安徽省安庆市大观区人民法院 刑 事 判 决 书 （2021）皖0803刑初37号 公诉机关安徽省安庆市大观区人民检察院。 被告人汪某，女，汉族，1964年12月5日出生于安徽省阜阳县，大学文化，副主任，户籍所在地及居住地安徽省阜阳市颍泉区。2020年6月18日被安庆市监察委员会立案调查并于同日采取留置措施，2020年12月17日被安庆市人民检察院以涉嫌犯受贿罪、职务侵占罪决定刑事拘留，、职务侵占罪决定逮捕。现羁押于安庆市看守所。 辩护人耿建生，安徽承义律师事务所上海分所律师。 安徽省安庆市大观区人民检察院以观检刑诉〔2021〕Z21号起诉书指控被告人汪某犯非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪、挪用资金罪向本院提起公诉，本院根据安徽省高级人民法院指定管辖决定，于2021年3月19日受理后，依法组成合议庭，于2021年6月16日，6月18日公开开庭审理了本案。安徽省安庆市大观区人民检察院指派检察员汪琴琴出庭支持公诉，被告人汪某及其辩护人耿建生到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控: 一、被告人汪某非国家工作人员受贿罪的犯罪事实 被告人汪某任颍东农商行党委书记、董事长期间，在贷款、工程建设等方面给他人提供帮助，收受他人现金109.9万元、购物卡0.5万元，共计价值110.4万元。 二、被告人汪某职务侵占罪的犯罪事实 1996年汪某购买颍泉区××路××购物中心108、109号门面房，并登记在其姨张某某名下。2014年颍东农商行决定在阜阳市人民西路设立支行，汪某明知其上述两间门面房年租金市场价约为40万元，在隐瞒该两间门面房实际为其本人所有的情况下，安排颍东农商行工作人员以年租金60万元的价格租赁用于开设支行。截止案发，颍东农商行共支付7年租金420万元。汪某利用职务上的便利，侵占本单位资金140万元。 三、被告人汪某挪用资金罪的犯罪事实 被告人汪某任颍东农商行党委书记、董事长期间，利用职务上的便利，伙同他人挪用颍东农商行信贷资金11258万元，用于个人购买颖东农商行股份。具体情况如下: 1.2015年8月，颍东农商行进行增资扩股，临近募集期满，仍有部分股份无人认购。代某（时任颍东农商行副行长，另案处理）向汪某建议，可以借用其他公司名义通过虚假贷款套取颖东农商行信贷资金，再用信贷资金购买颖东农商行股份。随后，汪某召集代某、张某1（时任颍东农商行副行长，另案处理）、郑某（时任颍东农商行副行长）和郭某（时任颍东农商行监事长）商议，五人均同意按代某提出的方案操作，并且商议了股权分红要能够覆盖贷款利率，购买的股份归个人所有，既可以解决股份募集未完成的问题，也可以通过股权升值、分红提高大家的福利待遇。汪某指定代某、张某1负责具体操作。因股权收益为预期收益，商议中未约定具体分配方案。该事项未经会议研究，亦未向监管部门或者省联社请示报告。根据事先约定，经张某1、代某、郑某等人审核通过，汪某等五人分别以安徽泉润装饰工程有限公司（法定代表人陈某，系代某胞弟）、临泉县黄金城首饰有限公司（法定代表人李某8，系颍东农商行职工李某4父亲）名义，向颍东农商行套取信用贷款5000万、3558万，用于购买颍东农商行股权。经司法会计鉴定，上述两笔资金所购股权收益分别为2338.51979万元（鉴定预估股权收益，截止日期为2020年6月24日）、1218.833425万元。 2.2017年7月，颍东农商行再次进行增资扩股，临近募集期满，仍有部分股权无人认购。汪某等五人再次私下商议通过借用其他公司名义虚假贷款套取颍东农商行信贷资金，用于个人购买颍东农商行股权。代某、郭某、郑某均表示不愿认购此股权。汪某遂提出由其与张某1按此方案合伙操作，风险、收益均属汪某和张某1。后经张某1具体负责安排，经代某、张某1、郑某等人审批通过，汪某和张某1以阜阳旺达汽车销售有限公司（法定代表人吴某，系张某1朋友）名义从颍东农商行套取信用贷款资金2700万元，用于购买颍东农商行股权。经司法会计鉴定，该笔资金所购股权收益为33.760135万元（鉴定预估股权收益，截止日期为2020年6月24日）。 为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了被告人的供述与辩解，证人证言，立案决定书、归案经过、人口信息、扣押文书、鉴定意见书及相关书证证据。 公诉机关认为，被告人汪某在任阜阳颍东农商行党委书记、董事长期间，利用职务便利，为他人谋取利益，收受他人财物价值110.4万元，数额巨大，应当以非国家工作人员受贿罪追究其刑事责任。被告人汪某在任颍东农商行党委书记、董事长期间，利用职务便利，非法占有本单位财物140万元，数额巨大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人汪某在任颖东农商行党委书记、董事长期间，伙同他人共同利用职务便利，挪用本单位资金11258万元用于个人购买颍东农商行股份，进行营利活动，数额巨大，且系共同犯罪，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。被告人汪某一人犯数罪，应当数罪并罚。被告人汪某自愿认罪认罚，可以从宽处理。提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款、第二百七十一条第一款、第二百七十二条第一款、第二十五条、第六十九条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定予以判处。公诉机关建议对被告人汪某犯非国家工作人员受贿罪判处有期徒刑一年六个月至二年，并处罚金；对犯职务侵占罪判处有期徒刑一年六个月至二年，并处罚金；对犯挪用资金罪判处有期徒刑四年至四年六个月，建议合并执行有期徒刑五年至六年，并处罚金。 被告人汪某对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。 被告人汪某的辩护人提出：1.起诉书指控被告人汪某收受贿赂110.4万元，其中100万元系其表弟杨某1及妻子凡某某给付，该笔款项在汪某亲属圈内循环，与一般贿赂犯罪有区别，且该贿赂的关系权钱交易不明显，单位利益未受损害，汪某最终没有占有该笔款项，而是委托其他亲属退还杨某1，构成犯罪中止。2.公诉机关以言辞证据认定商业房屋的租赁价格不合适，且公诉机关的指控证据与辩护人提交的证据即同地段、同期其他商业门面房的租赁合同存在冲突。3.根据现有在卷证据，认定汪某挪用资金罪的证据不足，汪某的行为完全是为了单位利益，并非为了个人营利活动、谋取个人利益，且颍东农商行为三家认购股份企业提供贷款，自始至终采取封闭式运作状态，不会发生借贷风险。4.关于量刑的意见：被告人汪某主动交代组织尚未掌握的犯罪事实，应当认定为自首，且积极退缴了全部涉案款项，可以减轻处罚；汪某认罪认罚，签署了认罪认罚具结书，可以从宽处理；汪某受贿100万元的部分应当认定为犯罪中止，免除处罚，受贿10.4万元部分结合自首、认罪认罚等情节，可以减轻处罚，建议宣告缓刑；指控汪某职务侵占罪、挪用资金罪的证据不足，应当按照疑罪从无的原则宣告无罪。 经审理查明：被告人汪某2011年7月起任阜阳颍东农村商业银行股份有限公司(以下简称“颍东农商行”)党委书记、董事长，2014年11月起兼任省联社阜阳审计中心副主任，2018年1月起兼任省联社党委委员、省联社阜阳审计中心副主任。 一、被告人汪某非国家工作人员受贿罪的犯罪事实 被告人汪某任颍东农商行党委书记、董事长期间，在贷款、工程建设等方面给他人提供帮助，收受他人现金109.9万元、购物卡0.5万元，共计价值110.4万元。 1.汪某收受杨某1、凡某某夫妇人民币100万元。 汪某通过帮助王某2贷款4000万元，协助杨某1索回王某2的欠款400万元，并对杨某1的公司在贷款方面给予关照。2017年1月20日，杨某1、凡某某夫妇以恭贺汪某购买合肥经开区××房产的名义，通过转账并前往汪某家中提供转账凭证的方式，送给汪某现金100万元。 2.汪某收受安徽省百润居置业集团有限公司负责人曹某人民币现金1万元。 2011年底，曹某为感谢汪某在贷款上的关照，以看汪某孙子的名义到汪某家中送其现金1万元。 3.汪某收受安徽弘达装饰设计有限公司法定代表人沈某现金2万元，购物卡0.5万元，共计价值2.5万元。 沈某为了寻求汪某在贷款、以及承接颍东农商行插花支行、颍上支行装修工程等方面的关照，2014年春节，到汪某办公室送其阜阳商厦购物卡0.5万元；2015年、2016年春节，分别到汪某办公室送其现金1万元。 4.汪某收受阜阳市万生大药房原法定代表人程某现金2万元。 2018年上半年，程某为感谢汪某在贷款方面的帮忙，以看望汪某孙女的名义，在汪某儿媳薛某合肥家中，送给薛某现金2万元，汪某知悉后默认此事。 5.汪某收受阜阳市鹏程物资有限公司法定代表人韦某人民币现金4.9万元。 韦某为感谢汪某在贷款方面的关照，2012年春节、中秋节，到汪某办公室分别送其现金0.3万元；2013年春节，到汪某办公室送其现金0.5万元；2014年至2016年春节、中秋节，到汪某办公室分别送其现金0.5万元；2017年春节到汪某办公室送其现金0.5万元。 上述事实有经庭审质证、确认的被告人汪某的供述、自书材料，证人杨某1、凡某某、马某、巫某、代某、王某1、王某2、曹某、沈某、程某、薛某、韦某的证言，私营企业基本注册信息查询单、借条、记账凭证、交易记录、收据、银行开户资料、交易记录、交易凭证、相关人员及公司在颍东农商行的贷款资料、贷款记录、归还情况证明等证据证实，足以认定。 二、被告人汪某职务侵占罪的犯罪事实 1996年汪某购买颍泉区××路××购物中心108、109号门面房，并登记在其姨张某某名下。2014年颍东农商行决定在阜阳市人民西路设立支行，汪某明知其上述两间门面房年租金市场价约为40万元，在隐瞒该两间门面房实际为其本人所有的情况下，安排颍东农商行工作人员以年租金60万元的价格租赁用于开设支行。截止案发，颍东农商行共支付7年租金420万元。汪某利用职务上的便利，侵占本单位资金140万元。 上述事实有经庭审质证、确认的被告人汪某的供述、自书材料，证人杨某1、杨某2、凡某某、代某、李某1、张某1、李某2、尚某、曾某的证言，国土资源档案、房屋租赁合同、付款凭证、鉴定委托书、价格认定结论书、鉴定意见告知书、2016年省联社纪委对汪某调查的材料、财产分配决定书等证据证实，足以认定。 另辩护人当庭出示了四份阜阳千百意购物中心商业门面租赁合同复印件，用以证明位于同期、同地段的其他商业门面房租赁价格高于颍东农商行的承租价格。经审查，辩护人提交的合同均为复印件，且内容模糊，亦不符合证据的形式要件，并且与本案涉及的门面房没有关联性，故不予采信。 三、被告人汪某挪用资金罪的犯罪事实 被告人汪某任颍东农商行党委书记、董事长期间，利用职务上的便利，伙同他人挪用颍东农商行信贷资金11258万元，用于个人购买颖东农商行股份，尚有4745.248875万股权未处置，5300万元贷款未归还。具体犯罪事实如下： 1.2015年8月份，阜阳颍东农商行召开股东代表大会和董事会，决定进行增资扩股17000万股，每股价格1.44元。临近募集期满，尚有部分股权未被认购。代某（时任颍东农商行副行长，另案处理）向汪某建议，可以借用其他公司名义通过虚假贷款套取颖东农商行信贷资金，再用信贷资金购买颖东农商行股份。汪某在未通知时任阜阳颍东农商行行长宫某的情况下，私下代某、张某1（时任颍东农商行副行长，另案处理）、郑某（时任颍东农商行副行长）和郭某（时任颍东农商行监事长）商议，五人均同意按代某提出的方案操作，并且商议了贷款利率要给予优惠，以确保股权现金分红能够抵付贷款利息，购买的股份归个人所有，既可以解决股份募集未完成的问题，也可以通过股权升值、分红提高大家的福利待遇。汪某指定代某、张某1负责具体操作。代某表示可以借用其弟弟陈某名下的安徽泉润装饰工程有限公司（以下简称泉润公司）贷款。事后由于张某1并未找到合适企业，代某找到阜阳颍东农商行临泉支行行长李某4，以完成单位增资扩股任务为由，希望借用李某4父亲名下的临泉县黄金城首饰有限公司（以下简称黄金城公司）贷款购买本行的股权。李某4与其父亲协商后同意。 之后代某安排时任阜阳颍东农商行人民路支行行长王某3和客户经理韩某为泉润公司和黄金城公司办理了各5000万元的授信贷款手续,并确定贷款利率为基准利率上浮30%，期限为36个月，担保方式为保证。2015年8月份，作为阜阳颍东农商行授信委员会主任委员的张某1组织召开了关于泉润公司和黄金城公司的5000万元授信贷款的授信委员会会议。由于张某1、代某、郑某三人均是授信委员会委员，其三人均签署同意授信意见后，授信委员会的另两名成员即时任业务部经理张某2、财务部经理姜某在不知贷款真实用途的情况下也签署了同意授信意见。后由张某2将授信委员会决议报宫某签批，宫某在不知贷款真实用途的情况下签署了同意意见。 2015年8月18日,阜阳颍东农商行人民路支行与泉润公司签订借款合同，向泉润公司发放5000万循环流动资金贷款用于经营装饰材料，借款期限36个月。之后陈某按照代某的安排申请提款5000万元用于购买阜阳颍东农商行股权。2019年8月份代某安排将泉润公司代持股权中的1000万股，以每股1.9元转让给安徽省百润农业科技发展有限公司。转让收益1900万元用于归还了泉润公司在阜阳颍东农商行贷款。在此期间，阜阳颍东农商行多次进行股权分红和现金分红，经安徽信德会计师事务所于2021年1月份出具的司法会计鉴定意见书认定：截止2020年6月24日泉润公司名下尚有银行贷款余额3100万元，代持股权3164.805475万股；不包含未实际处置股份计算的收益净额为233.451813万元。 2015年8月18日，阜阳颍东农商行人民路支行与黄金城公司签订借款合同，向黄金城公司发放5000万元循环流动资金贷款用于经营首饰，借款期限36个月。之后李某4按照代某的安排申请提款3558万元用于购买阜阳颍东农商行股权。2017年12月份张某1在汪某的安排下，将黄金城公司代持股权中的2500万股，以每股1.84元转让给安徽省翁格玛利资产管理有限公司；余下的161.7302万股以每股1.78元转让给黄金城公司，由黄金城公司实际持有。该月，3558万元贷款及利息全部结清。在黄金城公司代持股份期间，阜阳颍东农商行多次进行股权分红和现金分红，经安徽信德会计师事务所于2021年1月份出具的司法会计鉴定意见书认定：黄金城公司代持股权净收益为1218.833425万元。 以上汪某利用职务之便，伙同他人挪用颍东农商行信贷资金8558万元，用于个人购买颖东农商行股份，尚有3100万元未归还。 2.2017年,阜阳颍东农商行召开股东代表大会和董事会，决定再次增资扩股40000万股，每股价格1.78元。临近募集期满，尚有部分股权未被认购。汪某等五人再次私下商议通过借用其他公司名义虚假贷款套取颍东农商行信贷资金，用于个人购买颍东农商行股权。代某、郭某、郑某均表示不愿认购此股权。汪某遂提出由其与张某1按此方案合伙操作，风险、收益均属汪某和张某1。之后张某1便安排阜阳颍东农商行客户经理李某3为张某1朋友吴某名下的阜阳旺达汽车销售有限公司（以下简称旺达公司）办理了2700万元授信贷款手续，并确定贷款利率为7.2036%，期限为12个月，担保方式为保证。经授信委员会会议决议通过、代某签批同意后，2017年9月5日阜阳颍东农商行与旺达公司签订借款合同，向旺达公司发放2700万短期流动资金借款用于经营建材，借款期限12个月。之后吴某便按照张某1的安排，申请提款2670万元用于购买阜阳颍东农商行股权。2018年9月份，张某1安排李某3为吴某名下的阜阳奥马商贸有限责任公司（以下简称奥马公司）办理了2700万元授信贷款手续，并确定贷款利率为7.2036%，贷款期限为36个月。后该笔贷款授信申请经授信委员会会议决议通过及代某签批同意。奥马公司2700万元贷款到账后，吴某用于归还了旺达公司的2700万元贷款。2018年10月份和11月份，汪某安排将旺达公司代持股权中的25万股，以每股1.8元进行转让，转让款45万元。2019年6月份奥马公司归还阜阳颍东农商行贷款500万（上述黄金城公司股权变卖收益部分），尚有贷款余额2200万元。在此期间，阜阳颍东农商行多次进行股权分红和现金分红，经安徽信德会计师事务所于2021年1月份出具的司法会计鉴定意见书认定：截止2020年6月24日奥马公司名下尚有贷款余额2200万元，旺达公司代持股权1580.4434万股，不包含未实际处置股份计算的收益净额为-223.468626万元。 以上汪某伙同他人挪用颍东农商行信贷资金2700万元，用于个人购买颖东农商行股份，尚有2200万元未归还。 上述事实有经庭审质证、确认的被告人汪某的供述、自书材料，同案犯代某、张某1的供述，证人郭某、郑某、宫某、张某2、韩某、李某3、王某3、李某4、刘某、陈某、吴某、杨某3、李某5的证言，证人姜某、滑某、盛某等人出具的情况说明，泉润公司股权情况表、持股及贷款余额的说明，颖东农商行有关领导分工工作文件，颖东农商行公司章程修订相关材料，颖东农商行内设机构及人员编制调整方案、岗位职责说明书，《颍东农商银行授信管理委员会工作实施细则》，阜阳颍东农商行贷款审批委员会、授信管理委员会、风险管理委员会等组成人员文件，颖东农商行2015年募股申请、方案，2017年募股申请、方案等材料，增资后的验资报告等材料，泉润公司决议出资认购阜阳颍东农商行股权相关资料，阜阳颍东农商行2015年增资扩股资金清退表、阜阳颍东农商行泉润公司入股资金来账凭证，阜阳颍东农商行授信委员会会议决议及表决票、泉润公司贷款资料，黄金城公司股权情况明细表、情况说明、黄金城公司出资认购阜阳颍东农商行股权有关资料，阜阳颍东农商行2015年增资扩股资金清退表（入股资金金额），阜阳颍东农商行黄金城公司入股资金凭证，阜阳颍东农商行2015年增资扩股资金清退表、阜阳颍东农商行授信委员会会议决议及表决票、黄金城公司贷款资料、黄金城公司转让股权给安徽省翁格玛丽资产管理有限公司交易材料，安徽省翁格玛丽资产管理有限公司明细分类账及记账凭证、关于黄金城公司股权变动情况的说明及附件材料，旺达公司股权情况表，旺达公司决议出资认购阜阳颍东农商行股权相关资料、关于旺达公司贷款情况的说明、阜阳颍东农商行授信委员会会议决议及表决票，旺达公司贷款资料，关于奥马公司贷款情况的说明，阜阳颍东农商行授信委员会会议决议及表决票，奥马公司贷款资料，旺达公司贷款说明，旺达公司股权转让给任洁交易材料、旺达公司股权转让给哈玲交易材料，旺达公司收任洁、哈玲股权资金业务凭证，阜阳颍东农商行2011年-2017年资产负债表、利润表，阜阳颍东农商行2015年度定向募股和配送股本方案，阜阳颍东农商行2013年度至2019年度利润分配方案，阜阳颍东农商行2017年度定向募股和配送股本方案，安徽信德会计事务所所司法会计鉴定意见书等证据证实，足以认定。 另查明，审查调查期间，被告人汪某主动交代了组织尚未掌握的上述全部犯罪事实，被告人汪某家属代为退缴了汪某非国家工作人员受贿罪、职务侵占罪的全部违法所得。安庆市监察委员会还扣押代某违法所得（股权收益）人民币233.451813万元；扣押张某1违法所得（股权收益）人民币485.364799万元。 本案事实还有经庭审质证、确认的被告人汪某的供述，指定管辖决定书、立案决定书，被告人户籍证明、前科情况查询证明、到案情况说明，扣押清单、等证据证实，足以认定。 根据本案事实及证据，结合控辩双方争议的焦点，本院综合评判如下： 一、被告人汪某收受杨某1夫妇100万元事实部分犯罪形态的认定问题。 辩护人提出汪某收受杨某1100万元因双方关系特殊，且汪某并没有最终占有该笔款项，而是委托其表弟媳马某退还杨某1，应当认定为犯罪中止的意见。经查，汪某与杨某1虽系亲属关系，但汪某收受杨某1夫妇100万元已明显超出正常的人情往来，且汪某通过帮助王某2贷款协助杨某1索回王某2的欠款，并对杨某1的公司在贷款方面给予关照，为其谋取了利益。汪某收受杨某1夫妇100万元的行为发生在2017年，其收受该笔款项时即已构成犯罪既遂，后汪某于2020年初安排马某退还杨某1夫妇，但该笔款项一直未实际退还。被告人汪某收受杨某1夫妇100万元事实部分应当认定为犯罪既遂，辩护人提出的犯罪中止的辩护意见与查明的事实不符、于法无据，不予采纳。 二、关于汪某职务侵占数额的认定问题。 辩护人提出公诉机关以言辞证据认定商业房屋的租赁价格不合适，且公诉机关的指控证据与辩护人提交的证据即同地段、同期其他商业门面房的租赁合同存在冲突，应当排除合理怀疑的意见。经查，被告人汪某供述和证人杨某1的证言证实汪某在2014年故意隐瞒相关门面房属于自己所有的事实，并在明知门面房市场价约为40万每年的情况下，通过杨某1、本单位工作人员以60万每年将门面房租给本单位使用，从中获取每年的房租差价20万元。上述事实亦得到了颍东农商行当时曾经办、审批该门面房租赁一事的工作人员李某1、李某2、尚某、张某1的证实，与书证租赁合同、颍东农商行支付房租记录、财产分配决定书、房屋登记资料也能相互印证。另汪某为了继续隐瞒、掩饰自己以上述方式侵占单位财产的事实，在2016年省联社纪委对该线索进行调查时还指使银行内部相关人员制作了关于租房的虚假会议记录等材料应对调查。调查机关对本案涉案门面房的租金进行了价格认定，根据价格认定意见该两间门面房的差价为164万余元，而按照被告人汪某的供述和其他证人证言门面房7年租金的差价为140万元，公诉机关按照有利于被告人的原则，结合言辞证据认定汪某职务侵占数额为140万元，并无不当。故对辩护人提出的该辩护意见不予采纳。 三、关于汪某是否构成挪用资金罪的问题。 辩护人提出根据本案现有的证据，不足以认定汪某构成挪用资金罪的辩护意见。经查，被告人汪某的供述与同案犯代某、张某1的供述，以及证人郑某、郭某的证言证实五人商议借用其他公司名义贷款，通过这种方式挪用本单位资金，在将挪用的资金用来购买本银行的股份进行营利活动的事实，关于具体通过贷款挪用资金购买股份以及后期出售部分股份牟利的过程有被借用公司的贷款资料、被借用公司负责人的证言、贷款经办人的证言以及用贷款资金购买股份和出售股份的相关资料证实，另有审计报告对上述资金流转过程、购买股份、出售股份以及是否获利、获利数额进行了详细审计分析。根据在卷的证据，足以认定被告人汪某的行为构成挪用资金罪。故对辩护人提出的该辩护意见不予采纳。 本院认为：被告人汪某在任阜阳颍东农商行党委书记、董事长期间，利用职务便利，为他人谋取利益，收受他人财物价值110.4万元，数额巨大，其行为已构成非国家工作人员受贿罪。被告人汪某在任颍东农商行党委书记、董事长期间，利用职务便利，非法占有其单位财物140万元，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。被告人汪某在任颖东农商行党委书记、董事长期间，伙同他人共同利用职务便利，挪用其单位资金11258万元用于个人购买颍东农商行股份，进行营利活动，数额巨大，且系共同犯罪，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关的指控均成立。被告人汪某一人犯数罪，应当数罪并罚。辩护人提出的被告人汪某被调查期间主动如实供述了自己的犯罪事实，在审查起诉阶段以及庭审中亦保持如实供述，应当认定为自首，并积极退赃，且自愿认罪认罚，可以从轻、减轻处罚的辩护意见予以采纳，依法予以从轻、减轻处罚。公诉机关的量刑建议适当，本院予以支持。依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款、第一百八十四条第一款、第二百七十一条第一款、第一百八十五条第一款、第二十五条第一款、第六十七条第一款、第六十四条，第六十九条第一、三款，2020年12月26日修改前的《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人汪某犯非国家工作人员受贿罪判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币二十万元；犯职务侵占罪判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币八万元；犯挪用资金罪判处有期徒刑四年三个月，决定执行有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币二十八万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行留置、羁押的，留置、羁押一日折抵刑期一日。即自2020年6月18日起至2025年12月17日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人汪某非国家工作人员受贿罪的违法所得一百一十万四千元依法予以没收，上缴国库；被告人汪某职务侵占罪的违法所得一百四十万元依法发还被害单位；调查机关扣押的挪用资金罪违法所得七百一十八万八千一百六十六元一角二分依法予以没收，上缴国库，其余股权处置后，挪用的资金五千三百万元及相应利息损失发还被害单位，违法所得继续予以追缴。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省安庆市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  凌志祥 审 判 员  唐子玲 人民陪审员  王结义 二〇二一年六月十八日 书 记 员  丁 雯 附适用法条： 《中华人民共和国刑法》 第一百六十三条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。 第一百八十四条银行或者其他金额机构的工作人员在金融业务活动中索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，或者违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照本法第一百六十三条的规定定罪处罚。 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。 第一百八十五条商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪的，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌定决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 2020年12月26日修改前的《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款 第二百七十二条第一款公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。