均明确注明了是“现金”出借，但王辉在不认可现金借款的情况下，自始没有对其向马玉杰出具现金收条的原因作出合理解释；其次，王辉向马玉杰出具的收条内容、署名均系王辉手写捺印而成，不存在马玉杰提前准备打印收条内容仅让王辉签字的情形；再次，王辉在其出具的收条上均明确记载了借款交易的时间、交易的方式、交易的银行、交易的金额等信息，并且在金额部分均捺印确认，这足以证明王辉是一个非常严谨的人，其不可能在没有收到现金借款的情况下向马玉杰出具收到条，并且签字捺印确认。综上，民间借贷交易中的借款可以通过多种方式支付，银行转账只是付款的一种方式，现实中的小额现金交付现象并不鲜见。本案中，马玉杰向一审法院提供了《收条》《证明》《银行账户交易流水》等证据足以证实马玉杰已实际履行了出借现金的义务。王辉没有提供相反证据或就其借贷行为尚未实际发生的抗辩作出合理解释。一审法院认定马玉杰支付16.3万元现金借款的证据不足，明显错误，应予纠正。二、一审认定王辉向马玉杰共计偿还2360752.5元错误，王辉实际偿还款项2260752.5元。1.马玉杰没有认可王辉于2020年3月24日向其偿还现金10万元。2.王辉提交的2020年3月24日取款记录无法证实其提现的10万元是用于偿还马玉杰的借款。3.根据马玉杰与王辉的交易习惯，王辉的还款采用的是银行转账的形式，现金还款不符合双方交易习惯。4.王辉在一审中提交的其与马玉杰2020年3月24日的聊天记录不具有完整性、客观性。一审法院截取的“我看到你了，红绿灯这”内容的聊天时间是2020年3月24日13：34。马玉杰在2020年3月24日14：08回复了王辉“你问一下你媳妇取了吗？”15:35“钱取出来了吗？”16：49“王总，取几个了？”“取了15万了？”“抓紧时间”2020年3月25日11：16“怎么回事？”等内容，该些内容足以证明马玉杰与王辉在2020年3月24日微信沟通的是15万元现金还款而不是10万元，且马玉杰仅认可王辉于2020年3月25日偿还了15万元的现金。5.马玉杰与王辉的微信聊天记录中，马玉杰于2020年3月24日16：49问王辉：“王总，取了几个？”王辉回复：“在第三个去第四个。”即王辉在2020年3月24日16：49还在第三家银行取款，且还需要前往第四家银行。该回复内容及时间与王辉在一审时提交的中国工商银行回单显示的12：44、12：51、12：52取款时间相互矛盾，亦与王辉主张的其于2020年3月25日当日取现15万元相互矛盾。综上，一审法院认定王辉于2020年3月24日还款10万元、2020年3月25日还款15万元系重复认定，明显错误，应予纠正。三、一审认定卢小源不应承担还款责任错误，本案借款系王辉与卢小源夫妻共同债务，卢小源应承担还款责任案涉借款发生于王辉与卢小源婚姻存续期间，马玉杰于2020年3月24日发送给王辉的微信记录“你问一下你媳妇取了吗？”以及卢小源通过个人工商银行尾号4200账户向马玉杰还款共计45万元的事实可以证明，卢小源对于王辉向马玉杰借款是明知的。根据《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条“夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，应当认定为夫妻共同债务。”之规定，卢小源已通过与王辉共同还款的方式就案涉借款进行事后追认，案涉借款应认定为是王辉与卢小源夫妻共同债务。一审法院认定卢小源不应承担还款责任错误，应予纠正。四、一审法院遗漏保全保险费未审理。2020年7月15日，马玉杰向中华联合财产保险股份有限公司济南中心支公司投保诉讼财产保全责任险，并支付保险费1300元。本案中，马玉杰明确诉请“判令本案诉讼保全保险费由王辉、卢小源承担。”但一审法院自始没有就马玉杰的上述诉讼请求进行审理、判决，严重侵害了马玉杰的合法权益。综上所述，一审认定马玉杰未履行16.3万元的现金出借义务，王辉还款10万元现金明显错误，恳请贵院依法查明本案事实，改判王辉、卢小源偿还马玉杰借款603135元及利息，并支付财产保全保险费用，或将本案发回重审。王辉、卢小源辩称，一、马玉杰出借款项数额。根据马玉杰举证证据，通过银行转账给王辉款项合计：2249000元。另外四笔，马玉杰说是现金：2019年5月31日，现金11000元。2019年7月1日现金，51000元。2019年8月1日现金51000元。2019年9月28日现金，50000元，合计163000元。上述四笔现金说法没有银行交易证明。根据双方交易的几百笔款项往来均是通过银行进行的交割，唯独这四笔现金的说法，不仅不符合双方交易习惯，并且也没有证据证明现金的说法。而根据双方借款协议对于借款利息的约定，结合王辉还款的情况，上述四笔款项明显系马玉杰一方多计算的利息的复息，其超过法律规定保护范围，依法不应受到保护。二、关于王辉于2020年3月24日还款10万元。该事实有王辉取款的明细、微信截图的聊天儿记录。以上证据完全可以证明。王辉根据马玉杰的要求提取了现金，一起同马玉杰共同存入其银行账户的事实。三、关于本案利息的计算。一审判决王辉向马玉杰支付利息是按照年息35%进行计算的，这不仅违背最高人民法院《关于修改的决定》。该决定第29条规定：双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的不予保护。中国人民银行自2019年8月20发布的一年期贷款市场报价利率只有3.85%。即便按照前计算，也只有24%年利率。也不应为35%。更何况2021年1月20日的一审判决：判令王辉按照24%利息支付马玉杰利息，更是违背该决定第31条。对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。应为：3.85%×4倍，最高为15.4%。一审判决利息明显违背法律规定。四、卢小源不应担责。1、卢小源不是借款人，其既没有签订借款协议，也没有打借条。2、上述债务明显超出夫妻共同生活的范畴。3、王辉通过卢小源账户还钱，并不能证明卢小源明知借款，更不属于追认。4、没有任何证据证明王辉向马玉杰借款用于夫妻家庭共同生活。五、关于职业放贷人。一审判决没有依法调查落实马玉杰职业放贷人身份。该职责是法律和司法解释中规定的，人民法院在审理民间借贷案件时，应当严格履行审查的职责和义务，不是简单当事人举证，一审法院显然没有尽到上述法定职责。综上，请求二审驳回马玉杰不当上诉。对于一审未尽审查职责，违背法律规定的判决错误之处，我们也已向相关司法机关反映上述情况，在此请二审法院能够依法予以纠正为盼。马玉杰向一审法院起诉请求：1.判令王辉、卢小源偿还马玉杰借款603135元，以603135元为基数，自2020年6月11日起按照年息24%支付利息至实际偿还之日止；2.判令本案案件受理费、保全费、诉讼保全保险费、律师费等诉讼费用由王辉、卢小源承担。一审法院认定事实：2019年4月29日，马玉杰（甲方、出借人）、王辉（乙方、借款人）签订《借款合同》，载明，“乙方为做外汇业务，向甲方借款金额叁拾壹万元整，借款利率为年化35%。借款期限为2019.4.29—2020.4.28……四、甲方在本协议签订后二日内将借款交付乙方……六、乙方每月29号按双方约定利息打到甲方指定账户内马玉杰：中信银行泉城路支行6217****5866……。”同日，王辉出具收到条、保证书各一份，载明“今收到马玉杰从中信银行济南泉城路支行打款（￥310000.00）叁拾壹万元整，立此为据，王辉……”“如果借款人王辉到期未偿还马玉杰借款金额叁拾壹万元整……将位于刘堂小区15号楼1单元301室房屋过户给马玉杰。立此为据，保证人王辉……”。2019年4月23日，马玉杰向王辉转账6笔共计23万元；2019年4月30日，马玉杰向王辉转账2笔共计8万元。2019年7月1日，王辉出具收到条一份，载明，“今收到马玉杰现金伍万壹仟元整，收到人王辉……”。2019年8月1日，王辉出具收到条一份，载明，“今收到马玉杰现金伍万壹仟元整，收到人王辉……”。2019年5月31日，马玉杰（甲方、出借人）、王辉（乙方、借款人）签订《借款合同》，载明“乙方为做外汇业务，向甲方借款金额陆拾万元整，借款利率为年化35%。借款期限为2019.6.1—2020.5.31……”。同日，王辉出具收条、保证书各一份，载明“今收到马玉杰从中信银行泉城路支行汇款79000.00（柒万玖仟元整），另收现金￥11000（壹万壹仟元整），该汇款为2019年5月10日汇入，总计￥90000元整（玖万元整），于2019年6月1日收到马玉杰从中信银行济南泉城路支行汇款￥200000.00元（贰拾万元整）。立此为据，王辉……”“保证按照双方约定合同进行……如违反合同约定，本人自愿将位于槐荫区刘堂小区15号楼1单元301室过户给马玉杰……”。2019年6月30日，王辉出具收条一份，载明“今收到马玉杰从中信银行济南泉城路支行汇款叁拾壹万元整（￥310000.00）……”。2019年5月10日，马玉杰向王辉转账2笔共计79000元；2019年6月1日，马玉杰向王辉转账5笔共计20万元；2019年6月24日，马玉杰向王辉6笔共计21万元；2019年6月27日，马玉杰向王辉转账3笔共计10万元。2019年9月6日，马玉杰（甲方、出借人）、王辉（乙方、借款人）签订《借款合同》，载明“乙方为做外汇业务，向甲方借款金额肆拾万元整，借款利率为年化35%。借款期限为2019.9.6—2020.9.5……”。2019年9月8日，王辉出具收条一份，载明“今收到马玉杰从中信银行济南泉城路支行汇款肆拾万元整……”。2019年9月8日，马玉杰向王辉转账8笔共计40万元。2019年9月28日，马玉杰（甲方、出借人）、王辉（乙方、借款人）签订《借款合同》，载明“乙方为做外汇业务，向甲方借款金额壹佰万元整，借款利率为年化35%。借款期限为2019.9.28—2020.9.27……”。同日，王辉出具收条一份，载明“今收到马玉杰从中信银行济南泉城路支行汇款给王辉壹佰万元整……”。2019年9月28日，马玉杰向王辉转账5笔共计25万元；2019年9月29日，马玉杰向王辉转账3笔共计15万元；2019年9月30日，马玉杰向王辉转账3笔共计15万元；2019年10月9日，马玉杰向王辉转账8笔共计40万元。王辉庭审提交还款明细一宗，明细载明：2019年5月31日，王辉转账23032.25元；2019年9月4日，王辉转账10万元；2019年9月8日，王辉转账31万元；2019年9月27日，王辉转账9万元；2019年9月28日，王辉转账1万元；2019年10月6日，王辉转账4万元；2019年10月9日，王辉转账161520元；2019年11月1日，王辉转账10万元；2019年11月3日，王辉转账6万元；2019年11月10日，王辉转账4万元；2019年11月29日，王辉转账4万元；2019年12月3日，王辉转账6万元；2019年12月10日，王辉转账10万元；2020年1月7日，王辉转账1万元；2020年1月8日，王辉转账3万元；2020年2月14日，王辉转账4万元；2020年3月7日，王辉转账4万元；2020年3月23日，王辉付款2万元；2020年3月24日，王辉付款10万元；2020年3月25日，王辉付款15万元；2020年3月27日，王辉付款5000元；2020年3月29日，王辉付款12000元；2020年4月12日，王辉付款6500元；2020年4月14日，王辉微信支付3200元；2020年4月15日，王辉付款9800元；2020年4月27日，王辉转账5万元；2020年4月28日，王辉付款5000元；2020年4月30日，王辉微信支付4000元；2020年5月1日，王辉付款11000元；2020年5月6日，王辉付款1万元；2020年5月8日，王辉微信支付1万元；2020年5月10日，王辉付款2万元；2020年5月11日，王辉付款1万元；2020年5月13日，王辉付款5万元；2020年5月19日，王辉付款1万元；2020年5月20日，王辉付款21700元；2020年5月21日，王辉付款19500元；2020年5月26日，王辉微信支付1万元；2020年5月29日，王辉付款1000元；2020年5月31日，王辉付款15000元；2020年6月3日，王辉付款5000元；2020年6月5日，王辉付款1500元；2020年6月6日，王辉付款1万元；2020年6月9日，王辉付款5000元；2020年6月11日，王辉付款27000元。2020年3月9日，卢小源账户向马玉杰转账4万元；2020年3月12日，卢小源账户向马玉杰转账2万元；2020年3月13日，卢小源账户向马玉杰转账6万元；2020年3月14日，卢小源账户向马玉杰转账5万元；2020年3月17日，卢小源账户向马玉杰转账7万元；2020年3月19日，卢小源账户向马玉杰转账15万元；2020年3月22日，卢小源账户向马玉杰转账2万元；2020年3月23日，卢小源账户向马玉杰转账2万元；2020年3月24日，卢小源账户向马玉杰转账2万元。2020年4月24日，王超账户向马玉杰转账3万元；2020年5月12日，王超账户向马玉杰转账2万元；2020年5月28日，王超账户向马玉杰转账4000元；王辉主张上述款型均系其还款，上述款项共计2360752.25元。庭审中，马玉杰提交“马玉杰民间借贷计算表”一份，在该计算表中除王辉主张的2020年3月24日10万元还款未记录外，王辉主张的还款明细中的其他还款均记录在内。另查明，马玉杰、孙文玲系夫妻关系，王辉、卢小源系夫妻关系。一审法院认为，本案系民间借贷纠纷。本案的焦点问题有：一、马玉杰出借款项数额；二、王辉偿还款项数额；三、利息计算及剩余借款；四、卢小源是否承担还款责任。关于焦点问题一，马玉杰主张借款本金为2412000元，王辉主张借款本金为2249000元。王辉对马玉杰提交的转账记录真实性予以认可，转账数额合计为2249000元，但对马玉杰主张的2019年5月31日现金11000元、2019年7月1日现金51000元、2019年8月1日现金51000元、2019年9月28日现金50000元有异议，马玉杰虽提交银行交易明细等证据证明其现金支付情况，但银行流水并未与上述现金支付时间和数额一一对应，综合考虑本案中马玉杰支付借款的支付习惯和本案证据情况，马玉杰主张支付了上述现金借款，证据不足，故一审法院不予采信。综上，本案借款本金应认定为2249000元。关于焦点问题二，王辉主张向马玉杰共计偿还2360752.5元，马玉杰提交的“马玉杰民间借贷计算表”记载还款数额共计2260752.5元。马玉杰对王辉提出的王辉于2020年3月24日偿还现金10万元的主张不予认可。对于上述2020年3月24日10万元现金还款，王辉提交取款明细、微信截图等证据证明其主张，王辉提交的借记卡明细显示王辉于2020年3月24日提款10万元，而马玉杰与王辉3月24日聊天记录中载有“款提出来了吗”“这个窑头路东头路东等你，旁边就是那个中信银行”“我看到你了，红绿灯这”等内容，王辉提交的证据能够与其主张相互印证，故一审法院对王辉于2020年3月24日偿还马玉杰10万元的事实予以采信。综上，王辉向马玉杰偿还款项共计2360752.5元。关于焦点问题三，虽本案中有借款合同和收到条，但一审法院认为应按马玉杰实际转款时间和数额计算利息。本案诉调立案时间为2020年8月19日，则本案应适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释[2015]18号），该规定第二十六条规定，借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效，借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。结合双方借款、还款记录，利息及剩余借款应计算如下：2019年5月31日王辉转账23032.25元为第一次偿还款项，2019年4月29日借款23万元，自出借之日至2019年5月31日计33天的利息应为（230000*35%/365*33）=7278元；2019年4月30日借款8万元，自出借之日至2019年5月31日计32天的利息为（80000*35%/365*32）=2455元；2019年5月10日借款7.9万元，自出借之日至2019年5月31日计22天的利息为（79000*35%/365*22）=1667元；以上借款本金合计38.9万元，利息合计11400元，故折抵利息、本金后，王辉应欠本金377368元。2019年6月1日马玉杰出借20万元、6月24日出借款21万元、6月27日出借10万元。2019年9月4日王辉转账10万元。至此，本金应合计377368元+20万元+21万元+10万元=887368元。377368元自2019年6月1日至2019年9月4日计96天的利息为（377368*35%/365*96）=34739元；20万元自出借之日至2019年9月4日计96天的利息为（200000*35%/365*96）=18411元；21万元自出借之日至2019年9月4日计72天的利息为（210000*35%/365*73）=14700元；10万元自出借之日至2019年9月4日计70天的利息为（100000*35%/365*70）=6712元。以上利息合计74562元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金861930元。2019年9月8日马玉杰出借40万元。2019年9月8日，王辉转账31万元。至此，本金应合计861930元+40万元=1261930元。861930元自2019年9月5日至2019年9月8日计4天的利息为（861930*35%/365*4）=3306元；40万元2019年9月8日1天的利息为（400000*35%/365*1）=384元；以上利息共计3690元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金955620元。2019年9月27日王辉转账9万元。至此，本金为955620元。955620元自2019年9月9日至2019年9月27日计19天的利息为（955620*35%/365*19）=17411元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金883031元。2019年9月28日马玉杰出借25万元。2019年9月28日王辉转账1万元。至此，本金应合计883031元+25万元=1133031元。883031元2019年9月28日1天的利息为（883031*35%/365*1）=847元；25万元2019年9月28日1天的利息为（250000*35%/365*1）=240元；以上利息共计1087元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1124118元。2019年9月29日马玉杰出借15万元、9月30日出借15万元。2019年10月6日王辉转账4万元。至此，本金应合计1124118元+15万元+15万元=1424118元。1124118元自2019年9月29日至2019年10月6日计8天的利息为（1124118*35%/365*8）=8623元；15万元自出借之日至2019年10月6日计8天的利息为（150000*35%/365*8）=1151元；15万元自出借之日至2019年10月6日计7天的利息为（150000*35%/365*7）=1007元；以上利息合计10781元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1394899元。2019年10月9日马玉杰出借40万元。2019年10月9日王辉转账161520元。至此，本金应合计1394899元+40万元=1794899元。1394899元自2019年10月7日至2019年10月9日计3天的利息为（1394899*35%/365*3）=4013元；40万元2019年10月9日1天的利息为（400000*35%/365*1）=384元；以上利息合计4397元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1637776元。2019年11月1日王辉转账10万元。至此，本金为1637776元。1637776元自2019年10月10日至2019年11月1日计23天的利息为（1637776*35%/365*23）=36121元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1573897元。2019年11月3日王辉转账6万元。至此，本金为1573897元。1573897元自2019年11月2日至2019年11月3日计2天的利息为（1573897*35%/365*2）=3018元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1516915元。2019年11月10日王辉转账4万元。至此，本金为1516915元。1516915元自2019年11月4日至2019年11月10日计7天的利息为（1516915*35%/365*7）=10182元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1487097元。2019年11月29日王辉转账4万元。至此，本金为1487097元。1487097元自2019年11月11日至2019年11月29日计19天的利息为（1487097*35%/365*19）=27094元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1474191元。2019年12月3日王辉转账6万元。至此，本金为1474191元。1474191元自2019年11月30日至2019年12月3日计4天的利息为（1474191*35%/365*4）=5654元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1419845元。2019年12月10日王辉转账10万元。至此，本金为1419845元。1419845元自2019年12月4日至2019年12月10日计7天的利息为（1419845*35%/365*7）=9530元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1329375元。2020年1月7日王辉转账1万元。至此，本金为1329375元。1329375元自2019年12月11日至2020年1月7日计28天的利息为（1329375*35%/365*28）=35693元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1329375元，利息25693元。2020年1月8日王辉转账3万元。至此，本金为1329375元。1329375元2020年1月8日1天的利息为（1329375*35%/365*1）=1275元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1326343元。2020年2月14日王辉转账4万元。至此，本金为1326343元。1326343元自2020年1月9日至2020年2月14日计37天的利息为（1326343*35%/365*37）=47058元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1326343元，利息7058元。2020年3月7日王辉转账4万元。至此，本金为1326343元。1326343元自2020年2月15日至2020年3月7日计22天的利息为（1326343*35%/365*22）=27980元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1314323元。2020年3月9日王辉还款4万元。至此，本金为1314323元。1314323元自2020年3月8日至2020年3月9日计2天的利息为（1314323*35%/365*2）=2521元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1276844元。2020年3月12日王辉还款2万元。至此，本金为1276844元。1276844元自2020年3月10日至2020年3月12日计3天的利息为（1276844*35%/365*3）=3673元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1260517元。2020年3月13日王辉还款6万元。至此，本金为1260517元。1260517元2020年3月13日1天的利息为（1260517*35%/365*1）=1209元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1201726元。2020年3月14日王辉还款5万元。至此，本金为1201726元。1201726元2020年3月14日1天的利息为（1201726*35%/365*1）=1152元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1152878元。2020年3月17日王辉还款7万元。至此，本金为1152878元。1152878元自2020年3月15日至2020年3月17日计3天的利息为（1152878*35%/365*3）=3316元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金1086194元。2020年3月19日王辉还款15万元。至此，本金为1086194元。1086194元自2020年3月18日至2020年3月19日计2天的利息为（1086194*35%/365*2）=2083元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金938277元。2020年3月22日王辉还款2万元。至此，本金为938277元。938277元自2020年3月20日至2020年3月22日计3天的利息为（938277*35%/365*3）=2699元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金920976元。2020年3月23日王辉共还款4万元。至此，本金为920976元。920976元2020年3月23日1天的利息为（920976*35%/365*1）=883元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金881859元。2020年3月24日王辉还款12万元。至此，本金为881859元。881859元2020年3月24日1天的利息为（881859*35%/365*1）=846元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金762705元。2020年3月25日王辉还款15万元。至此，本金为762705元。762705元2020年3月25日计1天的利息为（762705*35%/365*1）=731元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金613436元。2020年3月27日王辉还款5000元。至此，本金为613436元。613436元自2020年3月26日至2020年3月27日计2天的利息为（613436*35%/365*2）=1176元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金609612元。2020年3月29日王辉还款12000元。至此，本金为609612元。609612元自2020年3月28日至2020年3月29日计2天的利息为（609612*35%/365*2）=1169元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金598781元。2020年4月12日王辉还款6500元。至此，本金为598781元。598781元自2020年3月30日至2020年4月12日计14天的利息为（598781*35%/365*14）=8038元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金598781元，利息1538元。2020年4月14日王辉还款3200元。至此，本金为598781元。598781元自2020年4月13日至2020年4月14日计2天的利息为（598781*35%/365*2）=1148元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金598267元。2020年4月15日王辉还款9800元。至此，本金为598267元。598267元2020年4月15日1天的利息为（598267*35%/365*1）=574元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金589041元。2020年4月24日王辉还款30000元。至此，本金为589041元。589041元自2020年4月16日至2020年4月24日计9天的利息为（589041*35%/365*9）=5084元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金564125元。2020年4月27日王辉转账50000元。至此，本金为564125元。564125元自2020年4月25日至2020年4月27日计3天的利息为（564125*35%/365*3）=1623元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金515748元。2020年4月28日王辉还款5000元。至此，本金为515748元。515748元2020年4月28日1天的利息为（515748*35%/365*1）=495元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金511243元。2020年4月30日王辉还款4000元。至此，本金为511243元。511243元自2020年4月29日至2020年4月30日计2天的利息为（511243*35%/365*2）=980元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金508223元。2020年5月1日王辉还款11000元。至此，本金为508223元。508223元2020年5月1日1天的利息为（508223*35%/365*1）=487元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金497710元。2020年5月6日王辉还款10000元。至此，本金为497710元。497710元自2020年5月2日至2020年5月6日计5天的利息为（497710*35%/365*5）=2386元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金490096元。2020年5月8日王辉还款10000元。至此，本金为490096元。490096元自2020年5月7日至2020年5月8日计2天的利息为（490096*35%/365*2）=940元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金481036元。2020年5月10日王辉还款20000元。至此，本金为481036元。481036元自2020年5月9日至2020年5月10日计2天的利息为（481036*35%/365*2）=923元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金461959元。2020年5月11日王辉还款10000元。至此，本金为461959元。461959元2020年5月11日1天的利息为（461959*35%/365*1）=443元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金452402元。2020年5月12日王辉还款20000元。至此，本金为452402元。452402元2020年5月12日1天的利息为（452402*35%/365*1）=434元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金432836元。2020年5月13日王辉还款50000元。至此，本金为432836元。432836元2020年5月13日1天的利息为（432836*35%/365*1）=415元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金383251元。2020年5月19日王辉还款10000元。至此，本金为383251元。383251元自2020年5月14日至2020年5月19日计6天的利息为（383251*35%/365*6）=2205元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金375456元。2020年5月20日王辉还款21700元。至此，本金为375456元。375456元2020年5月20日1天的利息为（375456*35%/365*1）=360元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金354116元。2020年5月21日王辉还款19500元。至此，本金为354116元。354116元2020年5月21日1天的利息为（354116*35%/365*1）=340元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金334956元。2020年5月26日王辉还款10000元。至此，本金为334956元。334956元自2020年5月22日至2020年5月26日计5天的利息为（334956*35%/365*5）=1606元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金326562元。2020年5月28日王辉还款4000元。至此，本金为326562元。326562元自2020年5月27日至2020年5月28日计2天的利息为（326562*35%/365*2）=626元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金323188元。2020年5月29日王辉还款1000元。至此，本金为323188元。323188元2020年5月29日1天的利息为（323188*35%/365*1）=310元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金322498元。2020年5月31日王辉还款15000元。至此，本金为322498元。322498元自2020年5月30日至2020年5月31日计2天的利息为（322498*35%/365*2）=618元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金308116元。2020年6月3日王辉还款5000元。至此，本金为308116元。308116元自2020年6月1日至2020年6月3日计3天的利息为（308116*35%/365*3）=886元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金304002元。2020年6月5日王辉还款1500元。至此，本金为304002元。304002元自2020年6月4日至2020年6月5日计2天的利息为（304002*35%/365*2）=583元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金303085元。2020年6月6日王辉还款10000元。至此，本金为303085元。303085元2020年6月6日1天的利息为（303085*35%/365*1）=291元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金293376元。2020年6月9日王辉还款账5000元。至此，本金为293376元。2933764元自2020年6月7日至2020年6月9日计3天的利息为（293376*35%/365*3）=844元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金289220元。2020年6月11日王辉还款27000元。至此，本金为289220元。289220元自2020年6月10日至2020年6月11日计2天的利息为（289220*35%/365*2）=555元。故折抵利息、本金后，王辉应欠本金262775元。截至2020年6月11日，王辉尚欠马玉杰借款本金262775元。王辉未按照合同约定还款，已属违约，王辉应承担相应责任。对于剩余借款本金262775元，王辉负有偿还义务。对于马玉杰主张的利息，双方合同约定年利率35%过高，马玉杰要求按照年利率24%计算利息，未超出法律规定，一审法院予以支持，王辉应以262775元为基数，自2020年6月12日起至实际给付之日止，按年利率24%标准向马玉杰支付利息。另外，对于王辉、卢小源提出的职业放贷人的问题，无充分有效证据显示马玉杰为职业放贷人，因此，一审法院无法认定马玉杰为职业放贷人。关于焦点问题四，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条规定，夫妻一方在婚姻关系存续期间以个人名义超出家庭日常生活需要所负的债务，债权人以属于夫妻共同债务为由主张权利的，人民法院不予支持，但债权人能够证明该债务用于夫妻共同生活、共同生产经营或者基于夫妻双方共同意思表示的除外。本案中，涉案借款合同、借条系王辉签订或出具，且借款数额巨大，超出家庭日常生活所需，马玉杰主张涉案债务系夫妻共同债务，但未提交充分有效证据证明，故对马玉杰要求卢小源承担还款责任的主张，一审法院不予支持。判决：一、被告王辉于判决生效之日起十日内向原告马玉杰偿还借款本金262775元；二、被告王辉于判决生效之日起十日内向原告马玉杰支付利息（计算方式：以262775元为基数，自2020年6月12日起至实际给付之日止，按年利率24%标准计算）；三、驳回原告马玉杰的其他诉讼请求。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费9832元，减半收取计4916元，由王辉负担2142元，由马玉杰负担2774元；申请费5000元，由王辉负担2178元，由马玉杰负担2822元。本院二审期间，当事人围绕上诉请求依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。马玉杰向本院提交证据一：马玉杰与王辉微信聊天记录（含身份信息页）5页，证据内容：2020年3月24①14：08马玉杰“你问下你媳妇取了吗？”；②15：35马玉杰“你和你媳妇在一起吗？”王辉“我俩换地方了”；③15：40王辉“取了一个五万现在在第二个”；“等会第三家了”；④16：18王辉“等会第三家了”；⑤16：49马玉杰“王总取几个了？”王辉“在第三个去第四个”“取了15万来了？”证明：1.王辉在一审中提交的聊天记录不具有完整性、客观性，不能证明其于2020年3月24日还款10万元；2.王辉在聊天记录中明确提到，卢小源参与还款，卢小源已通过与王辉共同还款的方式就案涉借款进行事后追认，案涉借款应认定为是王辉与卢小源夫妻共同债务。证据二：诉讼财产保全责任险保险单（No:120370068720）1页、山东增值税普通发票（No：03781434）1页，证据内容：投保人马玉杰，保险金额100万元，保险费1300元。证明目的：马玉杰因本案支付保全保险费1300元。本院对一审查明的事实予以确认。本院认为，本案二审的争议焦点问题有四个：一是涉案借款的出借本金的数额是多少；二是王辉的还款数额是多少；三是卢小源是否承担还款责任；四是保全保险费是否应予支持。关于争议焦点问题一，涉案借款的出借本金的数额是多少。马玉杰与王辉对出借款项中转账金额为2249000元均予以认可，王辉主张另有现金交付部分款项：2019年5月31日现金11000元、2019年7月1日现金51000元、2019年8月1日现金51000元、2019年9月28日现金50000元，王辉对以上现金交付不予认可，马玉杰提交银行流水信息亦与上述现金支付时间和数额无法对应，一审综合考虑涉案借款的支付习惯和本案证据情况，认定马玉杰主张支付了上述现金的证据不足，具有事实依据。因此，一审认定借款本金为2249000元，并无不当，本院予以维持。关于争议焦点问题二，王辉的还款数额是多少。王辉主张向马玉杰共偿还2360752.5元，马玉杰仅认可王辉已偿还2260752.5元。双方有争议的一笔还款为2020年3月24日的10万元现金还款。针对该笔还款，王辉提交取款明细及微信聊天记录相互印证，可以证明王辉于2020年3月24日还款10万元，二审中马玉杰提交的微信聊天记录内容与一审王辉提交的取款明细及聊天记录并不矛盾，不足以推翻一审认定的事实，因此一审认定王辉的还款数额为2360752.5元，并无不当，本院予以维持。关于争议问题三，卢小源是否承担还款责任。涉案借款的借据为王辉出具，且借款数额明显超出家庭日常生活需要。王辉通过卢小源账户偿还借款45万元以及微信聊天记录，不足以证明卢小源具有共同借款的真实意思表示或对涉案借款予以追认。一审认定卢小源不承担还款责任，于法有据，本院予以维持。关于争议问题四，保全保险费是否应予支持。一审中马玉杰并未提供保全保险费的相关证据，其二审中虽提供了保全保险费单据，但综合本案实际情况，涉案保全保险费1300元应由马玉杰自行负担。综上所述，马玉杰的上诉请求不能成立，应予驳回；一审认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费9832元，由上诉人马玉杰负担。本判决为终审判决。审 判 员 黄宏伟二〇二一年六月一日法官助理 乔 馨书 记 员 李在利